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1-107[2026] ZK10194
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5中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控股集团有限公司）、北京
网智通信息技术有限公司、佐藤秀一共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000148358471J。2004年 7月在证券交易所上市。所属行业为工业制造类。
截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数1195477323.00股，股本为
1195477323.00元，注册地：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号，总部地址：
浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号。本公司主要从事中、高档工业缝纫机的研发、生产和销售业务。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十五）收入”财务报表附注第1页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第2页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第3页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
财务报表附注第4页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第5页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注第6页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第7页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第8页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减财务报表附注第9页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注第10页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，应收票据银行承兑票据组合在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。
根据承兑人的信用风险划分，与“应应收票据商业承兑汇票组合收账款”组合划分相同。
参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款、其他应收款、长期况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合应收款应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存财务报表附注第11页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的财务报表附注第12页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价财务报表附注第13页中捷资源投资股份有限公司
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值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注第14页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价财务报表附注第15页中捷资源投资股份有限公司
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值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20104.5机器设备年限平均法10109办公设备年限平均法51018运输设备年限平均法51018其他设备年限平均法51018
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注第16页中捷资源投资股份有限公司
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(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当财务报表附注第17页中捷资源投资股份有限公司
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权50年平均年限法0.00土地使用权的可使用年限
商标使用权10年平均年限法0.00商标使用权可使用年限
专利权10年平均年限法0.00专利权可使用年限
著作权5年平均年限法0.00预计可使用年限
软件5年平均年限法0.00预计可使用年限
非专利技术5年平均年限法0.00预计可使用年限财务报表附注第18页中捷资源投资股份有限公司
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3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的财务报表附注第19页中捷资源投资股份有限公司
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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注第20页中捷资源投资股份有限公司
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所财务报表附注第22页中捷资源投资股份有限公司
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授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价财务报表附注第23页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，财务报表附注第24页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
a)内销收入：公司在销售产品发货后，根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，取得客户产品签收单时确认收入。
b)外销收入：公司在销售产品发货后，根据国际贸易条款下货物所有权转移时间确认收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第25页中捷资源投资股份有限公司
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2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注第26页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注第27页中捷资源投资股份有限公司
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1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第28页中捷资源投资股份有限公司
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过20000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注第30页中捷资源投资股份有限公司
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本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁
负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他财务报表附注第31页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
财务报表附注第32页中捷资源投资股份有限公司
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(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%且金重要的按单项计提坏账准备的应收账款额大于100万元。
单项计提金额占其他应收款项坏账准备总额的10%重要的按单项计提坏账准备的其他应收款且金额大于100万元。
单项计提金额占各类应收款项总额的10%且金额大重要的应收账款坏账准备收回或转回于100万元。
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额10%以重要的应收款项实际核销上且金额大于100万元。
单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%账龄超过一年的重要合同负债以上且金额大于100万元。
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账
重要应付款项、其他应付款项
款/其他应付款总额10%以上且金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于500万元
重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上。
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团重要的合营或联营企业
净资产的5%以上且金额大于1000万元。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入财务报表附注第33页中捷资源投资股份有限公司
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当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。
根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定对本报告期内财务报表无重大影响。
2、重要会计估计变更
本公司本期内不存在会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
15%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴
25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江中捷缝纫科技有限公司15%
中捷欧洲有限责任公司15%
无锡艾布斯智能科技发展有限公司20%
浙江中屹缝纫机有限公司20%
浙江贝斯曼缝纫机有限公司20%
浙江圣图智能科技有限公司20%
注：中捷欧洲有限责任公司为本公司在德国成立的100%持股子公司财务报表附注第34页中捷资源投资股份有限公司
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(二)税收优惠
浙江中捷缝纫科技有限公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条第二款国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
无锡艾布斯智能科技发展有限公司、浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼缝纫机有限公司、浙江圣图智能科技有限公司为小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第
12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金142111.655101.21
银行存款104528581.8660006170.16
其他货币资金9001684.5521954970.11
合计113672378.0681966241.48
其中：存放在境外的款项总额4699732.114413259.53存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20314000.00
理财产品20314000.00
合计20314000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票13206342.2010438448.46财务报表附注第35页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计13206342.2010438448.46
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票11776676.20
合计11776676.20
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）250856792.11271772613.45
1至2年21359440.058161504.16
2至3年3197401.574150919.66
3至4年3384407.382976762.34
4年以上48335734.5255169894.93
小计327133775.63342231694.54
减：坏账准备69468338.2575733867.03
合计257665437.38266497827.51财务报表附注第36页中捷资源投资股份有限公司
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2、、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备43053881.4413.1643053881.44100.0052091075.7315.2252091075.73100.00按信用风险特征组合
284079894.1986.8426414456.819.30257665437.38290140618.8184.7823642791.308.15266497827.51
计提坏账准备
其中：
账龄组合284079894.1986.8426414456.819.30257665437.38290140618.8184.7823642791.308.15266497827.51
合计327133775.63100.0069468338.25257665437.38342231694.54100.0075733867.03266497827.51财务报表附注第37页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据
ROLEMAK 客户
COMERCIAL 26664071.83 26664071.83 100.00 无力 27269521.68 27269521.68
LTDA 回款
ZOJE
AMERICA 7601075.41 7601075.41
INC
ZOJE Myanmar 客户
Trading & 5505242.86 5505242.86 100.00 无力 5991222.21 5991222.21
Service Co. 回款
KOREAUNHA客户
GENERAL
5266648.145266648.14100.00无力5386235.705386235.70
TRADING回款
CORPORAT
PT.ZOJE 客户
HANLIN 2066816.38 2066816.38 100.00 无力 2383990.45 2383990.45
INDO 回款
GUPTA
2290701.982290701.98
ENTERPRISES
合计39502779.2139502779.2150922747.4350922747.43
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
未逾期及1年以内250856792.1112542839.615.00
1-2年20929288.054185857.6120.00
2-3年2980106.761341048.0445.00
财务报表附注第38页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3-4年2153323.821184328.1055.00
4年以上7160383.457160383.45100.00
合计284079894.1926414456.81
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
52091075.73120662.00638907.357580878.90938070.0443053881.44
坏账准备按组合计提
23642791.3019456053.7614317517.632366870.6226414456.81
坏账准备
合计75733867.0319576715.7614956424.989947749.52938070.0469468338.25
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款9947749.52
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期
比例(%)末余额
ROLEMAK
COMERCIAL 26664071.83 26664071.83 8.15 26664071.83
LTDA
LEAD POWER
INDUSTRIES 20081724.42 20081724.42 6.14 1004086.22
LIMITED财务报表附注第39页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期
比例(%)末余额
SINGER (SRI
16586901.3816586901.385.07829345.07
LANKA) PLC武汉中捷缝纫
11811560.7911811560.793.61888292.40
设备有限公司
ZOJE Myanmar
Trading & 9101486.30 9101486.30 2.78 8237466.87
Service Co.合计84245744.7284245744.7225.7537623262.39
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据800000.00
合计800000.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认末余额的损失准备
银行承兑汇票18681639.7317881639.73800000.00
合计18681639.7317881639.73800000.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据8528635.14
合计8528635.14财务报表附注第40页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3055905.0855.044583500.2565.03
1年以上2496388.3044.962464959.0234.97
合计5552293.38100.007048459.27100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
合肥奥瑞数控科技有限公司2154856.0038.81
杭州拉可物资有限公司1663872.4629.97
宁波五菱工贸实业有限公司348861.676.28
苏州思客国际旅行社有限公司317838.945.72
常州智谷机电科技有限公司170000.003.06
合计4655429.0783.84
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项7608225.7416937067.64
合计7608225.7416937067.64
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）7815990.4012246280.89
财务报表附注第41页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年291019.375297780.92
2至3年4585.06674104.82
3至4年19999.55
4年以上10583383.3010456456.12
小计18714977.6828674622.75
减：坏账准备11106751.9411737555.11
合计7608225.7416937067.64财务报表附注第42页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备9064552.5448.439064552.54100.0015548656.9954.229682328.7162.275866328.28按信用风险特征组合
9650425.1451.572042199.4021.167608225.7413125965.7645.782055226.4015.6611070739.36
计提坏账准备
其中：
账龄组合9650425.1451.572042199.4021.167608225.7413125965.7645.782055226.4015.6611070739.36
合计18714977.68100.0011106751.947608225.7428674622.75100.0011737555.1116937067.64财务报表附注第43页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）以前年度信
四川信托托投资款，
7800000.007800000.00100.007800000.007800000.00
有限公司预计收回可能性极低。
破产重整
5866328.28
管理人
合计7800000.007800000.0013666328.287800000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
未逾期及1年以内7751790.40387589.525.00
1至2年291019.3758203.8720.00
2至3年4585.061375.5230.00
3至4年19999.5511999.7360.00
4年以上1583030.761583030.76100.00
合计9650425.142042199.40
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额2055226.409682328.7111737555.11上年年末余额在本期
--转入第二阶段财务报表附注第44页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提440910.8064200.00505110.80
本期转回453937.8050000.00503937.80本期转销
本期核销631976.17631976.17其他变动
期末余额2042199.409064552.5411106751.94
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
9682328.7164200.0050000.00631976.179064552.54
坏账准备按组合计提
2055226.40440910.80453937.802042199.40
坏账准备
合计11737555.11505110.80503937.80631976.1711106751.94
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项631976.17
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金9182960.118347869.80财务报表附注第45页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
出口退税6639339.7211103904.90
往来款项2057228.312594182.37
预付款项815342.74712337.40
备用金20106.8050000.00
破产重整管理人账户余额5866328.28
合计18714977.6828674622.75
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额
(%)
四川信托有限公司押金及保证金7800000.004年以上41.687800000.00
出口退税出口退税6639339.721年以内35.48331966.99
黄世权押金及保证金690000.001年以内3.6934500.00东宁华信经济贸易有
往来款项500348.004年以上2.67500348.00限公司
玉环县大隆机械厂预付款项490338.374年以上2.62490338.37
合计16120026.0986.149157153.36财务报表附注第46页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
库存商品158091106.543637163.01154453943.53193740710.736028327.85187712382.88
原材料73363694.6310583947.8662779746.7782825921.2413699119.7569126801.49
发出商品23139697.3423139697.3437664980.3737664980.37
在产品19771061.96998360.0118772701.9520730781.19145474.3420585306.85
合同履约成本553713.81553713.8196934.4696934.46
合计274919274.2815219470.88259699803.40335059327.9919872921.94315186406.05
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品6028327.852391164.843637163.01
原材料13699119.75100081.693215253.5810583947.86
在产品145474.34985439.64132553.97998360.01
合计19872921.941085521.335738972.3915219470.88财务报表附注第47页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税额489177.63229169.92
预缴所得税2889846.77
合计3379024.40229169.92财务报表附注第48页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十十)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减其（账面价值）年年末余额面价值）末余额资资投资损益益调整变动利或利润值准备他联营企业贵州拓实能
28723332.6128723332.61
源有限公司
合计28723332.6128723332.61财务报表附注第49页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产13268887.8414653987.71
其中：债务工具投资
权益工具投资13268887.8414653987.71衍生金融资产其他
合计13268887.8414653987.71财务报表附注第50页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额公允价值变动账面价值账面余额公允价值变动账面价值
大兴安岭捷瑞生态科技有限公司110000000.00-96731112.1613268887.84110000000.00-95346012.2914653987.71
陕西三沅重工发展股份有限公司90000000.00-90000000.0090000000.00-90000000.00
深圳市前海理想金融控股有限公司2000000.00-2000000.002000000.00-2000000.00
玉环德康投资中心（有限合伙）1960000.00-1960000.001960000.00-1960000.00
玉环铂悦投资中心（有限合伙）2940000.00-2940000.002940000.00-2940000.00
锦兴1号信托计划10000000.00-10000000.00
锦兴2号信托计划10000000.00-10000000.00
合计206900000.00-193631112.1613268887.84226900000.00-212246012.2914653987.71财务报表附注第51页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产180889792.19191608850.28固定资产清理
合计180889792.19191608850.28财务报表附注第52页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额223129967.02319966998.1611259632.4610418624.2334718410.10599493631.97
（2）本期增加金额498048.016624947.901782339.98213731.272363446.3011482513.46
—购置498048.016624947.901782339.98213731.271596720.6310715787.79
—在建工程转入766725.67766725.67
（3）本期减少金额77046.006194990.77511885.911315949.401462220.389562092.46
—处置或报废77046.006194990.77511885.911315949.401462220.389562092.46
（4）期末余额223550969.03320396955.2912530086.539316406.1035619636.02601414052.97
2．累计折旧
（1）上年年末余额127127592.13238386185.928820665.248860040.0924690298.31407884781.69
（2）本期增加金额7123560.2610185238.32663830.77190807.962407939.0620571376.37
—计提7123560.2610185238.32663830.77190807.962407939.0620571376.37
（3）本期减少金额31875.365106706.80300244.501177529.591315541.037931897.28
—处置或报废31875.365106706.80300244.501177529.591315541.037931897.28
（4）期末余额134219277.03243464717.449184251.517873318.4625782696.34420524260.78
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第53页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值89331692.0076932237.853345835.021443087.649836939.68180889792.19
（2）上年年末账面价值96002374.8981580812.242438967.221558584.1410028111.79191608850.28财务报表附注第54页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程5699589.215699589.212377522.122377522.12工程物资
合计5699589.215699589.212377522.122377522.12财务报表附注第55页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中国联合网络通信+MES软件 398230.08 398230.08
23-093/杭州轨物/中捷销售系统平台管
295000.00295000.00100000.00100000.00
理项目
洛阳恒聚/A8100-W及 8000E平缝机底
557522.12557522.12557522.12557522.12
板加工专机
21-089/盐城宸和/底板双面钻下三孔机
440000.00440000.00440000.00440000.00
床/镗、铰下三孔机床
24-041/玉环蓝天/大金中央空调527787.61527787.61
广州中望龙腾/中望 CAD 115044.25 115044.25
北京伍强/AGV小车搬运系统*2\智能
238938.06238938.06
库货架*2
2号厂房扩建4140067.094140067.09
25-140/捷豹二级永磁变频风冷空压机27000.0027000.00
25-055/杭州轨物/数字缝制设备本地物
240000.00240000.00
联系统开发
合计5699589.215699589.212377522.122377522.12财务报表附注第56页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息上年年末本期增加金本期转入固本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源余额额定资产金额少金额度累计金额
算比例(%)金额(%)
2号厂房扩建20000000.004140067.094140067.0920.70在建自有资金
合计4140067.094140067.09财务报表附注第57页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额688355.81688355.81
（2）本期增加金额204227.53204227.53
—新增租赁204227.53204227.53
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额892583.34892583.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额474893.04474893.04
（2）本期增加金额238991.21238991.21
—计提238991.21238991.21
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额713884.25713884.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值178699.09178699.09
（2）上年年末账面价值213462.77213462.77财务报表附注第58页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额45160669.461180907.5511757229.8521241186.8410315665.1089655658.80
（2）本期增加金额2641509.441570900.00943396.231726700.756882506.42
—购置2641509.44943396.231213426.424798332.09
—在建工程转入513274.33513274.33
—投资者投入1570900.001570900.00
（3）本期减少金额1267992.031267992.03
—处置1267992.031267992.03
（4）期末余额45160669.463822416.9911757229.851570900.0022184583.0710774373.8295270173.19
2．累计摊销
（1）上年年末余额14178410.60564004.5311448489.4221241186.848069940.0055502031.39
（2）本期增加金额1015241.26333936.2350043.2726181.6794339.621198528.732718270.78
—计提1015241.26333936.2350043.2726181.6794339.621198528.732718270.78
—企业合并增加
（3）本期减少金额1267992.031267992.03财务报表附注第59页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术软件合计
—处置1267992.031267992.03
（4）期末余额15193651.86897940.7611498532.6926181.6721335526.468000476.7056952310.14
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值29967017.602924476.23258697.161544718.33849056.612773897.1238317863.05
（2）上年年末账面价值30982258.86616903.02308740.432245725.1034153627.41财务报表附注第60页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费4462160.531212009.551293138.804381031.28污水零直排建
37447.5137447.51
设工程思客智能商旅
服务 SaaS云 94339.62 94339.62平台软件年费
孚盟MXCRM
122850.22122850.22
软件
其他83144.6618476.5964668.07
合计4499608.041512344.051349062.904662889.19
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值损失69961756.6110494263.4976287900.4211443185.06
资产减值准备15219470.882282920.6319872921.942980938.29
合计85181227.4912777184.1296160822.3614424123.35
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
评估增值423655.41105913.85652847.07163211.77交易性金融资产公允
314000.0047100.00
价值变动
合计423655.41105913.85966847.07210311.77财务报表附注第61页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产12777184.1247100.0014377023.35
递延所得税负债105913.8547100.00163211.77
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异232967778.35252152866.62
可抵扣亏损293627864.81324677576.01
合计526595643.16576830442.63
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
202569557032.36
202648688212.5148930226.42
202735058747.4735991476.80
202823621037.4925121354.00
202975518906.8176595197.90
203052604806.2038254531.65
2031
2032
203328733318.7528733318.75
20341494438.131494438.13
203527908397.45
合计293627864.81324677576.01财务报表附注第62页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及
4478250.004478250.002997176.002997176.00
设备款
合计4478250.004478250.002997176.002997176.00财务报表附注第63页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保银行承兑汇票保
保证金、股票回保证金、股票回
货币资金9001684.559001684.55证金、股票回购21954970.1121954970.11证金、股票回购购专用账户资金购专用账户资金专用账户资金专用账户资金破产重整管理人破产重整管理人
其他应收款5866328.285866328.28银行账户存款银行账户存款
固定资产198906106.2780059524.99抵押抵押资产198906106.2786575447.85抵押抵押资产
无形资产45160669.4629967017.60抵押抵押资产45160669.4630982258.86抵押抵押资产
合计253068460.28119028227.14271888074.12145379005.10财务报表附注第64页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
抵押借款11570228.308950480.16
合计11570228.308950480.16
(二十一)衍生金融负债项目期末余额上年年末余额
外汇期权50000.00
合计50000.00
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票18000000.0037900000.00
合计18000000.0037900000.00
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
一年以内171139061.01213792878.33
一年以上2151983.612170939.00
合计173291044.62215963817.33
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
1年以内19007318.5114555033.58
1年以上691018.22338053.80
合计19698336.7314893087.38财务报表附注第65页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬38035444.92140278754.83141005116.4337309083.32
离职后福利-设定提存计划9282.3711263917.9411263247.149953.17
辞退福利425504.90419287.306217.60
残疾人保障金982226.19665026.69847483.95799768.93
其他75000.00323222.31346150.5552071.76
合计39101953.48152956426.67153881285.3738177094.78
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
25631723.22120574370.27121380123.0824825970.41
补贴
（2）职工福利费6878188.376878188.37
（3）社会保险费16606.446674695.806675108.5616193.68
其中：医疗保险费9772.975033521.885034122.939171.92
工伤保险费6833.471634450.911634262.627021.76
生育保险费6723.016723.01
（4）住房公积金2100.003952238.953951967.952371.00
（5）工会经费和职工教育
12385015.262199261.442119728.4712464548.23
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利
合计38035444.92140278754.83141005116.4337309083.32
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8682.6410921557.4710920516.089724.03财务报表附注第66页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费599.73342360.47342731.06229.14
合计9282.3711263917.9411263247.149953.17
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税251211.6640402.46
企业所得税126564.55126564.55
个人所得税293052.06197177.16
城市维护建设税423343.6230153.99
房产税1753711.541964619.52
教育费附加310830.5429980.80
环境保护税10529.9314250.70
土地使用税1048682.931048608.49
印花税132591.84156745.42
合计4350518.673608503.09
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项19447992.8810672347.72
合计19447992.8810672347.72
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款项15151756.276645877.50
代付费用3533186.523666470.22
押金保证金300107.92360000.00财务报表附注第67页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应付退股款462942.17
合计19447992.8810672347.72
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债111766.92166592.57
合计111766.92166592.57
(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税359374.77406600.09
未终止确认的应收票据11776676.2010438448.46
合计12136050.9710845048.55
(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额
房屋租赁费38014.68
合计38014.68
(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
投资者诉讼401903.54359305.6842597.86诉讼
合计401903.54359305.6842597.86财务报表附注第68页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
玉环市2017年度、2018与资产相关
3962596.23923446.103039150.13年度、2023年度工业企
政府补助业技术改造项目
合计3962596.23923446.103039150.13
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股股份
1205411823.00-9934500.00-9934500.001195477323.00
总额
其他说明：
2024年8月5日至2025年6月20日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中
竞价方式回购股份数量为9934500.00股，占本次回购注销前总股本的0.8242%。
2025年6月25日，公司完成上述9934500.00股回购股份的注销。
(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）312676163.0810069822.63302606340.45
其他资本公积-10006474.33-10006474.33
合计302669688.7510069822.63292599866.12
其他说明：
2024年8月5日至2025年6月20日，本公司累计通过股份回购专用证券账户以集
中竞价方式回购股份的数量为9934500.00股，占本次回购注销前总股本的0.8242%，成交总金额20004322.63元（含交易费用）。2025年6月25日，公司完成上述
9934500.00股回购股份的注销，于注销时按回购成本20004322.63元与股本面值
9934500.00元的差额10069822.63元，冲减资本公积（股本溢价）。
财务报表附注第69页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十五)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股票回购4997316.5615002730.4420000047.00
合计4997316.5615002730.4420000047.00
其他说明：
截至2025年6月20日，公司回购股份方案已实施完成，实际回购时间区间为2024年8月5日至2025年6月20日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购股份的数量为9934500.00股，占本次回购注销前总股本的0.8242%，最高成交价2.31元/股，最低成交价1.67元/股，成交总金额20000047.00元（不含交易费用）。2025年6月25日，公司完成上述9934500.00股回购股份的注销。
库存股期初余额4997316.56元，系上年已回购但尚未注销的股份成本；本期增加
15002730.44元，系本报告期内新增回购股份支付的金额；本期减少20000047.00元，系将上述全部库存股（含期初及本期新增）予以注销时结转的总额，期末库存股余额为0.00元。
财务报表附注第70页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三三十六)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额
其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
-4693275.99534967.45534967.45-4158308.54收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益财务报表附注第71页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本期金额
减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额
其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-4693275.99534967.45534967.45-4158308.54
其他综合收益合计-4693275.99534967.45534967.45-4158308.54财务报表附注第72页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2434810.383383376.36176185.655642001.09
合计2434810.383383376.36176185.655642001.09
(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积42818214.3042818214.30
合计42818214.3042818214.30
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-910765330.39-928450011.69
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-910765330.39-928450011.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润-3660990.3017684681.30
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-914426320.69-910765330.39
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务836652752.24692186117.07907594501.74754275892.73
其他业务4753766.283157924.487106513.793181897.06
合计841406518.52695344041.55914701015.53757457789.79财务报表附注第73页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入840020942.91912426631.35
租赁收入1385575.612274384.18
合计841406518.52914701015.53
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别本期金额上期金额
业务类型：
销售收入839792225.07911489959.43
贸易收入705427.63
其他业务228717.84231244.29
合计840020942.91912426631.35
按商品转让时间分类：
在某一时点确认840020942.91912426631.35在某一时段内确认
合计840020942.91912426631.35
市场或客户类型：
境内收入373979563.83472491201.99
境外收入466041379.08439935429.36
合计840020942.91912426631.35
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2175546.251499442.35
教育费附加1553961.621070863.14
房产税2098819.531984197.54
土地使用税1048831.641048682.76
印花税433175.11895040.46财务报表附注第74页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
环境保护税38119.1947110.93
车船税720.00720.00
合计7349173.346546057.18
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬23711969.4822480428.85
业务推广与维护费7429914.128565702.60
差旅费8470145.827450628.41
业务招待费1429158.461148454.79
会议费2625186.811986935.08
办公费489758.45705954.69
材料212081.60380824.96
车辆费用215813.48207818.99
折旧摊销费597936.75402385.53
其他1324716.381830687.08
合计46506681.3545159820.98
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬31635810.0031551459.86
折旧与摊销10854556.5810430258.26
咨询费6190751.133593803.61
诉讼费1241.0021922.00
办公费2242483.642772491.39
房屋租赁费121921.0739963.66
业务招待费680717.961276290.26
维修费916187.801284006.51
差旅费745097.36883425.68
车辆费用362838.99334728.79财务报表附注第75页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他1360954.911429216.62
合计55112560.4453617566.64
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬25790639.3425032824.98
新品设计费2212028.521236810.43
材料费3819533.484618713.63
折旧和摊销1262955.611118717.17
差旅费433624.11347911.50
其他408855.28424719.33
合计33927636.3432779697.04
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用215478.791611248.96
其中：租赁负债利息费用6157.8113672.47
银行借款利息200254.38777751.09
减：利息收入1097332.753622469.44
汇兑损益2426328.27-7045030.60
其他604994.53716203.13
合计2149468.84-8340047.95
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助1673346.373856639.61
代扣个人所得税手续费38695.9020486.62
代扣增值税手续费3562.77
合计1712042.273880689.00财务报表附注第76页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
持有至到期投资在持有期间的投资收益633618.30
处置长期股权投资产生的投资收益140422.33
处置衍生金融负债的投资收益50000.00-705710.00
债务重组产生的投资收益238471.183562554.52
理财收益359365.544222.56
业绩补偿158810.37
合计788259.053653495.75
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产314000.00
其他非流动金融资产-1385099.87-6000144.65
合计-1385099.87-5686144.65
(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失3682220.7410110578.72
其他应收款坏账损失1173.00799149.91
合计3683393.7410909728.63
(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失1059105.041607213.30
合计1059105.041607213.30财务报表附注第77页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益-252085.75-429451.12-252085.75
合计-252085.75-429451.12-252085.75
(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
前期计提预计负债转回2368647.90
无需支付的往来款560755.891063798.61560755.89
其他269517.5057978.29269517.50
合计830273.393490424.80830273.39
(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
预计负债1679751.80
捐赠支出212000.00210000.00212000.00
非常损失179645.03232146.82179645.03
资产毁损报废损失862747.59251730.40862747.59
其他6763.2914012.466763.29
合计1261155.912387641.481261155.91
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用1846475.53
递延所得税费用1542541.31-1268450.09
合计1542541.31578025.44财务报表附注第78页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-3293308.94
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-823327.23
子公司适用不同税率的影响-909573.34调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-67817.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响547571.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7513032.54
研发加计扣除-4717343.89
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用1542541.31
(五十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-3660990.3017684681.30
本公司发行在外普通股的加权平均数1197764128.001204425823.00
基本每股收益0.01
其中：持续经营基本每股收益0.01终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-3660990.3017684681.30财务报表附注第79页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1197764128.001204425823.00
稀释每股收益0.01
其中：持续经营稀释每股收益0.01终止经营稀释每股收益
(五十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
营业外收入和其他收益796681.591849469.51
利息收入784986.161020465.68
其他往来6079878.9521454531.62
押金保证金1182592.501497545.19
合计8844139.2025822012.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
付现费用38082485.1645578218.62
往来款483966.73188020.35
银行手续费289364.58298191.85
押金保证金120247.86
合计38976064.3346064430.82
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收到业绩补偿款158810.37
合计158810.37财务报表附注第80页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付期权手续费349600.00
合计349600.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
子公司减资款2447226.6745000.00
支付的票据手续费696689.09
支付的租金310026.88288282.00
股票回购10002900.0010000100.00
合计12760153.5511030071.09
（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款8950480.1611570228.308950480.1611570228.30
租赁负债166592.57293215.91310026.88149781.60
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-4835850.2516906536.78
加：信用减值损失3683393.7410909728.63
资产减值损失1059105.044940267.12
固定资产折旧20571376.3722087544.17油气资产折耗财务报表附注第81页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
使用权资产折旧238991.21
无形资产摊销2718270.78
长期待摊费用摊销1349062.901325027.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
252085.75429451.12（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）862747.59251730.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1385099.875686144.65
财务费用（收益以“－”号填列）2641807.06-5433781.64
投资损失（收益以“－”号填列）-788259.05-3653495.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1599839.23-179101.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-57297.92-1089348.79
存货的减少（增加以“－”号填列）60140053.7113377902.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）25753729.87-81647798.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-62924685.78-305171530.25其他
经营活动产生的现金流量净额53649470.12-321260722.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产204227.5399297.17
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额104670693.5160011271.37
减：现金的期初余额60011271.37137358651.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额44659422.14-77347380.16
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金104670693.5160011271.37
其中：库存现金142111.655101.21财务报表附注第82页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
可随时用于支付的银行存款104528581.8660006170.16可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额104670693.5160011271.37
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
其他货币资金9001684.5521954970.11使用范围受限
合计9001684.5521954970.11
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金68760325.48
其中：美元9114015.117.028864060589.41
欧元570667.978.23554699736.07
应收账款174337193.12
其中：美元24749447.847.0288173958918.98
欧元45932.148.2355378274.14
应付账款817636.52
其中：美元28516.477.0288200436.56日元11496299.000.0448514999.71
欧元12409.728.2355102200.25财务报表附注第83页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十九)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用6157.8113672.47计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出310026.88288282.00售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内114044.04
1至2年38014.68
2至3年
3年以上
合计152058.72
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入1385575.612274384.18
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第84页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内1418447.76805139.58
1至2年1404447.76
2至3年1394447.76
3至4年1304447.76
4至5年652223.88
5年以上
合计6174014.92805139.58
（2）融资租赁本期金额上期金额销售损益
其中：销售收入销售成本
租赁投资净额的融资收益15202.74与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬25790639.3425032824.98
耗用材料3819533.484618713.63
折旧摊销1262955.611118717.17
新品设计费2212028.521236810.43
差旅费433624.11347911.50
其他408855.28424719.33
合计33927636.3432779697.04
其中：费用化研发支出33927636.3432779697.04资本化研发支出财务报表附注第85页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无
(二)同一控制下企业合并无
(三)处置子公司无
(四)其他原因的合并范围变动
1、本期新设子公司
名称变更原因浙江圣图智能科技有限公司新设
2、本期注销子公司
名称变更原因台州亿锐缝纫科技有限公司注销
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接浙江中捷缝纫浙江省玉浙江省
35800万人民币生产企业100.00设立
科技有限公司环市玉环市中捷欧洲有限
1.25万欧元德国德国投资与研发100.00投资
责任公司上海盛捷投资
10000万人民币上海上海投资公司100.00设立
管理有限公司财务报表附注第86页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接玉环华俄兴邦浙江省玉浙江省
股权投资有限500万人民币投资公司100.00设立环市玉环市公司浙江中屹缝纫浙江省玉浙江省
1000万人民币销售公司100.00设立
机有限公司环市玉环市浙江贝斯曼缝浙江省玉浙江省
1000万人民币销售公司100.00设立
纫机有限公司环市玉环市无锡艾布斯智江苏省无江苏省软件开发企
能科技发展有700万人民币74.83增资锡市无锡市业限公司浙江圣图智能浙江省玉浙江省
1000万人民币生产企业51.00设立
科技有限公司环市玉环市
(二)在合营安排或联营企业中的权益合营或联营企业名称与本公司关系贵州拓实能源有限公司联营企业
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额
与资产相关的政府补助923446.10817352.92
与收益相关的政府补助749900.273039286.69
合计1673346.373856639.61财务报表附注第87页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二二)涉及政府补助的负债项目本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本费
负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关外收入金额益金额用金额
递延收益3962596.23923446.103039150.13与资产相关政府补助财务报表附注第88页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核
来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。
变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能力。公司流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。
财务报表附注第89页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款11570228.3011570228.3011570228.30
应付票据18000000.0018000000.0018000000.00
应付账款171139061.012151983.61173291044.62173291044.62
其他应付款18340964.221107028.6619447992.8819447992.88
租赁负债114044.0438014.68152058.72149781.60
合计219164297.573297026.95222461324.52222459047.40上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款8950480.168950480.168950480.16
应付票据37900000.0037900000.0037900000.00
应付账款213792878.332170939.00215963817.33215963817.33
其他应付款9789270.57883077.1510672347.7210672347.72
租赁负债170174.31170174.31166592.57
合计270602803.373054016.15273656819.52273653237.78财务报表附注第90页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加零元
（2024年12月31日：零元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第91页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金64060589.414699736.0768760325.482905173.824914527.447819701.26
应收账款173958918.98378274.14174337193.12192855374.251399269.51194254643.76
应付账款200436.56617199.96817636.52204987.79140771.64345759.43
合计238219944.955695210.17243915155.12195965535.866454568.59202420104.45
2025年，人民币兑美元中间价由上年末的7.1884变动至2025年12月31日的7.0288，累计变动-2.22%；人民币兑欧元中间价由上年末的
7.5257变动至2025年12月31日的8.2355，累计变动9.43%。
财务报表附注第92页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
金融资产转已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移方式性质金额
背书应收款项融资17533639.73终止确认承兑银行的信用等级较高
贴现应收款项融资348000.00终止确认承兑银行的信用等级较高
背书应收票据16483869.30终止确认背书已到期
背书应收票据11776676.20未终止确认背书未到期
贴现应收票据319717.56终止确认贴现已到期
合计46461902.79
2、因转移而终止确认的金融资产
项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资贴现348000.00
应收款项融资背书17533639.73
合计17881639.73
3、转移金融资产且继续涉入
金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额
应收票据背书带追索背书11776676.2011776676.20
合计11776676.2011776676.20
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值财务报表附注第93页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他非流动金融资产13268887.8413268887.84
1.以公允价值计量且其变动计
13268887.8413268887.84
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资13268887.8413268887.84
（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资产总额13268887.8413268887.84
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司不存在持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司不存在持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次的权益工具投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括资产基础法和市场比较法等。该类投资的价值主要来源于其所持有的房地产。在计量房地产公允价值时，本公司使用了重要的不可观察输入值对第二层次输入值进行调整：即参考类似房地产的交易价格，并依据区位、楼层、朝向等因素进行价格修正。
财务报表附注第94页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
2024年4月25日，公司第八届董事会第五次会议对公司控股股东及实际控制人进
行了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
玉环交投能源有限公司持股5%以上股东的实际控制人控制的公司
玉环市民卡有限公司持股5%以上股东的实际控制人控制的公司财务报表附注第95页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
玉环交投能源有限公司购买光伏电能630691.39740476.46
玉环市民卡有限公司采购固定资产119000.00
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕浙江中捷缝纫科
76040000.002024/12/242029/12/23否
技有限公司
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2867070.183025678.71
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一)对外投资1、2026年1月，本公司收到四川天府信托有限公司《四川信托-锦兴1号集合资金财务报表附注第96页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注信托计划现状分配函》《四川信托-锦兴2号集合资金信托计划现状分配函》中载明：
2025年12月15日为四川信托-锦兴1号集合资金信托计划终止日，对四川信托-锦
兴1号集合资金信托计划项下全部信托财产(包括信托财产专户现金余额和非现金形
式信托财产)进行现状分配，现金形式信托利益(若有)、非现金形式信托利益均全部分配给优先受益人四川天府信托有限公司。
2025年12月15日为四川信托-锦兴2号集合资金信托计划终止日，对四川信托-锦
兴2号集合资金信托计划项下全部信托财产(包括信托财产专户现金余额和非现金形
式信托财产)进行现状分配，现金形式信托利益(若有)、非现金形式信托利益均全部分配给优先受益人四川天府信托有限公司。
2、本公司持有的玉环珀悦投资中心（有限合伙）股权项目（账面成本294万元）底
层资产已逾期且存在重大风险。公司管理层评估该项投资预计未来可收回性极小，已于以前年度全额计提坏账准备，本年未发生重大变化；
3、报告期内，本公司持有的陕西三沅重工发展股份有限公司（以下简称“陕西三沅”）
股权项目（账面成本9000万元），陕西三沅持续经营存在重大不确定性，预计未来可收回性极小，已于以前年度全额计提坏账，本年未发生重大变化；
4、本公司持有大兴安岭捷瑞生态科技有限公司11%股权（账面成本11000万元）。
由于该公司经营业绩未达到预期且出现连续亏损，根据上海加策资产评估有限公司于2026年4月22日出具的《中捷资源投资股份有限公司以财务报告为目的所涉及的大兴安岭捷瑞生态科技有限公司股东全部权益公允价值资产评估报告》[沪加评
报字（2026）第0162号]所示评估价值确认期末价值为13268887.84元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项73213165.2195209772.09
合计73213165.2195209772.09财务报表附注第97页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）20959456.7012367878.87
1至2年11654490.1144253635.24
2至3年39026719.7542302568.84
3至4年41648463.5744631445.19
4年以上437471065.84408181261.93
小计550760195.97551736790.07
减：坏账准备477547030.76456527017.98
合计73213165.2195209772.09财务报表附注第98页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备6548304.451.19681976.1710.415866328.28按信用风险特征组合
550760195.97100.00477547030.7686.7173213165.21545188485.6298.81455845041.8183.6189343443.81
计提坏账准备
其中：
账龄组合550760195.97100.00477547030.7686.7173213165.21545188485.6298.81455845041.8183.6189343443.81
合计550760195.97100.00477547030.7673213165.21551736790.07100.00456527017.9895209772.09财务报表附注第99页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
未逾期及1年以内20959456.701047972.845.00
1至2年11654490.112330898.0120.00
2至3年39026719.7511708015.9330.00
3至4年41648463.5724989078.1460.00
4年以上437471065.84437471065.84100.00
合计550760195.97477547030.76
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额455845041.81681976.17456527017.98上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提30909278.9630909278.96
本期转回9207290.0150000.009257290.01本期转销
本期核销631976.17631976.17其他变动
期末余额477547030.76477547030.76财务报表附注第100页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项
计提坏681976.1750000.00631976.17账准备按组合
计提坏455845041.8130909278.969207290.01477547030.76账准备
合计456527017.9830909278.969257290.01631976.17477547030.76
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方往来款550650845.97545033030.55
押金及保证金109350.00109350.00
租金728081.24
破产重整管理人账户余额5866328.28
合计550760195.97551736790.07
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额
(%)
1年以内、1-2
浙江中捷缝纫年、2-3年，关联方往来款330346859.8759.98265464730.54
科技有限公司3-4年，4年以上
上海盛捷投资1年以内、1-2
关联方往来款220303986.1040.00211972950.22
管理有限公司年、4年以上财务报表附注第101页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额
(%)玉环县珠港镇
人民政府陈屿押金及保证金109350.004年以上0.02109350.00办事处
合计550760195.97100.00477547030.76
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
471833720.83123053628.64348780092.19471833720.83123053628.64348780092.19
资
对联营、合
28723332.6128723332.6128723332.6128723332.61
营企业投资
合计500557053.44151776961.25348780092.19500557053.44151776961.25348780092.19财务报表附注第102页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、、对子公司投资上年年末余额减值准备上年年本期增减变动期末余额（账面减值准备期末余被投资单位（账面价值）末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）额中捷欧洲有限责
8833720.838833720.83
任公司浙江中捷缝纫科
234946371.36123053628.64234946371.36123053628.64
技有限公司玉环华俄兴邦股
5000000.005000000.00
权投资有限公司上海盛捷投资管
100000000.00100000000.00
理有限公司
合计348780092.19123053628.64348780092.19123053628.64财务报表附注第103页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期末被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减（账面价值）年末余额其他面价值）余额投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备
1．联营企业
贵州拓实能源有
28723332.6128723332.61
限公司
合计28723332.6128723332.61财务报表附注第104页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务2498504.491711181.363181960.401941812.32
合计2498504.491711181.363181960.401941812.32
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
租赁收入2426416.413046987.32
其他72088.08134973.08
合计2498504.493181960.40
(四)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益5865669.10
债务重组产生的投资收益238471.183562554.52
理财收益32800.00
合计271271.189428223.62
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-116049.33计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影655404.88响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业409365.54财务报表附注第105页中捷资源投资股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目金额说明持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回638907.35
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益238471.18
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-430882.52其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计1395217.10所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）-6220.54
合计1401437.64财务报表附注第106页
沪公网安备31011802005267号
