亿帆医药股份有限公司

募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第 ZB10856 号关于亿帆医药股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZB10856号

亿帆医药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的亿帆医药股份有限公司（以下简称“亿帆医药公司”）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任亿帆医药公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规

定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规

鉴证报告第1页定编制，如实反映亿帆医药公司2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，亿帆医药公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指

引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了亿帆医药公司2024年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供亿帆医药公司为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：刘海山（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：晁喜文

中国·上海2025年4月24日鉴证报告第2页亿帆医药股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到账时间经中国证监会《关于核准亿帆医药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】928号）核准，亿帆医药向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）106176470 股，发行价格为 17.00 元/股，募集资金总额1804999990.00元，扣除保荐、承销费用人民币

36255499.85元（含税），及会计师费、律师费、股份登记费等其它

发行费用人民币5908676.47元（含税）后，实际募集资金净额为人民币1762835813.68元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年8月7日对本次发行募集资金到账情况进行了验证，并出具了信会师报字[2017]第 ZB11855 号《验资报告》。

（二）募集资金使用和结余情况

单位：人民币万元项目募集资金发生额

实际募集资金净额176283.58

减：募投项目支出180532.83

银行手续费2.21

加：专户利息收入4251.46

募集资金余额（截至2024年12月31日）0.00

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保专项报告第1页护投资者权益，本公司按照《公司法》、《证券法》、深交所《股票上市规则》及《上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构共同签署《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。

经公司第六届董事会第十二次（临时）会议审议通过《关于拟设立募集资金专项账户的议案》，公司分别在中国民生银行、平安银行开设募集资金专项账户。2017年8月、2018年6月，公司及全资子公司合肥亿帆生物制药有限公司（以下简称“亿帆制药”）与申万宏源

和募集资金专户银行分别签署了《募集资金三方监管协议》和《募集资金三方监管协议补充协议》，明确了各方的权利和义务。

三方监管协议与深交所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日，募集资金专项账户存储情况如下：

单位：人民币元开户单位开户银行银行账号募集资金余额备注

亿帆医药平安银行杭州临安小微企业专营支行150000893476990.00已注销

亿帆制药中国民生银行肥西支行6540008660.00已注销

合计0.00

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目的资金使用情况本公司2024年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

本报告期公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

专项报告第2页(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况募集资金先期投入及置换情况详见附表1。

(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2023年10月30日，公司召开的第八届董事会第十次会议审议通

过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证募集资金投资项目正常实施的前提下，计划使用“2017年非公开发行股票”部分募集资金55000.00万元，用于暂时补充流动资金，使用时间自公司第八届董事会第十次会议批准之日起（即2023年10月30日），使用期限不超过12个月。该项资金已于2024年8月19日全部归还至募集资金专户，未超过公司董事会对使用闲置募集资金暂时补充流动资金的授权期限。

(五)用闲置募集资金进行现金管理情况

公司于2023年4月13日召开第八届董事会第五次会议、第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证募集资金投资项目正常实施及募集资金安全的前提下，同意公司继续使用不超过5.0亿元暂时闲置募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、短期（不超过十二个月）的银行保本型理财产品，期限自本次董事会审议通过之日起十二个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可滚动使用。报告期内，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理到期赎回获得的累计现金收益

为12.53万元，现金管理已于2024年4月8日到期并已赎回，未超过公司董事会对使用闲置募集资金进行现金管理的授权额度。

(六)节余募集资金使用情况报告期内无节余募集资金。

(七)超募资金使用情况本公司不存在超募资金使用的情况。

(八)尚未使用的募集资金用途及去向

报告期内，募集资金已使用完毕。

专项报告第3页(九)募集资金使用的其他情况本公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

(一)变更募集资金投资项目情况表变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。

(二)募集资金投资项目已对外转让或置换情况

报告期内，未发生募集资金投资项目对外转让和置换情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司已按相关规定及时、真实、准确、完整的披露了募集资金

的存放与使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。

六、专项报告的批准报出本专项报告于2025年4月24日经董事会批准报出。

附表：1、2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表

2、变更募集资金投资项目情况表

亿帆医药股份有限公司董事会

2025年4月24日

专项报告第4页附表1：

2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表

编制单位：亿帆医药股份有限公司2024年度单位：人民币万元本年度投入募

募集资金总额176283.5856853.65集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额56853.65已累计投入募

累计变更用途的募集资金总额94738.18180532.83集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例53.74%截至期末投资是否已变更项目募集资金承诺调整后投资本年度投入截至期末累计项目达到预定可本年度实现的是否达到预计项目可行性是否

承诺投资项目和超募资金投向进度（%）（含部分变更）投资总额总额(1)金额投入金额(2)使用状态日期效益效益发生重大变化

(3)＝(2)/(1)承诺投资项目

高端药品制剂项目是60000.0038615.470.0039579.07102.50不适用是

收购 DHY&CO.LTD53.80%股权 是 70068.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不适用 否

补充流动资金否46215.5846215.580.0046215.58100.00不适用否

胰岛素项目是0.0016500.000.0016500.00100.00不适用否

永久补充流动资金否0.0078238.1856853.6578238.18100.00不适用否

承诺投资项目小计176283.58179569.2356853.65180532.83100.54超募资金投向超募资金投向小计

合计176283.58179569.2356853.65180532.83100.54

胰岛素项目研发时间进度与前期规划存在一定偏差，由于项目实施地点在波兰，2020年至2022年国内外先后受旅行限制影响，国际间物流运输受限，公司无法有序安排研发未达到计划进度或预计收益的情况和原因工作，双方团队的技术转移对接受限，技术转移相关的物料也不能及时到位，在很大程度上影响了技术转移的推进时间；此外，受旅行限制影响，胰岛素生产的部分关键物料（分具体项目）采购困难等，都影响了胰岛素项目的研发时间进度。根据募集资金投资计划，胰岛素项目后续研发阶段尚未达到使用募集资金支付阶段，截至报告期末公司持续以自有资金开展后续研发。

2019年3月，公司召开第六届董事会第二十六次（临时）会议、第六届监事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》，随着“高端药品制剂项目”的逐步推进，公司发现该项目中二盐酸组胺原料及注射液、注射用硫酸长春新碱脂质体浓溶液和注射用两性霉素 B 脂质体三项在研药品的研发风险存在进一步增强的可能，继续研发进而成功申报生产的可能性较小，在综合考虑公司实际情况以及募集资金使用效率的基础上，经公司审慎研究，决定终止二盐酸组胺原料及注射液、注射用硫酸长春新碱脂质体浓溶液和注射用两性霉素 B 脂质体（以下简称“终止项目”）的新药研发及申报生产。独立董事、保荐机构均发表了明确的同意意见；2019 年 4 月，公司项目可行性发生重大变化的情况说明

股东大会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》。

2020年4月13日、2020年5月7日召开的第七届董事会第九次会议、2019年年度股东大会审议通过了《关于将已终止的部分募集资金投资项目结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将终止的部分募集资金投资项目结余募集资金21384.53万元全部用于永久补充流动资金。终止上述三个在研药品项目后，公司“高端药品制剂项目”募集资金投资总额由60000万元变为38615.47万元。

超募资金的金额、用途及使用进展情况无募集资金投资项目实施地点变更情况无

2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表第1页本年度投入募

募集资金总额176283.5856853.65集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额56853.65已累计投入募

累计变更用途的募集资金总额94738.18180532.83集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例53.74%募集资金投资项目实施方式调整情况无

2017年非公开发行股票本次非公开发行募集资金到位前，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额共计74827.37万元。经公司2017年8月28日召开的第六届董事会

第十三次会议审议批准，公司使用部分募集资金对先期投入的74827.37万元自筹资金予以置换，其中：置换自筹资金先期投入“亿帆制药高端制剂项目”金额4759.37万元，置换自筹资金先期投入“收购 DHY&CO.LTD53.80%股权”项目金额 70068.00 万元。本次募集资金投资项目先期投入及置换事项，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于募集资金投资项目先期投入及置换情况 2017 年 8 月 23 日出具了信会师报字〔2017〕第 ZB11920 号《鉴证报告》，并由申万宏源出具保荐意见。公司 2018 年 5 月 25 日召开的第六届董事会第二十一次（临时）会议和 2018 年 6 月 12 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将原募集资金投资项目“收购 DHY&CO.LTD53.80%股权”项目变更为“胰岛素项目”，2018年6月21日公司完成以自有资金置换募集资金70068.00万元，变更后的募投项目承诺募集资金金额已全部到位，并存放于募集资金专户。

经2023年10月30日召开的第八届董事会第十次会议批准，同意公司继续使用闲置募集资金55000.00万元，用于暂时补充流动资金，使用时间自公司第八届董事会第十次会用闲置募集资金暂时补充流动资金情况议批准之日起（即2023年10月30日），使用期限不超过12个月，该项资金已于2024年8月19日全部归还至募集资金专户，未超过公司董事会对使用闲置募集资金暂时补充流动资金的授权期限。

公司于2023年4月13日召开第八届董事会第五次会议、第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证募集资金投资项目正常实施及募集资金安全的前提下，同意公司继续使用不超过5.0亿元暂时闲置募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、短期（不超过十二个月）的银行用闲置募集资金进行现金管理情况

保本型理财产品，期限自本次董事会审议通过之日起十二个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可滚动使用。截至本报告期末，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理到期赎回获得的累计现金收益为12.53万元。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因无

尚未使用的募集资金用途及去向报告期内，募集资金已使用完毕。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况

2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表第2页附表2：

变更募集资金投资项目情况表

编制单位：亿帆医药股份有限公司2024年度单位：人民币万元

变更后项目拟投入本年度实际投入截至期末实际累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到变更后的项目可行性变更后的项目对应的原承诺项目

募集资金总额(1)金额投入金额(2)(3)=(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益是否发生重大变化

胰岛素项目 收购DHY&CO.LTD53.80%股权 16500.00 0.00 16500.00 100.00 不适用 否

高端药品制剂项目部高端药品制剂项目21384.530.0021384.53100.00不适用否分项目终止后节余资

胰岛素项目56853.6556853.6556853.65100.00不适用否金永久补充流动资金

合计94738.1856853.6594738.18100.00

1、公司2018年5月25日召开的第六届董事会第二十一次（临时）会议和2018年6月12日召开的2018年第一次临时股东会审议

通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将原募集资金投资项目“收购 DHY&CO.LTD53.80%股权”项目变更为“胰岛素项目”，变更后的募投项目承诺募集资金金额仍为70068.00万元。

2、2019年3月，公司召开第六届董事会第二十六次（临时）会议、第六届监事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》，随着“高端药品制剂项目”的逐步推进，公司发现该项目中二盐酸组胺原料及注射液、注射用硫酸长春新碱脂质体浓溶液和注射用两性霉素 B 脂质体三项在研药品的研发风险存在进一步增强的可能，继续研发进而成功申报生产的可能性较小，在综合考虑公司实际情况以及募集资金使用效率的基础上，经公司审慎研究，决定终止二盐酸组胺原料及注射液、注射用硫酸长春新碱脂质体浓溶液和注射用两性霉素 B 脂质体（以下简称“终止项目”）的新药研发及申报生产。独立董事、保荐机构均发表了明确的同意意变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）见；2019年4月，公司股东会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》。

2020年4月13日、2020年5月7日召开的第七届董事会第九次会议、2019年年度股东会审议通过了《关于将已终止的部分募集资金投资项目结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将终止的部分募集资金投资项目结余募集资金21384.53万元全部用于永久补充流动资金。终止上述三个在研药品项目后，公司“高端药品制剂项目”募集资金投资总额由60000万元变为38615.47万元。

3、2024年8月13日召开的第八届董事会第十三次会议、2024年9月3日召开的2024年第一次临时股东大会，均审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，根据近年来市场形势变化，综合募集资金项目实际情况及未来竞争格局的变化，为降低募集资金投资风险，提高募集资金使用效率，优化资源配置，公司拟变更2017年非公开发行股票募集资金投资项目部分募集资金用途，将原计划用于“胰岛素项目”的剩余募集资金56853.65万元永久补充流动资金。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无变更募集资金投资项目情况表第1页