目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—142页

四、附件…………………………………………………………第143—146页

（一）本所执业证书复印件……………………………………第143页

（二）本所营业执照复印件……………………………………第144页

（三）本所注册会计师执业证书复印件………………第145—146页

6-1-1审计报告

天健审〔2026〕3-340号

天奇自动化工程股份有限公司全体股东：

一、意见

我们审计了天奇自动化工程股份有限公司（以下简称天奇股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天奇股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、成审意的基础我们师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天奇股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计事项

关键事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

6-1-2项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1和十四(一)。

天奇股份公司营业收入主要包括产品销售收入和建造合同收入，2025年度营业收入金额为人民币27.63亿元，其中产品销售收入为人民币10.93亿元，占营业收入的39.55%，建造合同收入为人民币16.70亿元，占营业收入的60.45%。

天奇股份公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，根据销售合同的约定对控制权的转移时点进行判断，据此确认销售收入。天奇股份公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。在确定履约进度时，天奇股份公司管理层（以下简称管理层）需要对工程承包合同的预计总成本作出合理估计。

由于营业收入是天奇股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)针对产品销售收入

1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

6-1-35)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(2)针对建造合同收入

1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)检查建设工程合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

3)按年度、项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、外包合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

5)选取项目检查与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购合同、外包合同、采购发票、入库单、签收单、进度确认单等；

6)实施截止测试，检查工程成本是否在恰当期间确认；

7)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

8)选取重要项目进行现场监盘，现场了解工程进度，与公司账面确认的完

工进度核对，分析是否存在重大差异；

9)针对完工项目，检查客户出具的验收报告，检查收入确认的时点是否合理，收入确认金额是否准确；

10)选取重要项目向客户函证，包括合同金额、项目开票及收款金额等重要信息；

11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）5。

截至2025年12月31日，天奇股份公司应收账款账面余额为人民币12.59亿元，坏账准备为人民币3.16亿元，账面价值为人民币9.43亿元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当6-1-4于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，

且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，执行应收账款函证程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

(7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和五(一)22。

截至2025年12月31日，天奇股份公司商誉账面原值为人民币3.63亿元，减值准备为人民币0.02亿元，账面价值为人民币3.61亿元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商

6-1-5誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与管理层使用的与财务报表相关的其他假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

6-1-6五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天奇股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

天奇股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督天奇股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天奇股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

6-1-7准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天奇股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天奇股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十四日

6-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-16天奇自动化工程股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

天奇自动化工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江苏省工商行政管理局批准，由黄伟兴、白开军等31个自然人发起设立，于1997年11月18日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省无锡市。公司现持有统一社会信用代码为

91320200240507994H 的营业执照，注册资本 402233207.00 元，股份总数 402233207 股

(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 48185638 股，无限售条件的流通股份 A 股 354047569 股。公司股票已于 2004 年 6 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造行业。主要经营活动：智能自动化系统工程的设计、制造、安装和管理，光机电一体化及环保工程的设计、施工；智能装备和机器人的设计、制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；系统集成控制软件、工业控制软件及电子计算机配套设

备开发、制造、销售。风力发电机组、零部件的开发、设计、制造及售后服务。锂电池回收资源化循环利用。提供的主要产品及劳务主要有：智能自动化装备系统及智能装备和机器人、系统集成控制软件、工业控制软件、环保设备、风电零部件、锂电池材料等。

本财务报表业经公司2026年4月24日第九届董事会第十四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

6-1-17建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国、日本、波兰、泰国等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销其他应收款

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提减值准备的合同资产

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销合同资产

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

6-1-18涉及重要性标准判断

重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额1%

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.3%

资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入重要的境外经营实体

的15%

资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入

重要的子公司、非全资子公司

的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产

重要的合营企业、联营企业

的15%

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额0.3%

重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额0.3%单项资产负债表日后事项金额超过资产总额重要的资产负债表日后事项

0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及6-1-19其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

6-1-20益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

6-1-211)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

6-1-22该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

6-1-23预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

6-1-241.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收财务公司承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关联债务人和款项的信用状况以及对未来经济状况的预测，方组合风险特征通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内关债务人和款项的信用通过违约风险敞口和未来12个月联方组合风险特征

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合同资产——质保金组合参考历史信用损失经验，结合当前款项性质

合同资产——工程项目组合状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预

合同资产——合并范围内关联债务人和款项的信用

期信用损失率，计算预期信用损失方组合风险特征

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

1)建造合同类账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产——质保金账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内(含6个月，

1.001.001.00

以下同)

7个月-1年5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4年以上100.00100.00100.00

6-1-25应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算，下同。

2)非建造合同类账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产——质保金账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内(含6个月，以

1.001.001.00

下同)

7个月-1年5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上100.00100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

6-1-26经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组

6-1-27中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

6-1-28(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

6-1-29投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

6-1-30资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

6-1-312.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并房屋及建筑物经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、外购软件等，按成本进行初始计量。

6-1-322.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

专利权及非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

外购软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

6-1-33(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

(1)研究阶段：准备活动

公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

(2)开发阶段：开发活动在已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(3)开发阶段支出资本化的具体条件

1)已完成全部计划、设计和测试活动，使其能够使用在技术上具有可行性。

2)具有完成该无形资产并使用的意图。

3)无形资产产生经济利益的方式能为公司带来经济利益。

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产。

6-1-345)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

6-1-35中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

6-1-36按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)其他金融工具

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

6-1-37约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售商品

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，公司根据销售合同的约定对控制权的转移时点进行判断，据此确认销售收入。境内销售：合同约定需验收的销售，以收到客户的验收报告等相关资料后确认收入；未约定验收的销售，以客户签收的时点确认收入；境外销售：

6-1-38公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续后，以报关单和提单确认收入。

(2)建造合同

公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

6-1-39(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

6-1-40资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

6-1-41(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

6-1-42售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十五)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)

6-1-43该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

6-1-442)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

3.债务重组损益确认时点和会计处理方法

采用调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限等方式修改债权和债务的其他条款，形成重组债权和重组债务。修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人和债务人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，记入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率

6-1-45税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的6%、9%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

9%、15%、20%、23.2%、企业所得税应纳税所得额

25%、27.5%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

铜陵天奇蓝天机械设备有限公司（以下简称天奇蓝天）15%

江苏天奇重工股份有限公司（以下简称天奇重工）15%

湖北力帝机床股份有限公司（以下简称力帝机床）15%

江西天奇金泰阁钴业有限公司（以下简称天奇金泰阁）15%

赣州天奇循环环保科技有限公司（以下简称天奇循环环保）15%

宜昌力帝环保机械有限公司（以下简称宜昌力帝）15%

赣州天奇锂致实业有限公司（以下简称天奇锂致）15%

龙南县瑞博金属再生资源有限公司（以下简称瑞博金属）15%

江苏天晟供应链管理有限公司（以下简称天晟供应链）20%

天奇金泰阁（广州）钴业有限公司（以下简称广州金泰阁）20%

陕西鑫伟力帝环保设备有限公司（以下简称陕西力帝）20%

山东力蒂丰旭环境设备有限公司（以下简称山东力蒂）20%

无锡帝格曼环保科技有限公司（以下简称帝格曼）20%

安徽瑞祥天奇再生资源科技有限公司（以下简称安徽瑞祥）20%

铜陵瑞祥天奇金属再生有限公司（以下简称铜陵瑞祥）20%

成都一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称成都吉融）20%

天津一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称天津吉融）20%

青岛一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称青岛吉融）20%

6-1-46纳税主体名称所得税税率

施德菲尔（沈阳）科技有限公司（以下简称施德菲尔）20%

天奇融资租赁（江苏）有限公司（以下简称天奇融资租赁）20%

天奇远鹏（青岛）新能源科技有限公司（以下简称天奇远鹏）20%

天奇新能源材料（重庆）有限公司（以下简称重庆新能源）20%

无锡乘风新能源工程科技有限公司（以下简称乘风新能源）20%

上海天之勤汽车工程技术有限公司（以下简称天之勤）20%

源理科技有限公司（以下简称源理科技）20%

安徽天奇新材料科技有限公司（以下简称安徽新材料）20%

无锡金球机械有限公司（以下简称金球机械）20%

Miracle Automation (Thailand) Co. Ltd. 20%

日本天奇自動化株式会社（以下简称日本天奇）综合税率23.2%

Miracle Automation Europe Sp.zo.o. 9%综合税率27.5%（联Miracle Automation America Corporation 邦所得税率 21%、州所得税率6.5%）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.所得税税收优惠

(1)公司于2023年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332001450，有效期 3 年，2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

(2)天奇蓝天于2024年10月29日取得由安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国

家税务总局安徽省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202434002430，有效期 3年，2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

(3)天奇重工于2023年12月13日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税

务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332017728，有效期 3 年，

2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

(4)力帝机床于2024年11月27日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税

务总局湖北省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202442000356，有效期 3 年，

2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

6-1-47(5)天奇金泰阁于2025年11月4日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税

务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202536001295有效期 3 年，

2025年按15%的税率计缴企业所得税。

(6)天奇循环环保于2025年11月4日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家

税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202536002254有效期 3 年，

2025年按15%的税率计缴企业所得税。

(7)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《湖北省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业的公告》，宜昌力帝于2025年通过高新技术企业复审，证书编号：GR202542000319，目前证书正在办理中，2025 年按照 15%的税率计缴企业所得税。

(8)根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税〔2013〕4号)文件，天奇锂致、瑞博金属享受设在西部地区的鼓励类产业所得税优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

(9)根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，企业应纳税所得额不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司天晟

供应链、广州金泰阁、陕西力帝、山东力蒂、帝格曼、安徽瑞祥、铜陵瑞祥、成都吉融、天

津吉融、青岛吉融、施德菲尔、天奇融资租赁、天奇远鹏、重庆新能源、乘风新能源、天之

勤、源理科技、安徽新材料、金球机械满足小微企业标准，按照小微企业标准纳税。

2.增值税税收优惠(1)根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号）子公司瑞博金属生产的废旧电池及其拆解物实现的销售收入享受《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中第三类别、第3.1序号综合利用资源增值税即征即退优惠政策，退税比例为50%。

(2)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3.其他税收优惠6-1-48根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公

告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税

人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金821740.45236454.76

银行存款488423342.68532690225.88

其他货币资金150775670.97218606199.39

合计640020754.10751532880.03

其中：存放在境外的款项总额31538953.5323066358.81

(2)其他说明

1)期末银行存款中7449889.00元使用受到限制，其中因诉讼被法院冻结

6790759.97元，因银行预留信息未更新受限冻结514563.98元，因账户久悬受限冻结

143033.49元，其他受限1531.56元。

2)期末其他货币资金中148337488.60元使用受到限制，包含银行承兑汇票保证金

91941046.87元，保函保证金33637715.96元，信用证保证金20756169.28元，期货

套期保值保证金289536.00元，其他保证金1713020.49元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

38421327.33138690771.77

金融资产

其中：权益工具投资38421327.3338421327.33

结构性存款100269444.44

合计38421327.33138690771.77

6-1-493.衍生金融资产

项目期末数期初数

套期工具172800.00288830.00

外汇掉期合约65944.00

合计238744.00288830.00

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票1367773.8011151508.89

财务公司承兑汇票527586.16555869.51

合计1895359.9611707378.40

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备4198290.75100.002302930.7954.851895359.96

其中：商业承兑汇票3611647.1086.032243873.3062.131367773.80

财务公司承兑汇票586643.6513.9759057.4910.07527586.16

合计4198290.75100.002302930.7954.851895359.96（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备14235096.89100.002527718.4917.7611707378.40

其中：商业承兑汇票13673612.5496.062522103.6518.4511151508.89

财务公司承兑汇票561484.353.945614.841.00555869.51

合计14235096.89100.002527718.4917.7611707378.40

6-1-502)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合3611647.102243873.3062.13

财务公司承兑汇票组合586643.6559057.4910.07

小计4198290.752302930.7954.85

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提坏

2527718.49-224787.702302930.79

账准备

合计2527718.49-224787.702302930.79

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票3541823.28

财务公司承兑汇票578050.00

小计4119873.28

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内（含6个月，下同）661452874.07701753471.89

7-12个月135418096.46126721416.53

1-2年138145395.38104245601.65

2-3年38795445.2056177215.91

3-4年30274757.0039140907.26

4年以上254799250.48245113303.11

账面余额合计1258885818.591273151916.35

减：坏账准备316080628.60312037831.90

账面价值合计942805189.99961114084.45

6-1-51(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备61144780.184.8661144780.18100.00

按组合计提坏账准备1197741038.4195.14254935848.4221.28942805189.99

合计1258885818.59100.00316080628.6025.11942805189.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备61629313.634.8461629313.63100.00

按组合计提坏账准备1211522602.7295.16250408518.2720.67961114084.45

合计1273151916.35100.00312037831.9024.51961114084.45

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据南京知行电预计无

动汽车有限51124463.7351124463.7351124463.7351124463.73100.00法收回公司

小计51124463.7351124463.7351124463.7351124463.73100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月，

661452873.976614528.741.00

下同）

7-12个月135418096.566770904.845.00

1-2年138145395.3813814539.5410.00

6-1-52期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年37795445.2010399144.8127.51

3-4年30274757.0022682260.1974.92

4年以上194654470.30194654470.30100.00

小计1197741038.41254935848.4221.28

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]转回单项计提坏账

61629313.63563631.331048164.7861144780.18

准备按组合计提坏

250408518.2714749014.699893007.39-328677.15254935848.42

账准备

合计312037831.9015312646.0210941172.17-328677.15316080628.60

[注]其他项中本期外汇折算差异金额为3248.00元，处置子公司减少331925.15元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10941172.17

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其他应收账款坏账准合同资产（含列非流动资单位名称备和合同资产减报于其他非流动产的合同应收账款小计值准备资产的合同资资产）期末

产）余额合计数的比例

（%）

客户一100844175.9789814113.47190658289.449.371956988.90

客户二51124463.7370460787.97121585251.705.98121585251.70

客户三115472455.992338324.42117810780.415.792098843.68

客户四92202845.6092202845.604.533210772.02

6-1-53期末账面余额占应收账

款和合同

资产（含列报于其他合同资产（含列应收账款坏账准非流动资单位名称报于其他非流动备和合同资产减应收账款小计产的合同资产的合同资值准备资产）期末

产）余额合计数的比例

（%）

客户五56411542.1214308649.3570720191.473.4811748441.74

小计323852637.81269124720.81592977358.6229.15140600298.04

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票33678656.7743567764.36

合计33678656.7743567764.36

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值种类成本准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备33678656.77100.0033678656.77

其中：银行承兑汇票33678656.77100.0033678656.77

合计33678656.77100.0033678656.77（续上表）期初数累计确认的信用减值种类成本准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备43567764.36100.0043567764.36

6-1-54期初数

累计确认的信用减值种类成本准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

其中：银行承兑汇票43567764.36100.0043567764.36

合计43567764.36100.0043567764.36

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合33678656.77

小计33678656.77

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票20833155.23

小计20833155.23

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票487279814.30

小计487279814.30

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内65499900.7492.6665499900.74

1-2年1323250.161.871323250.16

6-1-55期末数

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

2-3年1107912.581.57578447.01529465.57

3年以上2040940.193.901582460.27458479.92

合计69972003.67100.002160907.2867811096.39（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内79078459.6683.5479078459.66

1-2年8632917.179.12578447.018054470.16

2-3年3901194.404.121350000.002551194.40

3年以上3052022.773.222642594.45409428.32

合计94664594.00100.004571041.4690093552.54

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一33702326.7248.17

供应商二4547693.546.50

供应商三2041800.422.92

供应商四1928447.012.76

供应商五1820800.042.60

小计44041067.7362.95

8.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利37941.6937941.69

其他应收款89770069.15125295073.78

合计89808010.84125333015.47

(2)应收股利

6-1-56项目期末数期初数

中国浦发机械工业股份有限公司37941.6937941.69

小计37941.6937941.69

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

股权转让款8776500.0016500000.00

押金保证金24733460.1815422693.38

应收暂付款10202600.6313705580.20

资产处置待收款65335094.4193029094.41

其他12780560.379619351.17

账面余额小计121828215.59148276719.16

减：坏账准备32058146.4422981645.38

账面价值小计89770069.15125295073.78

2)账龄情况

账龄期末数期初数

6个月以内（含6个月，下同）21019619.9729924826.63

7-12个月7775123.843044480.90

1-2年15937010.2788047159.16

2-3年64120687.9917578751.22

3-4年6937979.512542870.25

4年以上6037794.017138631.00

账面余额小计121828215.59148276719.16

减：坏账准备32058146.4422981645.38

账面价值小计89770069.15125295073.78

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1060169.800.871060169.80100.00

6-1-57期末数

种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备120768045.7999.1330997976.6425.6789770069.15

小计121828215.59100.0032058146.4426.3189770069.15（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1133564.870.761133564.87100.00按组合计提坏账准

147143154.2999.2421848080.5114.85125295073.78

备

小计148276719.16100.0022981645.3815.50125295073.78

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合120768045.7930997976.6425.67其中：6个月以内（含6

20805274.33208052.731.00个月，下同）

7-12个月7134123.84356706.185.00

1-2年15937010.271593701.0310.00

2-3年64120687.9918871591.3429.43

3-4年6937979.514134955.5159.60

4年以上5832969.855832969.85100.00

小计120768045.7930997976.6425.67

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

期初数421022.318804715.9213755907.1522981645.38

期初数在本期——————

6-1-58第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

--转入第二阶段-93449.4493449.44

--转入第三阶段-6412068.806412068.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提275224.89-891280.3012850831.4512234776.04本期收回或转回

本期核销3118804.673118804.67

其他变动-38038.85-1115.23-316.23-39470.31

期末数564758.911593701.0329899686.5032058146.44期末坏账准备计

1.9610.0038.7826.31

提比例（%）

[注]其他变动主要系处置子公司减少及外币财务报表折算差额

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款3118804.67

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）宜都市国信资产资产处置

58345094.412-3年47.8917503528.32

管理有限公司待收款湖北宜昌西陵产资产处置

6990000.001-2年5.74699000.00

业投资有限公司待收款江苏万捷光电科股权转让

4500000.001-2年3.69450000.00

技有限公司款无锡市城市投资股权转让

4276500.003-4年3.512138250.00

发展有限公司款浙江浙银金融租押金保证6个月以

3250000.002.6732500.00

赁股份有限公司金内

小计77361594.4163.5020823278.32

9.存货

6-1-59(1)明细情况

期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料119423908.148358609.76111065298.38

在产品248465540.1351339870.83197125669.30

库存商品232191569.7630676937.84201514631.92

发出商品39440126.595038229.9334401896.66

委托加工物资5670189.05161161.405509027.65

低值易耗品3010617.433010617.43

合同履约成本4212261.114212261.11

合计652414212.2195574809.76556839402.45（续上表）期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料148186750.7222132692.69126054058.03

在产品329684412.05130062194.61199622217.44

库存商品256243266.7637594899.97218648366.79

发出商品15586827.39514949.0615071878.33

委托加工物资2571668.92186353.672385315.25

低值易耗品3481239.203481239.20

合同履约成本4857733.444857733.44

合计760611898.48190491090.00570120808.48

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料22132692.69142893.0113916975.948358609.76

在产品130062194.61996851.2179719174.9951339870.83

库存商品37594899.9725039957.1131957919.2430676937.84

6-1-60本期增加本期减少

项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

发出商品514949.065556575.191033294.325038229.93委托加工

186353.6725192.27161161.40

物资

合计190491090.0031736276.52126652556.7695574809.76

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去

原材料、在产至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货跌本期将期初已计提存货

品、委托加工本、估计的销售费用以及价准备的存货可变现净跌价准备的存货耗用/物资相关税费后的金额确定可值上升售出变现净值相关产成品合同售价或估以前期间计提了存货跌

库存商品、发计售价减去估计的销售费本期将期初已计提存货价准备的存货可变现净出商品用以及相关税费后的金额跌价准备的存货售出值上升确定可变现净值

(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值已完工未

4857733.441301559880.981302205353.314212261.11

结算

小计4857733.441301559880.981302205353.314212261.11

10.合同资产

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收

质保60456088.846702092.2053753996.6447052343.844841118.2142211225.63金工程

697450760.4578960837.58618489922.87828216569.1795795999.49732420569.68

项目合

757906849.2985662929.78672243919.51875268913.01100637117.70774631795.31

计

(2)减值准备计提情况

6-1-611)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备72713464.699.5972713464.69100.00

按组合计提减值准备685193384.6090.4112949465.091.89672243919.51

合计757906849.29100.0085662929.7811.30672243919.51（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备71962322.378.2271962322.37100.00

按组合计提减值准备803306590.6491.7828674795.333.57774631795.31

合计875268913.01100.00100637117.7011.50774631795.31

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额减值准备账面余额减值准备例（%）依据南京知行预计

电动汽车70460787.9770460787.9770460787.9770460787.97100.00无法有限公司收回

小计70460787.9770460787.9770460787.9770460787.97100.00

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合60456088.846702092.2011.09

工程项目组合624737295.766247372.891.00

小计685193384.6012949465.091.89

(3)减值准备变动情况

6-1-62本期变动金额

收项期初数回期末数

目计提或转销/核销其他[注]转回单项计提

71962322.371781755.991030613.6772713464.69

减值准备按组合计

提减28674795.33736075.5316476967.7215561.9512949465.09值准备合

100637117.702517831.5217507581.3915561.9585662929.78

计

[注]其他系外币财务报表折算差额

(4)本期实际核销的合同资产情况项目核销金额

实际核销的合同资产1030613.67

11.持有待售资产

期末数期初数项目账面减值账面减值账面余额账面价值余额准备价值准备

天奇重工房产和土地106970738.43106970738.43

合计106970738.43106970738.43

12.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

107534456.65107534456.6576146158.3776146158.37

税进项税

预缴所得税2168.222168.2274984.0874984.08

6-1-63期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他350123.49350123.49620230.56620230.56

合计107886748.36107886748.3676841373.0176841373.01

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营

企业投4412961.384412961.383871927.873871927.87资对联营

企业投325066131.1417491194.60307574936.54288618030.909268940.90279349090.00资

合计329479092.5217491194.60311987897.92292489958.779268940.90283221017.87

(2)明细情况期初数本期增减变动其他综被投资单位权益法下确认的合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业天奇杰艺科涂装工

程技术（无锡）有

3871927.87-681744.21限公司（以下简称杰艺科涂装）无锡天奇银河机器人有限公司（以下

1800000.00-577222.28

简称天奇银河机器

人）

小计3871927.871800000.00-1258966.49

6-1-64期初数本期增减变动

其他综被投资单位权益法下确认的合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业长春一汽天奇惠众服务有限公司（以18828.37下简称天奇惠众）无锡市鸿程欣跃机械有限公司（以下355743.29简称鸿程欣跃）长春天奇吉融瑞华机械零部件制造有

544899.65-324390.61限公司（以下简称吉融瑞华）湖北天奇力帝汽车零部件有限公司

1046985.17

（以下简称天奇力帝零部件）无锡优奇智能科技有限公司（以下简56812227.839664435.29-46163358.03称优奇智能）万高（上海）汽车科技有限公司（以9958885.74539876.44下简称万高汽车）无锡诚投天奇设计有限公司（以下简11204110.73947648.85称诚投天奇）四川天奇永大机械制造有限公司（以17904278.027626162.90296761.17下简称天奇永大）舞钢市石博源新能源科技有限公司

221221.17

（以下简称舞钢石博源）

6-1-65期初数本期增减变动

其他综被投资单位权益法下确认的合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

天奇欧瑞德（广州）汽车零部件再制造

120214364.526502258.90有限公司（以下简称天奇欧瑞德）吉林省白城市东利物资再生利用有限

6381245.83-1478662.14责任公司（以下简称白城东利）湖北长江天奇绿色环保产业有限公司

15243204.71116812.71

（以下简称天奇绿色环保）

MIRACLE ETERNAL

1598832.74-49480.57

PTE.LTD湖北长江天奇环保装备有限公司（以

2958397.849310000.0012391.34

下简称天奇环保装

备）

辰致安奇（重庆）循环科技有限公司

26471575.5826460000.00-191655.46

（以下简称辰致安奇）广州前实网络科技有限公司（以下简10057066.811028.21称前实网络）富奥天奇新能源科技（长春）有限公12000000.00-792844.67司（以下富奥天奇）江西欣奇循环科技有限公司（以下简9000000.00-141232.32称江西欣奇循环）

小计279349090.009268940.9056770000.009664435.29-40724846.18

合计283221017.879268940.9058570000.009664435.29-41983812.67

6-1-66（续上表）

本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其其他权益变动计提减值准备账面价值减值准备股利或利润他合营企业

杰艺科涂装3190183.66

天奇银河机器人1222777.72

小计4412961.38联营企业

天奇惠众18828.37

鸿程欣跃355743.29

吉融瑞华220509.04

天奇力帝零部件1046985.17

优奇智能30067381.7131051816.22

万高汽车10498762.18

诚投天奇12151759.58

天奇永大8222253.709978785.4915848416.60

舞钢石博源221221.17

天奇欧瑞德126716623.42

白城东利4902583.69

天奇绿色环保15360017.42

MIRACLE ETERNAL

1549352.17

PTE.LTD

天奇环保装备12280789.18

辰致安奇52739920.12

前实网络10058095.02

富奥天奇11207155.33

江西欣奇循环8858767.68

小计30067381.718222253.70307574936.5417491194.60

合计30067381.718222253.70311987897.9217491194.60

(3)长期股权投资减值测试情况

6-1-67可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

天奇永大18201039.199978785.498222253.70

小计18201039.199978785.498222253.70（续上表）预测期的关键参数及其确稳定期的关键参数及其确项目预测期年限定依据定依据

1)收入增长率：根据预测期

1)收入增长率：根据预测

以后的预计产能、预计销量

期的预计产能、预计销量

及销售单价计算增长率，稳及销售单价计算增长率；

定期增长率为0.00%；

2)利润率：根据预测期的

2)利润率：根据预测期以后

收入及各项生产成本及相天奇永大5年的收入及各项生产成本及关费用计算利润率；

相关费用计算利润率；

3)折现率：运用加权平均

3)折现率：运用加权平均资

资本成本（WACC），选取本成本（WACC），选取同行同行业可比公司相关数据业可比公司相关数据计算计算折现率。

折现率。

小计——————

14.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加本期计入其他综合其减少投资投资收益的利得和损失他深圳深汕特别合作区乾

54368670.00

泰技术有限公司

中国诚通生态有限公司30214470.00上海敏桥信息科技有限

5250000.00

公司中国浦发机械工业股份

318036.00

有限公司中再（上海）环保材料

1000000.00-1000000.00

有限公司江苏民营投资控股有限

20000000.0020000000.00

公司

合计111151176.0020000000.00-1000000.00（续上表）

6-1-68本期确认的本期末累计计入其他综

项目期末数股利收入合收益的利得和损失深圳深汕特别合作区乾泰技术有

54368670.00

限公司

中国诚通生态有限公司30214470.00

上海敏桥信息科技有限公司5250000.00

中国浦发机械工业股份有限公司318036.00中再（上海）环保材料有限公司1000000.00江苏民营投资控股有限公司

合计90151176.001000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对上述公司的股权投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

15.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

120000000.0040000000.00

金融资产

其中：股权投资120000000.0040000000.00

合计120000000.0040000000.00

16.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数7489237.407489237.40本期增加金额本期减少金额

期末数7489237.407489237.40累计折旧和累计摊销

期初数2062740.872062740.87

本期增加金额361237.08361237.08

6-1-69项目房屋及建筑物合计

(1)计提或摊销361237.08361237.08本期减少金额

期末数2423977.952423977.95账面价值

期末账面价值5065259.455065259.45

期初账面价值5426496.535426496.53

17.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面原值

期初数752876779.61911095890.3520903354.78122032990.181806909014.92本期增加金

2268748.6832596786.492184849.0458344882.2995395266.50

额

1)购置1958748.4615287291.821992823.3358075138.9177314002.52

2)在建工程

382868.2716285531.38212123.8916880523.54

转入

3)存货或研

1004545.811004545.81

发转入

4)外币报表

-72868.05-7089.3357619.49-22337.89折算差额

5)其他19417.48199115.04218532.52

本期减少金

713560.05239900169.061451828.8212753771.61254819329.54

额

1)处置或报

114931.31239701054.021451828.8212652919.76253920733.91

废

2)处置子公

598628.74100851.85699480.59

司

3)其他199115.04199115.04

期末数754431968.24703792507.7821636375.00167624100.861647484951.88累计折旧

期初数276435979.13580171825.8818374910.3071794058.56946776773.87本期增加金

36466877.5147089020.791154286.139615133.2494325317.67

额

6-1-70项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1)计提36492976.2747089020.791155587.119587676.4694325260.63

2)外币报表

-26098.76-1300.9827456.7857.04折算差额本期减少金

137488.33211256027.141405448.7010473937.81223272901.98

额

1)处置或报

68715.14211256027.141405448.7010386338.91223116529.89

废

2)处置子公

68773.1987598.90156372.09

司

期末数312765368.31416004819.5318123747.7370935253.99817829189.56减值准备

期初数1303581.111303581.11本期增加金额本期减少金

1303581.111303581.11

额

1)处置或报

1303581.111303581.11

废期末数账面价值期末账面价

441666599.93287787688.253512627.2796688846.87829655762.32

值期初账面价

476440800.48329620483.362528444.4850238931.62858828659.94

值

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因安徽天奇新材料科技有限

6822500.00土地证尚未办妥，暂无法办理房产权证

公司厂房铜陵瑞祥天奇金属再生有

6835788.00土地证尚未办妥，暂无法办理房产权证

限公司厂房

天奇蓝天二建工程厂房17788151.56正在办理中

天奇蓝天30万米涂装中心14381961.69正在办理中

天奇金泰阁1#配电房1271898.32正在办理中

小计47100299.57

18.在建工程

6-1-71(1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在安装设备33679869.5933679869.5921473283.9821473283.98年处理15万吨磷酸铁锂

140826010.58140826010.5835359387.9335359387.93

电池环保项目（二期）年处理15万吨磷酸铁锂

14245661.4114245661.41

电池环保项目（一期）年处理5万吨废旧锂电池

1736016.631736016.63

再生综合利用技改项目年处理5万吨废旧锂电池

智能绿色回收利用技改641107.42641107.42项目

合计174505880.17174505880.1773455457.3773455457.37

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他

工程名称预算数（万元）期初数本期增加固定期末数减少资产年处理15万吨磷酸铁锂

31601.6235359387.93105466622.65140826010.58

电池环保项目（二期）

小计35359387.93105466622.65140826010.58（续上表）工程累计投入本期利息工程进度利息资本化本期利息工程名称占预算比例资本化率资金来源

（%）累计金额资本化金额

（%）（%）

年处理15万吨磷酸铁锂募集资金、

44.5644.56

电池环保项目（二期）自有资金小计

19.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数17038422.3017038422.30

本期增加金额28999289.5528999289.55

(1)租入28999289.5528999289.55

本期减少金额18115963.6518115963.65

6-1-72项目房屋及建筑物合计

(1)处置18115963.6518115963.65

期末数27921748.2027921748.20累计折旧

期初数9790735.679790735.67

本期增加金额10761539.9910761539.99

(1)计提10761539.9910761539.99

本期减少金额15498354.1815498354.18

(1)处置15498354.1815498354.18

期末数5053921.485053921.48账面价值

期末账面价值22867826.7222867826.72

期初账面价值7247686.637247686.63

20.无形资产

(1)明细情况专利权及非专利项目土地使用权外购软件合计技术账面原值

期初数142870339.83446205316.0524392587.35613468243.23

本期增加金额-61290.2427072716.55401228.6327412654.94

1)购置393805.31393805.31

2)内部研发27072716.5527072716.55

3)外币报表折算

-61290.247423.32-53866.92差额本期减少金额

期末数142809049.59473278032.6024793815.98640880898.17累计摊销

期初数31023873.43356579612.9812727367.73400330854.14

本期增加金额2889859.0930803032.621849638.4335542530.14

1)计提2898639.8930803032.621842215.1135543887.62

2)外币报表折算

-8780.807423.32-1357.48差额

6-1-73专利权及非专利

项目土地使用权外购软件合计技术本期减少金额

期末数33913732.52387382645.6014577006.16435873384.28减值准备

期初数1901843.381901843.38

本期增加金额4522756.014522756.01本期减少金额

期末数4522756.011901843.386424599.39账面价值

期末账面价值104372561.0683993543.6210216809.82198582914.50

期初账面价值111846466.4087723859.6911665219.62211235545.71

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为63.45%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

因宣城城市规划问题造成土地闲置，郎溪土地使用权7146425.00正与政府协商后续问题

因园区的土地划分问题，尚未办妥产铜陵土地使用权15809399.96权证书

小计22955824.96

(3)无形资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

郎溪土地使用权11669181.017146425.004522756.01

小计11669181.017146425.004522756.01（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据公允价值依据资产负债表日后签订

根据期后签订的处置合同价格扣的正式处置合同约定转让价格;处郎溪土地使用权除预计相关税费后确定置费用为处置该土地使用权预计需缴纳的相关税费及其他直接支出

小计————

6-1-7421.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出9396056.839396056.8317413347.3517413347.35

合计9396056.839396056.8317413347.3517413347.35

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

22.商誉

(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项天奇金泰

361176198.68361176198.68361176198.68361176198.68

阁安徽瑞祥天奇再生资源科技

有限公司696815.56696815.56696815.56696815.56

(以下简称安徽瑞

祥)江苏天奇新能源集成有限公

1117886.591117886.591117886.591117886.59

司(以下简称天奇

新能源)

合计362990900.831814702.15361176198.68362990900.831814702.15361176198.68

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

天奇金泰阁361176198.68361176198.68

6-1-75被投资单位名称或本期企业本期减少

期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

安徽瑞祥696815.56696815.56

天奇新能源1117886.591117886.59

合计362990900.83362990900.83

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他天奇金泰阁

安徽瑞祥696815.56696815.56

天奇新能源1117886.591117886.59

合计1814702.151814702.15

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据商誉减值测试时所确定组合名称合的构成和依据的资产组或资产组组合一致

能够从企业合并的可区分的、能够提供相天奇金泰阁资产组协同效应中受益的关产品或劳务的组成部是资产组组合分

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额本期计提减值金额值

天奇金泰阁资产组1299996735.531360000000.00

小计1299996735.531360000000.00（续上表）

6-1-76稳定期增长率、利润

预测期内的收入增长率、利润折现率及其确定项目预测期年限率等参数及其确定依率等参数及其确定依据依据据公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期（2026年-2030年）收入增长率分别市场货币时间价

第六年达到稳定，永

为192.49%、30.39%、20.86%、值和相关资产组

天奇金泰5年详细预续期增长率为0，收

10.29%、4.38%，毛利率分别为特定风险的税前

阁资产组测期入及利润率等参数保

11.36%、13.26%、14.69%、利率，折现率

持预测期第六年状态

15.09%、16.06%，税前利润率10.13%

分别为2.97%、5.68%、7.79%、

8.43%、9.65%

小计

3)其他说明根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《天奇自动化工程股份有限公司拟对收购江西天奇金泰阁钴业有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》（坤元评报〔2026〕430号），包含天奇金泰阁商誉的资产组可收回金额为

1360000000.00元，高于包含商誉的资产组账面价值1299996735.53元，本期商誉未发生减值。

23.长期待摊费用

其他减少项目期初数本期增加本期摊销期末数

[注]装修或维修

16885785.8412722294.6810331095.33-7409.3019284394.49

改造

其他33266.8133266.81

合计16919052.6512722294.6810364362.14-7409.3019284394.49

[注]其他减少主要系外币报表折算差额

24.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备326380387.4149254679.89333986126.0851164209.40

6-1-77期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产内部交易未实现利

5019376.681254844.179912775.172478193.79

润

可抵扣亏损620868924.2793103652.10568772917.1585525758.12

递延收益40291404.396043710.6630287583.714543137.56

租赁负债19810514.953655793.567601269.611377072.04

合计1012370607.70153312680.38950560671.72145088370.91

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

5804796.00870719.405963589.08894547.69

并资产评估增值

内部交易未实现利润5821.43873.21336580.1550487.02

使用权资产22867826.724109536.677247686.631305137.42

固定资产加速折旧15790451.282368567.6918276971.782741545.77

合计44468895.437349696.9731824827.644991717.90

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异232496300.92313755120.02

可抵扣亏损586454611.79458710205.22

递延收益11230529.1315118700.09

合计830181441.84787584025.33

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年22958516.28

2026年16727727.2318048594.47

2027年18505025.6723286234.85

2028年57222643.5758826564.62

2029年62125547.6163427811.54

6-1-78年份期末数期初数备注

2030年93437519.2720347507.59

2031年58707641.3691649802.61

2032年44970595.2862578114.86

2033年29288986.8029288986.80

2034年68298071.6068298071.60

2035年137170853.40

合计586454611.79458710205.22

25.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款10175451.3710175451.37146847.97146847.97

预付工程款25015882.0425015882.0450210173.9550210173.95

合同资产17319169.981120541.6916198628.297994580.53205733.637788846.90

合计52510503.391120541.6951389961.7058351602.45205733.6358145868.82

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金17319169.981120541.6916198628.297994580.53205733.637788846.90

小计17319169.981120541.6916198628.297994580.53205733.637788846.90

2)减值准备计提情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备17319169.98100.001120541.696.4716198628.29

合计17319169.98100.001120541.696.4716198628.29

6-1-79（续上表）

期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7994580.53100.00205733.632.577788846.90

合计7994580.53100.00205733.632.577788846.90

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提转销/核销其他回按组合计提

205733.63914808.061120541.69

减值准备

合计205733.63914808.061120541.69

26.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

押金保证金、法院冻结

货币资金155787377.60155787377.60质押、冻结款、账户久悬受限、银行预留信息未更新受限等已背书或贴现未终止确

应收票据4119873.281824354.55认已背书或贴现的数字债

应收账款13916888.3313694197.75权凭证未终止确认应收款项

20833155.2320833155.23质押票据质押

融资投资性房

2597600.351826437.60抵押抵押借款

地产

抵押、融资

固定资产294453232.73135422992.28抵押借款、融资租赁租赁

无形资产29292286.0618253075.12抵押抵押借款长期股权

967907360.00967907360.00质押质押借款

投资[注]

合计1488907773.581315548950.13

[注]质押的长期股权投资合并范围内子公司的股权，故账面价值大于合并层面的长期股

6-1-80权投资账面价值

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

押金保证金、法院冻结

款、账户久悬受限、外币

货币资金216032325.44216032325.44质押、冻结

户受限、银行预留信息未更新受限等已背书或贴现未终止确

应收票据13583674.4411033785.59认存放于外仓的原材料因

存货11237724.994933929.24扣押合同纠纷被扣押投资性房

2597600.351949823.64抵押抵押借款

地产

固定资产374394286.07209951414.38抵押抵押借款

无形资产56783321.0642167007.35抵押抵押借款长期股权

1073747520.001073747520.00质押质押借款

投资[注]

合计1748376452.351559815805.64

[注]质押的长期股权投资合并范围内子公司的股权，故账面价值大于合并层面的长期股权投资账面价值

27.短期借款

项目期末数期初数

保证借款997140551.381084031736.81

质押及保证借款23025055.5640023986.11

抵押及保证借款98094452.79106115138.89

抵押借款35031013.8942560287.78

质押借款30000000.00

信用借款88932920.9622000000.00

票据贴现借款200000.009677991.06

合计1242423994.581334409140.65

28.衍生金融负债

6-1-81项目期末数期初数

外汇掉期合约45600.00

合计45600.00

29.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票98296933.06190105891.79

合计98296933.06190105891.79

30.应付账款

项目期末数期初数

材料款1021230536.571093782138.65

设备款37207178.1715291999.62

工程款19826656.7130839958.08

运费34230857.2817862123.65

其他20398089.1930673127.28

合计1132893317.921188449347.28

31.预收款项

项目期末数期初数

预收资产处置款77700000.00

合计77700000.00

32.合同负债

项目期末数期初数

预收款项135021739.35139889194.20

合计135021739.35139889194.20

33.应付职工薪酬

(1)明细情况

6-1-82项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬56426293.02280097913.96274449839.2862074367.70

离职后福利—设定提存

2106.0019891901.2819738840.40155166.88

计划

辞退福利1565000.003540084.554871918.55233166.00

合计57993399.02303529899.79299060598.2362462700.58

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

55417920.17254484647.55248441710.0961460857.63

贴

职工福利费131838.008358470.018312530.75177777.26

社会保险费70187.8910778898.7010759226.2589860.34

其中：医疗保险费70187.898607406.898600430.1477164.64

工伤保险费1471222.621458526.9212695.70

生育保险费509187.67509187.67

其他191081.52191081.52

住房公积金468933.005103794.515302554.51270173.00工会经费和职工教育经

337413.961372103.191633817.6875699.47

费

小计56426293.02280097913.96274449839.2862074367.70

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2106.0019258133.6319109775.79150463.84

失业保险费633767.65629064.614703.04

小计2106.0019891901.2819738840.40155166.88

34.应交税费

项目期末数期初数

增值税2378308.873397372.60

企业所得税23729197.8610681132.81

代扣代缴个人所得税412675.29410206.87

6-1-83项目期末数期初数

城市维护建设税197388.11402729.63

房产税1728510.141585381.33

土地使用税1545872.08672136.40

教育费附加91938.59159901.55

地方教育附加49312.18117603.80

印花税644588.21468369.43

三项基金3336.0014178.68

其他114233.3682897.78

合计30895360.6917991910.88

35.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利2818862.002818862.00

其他应付款72294056.65186023801.91

合计75112918.65188842663.91

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利2818862.002818862.00

小计2818862.002818862.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金22058191.037680058.87

应付暂收款40955453.2847382092.24

股权转让款1800000.00113268393.44

数字债权凭证贴现200000.007314176.83

其他7280412.3410379080.53

小计72294056.65186023801.91

6-1-8436.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款300975135.31306739950.84

其中：银行借款278145491.77282910307.30黑龙江庆华新能源战略产业园区筹建委员

20829643.5420829643.54

会借款

中国节能投资公司借款2000000.003000000.00

一年内到期的租赁负债2736720.953003073.43

一年内到期的长期应付款58599605.68

合计362311461.94309743024.27

37.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额19198961.9617435895.17

合计19198961.9617435895.17

38.长期借款

项目期末数期初数

保证、抵押及质押借款84485921.52147246236.62

保证及抵押借款10000000.00119000000.00

保证借款124082868.0560000000.00

合计218568789.57326246236.62

39.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额18461166.405132782.72

减：未确认融资费用1387372.40534586.54

合计17073794.004598196.18

40.长期应付款

6-1-85项目期末数期初数

长期应付款35563944.41

减：未确认融资费用2516858.57

合计33047085.84

41.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚未满足摊

政府补助45406283.8014770000.008654350.2851521933.52销条件或尚在摊销期

合计45406283.8014770000.008654350.2851521933.52

42.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数402233207402233207

43.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

904660001.758756563.944090244.83909326320.86

价）

其他资本公积73747877.0330067381.71103815258.74

合计978407878.7838823945.654090244.831013141579.60

(2)其他说明

1)资本溢价(股本溢价)本期变动明细如下：

项目金额

长春天奇汽车智能工艺装备工程有限公司少数股权回购8756563.94

天奇新动力（无锡）有限公司增资及少数股权回购-4090244.83

合计4666319.11

*公司购买长春天奇汽车智能工艺装备工程有限公司33%的少数股权，因购买少数股

6-1-86权新取得的长期股权投资（支付的对价）与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或

合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整增加合并财务报表中的资本公积

8756563.94元。

*公司对天奇新动力（无锡）有限公司增资及购买其2%的少数股权，新取得的长期股权投资（支付的对价）与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整减少合并财务报表中的资本公积4090244.83元。

2)其他资本公积本期变动明细如下：

项目金额

其他股东对公司联营企业优奇智能增资，股权稀释影响30067381.71合计30067381.71

44.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前税其他综期计后合收益入其归

项目期初数减：当期转期末数他综属本期所得税前所得税后归属于母入留存合收于发生额税费公司收益益当少

用（税后期转数归属于入损股母公益东司）不能重分类

进损益的其-1000000.00-1000000.00-1000000.00他综合收益

其中：其他权益工具

-1000000.00-1000000.00-1000000.00投资公允价值变动将重分类进

损益的其他-1509580.39598558.55598558.55-911021.84综合收益

其中：外

币财务报表-1509580.39598558.55598558.55-911021.84折算差额

6-1-87本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前税其他综期计后合收益入其归

项目期初数减：当期转期末数他综属本期所得税前所得税后归属于母入留存合收于发生额税费公司收益益当少

用（税后期转数归属于入损股母公益东司）其他综合收

-1509580.39-401441.45-401441.45-1911021.84益合计

45.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费22974121.139559684.825471944.7627061861.19

合计22974121.139559684.825471944.7627061861.19

(2)其他说明根据财政部和应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号），公司安全生产费计提方法如下：

1)建筑安装合同业务以建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据，按工程进度和

规定标准计算提取企业安全生产费用；

2)危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照

一定标准平均逐月提取。

公司本期按规定计提安全生产费9559684.82元，实际支出使用5471944.76元。

46.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积116093691.2816821846.56132915537.84

合计116093691.2816821846.56132915537.84

6-1-88(2)其他说明

本期法定盈余公积增加系根据公司章程，按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

47.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润417551012.86688827104.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润417551012.86688827104.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润54682922.27-255090163.90

减：提取法定盈余公积16821846.568332423.51

应付普通股股利8044664.14

其他-191160.00

期末未分配利润455412088.57417551012.86

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2700551140.742234190472.222911417869.012570244051.48

其他业务收入62717802.3369789059.1748866414.4840825889.69

合计2763268943.072303979531.392960284283.492611069941.17

其中：与客户之

间的合同产生2763268943.072303979531.392955845858.222609064888.49的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

销售商品1092770360.09966362066.851500862966.371443947587.51

6-1-89本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

工程服务1670498582.981337617464.541454982891.851165117300.98

小计2763268943.072303979531.392955845858.222609064888.49

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1761612677.111552041259.972253025563.912101957153.00

境外1001656265.96751938271.42702820294.31507107735.49

小计2763268943.072303979531.392955845858.222609064888.49

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1092770360.091500862966.37

在某一时段内确认收入1670498582.981454982891.85

小计2763268943.072955845858.22

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为109157641.94元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2706752.613712863.34

教育费附加1169658.981658284.49

地方教育附加774744.681103026.59

印花税2321888.552212683.90

房产税6721828.826245054.43

土地使用税4139608.212397023.43

其他600322.40476413.42

合计18434804.2517805349.60

3.销售费用

6-1-90项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利26269009.4731843502.46

差旅费5340735.636788658.87

销售服务费2070253.901647602.63

办公费通讯费286672.961808850.91

业务宣传招待费7661787.0711343207.32

其他4387381.275767334.04

合计46015840.3059199156.23

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利96237965.08104724885.77

折旧摊销31520962.3840585696.10

办公差旅通讯费16592894.2516927607.24

业务招待费8313438.3610525106.05

租赁费3108942.902026907.08

技术服务费9997921.6511691637.10

股份支付费用14013524.31

其他21221357.3919072511.20

合计186993482.01219567874.85

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利43449499.5435986726.78

折旧摊销34384113.9030779542.60

研发领料42171368.6645413575.70

其他7903744.223135044.59

合计127908726.32115314889.67

6.财务费用

6-1-91项目本期数上年同期数

利息支出67232305.8187243242.54

减：利息收入6741934.408912226.96

金融机构手续费3073863.592609601.48

汇兑损益-19596223.832063543.51

合计43968011.1783004160.57

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助6008879.283525471.42

与收益相关的政府补助7817663.5214087363.277696934.16

增值税加计抵减1549149.7112043278.58

代扣个人所得税手续费返还144586.5250937.44

合计15520279.0329707050.717696934.16

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-41983812.67-30665040.48

处置长期股权投资产生的投资收益120353557.9361691369.26

处置金融工具取得的投资收益-776605.18-8188380.46

其中：票据贴现利息-522478.23-1460304.90

债务重组产生的投资收益-254126.95-6728075.56

金融工具持有期间的投资收益93873.70282279.90

合计77687013.7823120228.22

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-319530.44292624.44

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

-269444.44269444.44益的金融资产产生的公允价值变动收益

6-1-92项目本期数上年同期数

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-50086.0023180.00

交易性金融负债-45600.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-45600.00

业绩承诺补偿结算-7723500.00-5307879.71

合计-8088630.44-5015255.27

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-27322634.37-21403025.00

合计-27322634.37-21403025.00

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-31736276.52-119831151.80

合同资产减值损失-3432639.58-6422039.33

预付款项减值损失-158397.33-13401032.84

长期股权投资减值损失-8222253.70-8894369.24

无形资产减值损失-4522756.01

合计-48072323.14-148548593.21

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益14736709.438038622.3814736709.43

使用权资产处置收益147855.45123094.38147855.45

持有待售资产处置收益28045539.1228045539.12

无形资产处置收益-1410038.40

在建工程处置收益-3433555.30

合计42930104.003318123.0642930104.00

6-1-9313.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得39372.4313709.8839372.43

无需支付款项6701587.401641311.856701587.40

赔偿收入439839.31618316.47439839.31

罚款收入79370.25644818.4679370.25

违约金收入49024.001155750.0049024.00

其他651102.46358849.39651102.46

合计7960295.854432756.057960295.85

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产损毁报废损失1559557.952283381.251559557.95

罚款支出1920859.89544133.791920859.89

对外捐赠31390.0031390.00

诉讼和解支出3701245.602608113.003701245.60

赔偿支出3713399.59469152.063713399.59

无法收回款项938714.481489164.79938714.48

其他230095.441468009.40230095.44

合计12095262.958861954.2912095262.95

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用37382064.2112688983.51

递延所得税费用-5869728.99-23582497.03

合计31512335.22-10893513.52

(2)会计利润与所得税费用调整过程

6-1-94项目本期数上年同期数

利润总额84487389.39-268927758.33

按母公司适用税率计算的所得税费用12673108.40-40339163.75

子公司适用不同税率的影响2493429.18-14607615.57

调整以前期间所得税的影响3578022.591146971.20

非应税收入的影响-1007410.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5885160.186872421.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-8702701.73-3816662.17影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

26989332.4654495367.64

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-11404015.86-13637422.71

所得税费用31512335.22-10893513.52

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)44之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

处置长期股权投资本期收回131775874.47855000.00

处置其他权益工具投资本期收回20000000.00

合计151775874.47855000.00

(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

天奇重工的土地使用权和房屋建筑物及附着物82000000.0077700000.00

其他处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

64837550.6419165185.01

的现金净额

合计146837550.6496865185.01

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

6-1-95项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5772391.00149180000.00

其中：河北力帝智迈机械设备有限公司3499066.31

四川力帝睿雅环保科技发展有限公司2273324.69

天奇精工143780000.00

宁波汽车回收5400000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2049670.935868674.24

其中：河北力帝智迈机械设备有限公司759780.52

四川力帝睿雅环保科技发展有限公司1289890.41

天奇精工384416.25

宁波汽车回收5484257.99

处置子公司收到的现金净额3722720.07143311325.76

(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目112962617.11956078.68

其他购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

41571536.0514599111.88

的现金

小计154534153.1615555190.56

(5)投资支付的现金项目本期数上年同期数

长期股权投资58570000.0054606978.00

其他非流动金融资产80000000.002000000.00

合计138570000.0056606978.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助31914738.5220842363.27

收利息收入6741934.408912226.96

收回银行承兑汇票保证金、保函保证金等各类保证

198849854.11183800115.24

金

其他5463511.026739018.29

合计242970038.05220293723.76

6-1-96(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

付现销售费用、管理费用及研发费用86940177.5590417265.82

支付银行承兑汇票等各类保证金145613610.06126600831.74

支付各项往来款项11020163.6117394285.86

支付手续费等财务费用3073863.592609601.48

本期退回的政府补助2755170.00425000.00

其他10535705.005089408.25

合计259938689.81242536393.15

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行理财产品100000000.0041000000.00

合计100000000.0041000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品141000000.00

合计141000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回为取得借款支付的质押存款4626790.161552120.80

合计4626790.161552120.80

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的租赁款15141614.736953731.58

收购少数股权支付的款项121238979.8920500000.00

股权回购义务支付的款项37276557.07

支付限制性股票回购款32725688.75

为取得借款支付的质押存款4626790.16

退股东出资款410000.00

合计136380594.62102492767.56

6-1-973.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润52975054.17-258034244.81

加：资产减值准备48072323.14148548593.21

信用减值准备27322634.3721403025.00

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资

105448037.70118570586.33

产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销35543887.6233220926.54

长期待摊费用摊销10364362.1411154766.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-42930104.00-3318123.06

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1520185.522269671.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8088630.445015255.27

财务费用（收益以“－”号填列）47636081.9889306786.05

投资损失（收益以“－”号填列）-77593140.08-24580533.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填-8227708.06-22018026.26

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

2357979.07-1564470.77

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-38214098.4938529590.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号

218000500.08148615702.02

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号-143494518.94-301675262.77

填列）

其他4087740.0621915809.67

经营活动产生的现金流量净额250957846.7227360051.77

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额484233376.50535500554.59

6-1-98补充资料本期数上年同期数

减：现金的期初余额535500554.59669804259.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-51267178.09-134303704.57

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金484233376.50535500554.59

其中：库存现金821740.45236454.76

可随时用于支付的银行存款480973453.68522858423.25

可随时用于支付的其他货币资金2438182.3712405676.58可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额484233376.50535500554.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金专项使用，可按募募集资金74833756.9386987576.70集文件所列用途使用

小计74833756.9386987576.70

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

因诉讼被法院冻结、贷后管理冻结、

银行存款7449889.009831802.63账户久悬冻结、外币户受限冻结等，使用受限

6-1-99项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金、保函保证金、

其他货币资金148337488.60206200522.81信用证保证金、期货套期保值保证

金、保证金户利息等，使用受限小计155787377.60216032325.44

5.筹资活动相关负债变动情况

项本期增加本期减少期初数期末数目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

1334409140.651440759000.0038434042.901568500197.912677991.061242423994.58

借款长期借款

（含一年

632986187.46170000000.0023166403.58305608666.161000000.00519543924.88

内到期的长期

借款）租赁负债

（含一年

7601269.6129814563.4714419229.523186088.6119810514.95

内到期的租赁

负债）长期应付

款（含一年

内到124217376.0032570684.4891646691.52期的长期应付

款）小

1974996597.721610759000.00215632385.951921098778.076864079.671873425125.93

计

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

6-1-100项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1344351755.371190124783.79

其中：支付货款1328443591.911160054990.82

支付固定资产等长期资产购置款15908163.4630069792.97

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金175465484.26

其中：美元11024342.877.028877487901.16

欧元10598348.778.235587282701.30日元194543054.000.04488715528.82

兹罗提713916.781.94971391923.55

匈牙利福林12264414.200.0213261232.02

泰铢1466055.760.2225326197.41

应收账款508248320.60

其中：美元18231444.127.0288128145174.43

欧元28047710.648.2355230986920.98日元5724164.000.0448256442.55

沙特里亚尔17781485.051.868033215814.07

匈牙利福林330440247.540.02137038377.27

印度尼西亚卢比260195475085.820.0004174108605591.30

合同资产59944805.45

其中：美元7335630.957.028851560682.82

欧元265736.148.23552188469.98

匈牙利福林290875711.480.02136195652.65

应付账款38665797.66

其中：美元3297028.917.028823174156.80

欧元1655822.128.235513636523.07

6-1-101项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

日元4395039.000.0448196897.75

兹罗提404058.821.9497787793.48

匈牙利福林1005511.930.021321417.40

泰铢3815771.520.2225849009.16

其他应收款3384597.12

其中：美元11949.007.028883987.13日元498000.000.044822310.40

兹罗提366194.041.9497713968.52

匈牙利福林62230256.810.02131325504.47

泰铢5567760.000.22251238826.60

其他应付款3028965.66

其中：日元3320222.340.0448148745.96

兹罗提638195.471.94971244289.71

泰铢7352494.340.22251635929.99

(2)境外经营实体说明

1)子公司日本天奇从事境外经营，其主要经营地为日本，采用日元作为记账本位币。

2) 子公司 Miracle Automation Europe Sp. z o.o.从事境外经营，其主要经营地为波兰，采用波兰兹罗提作为记账本位币。

3）子公司 Miracle Automation America Corporation 从事境外经营，其主要经营地为美国，采用美元作为记账本位币。

4）子公司 Miracle Automation (Thailand) Co.Ltd.从事境外经营，其主要经营地为泰国，采用泰铢作为记账本位币。

5）本公司之分公司 Miracle Automation Engineering Co.Ltd. Magyarországi

Fióktelepe 从事境外经营，其主要经营地为匈牙利，采用匈牙利福林作为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说

6-1-102明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2477146.532701165.34

合计2477146.532701165.34

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用820273.48499220.85

与租赁相关的总现金流出17603957.669654896.92

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

经营租赁—租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入4438425.26

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

应付账款保理延长付款期3-6个月，有信用担保

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

短期借款-应付账款保理52145000.004870000.00

其中：供应商已收到款项（应付账款保理）52145000.004870000.00

小计52145000.004870000.00

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

通常为收到发票后60天，通常为收到发票后60天，属于融资安排（应付账款保理）的通过供应商融资安排延长通过供应商融资安排延长负债

90-360天90-360天

不属于融资安排的可比应付账款通常为收到发票后60天通常为收到发票后60天（应付账款保理）

6-1-1033)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款（应付账款保理）52145000.004870000.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利52049556.0249754984.43

折旧摊销36873137.8531840975.67

研发领料47039548.7653446981.76

其他12006455.538021420.95

合计147968698.16143064362.81

其中：费用化研发支出127908726.32115314889.67

资本化研发支出20059971.8427749473.14

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少项目期初余额确认为转入其其期末余额

内部开发支出无形资产/固定当期他他资产损益转存储平面库

7505842.763612089.7511117932.51

及穿梭车研发动力电池输送

9907504.596047279.4515954784.04

平台开发智能总装工艺

技术研发验证724026.99724026.99平台智能环保涂装

工艺技术研发280518.82280518.82验证平台具身智能机器人数据采集与

9396056.839396056.83

实训研发

合计17413347.3520059971.8428077262.369396056.83

6-1-104七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将天奇重工、天奇蓝天、天奇力帝（湖北）环保科技集团有限公司（以下简称天奇力帝环保）和天奇金泰阁等47家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

10000万非同一控制下企

天奇重工江苏无锡制造业99.850.15人民币业合并

10990万非同一控制下企

天奇蓝天安徽铜陵制造业100.00人民币业合并

867.32万同一控制下企业

天奇力帝环保湖北宜昌制造业100.00人民币合并

12500万非同一控制下企

天奇金泰阁江西赣州制造业100.00人民币业合并

(二)处置子公司处置价款与处置投资股权处股权子公司股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表置处置名称价款权的时点的确定依据层面享有该子公司净比例（%）方式资产份额的差额四川力帝睿雅环股权收到股权转让款

保科技发展有限2273324.6958.002025/9/30731377.63转让并且完成交接公司河北力帝智迈机股权收到股权转让款

3499066.3158.002025/12/31241075.60

械设备有限公司转让并且完成交接（续上表）与原子公司股权丧失控按照公允价丧失控制权之丧失控制丧失控制投资相关的其他制权之值重新计量日剩余股权公

子公司权之日剩权之日剩综合收益、其他所日剩余剩余股权产允价值的确定名称余股权的余股权的有者权益变动转股权的生的利得或方法及主要假账面价值公允价值入投资损益的金比例损失设额四川力帝睿雅环保科技发展有限公司河北力帝智迈机械设备有限公司

6-1-105(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得方股权取得时公司名称出资额出资比例式点

Miracle Automation (Thailand)

新设取得2025/5/8109.85万元100.00%

Co.Ltd.(天奇自动化泰国有限公司)

雄安灵维数据科技有限公司新设取得2025/9/5暂未出资100.00%

湖北力帝循环科技有限公司新设取得2025/12/9暂未出资100.00%

2.合并范围减少

处置日净资期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点产净利润江苏顶石工业科技有

注销清算2025/9/4471072.96限公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

天奇新动力（无锡）

2025/4/290.00%98.00%

有限公司（第一次）

天奇新动力（无锡）

2025/9/1098.00%100.00%

有限公司（第二次）长春天奇汽车智能工

2025/12/2463.00%96.00%

艺装备工程有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

长春天奇汽车智能

天奇新动力（无锡）天奇新动力（无锡）项目工艺装备工程有限

有限公司（第一次）有限公司（第二次）公司

购买成本40000000.00500000.007603690.05

现金40000000.00500000.007603690.05

购买成本合计40000000.00500000.007603690.05

减：按取得的股权比例计算的

36255522.58154232.5916360253.99

子公司净资产份额

差额3744477.42345767.41-8756563.94

其中：调整资本公积-3744477.42-345767.418756563.94

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

公司无重要的合营企业或联营企业。

6-1-1062.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计4412961.383871927.87下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1258966.49-2864778.17其他综合收益

综合收益总额-1258966.49-2864778.17联营企业

投资账面价值合计307574936.54279349090.00下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-40724846.18-27188964.52其他综合收益

综合收益总额-40724846.18-27188964.52

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失湖北思吉科技有限公司

-89057.62-202600.58-291658.20（以下简称湖北思吉）

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助14770000.00

其中：计入递延收益14770000.00

与收益相关的政府补助17144738.52

其中：计入其他收益17144738.52

合计31914738.52

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益42760812.8014770000.006008879.28

6-1-107本期新增本期计入本期计入

财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益2645471.00

小计45406283.8014770000.006008879.28（续上表）

财务报表列报项本期冲减成本期冲减与资产/收

其他变动[注]期末数目本费用金额资产金额益相关与资产相

递延收益51521933.52关与收益相

递延收益2645471.00关

小计2645471.0051521933.52

[注]其他变动系退回政府补助所致

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额13826542.8017612834.69

合计13826542.8017612834.69

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

退回锡山区政府补助12645471.00子公司搬迁出锡山区，退回政府补助退回锡山区政府补助2109699.00子公司搬迁出锡山区，退回政府补助退回风电园区政府补助11570000.00市政府补贴审计后要求退回[注]

合计14325170.00

[注]本期确认需要退回总额为1157万元，截至2025年12月31日，暂未现金支出九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

6-1-108(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8及五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

6-1-109本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的29.15%（2024年12月31日：33.00%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1460460275.921492408871.201266243108.68226165762.52

短期借款(非

银行借款部278678000.00278678000.00278678000.00

分)衍生金融负

45600.0045600.0045600.00

债

应付票据98296933.0698296933.0698296933.06

应付账款1132893317.921132893317.921132893317.92

其他应付款75112918.6575111387.0975111387.09

6-1-110期末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的非流动负

84165970.1784165970.1784165970.17

债(非银行借

款部分)

租赁负债17073794.0018461166.409361205.729099960.68

长期应付款33047085.8435563944.4128493944.417070000.00

小计3179773895.563215625190.252935434316.92264020912.6516169960.68（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1501017693.511535700019.231198149821.87307348743.4330201453.93

短期借款(非

银行借款部442547991.06442547991.06442547991.06

分)

应付票据190105891.79190105891.79190105891.79

应付账款1188449347.281188449347.281188449347.28

其他应付款188842663.91188842663.91188842663.91一年内到期的非流动负

26832716.9727053303.6827053303.68

债(非银行借

款部分)

租赁负债4598196.185132782.712767949.802364832.91

小计3542394500.703577831999.663235149019.59310116693.2332566286.84

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

6-1-1112.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

被套期风被套期项目相应套期预期风险管理相应风险管理策略和险的定性及相关套期活动对风项目目标有效实现目标和定量信工具之间的险敞口的情况息经济关系影响从事套期的风险管理

策略：对现货价格波套期工具为动风险进行套期；公司套期工具公司持有的被套期项目

风险管理目标：买入产生的损益能现货及待执相关度较高或卖出特定数量的期现货的市够抵消被套期可以有效行合同净敞的碳酸锂期货合约，对自2025年场价格波项目的价值变降低风险口与对应的货合约和镍

1月1日至2025年12动的风险动，预期风险敞口

期货合约进金属期货合月31日止的现货合同管理目标有效行套期保值约所涉及的商品市场价实现格波动风险进行风险对冲

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项目账与被套期项目套期会计对公面价值中所包含的被套套期有效性和套期项目以及套期工具司的财务报表期项目累计公允价值套无效部分来源相关账面价值相关影响期调整套期风险类型商品价格风衍生金融资产被套期项目与套期

不适用-3926280.00

险套期172800.00工具的相关性套期类别公允价值套衍生金融资产被套期项目与套期

不适用-116030.00

期172800.00工具的相关性

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

6-1-112已转移金融资已转移金融资产

转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据3919873.28未终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据200000.00未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资320886284.15终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资166393530.15终止确认风险和报酬数字化债权保留了其几乎所有的风险

应收账款21025837.85未终止确认凭证背书和报酬数字化债权保留了其几乎所有的风险

应收账款200000.00未终止确认凭证贴现和报酬

小计512625525.43

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融项目与终止确认相关的利得或损失方式资产金额

应收款项融资背书320886284.15

应收款项融资贴现166393530.15223071.00

小计487279814.30223071.00

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书3919873.283919873.28

应收票据贴现200000.00200000.00

应收账款--数字化债权凭证背书21025837.8521025837.85

应收账款--数字化债权凭证贴现200000.00200000.00

小计25345711.1325345711.13

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

6-1-113期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.交易性金融资产和

238744.00158421327.33158660071.33

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值

计量且其变动计入当期238744.00158421327.33158660071.33损益的金融资产

衍生金融资产238744.00238744.00

权益工具投资38421327.3338421327.33其他非流动金融资

120000000.00120000000.00

产

2.应收款项融资33678656.7733678656.77

3.其他权益工具投资90151176.0090151176.00

持续以公允价值计量的资

238744.00282251160.10282489904.10

产总额

4.交易性金融负债45600.0045600.00

(1)交易性金融负债45600.0045600.00

衍生金融负债45600.0045600.00持续以公允价值计量的负

45600.0045600.00

债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的衍生金融资产，采用资产负债表日公开交易市场的结算价确定；

对于持有的衍生金融负债，采用资产负债表日公开交易市场的结算价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的权益工具投资，采用离资产负债表日最近的一次投资者入股价作为公允价值的合理估计进行计量；

对于持有的其他非流动金融资产，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化且近期无可获取的市场交易价格，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；

对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

6-1-114十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

对本公司的对本公司的自然与本公司身份证号码地址持股比例表决权比例人姓名关系

(%)(%)江苏省无锡市惠山区实际控制

黄伟兴32022219581022****洛社镇红明村蔡巷27.00[注]27.00人

35号

[注]黄伟兴直接对本公司持股15.51%，为本公司第一大股东，通过无锡天奇投资控股有限公司(第二大股东，以下简称无锡天奇投资)间接持股10.56%，通过云南国际信托有限公司“招信智赢19号资金信托计划”间接持股0.93%，合计占本公司表决权的比例为27.00%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系天奇杰艺科合营企业辰致安奇联营企业湖北思吉联营企业天奇环保装备联营企业天奇绿色环保联营企业天奇力帝零部件联营企业

江苏天慧科技开发有限公司（以下简称天慧科技）联营企业天奇永大联营企业诚投天奇联营企业鸿程欣跃联营企业优奇智能联营企业舞钢石博源联营企业吉融瑞华联营企业江西欣奇循环联营企业

6-1-115合营或联营企业名称与本公司关系

MIRACLE ETERNAL PTE.LTD. 联营企业天奇欧瑞德联营企业万高汽车联营企业天奇惠众联营企业白城东利联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

江苏江南路桥工程有限公司（以下简称江南路桥）实际控制人控制的公司

无锡天承重钢工程有限公司（以下简称天承重钢）实际控制人控制的公司江苏南方天奇集团公司实际控制人控制的公司江苏南方天奇投资集团有限公司实际控制人控制的公司无锡天奇投资控股有限公司实际控制人控制的公司

江苏奇享能源科技有限公司（以下简称奇享能源）实际控制人控制的公司赛铂坦新能源技术(无锡)有限公司（以下简称赛铂实际控制人控制的公司坦新能源）

无锡智动力机器人有限公司（以下简称智动力）实际控制人控制的公司

安弗能源科技（无锡）有限公司（以下简称安弗能实际控制人控制的公司

源）

无锡市剑锋机械有限公司（以下简称剑锋机械）实际控制人近亲属控制的公司

青岛远鹏新能源技术服务有限公司（以下简称青岛天奇远鹏（青岛）新能源科技有限公司

远鹏）之少数股东宁波市废旧汽车回收有限公司（以下简称宁波汽车联营企业天奇欧瑞德之子公司

回收）宁波市奇泰新能源科技有限公司（以下简称奇泰新联营企业天奇欧瑞德之孙公司

能源）黄斌黄伟兴之子徐秀珠黄伟兴之配偶钟婧黄斌之配偶四川力帝睿雅环保科技发展有限公司（以下简称四报告期内处置的子公司川力帝）

中国诚通生态有限公司（以下简称诚通生态）公司合资联营及战略参股公司

(二)关联交易情况

6-1-1161.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容[注]本期数上年同期数

优奇智能设备款26548672.57

天奇杰艺科工程款69969319.8051187450.62

天奇杰艺科技术服务费260229.8461274.42

天奇杰艺科原材料2477548.67

青岛远鹏原材料3898125.1120536666.55

青岛远鹏服务费1150983.51

青岛远鹏租赁费305625.87

天奇绿色环保原材料22436450.19100031540.99

吉融瑞华原材料6924875.073982121.04

天承重钢维修费1911997.93719322.89

天承重钢工程款1904159.29

天奇环保装备原材料3203519.451372067.26

天奇环保装备工程款23684814.17

赛铂坦新能源原材料22180.5360176.99

赛铂坦新能源在建工程款425823.01

诚投天奇设计费197169.8137735.85

天奇欧瑞德原材料606805.70

辰致安奇原材料74059143.87

宁波汽车回收原材料17344380.14

宁波汽车回收服务费3018867.92

万高汽车服务费11320.75

安弗能源货款12483.23

MIRACLE ETERNAL

原材料1694087.9711668127.85

PTE.LTD.剑锋机械工程款66945.52

智动力材料款2403539.83

天慧科技工程款21795893.81

6-1-117关联方关联交易内容[注]本期数上年同期数

天慧科技原材料4840088.11

天慧科技软件款2924528.30

吉融瑞华维保费3997169.08

湖北思吉原材料5026784.10

诚通生态原材料1043845.24

合计259851735.92233972126.93

[注]关联交易中的工程款系项目工程款，非在建工程工程款

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

智动力货款6637.17

天奇环保装备修理费59037.59

优奇智能服务费112484.49

优奇智能原材料1612694.69

天奇惠众认证费1568.409304.43

天奇绿色环保原材料8474449.58

天奇环保装备设备款281911.50

天承重钢加工费328890.27538987.43

赛铂坦新能源设备款304424.77471681.42

赛铂坦新能源货款16788.05

赛铂坦新能源劳务款5193.89

青岛远鹏货款37164156.69

青岛远鹏服务费24774.45

奇享能源货款20300.88

天奇欧瑞德货款2337823.051233733.62

宁波汽车回收原材料3696104.78

宁波汽车回收加工费619886.14

天奇杰艺科货款2333.43596960.36

天奇杰艺科服务费12783.08

6-1-118关联方关联交易内容本期数上年同期数

吉融瑞华认证费22798.0415951.00

吉融瑞华运维费784.20

湖北思吉设备款1858.411716814.16

湖北思吉服务费57430.90

辰致安奇服务费1138743.71

辰致安奇货款26856.64

安弗能源货款12743.36

四川力帝[注]货款486725.66

白城东利原材料1946902.65

合计46390914.0716969604.82

[注]四川力帝自曾系公司控股子公司，已于2025年9月出表，本期数为2025年10-12月交易数据

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包增加的租未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债确认的利息赁负债本量的可变租赁付款计量的可变租赁付支出金金额额款额）房屋及建

赛铂坦新能源286100.92筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包种类增加的租未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债确认的利息赁负债本量的可变租赁付款计量的可变租赁付支出金金额额款额）房屋及建

一汽经营55779.82筑物

6-1-1193.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

(1)借款担保担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

江苏南方天奇集团公司、黄伟兴、

47000000.002025-1-62026-1-5否

徐秀珠

江苏南方天奇投资集团有限公司7000000.002025-9-242026-9-24否

江苏南方天奇投资集团有限公司25000000.002025-10-222026-10-22否

江苏南方天奇投资集团有限公司20000000.002025-12-122026-12-12否

江苏南方天奇投资集团有限公司7000000.002025-12-222026-12-22否

江苏南方天奇投资集团有限公司32000000.002025-12-232026-12-23否

江苏南方天奇投资集团有限公司3000000.002025-12-222026-12-22否江苏南方天奇投资集团有限公

45000000.002025-7-182026-7-17否

司、江苏南方天奇集团公司江苏南方天奇投资集团有限公

10000000.002025-10-302026-10-29否

司、江苏南方天奇集团公司

无锡天奇投资控股有限公司、黄

伟兴、徐秀珠、江苏南方天奇投20000000.002025-10-282026-10-27否资集团有限公司

江苏南方天奇集团公司10000000.002025-3-212026-3-15否

江苏南方天奇集团公司、黄伟兴、

33000000.002025-3-202026-3-20否

徐秀珠

江苏南方天奇集团公司52000000.002025-8-82026-8-7否

江苏南方天奇集团公司10000000.002025-9-302026-9-28否

江苏南方天奇集团公司40000000.002025-10-162026-10-15否

黄斌、黄伟兴、徐秀珠、钟婧、

无锡天奇投资控股有限公司、江10000000.002025-6-302026-6-18否苏南方天奇集团公司

黄斌、黄伟兴、徐秀珠、钟婧、

无锡天奇投资控股有限公司、江50000000.002025-7-82026-7-8否苏南方天奇集团公司

无锡天承重钢工程有限公司、江

苏南方天奇投资集团有限公司、10000000.002025-2-282026-2-27否无锡天奇投资控股有限公司

6-1-120担保是否

担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

无锡天奇投资控股有限公司、无

锡天承重钢工程有限公司、江苏48000000.002025-4-222026-4-21否南方天奇投资集团有限公司

无锡天奇投资控股有限公司、黄

10000000.002025-3-272026-3-26否

伟兴

无锡天奇投资控股有限公司、黄

10000000.002025-3-272026-3-27否

伟兴

无锡天奇投资控股有限公司、黄

10000000.002025-6-272026-6-25否

伟兴

无锡天奇投资控股有限公司、黄

10000000.002025-6-272026-6-25否

伟兴

无锡天奇投资控股有限公司、黄

10000000.002025-6-272026-6-25否

伟兴

徐秀珠、江苏南方天奇投资集团

有限公司、江苏南方天奇集团公49000000.002025-6-292026-6-28否

司、黄伟兴江苏南方天奇投资集团有限公

50000000.002025-11-62026-11-5否

司、黄伟兴、徐秀珠江苏南方天奇投资集团有限公

司、黄伟兴、徐秀珠、黄斌、钟40000000.002025-3-102026-3-9否婧江苏南方天奇投资集团有限公

司、黄伟兴、徐秀珠、黄斌、钟30000000.002025-4-302026-4-29否婧江苏南方天奇投资集团有限公

司、黄伟兴、徐秀珠、黄斌、钟10000000.002025-12-312026-12-25否婧

江苏南方天奇集团公司、无锡天

45000000.002025-6-172026-6-16否

奇投资控股有限公司

江苏南方天奇集团公司、无锡天

30000000.002025-10-242026-10-13否

奇投资控股有限公司

江苏南方天奇集团公司、无锡天

2758000.002025-11-132026-11-11否

奇投资控股有限公司

江苏南方天奇集团公司、黄伟兴、

10000000.002025-1-252026-1-15否

徐秀珠

江苏南方天奇集团公司、黄伟兴、

29000000.002025-4-182026-4-13否

徐秀珠

江苏南方天奇投资集团有限公司50000000.002025-5-72026-5-7否

徐秀珠、江苏南方天奇集团公司、

10000000.002025-12-232026-12-15否

黄伟兴

6-1-121担保是否

担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

徐秀珠、江苏南方天奇集团公司、

19900000.002025-3-242026-4-17否

黄伟兴

江苏南方天奇集团公司57000000.002023-5-112026-5-8否

江苏南方天奇集团公司38000000.002023-5-152026-5-12否

江苏南方天奇集团公司17500000.002021-3-312026-3-23否

无锡天奇投资控股有限公司、钟

婧、黄伟兴、江苏南方天奇投资100000000.002025-12-182027-6-17否

集团有限公司、黄斌、徐秀珠、江苏南方天奇投资集团有限公

50000000.002025-11-72026-12-7否

司、黄伟兴、徐秀珠

黄伟兴、黄斌57079435.202025-9-282027-9-28否

黄伟兴、黄斌64970000.002025-11-132026-10-30否

黄伟兴60000000.002022-5-182027-5-18否

黄伟兴18000000.002025-11-252026-10-15否

黄伟兴42000000.002025-10-282026-10-27否

无锡天奇投资控股有限公司、江

苏南方天奇投资集团有限公司、25349880.322025-3-212026-9-21否黄斌

合计1434557315.52

(2)票据担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕江苏南方天奇投资集团有限公

26000000.002025-8-62026-2-5否

司、江苏南方天奇集团公司江苏南方天奇投资集团有限公

司、无锡天奇投资控股有限公15000000.002025-11-202026-11-20否

司、黄伟兴、徐秀珠江苏南方天奇集团公司和黄伟

12000000.002025-8-182026-2-14否

兴、徐秀珠

合计53000000.00

(3)保函担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏南方天奇投资集团有限公司5265800.002025-6-172027-3-31否

6-1-122担保是否已

担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏南方天奇集团公司、江苏南

1630000.002025-8-12026-2-28否

方天奇投资集团有限公司

江苏南方天奇集团公司、江苏南

16199680.002025-9-262026-8-19否

方天奇投资集团有限公司

江苏南方天奇集团公司、江苏南

1328000.002025-12-52026-10-31否

方天奇投资集团有限公司

江苏南方天奇集团公司、江苏南

309000.002025-12-52026-10-31否

方天奇投资集团有限公司

江苏南方天奇集团公司、江苏南

591000.002025-12-52026-10-31否

方天奇投资集团有限公司

江苏南方天奇集团公司、无锡天

奇投资控股有限公司、黄伟兴、28338837.922025-8-152026-3-31否

徐秀珠、黄斌、钟婧

江苏南方天奇集团公司、无锡天

2025-12-31

奇投资控股有限公司、黄伟兴、25200276.412024-11-7否

[注]

徐秀珠、黄斌、钟婧

合计78862594.33

[注]:该担保事项虽原担保合同约定的履行期限已届满，但由于银行系统流程原因，担保状态未同步更新。

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬529.97万元486.75万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目期末数期初数关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

天奇永大157358.00157358.00157358.00157358.00

优奇智能[注]2287675.5585562.08

天奇杰艺科85850.00858.50

天慧科技707149.48212144.84707149.4870714.95

6-1-123项目期末数期初数

关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

天奇环保装备111367.401113.67

天承重钢371646.003716.46410770.804107.71

赛铂坦新能源53300.00533.00

青岛远鹏20421500.95204215.01

宁波汽车回收1176598.4058829.92

辰致安奇1949171.3019491.71

四川力帝144120.001441.20小

24927544.13657197.143813471.23320247.91

计合同资产

青岛远鹏28591.75285.92小

28591.75285.92

计预付款项

舞钢石博源1928447.011928447.011928447.011928447.01

MIRACLE

ETERNAL PTE. 1581090.04

LTD.宁波汽车回收97200.00

天奇欧瑞德49386.00

天奇永大2255425.202255425.20

天奇绿色环保1176843.52

青岛远鹏168069.25

赛铂坦新能源59964.00小

3656123.051928447.015588748.984183872.21

计其他应收款

诚投天奇300000.003000.00

天奇力帝零部件22665.902266.59

6-1-124项目期末数期初数

关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

天奇永大467004.92174409.88

杰艺科涂装13550.06135.50小

300000.003000.00503220.88176811.97

计其他非流动资产

青岛远鹏2082511.0820825.11小

2082511.0820825.11

计

[注]优奇智能包括无锡优奇智能科技有限公司及其子公司昆明优奇智能科技有限公司的余额，下同

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

天奇杰艺科50802554.7721916270.14

辰致安奇33806181.12

优奇智能12588087.0914824412.16

天奇环保装备11352496.95618142.82

天慧科技9149472.0012795125.10

青岛远鹏3840880.53

天奇绿色环保3639166.13709900.06

智动力2716000.00

天承重钢2667251.691971752.81

吉融瑞华1340041.592615313.85

湖北思吉1981454.102844958.52

赛铂坦新能源551910.00

宁波汽车回收298102.18555632.30

剑锋机械187931.32

鸿程欣跃12357.1012357.10

6-1-125项目名称关联方期末数期初数

江南路桥0.970.97

天奇永大313190.64

小计134933887.5459177056.47合同负债

天奇绿色环保8271984.619072786.40

优奇智能450896.50250738.64

智动力6637.17

赛铂坦新能源101400.00

奇享能源20300.88

奇泰新能源29981967.01

小计38711485.299445225.92其他应付款

天承重钢26309.4126309.41

吉融瑞华95000.00119573.00

优奇智能89712.0089712.00

天慧科技5307879.71

江西欣奇循环11050000.00

小计16568901.12235594.41

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。

(二)资产负债表日后利润分配情况

6-1-126拟分配的利润或股利20111660.35

经审议批准宣告发放的利润或股利20111660.35

公司2025年度拟每10股分配0.5元合计现金分红20111660.35元。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

分类智能装备事业部重工机械事业部循环产业事业部

主营业务收入2117562490.76375171627.91100788471.81

主营业务成本1765135931.20303793485.16105709922.94

资产总额5784036294.02695281007.77708927897.46

负债总额2817451267.83535056013.74349409133.94（续上表）分类锂电池循环事业部分部抵消合计

主营业务收入478993721.14371965170.882700551140.74

主营业务成本428537657.28368986524.362234190472.22

资产总额1396547294.603085767274.995499025218.86

负债总额1083841333.391299533460.273486224288.63

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至资产负债表日，公司控股股东黄伟兴先生及其一致行动人暨公司大股东无锡天奇投资质押本公司的股份情况：

出质人质权人质押到期日质押股份数占股本的比

黄伟兴国联民生证券股份有限公司2026/8/231200万股2.98%

黄伟兴国联民生证券股份有限公司2026/8/23400万股0.99%山东省国际信托股份有限公

黄伟兴2026/3/27898.48万股2.23%司

无锡天奇投资国联民生证券股份有限公司2026/8/23618万股1.54%

6-1-127出质人质权人质押到期日质押股份数占股本的比

无锡天奇投资华西证券股份有限公司2026/9/12541万股1.34%无锡农村商业银行股份有限

无锡天奇投资2026/9/15600万股1.49%公司

合计4257.48万股10.58%

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内（含6个月，下同）414106788.50319257812.31

7-12个月83367932.6446300679.05

1-2年55184672.5380178695.02

2-3年15541996.3521947686.43

3-4年8539058.477593896.18

4年以上156719448.99153984523.02

账面余额合计733459897.48629263292.01

减：坏账准备157647259.52154124744.41

账面价值合计575812637.96475138547.60

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备55289562.917.5455289562.91100.00

按组合计提坏账准备678170334.5792.46102357696.6115.09575812637.96

合计733459897.48100.00157647259.5221.49575812637.96

6-1-128（续上表）

期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备54930581.998.7354930581.99100.00

按组合计提坏账准备574332710.0291.2799194162.4217.27475138547.60

合计629263292.01100.00154124744.4124.49475138547.60

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据南京知行预计

电动汽车51124463.7351124463.7351124463.7351124463.73100.00无法有限公司收回

小计51124463.7351124463.7351124463.7351124463.73100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合60477588.97

账龄组合617692745.60102357696.6116.57

小计678170334.57102357696.6115.09

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月，

402936048.294029360.481.00

下同）

7-12个月79090712.033954535.605.00

1-2年42659166.874265916.6910.00

2-3年303299.1860659.8420.00

3-4年5312590.472656295.2450.00

6-1-129期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4年以上87390928.7687390928.76100.00

小计617692745.60102357696.6116.57

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

54930581.99358980.9255289562.91

账准备按组合计提

99194162.429306643.506144611.791502.48102357696.61

坏账准备

合计154124744.419665624.426144611.791502.48157647259.52

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款6144611.79

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其合同资产（含列应收账款坏账准单位名他非流动称报于其他非流动备和合同资产减应收账款小计资产的合资产的合同资值准备同资产）

产）期末余额合计数的比例（%）

客户一100844175.9789814113.47190658289.4413.781956988.90

客户二51124463.7370460787.97121585251.708.79121585251.70

客户三111725303.492338324.42114063627.918.242061372.15

客户四92202845.6092202845.606.663210772.02

客户五42515029.9426125983.5168641013.454.962655922.59

小计306208973.13280942054.97587151028.1042.43131470307.36

6-1-1302.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利4753500.00

其他应收款710209648.34574105560.81

合计710209648.34578859060.81

(2)应收股利项目期末数期初数

天奇重工4753500.00

小计4753500.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来691224365.28560354130.69

应收暂付款3453810.622360678.57

押金保证金6806623.474526974.83

股权转让款4500000.004500000.00

其他5715645.034301788.15

账面余额小计711700444.40576043572.24

减：坏账准备1490796.061938011.43

账面价值小计710209648.34574105560.81

2)账龄情况

账龄期末数期初数

6个月以内（含6个月，下同）131409736.29148564194.00

7-12个月175016958.1225102774.50

1-2年46678315.3474074576.99

2-3年70424808.7165579885.81

3-4年54942896.667844569.08

4年以上233227729.28254877571.86

6-1-131账龄期末数期初数

账面余额小计711700444.40576043572.24

减：坏账准备1490796.061938011.43

账面价值小计710209648.34574105560.81

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备711700444.40100.001490796.060.21710209648.34

小计711700444.40100.001490796.060.21710209648.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备576043572.24100.001938011.430.34574105560.81

小计576043572.24100.001938011.430.34574105560.81

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来组

691224365.28

合

账龄组合20476079.121490796.067.28其中：6个月以内（含6

8159546.9081595.471.00个月，下同）

7-12个月4001401.48200070.075.00

6-1-132期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年5738636.92573863.7010.00

2-3年2403628.50480725.7020.00

3-4年36648.4018324.2050.00

4年以上136216.92136216.92100.00

小计711700444.401490796.060.21

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

期初数135811.62187795.631614404.181938011.43

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1008.361008.36

--转入第三阶段-10362.8510362.85

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提146830.71395322.73308976.29851129.73本期收回或转回

本期核销1298476.501298476.50

其他变动31.5799.83131.40

期末数281665.54573863.70635266.821490796.06期末坏账准备计

0.091.230.180.21

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款1298476.50

6)其他应收款金额前5名情况

6-1-133占其他应收款期末坏

单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

合并范围内7-12个月、1

天奇循环环保153491628.1921.57关联方往来年以上合并范围内

天奇金泰阁118039132.196个月以内16.59关联方往来合并范围内

乘风新能源114969008.762年以上16.15关联方往来

江苏天奇博瑞智6个月以内、合并范围内

能装备发展有限78823577.437-12个月、111.08关联方往来公司年以上合并范围内

天奇新能源63800000.003年以上8.96关联方往来

小计529123346.5774.35

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2104600223.9714100000.002090500223.97

对联营、合营企业投资89989659.91355743.2989633916.62

合计2194589883.8814455743.292180134140.59

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2284076028.8614100000.002269976028.86

对联营、合营企业投资50499682.03355743.2950143938.74

合计2334575710.8914455743.292320119967.60

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面减值追加减少价值准备投资投资

天奇蓝天110000000.00

吉林天奇装备47000000.00

6-1-134期初数本期增减变动

被投资单位账面减值追加减少价值准备投资投资

乘风新能源14100000.00

天晟供应链10000000.00江苏天奇供应链管理

10000000.00

有限公司

天奇重工427154981.001666896.40长春天奇汽车智能工

9865677.667603690.05

艺装备工程有限公司黑龙江天华风电设备

30000000.00

制造有限公司

安徽瑞祥59688455.47

天奇融资租赁14000000.00

天奇力帝环保268814141.75江苏天奇循环经济产

475645600.00244000000.00

业投资有限公司

日本天奇9281056.80

施德菲尔3000000.00

天奇金泰阁775664000.00

天奇新动力（无锡）

9000000.0055500000.00

有限公司

Miracle Automation

3423916.18

Europe Sp. z o.o.Miracle Automation

3438200.00

America Corporation江苏顶石工业科技有

3500000.003500000.00

限公司

重庆新能源500000.00

MIRACLE AUTOMATION

3253608.66

(THAILAND) CO.LTD

小计2269976028.8614100000.0068024195.11247500000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位账面减值计提减值准备其他价值准备

天奇蓝天110000000.00

6-1-135本期增减变动期末数

被投资单位账面减值计提减值准备其他价值准备

吉林天奇装备47000000.00

乘风新能源14100000.00

天晟供应链10000000.00

江苏天奇供应链管理有限公司10000000.00

天奇重工428821877.40长春天奇汽车智能工艺装备工

17469367.71

程有限公司黑龙江天华风电设备制造有限

30000000.00

公司

安徽瑞祥59688455.47

天奇融资租赁14000000.00

天奇力帝环保268814141.75江苏天奇循环经济产业投资有

231645600.00

限公司

日本天奇9281056.80

施德菲尔3000000.00

天奇金泰阁775664000.00

天奇新动力（无锡）有限公司64500000.00

Miracle Automation Europe

3423916.18

Sp. z o.o.Miracle Automation America

3438200.00

Corporation江苏顶石工业科技有限公司

重庆新能源500000.00

MIRACLE AUTOMATION

3253608.66

(THAILAND) CO.LTD

小计2090500223.9714100000.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业

6-1-136期初数本期增减变动

被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

杰艺科涂装3871927.87-681744.21天奇银河机

1800000.00-577222.28

器人

小计3871927.871800000.00-1258966.49联营企业

鸿程欣跃355743.29天奇绿色环

15243204.71116812.71

保

MIRACLE

ETERNAL 1598832.74 -49480.57

PTE.LTD天奇环保装

2958397.849310000.0012391.34

备

优奇智能1425543.12-18895776.11

辰致安奇26471575.5826460000.00-191655.46

小计46272010.87355743.2935770000.001425543.12-19007708.09

合计50143938.74355743.2937570000.001425543.12-20266674.58（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放计提减其他权益变动现金股利其他账面价值减值准备值准备或利润合营企业

杰艺科涂装3190183.66

天奇银河机器人1222777.72

小计4412961.38联营企业

鸿程欣跃355743.29

天奇绿色环保15360017.42

MIRACLE ETERNAL

1549352.17

PTE.LTD

天奇环保装备12280789.18

6-1-137本期增减变动期末数

被投资单位宣告发放计提减其他权益变动现金股利其他账面价值减值准备值准备或利润

优奇智能23612195.583290876.35

辰致安奇52739920.12

小计23612195.5885220955.24355743.29

合计23612195.5889633916.62355743.29

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1462553033.611172328906.951237595370.72978179266.24

其他业务收入4942783.01755161.274341832.14543278.88

合计1467495816.621173084068.221241937202.86978722545.12

其中：与客户

之间的合同产1467495816.621173084068.221241818523.96978624283.22生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工程服务1456822480.821168197578.781226867478.93974971940.48

销售产品10673335.804886489.4414951045.033652342.74

小计1467495816.621173084068.221241818523.96978624283.22

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内806494825.14675117412.00930425460.33779248075.14

6-1-138本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

境外661000991.48497966656.22311393063.63199376208.08

小计1467495816.621173084068.221241818523.96978624283.22

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时段确认收入1456822480.821226867478.93

在某一时点内确认收入10673335.8014951045.03

小计1467495816.621241818523.96

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为56889998.03元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬及福利22687951.9411815838.81

折旧及无形资产摊销31754658.3927820359.08

研发领料11579566.523984155.33

其他6686064.08208806.67

合计72708240.9343829159.89

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-20266674.58-2605585.45

处置长期股权投资产生的投资收益128125549.7621927131.52

处置金融工具取得的投资收益1997590.78-1201351.93

其中：票据贴现利息-83447.80

债务重组收益2081038.58-1201351.93

金融工具在持有期间的投资收益93611.11264150.94

合计109950077.0718384345.08

6-1-139十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分161763476.41计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持7696934.16续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处-7878726.74置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-254126.95

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2614781.58

6-1-140项目金额说明

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计158712775.30

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）24514030.55

少数股东权益影响额（税后）-183841.41

归属于母公司所有者的非经常性损益净额134382586.16

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.780.140.14扣除非经常性损益后归属于公司

-4.05-0.20-0.20普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 54682922.27

非经常性损益 B 134382586.16扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B -79699663.89东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1935750330.66

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

E股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H收购少数股权等权益导致归属于公司普

I1 -3744477.42通股股东的净资产增减变动增减净资产次月起至报告期期末的累计

J1 8月数其收购少数股权等权益导致归属于公司普

I2 -345767.41他通股股东的净资产增减变动增减净资产次月起至报告期期末的累计

J2 3月数收购少数股权等权益导致归属于公司普

I3 8756563.94通股股东的净资产增减变动

6-1-141项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计

J3月数少数股东增资导致导致归属于公司普通

I4 30067381.71股股东的净资产增减变动增减净资产次月起至报告期期末的累计

J4 3月数其他综合收益变动导致归属于公司普通

I5 -401441.45股股东的净资产增减变动增减净资产次月起至报告期期末的累计

J5 6.00月数

专项储备的影响 I6 4087740.06增减净资产次月起至报告期期末的累计

J6 6月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1969869026.40

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.78%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.05%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 54682922.27

非经常性损益 B 134382586.16扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B -79699663.89的净利润

期初股份总数 D 402233207.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

E数

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

6-1-1426-1-1436-1-144

本复印件仅供天奇自动化工程股份有限公司天健健审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔〔2222222222222222222222222222222222222000000000000000000000000000000000002266〕〕33--3344000000000000000000000000000000000000号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号号报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报报告告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第第114433页页共共114466页页6-1-145

本复印件仅供天奇自动化工程股份有限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经经营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营，，他他用用无无效效且且不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅自外传。

第第114444页页共共114466页页本复印件仅供天奇自动化工程股份有限公司天健审〔2026〕3-340号报告后附之用，证明邓华明是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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证明马露露是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

6-1-147