四川海特高新技术股份有限公司

2025年度

审计报告索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-129审计报告

XYZH/2026CDAA2B0208四川海特高新技术股份有限公司

四川海特高新技术股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“海特高新公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海特高新公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

如海特高新公司财务报表附注“五、11长期股权投资”所述，海特高新公司对联营

企业成都海威华芯科技有限公司（以下简称“华芯科技”）具有重大影响，采用权益法核算。截至2025年12月31日，该项长期股权投资账面价值83200.00万元，2025年度确认投资收益-8080.23万元，确认资产减值损失41854.20万元，减少利润总额

49934.43万元。

如海特高新公司财务报表附注“十七、2.其他重大事项”所述，根据法院判决及仲

裁委员会裁决，海特高新公司对华芯科技有权提名3名董事、华芯科技董事长应从海特高新公司提名的董事中选出、华芯科技总经理由董事长提名人选担任、华芯科技副总经

理由总经理提名人选担任。在法院作出判决、仲裁委员会作出裁决后至今，海特高新公司相关权利未得到执行。海特高新公司已对华芯科技、青岛海岳控股有限公司、青岛海岳产业投资有限公司及相关人员损害股东利益责任纠纷及侵害股东知情权纠纷提起诉讼。

受上述相关事项的影响，海特高新公司管理层在对华芯科技2025年12月31日长期股权投资账面价值作出认定时，仅能参考评估机构采用市场法出具的估值报告的估值

1审计报告（续）

XYZH/2026CDAA2B0208四川海特高新技术股份有限公司结果，鉴于该报告仅采用市场法一种评估方法，我们也无法实施进一步审计程序获取华芯科技2025年12月31日股权价值的可收回金额，故我们无法就海特高新公司持有的华芯科技2025年12月31日长期股权投资账面价值获取充分、适当的审计证据；同时

受上述相关事项的影响，我们也无法就海特高新公司对华芯科技2025年度投资收益的确认获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对该长期股权投资账面价值、投资收益作出调整，也无法确定应调整的金额。

上述事项对财务报表可能产生的影响重大但仅限于与长期股权投资事项相关，预期不会导致海特高新公司盈亏性质发生变化或影响海特高新公司的持续经营，不具有广泛性，故此，我们发表保留意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于海特高新公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

营业收入关键审计事项审计中的应对

收入确认的会计政策及收入金额我们针对收入实施的主要审计程序如下：

请参阅财务报表附注三、30及附

1、我们了解、评估和测试了海特高新公司与收入相关注五、41。2025年度，海特高新的内部控制设计和执行的有效性。

公司营业收入15.59亿元。收入是海特高新公司的关键业绩指标2、海特高新公司的业务类别较多，我们选取不同业务之一，具有较高的固有风险，因样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的此，我们将收入确认识别为关键合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业审计事项。会计准则的规定。

3、对本年不同业务记录的收入交易，我们选取样本，

检查与收入确认相关的支持性文件，相关收入确认是否符合收入确认的会计政策。

4、对营业收入及毛利率分业务类型实施实质性分析

2审计报告（续）

XYZH/2026CDAA2B0208四川海特高新技术股份有限公司程序，复核收入的合理性，识别是否存在异常波动。

5、实施截止测试，就资产负债表日前后不同业务类别

记录的收入交易，选取样本，核对出库记录及其他支持依据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

6、对交易额及期末应收账款进行函证，检查回款情况，以评价销售收入的真实性。

四、其他信息

海特高新公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海特高新公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就海特高新公司持有的华芯科技2025年12月31日长期股权投资账面价值，以及2025年度确认的投资收益获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海特高新公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海特高新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海特高新公司、终止运营或别无其他现实的选择。

海特高新公司治理层(以下简称治理层)负责监督海特高新公司的财务报告过程。

3审计报告（续）

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海特高新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海特高新公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海特高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通

4审计报告（续）

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可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与海特高新公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十六日

5四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

1.基本情况四川海特高新技术股份有限公司（以下简称（公司”或（本公司”，在包含子公司时统称 本集团”）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201824612G 号。

注册资本：人民币740860235.00元

注册地址：成都高新区科园南路1号

公司住所：成都高新区科园南一路9号

法定代表人：邓珍容公司类型：股份有限公司上市）

经营期限：1992年11月23日至长期

本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市，股票代码 002023。

股东会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、战略投资部、法务部、综合管理部、商务部、供应链部、监察审计部、

流程与 IT部、证券办等。

公司作为中国首家民营航空维修上市企业，历经三十余年，公司已发展成集高端核心装备研制与保障、航空工程技术与服务、低空经济技术研发与应用+产业投资”为一体的综合性航空技术综合服务商。

本财务报表于2026年4月26日由本公司董事会批准报出。

2.合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围如下：

公司全称简称四川奥特附件维修有限责任公司奥特附件四川君尚会展服务有限公司君尚会展天津飞安航空训练有限公司天津飞安四川亚美动力技术有限公司亚美动力

13四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司全称简称亚美航泰天津）航空装备有限公司亚美航泰成都海飞航空投资管理有限公司成都海飞天津翔宇航空维修工程有限公司天津翔宇天津海特飞机工程有限公司天津海特飞机工程天津宜捷海特通用航空服务有限公司天津宜捷海特天津海特航空产业有限公司天津海特航空昆明飞安航空训练有限公司昆明飞安沈阳飞安飞行科技有限公司沈阳飞安昆明海特飞行培训有限公司昆明海特飞行培训

Aviation Safety and Training Pte.Ltd. 新加坡 AST

Sinosinga Aircraft Leasing Pte.Ltd 华新租赁新加坡

Sinosinga Aircraft Leasing Company Limited 华新租赁爱尔兰SinoSinga Ireland 1 Company Limited 华新租赁爱尔兰 SPV）SinoSinga French 1 SARL 华新租赁法国 SPV）

SinoSinga Ireland 2 Company Limited 华新租赁爱尔兰 2号江西昌海航空零部件制造有限公司江西昌海华新飞机租赁天津）有限公司华新租赁天津天津华新一号租赁有限公司华新一号天津华新二号租赁有限公司华新二号天津华新九天租赁有限公司华新九天天津华新拾年租赁有限公司华新拾年天津华新福年租赁有限公司华新福年安胜天津）飞行模拟系统有限公司安胜成都海特凯融航空科技有限公司海特凯融海南海装科技有限公司海南海装上海沪特航空技术有限公司上海沪特上海威士顿航空技术服务有限公司上海威士顿海特高新上海）技术有限公司上海技术北京宜捷海特通用航空服务有限公司北京宜捷海特四川海特丰盛航空科技有限责任公司海特丰盛科技四川海特顺为科技有限责任公司海特顺为科技海南海特腾云航空器材技术有限公司注）海特腾云

注：与上年相比合并范围的变化系本年投资设立海特腾云，详见本附注七、合并范围的变更”及本附注八、在其他主体中的权益”相关内容所述。

14四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，本集团近几年经营情况稳定，财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务，且未发现有影响本集团后续持续经营能力的其他重大事项，故本集团认为自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、

无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于

2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

15四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该事项在本财涉及重要性标准判断的披露务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据事项的披露位置应收款项本期坏账准备收回

五、4单项金额200.00万元人民币及以上的或转回金额重要的账龄超过1年的重要预付账

五、6单项金额200.00万元人民币及以上的款账龄超过1年的重要应付账

五、26单项金额200.00万元人民币及以上的款账龄超过1年的重要合同负

五、27单项金额200.00万元人民币及以上的债合同负债的账面价值在本年

五、27单项金额200.00万元人民币及以上的发生的重大变动情况账龄超过1年的重要其他应

五、30单项金额200.00万元人民币及以上的付款

与投资活动有关的现金五、56单项金额200.00万元人民币及以上的

重要的资本化研发项目六、1单项金额200.00万元人民币及以上的

单一主体资产总额、净资产、营业收入和净利润中

重要的非全资子公司八、1

任一项目占合并报表相应项目10%以上

投资额超过本公司资产总额10%或对合并财务报

重要的合营企业或联营企业八、3

表净利润或净资产影响10%以上

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及

16四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综

合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

17四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货

18四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

1）金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

2）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重

19四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，

20四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除

21四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：债务人所处行业、债务人客户性质、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大

判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

22四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他应收款），本集团采用一般方法三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段；如果初始确认后发生信用减值的，处于

第三阶段。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

应收账款与应收票据）的组合类别及确定依据

?应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合和国家预算性质组合为基础评估其预期信用损失。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的账龄组合划分相同。

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款、代收代付款等。除了单独评估信用风险的其他应收款外，本集团基于账龄特征评估信用风险。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所

23四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模

式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业

务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

24四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据及应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分

的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。详见本附注三、114）金融工具减值”。

13.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

25四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；2）信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行

还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的其他应收款外，本集团基于账龄特征评估信用风险，详见本附注三、11.4）金融工具减值”所述。

15.存货本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、维修成本在产品）、在途材

料、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16.与合同成本有关的资产

1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

26四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

2）会计处理方法

27四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下，采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期

28四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后仍按权益法核算的情况下，因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后转为金融工具的情况下，因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

部分处置子公司股权后剩余部分按照权益法核算的情况下，因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

存在多次交易分步处置子公司股权至丧失控制权的情况下，本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之

间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限年）预计残值率%）年折旧率%）

土地使用权502.00

房屋建筑物403-52.38-2.43

29四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、飞机、发动机核心件及模拟机、专用设备、运输设备、办公设备和其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物30-400-52.38-3.23

2飞机、发动机核心件及模拟机15-203-54.75-6.47

3经营租赁业务飞机20-255-153.40-4.75

4专用设备8-123-57.92-12.13

5运输设备53-519.00-19.40

6其他53-519.00-19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

20.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

类别结转固定资产的标准

1）实体建造包括安装工作已全部完成或实质上已全部完成；2）

继续发生在所构建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；3）所构建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计房屋建筑物或合同要求基本相符，且符合规定的建筑工程质量标准；4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

30四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别结转固定资产的标准

1）设备调试后达到设计要求或合同规定的标准；2）设备经过资

飞机、发动机核心件及模拟机产管理人员和使用人员验收。

1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；2）设备经过调试可在专用设备一段时间内保持正常稳定运行；3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

1）设备调试后达到设计要求或合同规定的标准；2）设备经过资

运输设备产管理人员和使用人员验收。

其他达到预定可使用状态，实际开始使用。

21.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

31四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

22.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、

设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团的研究开发项目主要为核心装备研制等。本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动至开发项目系统测试鉴定合格为开发阶段。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出

售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

23.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

32四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

1）除金融资产之外的非流动资产减值除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注五、19.商誉”所述。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）长期待摊费用种类摊销年限年摊销率

装修费2-5年20%-50%

技术资料费5-8年12.5%-20%购买飞机附带的租赁合约权益注

其他5年20%

注：购入飞机时附带的租赁合约权益在租赁期内平均摊销。

25.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

26.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

27.租赁负债

1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

34四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初

始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*借款”的期限，即租赁期；*借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

2）后续计量在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。1）实质固定付款额发生变动该情形下，采用原折现率折现）；2）保余值预计的应付金额发生变动该情形下，采用原折现率折现）；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动该情形下，采用修订后的折现率折现）；4）购买选择权的评估结果发生变化该情形下，采用修订后的折现率折现）；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化该情形下，采用修订后的折现率折现）。

28.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

35四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

29.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

30.收入确认原则和计量方法

1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户

能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代

36四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户

37四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

本集团的营业收入主要包含高端核心装备研制与保障，航空维修、航空培训和航空租赁等航空工程技术与服务业务。

1）公司提供高端核心装备研制与保障的具体收入确认方法：公司在服务提供完毕，

产品交付客户时确认收入。

2）公司提供航空维修的具体收入确认方法：公司在维修业务、航空产品制造服务提供完毕，向客户交付维修产品、航空产品时确认收入。

3）公司提供航空培训的具体收入确认方法：公司在航空培训提供完毕，并取得参训

人员签署确认培训完成签收单时确认收入。

4）公司提供航空租赁的具体收入确认方法：公司在航空租赁期内，按租赁期限分期确认收入。

31.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

38四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

32.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计

税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；2）与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

39四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

33.租赁

1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本附注三、21.使用权资产”以及三、27.租赁负债”所述。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了

租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

40四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处

41四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

34.持有待售本集团主要通过出售包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

35.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

36.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能

42四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

对于第三层次的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本

集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全

第三方交易。于2025年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用

贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

37.重要会计政策和会计估计变更

1）重要会计政策变更

2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》财会〔2025〕

32号），自2026年1月1日起施行。该解释规范了非同一控制下企业合并补偿性资

产、处置同一控制下企业合并取得子公司相关会计处理、金融负债终止确认、金融资产现

金流量评估及权益工具披露等相关事项。公司对上述会计政策变更进行评估，该项会计政策变更对本公司及本集团2025年度财务状况、经营成果及现金流量无影响，该政策将于

2026年1月1日起正式执行。

本年度无其他重要会计政策变更。

2）重要会计估计变更

本年度本集团未发生重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

43四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

产品销售、航空维修服务等按应纳税收入额乘以适用

税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交

13%、9%、6%、5%、3%、增值税增值税。航空检测服务、航空培训、技术服务按应纳

1%

税收入额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税。

城建税实际缴纳流转税额5%、7%

教育费附加实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税额2%

25%、20%、15%、17%、企业所得税企业的应纳税所得额

12.5%

自用房屋以房产原值的70%为计税依据1.20%房产税

出租房屋按照租金收入为计税依据12%土地使用税土地面积为计税依据按当地规定

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

奥特附件15.00%

君尚会展20.00%

天津飞安25.00%

亚美动力15.00%

亚美航泰20.00%

成都海飞20.00%

天津翔宇20.00%

天津海特飞机工程15.00%

天津宜捷海特15.00%

天津海特航空25.00%

昆明飞安25.00%

沈阳飞安25.00%

昆明海特飞行培训15.00%

新加坡 AST 17.00%

华新租赁新加坡17.00%

华新租赁爱尔兰12.50%华新租赁爱尔兰 SPV） 12.50%华新租赁法国 SPV） 25.00%

华新租赁爱尔兰2号12.50%

江西昌海20.00%

华新租赁天津25.00%

44四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

华新一号25.00%

华新二号25.00%

华新九天25.00%

华新拾年25.00%

华新福年25.00%

安胜15.00%

海特凯融25.00%

海南海装20.00%

上海沪特25.00%

上海威士顿25.00%

上海技术15.00%

北京宜捷海特25.00%

海特丰盛科技20.00%

海特顺为科技20.00%

海特腾云20.00%

2.税收优惠及批文

1.增值税

1）根据财政部（国家税务总局《关于飞机维修增值税问题的通知》2000）102号文），为支持飞机维修行业的发展，经国务院批准，自2000年1月1日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实行由税务机关即征即退的政策。依据财政部（海关总署（税务总局《关于调整风力发电等增值税政策的公告》财政部（海关总署（税务总局公告2025年第10号），本法规自2025年11月1日起全文废止。即飞机维修业务不再享有增值税实际税负超过6%部分即征即退的优惠待遇，政策效应于2025年11月1日结束。

根据上述文件，本公司、奥特附件、亚美动力、天津海特飞机工程、天津宜捷海特、北京宜捷海特、上海沪特、上海技术以及天津宜捷海特2025年1月1日-2025年10月31日

期间的维修劳务增值税实际税负超过6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。

2）根据国家税务总局《关于纳税人既享受增值税即征即退、先征后退政策又享受免抵退税政策有关问题的公告》国家税务总局公告2011年第69号），本公司及子公司奥特附件、天津海特飞机工程、天津宜捷海特以及北京宜捷海特从事的国外航空公司飞机

维修业务，纳税人既有增值税即征即退项目，也有出口等其他增值税应税项目的，增值税即征即退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退和出口等其他增值税应税项目，分别申请享受增值税即征即退和免抵退税政策。

3）根据《（财政部（税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》财

45四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政部（税务总局公告2023年第19号），增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，有效期至2027年12月31日；根据上述文件，子公司海南海装享受该优惠政策。

2.企业所得税

1）根据《中华人民共和国企业所得税税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新

技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、天津海特飞机工程、天津宜捷海特、安胜以及上海技术以及安胜符合相关规定，2025年企业所得税税率暂按15%税率计缴。

2）根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）文件规定，对设在西部地区以国家鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力以及昆明海特飞行培训的主营业务属《产业结构调整指导目录》中的鼓励类产业，符合相关规定，2025企业所得税税率暂按15%税率计缴。

3）根据《（财政部（税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部（税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司君尚会展、亚美航泰、成都海飞、天津翔宇、江西昌海、海南海装、海特丰盛科技、海特

顺为科技以及海特腾云享受减按20%的税率征收企业所得税的优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，年初”系指2025年1月1日，年末”系指2025年12月31日，本年”系指2025年1月1日至12月31日，上年”系指2024年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金665055.62320111.28

银行存款737533973.71455298446.57

其他货币资金9063417.978236551.75

合计747262447.30463855109.60

其中：存放在境外的款项总额92844832.3671143010.73

46四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

保证金等9063417.978236551.75

合计9063417.978236551.75

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当

195466070.27168918573.10

期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资165466070.27168918573.10

其他30000000.00

合计195466070.27168918573.10

注1：权益工具投资系本集团持有的贵阳银行股票以及海航控股股票。

注2：其他系银行结构性存款。

3.应收票据

1）应收票据分类列示

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票4335885.44

商业承兑汇票47374449.6828685558.96

合计51710335.1228685558.96

2）按坏账计提方法分类列示

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额%）%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备54410678.75100.002700343.634.9651710335.12

其中：银行承兑汇票4335885.447.974335885.44

商业承兑汇票50074793.3192.032700343.635.3947374449.68

合计54410678.75100.002700343.634.9651710335.12

续表）

47四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例金额比例%）金额

%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30318768.32100.001633209.365.3928685558.96

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票30318768.32100.001633209.365.3928685558.96

合计30318768.32100.001633209.365.3928685558.96

3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销银行承兑汇票

商业承兑汇票1633209.361067134.272700343.63

合计1633209.361067134.272700343.63

4.应收账款

1）应收账款按账龄列示

账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内含1年）432533006.04490421025.14

1-2年89841158.03130109640.67

2-3年29786329.5626380984.66

3-4年4898262.7428440041.23

4-5年15673525.2830974773.00

5年以上141503344.29118395927.62

合计714235625.94824722392.32

2）应收账款按坏账计提方法分类列示

年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额%）例%）

按单项计提坏账准备48308761.546.7615811915.3332.7332496846.21

按组合计提坏账准备665926864.4093.24100448888.6715.08565477975.73

其中：账龄组合302303559.3442.3327870099.939.22274433459.41

48四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额%）例%）具有国家预算性

363623305.0650.9172578788.7419.96291044516.32

质的应收账款组合

合计714235625.94100.00116260804.0016.28597974821.94

续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额%）%）

按单项计提坏账准备62411623.267.5622351442.6435.8140060180.62

按组合计提坏账准备762310769.0692.44106887757.9814.02655423011.08

其中：账龄组合251501225.1630.5024908029.279.90226593195.89具有国家预算性

510809543.9061.9481979728.7116.05428829815.19

质的应收账款组合

合计824722392.32100.00129239200.6215.67695483191.70

1）按单项计提应收账款坏账准备

年初余额名称账面余额坏账准备

A客户 44233338.93 9958954.42

B客户 7111852.98 3555926.49

C客户 7432898.71 5203029.09

D客户 2099410.75 2099410.75

E客户

F客户 84370.79 84370.79

G客户

其他零星单位1449751.101449751.10

合计62411623.2622351442.64

续表）年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

%）

A客户 40578479.51 9088166.78 22.40 按预期可收回金额

C客户 130569.40 91398.58 70.00 按预期可收回金额

49四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

%）

D客户 2028789.74 2028789.74 100.00 按预期可收回金额

E客户 3224542.20 2257179.54 70.00 按预期可收回金额

F客户 84370.79 84370.79 100.00 按预期可收回金额

G客户 831761.52 831761.52 100.00 按预期可收回金额

其他零星单位1430248.381430248.38100.00按预期可收回金额

合计48308761.5415811915.33——

2）按组合计提应收账款坏账准备

账龄组合：

年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例%）

1年以内275388934.9613767577.425.00

1-2年9807407.08980740.7110.00

2-3年4250346.71850069.3520.00

3-4年587872.94176361.8830.00

4-5年347294.17173647.0950.00

5年以上11921703.4811921703.48100.00

合计302303559.3427870099.93—

具有国家预算性质的应收账款组合：

年末余额名称账面余额坏账准备计提比例%）

具有国家预算性质的款项组合363623305.0672578788.7419.96

合计363623305.0672578788.74—

3）本年应收账款坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额计提收回或转回

单项计提坏账准备22351442.642862639.33224294.13

组合计提坏账准备106887757.98-6279869.31

合计129239200.62-3417229.98224294.13

续表）

50四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年末余额转销或核销其他

单项计提坏账准备7610122.801567749.7115811915.33

组合计提坏账准备159000.00100448888.67

合计7769122.801567749.71116260804.00

4）本年实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款7769122.80

应收账款核销情况：

款项是否应收账履行的核销程单位名称核销金额核销原因由关联交款性质序易产生

B客户 培训费 4636130.48 无法收回 第九届董事会 否

培训费、第四次会议决

C客户 3130492.32 无法收回 否维修费议审议通过

H客户 维修费 2500.00 无法收回 内部核销程序 否

合计—7769122.80———

5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名汇总金额334906869.75元，占应收账款年末余额合计数的比例46.89%，相应的坏账准备年末余额为49108001.21元。

6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

8）年末应收账款质押情况

应收账款受限主要系公司融资需要，将奥特附件的部分应收账款进行了质押，已质押的应收账款年末账面余额为656378.91元，占应收账款年末账面余额合计数的比例0.09%相应的坏账准备年末余额为131275.78元账面价值为525103.13元。

5.应收款项融资

1）应收款项融资列示

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票18888471.53

51四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额商业承兑汇票

合计18888471.53

6.预付款项

1）预付款项账龄

年末余额年初余额项目金额比例%）坏账准备金额比例%）坏账准备

1年以内27053182.0664.09715.6722090776.1370.9813561.00

1-2年10281122.9024.367551053.5124.27

2-3年3610147.368.55415571.321.34

3年以上1266286.663.00707964.621059563.643.41618544.31

合计42210738.98100.00708680.2931116964.60100.00632105.31

2）账龄超过1年的重要预付账款

其中1年以上的未偿还或结转的原单位名称年末余额金额因

A供应商 9119780.68 9119780.68 尚未交付

合计9119780.689119780.68—

3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额32275582.27元，占预付款项年末余额合计数的比例76.46%。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款6608254.7213818238.91

合计6608254.7213818238.91

7.1其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类

款项性质年末账面余额年初账面余额

增值税退税4506718.08

52四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金7709971.6510962853.02

备用金及个人借款1128780.291053000.54

往来款、代垫款及其他4966999.014812999.88

合计13805750.9521335571.52

2）其他应收款按账龄列示

账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内含1年）3602543.008887293.62

1-2年286708.772827667.14

2-3年1074895.502386904.96

3-4年2396605.00881622.17

4-5年780522.17607500.00

5年以上5664476.515744583.63

合计13805750.9521335571.52

3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额%）例%）

按组合计提坏账准备13805750.95100.007197496.2352.136608254.72

其中：账龄组合13805750.95100.007197496.2352.136608254.72

合计13805750.95100.007197496.2352.136608254.72

续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额%）%）

按组合计提坏账准备21335571.52100.007517332.6135.2313818238.91

其中：账龄组合21335571.52100.007517332.6135.2313818238.91

合计21335571.52100.007517332.6135.2313818238.91

1）其他应收款按组合计提坏账准备

53四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例%）

1年以内3602543.00180127.165.00

1-2年286708.7728670.8810.00

2-3年1074895.50214979.1220.00

3-4年2396605.00718981.4930.00

4-5年780522.17390261.0950.00

5年以上5664476.515664476.49100.00

合计13805750.957197496.23—

2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额407066.111638026.415472240.097517332.61

2025年1月1日余额在

————本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-75443.2227751.13-269227.61-316919.70本年转回本年转销本年核销

其他变动1764.12-4680.80-2916.68

2025年12月31日余额333387.011661096.745203012.487197496.23

注：其他变动系外币汇率波动导致坏账准备减少。

4）其他应收款坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额收回或转转销或年末余额计提其他变动回核销

坏账准备7517332.61-316919.70-2916.687197496.23

合计7517332.61-316919.70-2916.687197496.23

5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

54四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计余额数的比例%）

往来款、代垫款

I客户 2000000.00 3-4年 14.49 600000.00及其他

往来款、代垫款

J客户 1640433.41 5年以上 11.88 1640433.41及其他

往来款、代垫款

K客户 988968.68 1年以内 7.16 49448.43及其他

往来款、代垫款

L客户 920194.96 2-3年 6.67 184038.99及其他

往来款、代垫款

M客户 689258.70 4-5年 4.99 344629.35及其他

合计—6238855.75—45.192818550.18

6）涉及政府补助的应收款项：无。

7）金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

8.存货

1）存货分类

年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料352491314.5739865272.05312626042.52

在产品124300194.25124300194.25

合同履约成本96358919.0396358919.03

库存商品11500648.3211500648.32

发出商品629047.63629047.63

周转材料2725912.442725912.44

在途物资1125974.861125974.86

合计589132011.1039865272.05549266739.05

续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料326496947.8628047661.37298449286.49

在产品92719545.7992719545.79

合同履约成本72511153.3572511153.35

库存商品11835868.1411835868.14

55四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

发出商品1214662.281214662.28

周转材料1970575.361970575.36

在途物资60613.2360613.23

合计506809366.0128047661.37478761704.64

2）存货跌价准备

本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料28047661.3712458833.94641223.2639865272.05

合计28047661.3712458833.94641223.2639865272.05

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的大额存单6521739.13

合计6521739.13

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待摊费用15223.3014937.17

待抵扣增值税进项税44551780.0826797382.70

预交企业所得税544176.854007.73

合计45111180.2326816327.60

56四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

1）长期股权投资情况

本年增减变动减值准备年被投资单位年初余额账面价值）初余额权益法下确认的投资其他综合收追加投资减少投资其他权益变动损益益调整

一、合营企业深圳海特美捷航空技术有限公司以下

3463597.223315000.00-41408.48简称海特美捷”）

小计3463597.223315000.00-41408.48

二、联营企业四川航空科瑞特工程技术有限公司

37182364.014696458.39以下简称四川航空科瑞特”）成都海威华芯科技有限公司以下简

1331344259.03-80802276.42称华芯科技”）

小计1368526623.04-76105818.03

合计1371990220.263315000.00-76147226.51

续表）本年增减变动被投资单位年末余额账面价值）减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

一、合营企业深圳海特美捷航空技术有限公司

107188.74以下简称海特美捷”）

57四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资单位年末余额账面价值）减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

合营企业小计107188.74

二、联营企业四川航空科瑞特工程技术有限公

司以下简称四川航空科瑞732102.9141146719.49特”）成都海威华芯科技有限公司以

418541982.61832000000.00418541982.61下简称华芯科技”）

联营企业小计732102.91418541982.61873146719.49418541982.61

合计732102.91418541982.61873253908.23418541982.61

2）长期股权投资减值测试情况本公司持有的华芯科技股权持续亏损，2025年度存在减值迹象。公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司（以下简称（中瑞世联”）对华芯科技的股权价值进行了估值，中瑞世联出具了《（四川海特高新技术股份有限公司拟进行资产减值测试涉及的其所持成都海威华芯科技有限公司股权估值报告》中瑞咨报字[2026]第600886号）。估值报告采用市场法进行估值，按照公允价值减去处置费用作为华芯科技股权可收回金额83200.00万元。鉴于华芯科技处于持续亏损状态，且无确凿证据或理由表明其资产预计未来现金流量的现值显著高于公允价值减去处置费用后的净额，公司参考估值报告将公允价值减去处置费用后的净额作为资产的可收回金额对于可收回金额低于账面价值的部分，相应计提资产减值损失。长期股权投资华芯科技的原账面价值为125054.20万元，经测算的可收回金额为83200.00万元，计提资产减值准备41854.20万元。

58四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

四川飞机维修工程有限公司40694100.0040694100.00

成都富凯飞机工程服务有限公司6476277.456476277.45国开厚德北京）投资基金有限公司10144927.5410144927.54

北京数智星通科技有限公司110837574.00101000000.00

北京蜜蜂出行科技有限公司20000000.00

四川科道芯国智能技术股份有限公司21796464.6921796464.69

海航集团破产重整专项服务信托12446941.5113338301.45

四川傲势科技有限公司40000000.00

合计242396285.19213450071.13

13.投资性房地产

1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额304868600.536766500.00311635100.53

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额304868600.536766500.00311635100.53

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额58726507.441793122.6060519630.04

2.本年增加金额7308441.48135330.007443771.48

计提或摊销7308441.48135330.007443771.48

3.本年减少金额

4.年末余额66034948.921928452.6067963401.52

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额52916806.5252916806.52

3.本年减少金额

4.年末余额52916806.5252916806.52

四、账面价值

1.年末账面价值185916845.094838047.40190754892.49

2.年初账面价值246142093.094973377.40251115470.49

59四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）投资性房地产减值测试情况

公司下属子公司天津海特航空投资性房地产处于闲置状态，存在减值迹象。公司聘请了评估机构厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司（以下简称厦门嘉学”）对该资产进行评估，厦门嘉学出具了《（四川海特高新技术股份有限公司拟资产减值测试涉及的天津海特航空产业有限公司持有的投资性房地产资产评估报告》嘉学评估评报字〔（2026〕9500003号）。公司参考评估报告，对可收回金额低于账面价值的部分，相应计提资产减值损失。

可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，关键参数主要包括预测期间、租金、残值和折现率，现金流预测期间以投资性房地产的土地使用权到期日为限，租金参考周边同类房产的租金水平；依据权威网站披露的同类型房产重置成本，乘以收益期届满时的建筑物成新率确定残值；采用安全利率加风险调整值的方式确定折现率为4.65%。该投资性房地产原账面价值为16969.24万元，经测算，可收回金额为11677.56万元，计提资产减值准备5291.68万元。

3）年末使用受限制的投资性房地产

类别资产名称账面价值受限原因

房屋建筑物海特国际广场办公楼73979292.49本公司经营性融资贷款担保

合计73979292.49

14.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产1832794434.172589542021.89固定资产清理

合计1832794434.172589542021.89

60四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.1固定资产

1）固定资产情况

飞机、发动机核项目房屋建筑物经营租赁业务飞机机器设备运输设备其他合计心件及模拟机

一、账面原值

1.年初余额807815379.39839087925.291653363619.54614592560.7221165005.7058318643.223994343133.86

2.本年增加金额107392080.596405286.9831506528.612284716.493481030.96151069643.63

1）购置-原值707702.5831412662.502244270.353479353.5837843989.01

2）在建工程转入96327219.3796327219.37

3）外币报表折算差额6193640.415697584.4093866.1140446.141677.3812027214.44

4）抵债4871220.814871220.81

3.本年减少金额4871220.81757547462.0322532171.013406714.022642023.69790999591.56

1）处置或报废4871220.81737206541.9922532171.013406714.022642023.69770658671.52

2）外币报表折算差额20340920.0420340920.04

3）处置子公司

4.年末余额910336239.17845493212.27895816157.51623566918.3220043008.1759157650.493354413185.93

二、累计折旧

1.年初余额209548909.82333453433.81364679934.36436803090.8415901533.8344414209.311404801111.97

2.本年增加金额22946512.3447207182.6960733192.4034845496.03882570.024380976.40170995929.88

1）计提21314554.7744598128.4960733192.4033861732.38851549.444380976.40165740133.88

2）外币报表折算差额1631957.572609054.20983763.6531020.585255796.00

61四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）飞机、发动机核项目房屋建筑物经营租赁业务飞机机器设备运输设备其他合计心件及模拟机

3.本年减少金额141452.65137204150.9721091523.632617469.772414037.56163468634.58

1）处置或报废141452.65133347941.1221091523.632617469.772414037.56159612424.73

2）处置子公司

3）外币报表折算差额3856209.853856209.85

4.年末余额232353969.51380660616.50288208975.79450557063.2414166634.0846381148.151412328407.27

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额109290344.49109290344.49

3.本年减少金额

4.年末余额109290344.49109290344.49

四、账面价值

1.年末账面价值677982269.66464832595.77498316837.23173009855.085876374.0912776502.341832794434.17

2.年初账面价值598266469.57505634491.481288683685.18177789469.885263471.8713904433.912589542021.89

注 1：外币报表折算差额本年增加系本公司下属子公司华新租赁新加坡、华新租赁天津下属 SPV子公司以美元作为记账本位币，年末美元汇率下降；子公司新加坡 AST以新加坡元作为记账本位币，年末新加坡元汇率上升。

注2：固定资产年末减少主要系：1）本公司下属华新租赁天津处置了三架经营租赁业务飞机，减少固定资产原值73720.65万元、累计折旧13334.79万元、账面净值60385.86万元，产生资产处置收益3367.53万元；2）对华新二号持有的经营租赁业务飞机计提固定资产减值准备10929.03万元。

62四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）固定资产减值测试情况

公司下属华新二号持有的一架经营租赁业务飞机，租约即将到期且后续拟进行处置，存在减值迹象。公司进行减值测试，对于可收回金额低于账面价值的部分，相应计提资产减值损失。

可收回金额的确定公司主体资产类别减值前账面价值可收回金额减值准备金额关键参数的确定依据方式公允价值减去处置

华新二号经营租赁业务飞机498615576.49389325232.00109290344.49注费用后的净额

注：飞机的公允价值主要是公司依据权威飞机评估机构按照公司飞机机型、机龄等条件对飞机资产的市场评估价值确定。

3）通过经营租赁租出的固定资产

项目年末账面价值

房屋建筑物8262185.46

经营租赁业务飞机498316837.23

合计506579022.69

4）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

三期维修基地建设项目96327219.37正在办理中，期后已办妥合计96327219.37

63四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）年末使用受限制的固定资产

类别资产名称账面价值受限原因

房屋建筑物海特国际广场办公楼46425064.71本公司经营性融资贷款

经营租赁业务飞机经营租赁业务飞机389325232.00华新二号抵押借款

合计—435750296.71

15.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程35709205.48114798054.25工程物资

合计35709205.48114798054.25

15.1在建工程

1）在建工程情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

模拟机41554629.5141554629.51

三期维修基地建设项目71442097.0971442097.09

上海海特航空产业基地项目34436985.1634436985.16142247.17142247.17

其他零星项目1272220.321272220.321659080.481659080.48

合计35709205.4835709205.48114798054.25114798054.25

64四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）在建工程项目本年变动情况

本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产转入无形资产其他减少模拟机注）41554629.5121278396.0062833025.51

三期维修基地建设项目71442097.0924885122.2896327219.37

上海海特航空产业基地项目142247.1734294737.9934436985.16

合计113138973.7780458256.2796327219.3762833025.5134436985.16

续表）

工程累计投入占预算工程进度利息资本化累计其中：本年利息资本年利息资本工程名称预算数万元）资金来源比例%）%）金额万元）本化金额万元）化率%）模拟机注）57041.0095.10100.00自筹自筹及银行专门

三期维修基地建设项目15000.0064.22100.00109.3249.90借款

上海海特航空产业基地项目28175.0012.2237.06自筹

合计100216.00—109.3249.90

注：模拟机其他减少系本公司下属子公司安胜与昆明飞安于 2023 年签署《A320neo 全动飞行模拟机合同》，安胜为昆明飞安制造模拟机用于昆明飞安飞行培训业务，在未完工交付前，基于该资产未来经济利益流入方式，公司将安胜生产的该模拟机在合并财务报表列报于在建工程。2025年安胜中标南京航空航天大学的 A320neo飞机 D级模拟机采购项目，为保证交付时效性，经与昆明飞安协商，安胜将之前为昆明飞安生产的 A320neo全动飞行模拟机交付南京航空航天大学，后续安胜继续为昆明飞安制造模拟机。

65四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额130944746.44130944746.44

2.本年增加金额8005643.818005643.81

1）租入7972112.277972112.27

2）外币报表折算差额33531.5433531.54

3.本年减少金额18568047.2618568047.26

1）处置18568047.2618568047.26

2）外币折算差异

4.年末余额120382342.99120382342.99

二、累计折旧

1.年初余额26712487.8626712487.86

2.本年增加金额18820331.5818820331.58

1）计提18816459.2418816459.24

2）外币报表折算差额3872.343872.34

3.本年减少金额17443413.5417443413.54

1）处置17443413.5417443413.54

2）外币报表折算差额

4.年末余额28089405.9028089405.90

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值92292937.0992292937.09

2.年初账面价值104232258.58104232258.58

66四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.无形资产

1）无形资产明细

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.年初余额154966690.3023792930.73160948041.7637904217.59377611880.38

2.本年增加金额19946019.3325388476.743618124.1648952620.23

1）购置18441475.003618124.1622059599.16

2）内部研发25388476.7425388476.74

3）外币报表折算差额1504544.331504544.33

3.本年减少金额

1）处置子公司

2）外币报表折算差额

4.年末余额174912709.6323792930.73186336518.5041522341.75426564500.61

二、累计摊销

1.年初余额45366564.2115667953.5274559949.3823750775.13159345242.24

2.本年增加金额4336067.723058380.7110718280.263143984.6421256713.33

1）计提3785670.363058380.7110718280.263143984.6420706315.97

2）外币报表折算差额550397.36550397.36

3.本年减少金额

1）处置子公司

2）外币报表折算差额

67四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

4.年末余额49702631.9318726334.2385278229.6426894759.77180601955.57

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额11943118.1411943118.14

3.本年减少金额

4.年末余额11943118.1411943118.14

四、账面价值

1.年末账面价值125210077.705066596.5089115170.7214627581.98234019426.90

2.年初账面价值109600126.098124977.2186388092.3814153442.46218266638.14

2）无形资产减值测试情况

本公司某型发动机电子控制器项目形成的无形资产系根据特定技术要求和特定型号发动机设计开发的高度定制化研发成果，由于后续已无订单需求，该项目高度定制化无法用于生产其他产品，已无法为企业带来预期经济利益流入，可收回金额低于账面价值，公司据此计提相应减值准备。

3）年末使用受限制的无形资产

类别资产名称账面价值受限原因

土地使用权奥特附件海特国际广场土地使用权11641995.65本公司经营性融资贷款

合计—11641995.65

68四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.开发支出

本年减少项目年初余额本年增加内部开发支出年末余额确认为无形资产转入当期损益其他减少

某型发动机电子控制器12274982.52407974.8012682957.32

某型发动机电子控制器国产化3704253.991164464.824868718.81

某型发动机电子控制器整治国产化3217443.292126284.345343727.63

某型无人直升机发动机电子控制器9383035.613322483.8112705519.42

某型直升机救援电动绞车自主可控7730737.951149995.738880733.68

合计36310453.368171203.5025388476.7419093180.12

注：本公司某型发动机电子控制器以及某型无人直升机发动机电子控制器项目经内外部评审验收通过，确认其已完成全部开发工作，技术工艺符合预定设计要求，能够立即投入生产经营。根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，该开发项目已达到预定用途，相关开发支出转入无形资产。

69四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.商誉

1）商誉原值

本年增加企业合被投资单位名称年初余额本年减少处置年末余额并形成

安胜66509913.4566509913.45

合计66509913.4566509913.45

2）商誉减值准备

被投资单位名称年初余额本年增加计提本年减少处置年末余额

安胜41952087.7841952087.78

合计41952087.7841952087.78

3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司于2016年收购安胜，安胜所属行业为铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，公司主营业务为模拟机生产与制造。安胜在被收购前是一家独立生产经营的公司，从生产到销售均有一套完整的业务体系，能够独立产生现金流。安胜被收购之后的经营和管理方式未发生重大变化，本公司将安胜作为独立的资产组，与2016年收购安胜时商誉初始确认时的资产组一致。

4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法本公司按照《（企业会计准则第8号—资产减值》的规定，资产组或资产组组合的可收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。

本公司聘请了厦门嘉学资产对安胜商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额进行评估，厦门嘉学出具了《（四川海特高新技术股份有限公司对合并安胜（天津）飞行模拟系统有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收金额资产评估报告》嘉学评估

评报字〔（2026〕9500008号）。在对相关资产组未来现金流量进行预计时，基于五年财务预算的现金流预测确定，超过五年的现金流量以第五年的现金流量为基础予以确定，并按合理折现率折现后的现值与包含商誉的资产组账面价值进行比较，安胜采用税前折现率为

11.87%。

经测试，可收回金额大于包含商誉资产组账面价值，本公司因收购安胜形成的商誉本年无需计提商誉减值准备。

70四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.长期待摊费用

本年其他减项目年初余额本年增加本年摊销年末余额少

装修费25433475.805807425.649043248.6722197652.77

技术资料费7086731.531010833.816075897.72购买飞机附

带的租赁合12944970.282259711.01253775.5110431483.76约权益

软件使用费4039253.781101614.642937639.14

其他3561776.18958918.562602857.62

合计53066207.575807425.6414374326.69253775.5144245531.01

21.递延所得税资产和递延所得税负债

1）未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备167310877.7425711552.87155213352.7724651786.15

递延收益14140518.842152767.9512760545.521914081.83

可抵扣亏损256587865.9940545872.38323864676.3651268493.98

公允价值变动38477312.397200880.3237509607.645902513.54

租赁负债89833342.7922027921.3593664928.6019331415.95

收入确认原则差异30627963.404594194.5119410517.102911577.57

内部交易未实现利润28884891.604332733.7429869696.674480454.50

合计625862772.75106565923.12672293324.66110460323.52

2）未经抵销的递延所得税负债

年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

加速折旧77823593.4211478730.7154051509.307733484.36金融资产公允价值

165925801.5627972627.63159696103.5226054415.53

变动非同一控制企业合

1329788.13199468.222925534.07438830.11

并资产评估增值

使用权资产90491076.8122201755.79102090949.7220216000.80

合计335570259.9261852582.35318764096.6154442730.80

71四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异611411090.2211856156.50

可抵扣亏损296082945.19275746683.83

合计907494035.41287602840.33

4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末金额年初金额

2025年26788995.76

2026年31490969.8931490969.89

2027年30518972.4230518972.42

2028年26312189.7726312189.77

2029年31666930.1631666930.16

2030年54596343.5325086653.40

2031年32285663.7432285663.74

2032年12350147.4612350147.46

2033年21976748.9521976748.95

2034年37269412.2837269412.28

2035年17615566.99

合计296082945.19275746683.83

22.其他非流动资产

项目年末金额年初金额

预付工程及设备款32447711.7413940738.96

飞机维修权益款23048156.0723571500.84

定期存款33333333.3339855072.46

其他1370806.71318566.88

合计90200007.8577685879.14

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金9063417.979063417.97保证金详见本附注五、1

应收账款656378.91525103.13银行借款质押详见本附注五、4

投资性房地产101734975.9973979292.49银行借款抵押详见本附注五、13

固定资产752949863.99435750296.71银行借款抵押详见本附注五、14

72四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

无形资产14768866.3711641995.65银行借款抵押详见本附注五、17

合计879173503.23530960105.95——

续表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金8236551.758236551.75保证金

应收账款756378.91680741.02银行借款质押

投资性房地产101734975.9976361743.57银行借款抵押

固定资产1776916477.231419594945.33银行借款抵押

无形资产48488657.4137837242.67银行借款抵押

合计1936133041.291542711224.34——

24.短期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款30025055.5660050722.22

合计30025055.5660050722.22

注：短期借款年末余额主要系本公司新增工商银行借款及利息2001.47万元，由天津海特飞机工程提供连带责任担保；安胜新增中信银行借款及利息1001.04万元，由本公司及其股东四川斯推纳科技有限公司持股其46.29%）提供全额连带责任担保。

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票26337949.365447951.56

商业承兑汇票44818083.7825307112.84

合计71156033.1430755064.40

26.应付账款

1）应付账款列示

项目年末余额年初余额

合计343891246.36258785818.73

其中：1年以上33467321.9435475132.31

73四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

其中1年以上金未偿还或结转的原单位名称年末余额额因

B供应商 8938202.20 8938202.20 尚未达到结算条件

C供应商 4330840.45 4172107.42 尚未达到结算条件

D供应商 3589350.87 3589350.87 尚未达到结算条件

合计16858393.5216699660.49—

27.合同负债

1）合同负债情况

项目年末余额年初余额

租赁费9484483.8016003307.88

维修及服务费156188876.40125148951.53

货款12155348.426639924.37

培训费666086.88912517.96

合计178494795.50148704701.74

2）账龄超过1年的重要合同负债

其中1年以上的单位名称年末余额未偿还或结转的原因金额

N客户 119358867.95 109433962.29 未达到收入确认条件

合计119358867.95109433962.29—

3）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况

项目变动金额变动原因

维修及服务费31039924.87预收项目款增加

合计31039924.87—

28.应付职工薪酬

1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬34461964.78298235899.33286073998.0846623866.03

离职后福利-设定提存计划404033.7222617613.5022577742.85443904.37

辞退福利252285.23252285.23

合计34865998.50321105798.06308904026.1647067770.40

74四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴27771767.29254959821.75244373465.1438358123.90

职工福利费11541720.6311495571.2446149.39

社会保险费224300.3313188263.6813165535.92247028.09

其中：医疗保险费220382.6111768251.0711747074.16241559.52

工伤保险费3917.72623584.76623584.763917.72

生育保险费417474.28415923.431550.85

大病互助金378953.57378953.57

住房公积金172340.0010820439.0010803809.00188970.00

工会经费和职工教育经费6293557.167725654.276235616.787783594.65

合计34461964.78298235899.33286073998.0846623866.03

3）设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险391789.9821877696.8521839392.42430094.41

失业保险费12243.74739916.65738350.4313809.96

合计404033.7222617613.5022577742.85443904.37

29.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税9527720.4813629965.36

企业所得税21422332.3824039459.16

个人所得税914808.351124783.59

城市维护建设税624957.97882757.83

土地使用税42522.5337502.40

教育费附加326689.41384891.85

地方教育费附加217792.92256594.50

印花税311121.18356454.92

其他138315.51140967.37

合计33526260.7340853376.98

30.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

其他应付款182296286.49188084792.05

75四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计182296286.49188084792.05

30.1其他应付款

1）其他应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

质量保证金24451837.0231689546.70

往来款15704949.9512588382.26

大修储备金136466550.51136934049.80

其他5672949.016872813.29

合计182296286.49188084792.05

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位名称年末余额其中1年以上金额未偿还或结转的原因

A客户 136466550.51 133893752.03 大修储备金

E供应商 6007058.98 6007058.98 保证金

F供应商 5335214.04 5335214.04 未结算

G供应商 3000000.00 3000000.00 未结算

合计150808823.53148236025.05—

31.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款747362400.77664108362.53

一年内到期的租赁负债9029445.4912024001.38

合计756391846.26676132363.91

32.其他流动负债

1）其他流动负债分类

项目年末余额年初余额

预提费用5670322.725432729.01

待转销项税405575.804500127.79

未终止确认的应收票据35748438.8534884841.84

合计41824337.3744817698.64

33.长期借款

76四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）长期借款分类

借款类别年末余额年初余额

抵押借款122075000.00324658023.11

保证借款222579107.14445076090.90

信用借款120000000.00394000000.00

合计464654107.141163734114.01

34.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额125181174.34134467171.62

减：未确认的融资费用33703237.1439293094.94重分类至一年内到期的非

9029445.4912024001.38

流动负债

租赁负债净额82448491.7183150075.30

77四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.递延收益

1）递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少其他减少年末余额形成原因

政府补助35928602.972705000.003177935.4235455667.55政府拨款

合计35928602.972705000.003177935.4235455667.55—

2）政府补助项目

与资产相关/与政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他减少年末余额收益相关

飞机机载设备及附件维修总承包服务项目399091.90104110.92294980.98与资产相关航空附件维修能力提升及航空精密机械加

112500.00112500.00与资产相关工修复）中心建设

省级科技计划项目资金4250000.004250000.00与资产相关

建设阶段企业发展金10551333.30555333.349995999.96与资产相关

战略性新兴产业专项资金1266666.6066666.681199999.92与资产相关

工业技术改造专项资金1266666.6066666.681199999.92与资产相关

天津海特飞机维修基地项目633333.3033333.34599999.96与资产相关

填土补贴款1741666.6191666.681649999.93与资产相关

高新技术产业化专项资金600000.00300000.00300000.00与资产相关飞机客改货绿色再制造关键工艺突破与系

5696736.34485716.045211020.30与资产相关

统集成项目

中央大气污染防治专项补贴1343062.50247950.001095112.50与资产相关

78四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/与政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他减少年末余额收益相关

2025年第2批次高质量发展专项资金1000000.0015664.31984335.69与资产相关

2025年第一批天津市制造业高质量发展专

1705000.0016831.871688168.13与资产相关

项资金(市级部分)

飞行模拟机购买奖励359154.8042253.56316901.24与资产相关

2020年国家服务业发展项目7708391.021039242.006669149.02与资产相关

合计35928602.972705000.003177935.4235455667.55

36.股本本年变动增减+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额740860235.00740860235.00

37.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1708086961.3433625306.771674461654.57

其他资本公积43972226.1110944879.6354917105.74

合计1752059187.4510944879.6333625306.771729378760.31注：资本公积变动主要系：1）公司本年度实施员工持股计划，将回购的库存股过户至员工持股计划专户，相应减少资本公积股本溢价）

3292.17万元以及确认非全资子公司资本公积变动归属于少数股东的部分减少资本公积股本溢价）70.36万元，共计减少股本溢价3362.53万元；2）公司本年度实施员工持股计划，在等待期确认的股权激励费用，增加资本公积（其他资本公积）1082.95万元；同时公司基于资产负债

79四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）表日的估计，对未来可行权期间预计可税前扣除的金额（即行权日股票公允价值与行权价的差额）确认递延所得税资产，当该预计未来可抵扣金额超过等待期内累计确认的股份支付相关费用时，超出部分所形成的递延所得税资产，计入资本公积其他资本公积）11.54万元。

38.其他综合收益

本年发生额

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其本年所得税前发减：所得税税后归属于母公税后归属于年末余额其他综合收益他综合收益当期生额费用司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他

46593798.06-9525000.321108800.00457413.08-11091213.4035502584.66

综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额

外币财务报表折算差额46593798.06-9525000.321108800.00457413.08-11091213.4035502584.66

其他综合收益合计46593798.06-9525000.321108800.00457413.08-11091213.4035502584.66

80四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积186866328.85186866328.85

合计186866328.85186866328.85

40.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润1551598815.071538850888.46调整年初未分配利润合计数

其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

调整后年初未分配利润1551598815.071538850888.46

加：本年归属于母公司所有者的净利润-534510065.9770882524.96

减：提取法定盈余公积21091586.60提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利37043011.75转作股本的普通股股利本年未分配利润其他减少

本年年末余额1017088749.101551598815.07

41.营业收入、营业成本

1）营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1491873800.481027791111.171253258135.98861954792.85

其他业务66772669.2038459873.5866228770.2733578002.95

合计1558646469.681066250984.751319486906.25895532795.80

81四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）营业收入扣除情况表

本年度万上年度万具体扣除情项目具体扣除情况元）元）况

营业收入金额155864.65131948.69

营业收入扣除项目合计金额6677.276622.88营业收入扣除项目合计金额占营业收入

4.28%5.02%

的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出

租固定资产、无形资产、包装物，销售租赁、材料材料，用材料进行非货币性资产交换，租赁、材料销

6677.276622.88销售及其他

经营受托管理业务等实现的收入，以及售及其他收入收入

虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆

出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸

易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的

关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业

务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计6677.27—6622.88—

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风

险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交

易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计——

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额149187.38—125325.81—

82四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）营业收入、营业成本的分解信息

本年发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：航空工程技术与服务1003696242.40693475834.76

高端核心装备研制与保障488177558.08334315276.41

其他业务66772669.2038459873.58

合计1558646469.681066250984.75按经营地区分类

其中：华东525911653.49376386321.99

华北534063873.18345556552.75

中南90754024.3360019432.82

西南142245404.1680840505.09

西北9741979.358338503.09

东北34001190.5332586095.25

境外业务221928344.64162523573.76

合计1558646469.681066250984.75

3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为197090687.27（元，其中，123794187.95（元预计将于（2026（年度确认收入，20454837.02元预计将于（2027年度确认收入，20454837.02（元预计将于（2028（年度确认收入。

42.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税4342196.383965118.64

教育费附加1992673.851815572.83

地方教育费附加1328449.231210381.92

土地使用税947618.08938956.10

房产税7907885.857461662.81

印花税1169701.651312838.10

新加坡财产税2797388.182618736.07

其他179571.08162012.38

合计20665484.3019485278.85

83四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬15965305.4811192545.28

差旅费2335085.081253804.47

汽车费82307.89118644.38

会务费56640.8533815.41

办公费1736576.42268503.28

广告宣传费2292905.002808922.70

业务拓展费13707749.339099737.10

其他费用559959.3561806.89

合计36736529.4024837779.51

44.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬102760736.8290462022.15

中介机构费用16560676.8114234530.89

折旧28799534.9130791364.50

无形资产摊销4363720.674023835.28

长期待摊费用摊销2867077.234447610.22

差旅费5295370.785767538.64

业务拓展费6243693.2511257999.25

办公费19073514.2521105058.07

汽车费1857406.451812649.66

房租3503247.222838588.06

股权激励费10829477.40

会务费863825.05763563.15

合计203018280.84187504759.87

45.研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料费3811102.992419997.55

职工薪酬38433945.7833471617.88

折旧3144486.233396862.12

差旅费283398.48228226.19

燃料费135983.98172727.07

技术资料费80550.0092746.82

84四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

技术咨询费71662.3831354.30

试验费317335.9518718.87

办公费92695.51101803.62

房租45480.27176944.27

无形资产摊销2686384.652731922.73

合计49103026.2242842921.42

46.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用58516908.9491786151.31

减：利息收入9910185.843539036.30

加：汇兑损失348879.98-1001896.57

其他支出953754.87956757.30

合计49909357.9588201975.74

47.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

与日常活动相关的政府补助15104292.328823023.83

递延收益转入3177935.423457939.28

增值税返还10674384.1516410935.28

进项税加计抵减2897841.814417916.19

合计31854453.7033109814.58

48.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-76147226.51-30254283.15

处置长期股权投资产生的投资收益2025207.87

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益800202.80695924.19

交易性金融资产在持有期间的投资收益8048338.688048338.68

收回涉及境外经营债权投资，将累计确认的其

1108800.00

他综合收益-外币报表折算差额转入当期损益

购买现金管理产品等投资收益304755.76858748.10

债务重组收益1452287.38865712.27

合计-64432841.89-17760352.04

85四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-3452502.8324333606.51

其他非流动金融资产-11026716.3511814.07

合计-14479219.1824345420.58

50.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-1067134.27-1595624.95

应收账款坏账损失3641524.11-10063495.83

预付账款坏账损失-76574.98174259.31

其他应收款坏账损失316919.701268583.53

合计2814734.56-10216277.94

51.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-12458833.94-9818415.40

长期股权投资减值损失-418541982.61

投资性房地产减值损失-52916806.52

固定资产减值损失-109290344.49

无形资产减值损失-11943118.14

合计-605151085.70-9818415.40注1：存货跌价损失，详见本附注五、8.2）存货跌价准备”所述。

注2：长期股权投资减值损失，详见本附注（五、11.（2）长期股权投资减值测试情况”所述。

注3：投资性房地产减值损失，详见本附注（五、13.（2）投资性房地产减值测试情况”所述。

注4：固定资产减值损失，详见本附注（五、14.（2）固定资产减值测试情况”所述。

注5：无形资产减值损失，详见本附注（五、17.（2）无形资产减值测试情况”所述。

86四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置收益32307985.131733471.1132307985.13未划分为持有待售的非流动资

32307985.131733471.1132307985.13

产处置收益

其中:固定资产处置收益32307985.131733471.1132307985.13

合计32307985.131733471.1132307985.13

注：固定资产处置收益主要系华新租赁天津本年度处置经营租赁飞机，详见本附注五、14.1）固定资产情况”所述。

53.营业外收入

1）营业外收入明细

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

非流动资产报废利得3252.3613647.243252.36

其中：固定资产报废利得3252.3613647.243252.36

政府补助194198.12279206.18194198.12

赔偿收入1456408.16430387.251456408.16

其他收入556984.32301262.88556984.32

合计2210842.961024503.552210842.96

2）计入当年损益的政府补助详见本附注九、政府补助”所述。

54.营业外支出

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产报废损失339713.1440925.91339713.14

存货报废损失106720.00

其他336088.93434659.67336088.93

合计675802.07582305.58675802.07

55.所得税费用

1）所得税费用

87四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用45582887.8537771028.64

递延所得税费用11419654.18-10710474.70

合计57002542.0327060553.94

2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本年发生额

本年合并利润总额-482588126.27

按法定/适用税率计算的所得税费用-120647031.57

子公司适用不同税率的影响14874319.31

调整以前期间所得税的影响-440367.64

非应税收入的影响1985743.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响26205008.00

前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损于当期确认的影响-2894767.11

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响145486189.35

加计扣除影响数-7566551.44

所得税费用57002542.03

56.现金流量表项目

1）与经营活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

利息收入9910185.843539036.30

政府补助18029490.4410522068.17

往来款727378.36300000.00

保证金、备用金及其他8728616.3612201261.81

合计37395671.0026562366.28

2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

办公费21139649.4821475364.97

业务拓展费19921442.5820357736.35

中介机构费用16447777.7714234530.89

差旅费7900594.407249569.30

其他付现费用13542423.406633179.76

88四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

备用金、押金、保证金13679908.3014697138.87

合计92631795.9384647520.14

2）与投资活动有关的现金

1)收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

结构性存款300000000.00195167678.53

大额存单51811958.91

其他非流动金融资产减资27069.5939855072.46

投资分红以及理财收益9904137.919942122.46

处置固定资产、无形资产和其

629487709.802065659.94

他长期资产收回的现金净额

对联营企业减资3315000.00

资产购买意向金8000000.00

往来款151247744.23

合计942733917.30458090236.53

2)支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其

126759370.89109820769.03

他长期资产支付的现金

结构性存款330000000.00145000000.00

大额存单39855072.46

其他非流动金融资产增资40000000.00

处置子公司支付的现金4749103.11

合计496759370.89299424944.60

3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

投资款8000000.00

往来款151247744.23

合计159247744.23

4)支付的其他与投资活动有关的现金

89四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

处置子公司支付的现金4749103.11

合计4749103.11

3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

融资保证金28758039.00

股权激励37988739.18

合计37988739.1828758039.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租赁负债本金和利息14127914.4014707400.02

少数股东减少注册资本12000000.00

股票回购70910412.98

合计85038327.3826707400.02

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

短期借款60050722.22159500000.0025055.56长期借款含一年内到期）1827842476.54340490000.001293924.52租赁负债含一年内到期）95174076.6810431774.92

合计1983067275.44499990000.0011750755.00

续表）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

短期借款189550722.2230025055.56长期借款含一年内到期）953342161.054267732.101212016507.91租赁负债含一年内到期）14127914.4091477937.20

合计1157020797.674267732.101333519500.67

4）以净额列报现金流量的说明：无。

90四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）合并现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-539590668.3055856699.98

加：资产减值准备605151085.709818415.40

信用减值损失-2814734.5610216277.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

173183905.36201494402.83

旧、投资性房地产折旧

使用权资产折旧18816459.2417639356.70

无形资产摊销20706315.9721587946.52

长期待摊费用摊销14374326.6916020401.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-32307985.13-1733471.11收益以-”填列）固定资产报废损失收益以-”填列）336460.7827278.67公允价值变动损失收益以-”填列）14479219.18-24345420.58财务费用收益以-”填列）58516908.9490784254.74投资损失收益以-”填列）64432841.8917760352.04递延所得税资产的减少增加以-”填列）3894400.40-26034041.53递延所得税负债的增加减少以-”填列）7409851.5515323566.83存货的减少增加以-”填列）-82322645.0912703757.72经营性应收项目的减少增加以-”填列）64536049.51-50860868.87经营性应付项目的增加减少以-”填列）195572706.6340974144.60其他

经营活动产生的现金流量净额584374498.76407233053.56

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额738199029.33455618557.85

减：现金的年初余额455618557.85386431403.26

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额282580471.4869187154.59

91四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）本年收到的处置子公司的现金净额：无。

6）现金和现金等价物

项目年末余额年初余额

现金738199029.33455618557.85

其中：库存现金665055.62320111.28

可随时用于支付的银行存款737533973.71455298446.57可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

年末现金和现金等价物余额738199029.33455618557.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

57.外币货币性项目

1）外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元50139534.807.0288352420762.20

欧元165776.728.23551365254.18

港币6.300.90325.69

英镑6.759.434663.68

新加坡元582527.095.45863179782.37应收账款

其中：美元9323584.927.028865533613.69

欧元13690.468.2355112747.78

新加坡元174257.825.4586951203.74其他应收款

其中：美元1842.847.028812952.95

新加坡元97058.235.4586529802.05其他非流动资产

其中：美元3279102.567.028823048156.07

新加坡元1262479.975.45866891373.16应付账款

其中：美元1496779.437.028810520563.26

欧元8812.748.235572577.32

新加坡元2393067.065.458613062795.85其他应付款

92四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

其中：美元20741467.377.0288145787625.85

新加坡元1235539.025.45866744313.29一年内到期的非流动负债

其中：美元24857818.157.0288174720632.21其他流动负债

其中：新加坡元1038787.005.45865670322.72

2）境外经营实体

1）新加坡 AST 主要是从事航空培训及开办航空技术培训学校等业务的公司，成立于

2011 年 8 月 10 日，注册号：201118940W；注册资本：91399450 新加坡元；注册地址：

15ChangiBusinessParkCrescent#01-01HaiteBuildingSingopore486006；经营期限：长期；经营范围：航空培训及开办航空技术培训学校。新加坡 AST 报表采用新加坡元为记账本位币。

2）华新租赁新加坡主要是从事航空运输设备融资租赁等业务的公司，成立于2015年

7 月 20 日，注册号：201529390D；注册资本：12875505 美元；注册地址：

15ChangiBusinessParkCrescent#01-01HaiteBuildingSingopore486006；经营期限：长期；经营范围：航空运输设备租赁。华新租赁新加坡报表采用美元为记账本位币。

3）华新租赁爱尔兰主要是从事航空运输设备租赁等业务的公司，成立于2016年1月

20日，注册号：575559；注册资本：100万欧元；注册地址：

2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2Ireland；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁爱尔兰报表采用美元为记账本位币。

4）华新租赁爱尔兰 SPV）主要是从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：

2016年12月12日；注册号：594630，注册资本：1欧元；注册地址：

2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。

华新租赁爱尔兰 SPV）报表采用美元为记账本位币。

5）华新租赁法国 （ SPV）主要是从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2017年 3 月 20 日；注册号：503300097，注册资本：1 欧元；注册地址：21rueClé

mentMarot75008Paris；；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁法国 （ SPV）报表采用欧元为记账本位币。

6）华新租赁爱尔兰2号主要是从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2019年8月15日；注册号：655200，注册资本：1欧元；注册地址：

2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业

93四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）务。华新租赁爱尔兰2号报表采用美元为记账本位币。

58.租赁

1）本集团作为承租方

项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用4741886.355456445.35

与租赁相关的总现金流出14127914.4014707400.02

2）本集团作为出租方

1)本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入28761488.05

飞机租赁收入76095248.93

合计104856736.98

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

机轮维修智能产线建设4671468.281897618.30

大型客机客舱消音隔热系统3553662.59

某型无人直升机发动机电子控制器3322483.815429240.79

客改货空调管旧件改装再使用2287259.942759236.02

某型发动机电子控制器整治国产化2126284.341578406.37

A320 飞机安定面配平作动器维修工艺及测试

1992162.09

设备

翼载滑梯打包及检测工装1810663.02

B787飞机主轮组件维修工艺及工装 1496602.05

A320客改货客舱门封堵设计 1472221.46

C919飞机氧气瓶维修工艺及工装 1459524.60

客舱咖啡壶测试台1412454.47

FTIS控制器维修技术 1368634.89

C919飞机应急撤离滑梯维修工艺及工装 1346525.35

空气循环机测试台1338791.79

工卡管理编辑系统研发项目1325508.063258521.48

某型加装救援电动绞车1270128.90

遥控电子组件维修技术1257557.11

94四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

某型直升机型号转换器1253065.36850672.75

FDU火警探测组件维修技术 1248981.40

FIDESCU维修技术 1171534.36

某型发动机电子控制器国产化1164464.821676286.55

某型直升机救援电动绞车自主可控1149995.732280814.03

航空维修用高稳定性自动抓取装置的研发1060414.55

气瓶维修产线优化1038765.13

零部件检测工作台的研发1016200.21

某型发动机电子控制器407974.803809443.75

其他零星研发项目14250900.6113723302.41

反推锁作动筒测试台2191786.93

救生滑梯烘冻一体箱1966996.40

机轮螺栓自动涡流检测设备1803685.47

飞机燃油调节控制器1635910.75

飞机臭氧转换器1533469.44

工模自研项目1431324.48

飞机氧气传感器维修技术研发1356685.60

飞机音频控制面板维修技术研发1333965.26

货运飞机动力传动装置1327117.33

测试设备工装夹具及维修工艺项目1231856.28

飞机发动机附件维修技术研发1226865.99

飞机机载 EAP维修技术研发 1154967.20

飞机失速管理计算机维修技术研发1144232.10

航空零件用钻孔机的研究1014707.23

合计57274229.7257617112.91

其中：费用化研发支出49103026.2242842921.42

资本化研发支出8171203.5014774191.49

95四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出确认为无形资产计提减值

某型发动机电子控制器12274982.52407974.8012682957.32

某型发动机电子控制器国产化3704253.991164464.824868718.81

某型发动机电子控制器整治国产化3217443.292126284.345343727.63

某型无人直升机发动机电子控制器9383035.613322483.8112705519.42

某型直升机救援电动绞车自主可控7730737.951149995.738880733.68

合计36310453.368171203.5025388476.7419093180.12

1）重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

某型发动机电子控制器已通过评审已完成通过该技术，生产产品实现销售2023年1月该项目通过节点考核，且交付样机某型发动机电子控制器项目完成科研样机的试制，并交付主机按计划进度推进2026年末通过该技术，生产产品实现销售2023年1月国产化试验

某型发动机电子控制器项目完成科研样机的试制，并交付主机按计划进度推进2026年末通过该技术，生产产品实现销售2023年1月整治国产化试验

某型无人直升机发动机项目完成科研样机的试制，并交付主机已通过评审已完成通过该技术，生产产品实现销售2023年1月电子控制器试验

某型直升机救援电动绞项目完成科研样机的试制，并交付主机按计划进度推进2027年末通过该技术，生产产品实现销售2023年1月车自主可控试验

96四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.新设立子公司

海特腾云成立于2025年5月7日，由本公司投资设立，统一社会信用代码为91460000MAEJTP5N6L，注册资本为人民币1000.00万元，由本公司认缴持股比例100.00%，

截至年末尚未实缴出资。

2.处置子公司无。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

1）企业集团的构成持股比例%）取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式

奥特附件137720000.00成都市成都市航空技术服务100.001

君尚会展1000000.00成都市成都市会展服务100.001

天津飞安400000000.00天津市天津市航空培训96.253.751

亚美动力310815700.00成都市成都市航空技术服务100.001

亚美航泰5000000.00天津市天津市航空研发100.001

成都海飞12000000.00成都市成都市航空研发80.0020.001

天津翔宇19700000.00天津市天津市航空技术服务60.003天津海特飞

660500000.00天津市天津市航空技术服务100.001

机工程天津宜捷海

50000000.00天津市天津市航空技术服务100.001

特天津海特航

100000000.00天津市天津市航空研发40.0060.001

空

昆明飞安347252500.00昆明市昆明市航空培训100.001

沈阳飞安100000000.00沈阳市沈阳市航空培训100.001昆明海特飞

50000000.00昆明市昆明市航空培训100.001

行培训

新加坡 AST 454164930.29 新加坡 新加坡 航空培训 100.00 1华新租赁新

86523500.00新加坡新加坡航空租赁80.9019.101

加坡华新租赁爱

78357400.00爱尔兰爱尔兰航空租赁100.001

尔兰华新租赁爱

7.08爱尔兰爱尔兰航空租赁100.001尔兰 SPV）

97四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例%）取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式华新租赁法

7.08法国法国航空租赁100.001国 SPV）华新租赁爱

7.08爱尔兰爱尔兰航空租赁100.001

尔兰2号

江西昌海5000000.00景德镇市景德镇市航空研发52.001华新租赁天

300000000.00天津市天津市航空租赁75.0025.001

津

华新一号100000.00天津市天津市航空租赁100.001

华新二号100000.00天津市天津市航空租赁100.001

华新九天100000.00天津市天津市航空租赁100.001

华新拾年100000.00天津市天津市航空租赁100.001

华新福年100000.00天津市天津市航空租赁100.001

安胜238052700.00天津市天津市模拟机制造53.713科学研究和技

海特凯融100000000.00成都市成都市40.0040.001术服务

海南海装2000000.00海南海南人资资源服务100.001

上海沪特30000000.00上海市上海市航空维修100.003

上海威士顿6000000.00上海市上海市航空维修85.002

上海技术88000000.00上海市上海市航空维修100.001北京宜捷海

40000000.00北京市北京市航空技术服务100.001

特海特丰盛科信息技术咨询

30000000.00成都市成都市100.001

技服务海特顺为科信息技术咨询

40000000.00成都市成都市100.001

技服务

海特腾云10000000.00海南海南批发业100.001

取得方式：1、投资设立；2、同一控制下企业合并；3、非同一控制下企业合并。

2）重要的非全资子公司

少数股东持本年归属于少数股本年向少数股东宣年末少数股东权益子公司名称股比例%）东的损益告分派的股利余额

安胜46.29-3992113.54-7481984.59

98四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）重要非全资子公司的主要财务信息金额单位：元）

年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

安胜99917445.4521033980.65120951426.10101864771.1718626333.22120491104.39

续表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

安胜89650149.6727319840.45116969990.12100560827.407882343.98108443171.38

续表）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

安胜91056478.31-8624138.13-8624138.1367519900.2025106765.93-32145166.38-32145166.3837865080.68

99四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经持股比例%）对合营企业或联注册地业务性质营企业投资的会营企业名称营地直接间接计处理方法

电子芯片设计、生产、

华芯科技成都市成都市32.06权益法销售及技术咨询服务

注：本公司对华芯科技持股比例32.06%，与华芯科技工商登记31.41%不一致，系华芯科技部分股东变动未及时办理工商变更登记，本公司根据实际出资及股东协议等文件确认对华芯科技的实际持股比例，与华芯科技确认的股权比例一致。

2）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目华芯科技华芯科技

流动资产1251569695.621565849148.31

其中：现金和现金等价物77011797.59930481324.93

非流动资产1056510501.101098665037.27

资产合计2308080196.722664514185.58

流动负债199979820.81311490930.75

非流动负债50591832.9882298406.34

负债合计250571653.79393789337.09少数股东权益

归属于母公司股东权益2057508542.932270724848.49按持股比例计算的净资产

659719581.22732762908.61

份额调整事项

商誉171221353.95589763336.56内部交易未实现利润

其他1059064.838818013.85对合营企业权益投资的账

832000000.001331344259.02

面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入180361039.91175726036.98

100四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目华芯科技华芯科技

净利润-226716305.56-64278808.81终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-226716305.56-64278808.81本年度收到的来自合营企业的股利

3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业——

投资账面价值合计107188.743463597.22

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-41408.48-11527860.38

--其他综合收益

--综合收益总额-41408.48-11527860.38

联营企业——

投资账面价值合计41146719.4937182364.01

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润4696458.394061341.90

--其他综合收益

--综合收益总额4696458.394061341.90

4.重要的共同经营：无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

本年新增补助本年计入营业本年转入其他收益会计科目年初余额金额外收入金额金额

递延收益35928602.972705000.003177935.42

续表）

101四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计科目本年其他变动年末余额与资产/收益相关

递延收益35455667.55与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益31854453.7033109814.58

营业外收入194198.12279206.18

十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注（五、合并财务报表主要项目注释”所述。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

1）市场风险

1)汇率风险

本集团下属子公司中的新加坡AST及飞机租赁公司收入、借款及日常开支主要以新加

坡元、美元计价，其他公司存在少量的美元、欧元计价业务。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的股东权益产生影响。

2025年12月31日折算2024年12月31日折算人民

项目人民币余额币余额

货币资金-美元352420762.20139631476.27

货币资金-欧元1365254.181318237.81

货币资金-港币5.695.83

货币资金-英镑63.6861.27

货币资金-新加坡元3179782.373277206.17

应收账款-美元65533613.6979482233.57

102四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2025年12月31日折算2024年12月31日折算人民

项目人民币余额币余额

应收账款-欧元112747.78

应收账款-新加坡元951203.74249848.24

其他应收款-美元12952.9580130.68

其他应收款-新加坡元529802.05505466.38

其他非流动资产-美元23048156.0723571500.84

其他非流动资产-新加坡元6891373.16

其他应付款-美元145787625.85145234801.36

其他应付款-新加坡元6744313.296421708.01

应付账款-美元10520563.2613454165.12

应付账款－新加坡元13062795.8512383781.10

应付账款-欧元72577.32207351.17

长期借款-美元178457432.49

长期借款-新加坡元17900591.00

一年内到期的非流动负债－美元174720632.21154985362.22

一年内到期的非流动负债-新加坡元14551916.24

其他流动负债-新加坡元5670322.725432729.01本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币、美元和新加坡元计价的浮动利率借款合同，金额合计为

1007521292.86元2024年12月31日：1393800514.14元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格修理飞机及机载产品、航空培训，因此受到此等价格波动的影响。

2）信用风险

103四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名账面金额合计：334906869.75元。

3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

104四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2025年12月31日金额：

项目1年以内1-2年2-5年5年以上合计

货币资金747262447.30747262447.30

交易性金融资产195466070.27195466070.27

应收票据54410678.7554410678.75

应收账款714235625.94714235625.94应收款项融资

其他应收款13805750.9513805750.95

其他非流动金融资产242396285.19242396285.19

短期借款30025055.5630025055.56

应付账款343891246.36343891246.36

应付票据71156033.1471156033.14

其他应付款182296286.49182296286.49

应付职工薪酬47067770.4047067770.40

一年内到期的非流动负债756391846.26756391846.26

长期借款197681785.71126334742.06140637579.37464654107.14

105四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

項目汇率变动对股东权益的影对净利润的影对股东权益的影对净利润的影响响响响对人民币

所有外币5602497.044873344.355065545.58-15045683.53

升值5%对人民币

所有外币-5602497.04-4873344.35-5065545.5815045683.53

贬值5%

2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

汇率变項目动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响浮动利

增加1%-10075212.93-10075212.93-13938005.15-13938005.15率借款浮动利

减少1%10075212.9310075212.9313938005.1513938005.15率借款

106四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值的披露

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目第二层次公第三层次公允

第一层次公允价值计量合计允价值计量价值计量

一、持续的公允价值

————计量

一）交易性金融资

165466070.27272396285.19437862355.46

产

1.公司以公允价值计

量且其变动计入当期165466070.2730000000.00195466070.27损益的金融资产

1）债务工具投资

2）权益工具投资165466070.27165466070.27

3）衍生金融资产

4）其他30000000.0030000000.00

2.指定为以公允价值

计量且其变动计入当242396285.19242396285.19期损益的金融资产

1）债务工具投资

2）权益工具投资242396285.19242396285.19

持续以公允价值计量的资产总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据2025年12月31日股票收盘价确定。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本集团持有的非上市公司股权，对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团结合在当前情况下适用并且有可利用的数据及信息支持的估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法、市场法、成本法。估值技术的输入值主要包括最近融资或交易价格、报表净资产、投资成本等。

107四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

1）控股股东及最终控制方持股金额持股比例%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

LI ZAICHUN 13547300.00 13547300.00 1.8286 1.8286

李飚97510581.0097510581.0013.161813.1618

2）子公司子公司情况详见本附注八、1.1）企业集团的构成”相关内容。

3）合营企业及联营企业本集团重要的合营或联营企业详见本附注八、3.1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

关联方名称与本公司关系四川航空科瑞特联营企业

4）其他关联方

关联方名称与本公司关系四川海特实业有限公司成都蓝海锦添物业管理有限公司四川海特投资有限公司四川步青云酒店管理有限公司四川海特科技发展集团有限公司受最终控制方控制的其他企业四川庭瀚企业管理有限公司四川海特亚美航空技术有限公司四川雷彩企业管理有限公司成都富胜德贸易有限公司四川斯推纳科技有限公司成都嘉纳海威科技有限责任公司最终控制方有重大影响的其他企业

108四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联交易

1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

获批的交易是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

额度(万元)交易额度成都蓝海锦添物业

接受劳务700480.56100.00否677517.70管理有限公司四川步青云酒店管

接受劳务491210.51180.00否1013754.79理有限公司

四川航空科瑞特采购商品1479374.91400.00否2303398.26四川庭瀚企业管理

接受劳务2581300.00260.00否2581300.00有限公司四川海特亚美航空

采购商品1218584.07200.00否技术有限公司四川斯推纳科技有

接受劳务2180000.00218.00否2180000.00限公司

合计8650950.05—8755970.75

2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

四川海特实业有限公司提供劳务31250.9523061.23

成都富胜德贸易有限公司提供劳务4520.76

成都嘉纳海威科技有限责任公司提供劳务36539.64

四川海特投资有限公司提供劳务606.60

四川航空科瑞特提供劳务713719.121112158.68

四川航空科瑞特销售商品530445.24496497.31

四川庭瀚企业管理有限公司提供劳务1112.26

四川步青云酒店管理有限公司提供劳务1320.75

四川海特亚美航空技术有限公司销售商品140880.46556537.01

四川海特亚美航空技术有限公司提供劳务4980.53

四川海特科技发展集团有限公司提供劳务10780.1936870.76

合计—1469855.222231426.27

2）关联出租情况

1）出租情况

109四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁资产种出租方名称承租方名称本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入类四川步青云酒店管

奥特附件房屋3336254.023336190.47理有限公司四川海特亚美航空

奥特附件房屋80000.0080000.00技术有限公司

合计——3416254.023416190.47

2）承租情况

支付的租金出租方名称承租方租赁资产种类本年发生额上年发生额四川海特亚美航空技术有限

本公司房屋421134.12公司

四川海特投资有限公司本公司房屋798000.00798000.00

四川雷彩企业管理有限公司本公司房屋301242.46286887.26

四川雷彩企业管理有限公司亚美动力房屋2716434.822673033.84

合计——4236811.403757921.10

续表）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额四川海特亚美航空技术有限

40506.8035862.251061903.31

公司

四川海特投资有限公司19198.2519198.25740801.75740801.75

四川雷彩企业管理有限公司20077.1131610.78

四川雷彩企业管理有限公司83894.92119656.721614131.761614131.76

合计163677.08206328.002354933.513416836.82

3）关联担保情况关联方担保详见本附注十四、1.对内担保”所述。

4）关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计762.65万元750.81万元

110四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联方往来余额

1）应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款四川航空科瑞特539846.88209922.08458612.48190130.62

2）应付项目

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款四川航空科瑞特工程技术有限公司398921.24665629.53

应付账款四川步青云酒店管理有限公司18433.00380.00

应付账款四川航空科瑞特工程技术有限公司398921.24

应付账款四川斯推纳科技有限公司2774950.501100900.00

其他应付款成都蓝海锦添物业管理有限公司120000.001900.00一年内到期的非

四川海特亚美航空技术有限公司236656.28386361.58流动负债一年内到期的非

四川海特投资有限公司760000.00760000.00流动负债一年内到期的非

四川雷彩企业管理有限公司2405132.122664539.25流动负债

租赁负债四川雷彩企业管理有限公司749169.32

租赁负债四川海特亚美航空技术有限公司577864.23814520.45

4.关联方承诺关联方承诺详见本附注十四、或有事项”所述。

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

项目情况

公司本年授予的各项权益工具总额46765678.92公司本年行权的各项权益工具总额公司本年解锁的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额注：2025年8月22日，公司召开了2025年第一次临时股东会，审议通过了《（关于<公司2025年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2025年员工持股计划管理办法>的议案》。公司以2025年8月22日为授予日，确认股权激励公允价值为

111四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.65元/股，将公司回购的股份6699954股，以每股受让价格人民币5.67元授予公司

参加2025年员工持股计划的员工，授予总人数为144人，员工持股计划股票数量为

6699954股，股票认购款合计37988739.18元。

本员工持股计划持有的标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自本员工持股计划草案经公司股东会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起

的12个月、24个月、36个月后，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，具体如下：

解锁股票数量占本员解锁期解锁时间工持股计划受让标的股票总数的比例自本员工持股计划草案经公司股东会审议通过且公

第一个解锁期司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名40%下之日起的12个月后自本员工持股计划草案经公司股东会审议通过且公

第二个解锁期司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名30%下之日起的24个月后自本员工持股计划草案经公司股东会审议通过且公

第三个解锁期司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名30%下之日起的36个月后

本员工持股计划所取得标的股票，因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份，亦应遵守上述股份锁定安排。

持有人基于本条所约定的业绩考核和收益分配原则参与员工持股计划，持有人通过本员工持股计划取得的收益将与业绩考核挂钩。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市价-授予价格

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日的公司股票收盘价、授予的股票数量在等待期内的每个资产负债表日根据最新取

得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件对可行权权益工具数量的确定依据和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信

息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10829477.40

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额10829477.40

112四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、或有事项

1.对内担保

1）本公司为子公司外部借款提供连带责任担保-子公司已提款

截至2025年12月31日，本公司为子公司已提款尚未归还借款提供连带责任担保具体情况如下：

担保额度相担保对象名担保额度实际担保金关公告披露实际发生日期担保到期日称万元）额万元）日期

华新二号2018/1/12160000.002019/4/317540.882026/10/23

亚美动力2024/4/2550000.002024/12/18500.002026/12/16

2023/4/2820000.002023/8/112170.002026/8/9

奥特附件

2024/4/2520000.002024/12/18500.002026/12/16

2022/8/1615000.002023/1/13255.002026/1/12

2023/4/2815000.002023/6/16126.002026/6/15

2023/4/2815000.002023/8/1427.002026/8/13

2023/4/2815000.002023/8/3048.302026/8/26

2023/4/2815000.002023/9/1585.202026/9/13

安胜2023/4/2815000.002023/10/1855.202026/10/17

2023/4/2815000.002023/12/845.002026/11/11

2023/4/2815000.002024/2/2133.912026/2/1

2024/4/2520000.002025/2/261950.002027/8/25

2025/4/2420000.002025/9/17900.002026/9/10

2025/4/2420000.002025/9/25100.002026/9/10

2023/4/2820000.002024/4/12660.002033/9/23

2024/4/2545000.002024/4/29727.002033/9/23

2024/4/2545000.002024/7/4313.002033/9/23

2024/4/2545000.002024/8/23400.002033/9/23

2024/4/2545000.002024/9/25977.002033/9/23

2024/4/2545000.002024/10/30434.002033/9/23

天津海特飞机

2024/4/2545000.002024/11/211221.002033/9/23

工程

2024/4/2545000.002025/1/161433.002033/9/23

2024/4/2545000.002025/3/20201.002033/9/23

2024/4/2545000.002025/3/31325.002033/9/23

2025/4/2430000.002025/4/24989.002033/9/23

2025/4/2430000.002025/5/21127.002033/9/23

2025/4/2430000.002025/6/9453.002033/9/23

113四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保额度相担保对象名担保额度实际担保金关公告披露实际发生日期担保到期日称万元）额万元）日期

2025/4/2430000.002025/8/7932.002033/9/23

2025/4/2430000.002025/9/24523.002033/9/23

2025/4/2430000.002025/12/25126.002033/9/23

十五、承诺事项

1.重要承诺事项在资产负债表日，本集团已签订正在履行的合同详见本附注五、15在建工程”所述。

2.在资产负债表日，本集团的其他重大承诺事项无。

十六、资产负债表日后事项无。

十七、其他重要事项

1.分部信息

报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务主要划分为3个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。本集团的报告分部为：航空工程技术与服务、高端核心装备研制与保障、其他业务。

项目航空工程技术与服务高端核心装备研制与保障

一、营业收入1143398559.39504685457.19

二、营业成本827873078.69349649506.15

三、资产总额3543432675.391132284956.66

四、负债总额1069485304.09563349116.75

续表）

114四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目其他抵销合计

一、营业收入86151517.89-175589064.791558646469.68

二、营业成本41695196.56-152966796.651066250984.75

三、资产总额5072154907.25-3720565335.536027307203.77

四、负债总额1533926047.75-837675988.032329084480.56

2.其他重大事项2021年5月19日，青岛海岳控股有限公司（以下简称（海岳控股”，曾用名为：深圳正威金融控股有限公司）以认购华芯科技新增注册资本方式成为华芯科技第一大股东。

海岳控股、华芯科技及其原全体股东（包括：本公司、中国电子科技集团公司第二十九研究所、石河子市长源科技股权投资合伙企业（有限合伙）以下简称（长源科技”）、国开基金公司及自然人曾勇）及北京励骏投资管理有限公司共同签订《（关于成都海威华芯科技有限公司之增资协议》以下简称《（增资协议》”）。《增资协议》第6.3.1条约定，本公司对华芯科技有权提名三名董事、华芯科技董事长应从本公司提名的董事中选出；第

6.4.2条约定，华芯科技公司的总经理应由董事长提名的人选担任，副总经理由总经理提名的人选担任。

2023年11月，海岳控股的股东发生变更，成为青岛海岳产业投资有限公司的全资子公司（海岳控股及青岛海岳产业投资有限公司，以下合并简称（青岛海岳”），公司名称由深圳正威金融控股有限公司更名为海岳控股。

2024年7月22日，华芯科技通过临时股东会的形式修改公司章程，将董事长提名权

由董事长从本公司提名的董事中选出修改为董事长从海岳控股提名的董事中选出，并将本公司的董事席位由3名减至2名，将副总经理提名权由总经理提名修改为由董事长提名。

本公司就华芯科技2024年7月22日临时股东会决议的上述决议内容，于2024年9月12日向四川自由贸易试验区人民法院对华芯科技提起公司决议纠纷诉讼，四川自由贸易试验区人民法院于2025年6月13日判决撤销（2024（年（7（月（22（日华芯科技临时股东会作出的《（临时股东会会议决议》第一项决议中关于通过《（章程》征求意见稿）第三十

条第二款、第五十九条、第六十三条的内容以及第七十四条第一款中关于副总经理提名权的内容；四川省成都市中级人民法院于2026年1月7日作出维持原判的终审判决。

本公司对华芯科技、海岳控股等违反《增资协议》约定的行为，于2024年11月26日向中国国际经济贸易仲裁委员会针对海岳控股、长源科技、华芯科技（以下简称被申请人”）提起合同纠纷仲裁，中国国际经济贸易仲裁委员会于2026年3月30日裁决（为终局裁决），裁决三被申请人继续履行《（增资协议》第6.3.1条、第6.4.2条的相关约定并支付维权费用。

115四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据法院判决及仲裁委员会裁决，本公司对华芯科技公司有权提名3名董事、华芯科技董事长应从本公司提名的董事中选出、华芯科技总经理由董事长提名人选担任、华芯

科技副总经理由总经理提名人选担任。在法院作出判决、仲裁委员会作出裁决后至今，本公司相关权利未得到执行。本公司已对华芯科技、青岛海岳及相关人员损害股东利益责任纠纷及侵害股东知情权纠纷提起诉讼，截至本财务报告批准报出日，尚未判决。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

1）应收账款按账龄列示

账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内53341660.0718395594.47

1-2年725439.49615532.94

2-3年287739.4948533.12

3-4年47144.871875432.72

4-5年347294.172013105.93

5年以上10575094.5710188775.18

合计65324372.6633136974.36

2）应收账款按坏账计提方法分类列示

年末金额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额%）例%）

按单项计提坏账准备2023540.203.102023540.20100.00

按组合计提坏账准备63300832.4696.9010760398.1017.0052540434.36

其中：账龄组合47784974.4073.1510760398.1022.5237024576.30

交易对象组合15515858.0623.7515515858.06

合计65324372.66100.0012783938.3019.5752540434.36

续表）年初金额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额%）例%）

按单项计提坏账准备5206486.1115.714261731.3581.85944754.76

按组合计提坏账准备27930488.2584.299231012.9733.0518699475.28

116四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初金额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额%）例%）

其中：账龄组合26794300.6980.869231012.9734.4517563287.72

交易对象组合1136187.563.431136187.56

合计33136974.36100.0013492744.3240.7219644230.04

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额名称账面余额坏账准备

C客户 3149182.53 2204427.77

天津翔宇1159850.001159850.00

其他零星单位897453.58897453.58

合计5206486.114261731.35

续表）年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由

例%）

C客户

天津翔宇1159850.001159850.00100.00按预计可收回金额

其他零星单位863690.20863690.20100.00按预计可收回金额

合计2023540.202023540.20——

2）按组合计提应收账款坏账准备

账龄组合年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例%）

1年以内37828027.811891401.395.00

1-2年725388.4972538.8510.00

2-3年285564.6957112.9420.00

3-4年47144.8714143.4630.00

4-5年347294.17173647.0950.00

5年以上8551554.378551554.37100.00

合计47784974.4010760398.10—

117四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易对象组合年末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例%）

亚美动力6016135.27

奥特附件7899610.60

上海技术1582498.80

昆明飞安15404.19

上海沪特2209.20

合计15515858.06

3）本年应收账款坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额计提收回或转回

单项计提坏账准备4261731.35

组合计提坏账准备9231012.971495621.75

合计13492744.321495621.75

续表）本年变动金额类别年末余额转销或核销其他

单项计提坏账准备1098698.921139492.232023540.20

组合计提坏账准备-33763.3810760398.10

合计1098698.921105728.8512783938.30

4）本年实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1098698.92

其中应收账款核销情况：

履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生

第九届董事会

C客户 维修款 1098698.92 无法收回 第四次会议决 否议审议通过

合计—1098698.92———

5）按欠款方归集的年末余额重要的应收账款情况

118四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额27254563.07元，占应收账款年末余额合计数的比例41.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额758354.97元。

6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款350224323.40598875763.17

合计350224323.40598875763.17

2.1其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类

款项性质年末账面余额年初账面余额增值税退税

保证金及押金1113717.201012775.78

备用金及个人借款340000.00390000.00

往来款、代垫款及其他364281189.49607681604.13

合计365734906.69609084379.91

2）其他应收款按账龄列示

账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内含1年）236127280.38374492396.40

1-2年548000.00129748868.02

2-3年24416510.821842500.00

3-4年1842500.0019577700.00

4-5年19477700.0015146000.00

5年以上83322915.4968276915.49

合计365734906.69609084379.91

119四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额%）例%）

按单项计提坏账准备126712367.4834.6512710830.5110.03114001536.97

按组合计提坏账准备239022539.2165.352799752.781.17236222786.43

其中：账龄组合3497253.400.952799752.7880.06697500.62合并范围内关

235525285.8164.40235525285.81

联方组合

合计365734906.69100.0015510583.29—350224323.40

续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额%）%）

按单项计提坏账准备7590129.001.257590129.00100.00

按组合计提坏账准备601494250.9198.752618487.740.44598875763.17

其中：账龄组合3440672.760.562618487.7476.10822185.02合并范围内关联

598053578.1598.19598053578.15

方组合

合计609084379.91100.0010208616.74—598875763.17

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

%）天津预计无法

7590129.007590129.007590129.007590129.00100.00

翔宇收回天津按预计可

海特119122238.485120701.514.30收回金额航空

合计7590129.007590129.00126712367.4812710830.51—

2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例%）

1年以内667895.3933394.775.00

120四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例%）

1-2年70000.007000.0010.00

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上2759358.012759358.01100.00

合计3497253.402799752.78—

3）其他应收款按合并内关联方组合计提坏账准备

年末余额名称账面余额坏账准备计提比例%）

华新租赁天津53202577.22

奥特附件2265721.88

天津宜捷海特37102942.83

上海技术125560409.10

安胜88410.82

成都海飞54200.00

海特凯融43290.00

海特顺为科技1190000.00

海特腾云130000.00

北京宜捷海特15882183.96

上海威士顿5550.00

合计235525285.81

4）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损期信用损失合计期信用损失失未发生已发生信用信用减值）减值）

2025年1月1日余额19001.75340127.989849487.0110208616.74

2025年1月1日余额在

————本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提14393.02-333127.985620701.515301966.55本年转回

121四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损期信用损失合计期信用损失失未发生已发生信用信用减值）减值）本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额33394.777000.0015470188.5215510583.29

5）其他应收款坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

坏账准备10208616.745301966.5515510583.29

合计10208616.745301966.5515510583.29

6）本年实际核销的其他应收款：无。

7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余额坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比余额

例%）

往来款、代

天津宜捷海特37102942.831年以内10.14垫款及其他

往来款、代

天津海特航空119122238.480-5年及以上32.575120701.51垫款及其他

往来款、代

华新天津53202577.221年以内14.55垫款及其他

往来款、代

上海技术125560409.101年以内34.33垫款及其他

往来款、代

北京宜捷海特15882183.961年以内4.34垫款及其他

合计—350870351.59—95.935120701.51

8）涉及政府补助的应收款项：无。

9）金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

122四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

1）长期股权投资分类

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3051423702.2247205129.753004218572.473038232837.677200001.003031032836.67

对联营、合营企业投

683102563.03683102563.03759940483.97759940483.97

资

合计3734526265.2547205129.753687321135.503798173321.647200001.003790973320.64

2）对子公司投资

年初余额账面价减值准备年初本年计提减值准年末余额账面价减值准备年末余被投资单位本年增加本年减少值）余额备值）额

亚美动力358888759.452409979.36361298738.81

成都海飞7200001.007200001.00

安胜173169754.90557641.10173727396.00

天津海特航空40005128.7540005128.7540005128.75

奥特附件139517180.49678867.42140196047.91

华新租赁新加坡70162420.7570162420.75

华新租赁天津185542932.00185542932.00

天津海特飞机工程663326896.161167005.42664493901.58

新加坡 AST 480345847.18 34358386.82 514704234.00

昆明飞安349598861.90266697.92349865559.82

123四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面价减值准备年初本年计提减值准年末余额账面价减值准备年末余被投资单位本年增加本年减少值）余额备值）额

天津飞安385635631.50385635631.50

海南海装2000000.002000000.00

上海沪特84949423.5984949423.59

上海技术100000.0058701710.1058801710.10

海特凯融58790000.0058790000.00

海特顺为39000000.0039000000.00

合计3031032836.677200001.0098140288.1484949423.5940005128.753004218572.4747205129.75

3）对联营、合营企业投资

本年增减变动年初余额账面价减值准备年被投资单位

值）初余额权益法下确认的投其他综合收追加投资减少投资其他权益变动资损益益调整

一、联营企业

四川航空科瑞特37182364.014696458.39

华芯科技722758119.96-80802276.42

联营企业小计759940483.97-76105818.03

合计759940483.97-76105818.03

续表）本年增减变动被投资单位年末余额账面价值）减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

一、联营企业

124四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资单位年末余额账面价值）减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

四川航空科瑞特732102.9141146719.49

华芯科技641955843.54

联营企业小计732102.91683102563.03

合计732102.91683102563.03

125四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

1）营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务123743122.6065213866.5584606439.5249228966.21

其他业务13569882.347328479.5216906002.4511961422.74

合计137313004.9472542346.07101512441.9761190388.95

2）营业收入、营业成本的分解信息

本年发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：航空工程技术与服务123743122.6065213866.55

其他业务13569882.347328479.52

合计137313004.9472542346.07按经营地区分类

其中：华东19549053.0510327748.43

华北20802548.5510989969.06

华中3640344.771923191.11

华南29552377.9715612496.65

西南34119600.5418025356.53

西北731675.68386543.65

东北1216460.76642655.21

境外业务27700943.6214634385.43

合计137313004.9472542346.07

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-76105818.03-18726422.77

处置长期股权投资产生的投资收益13032376.412946790.05

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益800202.80695924.19

交易性金融资产在持有期间的投资收益8048338.688048338.68

购买现金管理产品等投资收益304755.76715903.31

子公司分红241187930.59

债务重组收益1105728.8550754.26

126四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计-52814415.53234919218.31

十九、财务报告批准本财务报告于2026年4月26日由本公司董事会批准报出。

127四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二十、财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益2023年修订）》规定，本集团2025年度非经常性损益如下：

项目本年金额说明非流动性资产处置损益包括已计提资产减值准备的冲销

31971524.35

部分）计入当期损益的政府补助与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损15298490.44益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-14479219.18益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益304755.76对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回224294.13

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1452287.38

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1677303.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目1108800.00

小计37558236.43

减：所得税影响额4365932.33

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