中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

中捷资源投资股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

董事长寄语

春夏之交，万物愈加欣欣向荣。

中捷资源2023年年报，牵动着关注公司发展的每一个人；每一组数据的背后，都是过去一年公司发展的结晶，凝聚了这一年大家的心血和期盼。不管您是投资者、经销商，还是供应商，或是中捷员工，都饱含您对中捷资源发展的深情和祝福，这份成绩单实属来之不易。

千磨万击还坚劲，任尔东南西北风。

记得2023年10月31日，我需在第二天赶到广州，与玉环市领导一起同主要债权人进行谈判。因为中捷资源涉及的案件处于执行阶段，我作为法定代表人被限制高消费，无法乘坐飞机，只能和同事一路马不停蹄地从玉环开车奔赴千里之外的广州。尽管路途遥远，舟车劳顿，但我内心不觉疲倦；前路虽坎坷，但我坚信一定能柳暗花明，“共同的中捷、共同的事业”也一定会继续向前。

历经千难万险，终于在2023年12月29日——2023年的最后一个交易日，中捷资源重整成功，涅磐重生。

中捷资源的重整离不开各级政府单位、监管部门、主要债权人及中介机

构的大力支持和帮助，也离不开玉环市委市政府和大股东的无私奉献，玉环市财政局最终控制的玉环恒捷不但为公司无偿代付8000万元，还和公司创始人蔡开坚先生一起，无偿将全部可获得的资本公积金转增股份用于清偿中捷资源的债务，在所有相关方的共同努力下，中捷资源重整才取得成功。中捷资源重整方案成为资本市场重整股中首个转增股本足额向中小股东分配的案例，实现了从台州中院受理重整申请到裁定重整计划执行完毕历时36天的高速记录，跑出了高质量发展的加速度。

在这里，我们还要衷心感谢对缝纫机产业长期需求看好和对中捷资源充满信心的投资者，感谢专业尽责的人民法院、证券监督管理部门、深交所及中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文中证登结算公司，感谢对中捷事业奋斗不止并坚守的所有中捷人。

2023年是中捷资源的“拐点之战”，公司承受着缝制机械行业内需低迷

外需下行的双向挑战和重整危机的冲击，却仍然保持主营业务的稳健发展，取得了营业收入7.18亿元的良好成绩；核心子公司中捷科技自2021年扭亏

为盈以来，已连续3年营业利润为正。在行业整体下行形势下，中捷人守住了发展的基本盘，符合经营预期。这一年，我们聚焦缝纫机主航道，对内加大改革创新力度，通过系列举措深挖潜力，例如增加技改投入、搭建物联平台、打造爆品、设战略联盟等；对外积极主动亮相国内外竞争舞台，一路勇毅前行，为公司的可持续健康发展积蓄了动能。

轻舟已过万重山前路漫漫亦灿灿。

2024年公司的发展潜力依然令人振奋。2024年是中华人民共和国成立75周年，是中捷资源成立30周年，更是中捷资源在深交所上市20周年。正所谓三十而立，志当存高远，公司将乘风破浪，继续释放创新发展的澎湃动力与潜力，踔厉奋发再启程。

2024年，中捷资源将继续践行长期主义，坚持做难而正确的事情。作为董事长，我和管理团队将继续不忘初心，砥砺前行，带领公司向高质量发展前进。2024年我们将遵循以下发展逻辑，信心满满出发：

一、敬畏规则，以严监管、严内控为契机，夯实有效治理基础。

新“国九条”发布，我们必须扎实做好内控管理，时刻坚守法律底线，遵守监管规则，维护好投资者的合法利益，保护好员工的合法权益，不辜负大家的殷切期望，当好公司守门人和经营者，履行好企业公民应尽的社会责任。

二、聚焦主业，以新思维、新模式引领发展，构建新发展蓝图。

中捷资源发轫于缝制机械行业，多年来深耕在缝制机械行业。做最擅长的、最有价值的事，是中捷人笃行不怠的信念。在经营好主业的前提下，利用上下游的资源，紧紧抓住产业的转型升级需求，在建立现代化产业体系中中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文发挥所长，为客户、为社会创造价值，是中捷人孜孜以求的目标。

三、做强优势，以平台、产业为纽带，打造战略联盟共同体。

数智化正以前所未有的力量改变生产方式，公司将继续高投入技术研发，以现有数智化工厂、智能成套缝纫解决方案为起点，以玉环智慧缝制设备产业园项目为平台，通过与众多产业“专精特新”的公司合作，实现产业链的强链战略计划，开启中捷的发展新格局，使公司成为产品一流、份额前茅、经营持续、后劲十足的智慧缝纫整体方案供应商，助力服装、家纺、汽车坐垫、箱包、鞋类等行业客户需求，为大家创造更加美好的生活。

2024年，将是公司大拼业绩之年、大拼改革之年、大拼干劲之年。公司

在投资上尝试一些理性探索，在经营上以“稳中求进、以进促稳，先立后破”为总基调，本着坚毅执着之心，乘势而上，向胜而进。

再次感谢投资者、经销商、供应商以及中捷人的信任，感谢您们对公司的大力支持，我和团队将拾阶而上，不懈奋斗，开启新征程。

三十而立，潮起风劲更扬帆，让我们一起见证中捷美好时代的到来！中捷资源董事长：张黎曙

2024年4月25日中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张黎曙、主管会计工作负责人翁美芳及会计机构负责人（会计主管人员）魏旭日声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本次董事会以现场形式召开，所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司2023年度利润分配预案为：公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司未来可能面对的风险详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之

“十一、公司未来发展的展望”中的“可能面对的风险”，敬请广大投资者予以关注。

本年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

1中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................38

第五节环境和社会责任...........................................55

第六节重要事项..............................................61

第七节股份变动及股东情况.........................................76

第八节优先股相关情况...........................................83

第九节债券相关情况............................................84

第十节财务报告..............................................85

2中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

（四）载有公司法定代表人签名的2023年年度报告文本原件。

（五）其他备查文件。

3中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

中捷资源/本公司/公司/*ST 中捷 指 中捷资源投资股份有限公司玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限玉环恒捷指

合伙）玉环市国有资产投资经营集团有限公玉环国投指司广州农商银行指广州农村商业银行股份有限公司宁波沅熙股权投资合伙企业（有限合宁波沅熙指

伙）中捷科技指浙江中捷缝纫科技有限公司华俄兴邦指玉环华俄兴邦股权投资有限公司禾旭贸易指玉环禾旭贸易发展有限公司上海盛捷指上海盛捷投资管理有限公司中捷欧洲指中捷欧洲有限责任公司浙江中屹指浙江中屹缝纫机有限公司浙江贝斯曼指浙江贝斯曼缝纫机有限公司台州亿锐缝纫科技有限公司（由浙江台州亿锐指亿锐缝纫科技有限公司更名）无锡艾布斯指无锡艾布斯智能科技发展有限公司捷瑞生态指大兴安岭捷瑞生态科技有限公司

最高人民法院/最高院指中华人民共和国最高人民法院广东高院指广东省高级人民法院广州中院指广州市中级人民法院台州中院指浙江省台州市中级人民法院

破产重整管理人/管理人指浙江智仁律师事务所《中捷资源投资股份有限公司重整计重整计划指划》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

年审机构/立信会计师指立信会计师事务所（特殊普通合伙）

常法单位/六和律所指浙江六和律师事务所中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中国证券登记结算有限责任公司深圳中国结算深圳分公司指分公司

2023年1月1日至2023年12月31

本报告期/报告期/本期指日本报告期初指2023年1月1日本报告期末指2023年12月31日

元、万元指人民币元、人民币万元

4中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 *ST 中捷 股票代码 002021股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中捷资源投资股份有限公司公司的中文简称中捷资源

公司的外文名称（如有） ZOJE RESOURCES INVESTMENT CO.LTD.公司的外文名称缩写（如ZJR

有）公司的法定代表人张黎曙注册地址浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港东路198号注册地址的邮政编码317604公司注册地址历史变更情况无办公地址浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港东路198号办公地址的邮政编码317604

公司网址 www.zoje.com

电子信箱 zhxg@zoje.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郑学国仇玲华浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港联系地址东路198号东路198号

电话0576-873788850576-87338207

传真0576-873355360576-87335536

电子信箱 zhxg@zoje.com qiulh@zoje.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（ http://www.szse.cn）

《证券时报》《证券日报》、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址

（http://www.cninfo.com.cn)公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91330000148358471J

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

根据浙江省玉环县人民法院（2014）台玉破字第5号

历次控股股东的变更情况（如有）

《民事裁定书》，公司控股股东中捷控股集团有限公司于

5中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2015年1月12日被裁定宣告破产。至此，公司第一大股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司（以下简称“浙江环洲”）成为公司控股股东。

2019年12月25日，台州中院作出（2019）浙10破8

号之二《民事裁定书》，裁定浙江环洲持有公司1.2亿股股票归玉环恒捷所有、注销浙江环洲持有公司股票的质押

登记、买受人玉环恒捷可持裁定书到登记机构办理相关过户登记手续。

根据《公司法》《上市公司收购管理办法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，2020年4月27日，公司第六届董事会第三十七次会议对公司控股股东及实际控制人进行了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。

之后，因公司第二大股东宁波沅熙未能履行股票质押协议约定的义务，质权人东方证券股份有限公司采取强制平仓措施导致宁波沅熙被动减持，从而使得宁波沅熙持有公司股份比例从16.42%降至6.18%；2022年4月28日，

公司第七届董事会第十次会议对公司控股股东及实际控制

人进行了重新认定，认定公司控股股东为玉环恒捷、实际控制人为玉环市财政局。

2023年12月24日，台州中院裁定批准《中捷资源投资股份有限公司重整计划》，公司为执行重整计划拟转增

517596819股，中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司实际转增517596783股，公司总股本由

687815040股增至1205411823股，其中广州农商银

行作为中捷资源债权人受让玉环恒捷及蔡开坚全部转增股票，持有公司105688798股股份，持股比例由0%增加至

8.77%，成为公司第二大股东。本次资本公积金转增股本完成后，玉环恒捷持有公司的股份数量129605889股，持股比例由18.84%被动稀释至10.75%。

2024年4月25日，公司第八届董事会第五次会议对公

司控股股东及实际控制人进行了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西四环中路16号院7号楼3层

签字会计师姓名常明、杨彩凤公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）718186577.41873122402.86-17.75%959337000.71

6中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

归属于上市公司股东

594637601.74-409444079.78245.23%-517331286.84

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-32412389.39-2609169.68-1142.25%11519483.34

的净利润（元）经营活动产生的现金

111733747.5915181696.60635.98%214077476.95

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.49-0.34244.12%-0.75

股）稀释每股收益（元/

0.49-0.34244.12%-0.75

股）加权平均净资产收益

----率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）1625051237.521354672393.6019.96%1465874829.10归属于上市公司股东

618013459.14-296882217.08308.17%112397133.14

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）718186577.41873122402.86影响金额主要为出租固定资

产及相关的水电、物业费收

营业收入扣除金额（元）5139786.515743652.31入263.73万元及大宗商品

及其他贸易收入250.25万元。

营业收入扣除后金额（元）713046790.90867378750.55主要为工业缝纫机销售收入

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

7中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入205433033.50176873072.11176239162.03159641309.77归属于上市公司股东

900071.48-3735399.08-7629345.66605102275.00

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益651393.33-2949325.88-8529220.20-21585236.65的净利润经营活动产生的现金

6471122.06151332106.9723820417.13-69889898.57

流量净额

说明：

2023年第四季度归属于上市公司股东的净利润较其他季度大幅上升的主要原因为：公

司因涉广州农商行合同纠纷一案导致需要承担巨额赔偿责任，致使公司资不抵债，因此公司向法院申请破产重整，重整计划执行完毕后，产生债务重组收益约6.30亿元所致；扣除非经常性损益的净利润较其他季度下降的主要原因除了第四季度营业收入下降影响外，还包括：1.对大兴安岭捷瑞生态科技有限公司持有的股权投资因股权评估价值变动，根据评估报告确认公允价值变动损失约333.58万元；2.对具有减值迹象的资产进行减值测试，根据存货评估报告，对公司全资子公司中捷科技持有的存货计提跌价损失约844.03万元；

2023年公司经营活动产生的现金流量净额波动较大的主要原因为：2023年第二季度

公司全资子公司禾旭贸易利用银行承兑汇票付款方式支付货款增加约11800万元，减少了购买商品支付的现金流出；而2023年第四季度，因前期部分承兑汇票约7800万元到期，增加了当期购买商品支付的现金流出。除上述因货款支付方式的影响造成现金流量季度波动外，第一季度和第四季度经营活动产生的现金流量净额较其他两个季度偏低，主要

受第一季度和第四季度销售商品收到现金同比减少及第一季度支付员工年终奖金、福利费用增加以及第四季度公司将与破产重整相关的待支付费用及偿债资金预提至管理人账户影响所致。

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损主要原因为公司处置

益（包括已计提资产-200770.80-171196.24-104542.54部分固定资产产生损减值准备的冲销部益所致。

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经主要原因为公司收到

1785895.042050304.212426533.51

营业务密切相关，符各类政府补助所致。

合国家政策规定、按

8中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要原因为公司持有

值业务外，非金融企的大额存单产生利息业持有金融资产和金收入约237.74万元，

3476201.143770479.607033358.16

融负债产生的公允价以及公司持有外汇期值变动损益以及处置权产生投资收益约

金融资产和金融负债109.88万元所致。

产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转33000.00回主要原因为公司因破产重整而执行的重整

债务重组损益630376420.22计划，产生的债务重组收益所致。

与公司正常经营业务主要原因为公司因投

无关的或有事项产生-6113076.70-414865893.44-536534106.56资者诉讼计提预计负的损益债所致。

主要原因为公司因受除上述各项之外的其到浙江证监局行政处

-1509535.952681506.96-1672012.46

他营业外收入和支出罚，缴纳罚款150万元所致。

减：所得税影响额671706.29303587.390.29少数股东权益影

126435.53-3476.20响额（税后）

合计627049991.13-406834910.10-528850770.18--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2023年，全球经济增长放缓，制造业景气较为低迷，通胀高企货币紧缩，发达国家鞋

服库存高企，进口需求大幅收缩，对鞋服及缝制机械行业带来明显冲击。我国缝制机械行业面临内需低迷、外需下行的双向挑战，经济效益明显下滑，企业经营压力较大，行业经济整体回落至近年来较为低迷的水平。虽然行业形势总体严峻，但是行业企业坚定信心，去库存、调结构，加大技术创新，加快智能转型，深挖用户需求，开拓新兴市场，为行业企稳复苏积蓄动能。

（一）2023年行业运行情况

1、行业触底徘徊，年末止跌回升

行业景气指数由2023年10月的68.81持续回升至12月的74.03，行业正缓慢走出谷底，筑底、企稳、复苏的态势正逐步形成，年末生产实现止跌回升。

2022年11月-2023年12月缝制机械行业综合景气指数变化情况：

（数据来源：中国轻工业信息中心）

2、下游投资紧缩，内销出口均降

据中国缝制机械协会统计估算，2023年行业工业缝制设备内销总量约185万台，同比下降约20%；据海关总署数据显示，2023年行业累计出口额28.92亿美元，同比下降

15.62%。

10中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2011-2023年工业缝纫机内销及同比情况：

（数据来源：中国缝制机械协会）

我国缝制机械产品年出口额变化情况：

（数据来源：海关总署）

3、利润大幅下滑，运行质效承压

2023年，行业利润降幅超出预期。据国家统计局数据显示，2023年行业287家规上

企业营业收入同比降12.77%，利润总额下降45.12%，营业收入利润率仅为3.40%。

2023年行业规上企业经营情况：

11中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文（数据来源：国家统计局）

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事中、高档工业缝制机械的研发、生产和销售业务，产品主要包括工业用平缝机、包缝机、绷缝机、曲折缝机、特种机、模板机等十三大系列200多个品种。

主要产品及用途：

主要图示用途产品

适用于各类针织梭织服装、床上用品、

平缝机沙发等领域的缝制，使一层或多层缝料交织或缝合起来。

主要用于缝合各种针织物、服饰接头、

包缝机底边、包边、肩缝、袖缝等处的包缝，防止服装的缝头起毛。

12中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

主要用于针织服装的滚领、滚边、摺

边、绷缝、拼接缝和饰边等，将多层布绷缝机

料或皮革等材料固定在一起，适用于缝制贴身穿着的针织服装。

适用于棉织物、人造革、毛织物等薄、

曲折缝中厚料，常用于内衣、胸饰、手套、游机泳衣、鞋帽、箱包等的曲折缝、拼缝等。

缝制效果是双线并列、互为平行的一种

常用缝纫机，而且双线平行规整漂亮。

双针机在服装制作行业中被广泛应用，双针机可以用来缝制牛仔裤、运动服、鞋类、

帐篷、皮具等物品，在服装制作行业中，双针机的应用可以缩短缝制时间、提高效率，同时保证缝制质量。

同步缝纫机是一种高效、多功能的缝纫机器，同步车的压脚也是和牙齿一样能动的，并且和牙齿是同步，它可以被广同步车

泛应用于纺织厂、服装加工、鞋类制造

等各个行业中，能够高效完成各种缝制任务，提高生产效率，保证缝制品质电脑花样机能够绣制出各种图案和花纹，是当代最先进的手袋、鞋、箱包、制衣、皮具、家具等厂使用的机械，它花样机能使传统的手工花样得到高速度、高效

率的实现，并且还能实现手工花样无法达到的”多层次、多功能、统一性和完美性”的要求

套结机是一种机械设备，主要用于制作成衣、裙子、袜子等服装的口袋、袖

套结机口、下摆等处的收口处理工具。它的作用是使织物加工后不易开裂，给成衣赋予更好的耐久性和美观度。

13中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

钉扣机是一种专用的自动缝纫机型，主要用于缝钉有规则形状的钮扣，如圆盘形二孔或四孔（又称平扣）钮扣，也可以通过各种专用钉扣机附件的替换，缝钉扣机

钉带柄扣、金属扣、子母扣、缠脚扣、

风纪扣等各类钮扣。用于服装、广告布、头饰、皮带、手链、包包等的钮扣加工锁眼机是主要用于加工各类服饰中的钮

孔的设备，常应用于缝纫加工中特别是衣服、鞋子、箱包等领域用于在布料上锁眼机锁住钉扣等物品的边缘。分为平头锁眼机（直眼机）和圆头锁眼机（凤眼车），又分收尾和不收尾两种。

专门用于服装、汽车用品的缝制，通过电脑控制系统，将服装模板图案自动化模板机

导入到机器中，实现自动高效、精准的缝制。

罗拉车采用电气一体化实现自动剪线、

自动抬压脚、自动倒缝等自动化操作，采用上、下滚轮及机针同步送料，送布罗拉车

系统安全可靠，使车缝顺畅，线迹美观，适用于各种厚度的皮革缝料，在服装企业和皮革制鞋行业广泛地运用。

公司目前拥有行业先进的铸造、机壳加工、涂装、装配自动化设备，成为全球工业缝纫机产销规模最大的生产基地企业之一，具备年产约80万台工业缝纫机的生产能力。

公司销售模式以经销商方式为主，即通过总经销商、特约经销商向国内外销售。

报告期内公司主营业务、经营模式未发生重大变化。

三、核心竞争力分析

公司经过多年发展，在研发设计、生产能力、人才建设、市场营销体系、供应链管理体系、内部经营管理体系、品牌知名度和美誉度等方面已有较大积累和发展，形成了较强的综合竞争优势，具体如下：

1、规模优势

目前我国缝制机械制造企业众多，行业相对比较分散，但公司已经具备年产

14中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

工业缝纫机80万台的生产能力，在国内缝制机械行业中排名前列。

2、营销优势

公司在国内外市场已形成近500家一级经销商构成的营销网络。公司通过终端与产品、品牌的有效协同来实现与经销商的双赢，将公司的经营理念推广至各级经销商，通过公司与经销商对客户的售前、售中和售后服务共同树立了“中捷”品牌的良好形象，共同享有不断完善的营销体系，实现品牌价值和营销渠道共享的双赢局面。

3、品牌和市场优势

公司自上世纪90年代中期开始生产工业缝纫机，起步时间早，在行业内有很高知名度。公司拥有“中捷”驰名商标。公司采取多品牌差异化战略，使公司各类产品市场定位清晰，各个品牌之间互补，实现了区域网络、客户群体、售后服务等资源的优化整合，最大限度的发挥出品牌立体格局所带来的优势。同时，公司实行总经销、特约经销制，建立了全球经销网络，公司产品覆盖范围广泛，市场需求稳定，有效地避免了产品销售过于集中的风险。

4、技术和人才优势

公司是浙江省名牌产品企业，拥有省级研究院及国家高新技术企业，主持和参加国家及行业多项标准起草单位，更是智能模板机标准主起草单位。公司多年来通过多途径多方式不断提高研发水平，开发出了适应市场发展趋势的产品。公司已研发出十三大系列200多个品种的工业缝纫机产品，截至2023年12月底，公司共拥有499项有效专利技术，其中发明专利65项、实用新型专利357项、外观专利77项。2023年共申报专利32项，其中发明专利1项、实用新型专利26项、外观专利5项。公司积极培养新技能人才，现拥有省151人才1人，省级青年工匠2人，台州市工匠1人，市211人才第一层级1人，玉环市实用人才6人，玉环市工匠3人，持有玉环市英才卡2人，玉环市技能大师工作室1个，核心管理人员及主要技术人员在公司工作年限超15年以上，对公司认可度及忠诚度较高。

5、装备和制造优势

通过首次募集资金和增发资金的技改投入，公司目前已经形成了铸造、机加工、涂装、装配自动化生产规模，先后引入日本马扎克、韩国斗山等高精度加工中心，拥有总投资1.3亿元全球最先进的缝纫机制造柔性加工生产线，也是国内首家采用日本牧野机床公司开发研制的大型自动化柔性生产系统。近两年，公司主要对机加工车间进行了技改投入，对老流水线进行了更新换代，对重点产品加大了设备投资，具备年产80万套缝纫机机壳的生产能力。同时，为提高流转效率及装配能力，公司扩建装配楼建筑规模13000多平米并已投入使用，公司的装备和制造优势在国内同行业中相对领先。

15中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

6、质量控制的优势

公司在行业中较早地构建了缝纫机生产的全流程质量管控体系。目前，公司设置了独立的来料检测中心和品质保证中心，并配备了近50人的质量控制队伍，对来自外部的所有缝纫机的原辅材料和采购零件实施专业的尺寸、精度、材质、

性能进行专业检测并负责对供应商进行培训、指导；对公司内部从毛坯铸造、机

加工、喷漆、装配、整机检测、寿命试验、顾客信息反馈处理的全流程品质管控。

拥有用于铸造毛坯材料化验的直读光谱仪、用于机加工精度检测的蔡司三坐标检

测仪器、用于零件材质分析的元素成分分析仪、用于形状检测和轮廓检测的圆度

分析仪、粗糙度仪、闪测仪、三座标测量仪等高端检测设备。

7、产业集群效应优势

台州缝制设备行业作为台州国民经济的基础性装备产业，产业关联度高，技术资金密集，吸纳就业能力强，是台州制造业综合实力的集中体现。经过30余年的发展壮大，已经形成相对完整的产业链和集群效应，并跃居全球最大的工业缝纫机制造和出口基地。

截至2023年末，台州市缝制设备行业缝制设备生产企业约365家，其中规上企业53家，共吸纳从业人员约3.3万余人。台州作为我国缝制设备制造之都，通过近年不断的发展和转型，产业链不断完善，通过市场竞争、合作和学习，进一步加快行业优势资源集聚，使台州产业集群在行业的影响力及地位不断提升，行业工业缝纫机前十强企业中台州占到六家，全球缝制机械规模前十强企业中台州占到四家。

台州发达完善的缝纫机生产配套体系为公司产品生产的协作配套、成本控制以及熟练技工的输送创造了有利条件。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，面对复杂多变的国内外经济形势及行业下滑趋势，公司全资子公司中捷科技

紧抓周期机遇与挑战，持续深化“产品创新、质量提升、降本增效”的经营方针，在研发创新、营销突破和企业建设等方面大步迈进，全力拼搏，夯实高质量发展基石，主要开展了以下方面的工作：

（1）持续营销赋能，加强品牌建设。

通过密集走访市场调节销售政策，做好新增渠道的开发和 4S门店的更新；参加行业多个缝制设备规模展会，重点做好了每两年一届的中国国际缝制设备展览会参展，展示“中捷智造”，并通过微展进园区及寻找性能认证官方式让客户零距离体验智尚步进新品，还通过中捷公众号、视频号、抖音号、Facebook、Instagram、Youtube平台向客户及终端

16中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

用户介绍产品等。

同时，全国多地密集开展“三服务”及模板机服务万里行活动，服务全新升级，服务工厂、服务车工、服务经销商，并于 2023年 6月全球首发推出 A8130记忆换款平缝机及各地举行的竞速赛体验活动；开展海内外多地专项技术服务培训，为客户提供更优质的服务；持续开展“2023寻找超级缝纫女工”，话题热度突破800万，此外还通过“金点子”形式，听取用户的建议以及渠道对产品相关评价信息及改进收集（共收集5000余条），不断地完善和优化产品，制造出符合市场需求、深受用户喜爱的产品。

（2）聚焦技术创新，夯实发展后劲。

公司持续聚焦技术创新，丰富产品线，完善产品结构，通过 QC 攻关，实现了平缝机、包缝机、绷缝机重点机型的性能提升，新品 A8130记忆换款平缝机全球行业首发，在A8100 的厚薄通吃轻松换料的基础上，实现 A8130 的“一键记忆 5 秒换 1 款”的超高效率，即通过一键切换5秒实现参数记忆，包括压脚高度、转速快慢、针距大小以及缝制功能，轻松实现多种缝制效果的一键留存，真正做到自由换款。

此外，子公司中捷科技通过了高新技术企业的重新认定，还被浙江省科学技术厅评为“浙江省高新技术企业研发中心”，荣获玉环市2022年度研发投入十强企业，根据国家企业标准领跑者管理信息平台正式批准发布2022年度第二批缝制机械领域企业标准“领跑者”榜单，公司3项产品荣获首批企业标准“领跑者”称号。

（3）加强技改投资，保证制造能力。

2023年初，中捷“高效智能缝制设备生产集成化”大楼正式启用，进一步推动数字化

工厂、智能化仓储转型升级；中捷科技还投资无锡艾布斯智能科技发展有限公司，以提高公司解决客户整厂规划及管理需求的能力；对铸造新砂处理设备、机加铣床及加工中心设

备进行投资及优化，还对从铸造、机加、涂装、装配生产过程中的部分工艺进行了改善和提升，实现了效率品质的双提升。

（4）开展数字赋能，提升运营能力。

公司实施 SRM、电子档案、MES、售后服务等系统，规划 PLM、销售系统，优化智能仓库，贯通采购、仓库、生产、技术及财务等系统数据，推动数字化建设，以数字提升管理效率和运营能力。

除公司主营业务外，公司也积极发挥管理职能，严格按照内控管理制度及各项监管的要求执行，以保障企业经营生产的规范运营。同时，为化解公司债务风险，维持公司上市地位，提升可持续经营能力。根据《中华人民共和国企业破产法》等相关规定，公司在报告期内依法召开董事会、股东大会，审议通过《关于公司拟向法院申请重整的议案》，台州中院根据公司申请，于2023年7月7日作出（2023）浙10破申8号《决定书》，决定对公司进行预重整，并于2023年7月24日指定浙江智仁律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人，组织开展预重整期间各项工作。

17中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年11月24日，台州中院作出（2023）浙10破申8号《民事裁定书》，依法裁

定受理中捷资源的重整申请，并于同日指定浙江智仁律师事务所担任中捷资源管理人，具体开展重整期间各项工作；2023年12月22日，公司出资人组会议表决通过了《中捷资源投资股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》；2023年12月24日，公司第一次债权人会议表决通过了《中捷资源投资股份有限公司重整计划草案》，同日，台州中院

作出(2023)浙10破12号之二《民事裁定书》，裁定批准《中捷资源投资股份有限公司重整计划》（以下简称“重整计划”）并终止公司重整程序；2023年12月29日，台州中院

作出(2023)浙10破12号之三《民事裁定书》，裁定确认中捷资源重整计划执行完毕并终结公司重整程序。

公司通过重整程序化解了公司的债务危机，提升公司主营业务的持续经营及盈利能力，并对公司2023年度的净资产和净利润等相关财务数据产生积极影响。截至目前，公司生产经营管理能够按照《中捷资源投资股份有限公司重整计划草案之经营方案》实施。

公司近三年财务状况、经营成果分析：（单位：元）同比增减

2023年2022年变动原因2021年度

（%）主要原因为受下游行业需

求收缩影响，对缝制机械营业总收入718186577.41873122402.86-17.75设备的需求进而减少，公959337000.71司主营业务工业缝纫机销售收入较上年同期下降。

缝纫机业务收入711473726.86867378750.55-17.97952766412.92其他商品销售收

2502451.423049615.00-17.942502582.38

入主要原因为公司子公司中

捷科技投资无锡艾布斯，其他业务收入4210399.132694037.3156.294068005.41从而增加软件项目收入约

157.31万元所致。

主要原因为公司因破产重

整而执行的重整计划，产营业利润611849193.041050662.4858134.620602915.08

生的债务重组收益约6.30亿元所致。

同营业利润变动原因一

利润总额604226580.40-411133724.01246.97-517588549.56致。

归属于母公司所同营业利润变动原因一

594637601.74-409444079.78245.23-517331286.84

有者的净利润致。

主要原因为子公司中捷科经营活动产生的技采购额下降以及子公司

111733747.5915181696.60635.98214077476.95

现金流量净额禾旭贸易采用承兑汇票支

付货款比例增加，从而导

18中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

致购买商品、接受劳务支付的现金同比减少所致。

2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

总资产1625051237.521354672393.6019.961465874829.10

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计711473726.86100%867378750.55100%-17.97%分行业

专用设备制造业711473726.86100%867378750.55100%-17.97%分产品

机头销售654092182.2591.93%797343115.8891.93%-17.97%

台板电机销售34004495.274.78%43753160.345.04%-22.28%

其他销售23377049.343.29%26282474.333.03%-11.05%分地区

国内市场341547069.2448.01%426576169.6749.18%-19.93%

国际市场369926657.6251.99%440802580.8850.82%-16.08%

说明：

2023年缝纫机业务销售收入同比下降17.97%，其中机头销售下降17.97%，台板电机

销售下降22.28%，其他销售下降11.05%。分地区销售收入中，国内市场销售收入同比下降19.93%，国际市场销售收入同比下降约16.08%。2023年缝纫机业务销售收入同比下降主要是受2023年我国缝制机械行业内需低迷、外需下行、行业经济整体回落影响所致。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

专用设备制造711473726.593659647.上升1.17个

16.56%-17.97%-19.11%

业8693百分点分产品

19中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

654092182.544134693.上升0.51个

机头销售16.81%-17.97%-18.46%

2506百分点

34004495.228802358.2上升9.24个

台板电机销售15.30%-22.28%-29.93%

71百分点

23377049.320722596.6上升8.34个

其他销售11.35%-11.05%-18.70%

46百分点

分地区

341547069.284314894.上升0.23个

国内市场16.76%-19.93%-20.15%

2414百分点

369926657.309344753.上升2.10个

国际市场16.38%-16.08%-18.13%

6279百分点

说明：

1.2023年主营业务毛利率较上年同期上升1.17个百分点，其中国内市场毛利率基本

与上年持平，国际市场毛利率较上年同期上升2.10个百分点，国际市场毛利率同比上升主要受2023年美元兑人民币汇率变动影响所致；

2.2023年缝纫机业务机头销售毛利率较上年同期上升0.51个百分点，而台板电机销

售毛利率较上年同期上升9.24个百分点，其他销售毛利率较上年同期上升8.34个百分点，主要原因为受2023年美元兑人民币汇率变动及外购采购价格下降影响，台板电机销售毛利率同比上升；其他销售主要是以零配件销售及铸件销售为主，其中铸件销售占比约36.50%，零件销售占比约63.50%，2023主要受铸件原材料生铁、废钢价格下降的影响，

铸件毛利率同比上升约7.51%，零件毛利率主要受采购价格下降以及外汇汇率变动等影响，毛利率同比上升约5.14%.以上因素共同影响台板电机及其他销售的毛利率变动。

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量台299163380751-21.43%

专用设备制造业生产量台290516324673-10.52%

库存量台112208120855-7.15%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

20中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

工业缝纫机593659647.93100.00%733938980.89100.00%-19.11%

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

缝纫机及配件缝纫机及配件593659647.93100.00%733938980.89100.00%-19.11%

说明：

主营业务成本同比下降19.11%，主要原因为受缝纫机销售收入同比下降影响所致。

营业成本项目分析表：

单位：万元

2023年1-12月2022年1-12月本期较上年同期金

成本构成金额占总成本比例金额占总成本比例额变动比率

自产成本：52072.1687.71%65182.6988.81%-20.11%

直接材料40929.2678.60%50656.4377.71%-19.20%

直接人工6185.9111.88%8102.9012.43%-23.66%

制造费用4956.999.52%6423.369.85%-22.83%

折旧1265.971463.68

电费1653.122270.86

外购成本：7293.8112.29%8211.2111.19%-11.17%

合计59365.96100.00%73393.90100.00%

说明：

2023年自产成本同比下降约20.11%，主要原因为受2023年公司自产产品销售数量同

比下降约21.43%影响；外购成本同比下降约11.17%，主要原因为受2023年台板电机及其他销售减少所致。

主要产品毛利率分析：

产品系列销售价格变动幅度销量变动幅度单位成本变动幅度毛利率变化

产品系列1-2.57%-24.88%-3.27%0.60%

产品系列20.04%-8.69%0.65%-0.46%

产品系列35.33%-9.37%1.47%3.34%

说明：

21中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

1.2023年产品系列1销售价格同比下降2.57%，主要原因为受部分产品特价促销让利

政策影响；单位成本同比下降3.27%，主要系该产品原材料、人工费用同比下降影响；以上因素共同影响毛利率同比上升0.60%；

2.2023年产品系列3销售价格同比上升5.33%，主要原因为该系列外销占比较高，受

汇率变动影响，销售价格上升；单位成本同比上升1.47%，主要受产品结构变动影响，以上因素共同影响毛利率上升3.34%。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年6月30日，公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司新增投资无锡艾布斯

智能科技发展有限公司，持股比例51%，纳入公司合并报表范围。

2023年8月4日，无锡艾布斯智能科技发展有限公司新设立了全资子公司贝斯曼（无锡）缝纫设备有限公司，注册资本500万元人民币，主营缝制机械销售，并纳入公司合并报表范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）127312315.78

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例17.89%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一37380973.385.25%

2客户二31187667.364.38%

3客户三20853578.072.93%

4客户四18986217.742.67%

5客户五18903879.232.66%

合计--127312315.7817.89%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不存在直接或者间接拥有权益等。

22中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）129921126.74

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例27.55%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一81709863.7117.32%

2供应商二18166126.353.85%

3供应商三10793051.822.29%

4供应商四10517114.822.23%

5供应商五8734970.041.85%

合计--129921126.7427.54%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

2024年4月8日，公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司与供应商琦星智能科技

股份有限公司签署《战略合作协议》，双方建立企业战略合作伙伴关系。

除前述外，公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或者间接拥有权益等。

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用41154026.8038960330.025.63%

管理费用35679926.1236810476.84-3.07%主要原因为因汇率变动，汇兑净收益同比财务费用2658607.33-6972297.32138.13%

减少约1041.59万元所致。

研发费用27913348.8127433041.331.75%主要原因为递延所得

所得税费用9828835.94-2034366.85583.14%税资产变动影响所致。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

A7100L-D4-W 单步进 优化操作空间，提升 小批量试制阶段 采用长机头以及加厚壁厚 提升公司品牌形象，

23中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

平缝机降噪功能设计，使空间更大、噪音提高产品市场竞争更小，实现数字化可变精力，为公司带来可观准针距，针距精确到 0.1mm 的经济效益。

实现步进电机精准控实现由步进电机单独控制有利于降低公司生产

A7200-D4-W 双步进平

制剪线和抬压脚，减小批量试制阶段针距，实现控制剪线和抬成本，提升市场竞争缝机少噪音，控制成本压脚功能两种功能。力。

通过步进电机直接驱动控通过步进电机控制送

制送料轴摆动，实现4种开发预期有良好的市A8100F 一键切换步进 料轴摆动，实现针距小批量试制阶段不同的送料轨迹，且4种场前景，为公司带来送料平缝机控制，实现不同的送轨迹可通过操作面板进行可观的经济效益。

料牙轨迹一键切换。

实现7000转的超高速低线

张力缝纫，高速噪音低、机型体验感提升，提B7510-13-MD2 一体式 优化缝纫性能，降低音质好，缝厚能力提升27%升产品在行业中的竞步进二自动超高速包整机噪音，使通用性已批量生产以上，剪线和抬压脚可数争力，满足市场需缝机更强

字化调节，实现一机多求。

用，换款不换机。

采用单同步带双导轨的 Y

向传动结构，降低成本，代替平车放置在智能提高产品性能，增加智能提升公司品牌辨识ZJ-M1-S5030-SF-X-V1

服装流水线上使用，小批量试制阶段中压脚结构、气动辅助压度，为销售带来新的线内模板机

提高产品性价比脚结构、旋梭勾线、剪线驱动力。

结构及吸风结构，提升产品实用性和美观度。

实现模板自动识别，电机提升公司品牌形象，控制上下独立驱动技术解

ZJ-M9-GS1050H-V1 大 满足大范围服装缝制 提高产品市场竞争样机试制阶段决振动噪音和设备加工难

范围模板机需求，降低振动噪音力，为公司带来可观度，满足大范围服装缝制的经济效益。

需求。

开发自动上下料结构，实通过电控技术与物联现模板库的自动更换存储开发预期有良好的市

ZJ-M10-7S-D-V1 双工 网的结合，实现无人样机试制阶段与花样的自动随意切换识场前景，为公司带来位模板机化生产，解决人工频别，从而实现无人化生可观的经济效益。

繁操作难度产。

采用步进电机驱动剪线和抬压脚，配置短针板，主轴通轴设计、霍尔电机

B9510T-13H-MD2 步进 提升缝厚性能，实现 提升公司品牌形象，（力矩加大）驱动，上差二自动上下差动超高数字化调节抬压脚高小批量试制阶段为公司带来可观的经动行程加大设计和适用性速包缝机度和剪线角度济效益。

更广的针位零件设计，提升缝厚性能和数字化调剂。

ZJ8660-D3-ZH 双步进 凸显品牌风格，改善 实现步进电机独立控制送 提升公司品牌形象，已批量生产

控制双针电脑罗拉车整机音质，提高送料料系统，提高送料精度，加大市场影响力，实

24中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

精度控制整机成本，新型外观现品牌个性化差别。

设计。

降低运剪线和抬压脚智能步进电机控制针距和提升公司品牌形象，JY-A6-D8-G-W-02 双噪音，可强制复位剪剪线功能，提升整机音提高产品市场竞争步进密封油盘电脑平小批量试制阶段线动刀，设计全新外质，实现可强制复位剪线力，为公司带来可观缝机观动刀避免卡刀问题。的经济效益。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）159163-2.45%

研发人员数量占比14.43%12.83%1.60%研发人员学历结构

本科36352.86%

硕士000.00%研发人员年龄构成

30岁以下3141-24.39%

30~40岁4857-15.79%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）27913348.8127433041.331.75%

研发投入占营业收入比例3.89%3.14%0.75%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计790432180.39926008480.55-14.64%

经营活动现金流出小计609448369.60828410335.94-26.43%

经营活动产生的现金流量净额180983810.7997598144.6185.44%

投资活动现金流入小计5387094.0751176947.61-89.47%

投资活动现金流出小计22041972.4448705553.23-54.74%

投资活动产生的现金流量净额-16654878.372471394.38-773.91%

25中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流入小计153428011.12177051448.82-13.34%

筹资活动现金流出小计190881176.12179260579.806.48%

筹资活动产生的现金流量净额-37453165.00-2209130.98-1595.38%

现金及现金等价物净增加额125490902.6494376736.8832.97%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动产生的现金流量净额较同比增加85.44%，主要原因为：（1）受原材料采

购额下降等因素影响，购买商品支付的现金减少；（2）因全年员工平均人数下降以及年终奖发放标准调整，支付给员工以及为员工支付的现金同比减少；

2.投资活动产生的现金流量净额同比减少773.91%，主要原因为：上年同期公司全资

子公司中捷科技因定期存款到期，收回投资收到的现金增加4850万元所致；

3.筹资活动产生的现金流量净额同比增加1595.38%，主要原因为：公司全资子公司

中捷科技因归还银行借款，取得借款与偿还债务的现金净流出增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

本年度公司因执行重整计划形成破产重整收益，未产生现金流入，导致经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要原因为公司因破产重整

而执行的重整计划，产生的投资收益633852621.35104.90%否

债务重组收益约6.30亿元所致。

主要原因为公司持有的大兴

公允价值变动损益-3335765.16-0.55%安岭捷瑞生态股权投资因公否允价值变动所致。

主要原因为公司全资子公司

资产减值-8440329.48-1.40%中捷科技按照评估报告对部否分存货计提减值所致。

主要原因为因无需支付的应

营业外收入1238126.980.20%付往来款项核销所产生收入否所致。

主要原因为公司因投资者诉讼计提预计负债以及公司因

营业外支出8860739.621.47%否受到浙江证监局行政处罚所致。

主要原因为公司处置部分固

资产处置收益-200770.80-0.03%否定资产所致。

26中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

主要原因为公司收到各类政府补助以及前期与资产相关

其他收益2567883.560.42%否的政府补助递延计入损益所致。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金137747702.998.48%121715762.948.98%-0.50%主要原因为公司因

销售收入下降，期应收账款173379349.0010.67%186127033.5013.74%-3.07%末应收账款余额相应减少所致。

主要原因为公司缝纫机自产机头产量

存货322215019.8019.83%367678916.5327.14%-7.31%减少及零部件采购额下降所致。

主要原因为公司计

固定资产208667809.0012.84%209628017.8615.47%-2.63%提固定资产折旧所致。

在建工程1928936.380.12%2113649.490.16%-0.04%

使用权资产343617.540.02%0.02%主要原因为公司全资子公司禾旭贸易向银行申请贴现的

短期借款359056705.3022.10%142312264.3310.51%11.59%

部分非6+9票据因

尚未到期，暂未终止确认所致。

合同负债14313918.840.88%11339842.390.84%0.04%

租赁负债123913.840.01%0.01%主要原因为公司已背书或已贴现的部

应收票据275070894.0716.93%10421841.100.77%16.16%分非6+9应收票据

因尚未到期，暂未终止确认所致。

主要原因为公司将部分涉及破产重整相关费用及偿债资

其他应收款37255513.082.29%6805988.800.50%1.79%

金约3163.33万元预提至破产管理人账户所致。

主要原因为公司全资子公司禾旭贸易

其他流动资产386441120.0423.78%350128105.6825.85%-2.07%持有的未到期的大额存单及其利息同比增加所致。

主要原因为公司全

应付票据380000000.0023.38%340000000.0025.10%-1.72%资子公司禾旭贸易

27中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

期末持有的未到期的应付票据同比增加所致。

主要原因为公司进

行破产重整，期初因广州农商银行诉讼案件计提的预计

预计负债6113076.700.38%956187130.6070.58%-70.20%负债部分由公司控股股东以现金及股份代偿，剩余部分按照重整计划予以豁免所致。

主要原因为公司因

破产重整，根据重

1205411823.0

股本74.18%687815040.0050.77%23.41%整计划，以资本公

0

积金转增股本所致。

主要原因为公司破产重整，公司以资本公积金转增股本，以及公司控股股东以现金及股份

资本公积302669688.7518.63%500352900.2936.94%-18.31%代公司偿还债务，并对公司予以豁免，公司将股东豁免的该部分债务金额转入资本公积所致。

境外资产占比较高

□适用□不适用

（1）报告期存货占总资产10%以上的主要原因

报告期末合并范围存货3.22亿元，存货超过了总资产的10%以上。前述存货主要为公司全资子公司中捷科技的存货。2023年我国缝制机械行业面临内需低迷、外需下行的双向挑战，行业经济整体回落。受行业低迷等因素影响，2023年公司缝纫机自产机头销售量由

2022年的38.08万台下降到29.91万台，销量同比下降21.43%，销量的下降也对公司库

存的控制造成了较大压力。公司为了减轻库存压力，缝纫机机头自产产量由上年的32.47万台下降到29.05万台，库存量由上年的12.09万台，下降到11.22万台，但仍占总资产的10%以上。

（2）产品市场供求、原材料价格及销售价格变动趋势

2022年第四季度至2023年第三季度，行业景气度从渐冷区间一路下滑，经2月景气

指数触底后，逐步稳定在过冷区间边缘徘徊。据国家统计局数据显示，前三季度我国规上服装企业产量下降9.4%，出口下降8.8%，投资额下降4.7%。皮革、家具、家纺等各相关联下游行业营收、出口等也普遍下滑，投资相对紧缩。据行业调研和行业初步估算，2023年行业工业缝制设备内销约为185万台，同比下降20%，相比上年末降幅收窄约16%，持续回落至2016年行业最为低迷的水平。在外销方面，海外需求萎缩，出口高位回落，据国家海关数据显示，2023年前9月，我国缝制机械出口额累计为21.9亿美元，同比下降

28中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

17.82%，降幅较上半年加深3个百分点，月出口额约回落至2021年初水平。据协会初步估算，2023年行业出口额约29亿美元左右，同比下降15%。

2023年主要原材料采购价格整体呈下降趋势，其中生铁、废钢平均采购价格同比下降

约11%和14%左右，覆膜砂、油盘以及部分电控组件均有不同程度的降价；2023年公司部分产品销售价格与2022年相比总体平稳，部分产品因阶段性促销及销售政策调整，产品销售价格下降。

（3）存货跌价准备及减值准备计提情况

2023年末，公司全资子公司中捷科技聘请厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司对所

有存货进行评估，根据嘉学评估评报字〔2024〕8310008号评估报告，计提存货跌价准备

844.03万元。

表一、存货分类（单位：元）期末余额上年年末余额

存货跌价准备/存货跌价准备/类别账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备库存

247326377.79

商品217828686.8410345173.35207483513.49257466192.2910139814.50原材

74809832.8959571297.8280571490.6266154016.35

料15238535.0714417474.27发出

33435161.1033435161.1029174562.0729174562.07

商品在产

21596318.96638502.2620957816.7025715420.99708200.9825007220.01

品周转

894.51894.5116740.3116740.31

材料合同

履约766336.18766336.18成本

合计367678916.53

348437230.4826222210.68322215019.80392944406.2825265489.75

表二：存货跌价准备及合同履约成本减值准备（单位：元）本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

29中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品10139814.505442029.395236670.5410345173.35

原材料14417474.273067998.812246938.0115238535.07

在产品708200.9869698.72638502.26

合计25265489.758510028.207553307.2726222210.68

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

单位：元计入权益本期计本期公允价值的累计公本期购本期出其他项目期初数提的减期末数变动损益允价值变买金额售金额变动值动金融资产其他非

流动金融23989897.52-3335765.1620654132.36资产金融资产

23989897.52-3335765.1620654132.36

小计

上述合计23989897.52-3335765.1620654132.36

金融负债1591403.88-1591403.880.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面价值受限类型

货币资金389051.46保证金、冻结

其他应收款31633289.87破产重整管理人银行账户存款

其他流动资产384145696.33质押

固定资产64278629.63抵押

无形资产13089590.56抵押

合计493536257.85

30中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况软件开发，详见信息巨潮系统资讯集成网服

（ht无锡务，获得 tp:/艾布供应

700 控股 /www

斯智链管-2023

000 权， .cni

能科理服51.0自有不适不适275年8增资 0.00 无 并纳 - 否 nfo.技发务，0%资金用用173.月30（注 入合 com.展有物联87日

1） 并范 cn）

限公网技围上的司术研《20发，

23年

电子半年及其度报控制告》系统研发等。

贝斯获得曼

500控股

（无-缝制000权，锡）51.0自有不适不适179

机械新设0.00无并纳-否

缝纫0%资金用用612.销售（注入合设备86

2）并范

有限围围公司

120-

000454

合计----------------0.00------

00.0786.

073

注1：合同约定投资700万元，截止目前，已投资409.23万元。

注2：注册资本500万元，实缴200万元。

31中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

公司于2022年8月29日召开第七届董事会第十二次会议及第七届监事会第十一次会议，审议通过了《关于节余募集资金永久性补充流动资金的议案》。该事项已经独立董事发表了明确同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。

公司因涉及广州农商银行合同纠纷案件，公司相关资产、银行账户（含募集资金专户）被司法查封或冻结，公司进入重整程序后，管理人陆续向法院申请解除被查封或冻结的相关资产及银行账户。

截至本公告披露日，公司已将上述募集资金专户余额转入公司自有资金账户用于补充流动资金，并完成上述募集资金专户的注销手续。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

32中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

浙江中捷工业缝纫-

3580000852757518355467102947200973.0

缝纫科技子公司机生产与1013102

00.0096.5941.5485.347

有限公司销售5.39报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响基于规划在现有缝中产品上延长产品

公司全资子公司中捷科技投资，持股无锡艾布斯智能科技发展有限公司线，提高公司解决客户整厂规划及管比例51%理需求的能力。

无锡艾布斯智能科技发展有限公司持

贝斯曼（无锡）缝纫设备有限公司

股100%主要控股参股公司情况说明

中捷科技历史经营情况如下(单位：人民币元)：

项目2021年2022年2023年同比变动

总资产977181859.70886830611.81852757596.59-3.84%

净资产171425757.63193685666.93183554641.54-5.23%

营业收入952917950.59866650479.33710294785.34-18.04%

营业利润32995289.2017543856.31200973.07-98.85%

净利润31777174.6922259909.30-10131025.39-145.51%

中捷科技是2014年由中捷资源投资股份有限公司（原名称:中捷缝纫机股份有限公司）

通过将缝纫机相关的资产、负债剥离，打包净资产出资成立的全资子公司，中捷科技从

2014年8月开始正常经营。根据中捷科技最近三年的经营情况分析，虽然在2020年受复

杂多变的国内外环境影响，公司的营业收入下降，但在2021年中捷科技净利润实现扭亏为盈，公司主业盈利能力增强，2022年在经济持续走弱，缝制设备行业发展所面临的压力不断加大的大背景下，公司缝纫机业务盈利2225.99万元，2023年受内外需持续低迷影响，中捷科技经营出现亏损。

2023年，中捷科技实现营业收入7.10亿元，较2022年降低18.04%。其中外销销售

收入约3.70亿元，较2022年下降约16.08%，内销销售收入约3.40亿元，较2022年下降约20.37%。在外销方面，2023年全球经济放缓，欧美等发达市场服装鞋帽等消费和进口需求全面下滑，越南、柬埔寨等东盟、南亚主要鞋服生产地订单锐减，对缝制设备需求大幅收缩，致使行业出口额高位回落，全年我国缝制机械产品累计出口额28.92亿美元，同比下降15.62%，回落至2021年初水平。在内销方面，缝制设备下游投资低迷，内销持续下滑，投资相对紧缩。据行业调研和初步估算，2023年行业工业缝制设备内销约为185万台，同比下降20%；受缝制设备市场需求低迷、疲软影响，2023年中捷科技内外销销售收入均呈现不同程度的下降。面对复杂多变的国内外经济形势及行业下滑趋势，中捷科技紧

33中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

抓周期机遇与挑战，持续深化“产品创新、质量提升、降本增效”的经营方针，大力推进研发创新、营销突破和企业建设，同时通过企业收购、战略联盟等方式和行业内企业在技术研发、人才引进、供需配套、品牌渠道等方面进行深入的合作，为企业的高质量发展夯实基础。

2023年中捷科技营业利润20.10万元，同比下降98.85%，2023年中捷科技毛利率为

16.59%，较上年同期增长1.17%；2023年中捷科技三项费用支出合计为7776.25万元，

较上年同期增加约969.18万元；三项费用同比增长，主要为财务费用的增长，2023年受美元汇率波动影响，财务费用中汇兑收益较上年同期减少约1041.59万元；2023年中捷科技净利润较上年同期减少约145.51%，主要受因营业收入下降以及财务费用增长导致的营业利润减少以及递延所得税费用变动影响。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

公司目前的主营业务为工业缝纫机的研发、制造与销售。

（一）缝制机械行业发展趋势

技术创新化、产品智能化、生产自动化、制造服务化、品牌国际化是缝纫行业未来的发展趋势。

1、技术创新化

重点发展缝制机械模块化设计及机构优化技术、独立驱动、立体缝制、图像视觉、柔

性面料抓取及输送、AI、物联网等先进技术，形成行业新型自主创新和集成创新能力，实现向中高端缝制技术研发和智能控制技术的突破升级。

2、产品智能化

传统数控缝制设备逐步向具有自感知、自适应、自监测及可互联互通的智能化缝制设

备、缝制单元及缝制系统方向升级，将丰富产品的品类、提高产品的稳定性、用户的操作便利性和对面料的适应性。

3、生产自动化

集成智能加工中心、柔性自动生产线、机器人、AGV输送、信息化及数据采集分析系

统等先进手段和装备，将推动缝制行业制造由工序离散型、劳动密集型向少人化、无人化的自动化生产方式转变，实现自动化、柔性化加工及全链路数字化管理。

4、制造服务化

依托物联网等新一代技术，将研发、生产、销售、服务等各个环节与物联网充分融合，建设面向厂商、用户、经销商等为一体的工业云服务和大数据平台，通过设备互联、数据采集分析、个性化定制、远程运维以及产能共享等商业模式创新，提供系统服务解决方案。

34中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

5、品牌国际化

期间将会有更多品牌走出去和走进去，实现市场的全球化、运营的本土化、品牌的国际化，充分利用全球产业链和市场资源，加快全球化布局，进一步提升国际市场份额，提高国际化运营能力。

（二）公司2024年度战略及计划

2024年为公司成立30周年、上市20周年，也是公司重整后的第一年，公司要以此为契机，在化解公司危机、消除公司债务负担、解决公司历史遗留问题后，全力重塑公司在缝纫机行业的领先地位，计划实现主营业务收入人民币10亿元。具体将围绕下列重点展开工作：

1、做好产品聚焦爆破。

做好平缝机、包缝机中关键产品的爆品打造，抓好特种机、模版机等重点产品的聚焦，

2024年在产品性能、成本、机型优化上继续下好功夫，打造出中捷的精品和爆品，实现有

限资源向有效资源转换，进而实现公司的产品聚焦策略。

2、提高技术研发力度。

继续进行技术研发模式和研发机制创新，激发技术团队的潜力，实现平缝机、包缝机两大系列机型高、中、低端的形成，提升特种机缝制性能及自动化应用，完善模板机机型及智能化提升；此外，落实好公司与电控供应商琦星股份的《战略合作协议》落实，针对新技术联合开发、行业客户需求解决方案、产学研合作、产业链高端人才引进和激励机

制等联合创新，从而实现公司研发强、产品强的双强局面。

打造智能化、数字化工厂模式，继续完善衬衫流水线和牛仔流水线的自动化缝制单元产品种类，整合优化铺布机、裁床、吊挂等缝前设备的生产和销售能力，深化中捷物联网云平台的应用，结合智能服装工厂整厂规划设计能力，努力打造中捷一站式数智化工厂模式。

3、统筹内外两个市场。

统筹好国内国外两个市场，做到提前布局、主动出击，消灭市场空白，优化市场薄弱渠道，提高经销商参与市场竞争能力，努力提高公司产品的市场占有率；对各主要产品系列进行分层分类，推出流量产品吸引客户，坚持利润产品提升公司品牌美誉度；加大对客户系统销售支持、国内外市场大客户及样本工厂的培养和打造，发挥艾布斯公司的智能整厂解决方案优势，助力终端工厂需求得到满足。

4、系统提升营销赋能。

以30周年系列营销活动贯彻全年，提升品牌触达终端能力，做好品牌价值创造及价值传递。通过 4S店的持续投入，提升品牌市场影响力，以话术培训确保销售落地。通过引进营销人才和内部人才梯队建设，提升营销能力建设，做好营销风险管控。以价值创造为业绩激励导向，创新营销管理机制。全面实施经销商服务赋能，进行经销商服务培训、

35中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文评级，确保服务价值提升稳固、提升销售。引进外部营销咨询公司，赋能营销综合竞争力提升。

5、抓好产品品质工程。

在全面实行 IOS9000质量管理体系的基础上，持续推进生产流程的规范化和标准化，提升制程品质控制和异常问题处理的能力，不断加大工艺、设备技改投入，确保所生产的产品符合设计要求和质量标准；在车间管理上，重视员工技能和素质的提升，通过与健峰企管集团的持续合作，提升现场 6S、班组建设和品质管理能力；在采购方面，注重与优质供应商建立长期稳定的合作关系，零部件严格按批次抽检，确保来料符合公司的质量标准要求。

6、努力实现降本增效。

2024年将更深入的实施研发、采购、生产、财务管理等全方位、全过程的精准化、精

细化、规模化、集约化降本等多举措为抓手，深度挖掘各系统、各环节降本增效空间，增加利润空间，提高企业盈利能力。

7、推进信息化的建设。

持续推动各类信息化项目的建设与开发工作，着重针对设计、财务、销售、采购、生产构建一整套完备的软硬件系统。

已上线及正在实施的信息项目涵盖研发 PLM（产品全生命周期系统）、采购供应商管

理系统、生产 MES（生产制造执行系统）、销售管理系统以及财务全流程电子档案系统，并开发了基于工业缝纫机的设备物联网平台，结合企业已在使用的其他软硬件系统，通过数据互通方式，基本实现企业日常业务数字化管理，为后续的数据分析、挖掘提供有效基础。

8、严守规范运作底线。

以上市公司是姓“公”的属性，以重整后为新起点，进一步改善公司的治理结构与治理水平，尤其以内控为抓手，严格按照上市规则、规范运作指引、企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引等相关法律法规及规章等进行运营；进一步完善独立董事制度，发挥独立董事在董事会决策中的独立功能和作用；动态完善公司内部控制体系，防范经营风险和战略风险；全面实施体制优化和管理改革，提高内部运行效率及质量和治理能力，为公司健康持续发展奠定坚实基础；以持续对公众负责，增强投资者信心，提高投资价值。

上述经营计划并不代表公司对2024年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的经营能力等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

（三）可能面临的风险

1、行业风险：缝制机械行业处于产业成熟期，行业竞争较为充分，由于市场供大于求，行业内竞争激烈，产品同质化程度高，尤其是中、低端产品价格战日益明显。

36中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、技术风险：公司研发的新品难以快速有效地转化批量产品，技术成果转化后，且

容易被竞争对手模仿，给公司技术应用带来风险。

3、市场风险：由于服装产业极易受经济增速放缓、汇率波动、棉花等原料价格波动、劳动力和能源、环境成本上涨等诸多因素影响，将直接影响服装行业对缝制设备的需求，从而导致缝制机械行业波动。

4、汇率风险：报告期公司出口业务占到公司总收入的51.51%，国外客户主要采用美

元作为结算货币，若人民币对美元升值，将影响公司出口业务的盈利水平。

5、固定资产投资风险：公司为应对人工成本上升加大对自动化设备投入，包括为提

高流转效率及优化装配能力进行的基建及设备投资，未来可能存在产品规模无法覆盖公司投入的设备而增加的固定成本的风险。

6、原材料价格上涨的风险：公司缝制机械的成本构成中，直接材料成本占比在80%左右。上游原材料行业受政策和市场因素的影响，将导致公司所需原材料、零部件等价格上涨，影响公司的利润空间。

（四）应对风险的重要举措

1、关于行业风险：公司将采取中、低端产品优质保量，高端产品提质放量，努力避

开价格恶性竞争。

2、关于技术风险：公司将加快技术成果的转化力度，并加大对知识产权的保护力度。

3、关于市场风险：公司将优化各个客户的销售收入及产品结构比重，此外多举措降

低产品成本，保证公司产品具有良好的性价比。

4、关于汇率风险：公司将对国外销售业务及时调整售价，此外通过调整结算方式包

括提早或推迟收汇，包括进行适度锁汇，以此规避汇率波动带来的风险。

5、关于固定资产投资风险：公司将努力提高市场销售份额，扩大公司生产能力，以

此提高设备的利用率，此外，在选择设备及工艺时尽量满足其他产品的生产兼容性。

6、关于原材料价格上涨的风险：公司将根据原材料上涨及市场竞争情况，做好销售

价格的动态调整，在争取市场份额的同时尽可能保持销售毛利的稳定；同时尽可能提高一些产能，通过规模效应提高企业的整体盈利能力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

37中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

按照《公司法》《证券法》等相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件及《公司章程》的规定和要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的法人治理结构，明确决策、执行、监督等各方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会作为公司的最高权力机构，依法决定公司经营方针、投资计划、筹资等重大事项的决定权；董事会作为公司的决策机构，依法行使公司经营决策权，对股东大会负责；监事会为公司的内部监督机构，对股东大会负责，依法行使监督权；管理层对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的主任委员均由独立董事担任，为董事会科学决策提供有力支持。

此外，公司已根据中国证监会《上市公司章程指引》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（现为《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第1号——主板上市公司规范运作》）等有关规定的要求，结合公司实际情况，公司

对《公司章程》相应条款作了修改。公司于2019年12月5日、2019年12月30日、2022年11月15召开的2019年第六次（临时）股东大会、2019年第七次（临时）股东大会、

2022年第一次（临时）股东大会对《公司章程》进行了相应修改，《公司章程》的三次修订，对优化公司治理结构起到了极大的推动作用。

同时，根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《企业内部控制基本规范及其应用指引》《公司章程》及公司

实际情况，对公司相关制度或细则进行了修订和制定。

公司于2017年7月12日召开第七届董事会第一次会议，对《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易决策管理制度》《募集资金管理制度》《总经理工作细则》《内部控制管理制度》《重大事项内部报告制度》《子公司管理制度》《内部控制监督制度》《重大信息内部保密制度》《信息披露管理制度》等细则或

制度进行了修订和制定，且相关制度已经公司于2017年7月31日召开的2017年第二次（临时）股东大会审议通过。

公司于2020年4月2日召开第六届董事会三十六次（临时）会议，对《对外投资管理制度》进行了修订，并经于2020年4月20日召开的2020年第二次（临时）股东大会审议通过。

公司于2022年10月28日召开的第七届董事会第十三次（临时）会议，对《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《对外担保管理制度》《关联交

38中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文易决策管理制度》《募集资金管理制度》及《控股股东和实际控制人行为规范》《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》《内部控制管理制度》《信息披露管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《重大事项内部报告制度》《投资者关系管理制度》等细则或制度进行了修订，且相关制度已经公司于2022年11月15日召开的

2022年第一次（临时）股东大会审议通过。

总体上，公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并不断改进和完善公司法人治理结构，各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用，保证了公司的各项业务运营有章可循，对防范经营风险起到了很好的控制作用。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

（一）人员独立性：公司董事、监事及高级管理人员均严格按照相关法律、法规和

《公司章程》的规定产生。公司的董事长兼总经理张黎曙、董事李辉、董事陈金艳、监事蔡雪慧、监事黄亦楠在实际控制人控制的企业中担任相关职务，未在公司领取薪酬，除此之外，公司常务副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职于公司并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务。公司及其子公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司设有人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，不存在受控股股东干涉的现象。

（二）资产独立性：公司与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司的实物资产

和无形资产均产权完整、明确。公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，具有开展生产经营所必备的独立完整的资产，不存在控股股东或实际控制人违规占用公司资金、资产及其他资源的情况。

（三）业务独立性：公司拥有独立的业务体系，在业务上与控股股东之间不存在竞争关系，也不存在对控股股东及其关联方的依赖关系。公司独立开展自身业务，在生产及销售方面具有完整的业务流程、具有独立的生产经营场所，独立制定并下达经营计划，独立签订、独立履行业务经营合同。公司目前原材料采购和产品销售工作由公司自行组织，公司各子公司的采购和销售工作由子公司自行组织。公司拥有独立完整的管理系统、辅助生产系统和配套设施。公司拥有完整的业务管理和产、供、销经营体系，各项经营活动独立开展，业务的各经营环节不存在对控股股东的依赖；公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料和产品的采购和销售均由公司独立进行。

39中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（四）财务独立性：公司设立了独立的财务部门，并按照《企业会计制度》等有关法

规的要求，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和财务管理制度，独立进行财务决策。公司与控股股东在财务方面分账独立管理，财务人员未在股东单位兼职。

公司开设了独立的银行账户，未与控股股东及其关联方共用银行账户；公司依法独立纳税。

（五）机构独立性：公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及其他

关联方混合经营、合署办公的情形。公司建立了股东大会、董事会和监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构的职能，公司决策管理机构、生产单位及各职能部门与控股股东完全分开，独立运行，独立开展生产经营活动。公司及其职能部门与控股股东（包括其他关联方）及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在大股东干预公司机构设置、生产经营活动的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例详见巨潮资讯网

（htp://www.cninfo.c2022 年度股东大 om.cn）上的《2022 年年度股东大会26.55%2023年5月18日2023年5月19日会度股东大会决议公告》

（公告编号：2023-

040）

详见巨潮资讯网

（htp://www.cninfo.c

2023年第一次om.cn）上的《2023 年（临时）股东大临时股东大会34.17%2023年6月14日2023年6月15日

第一次（临时）股东大会会决议公告》（公告编号：2023-051）详见巨潮资讯网

（htp://www.cninfo.c

2023年第二次om.cn）上的《2023 年（临时）股东大临时股东大会24.33%2023年7月31日2023年8月1日

第二次（临时）股东大会会决议公告》（公告编号：2023-065）详见巨潮资讯网

（htp://www.cninfo.c出资人组会议 临时股东大会 38.37% 2023 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 23 日 om.cn）上的《出资人组会议决议公告》（公告编号：2023-104）

40中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持持股增减持股增减性年任职任期起始任期终止股份股份姓名职务数变动数变动别龄状态日期日期数量数量（股（股（股的原（股（股）））因

））董事张黎2019年2026年7男52长、总现任曙12月5日月31日经理

2019年2026年7

李辉男50董事现任

12月5日月31日

陈金2023年72026年7女43董事现任艳月31日月31日余雄2019年2026年7男48董事现任平12月5日月31日庄慧独立董2019年2026年7男48现任杰事12月5日月31日独立董2019年2026年7李会女53现任事12月5日月31日蔡雪监事会2023年72026年7女40现任慧主席月31日月31日黄亦2023年72026年7女32监事现任楠月31日月31日魏旭职工监2020年72026年7女43现任日事月31日月31日执行常务副2023年72026年7重整现任总经理月31日月31日计划，郑学300022575257男4100资本国066公积董事会2024年42026年7现任金转秘书月25日月31日增股本翁美财务总2023年72026年7女46现任芳监月31日月31日

2018年52023年7

董事离任月3日月31日倪建男44副总经军2019年2023年7理、财离任

12月5日月31日

务总监监事会2019年2023年7林鹏男50离任主席12月5日月31日陈齐2019年2023年7男41监事离任坚12月5日月31日

300022575257

合计------------00--

066

41中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举。董事、副总经理兼财务总监倪建军先生因任期满离任，不在公司担任职务；监事会主席林鹏先生因任期满离任，不在公司担任职务；监事陈齐坚先生任期满离任，不在公司担任职务。

报告期内，副总经理兼董事会秘书郑学国先生因任期满离任，且进行了职务调整，经总经理提名，聘任为公司常务副总经理。2024年4月25日，经董事长提名，聘任郑学国先生为公司董事会秘书。

以上相关人员变动，具体详见“公司董事、监事、高级管理人员变动情况”。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

董事、副总经理、财任期满离任，不在公司担任倪建军任期满离任2023年7月31日务总监职务

任期满离任，不在公司担任林鹏监事会主席任期满离任2023年7月31日职务

任期满离任，不在公司担任陈齐坚监事任期满离任2023年7月31日职务

副总经理、董事会秘

郑学国任期满离任2023年7月31日任期满离任，职务调整书

陈金艳董事被选举2023年7月31日换届选举，被选举蔡雪慧监事会主席被选举2023年7月31日换届选举，被选举黄亦楠监事被选举2023年7月31日换届选举，被选举郑学国常务副总经理聘任2023年7月31日换届，职务调整翁美芳财务总监聘任2023年7月31日换届，新聘任郑学国董事会秘书聘任2024年4月25日聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事

张黎曙先生：现任公司董事长兼总经理。本科学历（会计学专业），中级经济师。历任玉环县财政局国有资产综合管理科科长、玉环县国有资产投资经营集团有限公司董事长、

玉环国兴建设有限公司执行董事兼总经理、台州市融资担保有限公司董事。现担任玉环市国有资产投资经营集团有限公司董事长兼党委书记。2019年12月至今担任本公司董事长、总经理。负责公司董事会的运行及公司的管理工作。

李辉先生：现任公司董事。本科学历（汉语言文学专业、文学学士），高级经济师。

历任玉环市民卡有限公司执行董事、玉环市股权投资基金有限公司执行董事兼总经理、玉环市金融控股有限公司董事长兼总经理。现担任玉环市国有资产投资经营集团有限公司党委副书记、总经理、玉环市财务开发公司经理、玉环市大数据发展有限公司董事长、玉环

市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）委派代表、台州亿锐缝纫科技有限公司执行董事、

42中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

无锡艾布斯智能科技发展有限公司执行董事、贝斯曼（无锡）缝纫设备有限公司执行董事、

本公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司董事长兼总经理、上海盛捷投资管理有限公

司执行董事兼总经理、玉环华俄兴邦股权投资有限公司执行董事兼总经理、玉环禾旭贸易

发展有限公司执行董事兼总经理、浙江中屹缝纫机有限公司执行董事兼总经理、浙江贝斯

曼缝纫机有限公司执行董事兼总经理，还任中国缝制机械协会第十一届理事会副理事长。

2019年12月至今担任本公司董事。负责公司所有子公司的管理及运营工作。

陈金艳女士：现任公司董事。本科学历（行政管理专业）。历任玉环市干江镇党政办主任、法制办主任、工会主席、干江滨港工业城管委会成员、玉环市民卡有限公司执行董事兼总经理。现担任玉环市国有资产投资经营集团有限公司副总经理、台州市融资担保有限公司董事、玉环市股权投资基金有限公司执行董事兼总经理、玉环市金融控股有限公司

董事长、总经理、玉环市文旅发展集团有限公司董事。2023年7月起担任本公司董事。

余雄平先生：现任公司董事。本科学历（会计学专业）。曾就职于奥康集团有限公司财务部经理、财务总监，浙江奥康鞋业股份有限公司财务总监、董事会秘书。现担任成都康华生物制品股份有限公司董事、浙江奥康鞋业股份有限公司董事、宁波奥康中瓯投资管

理有限公司执行董事兼总经理、永嘉奥信企业管理有限公司执行董事兼总经理、永嘉奥盈

企业管理有限公司总经理、宁波奥康力合投资管理有限公司执行董事兼总经理、Lightln

TheBox Holding Co.Ltd.董事、温州民商银行股份有限公司董事、杭州冠泽投资管理有限公司执行董事兼总经理。2019年12月至今担任本公司董事。

庄慧杰先生：现任公司独立董事。本科学历（政治学与行政学专业），专职律师。曾就职于玉环县人民法院，担任玉环县人民法院刑庭副庭长、法警大队大队长。历任浙江天讼律师事务所培训部主任、浙江法校律师事务所刑事部主任、浙江法校（玉环）律师事务所执行主任。现担任浙江法校（玉环）律师事务所主任。2019年12月至今担任本公司独立董事。

李会女士：现任公司独立董事。本科学历（会计学专业），高级会计师、注册会计师。

曾就职于国营河南兴华机械制造厂、台州中山泵业有限公司、浙江方科汽车部件有限公司、

浙江洪福堂医药连锁有限公司。现担任台州鸿瑞会计师事务所有限公司项目经理、玉环洪福堂中医门诊有限公司监事。2019年12月至今担任本公司独立董事。

（2）监事

蔡雪慧女士：现任公司监事会主席。本科学历（会计学专业），中级会计师、中级审计师。现担任玉环市国有资产投资经营集团有限公司监事、玉环市股权投资基金有限公司监事、中交（玉环）开发建设有限公司监事会主席、玉环国兴建设有限公司监事、玉环市

城市建设集团有限公司监事、玉环市金融控股有限公司监事、玉环市家具园区有限公司监事。2019年12月至2023年7月任本公司内审部负责人。2023年7月起担任本公司监事会主席。负责公司监事会运作。

43中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

黄亦楠女士：现任公司监事。本科学历（金融学专业、经济学学士），中级经济师。

曾就职于中国工商银行股份有限公司玉环支行。现担任玉环市国有资产投资经营集团有限公司董事、玉环市大数据发展有限公司董事、浙江侠云科技有限公司董事、浙江先飞数智科技有限公司董事。2023年7月起担任本公司监事。

魏旭日女士：现任公司职工监事。本科学历（法律专业），注册会计师。历任中捷厨卫股份有限公司财务部成本主管。现任台州鼎沃环保科技有限公司监事、长沙圣戈莱进出口贸易有限公司监事、浙江中捷缝纫科技有限公司监事、本公司财务部经理。2020年7月至今担任本公司职工监事。

（3）高级管理人员张黎曙，同上述董事任职情况。

郑学国先生：现任公司常务副总经理兼董事会秘书。本科学历（金融学专业、经济学学士），2011年12月取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书，2012年3月通过SAC 证券从业人员资格考试。历任中捷股份（中捷资源）总经理秘书、总经理办公室主任助理、总经理办公室副主任（主持工作）、总经理办公室主任、证券投资中心经理、证券

事务代表、监事、证券部经理、法务部经理、董事长助理、副总经理兼董事会秘书。现任公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司董事及副总经理兼任营销中心总经理职务、中

捷欧洲有限责任公司执行董事，还任中捷资源党委书记、中国缝制机械协会第三届市场工作委员会副主任，2023年7月起担任本公司常务副总经理，2024年4月起兼任本公司董事会秘书。负责公司证券部及法务部工作，负责浙江中捷缝纫科技有限公司营销中心工作。

翁美芳女士：现任公司财务总监。本科学历（会计学专业），注册会计师、高级会计师。历任中捷股份（中捷资源）主管会计、财务副经理、经理，公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司财务经理。现担任浙江中捷缝纫科技有限公司财务总监。2023年7月起担任公司财务总监。负责公司财务部及浙江中捷缝纫科技有限公司财务管理中心工作。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴玉环市恒捷创业李辉投资合伙企业委派代表2019年12月9日否（有限合伙）在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任的职任期起始任期终止在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称务日期日期领取报酬津贴玉环市国有资产投资经营集张黎曙董事长兼党委书记是团有限公司

李辉玉环市国有资产投资经营集党委副书记、总经理是

44中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

团有限公司玉环市财务开发公司经理否玉环市大数据发展有限公司董事长否台州亿锐缝纫科技有限公司执行董事否无锡艾布斯智能科技发展有执行董事否限公司

贝斯曼（无锡）缝纫设备有执行董事否限公司浙江中捷缝纫科技有限公司董事长兼总经理否上海盛捷投资管理有限公司执行董事兼总经理否玉环华俄兴邦股权投资有限执行董事兼总经理否公司浙江中屹缝纫机有限公司执行董事兼总经理否浙江贝斯曼缝纫机有限公司执行董事兼总经理否玉环市国有资产投资经营集副总经理是团有限公司台州市融资担保有限公司董事否玉环市文旅发展集团有限公陈金艳董事否司

玉环市金融控股有限公司董事长、总经理否玉环市股权投资基金有限公执行董事兼总经理否司浙江奥康鞋业股份有限公司董事否成都康华生物制品股份有限董事是公司宁波奥康中瓯投资管理有限执行董事兼总经理否公司永嘉奥信企业管理有限公司执行董事兼总经理否余雄平永嘉奥盈企业管理有限公司总经理否宁波奥康力合投资管理有限执行董事兼总经理否公司

Lightln TheBox Holding董事否

Co.Ltd.温州民商银行股份有限公司董事否杭州冠泽投资管理有限公司执行董事兼总经理否

庄慧杰浙江法校(玉环)律师事务所主任是台州鸿瑞会计师事务所有限项目经理是公司李会玉环洪福堂中医门诊有限公监事否司玉环市国有资产投资经营集监事是团有限公司玉环市股权投资基金有限公监事否司中交（玉环）开发建设有限监事会主席否蔡雪慧公司玉环国兴建设有限公司监事否玉环市城市建设集团有限公监事否司玉环市金融控股有限公司监事否玉环市家具园区有限公司监事否玉环市国有资产投资经营集董事是团有限公司黄亦楠玉环市大数据发展有限公司董事否浙江侠云科技有限公司董事否浙江先飞数智科技有限公司董事否魏旭日台州鼎沃环保科技有限公司监事否

45中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

长沙圣戈莱进出口贸易有限监事否公司浙江中捷缝纫科技有限公司监事否董事及副总经理兼任浙江中捷缝纫科技有限公司否郑学国营销中心总经理职务中捷欧洲有限责任公司执行董事否翁美芳浙江中捷缝纫科技有限公司财务总监否在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

2020年1月6日，公司收到中国证监会浙江证监局发来的《行政监管措施决定书》，内容如下：“经查，发现你公司2015年11月以来，存在未及时披露对东宁华信经济贸易有限责任公司重大投资、未及时披露大股东持股被轮候冻结、未披露非公开发行股份购买标的资产江西金源农业开发有限公司破产等事项。上述行为违反《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三条、第三十条、第三十一条、第三十二条、第三十三条等规定。你公司时任董事长马建成、时任董事兼总经理周海涛、时任董事会秘书王端、时任董事会秘书

郑学国应承担主要责任。依据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条，我局决定对你公司及主要责任人马建成、周海涛、王端、郑学国采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。请你公司于2020年1月15日前向我局提交书面整改报告。如对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行”。

公司在收到《行政监管措施决定书》后，公司董事会对警示函中提及的问题高度重视，并进行了整改，一是提高信息披露工作的认识态度；二是做好信息披露管理人员的配置；

三是加强对法律法规及规章的学习，并于2020年1月15日向浙江证监局提交了《书面整改报告》。

2020年1月15日，公司收到中国证监会送达的《调查通知书》（浙证调查字

2020001号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。

2021年2月4日，公司收到中国证监会浙江监管局送达的《行政处罚决定书》（[2021]1号），根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，决定：对中捷资源责令改正，给予警告，并处以30万元罚款；对马建成给予警告，并处以5万元罚款；对郑学国、周海涛、王端给予警告，并处以3万元罚款。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

46中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司任职的董事、监事、高级

管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会提议，报董事会批准，并将董事、监事薪酬计划提交股东大会审批。

（2）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬按季度从公司领取。

同时还确定在董事会（监事会）任期届满前，如存在董事会（监事会）成员变更的情形，则新当选董事（监事）的津贴发放标准按照变更前的董事（监事）津贴标准执行。担任经营职务的公司董事（监事，但不得担任高级管理人员），除领取董事（监事）津贴外，另按其在公司担任的经营职务领取薪酬。高级管理人员的薪酬根据《公司薪酬管理制度》及《绩效考核责任书》确定，基本薪酬按月发放，激励报酬根据考核结果采取半年时或年末时进行发放。

（3）董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税后报酬总额联方获取报酬

张黎曙男52董事长、总经理现任0是李辉男50董事现任0是陈金艳女43董事现任0是

余雄平男48董事现任8.4否

庄慧杰男48独立董事现任8.4否

李会女53独立董事现任8.4否蔡雪慧女40监事会主席现任0是黄亦楠女32监事现任0是

魏旭日女43职工监事现任26.56否

常务副总经理、董

郑学国男41现任95.53否事会秘书

翁美芳女46财务总监现任24.23否

董事、副总经理兼

倪建军男44离任117.75否财务总监

林鹏男50监事会主席离任4.20否

陈齐坚男41监事离任3.36否

合计----296.83-其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见巨潮资讯网

第七届董事会第十五次（临 （ http://www.cninfo.com.cn）上

2023年2月10日2023年2月11日时）会议的《第七届董事会第十五次（临时）会议决议公告》（公告编号：47中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023-007）

详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上

第七届董事会第十六次会议2023年4月26日2023年4月27日的《第七届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2023-021）详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上第七届董事会第十七次（临2023年4月28日2023年4月29日的《第七届董事会第十七次（临时）会议时）会议决议公告》（公告编号：2023-032）

详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上第七届董事会第十八次（临2023年5月29日2023年5月30日的《第七届董事会第十八次（临时）会议时）会议决议公告》（公告编号：2023-042）

详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上第七届董事会第十九次（临2023年7月14日2023年7月15日的《第七届董事会第十九次（临时）会议时）会议决议公告》（公告编号：2023-056）

详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上

第八届董事会第一次会议2023年7月31日2023年8月1日的《第八届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-066）详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上

第八届董事会第二次会议2023年8月29日2023年8月30日的《第八届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-071）详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上第八届董事会第三次（临2023年10月30日2023年10月31日的《第八届董事会第三次（临时）时）会议会议决议公告》（公告编号：2023-

086）

详见巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上第八届董事会第四次（临2023年12月23日2023年12月24日的《第八届董事会第四次（临时）时）会议会议决议公告》（公告编号：2023-

105）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议张黎曙92700否3李辉92700否3陈金艳41300否1余雄平92700否2庄慧杰92700否4李会92700否4连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

48中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、

《公司章程》及公司相关制度的规定，勤勉尽责履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，并对提交董事会审议的各项议案深入讨论，为公司的发展建言献策，并在做出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性与可行性。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他异议事召开履行项具体委员会成员情况会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议职责情况名称次数的情（如况有）

审议内审部提严格控制、管理企业运营过2023年1月交的《2022年程中的潜在及暴露的风险，16日度风险管理报并提出了防范要求和措施，告》并呈报公司董事会。

审计委员会经与管理层、年

2023年4月审议2022年报审机构充分沟通后，同意相

21日相关内容关议案，并提交公司董事会审议。

审计委员会勤勉尽责开展工

2023年4月审议2023年第作，经充分沟通讨论后同意

25日一季度报告相关议案，并提交公司董事会审议。

审计委李会、李辉、审议《关于提

7为了更好履行公司内审部职

员会庄慧杰2023年7月名公司内审部责，提名内审部负责人，并

31日负责人的议

提交公司董事会审议。

案》审计委员会勤勉尽责开展工

2023年8月审议2023年半作，经充分沟通讨论后同意

25日年度报告相关议案，并提交公司董事会审议。

审计委员会勤勉尽责开展工

2023年10月审议2023年第作，经充分沟通讨论后同意

27日三季度报告相关议案，并提交公司董事会审议。

2023年12月审议《关于公经充分沟通讨论后同意该议

23日司获得债务豁案，并提交公司董事会审

49中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

免暨关联交易议。

的议案》新酬与考核委员会勤勉尽责薪酬与

李会、陈金2023年7月审议董事、高开展工作，经充分沟通讨论考核委1

艳、庄慧杰31日管薪酬后同意该议案，并提交公司员会董事会审议。

审议《关于公全体委员经充分沟通讨论后

2023年5月司拟向法院申

同意该议案，并提交公司董

29日请重整的议事会审议。

案》战略委张黎曙、余雄审议《关于全员会平、庄慧杰资子公司拟投

2023年6月资无锡艾布斯全体委员经充分沟通讨论后

30日智能科技发展同意该议案

有限公司的议案》审议关于选举

公司第八届董经全体委员认真核查，一致

庄慧杰、李2023年7月事会非独立董同意该议案，并提交公司董会、倪建军07日

事、独立董事事会审议。

提名委候选人的议案

2

员会审议关于提名

公司总经理、经全体委员认真核查，一致庄慧杰、陈金2023年7月常务副总经理同意该议案，并提交公司董艳、李会31日及财务总监的事会审议。

议案

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）12

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1119

报告期末在职员工的数量合计（人）1131

当期领取薪酬员工总人数（人）1129

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员765销售人员137技术人员159财务人员21行政人员49合计1131

50中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上学历1本科123大专151中专307中专以下549合计1131

2、薪酬政策

根据公司中长期发展规划以及关键经营目标导向，以岗位职责目标为基础、工作绩效为标准，体现“效率优先，兼顾公平、按劳分配”的原则，逐步建立和完善与市场经济相适应的企业内部分配激励机制来吸引和留住人才，结合国家相关法律法规要求，制定出具有公平性和行业竞争力的薪酬福利制度。

公司制定和完善了《中捷资源投资股份有限公司员工薪酬福利制度实施办法》，公司主要全资子公司中捷科技也建立和完善了《浙江中捷缝纫科技有限公司员工薪酬管理制度》

及《浙江中捷缝纫科技有限公司员工福利制度》。

公司推行鼓励奋斗者、共享利益的文化，与公司主要部门、车间签订了年度绩效激励方案，各方努力协作提高了组织效率，年度公司兑现了激励奖金；2023年6月公司优化薪酬等级制度，明确各序列员工的职业发展通道，重新将职能部门人员薪资进行定级提升，极大的调动了员工的积极性。

3、培训计划公司一直以来十分注重员工的培训工作，公司制定和完善了《中捷资源投资股份有限公司人力资源管理制度》，公司主要全资子公司中捷科技也制定和完善了《浙江中捷缝纫科技有限公司员工培训管理制度》，其中对培训管理进行了详细的规定，建立了完善的培训体系，培训形式多样，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、岗位技能专项培训等一系列内容。

报告期内，公司培训采取线上线下相结合的方式，线上每月安排管理干部及业务人员学习领导力、职场通用管理课程，线下培训以项目辅导、专业课程内训及外派形式进行。

在原有 6S 及班组建设的辅导基础上持续深化并增加了品质改善内容，为了提高员工技能，保证产品质量，持续开展了缝纫机械装配工职业资格等级培训、考评认定，共22人通过取证；在体系知识、安全生产管理及特种作业持证方面一直严格要求，及时组织培训、复审，确保了100%持证上岗。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

51中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等相关文件的规定，公司制定了《中捷资源投资股份有限公司未来三年（2023-2025年）股东回报规划》，于2023年4月26日召开第七届董事会第十六次会议审议通过，并于2023年5月18日召开2022年度股东大会审议通过。

鉴于公司2022年度实现归属于上市公司股东的净利润以及母公司可供分配利润均为负值，不具备《公司法》《公司章程》中规定的利润分配条件。公司2022年度利润分配方案为：不进行现金股利分配，不送股，不以资本公积金转增股本。该方案经公司第七届董事会第十六次会议及2022年度股东大会审议通过。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司母公司

2022年度实现净利润为-555985150.67元，未分配利润公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为-1663039714.23元；且立信会计师事务所（特殊普为增强投资者回报水平拟采取的举措：通合伙）向公司出具了无法表示意见《审计报告》（信会师报字[2023]第 ZB10826 号）。公司不具备《公司法》和《公司章程》规定的利润分配的条件。

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

52中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司实际情况、自身特点及内部控制制度和评价管理办法，建立了一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。

报告期内，公司内控制度体系执行良好，不存在违反制度导致的重大风险事件。公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规则，结合公司管理现状及发展需要，对公司的内部控制制度持续梳理完善，修订完成了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易决策制度》《对外担保管理制度》《信息披露管理制度》等制度，进一步完善了内部控制制度的建设，强化了内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

关于公司内部控制相关事项的具体内容，详见公司同日披露于巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）的《2023年度内部控制自我评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施暂不适用暂不适用暂不适用暂不适用暂不适用暂不适用暂不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年4月27日详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2023年度内部控制自我内部控制评价报告全文披露索引评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

53中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

定性标准1218定量标准123

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，中捷资源公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年4月27日

《内部控制审计报告》详见巨潮资讯网内部控制审计报告全文披露索引（http://www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准的无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

报告期内，公司治理规范，不存在公司治理专项行动自查问题整改情况。

54中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否公司全资子公司中捷科技属于浙江省生态环境厅2023年浙江省环境监管重点单位名录。

环境保护相关政策和行业标准

中捷科技在日常生产经营过程中，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等国家和地方环保方面的适用的法律法规和其他要求。

执行的行业标准有《大气污染物综合排放标准 GB16297-1996》《工业涂装工序大气污染物排放标准 DB33/ 2146-2018》、挥发性有机物无组织排放控制标准 GB37822-2019、

污水综合排放标准（DB31/199-2018）、工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值

DB33/887-2013、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。

环境保护行政许可情况

报告期内，中捷科技对到期的排污许可证进行了重新申报，并取得了台州市生态环境局核发的《排污许可证》，排污许可证号：91331021307391288C001Q，证书有效期自 2023年6月3日至2028年6月2日止。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称DA001： 《工业 DA001：苯系物涂装工苯系物

33mg/ 序大气 40mg/

全厂年

颗粒 喷漆废 m3，非 污染物 m3，非度合

物、气排放甲烷总排放标甲烷总

计：二

苯、苯口烃64准烃氧化硫系物、 （DA001 mg/ DB33/ 80mg/中捷科 有组织 7.79T，废气 非甲烷 2 ）、燃 m3，苯 2146- m3，苯 无技排放氮氧化总烃、 烧废气 0.52mg/ 2018》 1.0mg/m物氮氧化 排放口 m3，颗 《大气 3，颗粒3.6T，物、二 （DA002 粒物平 污染物 物 30颗粒物氧化硫 ） 均排放 综合排 mg/

3.59T。

浓度＜ 放标准 m3；

1.0 GB16297 DA002：

mg/m3。 - 二氧化

55中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文DA002： 1996》 硫 550

二氧化 、挥发 mg/

硫平均 性有机 m3，氮排放浓物无组氧化物

度小于 织排放 240mg/

3 mg/ 控制标 m3，颗m3，氮 准 粒物氧化物 GB37822 120mg/N

平均排 -2019 m3。

放浓

4mg/m3，颗粒物平均排放浓小于

20mg/Nm3。

《工业涂装工序大气污染物排放标准

DB33/臭气浓

2146-厂界：

度＜10

2018》臭气浓

mg/m3，《大气度20颗粒非甲烷

污染物 mg/m3，物、非总烃平中捷科无组织综合排非甲烷

废气甲烷总/厂界均浓度/无技排放放标准总烃

烃、臭 0.29mg/

GB16297 4mg/m3

气浓度 m3，颗-，颗粒粒物＜

1996》物1.0

1.0

、挥发 mg/m3。

mg/m3。

性有机物无组织排放控制标准

GB37822

-2019

悬浮物 DW001：

日均排污水综悬浮物全厂间

放浓度 合排放 300mg/L接排放

111.65m 标准 ，氨氮

年度合悬浮 生产废 生产废 g/L，氨 （DB31/ 35mg/L计：悬

物、氨 水进入 水排放 氮 199- ，PH 值浮物氮、pH 城市污 口 20.56mg 2018） 6-9，总

3.08T，值、总 水处理 （DW001 /L，PH 、工业 氮 50中捷科动植物废水 氮、石 厂，雨 2 ）、雨 值 企业废 mg/L， 无技油

油类、水排至水排放6.3，总水氮、石油类

38.7T，

总磷、 厂内综 口 氮 磷污染 20mg/L化学需化学需 合污水 （DW003 19.2mg/ 物间接 ，总磷氧量氧量 处理站 ） L，石油 排放限 8.5mg/L3.8T，类值，化学氨氮

9.8mg/L DB33/88 需氧量

0.0976T，总磷 7-2013 400mg/L

6.92mg/ 。

56中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文L，化学需氧量

312mg/L

。

对污染物的处理

1.中捷科技设有综合废水处理系统，处理量为50吨/天，运行情况正常。

2.中捷科技在生产过程中有磷化废渣、废油漆碴、废包装桶和废乳化液，按照环保部门要求，均委托有资质的第三方进行处置。

环境自行监测方案

根据环保部门的要求，中捷科技安装了在线监测系统，并已通过环保部门的验收，运行情况正常。

污染源排放口/手工监测采手工监测

类别/监监测点监测内容污染物名称监测设施样方法及个手工测定方法频次测类别位数大气固定污染源苯胺类的测定气苯

相色谱法 HJ/T 68-2001固定污染源排气中颗粒物测定与

烟气流速、烟气温

喷漆废 颗粒物 气态污染物采样方法 GB/T

度、烟气含湿量、

气排放16157-1996

烟气量、烟气压口固定污染源排气中非甲烷总烃的

力、烟道截面积非甲烷总烃

测定 气相色谱法 HJ/T 38-1999非连续采样大气固定污染源苯胺类的测定气

苯系物手工1次/年

至少 3 个 相色谱法 HJ/T 68-2001固定污染源废气氮氧化物的测定氮氧化物

定电位电解法 HJ693-2014

烟气流速、烟气温

燃烧废度、烟气含湿量、固定污染源排气中二氧化硫的测废气二氧化硫

气排放 烟气量、烟气压 定 定电位电解法 HJ/T 57-2000

口力、烟道截面积、固定污染源排气中颗粒物测定与

氧含量 颗粒物 气态污染物采样方法 GB/T空气质量恶臭的测定三点比较臭气浓度

式臭代法 GB T 14675-1993环境空气硝基苯类化合物的测定苯

风速、风向、温 非连续采样 气相色谱法 HJ 738-2015

厂界手工1次/半年

度、气压至少4个环境空气总悬浮颗粒物的测定颗粒物

重量法 GB/T 15432-1995固定污染源排气中非甲烷总烃的非甲烷总烃

测定 气相色谱法 HJ/T 38-1999

57中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

环境空气苯系物的测定固体吸

苯系物 附/热脱附—气相色谱法 HJ 583-

2010

水质 PH 值的测定 电极法 HJ

PH 值水质悬浮物的测定重量法悬浮物

GB11901-1989

五日生化需 水质 五日生化需氧量（BOD5）的

氧量 测定 稀释与接种法 HJ505-2009水质化学需氧量的测定重铬酸化学需氧量

生产废 瞬时采样 盐法 HJ 828-2017

水排放流量手工至少3个瞬1次/半年水质总氮的测定流动注射-盐酸

口 总氮 时样 萘乙二胺分光光度法 HJ 668-

2013

水质氨氮的测定纳氏试剂分光废水氨氮

光度法 HJ 535-2009

水质总磷的测定流动注射-钼酸总磷

铵分光光度法 HJ 671-2013水质石油类和动植物的测定红石油类

外光度法 GB/T 16488-1996

1 次/月 水质 PH 值的测定 电极法 HJ

PH 值

（若监测1147-2020瞬时采样一年无异雨水排水质悬浮物的测定重量法

流量悬浮物手工至少3个瞬常情况，放口 GB11901-1989时样可放宽至每季度监水质化学需氧量的测定快速消化学需氧量测一次） 解分光光度法 HJ/T 399-2007突发环境事件应急预案

中捷科技聘请台州市环境科学设计研究院制定了《突发环境事件应急预案》，成立了应急机构，应急机构包括应急总指挥部，下设专家技术组、应急消防组、应急抢险组、医疗救护组、现场治安组、应急监测组、物资保障组、对外联络组等二级机构。

中捷科技于2023年8月10日发布《关于调整突发事件应急处置方案及指挥中心领导小组的通知》，为进一步提升突发事件的应急响应，做到临危不乱，指挥得力，根据公司人员变化，结合公司实际情况，经与上级主管部门的沟通，对突发事件应急处置方案及指挥中心领导小组进行了调整。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

中捷科技的废气、废水、噪声、固体废弃物(危险废物)防治设施全部按照环评要求已

58中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

建设完成，各类环境污染防治设备设施处于完好状态并有效运行。2023年公司缴纳环境保护税3.74万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

二、社会责任情况

1、公司始终坚持“以人为本”的经营理念，持续关注员工的生活和工作需求，制定

了多项政策、福利待遇，为员工提供全面的保障和发展机会。公司坚持“是工厂更是学堂”的学习理念，携手员工实现“共同的中捷、共同的事业”核心价值观，这种理念推动公司不断发展壮大，同时也让每一位员工在工作中获得更多的成就感和幸福感。

福利方面，按时缴纳社会保险，每月按时发放员工工资、“Z+1”感恩基金，增保工会医疗互助及利民保，提供餐费补贴、节日慰问礼物，发放结婚礼金、生日券，为员工提供体检福利及职业健康管理，报销探亲路费，修缮和美化员工宿舍，暑期还为员工子女开办幸福驿站，重视帮扶困难职工，同时为公司残疾员工每月发放爱心补助，让员工感受到公司的关心与关怀。

职业发展方面，公司发放学历提升补贴、技能提升补贴，定期组织线上、线下培训，帮助员工提技增薪。举办中捷运动会、全员技能比武大赛、社团活动、安全知识培训、急救逃生培训、召开大学生座谈会、演讲比赛等活动，为员工提供展示自己的平台和机会。

2、公司注重供应商、客户的利益，强化沟通达成共识，实现共同发展。根据市场和

行业的变化，不断完善沟通交流机制，增进与供应商、客户的相互了解并达成共识。通过询比价、招标、合格供应商名录等方式建立完善的供应商体系，为供应商提供公平、公正的市场化竞争环境，实现共同发展。公司坚持以用户为中心，以市场为导向，以产品为抓手，为客户把好产品质量关，向客户提供质高价优的产品。建立产品信息反馈机制，倾听客户对公司产品、销售服务等方面的意见和建议，有针对性地进行改进，进一步提高产品性能、质量和服务水平，为客户自身的发展提供有力保障。

3、公司坚持依法诚信纳税，主动承担社会义务。公司自觉履行纳税义务，及时足额

缴纳税款，支持玉环地方经济发展。在中捷的带动下，玉环缝纫机行业年产值已超30亿元，覆盖就业人员将近上万人，成为当地重要的经济支柱。

59中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

60中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺无玉环市恒捷创业投资合伙企《关于避免同收购报告书或业（有限合业竞争的承诺

2019年12月权益变动报告伙）、玉环市函》《关于规长期有效履行中

20日

书中所作承诺国有资产投资范关联交易的经营集团有限承诺函》公司资产重组时所无作承诺首次公开发行或再融资时所无作承诺股权激励承诺无其他对公司中小股东所作承无诺其他承诺无承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

61中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

公司因广州农商银行合同纠纷案件，被广东高院二审判决在95140万元的范围内对华翔(北京)投资有限公司不能清偿本判决第一项债务的部分向广州农商银行承担赔偿责任，同时公司承担2642777.89元二审案件受理费；最高人民法院再审裁定驳回再审申请，公司仍将向广州农商银行承担95140万元的赔偿责任。公司因该事项进行了破产重整，前述债务得到了全面化解。

除前述事项外，截至目前，公司及子公司无逾期对外担保情况，亦无为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告出具了无法表示意见

《审计报告》（信会师报字[2023]第 ZB10826 号），公司董事会就 2022 年度无法表示意见审计报告涉及事项的影响消除情况说明如下：

（一）无法表示意见《审计报告》所涉事项在本年度的进展情况

2023年2月6日，公司收到广东高院作出的(2022)粤民终1734号二审《民事判决书》文书，判决公司在95140.00万元的范围内对华翔投资不能清偿判决债务的部分向广州农商银行承担赔偿责任；同时公司承担2642777.89元二审案件受理费。公司收到二审判决后，积极与专业律师团队就该案件筹划申请再审或申诉事宜，并在法定六个月再审期限内向中华人民共和国最高人民法院提出再审申请并获最高院立案审查，2023年11月16日公司收到最高院作出的(2023)最高法民申440号《民事裁定书》，裁定驳回再审申请人的再审申请，公司仍将向广州农商银行承担95140万元的赔偿责任。

（二）针对消除无法表示意见的措施

为彻底消除《审计报告》所涉及事项对公司的影响，公司董事会在维护现有主营业务经营的同时，全力推进化解债务危机工作。公司因不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务，符合申请破产重整的原因，公司于2023年5月29日召开第七届董事会第十八次（临时）会议审议通过《关于公司拟向法院申请重整的议案》，于2023年6月14日召开公司2023年第一次（临时）股东大会审议通过了该议案，并向浙江省台州市中级人民法院提出重整申请。

2023年7月7日，台州中院作出（2023）浙10破申8号《决定书》，决定对公司进

行预重整；2023年7月24日，台州中院作出（2023）浙10破申8号之一《决定书》，指

62中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

定浙江智仁律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人；2023年11月24日，台州中院

作出（2023）浙10破申8号《民事裁定书》，裁定受理公司的重整申请，同日，台州中

院指定浙江智仁律师事务所担任公司管理人；2023年12月24日，台州中院作出(2023)浙

10破12号之二《民事裁定书》，裁定批准《中捷资源投资股份有限公司重整计划》并终止公司重整程序；2023年12月29日，台州中院作出(2023)浙10破12号之三《民事裁定书》，裁定确认公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。

此前，公司就广州农商银行致公司函件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公安局进行了报案，玉环市公安局对该案立案侦查。2023年2月15日，公司于公安司法机关获悉，公司原总经理、法定代表人周海涛涉嫌背信损害上市公司利益罪被台州市人民检察院批准逮捕。2023年9月6日，公司于公安司法机关获悉，公司原总经理、法定代表人周海涛犯背信损害上市公司利益罪，被浙江省台州市中级人民法院判处有期徒刑五年六个月，并处罚金二千万元；禁止周海涛自刑罚执行完毕之日或者假释之日起五年内从事与上市公司相关的职业。

（三）无法表示意见审计意见涉及事项的消除情况

通过重整程序，公司的债务危机已化解。公司董事会认为2022年度无法表示意见的审计报告涉及的事项已得到妥善解决。董事会出具了《董事会关于2022年度无法表示意见的审计报告涉及事项的影响予以消除的专项说明》，同时监事会发表了审核意见。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企

63中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规

定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

2023年6月30日，公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司新增投资无锡艾布斯

智能科技发展有限公司，持股比例51%，纳入公司合并报表范围。

2023年8月4日，无锡艾布斯智能科技发展有限公司新设立了全资子公司贝斯曼（无锡）缝纫设备有限公司，注册资本500万元人民币，主营缝制机械销售，并纳入公司合并报表范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）50境内会计师事务所审计服务的连续年限23

境内会计师事务所注册会计师姓名常明、杨彩凤

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3年，4年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司因内部控制审计，聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为审计单位，支付内控审计费30万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用

64中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司因不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务，符合申请破产重整的原因，公司于2023年5月29日召开第七届董事会第十八次（临时）会议审议通过《关于公司拟向法院申请重整的议案》，于2023年6月14日召开公司2023年第一次（临时）股东大会审议通过了该议案，并向台州中院提出重整申请。

2023年7月7日，台州中院作出（2023）浙10破申8号《决定书》，决定对公司进

行预重整，预重整期间为三个月，至2023年10月7日到期。2023年7月24日，台州中院作出（2023）浙10破申8号之一《决定书》，指定浙江智仁律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人。2023年9月26日，公司向台州中院提出申请，以预重整需要为由，申请延长预重整期限三个月；2023年9月27日，台州中院作出（2023）浙10破申8号之二《决定书》，决定延长中捷资源预重整期限三个月。2023年11月24日，台州中院作出

（2023）浙10破申8号《民事裁定书》，台州中院裁定受理公司的重整申请，同日，台

州中院指定浙江智仁律师事务所担任公司管理人；2023年12月22日，公司出资人组会议表决通过了《中捷资源投资股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》；2023年12月24日，公司第一次债权人会议表决通过了《中捷资源投资股份有限公司重整计划草案》，同日，台州中院作出(2023)浙10破12号之二《民事裁定书》，裁定批准《中捷资源投资股份有限公司重整计划》并终止公司重整程序；2023年12月29日，台州中院作出

(2023)浙10破12号之三《民事裁定书》，裁定确认公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。

上述具体内容详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)发布的相关公告。

公司根据《重整计划》实施资本公积金转增股本，拟转增517596819股，中国结算深圳分公司实际转增517596783股。转增后，公司总股本由687815040股增至

1205411823股。其中，应向控股股东玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）及首

任实际控制人蔡开坚分配的105688798股转增股票无偿让渡给广州农村商业银行股份有限公司，实施以股抵债进行清偿，该部分已于2023年12月29日完成转增并登记至广州农商银行证券账户；应向除控股股东玉环恒捷及首任实际控制人蔡开坚以外的其他全部股

东进行分配的411908021股，中国结算深圳分公司实际转增411907985股，已于2023年12月28日全部完成转增并登记至各股东账户。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用是否形诉讼（仲裁）涉案金额诉讼（仲诉讼（仲裁）审理诉讼（仲裁）判成预计披露日期披露索引

基本情况（万元）裁）进展结果及影响决执行情况负债

原告广州农村驳回再审申请，维详见巨潮资通过破产重整实2023年商业银行股份再审已裁持二审判决，公司讯网

358207是施清偿，重整计11月17有限公司与包 定 仍承担 95140 万 （http://w划已执行完毕日

括华翔(北京) 元的赔偿责任。 ww.cninfo.

65中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文投资有限公 com.cn）上司、本公司在的《关于收内18名被告到最高人民

的合同纠纷法院<民事案，要求公司裁定书>的对广州农商银公告》（公行向华翔（北告编号：京）投资有限2023-092）公司提供25亿元的信托贷款承担差额补足义务。

详见巨潮资讯网

（http://www.cninfo.驳回上诉，维持原com.cn）上

原告吕世威诉判，判决中捷资源2023年的《关于收中捷资源证券二审已判支付吕世威投资差

58.08是已执行完毕10月28到浙江省高

虚假陈述责任决额、佣金、印花税日级人民法院纠纷一案等损失共计

<民事判决

53247.68元。

书>的公告》（公告编号：

2023-085）

共16名自然已调解，赔偿金额人诉中捷资源已执行完毕/按

686.33是已调解按清偿比例33.63%

证券虚假陈述调解书执行支付。

责任纠纷案件共5名自然人已判决，赔偿金额诉中捷资源证

114.75是已判决按清偿比例33.63%按判决书执行

券虚假陈述责支付。

任纠纷案件中小投资者诉中捷资源证券诉前调解虚假陈述责任2102.62是（未正式调解阶段调解阶段纠纷系列案件立案）共52件公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司诉自然人及

76.71否达成调解达成调解执行完毕

相关经销商偿付货款共计人民币767060元公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司诉自然人及

91.02否达成调解达成调解正在执行

相关经销商偿付货款共计人民币910239元

66中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引详见巨潮资讯网对中捷资源责令改

（http://www.cni正，给予警告，并被中国证监会 nfo.com.cn）上的

中捷资源、周公司、时涉嫌信息披处以150万元罚2023年3立案调查或行《关于收到<行政海涛任高管露违法违规款；对周海涛给予月24日

政处罚处罚决定书>的公警告，并处以30告》（公告编号：万元罚款。

2023-018）

对公司给予通报批评处分，对周海涛给予公开谴责处分，并给予公开认中捷资源、马

公司、时涉嫌信息披被证券交易所定五年内不适合担2023年8深圳证券交易所网

建成、周海

任高管露违法违规采取纪律处分任上市公司董事、月23日站

涛、叶丽芬

监事、高级管理人

员的处分，对马建成、叶丽芬给予通报批评处分。

详见巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于收到<浙江中捷资源、张公司、高业绩预告相证监局关于对中捷出具警示函的监督2023年7黎曙、倪建级管理人关信息披露其他资源投资股份有限管理措施月14日

军、郑学国员不准确公司及相关责任人员采取出具警示函

措施的决定>的公告》（公告编号：2023-055）

整改情况说明

□适用□不适用

1.在公司被告知涉及为广州农商银行提供差额补足义务事项后，公司要求董事、监事、高级管理人员对现有制度进行了再学习，尤其是董事会职权、股东大会职权、对外担保、信息披露及用章规定的重点学习，提高合规合法意识，加强职业道德修养，确保公司无风险事项发生。

2.2023年7月13日，公司收到中国证监会浙江监管局发来的《关于对中捷资源投资股份有限公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》，公司董事会对警示函中提及的问题高度重视，对照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规，公司对警示函中涉及的信息披露事项进行了自查，并制定了整改措施，一是要加强对法律法规及规章的深度学习，二是要积极与监管机构、中介机构保持充分沟通，并于2023年7月20日向浙江证监局提交了书面报告。

67中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

经公司查询“中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）”，中捷资源因广州农商银行合同纠纷一案，被纳入被执行人名单（案号：（2023）粤01执2856号）；

报告期内，公司控股股东玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）不存在被纳入失信被执行人名单或被采取限制消费措施。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露交易交易交易交易金额易金同类披露索引关系定价度获批结算日期方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）《关于全资子公司浙江玉环受同采购2022中捷缝纫科技交投一实市场燃料光伏不适年11有限公司签署

能源际控公允-51.283.47%现金

和动电费用月5〈分布式屋顶有限制人价力日光伏电站能源公司控制

管理协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-

074）。

向关采购台州董监联人小型鼎沃高亲购买设备市场环保不适

属控商品及接公允-20.971.12%现金科技用制的及接受维价有限公司受劳修服公司务务

合计----72.25------------大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

68中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

69中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

租赁情况说明

公司与中捷科技于2021年1月1日签署了《工业厂房租赁合同》，租赁物为坐落在玉环市大麦屿街道龙山南路52-1号及52-2号的工业厂房，建筑面积共计7191.09平方米，租赁期限自2021年1月1日至2025年12月31日。

报告期内，公司将坐落在玉环市大麦屿街道龙山南路52号、52-2号的工业厂房，建筑面积共计12106.09平方米对外租赁。

2023年度，公司共取得租金收入329.59万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2023年2023年

连带责

3月7957月28是否

任保证日日浙江中

2022年2023年2023年

捷缝纫连带责

4月29300003月72058月9是否

科技有任保证日日日限公司

2023年2023年

连带责

3月244008月13是否

任保证日日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合700

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度40000实际担保余额合计0

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保0报告期内担保实际700

70中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

额度合计发生额合计

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计40000余额合计0

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.00%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用1、公司于2023年5月10日收到持股5%以上股东宁波沅熙股权投资合伙企业（有限合伙）致公司的《关于通过大宗交易方式减持公司股份超过1%的告知函》宁波沅熙于

2023年5月9日至2023年5月10日期间通过大宗交易方式减持公司股票总计

8200000.00股，占公司总股本比例1.19%，减持均价为1.80元/股，减持后宁波沅熙持

71中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

有公司股份34323997股。本次权益变动完成后，宁波沅熙不再是公司持股5%以上的股东。

2、根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实、准确地反映公司财

务状况和经营成果，公司对各项资产进行了全面清查和减值测试，并按照谨慎性原则对贵州拓实能源有限公司、深圳市前海理想金融控股有限公司、大兴安岭捷瑞生态科技有限公

司、陕西三沅重工发展股份有限公司、四川信托—锦兴1号集合资金信托计划及玉环铂悦

投资中心（有限合伙）（公司全资子公司华俄兴邦作为普通合伙人认缴出资人民币294万元，占比0.64%）投资、四川信托—锦兴2号集合资金信托计划及玉环德康投资中心（有限合伙）（公司全资子公司华俄兴邦作为普通合伙人认缴出资人民币196万元，占比

0.59%）投资计提了减值准备或确认了公允价值变动损益；同时，公司也委托浙江六和律

师事务所对上述投资进行后续跟踪处理。

关于投后处置进展情况，浙江六和律师事务所出具了《关于中捷资源投资股份有限公司相关投资情况的进展报告（十一）》，经核查报告期内，玉环铂悦投资中心（有限合伙）经营状况为吊销未注销。2023年8月21日，玉环铂悦召开合伙人会议并形成决议，决定依法解散玉环铂悦并进入清算程序。截至本报告出具之日，尚未收到或查询到玉环铂悦的清算进展信息；玉环德康投资中心（有限合伙）经营状况为吊销未注销，报告期内，玉环德康不存在新增诉讼裁判文书、新增被执行信息、被列为失信被执行人等情形；截至本公告日，陕西三沅重工发展股份有限公司登记状态为开业。经律师在裁判文书网上检索到以三沅重工为当事人的判决书、裁定书等裁判文书仍为47篇，报告期内无新增诉讼裁判文书。经查询中国执行信息公开网、全国企业破产重整案件信息网、人民法院公告网，截至本报告出具之日，三沅重工仍有多条“失信被执行人”“终本案件”“限制消费人员”信息，并新增1条被执行人信息，但尚未进入破产程序；深圳市前海理想金融控股股权有限公司、贵州拓实能源有限公司仍有效存续，未被列为失信被执行人；大兴安岭捷瑞生态科技有限公司仍有效存续但处于歇业状态，未被列为失信被执行人。由于该公司经营业绩未达到预期且连续亏损，根据上海加策资产评估有限公司于2024年3月27日出具的中捷资源投资股份有限公司以财务报告为目的涉及的大兴安岭捷瑞生态科技有限公司股东全部权

益价值评估报告[沪加评报字（2024）第0066号]所示评估价值确认期末价值为2065.41万元。

3、2020年11月4日，公司收到广州农商银行送达的函件，函称公司于2017年6月

27日与广州农商银行签订了《差额补足协议》，公司对广州农商银行向华翔投资提供25亿元的信托贷款承担差额补足义务。经公司核查，公司档案中没有函件中所提及的《差额补足协议》原件或复印件，公司董事会或股东大会也未曾审议过涉及为函件提及的信托贷款提供差额补足的相关议案。

72中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

广州市中级人民法院于2020年11月23日立案受理后，依法适用普通程序，于2021年7月9日、9月3日公开开庭进行了审理，于2022年1月30日作出(2020)粤01民初

2011号一审《民事判决书》文书，判决中捷资源及另外两家公司分别在

1585666666.67元范围内对被告华翔（北京）投资有限公司不能清偿债务的二分之一部

分承担赔偿责任，并分别在7978551元范围内承担部分诉讼费用。

公司因不服广州中院作出的一审判决，在上诉期内向广东省高级人民法院提出上诉，广东高院于2022年7月1日对该案件进行了开庭审理。公司于2023年2月6日收到广东高院作出的(2022)粤民终1734号二审《民事判决书》文书，判决显示公司在95140万元的范围内对华翔（北京）投资有限公司不能清偿本判决第一项债务的部分向广州农村商业

银行股份有限公司承担赔偿责任；同时公司承担2642777.89元二审案件受理费。

公司收到判决后，积极与专业律师团队就该案件筹划申请再审或申诉事宜，并在法定六个月再审期限内向最高人民法院提出再审申请并获最高院立案审查。2023年11月6日，公司收到最高人民法院作出的(2023)最高法民申440号《民事裁定书》，裁定驳回再审申请人的再审申请。公司仍将向广州农商银行承担95140万元的赔偿责任。

此外，公司就广州农商银行致公司函件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公安局进行了报案，玉环市公安局已对该案立案侦查。2023年2月15日，公司于公安司法机关获悉，公司原总经理、法定代表人周海涛涉嫌背信损害上市公司利益罪被台州市人民检察院批准逮捕。2023年9月6日，公司于公安司法机关获悉，公司原总经理、法定代表人周海涛犯背信损害上市公司利益罪，被浙江省台州市中级人民法院判处有期徒刑五年六个月，并处罚金二千万元；禁止周海涛自刑罚执行完毕之日或者假释之日起五年内从事与上市公司相关的职业。

4、2022年4月8日收到中国证券监督管理委员会送达的《立案告知书》（证监立案字01120220006号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。

公司于2023年2月21日收到中国证监会浙江监管局送达的《行政处罚事先告知书》（浙处罚字[2023]1号），并于2023年3月23日收到中国证监会浙江监管局送达的《行政处罚决定书》（[2023]13号）。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款的规定，浙江证监局决定：对中捷资源投资股份有限公司责令改正，给予警告，并处以

150万元罚款；对周海涛给予警告，并处以30万元罚款。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

73中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

1、2021年6月17日，公司下属全资子公司中捷科技与浙江苏强格液压股份有限公司（以下简称“苏强格”）签订《战略合作协议》。中捷科技为整合厂区资源、节约设备投资成本、拓展铸造业务，苏强格为在生产铸造获得中捷科技稳定供应并且取得购买资产的优先权，双方建立战略合作关系，合作内容包括资产收购、设备投入、采购关系等方面。

详情参见公司于 2021 年 6 月 19 日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署〈战略合作协议〉的公告》（公告编号：2021-040）。截至目前，苏强格投入的主要设备已正常运行，该投入设备所有权归苏强格所有；中捷科技2023年度对苏强格的铸件销量为20.46吨。

2、为帮助中捷科技尽快进行产业转型升级，扩大企业生产规模，加快提升竞争能力，

充分发挥双方各自优势，通过资源优势互补，提升玉环市缝制产业的行业地位，中捷科技与玉环国兴建设有限公司于2022年7月21日签署《战略合作框架协议》，双方达成战略合作关系。详情参见公司于2022年7月22日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署〈战略合作框架协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-054）。截至本公告披露日，该项目玉环智慧缝制设备产业园处于打桩阶段。

3、为充分利用公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司厂区建筑资源，优化电源结构，增加能源供给，降低公司运营成本，中捷科技与玉环交投能源有限公司（以下简称“交投能源”）签订《分布式屋顶光伏电站能源管理协议》，交投能源将利用中捷科技的建筑物屋顶建设光伏电站，所发电能优先供应中捷科技使用，中捷科技按当地公共电网同时段工业基准电价的80%跟交投能源结算，协议约定项目运营期限为25年。详情参见公司于 2022年 11月 5日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署〈分布式屋顶光伏电站能源管理协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-074）。该项目已经完成屋顶面积11000㎡对应光伏组件的施工，并于2023年5月正式运行，中捷科技在报告期光伏项目的电费支出为51.28万元。

4、2023年4月13日，玉环市应急管理局执法人员在对浙江亿锐缝纫科技有限公司（现更名为台州亿锐缝纫科技有限公司）进行安全检查时，发现存在安全问题，违反了《危险化学品安全管理条例》第二十条第一款和第二十二条第一款、以及《中华人民共和国安全生产法》第二十八条第四款的规定，依据《危险化学品安全管理条例》第八十条第

（二）项和第八十条第（三）项，以及《中华人民共和国安全生产法》第九十七条第（四）项的规定，决定给予处罚款人民币壹拾贰万元整（￥120000.00)的行政处罚。经浙江亿锐缝纫科技有限公司逐项整改，并报玉环市应急管理局对整改情况进行复查通过，于2023年5月8日出具了《整改复查意见书》（玉应急复查[2023]3009号）。

5、2024年4月8日，公司全资子公司中捷科技与琦星智能科技股份有限公司（以下简称“琦星股份”）签署《战略合作协议》。双方建立企业战略合作伙伴关系，成立企业

74中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

战略联盟，使双方企业直接增进互信，加强沟通，获取合作伙伴的互补性资源，有效的实现资源信息互补、共享，扩大双方企业利用外部资源的范围，确保双方运营的规范化、标准化和专业化，促进并提高双方的经营管理水平，使双方利益共享，共创规模经济效应，提高双方的市场核心竞争力。

详情参见公司于 2024年 4月 9日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署〈战略合作协议〉的公告》（公告编号：2024-014）。如合作进展顺利，双方将进一步签订具体的项目协议，公司将根据项目协议内容履行必要的审批程序及信息披露义务。

75中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送其数量比例公积金转股小计数量比例新股股他

一、有限

售条件股225000.00%1693216932394320.00%份

3、其

他内资持225000.00%1693216932394320.00%股境内

自然人持225000.00%1693216932394320.00%股

二、无限

售条件股687792540100.00%5175798515175798511205372391100.00%份

1、人

民币普通6877925405175798515175798511205372391100.00%股

三、股份

687815040100.00%5175967835175967831205411823100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用

根据台州市中级人民法院裁定批准的《中捷资源投资股份有限公司重整计划》，公司为执行重整计划拟转增517596819股，中国结算深圳分公司实际转增517596783股，公司总股本由687815040股增至1205411823股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

2023年11月24日，台州中院裁定受理中捷资源的重整申请，并于同日依法指定浙江

智仁律师事务所担任公司管理人。

2023年12月22日，公司出资人组会议表决通过了《中捷资源投资股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》。

2023年12月24日，公司第一次债权人会议表决通过了《中捷资源投资股份有限公司重整计划草案》。同日，台州中院作出(2023)浙10破12号之二《民事裁定书》，裁定批准《中捷资源投资股份有限公司重整计划》并终止公司重整程序。

76中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12月29日，台州中院作出(2023)浙10破12号之三《民事裁定书》，裁定确

认公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。

公司根据《重整计划》实施资本公积金转增股本，拟转增517596819股，中国结算深圳分公司实际转增517596783股。转增后，公司总股本由687815040股增至

1205411823股。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

公司根据《重整计划》实施资本公积金转增股本，拟转增517596819股，中国结算深圳分公司实际转增517596783股。转增后，公司总股本由687815040股增至

1205411823股。其中，应向控股股东玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）及首

任实际控制人蔡开坚分配的105688798股转增股票无偿让渡给广州农村商业银行股份有限公司，实施以股抵债进行清偿，该部分已于2023年12月29日完成转增并登记至广州农商银行证券账户；应向除控股股东玉环恒捷及首任实际控制人蔡开坚以外的其他全部股

东进行分配的411908021股，中国结算深圳分公司实际转增411907985股，已于2023年12月28日全部完成转增并登记至各股东账户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

通过重整程序，公司的债务危机已化解。经审计确认，公司2023年度已确认司法重整收益63037.64万元，2023年末归属于上市公司股东的净资产61801.35万元。2023年度归属于上市公司股东的净利润为59463.76万元，基本每股收益为0.49元/股；公司的资产负债率从2023年初的121.60%下降至61.68%，公司财务状况得到大幅改善。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售本期增加限本期解除限期末限售解除限股东名称限售原因股数售股数售股数股数售日期

限售原因为 A 股有限售条件流

通股为高级管理人员锁定股，郑学国225001693239432增加的销售股数是因为执行重不适用整计划而实施的资本公积金转增股本行为所致。

合计2250016932039432----

77中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

公司根据《重整计划》实施资本公积金转增股本，拟转增517596819股，中国结算深圳分公司实际转增517596783股。转增后，公司总股本由687815040股增至

1205411823股。其中，应向控股股东玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）及首任

实际控制人蔡开坚分配的105688798股转增股票无偿让渡给广州农村商业银行股份有限公司，实施以股抵债进行清偿，该部分已于2023年12月29日完成转增并登记至广州农商银行证券账户（广州农商银行成为公司第二大股东）；应向除控股股东玉环恒捷及首任实际控制

人蔡开坚以外的其他全部股东进行分配的411908021股，中国结算深圳分公司实际转增

411907985股，已于2023年12月28日全部完成转增并登记至各股东账户。

本次资本公积金转增股本股权登记日为2023年12月28日，除权除息日为2023年12月

29日，转增股本上市日为2023年12月29日。

公司资产和负债结构的变动情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”中的“六、资产及负债状况分析”。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股19011上一月末19811股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的条件的股份持股数量情况股份数量数量股份状态数量玉环市恒1296058

国有法人10.75%00129605889不适用0捷创业投89

78中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

资合伙企

业（有限合伙）广州农村商业银行10568871056887

国有法人8.77%0105688798不适用0股份有限9898公司境内自然1086564

陈祥强0.90%5863744010865644不适用0人4

1084000

境内自然1084000冻结

蔡开坚0.90%00108400000人0质押9800000境内自然

毛幼聪0.80%9627064注109627064不适用0人境内自然

李东璘0.77%9325176注109325176不适用0人境内自然

孙军敏0.73%8762616340411608762616不适用0人境内自然

魏巍0.71%8618383注108618383不适用0人境内自然

闻建清0.67%8131059545632908131059不适用0人境内自然

孙永利0.67%8087545398134508087545不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一未知公司前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中致行动的说明规定的一致行动人的情况。

上述股东涉及委托/受托股东蔡开坚与公司原控股股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司关于表决权及投票权委

表决权、放弃表决权情托争议事项，对于《表决权及投票权委托协议》的真实性尚无最终定论，且浙江环洲持有公况的说明司1.2亿股股票已经司法过户给玉环恒捷，该争议事项不会影响到公司治理结构的稳定。

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量玉环市恒捷创业投资合

129605889人民币普通股129605889

伙企业（有限合伙）广州农村商业银行股份

105688798人民币普通股105688798

有限公司陈祥强10865644人民币普通股10865644蔡开坚10840000人民币普通股10840000毛幼聪9627064人民币普通股9627064李东璘9325176人民币普通股9325176孙军敏8762616人民币普通股8762616魏巍8618383人民币普通股8618383闻建清8131059人民币普通股8131059孙永利8087545人民币普通股8087545前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无未知公司前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中限售流通股股东和前10规定的一致行动人的情况。

名股东之间关联关系或

79中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

注1：不排除股东上期在股东名册200名外，故无法准确计算。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例宁波沅熙股权投资合伙企业（有退出00.00%00.00%限合伙）广州农村商业银

新增00.00%1056887988.77%行股份有限公司

毛幼聪新增00.00%96270640.80%

李东璘新增00.00%93251760.77%

魏巍新增00.00%86183830.71%

闻建清新增00.00%81310590.67%

孙胜利退出00.00%73516590.61%

张义平退出00.00%62268900.52%

张艳平退出00.00%60228960.50%

鲁崇明退出00.00%43813080.36%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务

国家法律、法规和政策允许的创业投资业玉环市恒捷创业投资玉环事成企业管理有限

务、股权投资，非公合伙企业（有限合 公司（委派代表：李 2019 年 12 月 9 日 91331021MA2DY0X59W开募集股权投资基伙）辉）金，企业管理咨询服务，商务咨询服务。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用

80中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期控股股东未发生变更。

其他说明：

2024年4月25日，公司第八届董事会第五次会议对公司控股股东及实际控制人进行

了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务玉环市财政局是市政府工作部门，挂市政府国有资产监督管理办公室牌子，为正科级。市财政局贯彻玉环市财政局 王必胜 - 11331021MB1152487X 落实党中央和各级党委关于财政工作的方针政策和

决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一和领导。

实际控制人报告期内控制的其他境内外上无市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

2024年4月25日，公司第八届董事会第五次会议对公司控股股东及实际控制人进行

了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

81中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

82中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

83中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

84中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年4月25日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字【2024】第 ZB10603 号

注册会计师姓名常明、杨彩凤审计报告正文

中捷资源投资股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中捷资源投资股份有限公司（以下简称中捷资源）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中捷资源2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中捷资源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）破产重整收益的确认

2023年11月24日中捷资源因不能（1）获取中捷资源破产重整计划，以及与重整

85中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

清偿到期债务，且资产不足以清偿计划相关的协议、法院文书及法律意见书等资全部债务被浙江省台州市中级人民料，结合终结重整程序的日期、债务清偿日期，法院裁定进行破产重整，2023年12评价重整收益是否记录在恰当会计期间。

月29日浙江省台州市中级人民法院（2）与治理层、管理层、重整管理人进行沟

裁定中捷资源重整计划执行完毕。通，了解司法重整的整体进程，破产重整进展情

2023年中捷资源确认重整投资收益况、后续工作内容等，评价破产重整计划中的重

630376420.22元，由于该事项对大不确定因素是否已消除。

2023年度财务报表影响重大，因此（3）检查债权申报情况，将管理人确认、法院

我们将破产重整收益的确认认定为裁定的债权与财务账面记录实施核对。

关键审计事项。（4）查看偿付重整债务的相关偿付记录，包括相关银行回单、股票划转记录等。

（5）向主要债权人广州农村商业银行股份有限公司进行函证。

（6）对破产重整收益进行重新计算。

（7）检查与破产重整相关的信息列报与披露的恰当性。

（二）营业收入真实性

2023年中捷资源实现营业收入（1）了解、评价和测试与收入准则相关的关键

718186577.41元，由于营业收入内部控制设计和运行有效性。

对利润有较大影响，管理层在收入（2）抽取销售合同或订单，分析合同条款，复计量和列报时可能存在潜在错报风核管理层对收入准则下收入确认时点和金额的评险，因此我们将营业收入真实性作估，检查财务报表相关披露的充分性和完整性。

为关键审计事项。（3）对营业收入变动情况、毛利率等关键指标执行分析程序；

（4）检查与收入确认相关的支持性文件，包括

销售合同、订单、销售发票、客户签收单、报关单等。

（5）针对本期重要客户执行函证、访谈、实地走访等程序。

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选

取样本进行检查，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

中捷资源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中捷资源2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

86中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中捷资源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中捷资源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中捷资源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中捷资源不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公

87中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

允反映相关交易和事项。

（六）就中捷资源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合

并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：常明（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：杨彩凤

中国*上海2024年4月25日

88中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中捷资源投资股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金137747702.99121715762.94结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据275070894.0710421841.10

应收账款173379349.00186127033.50

应收款项融资300000.00

预付款项6908428.923373234.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款37255513.086805988.80

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货322215019.80367678916.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产386441120.04350128105.68

流动资产合计1339318027.901046250883.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款89500.12208833.40长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产20654132.3623989897.52投资性房地产

固定资产208667809.00209628017.86

89中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

在建工程1928936.382113649.49生产性生物资产油气资产

使用权资产343617.54

无形资产35143582.4435691616.48开发支出商誉

长期待摊费用4244743.234265142.53

递延所得税资产14197922.0524307353.91

其他非流动资产462966.508216999.00

非流动资产合计285733209.62308421510.19

资产总计1625051237.521354672393.60

流动负债：

短期借款359056705.30142312264.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债1591403.88

应付票据380000000.00340000000.00

应付账款159507593.94133674588.97预收款项

合同负债14313918.8411339842.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬32809709.4132620991.02

应交税费4377554.283852617.08

其他应付款12848995.348648290.77

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债196562.31

其他流动负债28209071.4911644929.57

流动负债合计991320110.91685684928.01

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股

90中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

永续债

租赁负债123913.84长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6113076.70956187130.60

递延收益3509249.154291237.67

递延所得税负债1252560.561181962.33其他非流动负债

非流动负债合计10998800.25961660330.60

负债合计1002318911.161647345258.61

所有者权益：

股本1205411823.00687815040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积302669688.75500352900.29

减：库存股

其他综合收益-4436255.22-4780758.24专项储备

盈余公积42818214.3042818214.30一般风险准备

未分配利润-928450011.69-1523087613.43

归属于母公司所有者权益合计618013459.14-296882217.08

少数股东权益4718867.224209352.07

所有者权益合计622732326.36-292672865.01

负债和所有者权益总计1625051237.521354672393.60

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金995555.731297315.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项80747.41

其他应收款153070640.68246298989.76

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产

91中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计154146943.82247596305.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资248780092.19248780092.19其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产33023520.9133655329.26在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产18907909.5619467589.32开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计300711522.66301903010.77

资产总计454858466.48549499316.06

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬4193454.275735305.07

应交税费909922.851377850.49

其他应付款6370051.311885690.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计11473428.438998846.42

非流动负债：

92中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6113076.70956187130.60递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6113076.70956187130.60

负债合计17586505.13965185977.02

所有者权益：

股本1205411823.00687815040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积319913608.16517596819.70

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积41941193.5741941193.57

未分配利润-1129994663.38-1663039714.23

所有者权益合计437271961.35-415686660.96

负债和所有者权益总计454858466.48549499316.06

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入718186577.41873122402.86

其中：营业收入718186577.41873122402.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本730527776.13859233105.10

其中：营业成本595609798.22734967907.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出

93中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

分保费用

税金及附加8640927.125224997.76

销售费用41293160.4438960330.02

管理费用53838491.1255029915.49

研发费用28349382.4127433041.33

财务费用2796016.82-2383087.19

其中：利息费用13309904.8212148719.46

利息收入9336800.652833898.11

加：其他收益2567883.562050304.21投资收益（损失以“－”号填

633852621.355361883.48

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-3335765.16-4170640.30“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-253247.71-8729626.19

填列）资产减值损失（损失以“-”号-8440329.48-7179360.24

填列）资产处置收益（损失以“-”号-200770.80-171196.24

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

611849193.041050662.48

列）

加：营业外收入1238126.983533265.17

减：营业外支出8860739.62415717651.66四、利润总额（亏损总额以“－”号

604226580.40-411133724.01

填列）

减：所得税费用10561293.85-1130810.44五、净利润（净亏损以“－”号填

593665286.55-410002913.57

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

593665286.55-410002913.57“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润594637601.74-409444079.78

2.少数股东损益-972315.19-558833.79

六、其他综合收益的税后净额344503.02164729.56归属母公司所有者的其他综合收益

344503.02164729.56

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

94中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

344503.02164729.56

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额344503.02164729.56

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额594009789.57-409838184.01归属于母公司所有者的综合收益总

594982104.76-409279350.22

额

归属于少数股东的综合收益总额-972315.19-558833.79

八、每股收益

（一）基本每股收益0.49-0.34

（二）稀释每股收益0.49-0.34

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入3504761.833503849.93

减：营业成本1489443.981702827.18

税金及附加788315.85754190.22销售费用

管理费用15765575.4215997924.65研发费用

财务费用571.32694.54

其中：利息费用利息收入

加：其他收益9102.4214000.13投资收益（损失以“－”号填

630376420.22

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金

95中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-75519415.66-126181470.70

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

655.26

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

540327617.50-141119257.23

列）

加：营业外收入723088.52

减：营业外支出8005655.17414865893.44三、利润总额（亏损总额以“－”号

533045050.85-555985150.67

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填

533045050.85-555985150.67

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

533045050.85-555985150.67“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额533045050.85-555985150.67

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

96中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金767485055.33863291741.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19916353.3747256159.59

收到其他与经营活动有关的现金11421397.9317874366.43

经营活动现金流入小计798822806.63928422267.60

购买商品、接受劳务支付的现金461461950.34707281548.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金127705112.53148465477.74

支付的各项税费9015470.976064480.92

支付其他与经营活动有关的现金88906525.2051429064.22

经营活动现金流出小计687089059.04913240571.00

经营活动产生的现金流量净额111733747.5915181696.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金508550000.00423333217.77

取得投资收益收到的现金9759716.526995976.63

处置固定资产、无形资产和其他长

226343.54405928.75

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6339424.342223553.11

投资活动现金流入小计524875484.40432958676.26

购建固定资产、无形资产和其他长

18738948.2127199263.07

期资产支付的现金

投资支付的现金548824500.00415000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金870000.006513289.16

投资活动现金流出小计568433448.21448712552.23

投资活动产生的现金流量净额-43557963.81-15753875.97

三、筹资活动产生的现金流量：

97中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金151428011.12177051448.82收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计151428011.12177051448.82

偿还债务支付的现金181961247.61174332435.90

分配股利、利润或偿付利息支付的

6779876.744928143.90

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9360744.106094034.57

筹资活动现金流出小计198101868.45185354614.37

筹资活动产生的现金流量净额-46673857.33-8303165.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1384864.37-3484339.74影响

五、现金及现金等价物净增加额20117062.08-12359684.66

加：期初现金及现金等价物余额117241589.45129601274.11

六、期末现金及现金等价物余额137358651.53117241589.45

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还1106082.99

收到其他与经营活动有关的现金45727601.8348699209.16

经营活动现金流入小计45727601.8349805292.15

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金41580.0072000.00

支付的各项税费9366.75

支付其他与经营活动有关的现金46185600.0448650721.38

经营活动现金流出小计46236546.7948722721.38

经营活动产生的现金流量净额-508944.961082570.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

98中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.41-668.61

影响

五、现金及现金等价物净增加额-508944.551081902.16

加：期初现金及现金等价物余额1116121.9134219.75

六、期末现金及现金等价物余额607177.361116121.91

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

---

一、687500-428

152296420292

上年815352478182

308882935672

期末040.900.07514.3

761217.2.07865.

余额00298.240

3.430801

加

：会计政策变更前期差错更正其他

---

二、687500-428

152296420292

本年815352478182

308882935672

期初040.900.07514.3

761217.2.07865.

余额00298.240

3.430801

三、517-594914915

344509

本期596197637895405

503.515.

增减783.683601.676.191.

0215

变动00211.742237

99中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

金额54

（减少以“－”号填

列）

（一）综344

637982972009

合收503.

601.104.315.789.

益总02

74761957

额

（二）所

319319321

有者148

913913395

投入183

571.571.401.

和减0.34

464680

少资本

1．

所有

148148

者投

183183

入的

0.340.34

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

319319319

4．913913913

其他571.571.571.

464646

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取

100中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四-

）所517

517

有者596

596

权益783.

783.

内部00

00

结转

1．

资本

-公积517

517

转增596

596

资本783.

783.

（或00

00

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存

101中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

-

四、120302-428618622

928471

本期541669443182013732

450886

期末182688.62514.3459.326.

011.7.22

余额3.00755.2201436

69

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、687500-428112116

111433

上年815352494182397732

364557

期末040.900.54814.3133.703.

3530.69

余额00297.8001483

3.65

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、687500-428112116

111433

本年815352494182397732

364557

期初040.900.54814.3133.703.

3530.69

余额00297.8001483

3.65

三、164----

102中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

本期729.409409126409

增减56444279218.405

变动079.350.62568.金额782284

（减少以“－”号填

列）

（一----

）综164409409409

558

合收729.444279838

833.

益总56079.350.184.

79

额782201

（二）所有者432432

投入615.615.和减1717少资本

1．

所有

432432

者投

615.615.

入的

1717

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

103中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益

104中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

---

四、687500-428

152296420292

本期815352478182

308882935672

期末040.900.07514.3

761217.2.07865.

余额00298.240

3.430801

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、-

6878517541941663

上年4156

150496811193039

期末8666

0.009.70.57714.2

余额0.96

3

加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、687851754194--本年15049681119316634156

105中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

期初0.009.70.570398666

余额714.20.96

3

三、本期增减变动

-金额517553308529

1976

（减967845055862

8321

少以3.000.852.31

1.54“－”号填

列）

（一）综53305330合收45054505

益总0.850.85额

（二）所有者31993199投入13571357

和减1.461.46少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

31993199

4．其

13571357

他

1.461.46

（三）利润分配

1．提

取盈

106中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所-

5175

有者5175

9678

权益9678

3.00

内部3.00结转

1．资

本公

积转-

5175

增资5175

9678

本9678

3.00

（或3.00股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

107中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、1205

3199419411294372

本期411

136011939947196

期末823.0

8.16.57663.31.35

余额0

8

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、

68785175419411071402

上年

1504968111930549848

期末

0.009.70.57563.59.71

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、

68785175419411071402

本年

1504968111930549848

期初

0.009.70.57563.59.71

余额

6

三、--本期55595559增减85158515

108中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

变动0.670.67金额

（减少以“－”号填

列）

（一--

）综

55595559

合收

85158515

益总

0.670.67

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或

109中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

110中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、-

6878517541941663

本期4156

150496811193039

期末8666

0.009.70.57714.2

余额0.96

3

法定代表人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日

三、公司基本情况

中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市工作

领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控股集团有限公司）、北京网智通信息技术有限

公司、佐藤秀一共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000148358471J。2004 年 7 月在证券交易所上市。所属行业为工业制造类。

截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数1205411823.00股，股本为1205411823.00元，注册地：

浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号，总部地址：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号。本公司主要从事中、高档工业缝纫机的研发、生产和销售业务。本公司的母公司为玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“玉环恒捷”）。2024年4月25日，公司第八届董事会第五次会议对公司控股股东及实际控制人进行了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

111中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十一）金融工具”、“五、（二十四）固定资产”、“五、（二十九）无形资产”、“五、（三十七）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%且金额大于重要的按单项计提坏账准备的应收账款

100万元。

单项计提金额占其他应收款项坏账准备总额的10%且金额重要的按单项计提坏账准备的其他应收款大于100万元。

单项计提金额占各类应收款项总额的10%且金额大于100重要的应收账款坏账准备收回或转回万元。

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额10%以上且金重要的应收款项实际核销额大于100万元。

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上账龄超过一年的重要合同负债且金额大于100万元。

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

重要应付款项、其他应付款项

他应付款总额10%以上且金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于500万元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产重要的合营或联营企业

的5%以上且金额大于1000万元。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

112中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

113中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

114中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

115中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

116中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失应收票据银行承兑票据组合

风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

根据承兑人的信用风险划分，与应收票据商业承兑汇票组合

“应收账款”组合划分相同。

应收账款、其他应收款、长期应账龄组合应收款项的账龄收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

117中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五（十一）（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

118中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

18、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

119中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

120中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20104.5机器设备年限平均法10109办公设备年限平均法51018运输设备年限平均法51018其他设备年限平均法51018

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

121中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产的计价方法：

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年平均年限法0.00土地使用权的可使用年限

122中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

商标使用权10年平均年限法0.00商标使用权可使用年限

专利权10年平均年限法0.00专利权可使用年限

软件5年平均年限法0.00预计可使用年限

非专利技术5年平均年限法0.00预计可使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出的归集范围：

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于

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账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可

125中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。

产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

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a)内销收入：公司在销售产品发货后，根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，取得客户产品签收单时确认收入。

b)外销收入：公司在销售产品发货后，根据国际贸易条款下货物所有权转移时间确认收入。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

·租赁负债的初始计量金额；

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

·本公司发生的初始直接费用；

·本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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本公司按照本附注“五、（三十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

·固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

·取决于指数或比率的可变租赁付款额；

·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

·购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过20000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租

赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关

于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、（三十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、（四十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

（1）本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将

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债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量

受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

（2）本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

131中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴0%、15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江中捷缝纫科技有限公司15%

中捷欧洲有限责任公司15%

浙江中屹缝纫机有限公司20%

浙江贝斯曼缝纫机有限公司20%

台州亿锐缝纫科技有限公司20%

无锡艾布斯智能科技发展有限公司0%

注：中捷欧洲有限责任公司为本公司在德国成立的100%持股子公司。

2、税收优惠浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼缝纫机有限公司、台州亿锐缝纫科技有限公司为小型微利企业。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，

按20%的税率缴纳企业所得税。

浙江中捷缝纫科技有限公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

无锡艾布斯智能科技发展有限公司为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第三条自2020年1月1日起，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

132中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

库存现金5622.615354.80

银行存款137353028.9295236234.65

其他货币资金389051.4626474173.49

合计137747702.99121715762.94

其中：存放在境外的款项总额4740141.694632390.94

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据275070894.0710421841.10

合计275070894.0710421841.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

133中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据275070894.07

合计275070894.07

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）169716951.03188575519.85

1至2年11513571.676220735.69

2至3年3519071.124798478.80

3年以上56455037.0454998250.68

3至4年3450271.786991331.23

4年以上53004765.2648006919.45

合计241204630.86254592985.02

134中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

48233482334980449804

账准备20.00%100.00%19.56%100.00%

042.30042.30534.63534.63

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1929711959217337920478818661186127

账准备80.00%10.15%80.44%9.11%

588.56239.56349.00450.39416.89033.50

的应收账款其

中：

账龄组1929711959217337920478818661186127

10.15%9.11%

合588.56239.56349.00450.39416.89033.50

2412046782517337925459268465186127

合计100.00%100.00%

630.86281.86349.00985.02951.52033.50

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

ROLEMAK

26868543.926868543.926420526.226420526.2

COMERCIAL 100.00% 客户无力回款

3322

LTDA

ZOJE AMERICA

7489307.327489307.327364427.387364427.38100.00%客户无力回款

INC

34357851.234357851.233784953.633784953.6

合计

5500

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期及1年以内169716951.038485982.545.00%

1-2年11513571.672302714.3320.00%

2-3年3519071.121583582.0045.00%

3-4年2226742.331224708.2855.00%

4年以上5995252.415995252.41100.00%

合计192971588.5619592239.56

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

135中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏49804534.648233042.3

1571492.33

账准备30

按组合计提坏18661416.813497753.711640755.919592239.5

1166083.08239907.89

账准备9936

68465951.513497753.713212248.267825281.8

合计1166083.08239907.89

2966

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1166083.08

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

ROLEMAK

26868543.9311.14%26868543.93

COMERCIAL LTDA武汉中捷缝纫设

14594188.896.05%729709.44

备有限公司

LEAD POWER

INDUSTRIES 10101049.90 4.19% 505052.50

LIMITED

ZOJE Myanmar

Trading & 10520304.81 4.36% 7626272.96

Service Co.TEKBES TEKSTIL

7944176.103.29%397208.81

MAKINA BURO

136中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

EKIP.SAN

合计70028263.6329.03%36126787.64

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

137中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据300000.00

合计300000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

138中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据421323384.41

合计421323384.41

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元累计在其他上年年综合收益中项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额末余额确认的损失准备

银行承兑汇票511633711.60505333711.606000000.00300000.00

合计511633711.60505333711.606000000.00300000.00

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款37255513.086805988.80

合计37255513.086805988.80

139中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

140中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金8100424.598742907.57

出口退税4783944.1593862.75

往来款项2607714.572465639.58

预付款项916239.606095761.32

备用金152305.50371190.80

破产重整管理人账户余额31633289.87

合计48193918.2817769362.02

141中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36877255.476273052.17

1至2年800569.871058236.54

3年以上10516092.9410438073.31

4年以上10516092.9410438073.31

合计48193918.2817769362.02

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

4063390003316339000390003

计提坏84.31%22.15%50.65%100.00%

642.4152.54289.8752.5452.54

账准备

其中：

按组合

756021938056222876901963068059

计提坏15.69%25.63%49.35%22.39%

75.8752.6623.2109.4820.6888.80

账准备

其中：

账龄组756021938056222876901963068059

25.63%22.39%

合75.8752.6623.2109.4820.6888.80

481931093837255177691096368059

合计100.00%100.00%

918.28405.20513.08362.02373.2288.80

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由以前年度信托投资四川信托有限

7800000.007800000.007800000.007800000.00100.00%款，预计收回可能

公司性极低。

破产重整管理人账破产重整管理

31633289.87户货币资金，无收

人回风险。

合计7800000.007800000.0039433289.877800000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期及1年以内5243965.60262198.295.00%

1至2年800569.87160113.9720.00%

142中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年

3至4年

4年以上1515740.401515740.40100.00%

合计7560275.871938052.66

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1963020.689000352.5410963373.22

2023年1月1日余额

在本期

本期计提259088.98259088.98

本期转回291346.80291346.80

其他变动7289.807289.80

2023年12月31日余

1938052.669000352.5410938405.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用账面余额未来12个月预期信用合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用减损失

减值)值)

上年年末余额8769009.489000352.5417769362.02上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增36877255.4736877255.47

本期终止确认6452699.216452699.21其他变动

期末余额39193565.749000352.5448193918.28

143中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

9000352.549000352.54

账准备按组合计提坏

1963020.68259088.98291346.807289.801938052.66

账准备

10963373.210938405.2

合计259088.98291346.807289.80

20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川信托有限公

押金及保证金7800000.004年以上16.18%7800000.00司破产重整管理人

破产重整管理人31633289.87一年以内65.64%账户余额国家税务总局玉

出口退税4783944.151年以内9.93%239197.21环市税务局玉环双翔机械有

往来款项681976.171年以内、1-2年1.42%132214.60限公司东宁华信经济贸

往来款项500348.004年以上1.04%500348.00易有限责任公司

144中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

合计45399558.1994.21%8671759.81

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5521415.5079.92%3040535.6890.14%

1至2年1387013.4220.08%332699.189.86%

合计6908428.923373234.86

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

杭州拉可物资有限公司2281131.4933.02

合肥奥瑞数控科技有限公司2000000.0028.95

浙江恒一科技股份有限公司439227.636.36

宁波五菱工贸实业有限公司376924.555.46

中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司150645.862.18

合计5247929.5375.97

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

145中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

或合同履约成或合同履约成本减值准备本减值准备

74809832.815238535.059571297.880571490.614417474.266154016.3

原材料

972275

21596318.920957816.725715420.925007220.0

在产品638502.26708200.98

6091

217828686.10345173.3207483513.257466192.10139814.5247326377.

库存商品

8454929079

周转材料894.51894.5116740.3116740.31

合同履约成本766336.18766336.18

33435161.133435161.129174562.029174562.0

发出商品

0077

348437230.26222210.6322215019.392944406.25265489.7367678916.

合计

4888028553

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

14417474.215238535.0

原材料3067998.812246938.01

77

在产品708200.9869698.72638502.26

10139814.510345173.3

库存商品5442029.395236670.54

05

25265489.726222210.6

合计8510028.207553307.27

58

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

146中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额2295423.714884886.91

预缴所得税161536.13

大额存单及利息384145696.33345081682.64

合计386441120.04350128105.68

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

147中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额

148中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款89500.1289500.12208833.40208833.40

其中：

未实现融资16114.8816114.8837601.6037601.60收益

合计89500.1289500.12208833.40208833.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

149中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元期初本期增减变动期末减值被投余额余额减值准备权益其他宣告

资单（账其他计提准备期初余额追加减少法下综合发放

（账期末位面价权益减值其他投资投资确认收益现金面价

值）变动准备余额的投调整股利值）

150中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业贵州拓实2872

287233

能源3332

32.61

有限.61公司

2872

287233

小计3332

32.61.61

2872

287233

合计3332

32.61.61可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

20654132.3623989897.52

益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资20654132.3623989897.52衍生金融资产其他

合计20654132.3623989897.52

其他说明：

单位：元期末余额上年年末余额项目账面价账面余额公允价值变动账面价值账面余额公允价值变动值大兴安岭捷

20654123989

瑞生态科技110000000.00-89345867.64110000000.00-86010102.48

32.36897.52

有限公司陕西三沅重

工发展股份90000000.00-90000000.0090000000.00-90000000.00有限公司深圳市前海

2000000.00-2000000.002000000.00-2000000.00

理想金融控

151中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额上年年末余额项目账面价账面余额公允价值变动账面价值账面余额公允价值变动值股有限公司玉环德康投资中心（有1960000.00-1960000.001960000.00-1960000.00限合伙）玉环铂悦投资中心（有2940000.00-2940000.002940000.00-2940000.00限合伙）锦兴1号

10000000.00-10000000.0010000000.00-10000000.00

信托计划锦兴2号

10000000.00-10000000.0010000000.00-10000000.00

信托计划

-206541-23989

合计226900000.00226900000.00

206245867.6432.36202910102.48897.52

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产208320303.61209628017.86

152中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产清理347505.39

合计208667809.00209628017.86

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余223519468.317335764.12332274.129436322.1591976308.

9352478.94

额75983191

2.本期增14943455.723869672.2

1685214.871526552.811516403.954198044.86

加金额98

12707222.1

（1）购置1685214.874741099.03635789.211447074.154198044.86

2

（2）在建工10202356.710202356.7程转入66

（3）企业合

890763.6069329.80960093.40

并增加

3.本期减

127700.005306166.001825613.82450854.11351744.428062078.35

少金额

（1）处置或

127700.005306166.001825613.82450854.11351744.428062078.35

报废

4.期末余225076983.326973054.12033213.110418028.733282622.5607783902.

额627728584

二、累计折旧

1.期初余112723720.230115101.21936079.7382348291.

9435278.618138110.53

额3683205

2.本期增11365057.123908145.9

8605009.83915053.481164244.721858780.70

加金额81

11365057.123577373.8

（1）计提8605009.83584281.411164244.721858780.70

84

（2）企业合

330772.07330772.07

并增加

3.本期减

27296.174650356.761429528.64325828.12359828.046792837.73

少金额

（1）处置或

27296.174650356.761429528.64325828.12359828.046792837.73

报废

4.期末余121301434.236829802.23435032.3399463599.

8920803.458976527.13

额0225823

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或

153中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账103775549.90143252.5208320303.

3112409.671441501.659847590.17

面价值60261

2.期初账110795748.87220663.1209628017.

2896995.521214368.417500242.39

面价值39586

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备334866.97

运输设备3699.35

办公设备800.00

其他设备8139.07

合计347505.39

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1928936.382113649.49

合计1928936.382113649.49

154中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

粘土砂砂处理系统782852.64782852.64扩建1号厂房其他工

912109.33912109.33

程

树脂砂砂处理、混砂

31587.0031587.00（制芯）除尘系统/

平缝 U 型流水线 21699.00 21699.00

铸造车间除尘工程365401.52365401.52中国联合网络通信

398230.08398230.08

+MES 软件

SRM 供应商信息平台 136383.38 136383.38

23-101/杭州轨物/中捷

75000.0075000.00

海外物联网系统

MES 项目相关硬件设

41814.1641814.16

备

23-093/杭州轨物/中捷

销售系统平台管理项100000.00100000.00目

宁波海曙斗山/立式加

597345.13597345.13

工中心 DNM6705

洛阳恒聚/A8100-W 及

8000E 平缝机底板加 557522.12 557522.12

工专机

杭州中天/出口退税数

字化单证备案及系统22641.5122641.51对接项目

2113649.

合计1928936.381928936.382113649.49

49

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源

155中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额扩建

1号

1154912109121079.02

厂房完工

%

其他247.819.339.33工程

11549121091210

合计247.819.33

9.33

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

156中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额589058.64589058.64

（1）企业合并增加589058.64589058.64

3.本期减少金额

4.期末余额589058.64589058.64

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额245441.10245441.10

（1）计提50927.9050927.90

（2）企业合并增加194513.20194513.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额245441.10245441.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值343617.54343617.54

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余45160669.421241186.811751029.886943670.1

228207.558562576.49

额6459

157中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增

952700.006200.00588331.101547231.10

加金额

（1）购置588331.10588331.10

（2）内部研发

（3）企业合

952700.006200.00958900.00

并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余45160669.421241186.811757229.888490901.2

1180907.559150907.59

额6459

二、累计摊销

1.期初余12147928.021241186.811348402.851252053.7

160283.036354252.88

额8481

2.本期增

1015241.26201860.7650043.27828119.852095265.14

加金额

（1）计提1015241.26106590.7649423.27828119.851999375.14

（2）企业合

95270.00620.0095890.00

并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余13163169.321241186.811398446.153347318.8

362143.797182372.73

额4455

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账31997500.135143582.4

818763.76358783.701968534.86

面价值24

2.期初账33012741.335691616.4

67924.52402626.972208323.61

面价值88本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

158中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

159中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3456976.711990907.501338828.014109056.20

机加 9000E 费用 218750.00 218750.00

阿里云服务器305051.77305051.77污水零直排建设

233926.5698239.53135687.03

工程

其他50437.4950437.49

合计4265142.531990907.502011306.804244743.23

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备26222210.683933331.6025265489.756316372.44

可抵扣亏损1113623.68278405.92

信用减值损失68430603.0110264590.4569258898.3217314724.58

期权公允价值变动1591403.88397850.97

合计94652813.6914197922.0597229415.6324307353.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债定期存款利息暂时性

4141863.011035465.754727849.321181962.33

差异

评估增值868379.24217094.81

合计5010242.251252560.564727849.321181962.33

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产14197922.0524307353.91

递延所得税负债1252560.561181962.33

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

160中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

可抵扣暂时性差异244267757.31241803861.51

可抵扣亏损333915403.821367592640.31

合计578183161.131609396501.82

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023117313270.64

202420713774.3420713774.34

202569557032.3669557032.36

202648930226.4249381279.20

202735991476.80995196305.06

202825121354.003545362.21

202966613689.4966613689.49

203038254531.6538254531.65

2031

20327017395.36

203328733318.75

合计333915403.811367592640.31

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设

462966.50462966.508216999.008216999.00

备款

合计462966.50462966.508216999.008216999.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况冻结存款冻结存款

389051.4389051.4保证金、及银行承26474172647417保证金、及银行承

货币资金

66冻结兑汇票保3.493.49冻结兑汇票保

证金证金

6427862642786281722168172216抵押及冻抵押及冻

固定资产抵押抵押资产

9.639.638.468.46结结资产

1308959130895933012743301274抵押及冻抵押及冻

无形资产抵押抵押资产

0.560.561.381.38结结资产

破产重整破产重整其他应收31633283163328管理人银管理人银

款9.879.87行账户存行账户存款款其他流动38414563841456质押质押的大34508163450816质押质押的大

161中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

资产96.3396.33额定期存82.6482.64额定期存单单

4935362493536248629074862907

合计

57.8557.8565.9765.97

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

票据贴现247401493.30

质押借款4452514.68

抵押借款111655212.00137859749.65

合计359056705.30142312264.33

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

外汇期权1591403.88

合计1591403.88

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

162中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

银行承兑汇票380000000.00340000000.00

合计380000000.00340000000.00

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内157070244.68131874124.84

一年以上2437349.261800464.13

合计159507593.94133674588.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款12848995.348648290.77

合计12848995.348648290.77

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

163中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

往来款项2995176.824310934.23

代付费用3758916.393947356.54

破产重整费用5904902.13

股权转让款200000.00

押金保证金190000.00190000.00

合计12848995.348648290.77

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内13902102.6111141642.84

1年以上411816.23198199.55

合计14313918.8411339842.39账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

164中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31598848.95114384627.54113866122.1732117354.32

二、离职后福利-设定

7713.108653297.658651171.199839.56

提存计划

三、辞退福利61435.001799187.001860622.00

五、残疾人保障金787993.97627360.47827838.91587515.53

六、其他165000.00520000.00590000.0095000.00

合计32620991.02125984472.66125795754.2732809709.41

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

19625420.8399652345.9399139357.9520138408.81

和补贴

2、职工福利费3800.004208322.754212122.75

3、社会保险费26235.995298498.515312631.7412102.76

其中：医疗保险费24199.974467315.654480755.1610760.46

工伤保险费1264.34820956.54820878.581342.30

生育保险费771.6810226.3210998.00

4、住房公积金8900.003312828.803314728.807000.00

5、工会经费和职工教

11934492.131879843.551854492.9311959842.75

育经费

8、非货币性福利32788.0032788.00

合计31598848.95114384627.54113866122.1732117354.32

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7620.978354950.918352998.499573.39

2、失业保险费92.13298346.74298172.70266.17

合计7713.108653297.658651171.199839.56

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税181586.88553959.27

企业所得税423144.20

165中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

个人所得税150474.42165477.16

城市维护建设税73627.6029970.10

房产税2064535.651848627.97

教育费附加61033.4029849.45

环境保护税11647.329259.13

土地使用税1048682.931048682.49

印花税362821.88166791.51

合计4377554.283852617.08

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债196562.31

合计196562.31

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税939670.721223088.47

未终止确认确认的应收票据27269400.7710421841.10

合计28209071.4911644929.57

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

166中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁费123913.84

合计123913.84

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

167中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼956187130.60诉讼

投资者诉讼6113076.70诉讼

合计6113076.70956187130.60

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

168中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因玉环市2017年度、2018年度工

政府补助4291237.67781988.523509249.15业企业技术改造项目

合计4291237.67781988.523509249.15--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6878150451759678517596781205411

股份总数

0.003.003.00823.00

其他说明：

2023年12月24日，公司破产重整债权人会议召开，通过破产重整计划，根据《重整计划》，公司将以现有总股

本687815040股为基数，按照每10股转增约7.525232股的比例实施资本公积金转增股本。2023年12月28日，公司完成了资本公积转增股本的登记，实际转增股本517596783.00股，转增后股本为1205411823.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢510359374.62319913571.46517596783.00312676163.08

169中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

价）

其他资本公积-10006474.33-10006474.33

合计500352900.29319913571.46517596783.00302669688.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年12月24日，公司破产重整债权人会议召开，通过破产重整计划，根据《重整计划》，公司将以现有总股

本687815040.00股为基数，按照每10股转增约7.525232股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增

517596783.00股，导致本期资本公积减少517596783.00元。

公司控股股东玉环恒捷及首任实际控制人蔡开坚无偿让渡105688798股转增股票，用以偿还公司所欠广州农村商业银行股份有限公司债务，按照公司重整受理日前后共10个股票交易日均价2.27元/股作为抵债股票价格，因此公司增加239913571.46元资本公积。

公司控股股东玉环恒捷代中捷偿还所欠广州农村商业银行股份有限公司债务8000万元，玉环恒捷因代偿债务行为依法享有对本公司的等额债权8000万元，玉环恒捷将对本公司的债务无条件予以等额豁免，因此公司增加8000万元资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期计入税后期计入

项目期初余额其他综减：所归属本期所得税其他综税后归属于期末余额合收益得税费于少前发生额合收益母公司当期转用数股当期转入留存东入损益收益

二、将重分类进损

-4780758.24344503.02344503.02-4436255.22益的其他综合收益外币

财务报表-4780758.24344503.02344503.02-4436255.22折算差额其他综合

-4780758.24344503.02344503.02-4436255.22收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

170中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42818214.3042818214.30

合计42818214.3042818214.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1523087613.43-1113643533.65

调整后期初未分配利润-1523087613.43-1113643533.65

加：本期归属于母公司所有者的净利

594637601.74-409444079.78

润

期末未分配利润-928450011.69-1523087613.43

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务711473726.86593659647.93867378750.55733938980.89

其他业务6712850.551950150.295743652.311028926.80

合计718186577.41595609798.22873122402.86734967907.69经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额718186577.41营业总收入873122402.86营业总收入出租固定资产及相关出租固定资产及相关

营业收入扣除项目合的水电、物业费收入的水电、物业费收入

5139786.515743652.31

计金额及大宗商品及其他贸及大宗商品及其他贸易收入易收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.72%0.66%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租出租固定资产及相关出租固定资产及相关

固定资产、无形资2637335.092474385.72

的水电、物业费收入的水电、物业费收入

产、包装物，销售材料，用材料进行非货

171中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上

大宗商品收入及其他大宗商品收入及其他

一会计年度新增贸易2502451.423049615.00产品贸易收入产品贸易收入业务所产生的收入。

出租固定资产及相关出租固定资产及相关

与主营业务无关的业的水电、物业费收入的水电、物业费收入

5139786.515743652.31

务收入小计及大宗商品及其他贸及大宗商品及其他贸易收入易收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计主要为工业缝纫机销主要为工业缝纫机销

营业收入扣除后金额713046790.90867378750.55售收入售收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

71304679

销售收入

0.90

2502451.4

贸易收入

2

其他业务15630.74按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

3456382

境内收入

15.44

3699266

境外收入

57.62

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

172中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

在某一时7155648

点确认73.06在某一时段内确认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7155648

合计

73.06

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2467084.66836580.87

教育费附加1760290.81597557.75

房产税2114064.121484736.99

土地使用税247773.001048757.26

车船使用税90.00

印花税2014265.561217304.95

环境保护税37358.9740059.94

合计8640927.125224997.76

其他说明：

173中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25422928.1827345588.24

折旧与摊销10771369.979203442.76

咨询费9907251.484224322.41

诉讼费3385.007148450.49

办公费2272922.102616900.18

房屋租赁费23248.911074154.15

业务招待费1549844.07998319.93

维修费1137998.83851435.65

差旅费841072.53488137.55

车辆费用371219.81299264.70

其他1537250.24779899.43

合计53838491.1255029915.49

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18376167.4018840239.95

广告展览费6553101.086259728.69

差旅费7006972.925326118.67

维修费4563061.564027663.57

业务招待费1473626.53547279.59

会议费207171.51463911.98

办公费632104.88509272.24

材料473863.08775868.81

车辆费用217527.05236909.50

折旧摊销费433141.18419215.83

其他1356423.251554121.19

合计41293160.4438960330.02

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22439982.2721887303.57

新品设计费1093666.56907405.29

材料费2820005.013230025.92

折旧和摊销1210449.49922947.61

差旅费339005.04191145.73

其他446274.04294213.21

合计28349382.4127433041.33

其他说明：

174中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用13309904.8212148719.46

其中：租赁负债利息费用3704.43

减：利息收入-9336800.65-2833898.11

汇兑损益-2002122.11-12418846.67

其他825034.76720938.13

合计2796016.82-2383087.19

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2538029.712003695.14

代扣个人所得税手续费29853.8546609.07

合计2567883.562050304.21

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-3335765.16-2579236.42

衍生金融负债-1591403.88

合计-3335765.16-4170640.30

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

债务重组收益630376420.22持有至到期投资在持有期间的投资收

2377397.267583516.36

益

处置衍生金融负债的投资收益1098803.87-2221632.88

合计633852621.355361883.48

其他说明：

175中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-285505.53-8958008.18

其他应收款坏账损失32257.82228381.99

合计-253247.71-8729626.19

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-8440329.48-7179360.24值损失

合计-8440329.48-7179360.24

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-200770.80-171196.24

合计-200770.80-171196.24

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的往来款943061.643533265.17943061.64

其他295065.34295065.34

合计1238126.983533265.171238126.98

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20000.00200000.0020000.00

预计负债6113076.70414865893.446113076.70

质量赔偿380000.00

非常损失326914.65173683.56326914.65

资产毁损报废损失164008.5764646.11164008.57

其他436739.7033428.55436739.70

行政处罚1620000.001620000.00

合计8860739.62415717651.668860739.62

176中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用490043.35

递延所得税费用10071250.50-1130810.44

合计10561293.85-1130810.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额604226580.40

按法定/适用税率计算的所得税费用151056645.10

子公司适用不同税率的影响108241.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2821907.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-159628783.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10549795.68

亏损的影响

研发加计扣除-3958091.42

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化9611579.20

所得税费用10561293.85

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、（五十七）。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营业外收入和其他收益1971197.885535721.41

利息收入2286175.281741529.03

其他往来249278.39156481.35

押金保证金1587191.2710440634.64

诉讼费退回5327555.11

合计11421397.9317874366.43

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

177中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付营业费用23359661.9620120090.07

支付管理费用和研发费用32063177.7029903876.83

往来款31578165.141107015.84

银行手续费284820.40298081.48

罚款1620700.00

合计88906525.2051429064.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到期权保证金5163488.532223553.11取得子公司及其他营业单位支付的现

1175935.81

金净额

合计6339424.342223553.11收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期权保证金870000.006513289.16

合计870000.006513289.16支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

子公司减资款2205000.00

支付的票据手续费7029166.126094034.57

支付的租金126577.98

178中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

合计9360744.106094034.57

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

142312264.398705688.181961247.359056705.

短期借款

33586130

租赁负责447054.13126577.98320476.15

142312264.398705688.182087825.359377181.

合计447054.13

33585945

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润593665286.55-410002913.57

加：资产减值准备8440329.487179360.24

信用减值损失253247.718729626.19

固定资产折旧、油气资产折

23577373.8422857623.61

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧50927.90

无形资产摊销1999375.141810119.64

长期待摊费用摊销2011306.802095754.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号200770.80-171196.24填列）固定资产报废损失（收益以

164008.5764646.11“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

3335765.16-4170640.30“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

11307782.71-270127.21

列）投资损失（收益以“－”号填-633852621.35-5361883.48

列）

179中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文递延所得税资产减少（增加以

10109431.86-2312772.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

70598.231181962.33“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

44507175.80102094567.41

填列）经营性应收项目的减少（增加

12171546.81-14677440.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

33721441.58-108730882.85以“－”号填列）

其他414865893.44

经营活动产生的现金流量净额111733747.5915181696.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动

债务转为资本319913571.46一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

承担租赁负债方式取得使用权资产589058.64

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额137358651.53117241589.45

减：现金的期初余额117241589.45129601274.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额20117062.08-12359684.66

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1175935.81

其中：

无锡艾布斯1175935.81

其中：

取得子公司支付的现金净额-1175935.81

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

180中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金137358651.53117241589.45

其中：库存现金5622.615354.80

可随时用于支付的银行存款137353028.9295236234.65可随时用于支付的其他货币资

22000000.00

金

三、期末现金及现金等价物余额137358651.53117241589.45

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款389051.4626474173.49使用范围受限

合计389051.4626474173.49

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13830998.37

其中：美元1260299.467.08278926322.99

欧元624068.027.85924904675.38港币

181中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款141535236.15

其中：美元19776915.347.0827140073958.28

欧元185932.147.85921461277.87港币

长期借款500772.79

其中：美元28516.477.0827201973.60

欧元12409.727.859297530.47港币

日元4008299.000.0502201268.72

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用3704.43计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

41393.411333354.15

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出161229.791156034.91售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入

182中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内208724.77

1至2年126577.98

2至3年

3年以上

合计335302.75涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入2601433.83

合计2601433.83

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

单位：元剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内2789881.0549575.72

1至2年978514.2624000.00

2至3年24000.00

3至4年24000.00

4至5年8666.67

5年以上

合计3768395.31130242.39作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元

183中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益20270.52

合计20270.52未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

单位：元剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内105615.00140820.00

1至2年105615.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

未折现的租赁收款额小计105615.00246435.00

加：未担保余值

减：未实现融资收益

租赁投资净额105615.00246435.00

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22462533.8321887303.57

耗用材料2435811.783230025.92

折旧摊销1210449.49922947.61

新品设计费1105449.58907405.29

差旅费339005.04191145.73

其他796132.69294213.21

合计28349382.4127433041.33

其中：费用化研发支出28349382.4127433041.33

184中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流无锡艾布

--斯智能科2023年64092312023年6控制权转157306

51.00%出资539556.767887.

技发展有月30日3.21月30日让4.04

6089

限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本无锡艾布斯

--现金4092313.21

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

185中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计4092313.21

减：取得的可辨认净资产公允价值份额4092313.21

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元无锡艾布斯购买日公允价值购买日账面价值

资产：11186774.066855950.85

货币资金1175935.811175935.81

应收款项4138249.824138249.82存货

固定资产629321.33629321.33

无形资产863010.00

预付款项197095.21197095.21

其他应收款3477256.419443.20

其他流动资产2920.062920.06

使用权资产389026.38389026.38

长期待摊费用276879.40276879.40

递延所得税资产37079.6537079.65

负债：3162630.513162630.51借款

应付款项937570.23937570.23

递延所得税负债145859.24145859.24

应付职工薪酬420000.00420000.00

应交税费578656.59578656.59

其他应付款681625.94681625.94

一年内到期的非流动负债167830.35167830.35

租赁负债231088.16231088.16

净资产8024143.553693320.34

减：少数股东权益

取得的净资产8024143.553693320.34

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

186中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

187中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江中捷缝纫科358000000浙江省玉环浙江省玉环

生产企业100.00%设立

技有限公司.00市市

中捷欧洲有限责12500.00（注1）德国德国投资与研发100.00%投资任公司上海盛捷管理投100000000

上海上海投资公司100.00%设立

资有限公司.00

玉环华俄兴邦股5000000.0浙江省玉环浙江省玉环

投资公司100.00%设立权投资有限公司0市市

玉环禾旭贸易发50000000.浙江省玉环浙江省玉环

投资公司100.00%设立展有限公司00市市

浙江中屹缝纫机10000000.浙江省玉环浙江省玉环

销售公司100.00%设立有限公司00市市

浙江贝斯曼缝纫10000000.浙江省玉环浙江省玉环销售公司100.00%设立

188中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

机有限公司00市市

台州亿锐缝纫科5000000.0浙江省玉环浙江省玉环

生产企业51.00%设立技有限公司0市市无锡艾布斯智能

13725500.江苏省无锡江苏省无锡

科技发展有限公生产企业51.00%购买

00市市

司

贝斯曼（无锡）

5000000.0江苏省无锡江苏省无锡

缝纫设备有限公生产企业51.00%设立

0市市

司

注1：单位欧元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

189中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法贵州拓实能源

贵州省贵阳市贵州省贵阳市煤炭投资41.30%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

190中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润

191中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

192中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4291237.3509249.

递延收益781988.52与资产相关

6715

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他说明：

与资产相关的政府补助:

单位：元计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关资产负债表列报项目政府补助金额金额成本费用损失的项目本期金额上期金额

递延收益4972800.00781988.52340834.16其他收益

合计4972800.00781988.52340834.16

与收益相关的政府补助:

单位：元计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益1756041.191756041.191662860.98

合计1756041.191756041.191662860.98

193中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项

（2）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能力。公司流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款111469812.00111469812.00111469812.00

应付票据380000000.00380000000.00380000000.00

应付账款157070244.682437349.26159507593.94159507593.94

其他应付款12848995.3412848995.3412848995.34

租赁负债208724.77126577.98335302.75320476.15

合计661597776.792563927.24664161704.03664146877.43上年年末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款142312264.33142312264.33142312264.33

应付票据340000000.00340000000.00340000000.00

应付账款131874124.841800464.13133674588.97133674588.97

其他应付款8648290.778648290.778648290.77

合计622834679.941800464.13624635144.07624635144.07

194中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加零元（2022年12月31日：零元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

8926322.

货币资金4904675.3813830998.3727886035.742226870.0730112905.82

99

140073958.

应收账款1461277.87141535236.15156361950.101380155.68157742105.78

28

应付账款201973.60298799.19500772.79

149202254.

合计6664752.44155867007.31184247985.843607025.76187855011.59

87

2023年，人民币兑美元中间价由上年末的6.9646变动至2023年12月31日的7.0827，累计变动1.7%；人民币兑

欧元中间价由上年末的7.4229变动至2023年12月31日的7.8592，累计变动5.88%。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目账面价值中所包含的期工具相关账面价值效部分来源务报表相关影响被套期项目累计公允

195中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

贴现银行承兑汇票690260057.94441499416.35风险是否转移

背书银行承兑汇票106665772.5263834295.25风险是否转移

合计796925830.46

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票贴现441499416.35

银行承兑汇票背书63834295.25

合计505333711.60

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

银行承兑汇票贴现248760641.59248760641.59

银行承兑汇票背书42831477.2742831477.27

合计291592118.86291592118.86其他说明

196中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益20654132.3620654132.36的金融资产

（2）权益工具投资20654132.3620654132.36持续以公允价值计量

20654132.3620654132.36

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次的衍生金融负债，采用活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司不存在持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次的权益工具投资，采用评估估值作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

197中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例玉环市恒捷创业

投资合伙企业浙江玉环控股投资260000000.0010.75%10.75%（有限合伙）本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是__________。

其他说明：

2024年4月25日，公司第八届董事会第五次会议对公司控股股东及实际控制人进行了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

玉环交投能源有限公司持股5%以上股东控制的公司

玉环市国有资产投资经营集团有限公司持股5%以上股东控制的公司台州鼎沃环保科技有限公司董监高亲属控制的公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度玉环交投能源有

购买光伏电能512724.30限公司

198中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

台州鼎沃环保科采购商品及接受

技有限公司209726.71维修服务

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额玉环市国有资产投资经营集

销售缝纫机11946.90团有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完

199中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

毕浙江中捷缝纫科技有

15000000.002022年1月18日2024年1月17日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3893975.163342623.64

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款台州鼎沃环保科技有限公司27500.00

200中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31，公司破产重整中涉及的20937661.61元证券虚假陈述索赔债权尚未支付，这些债权因涉及未决

诉讼等原因而尚未经管理人审查确定，以申报金额预留偿债资金至管理人账户，其债权经审查确定之后按照普通债权的调整和受偿方案清偿。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

201中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

公司因前期涉及广州农商银行借款纠纷案件，公司相关资产、银行账户被司法查封或冻结，截至2024年3月7日，公司前期因涉及广州农商银行案件借款纠纷被查封或冻结的不动产、股权及银行账户均已全部解除查封或冻结。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司

202中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

(一)破产重整

1、破产重整基本情况

2023年7月4日，公司因不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务，但具有较高的重整价值为由，向浙江省台州市中级人民法院申请破产重整，2023年11月24日浙江省台州市中级人民法院（以下简称“台州中院”）作出《浙江省台州市中级人民法院决定书》（2023）浙10破申8号，受理了公司的重整申请，并指定浙江智仁律师事务所担任中捷资源管理人，公司进入破产重整程序。

2023年12月24日，浙江省台州市中级人民法院作出《浙江省台州市中级人民法院民事裁定书》（2023）浙10破

12号之二，裁定批准中捷资源重整计划，终止中捷资源重整程序，公司进入重整计划执行阶段。

2023年12月29日，台州中院作出《浙江省台州市中级人民法院民事裁定书》（2023）浙10破12号之三，裁定

确认公司重整计划执行完毕。

2、破产重整执行情况

2023年12月25日，玉环恒捷向广州农村商业银行股份公司支付代偿款8000万元；2023年12月28日，公司完成

资本公积转增股本，并将105688798.00股股票划转登记至破产管理人开立的证券账户；2023年12月29日，管理人将105688798.00股股票划转至广州农村商业银行股份公司开立的证券账户；针对除违规担保债权以外的剩余普通债权，管理人已通过现金一次性清偿完毕已审查确定的普通债权。

公司根据管理人2023年12月26日发送的《清偿资金支付告知函》，在2023年12月27日将破产重整未来可能需要支付的资金足额划转至管理人账户。

本期上述破产重整事项共确认重组收益630376420.22元。

(二)对外投资

1、本公司持有的锦兴1号信托计划（账面成本1000万元）和玉环珀悦投资中心（有限合伙）股权项目（账面成本

294万元）底层资产已逾期且存在重大风险。公司管理层评估该项投资预计未来可收回性极小，已于以前年度全额计提

坏账准备，本年未发生重大变化；

203中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内，本公司持有的陕西三沅重工发展股份有限公司（以下简称“陕西三沅”）股权项目（账面成本9000万元），陕西三沅持续经营存在重大不确定性，预计未来可收回性极小，已于以前年度全额计提坏账，本年未发生重大变化。

3、本公司持有大兴安岭捷瑞生态科技有限公司11%股权（账面成本11000万元）。由于该公司经营业绩未达到预期

且出现连续亏损，根据上海加策资产评估有限公司于2024年3月27日出具的中捷资源投资股份有限公司以财务报告为目的涉及的大兴安岭捷瑞生态科技有限公司股东全部权益公允价值评估报告[沪加评报字（2024）第0066号]所示评估

价值确认期末价值为20654132.36元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

204中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款153070640.68246298989.76

合计153070640.68246298989.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

205中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

206中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款652238873.57696283935.39

押金及保证金109350.00124350.00

租金681976.17662554.53

备用金24228.00

预付款项50000.005327355.11

预付的破产重整管理款项31633289.87

合计684713489.61702422423.03

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78296575.0188466919.52

1至2年48608688.0563538093.13

2至3年44631445.1917445669.64

3年以上513176781.36532971740.74

3至4年17445669.64248032432.41

4年以上495731111.72284939308.33

合计684713489.61702422423.03

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

207中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

按单项

3163331633

计提坏4.62%

289.87289.87

账准备

其中：

按组合

653080531642121437702422456123246298

计提坏95.38%81.41%100.00%64.94%

199.74848.93350.81423.03433.27989.76

账准备

其中：

账龄组653080531642121437702422456123246298

81.41%64.94%

合199.74848.93350.81423.03433.27989.76

684713531642153070702422456123246298

合计100.00%100.00%

489.61848.93640.68423.03433.27989.76

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期及1年以内46663285.142333164.265.00%

1至2年48608688.059721737.6120.00%

2至3年44631445.1913389433.5630.00%

3至4年17445669.6410467401.7860.00%

4年以上495731111.72495731111.72100.00%

合计653080199.74531642848.93

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额456123433.27456123433.27

2023年1月1日余额

在本期

本期计提80616157.7180616157.71

本期转回5096742.055096742.05

2023年12月31日余

531642848.93531642848.93

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

单位：元账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计

208中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额702422423.03702422423.03上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增84225907.6784225907.67

本期终止确认101934841.09101934841.09其他变动

期末余额684713489.61684713489.61

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏456123433.80616157.7531642848.

5096742.05

账准备27193

456123433.80616157.7531642848.

合计5096742.05

27193

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

209中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2

浙江中捷缝纫科

关联方往来款328100743.62年、2-3年，3-447.92%222168751.88技有限公司年，4年以上上海盛捷投资管2-3年，3-4年，关联方往来款310273316.2545.31%307590873.88理有限公司4年以上预付的破产重整

破产重整管理人31633289.87一年以内4.62%管理款项玉环禾旭贸易发

关联方往来款13864813.701年以内、1-2年2.02%1639158.57展有限公司玉环双翔机械有房屋租赁和物业

681976.174年以上0.10%109350.00

限公司费

合计684554139.6199.97%531508134.33

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

371833720.123053628.248780092.371833720.123053628.248780092.

对子公司投资

836419836419

对联营、合营28723332.628723332.628723332.628723332.6企业投资1111

400557053.151776961.248780092.400557053.151776961.248780092.

合计

442519442519

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备期减值准备（账面价计提减值（账面价位初余额

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中捷欧洲

8833728833720

有限责任

0.83.83

公司浙江中捷23494612305362823494631230536

缝纫科技371.36.6471.3628.64

210中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司玉环华俄兴邦股权5000005000000

投资有限0.00.00公司

24878012305362824878001230536

合计

092.19.6492.1928.64

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业贵州拓实28722872能源33323332

有限.61.61公司

28722872

小计33323332.61.61

28722872

合计33323332.61.61可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务3504761.831489443.983503849.931702827.18

合计3504761.831489443.983503849.931702827.18

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

211中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

债务重组产生的投资收益630376420.22

合计630376420.22

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要原因为公司处置部分固定资产产

非流动性资产处置损益-200770.80生损益所致。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策主要原因为公司收到各类政府补助所

1785895.04

规定、按照确定的标准享有、对公司致。

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套主要原因为公司持有的大额存单产生

期保值业务外，非金融企业持有金融利息收入约237.74万元，以及公司持资产和金融负债产生的公允价值变动3476201.14

有外汇期权产生投资收益约109.88万损益以及处置金融资产和金融负债产元所致。

生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

33000.00

备转回主要原因为公司因破产重整而执行的

债务重组损益630376420.22重整计划，产生的债务重组收益所致。

与公司正常经营业务无关的或有事项主要原因为公司因投资者诉讼计提预

-6113076.70产生的损益计负债所致。

212中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和主要原因为公司因受到浙江证监局行

-1509535.95

支出政处罚，缴纳罚款150万元所致。

减：所得税影响额671706.29

少数股东权益影响额（税后）126435.53

合计627049991.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.490.49利润扣除非经常性损益后归属于

--0.03-0.03公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

中捷资源投资股份有限公司

法定代表人：张黎曙

2024年4月25日

213中捷资源投资股份有限公司2023年年度报告全文

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