成都新潮传媒集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2023年度至2025年3月成都新潮传媒集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2025年3月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14

财务报表附注1-232审计报告

信会师报字[2025]第 ZA53437 号

成都新潮传媒集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了成都新潮传媒集团股份有限公司（以下简称“新潮传媒”）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日及2025年3月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度及

2025年1-3月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新潮传媒2023年12月31日、2024年12月

31日及2025年3月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、

2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新潮传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年度及2025年1-3月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款坏账准备的计提我们针对应收账款坏账准备执行的审计

程序包括但不限于：

（1）了解、评估并测试销售与收款流程及

如财务报表附注三、（九）及附注五、（四）关键内部控制；

所述，截至2023年12月31日、2024年

（2）对于管理层按照信用风险特征组合

12月31日及2025年3月31日，新潮传

计提坏账准备的应收账款，结合信用风险媒应收账款账面余额分别为人民币

特征、账龄分析、预期信用损失率的确定

102143.19万元、115834.12万元和

以及应收账款期后回款情况测试，评价管

117230.00万元，坏账准备分别为人民币

理层制定的应收账款坏账准备计提政策

38592.59万元、39970.26万元和

的合理性；

41439.19万元。

（3）获取坏账准备计提表，检查计提方法

上述应收账款的余额重大，并且坏账准备是否按照坏账政策执行，重新计算坏账准计提涉及重大管理层判断和假设，需考虑备计提金额是否准确；

所有合理且有依据的信息，包括客户历史

（4）分析计算资产负债表日坏账准备金

还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性

额与应收账款余额之间的比率，分析应收信息等，因此我们将该事项作为关键审计账款坏账准备计提是否充分；

事项。

（5）结合应收账款函证程序，检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（二）收入确认我们针对收入确认和计量问题执行的审

如财务报表附注三、（二十二）及附注五、

计程序包括但不限于：

（三十七）所述，新潮传媒2023年度、2024

（1）了解、评估并测试销售与收款流程及

年度及2025年1-3月营业收入分别人民币关键内部控制；

189373.18万元、198828.68万元和

（2）测试广告发布收入的真实性和准确

43118.28万元。

性，包括财务系统数据与业务系统数据的新潮传媒对于广告投放产生的收入是在满

整体核对，采用抽样方式实施函证程序、足以下条件后确认：

通过核对合同、客户确认单据、刊播报告审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（1）存在有力证据证明与客户之间达成了和第三方监测报告（如适用）对未回函的协议；客户执行替代测试；

（2）广告已按协议约定的投放媒介类型、（3）执行分析性复核程序，评价广告发布

投放数量、投放区域、点位及点位数、投收入和毛利变动的合理性；

放期间、广告长度及循环次数等条款完成（4）抽样测试广告发布期间跨资产负债播放；表日的广告发布明细，检查客户确认单据

（3）与交易相关的经济利益能够流入企情况，以评价收入是否被记录于恰当的会业；计期间。

（4）收入的金额能够可靠地计量。

由于收入为新潮传媒关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望

而操纵收入确认和计量的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

新潮传媒管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的

规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新潮传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新潮传媒的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新潮传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新潮传媒不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新潮传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、

2024年度及2025年1-3月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年八月一日审计报告第5页合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2025.3.312024.12.312023.12.31

流动资产：

货币资金（一）694975734.91888507194.161486862856.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）715563045.30533768053.25392595731.16衍生金融资产

应收票据（三）34170.6331124.53

应收账款（四）757908029.05758638614.33635506040.72

应收款项融资（五）39759524.8943275887.5552863895.25

预付款项（六）21231715.8326005342.6131116539.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）64085028.5960897298.3261395351.45买入返售金融资产

存货（八）23563759.8325606910.6417516336.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（九）107889683.19328207191.78

其他流动资产（十）367517460.71467030354.21159847692.55

流动资产合计2792528152.933131967971.382837704442.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十一）354168.64

长期股权投资（十二）14837716.0315599612.1818749373.17

其他权益工具投资（十三）68000000.008000000.00

其他非流动金融资产（十四）117890245.35118421262.48117942131.17投资性房地产

固定资产（十五）280594569.47303078084.54332982022.98

在建工程（十六）47042946.0448677855.7270844324.84生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）485833516.41513507785.90559348541.24

无形资产（十八）330892450.06334060851.1119465134.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十九）34195847.9034195847.9034195847.90

长期待摊费用（二十）42979275.8648643846.5755590937.55

递延所得税资产（二十一）8989909.056757517.165546989.14

其他非流动资产（二十二）277213333.333692000.00317832777.77

非流动资产合计1708823978.141434634663.561532498080.11

资产总计4501352131.074566602634.944370202522.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页成都新潮传媒集团股份有限公司

合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2025.3.312024.12.312023.12.31

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十四）6000000.006000000.00

应付账款（二十五）240290302.72271303980.76259134741.83预收款项

合同负债（二十六）77876013.0561683954.6073179753.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十七）92394737.25101245310.31116049638.52

应交税费（二十八）51699664.8957705700.4333086918.84

其他应付款（二十九）183248408.24185671307.0631222892.70应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十）376020261.26396172507.92395066425.47

其他流动负债（三十一）8049608.157092732.298643624.87

流动负债合计1035578995.561086875493.37916383995.93

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）89377113.8792523915.4977388064.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债（二十一）23832256.0730553352.2155575686.17其他非流动负债

非流动负债合计113209369.94123077267.70132963750.17

负债合计1148788365.501209952761.071049347746.10

所有者权益：

股本（三十三）130775267.00130775267.00130775267.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十四）6500063057.186490334298.296491506065.55

减：库存股

其他综合收益（三十五）-131064.99-136596.56-21673.38专项储备盈余公积一般风险准备

未分配利润（三十六）-3247220234.61-3253263661.01-3295163837.57

归属于母公司所有者权益合计3383487024.583367709307.723327095821.60

少数股东权益-30923259.01-11059433.85-6241045.29

所有者权益合计3352563765.573356649873.873320854776.31

负债和所有者权益总计4501352131.074566602634.944370202522.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页成都新潮传媒集团股份有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六2025.3.312024.12.312023.12.31

流动资产：

货币资金268145426.44548984658.35612934270.30

交易性金融资产612197710.49431112554.40200761500.60衍生金融资产应收票据

应收账款（一）1067304381.011057816825.15839853425.94

应收款项融资33248366.9139075048.9338540308.28

预付款项10161871.779590795.417865451.42

其他应收款（二）4083790008.104138985050.254030227549.63

存货18118704.1018584607.5312239321.80

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产107810000.00328207191.78

其他流动资产164615563.52114499832.5458375444.70

流动资产合计6365392032.346686856564.345800797272.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）1276663896.821268433896.821258810896.82

其他权益工具投资38000000.008000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产40044470.1546443626.2546674646.21

在建工程28895608.6631636324.7045957908.84生产性生物资产油气资产

使用权资产6821411.047625856.796074965.49

无形资产7122357.458221913.5813428658.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用305419.18349681.98441081.51递延所得税资产

其他非流动资产277213333.333692000.00317832777.77

非流动资产合计1675066496.631374403300.121689220935.13

资产总计8040458528.978061259864.467490018207.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页成都新潮传媒集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六2025.3.312024.12.312023.12.31

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据6000000.006000000.00

应付账款673255361.02666776969.45410017164.98预收款项

合同负债44134553.2030977531.7529009878.03

应付职工薪酬29334524.9332363331.9854223375.59

应交税费372303.0410783687.918782529.15

其他应付款420495648.26373796613.3263153962.91持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2648073.191858651.911879973.68

流动负债合计1176240463.641122556786.32567066884.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6333964.307106299.317306023.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6333964.307106299.317306023.46

负债合计1182574427.941129663085.63574372907.80

所有者权益：

股本130775267.00130775267.00130775267.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6582805741.876582040204.906578927021.27

减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

未分配利润144303092.16218781306.93205943011.73

所有者权益合计6857884101.036931596778.836915645300.00

负债和所有者权益总计8040458528.978061259864.467490018207.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页成都新潮传媒集团股份有限公司合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2025年1-3月2024年度2023年度

一、营业总收入431182793.981988286791.991893731787.93

其中：营业收入（三十七）431182793.981988286791.991893731787.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本420109367.461898094786.232113973879.88

其中：营业成本（三十七）286191840.881264533891.121412289541.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十八）7226266.3937055313.5830577813.88

销售费用（三十九）83678311.40394065101.80438802607.15

管理费用（四十）44322642.59212899454.98241412413.84

研发费用（四十一）1206681.453144053.5411329036.12

财务费用（四十二）-2516375.25-13603028.79-20437533.09

其中：利息费用4278854.8018747235.9423027546.54

利息收入7029218.5633479913.5143601654.41

加：其他收益（四十三）2482635.666342942.1314336039.95

投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）1276738.967731815.8811139081.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-727617.59-2140034.62-3067949.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十五）7057089.96-35400308.2876260439.05

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-14985522.74-30066896.86-14747662.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-211007.51-1591292.69-4087686.08

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十八）93749.36-427556.3994069.63

三、营业利润（亏损以“-”号填列）6787110.2136780709.55-137247810.10

加：营业外收入（四十九）195904.951787485.722780747.32

减：营业外支出（五十）778012.226325283.129056122.76

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6205002.9432242912.15-143523185.54

减：所得税费用（五十一）2832179.78-773924.968994163.94

五、净利润（净亏损以“-”号填列）3372823.1633016837.11-152517349.48

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3372823.1633016837.11-152517349.48

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）6043426.4041900176.56-139877689.18

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2670603.24-8883339.45-12639660.30

六、其他综合收益的税后净额5531.57-114923.18-21673.38

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额5531.57-114923.18-21673.38

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益5531.57-114923.18-21673.38

1．权益法下可转损益的其他综合收益-6189.82-74489.89-21673.38

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额11721.39-40433.29

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额3378354.7332901913.93-152539022.86

归属于母公司所有者的综合收益总额6048957.9741785253.38-139899362.56

归属于少数股东的综合收益总额-2670603.24-8883339.45-12639660.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十二）0.050.32-1.07

（二）稀释每股收益（元/股）（五十二）0.050.32-1.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为2025年1-3月：_____0.00_____元，2024年度：_____0.00_____元，

2023年度：_____0.00_____元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页成都新潮传媒集团股份有限公司母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六2025年1-3月2024年度2023年度

一、营业收入（四）268126009.681424883344.371287842963.89

减：营业成本（四）278536975.371160371304.81980600496.36

税金及附加93404.507249965.087965766.40

销售费用25465459.64112983538.33153701810.18

管理费用30235780.89140039057.49162780259.04

研发费用1206681.453144053.5411329036.12

财务费用-3404592.23-22933160.31-44986984.26

其中：利息费用65370.03197388.39384791.73

利息收入3471475.1623156358.9545361348.89

加：其他收益90691.04508754.054441569.25

投资收益（损失以“-”号填列）（五）2346123.752065652.4613606729.54

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1971867.191106553.80754965.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）-14846392.16-13032227.7410567315.72

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）7883.01202585.04

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-74445410.1214685201.0146025745.30

加：营业外收入12679.0917504.22853914.32

减：营业外支出45483.741864410.033138533.92

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-74478214.7712838295.2043741125.70

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-74478214.7712838295.2043741125.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-74478214.7712838295.2043741125.70

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-74478214.7712838295.2043741125.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页成都新潮传媒集团股份有限公司合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2025年1-3月2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金445741890.331867685736.162010445033.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（五十三）22016412.12189068864.22115731862.34

经营活动现金流入小计467758302.452056754600.382126176896.18

购买商品、接受劳务支付的现金141549650.25543493766.51739851741.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金123178175.77529193636.62527380854.89

支付的各项税费35807804.17100722025.1259427399.14

支付其他与经营活动有关的现金（五十三）29725377.76232305513.82115198633.87

经营活动现金流出小计330261007.951405714942.071441858629.55

经营活动产生的现金流量净额（五十四）137497294.50651039658.31684318266.63

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金400661138.1657888000.00451617093.00

取得投资收益收到的现金23792194.4444484529.3121492047.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

721210.84616513.51

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十三）1020000000.003398817796.003580000000.00

投资活动现金流入小计1444453332.603501911536.154053725654.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

1437933.84191110569.5191889794.70

现金

投资支付的现金435000000.00360144734.22103832174.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额38466893.08

支付其他与投资活动有关的现金（五十三）1200000000.003611000000.003122000000.00

投资活动现金流出小计1636437933.844162255303.733356188861.78

投资活动产生的现金流量净额-191984601.24-660343767.58697536792.35

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金4900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4900000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4900000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金162302.23382402.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十三）138858835.45602161283.73779825984.28

筹资活动现金流出小计138858835.45602323585.96790208387.03

筹资活动产生的现金流量净额-138858835.45-597423585.96-790208387.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4682.94-7513.74

五、现金及现金等价物净增加额-193341459.25-606735208.97591646671.95

加：期初现金及现金等价物余额880127647.101486862856.07895216184.12

六、期末现金及现金等价物余额686786187.85880127647.101486862856.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页成都新潮传媒集团股份有限公司母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2025年1-3月2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金262563029.181210230413.801176495579.09收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金629293843.122677776230.823058083865.37

经营活动现金流入小计891856872.303888006644.624234579444.46

购买商品、接受劳务支付的现金273495990.61938911276.231870951140.83

支付给职工以及为职工支付的现金38178003.31155300523.11140981425.46

支付的各项税费10877140.8224849582.707882991.66

支付其他与经营活动有关的现金516788149.742509807559.583233192475.27

经营活动现金流出小计839339284.483628868941.625253008033.22

经营活动产生的现金流量净额52517587.82259137703.00-1018428588.76

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金250000000.0050000000.00450000000.00

取得投资收益收到的现金9106934.179479734.2719518215.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

8209.3446204.94

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1020000000.003231000000.003530000000.00

投资活动现金流入小计1279106934.173290487943.613999564420.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

903458.4020911630.2652497042.30

现金

投资支付的现金409538000.00130488000.0095000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1200000000.003461000000.002940000000.00

投资活动现金流出小计1610441458.403612399630.263087497042.30

投资活动产生的现金流量净额-331334524.23-321911686.65912067377.73

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金2022295.507175628.30

筹资活动现金流出小计2022295.507175628.30

筹资活动产生的现金流量净额-2022295.50-7175628.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-280839231.91-69949611.95-106361211.03

加：期初现金及现金等价物余额542984658.35612934270.30719295481.33

六、期末现金及现金等价物余额262145426.44542984658.35612934270.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页成都新潮传媒集团股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2025年1-3月

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综合专项盈余一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益储备公积险准备

一、上年年末余额130775267.006490334298.29-136596.56-3253263661.013367709307.72-11059433.853356649873.87

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额130775267.006490334298.29-136596.56-3253263661.013367709307.72-11059433.853356649873.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）9728758.895531.576043426.4015777716.86-19863825.16-4086108.30

（一）综合收益总额5531.576043426.406048957.97-2670603.243378354.73

（二）所有者投入和减少资本9728758.899728758.89-17193221.92-7464463.03

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额765536.97765536.97765536.97

4．其他8963221.928963221.92-17193221.92-8230000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额130775267.006500063057.18-131064.99-3247220234.613383487024.58-30923259.013352563765.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页成都新潮传媒集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库专项盈余一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益未分配利润小计优先股永续债其他存股储备公积险准备

一、上年年末余额130775267.006491506065.55-21673.38-3295163837.573327095821.60-6241045.293320854776.31

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额130775267.006491506065.55-21673.38-3295163837.573327095821.60-6241045.293320854776.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1171767.26-114923.1841900176.5640613486.12-4818388.5635795097.56

（一）综合收益总额-114923.1841900176.5641785253.38-8883339.4532901913.93

（二）所有者投入和减少资本-1171767.26-1171767.264064950.892893183.63

1．所有者投入的普通股4900000.004900000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3113183.633113183.633113183.63

4．其他-4284950.89-4284950.89-835049.11-5120000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额130775267.006490334298.29-136596.56-3253263661.013367709307.72-11059433.853356649873.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页成都新潮传媒集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库其他综合专项盈余一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先资本公积未分配利润小计永续债其他存股收益储备公积险准备股

一、上年年末余额130775267.007283584284.11-3946178903.503468180647.61-12393414.333455787233.28

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额130775267.007283584284.11-3946178903.503468180647.61-12393414.333455787233.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-792078218.56-21673.38651015065.93-141084826.016152369.04-134932456.97

（一）综合收益总额-21673.38-139877689.18-139899362.56-12639660.30-152539022.86

（二）所有者投入和减少资本-1185463.45-1185463.4518792029.3417606565.89

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1528433.611528433.611528433.61

4．其他-2713897.06-2713897.0618792029.3416078132.28

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转-790892755.11790892755.11

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-790892755.11790892755.11

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额130775267.006491506065.55-21673.38-3295163837.573327095821.60-6241045.293320854776.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页成都新潮传媒集团股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2025年1-3月

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额130775267.006582040204.90218781306.936931596778.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额130775267.006582040204.90218781306.936931596778.83三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

765536.97-74478214.77-73712677.80

列）

（一）综合收益总额-74478214.77-74478214.77

（二）所有者投入和减少资本765536.97765536.97

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额765536.97765536.97

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额130775267.006582805741.87144303092.166857884101.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页成都新潮传媒集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额130775267.006578927021.27205943011.736915645300.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额130775267.006578927021.27205943011.736915645300.00三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

3113183.6312838295.2015951478.83

列）

（一）综合收益总额12838295.2012838295.20

（二）所有者投入和减少资本3113183.633113183.63

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3113183.633113183.63

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额130775267.006582040204.90218781306.936931596778.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页成都新潮传媒集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额130775267.007368291342.77-628690869.086870375740.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额130775267.007368291342.77-628690869.086870375740.69三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-789364321.50834633880.8145269559.31

列）

（一）综合收益总额43741125.7043741125.70

（二）所有者投入和减少资本1528433.611528433.61

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1528433.611528433.61

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-790892755.11790892755.11

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-790892755.11790892755.11

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额130775267.006578927021.27205943011.736915645300.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人

报表第14页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注成都新潮传媒集团股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

2007年4月9日，周海英、杨彦波签署《成都新潮文化传媒有限公司章程》，章程约

定周海英、杨彦波分别以货币出资1.56万元、1.44万元共同设立成都新潮文化传媒

有限责任公司（以下简称“新潮文化有限”）。新潮文化有限设立时的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1周海英1.561.5652.00%

2杨彦波1.441.4448.00%

合计3.003.00100.00%

2007年9月12日，周海英、杨彦波分别与张国容签署了《股权转让协议书》，约定

周海英将其持有的新潮文化有限1.56万元出资额转让给张国容，杨彦波将其持有的新潮文化有限1.14万元出资额转让给张国容。同日，杨彦波与蒋光友签署了《股权转让协议书》，约定杨彦波将其持有的新潮文化有限0.3万元出资额转让给蒋光友。

本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1张国容2.702.7090.00%

2蒋光友0.300.3010.00%

合计3.003.00100.00%

2009年12月3日，新潮文化有限召开股东会，同意蒋光友将其持有的新潮文化有

限0.30万元出资额转让给岳鹏，同意新潮文化有限注册资本由3万元增加至100万元，新增加的97万元出资由张国容、舒义、岳鹏认缴，并通过公司章程修正案。本次增资及股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1张国容52.0052.0052.00%

2舒义36.0036.0036.00%

3岳鹏12.0012.0012.00%

合计100.00100.00100.00%

2010年5月10日，新潮文化有限召开股东会，同意张国容将其持有的新潮文化有

限52万元出资额转让给四川创视传媒有限公司，并通过公司章程修正案。本次股权财务报表附注第1页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例四川创视传媒有

152.0052.0052.00%

限公司

2舒义36.0036.0036.00%

3岳鹏12.0012.0012.00%

合计100.00100.00100.00%2013年4月2日，新潮文化有限召开股东会，同意四川漫生活传媒有限公司（原：四川创视传媒有限公司）将其持有的新潮文化有限52万元出资额转让给胡洁，舒义将其持有的新潮文化有限36万元出资额转让给蒋光友，岳鹏将其持有的新潮文化有限12万元出资额转让给蒋光友，并通过公司章程修正案。本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1胡洁52.0052.0052.00%

2蒋光友48.0048.0048.00%

合计100.00100.00100.00%

2014年7月18日，新潮文化有限召开股东会，同意蒋光友将其持有的新潮文化有

限48万元出资额转让给四川漫生活传媒有限公司，胡洁将其持有的新潮文化有限22万元出资额转让给四川漫生活传媒有限公司、20万元出资额转让给成都润枫投资有限公司，并通过新公司章程。本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例四川漫生活传媒有限

170.0070.0070.00%

公司成都润枫投资有限公

220.0020.0020.00%

司

3胡洁10.0010.0010.00%

合计100.00100.00100.00%

2015年6月26日，新潮文化有限召开股东会，同意四川漫生活传媒有限公司将其

持有的新潮文化有限37.10万元出资额转让给张继学、32.90万元出资额转让给赵朝宾，并通过公司章程修正案。本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1张继学37.1037.1037.10%

2赵朝宾32.9032.9032.90%

财务报表附注第2页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例成都润枫投资有

320.0020.0020.00%

限公司

4胡洁10.0010.0010.00%

合计100.00100.00100.00%

2015年7月15日，新潮文化有限召开股东会，同意赵朝宾将其持有的新潮文化有

限11.11万元出资额转让给舒义、21.79万元出资额转让给张继学，并通过公司章程修正案。本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1张继学58.8958.8958.89%

成都润枫投资有

220.0020.0020.00%

限公司

3舒义11.1111.1111.11%

4胡洁10.0010.0010.00%

合计100.00100.00100.00%

2015年7月31日，新潮文化有限召开股东会，同意成都润枫投资有限公司将其持有的新潮文化有限11.54万元出资额转让给成都朋锦睿恒企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“朋锦睿恒”）、8.46万元出资额转让给余婧雯，并通过公司章程修正案。本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1张继学58.8958.8958.89%

2朋锦睿恒11.5411.5411.54%

3舒义11.1111.1111.11%

4胡洁10.0010.0010.00%

5余婧雯8.468.468.46%

合计100.00100.00100.00%

2015年8月11日，新潮文化有限召开股东会，同意新潮文化有限注册资本由100万

元增加至2000万元，新增加的1900万元出资由张继学、朋锦睿恒、舒义、胡洁、余婧雯认缴，并通过公司章程修正案。本次增资完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1张继学1177.8058.8958.89%

2朋锦睿恒230.8011.5411.54%

财务报表附注第3页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

3舒义222.2011.1111.11%

4胡洁200.0010.0010.00%

5余婧雯169.208.468.46%

合计2000.00100.00100.00%

2015年8月19日，新潮文化有限召开股东会，同意张继学将其持有的新潮文化有

限10.60万元出资额转让给朋锦睿恒、10万元出资额转让给舒义、7.60万元出资额

转让给余婧雯，并通过公司章程修正案。本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序

股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例号

1张继学1149.601149.6057.48%

2朋锦睿恒241.40241.4012.07%

3舒义232.20232.2011.61%

4胡洁200.00200.0010.00%

5余婧雯176.80176.808.84%

合计2000.002000.00100.00%

2015年8月24日，新潮文化有限召开股东会，同意新潮文化有限注册资本由2000

万元增加至2838.89万元，新增加的838.89万元出资由庞升东认缴，并通过公司章程修正案。本次增资完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

序

股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例号

1张继学1149.601149.6040.49%

2庞升东838.890.0029.55%

3朋锦睿恒241.40241.408.50%

4舒义232.20232.208.18%

5胡洁200.00200.007.05%

6余婧雯176.80176.806.23%

合计2838.892000.00100.00%

2016年3月12日，新潮文化有限召开股东会，同意余婧雯将其持有的新潮文化有

限176.80万元出资额转让给赵朝宾，并通过公司章程修正案。本次股权转让完成后，新潮文化有限的股权结构如下：

财务报表附注第4页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1张继学1149.601149.6040.49%

2庞升东838.890.0029.55%

3朋锦睿恒241.40241.408.50%

4舒义232.20232.208.18%

5胡洁200.00200.007.05%

6赵朝宾176.80176.806.23%

合计2838.892838.89100.00%

2016年3月29日，新潮文化有限召开股东会，同意新潮文化有限由有限责任公司

整体变更为股份有限公司，同意新潮文化有限以2015年12月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以新潮文化有限截至2015年12月31日经审计账面净资产

4951.54万元，按1:0.5733的比例折合股份总额2838.89万股，每股1元，共计总

股本2838.89万元，净资产大于股本部分人民币2112.65万元计入资本公积。全体股东以其在新潮文化有限拥有权益所对应的新潮文化有限净资产按照各自在新潮文

化有限的出资比例投入新潮文化股份，各股东的持股比例不变。

同日，新潮文化股份全体发起人召开了创立大会暨2016年第一次临时股东大会，决议通过《关于成都新潮传媒集团股份有限公司筹办情况的议案》《关于成都新潮传媒集团股份有限公司设立费用的议案》《关于整体变更设立股份公司的议案》《关于选举成都新潮传媒集团股份有限公司第一届董事会董事的议案》等十四项议案。本次变更完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1张继学1149.6040.49%

2庞升东838.8929.55%

3朋锦睿恒241.408.50%

4舒义232.208.18%

5胡洁200.007.05%

6赵朝宾176.806.23%

合计2838.89100.00%

2016年4月12日，新潮文化股份召开股东大会，同意新潮文化股份注册资本由

2838.89万元增加至3337.52万元，新增加的498.63万元注册资本由上海升东耀海

投资中心（有限合伙）（以下简称“上海升东”）、徐旻、庞升东、上海欣桂投资咨询

有限公司（以下简称“上海欣桂”）认缴，并通过公司章程修正案。本次增资完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

财务报表附注第5页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东持股数量（万股）持股比例

1张继学1149.6034.44%

2庞升东958.5628.72%

3朋锦睿恒241.407.23%

4舒义232.206.96%

5胡洁200.005.99%

6赵朝宾176.805.30%

7徐旻164.554.93%

8上海升东134.634.03%

9上海欣桂79.782.39%

合计3337.52100.00%

2016年5月16日，新潮文化股份召开股东大会同意新潮文化股份注册资本由

3337.52万元增加至3671.27万元，新增加的333.75万元注册资本由成都新锦华盈

企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“新锦华盈”）认缴，并通过公司章程修正案。本次增资完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1张继学1149.6031.31%

2庞升东958.5626.11%

3新锦华盈333.759.09%

4朋锦睿恒241.406.58%

5舒义232.206.32%

6胡洁200.005.45%

7赵朝宾176.804.82%

8徐旻164.554.48%

9上海升东134.633.67%

10上海欣桂79.782.17%

合计3671.27100.00%

2016年9月5日，庞升东、徐旻分别与新潮文化股份签署《债转股协议》，约定：庞

升东、徐旻分别向新潮文化股份出借2000万元、1000万元；新潮文化股份现注册

资本为3671.27万元，在下一轮增资时，庞升东、徐旻同意将上述借款全部以债转股的方式作为其对公司的出资；因庞升东、徐旻本次先出借款项供新潮文化股份业务开发，新潮文化股份同意庞升东、徐旻以上述对公司的债权参与增资，庞升东、徐旻同意其增资后取得的公司股权比例，按照下一轮增资时对每股的估值8折计算。

财务报表附注第6页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2016年9月，赵朝宾与庞升东签署了《股权转让协议书》及补充协议。

2017年9月4日，新潮文化股份召开股东大会，同意赵朝宾向庞升东转让其持有的

73.4254万股，同意新潮文化股份注册资本由3671.27万元增加至4775.6622万元，

新增加的173.7195万元注册资本由庞升东、徐旻以债转股形式认购，新增加的930.6727万元注册资本由张立、庞升东、顾江生、王耀海、陈伟星、张继学认购，

并通过公司章程修正案。本次增资及股权转让完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1庞升东1402.586829.37%

2张继学1292.744827.07%

3新锦华盈333.75006.99%

4朋锦睿恒241.40005.05%

5舒义232.20004.86%

6顾江生231.62594.85%

7徐旻222.45654.66%

8胡洁200.00004.19%

9王耀海138.97552.91%

10陈伟星138.97552.91%

11上海升东134.63002.82%

12赵朝宾103.37462.16%

13上海欣桂79.78001.67%

14张立23.16260.49%

合计4775.6622100.00%

2017年11月15日，新潮文化股份召开股东大会同意新潮文化股份注册资本由

4775.6622万元增加至5618.6550万元，新增加的842.9928万元注册资本由顾江生、杭州桦茗投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州桦茗”）认缴，并通过公司章程修正案。本次增资完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1庞升东1402.586824.96%

2张继学1292.744823.01%

3顾江生968.492917.24%

4新锦华盈333.75005.94%

5朋锦睿恒241.40004.30%

财务报表附注第7页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东持股数量（万股）持股比例

6舒义232.20004.13%

7徐旻222.45653.96%

8胡洁200.00003.56%

9王耀海138.97552.47%

10陈伟星138.97552.47%

11上海升东134.63002.40%

12杭州桦茗106.12581.89%

13赵朝宾103.37461.84%

14上海欣桂79.78001.42%

15张立23.16260.41%

合计5618.6550100.00%

2017年11月20日，新潮文化股份召开股东大会同意新潮文化股份注册资本由

5618.6550万元增加至6754.5089万元，新增加的422.9094万元注册资本由杭州景

宸投资管理有限公司（以下简称“杭州景宸”）、朱晔、宁波梅山保税港区声画启福

投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“声画启福”）认缴，新增加的422.1565万元注册资本由顾江生和/或其指定的第三方机构认缴，新增加的290.7880万元注册资本由张继学、张立、杭州景宸认缴，并通过公司章程修正案。

2017年12月20日，新潮文化股份召开股东大会补充会议，同意原顾江生和/或其及

指定的第三方以货币方式出资20000万元认购422.1565万股变更为顾江生以货币

方式出资15000万元认购321.4638万股、杭州金投钱辰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州金投”）以货币方式出资5000万元认购100.6927万股，同意原张立以货币方式出资2000万元认购40.2771万股变更为杭州圆景股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州圆景”）以货币方式出资2000万元认购40.2771万股。

本次增资完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1张继学1423.419621.07%

2庞升东1402.586820.77%

3顾江生1289.956719.10%

4新锦华盈333.75004.94%

5声画启福302.07824.47%

6朋锦睿恒241.40003.57%

7舒义232.20003.44%

财务报表附注第8页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东持股数量（万股）持股比例

8徐旻222.45653.29%

9胡洁200.00002.96%

10杭州景宸180.25172.67%

11王耀海138.97552.06%

12陈伟星138.97552.06%

13上海升东134.63001.99%

14杭州桦茗106.12581.57%

15赵朝宾103.37461.53%

16杭州金投100.69271.49%

17上海欣桂79.78001.18%

18朱晔60.41560.89%

19杭州圆景40.27710.60%

20张立23.16260.34%

合计6754.5089100.00%

2017年12月23日，新潮文化股份召开股东大会同意新潮文化股份注册资本由

6754.5089万元增加至7429.9595万元，新增加的675.4506万元注册资本由欧普照

明股份有限公司（以下简称“欧普照明”）、杭州逸星投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州逸星”）、庞升东、顾江生、王耀海认缴，并通过公司章程修正案。本次增资完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1庞升东1477.636919.89%

2顾江生1440.056819.38%

3张继学1423.419619.16%

4新锦华盈333.75004.49%

5声画启福302.07824.07%

6朋锦睿恒241.40003.25%

7舒义232.20003.13%

8欧普照明225.15023.03%

9徐旻222.45652.99%

10王耀海214.02562.88%

11胡洁200.00002.69%

12杭州景宸180.25172.43%

财务报表附注第9页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东持股数量（万股）持股比例

13杭州逸星150.10012.02%

14陈伟星138.97551.87%

15上海升东134.63001.81%

16杭州桦茗106.12581.43%

17赵朝宾103.37461.39%

18杭州金投100.69271.36%

19上海欣桂79.78001.07%

20朱晔60.41560.81%

21杭州圆景40.27710.54%

22张立23.16260.31%

合计7429.9595100.00%

2017年12月31日，新潮文化股份召开股东大会，同意张立将其从王耀海处受让的股权及对应的实缴出资义务（即138.9755万股股份及其中75.0501万股股份对应的

5000万元实缴出资义务）转让给马亦峰，同意朱晔向张福茂转让其持有的60.4156万股，同意新潮文化股份注册资本由7429.9595万元增加至7580.0596万元，新增加的150.1001万元注册资本由红星美凯龙家居集团股份有限公司（以下简称“红星美凯龙”）认购，并通过公司章程修正案。

2017年12月，朱晔与张福茂签署了《股权转让协议》；2018年1月，张立与王耀海、马亦峰签署了《股权转让协议书》，从王耀海处受让其持有的138.9755万股新潮文化股份及其享有及承担的新潮文化股份75.0501万股股份认缴出资权力及义务，并相应转让给马亦峰。本次增资及股权转让完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1庞升东1477.636919.49%

2顾江生1440.056819.00%

3张继学1423.419618.78%

4新锦华盈333.75004.40%

5声画启福302.07823.99%

6朋锦睿恒241.40003.18%

7舒义232.20003.06%

8欧普照明225.15022.97%

9徐旻222.45652.93%

10马亦峰214.02562.82%

财务报表附注第10页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东持股数量（万股）持股比例

11胡洁200.00002.64%

12杭州景宸180.25172.38%

13红星美凯龙150.10011.98%

14杭州逸星150.10011.98%

15陈伟星138.97551.83%

16上海升东134.63001.78%

17杭州桦茗106.12581.40%

18赵朝宾103.37461.36%

19杭州金投100.69271.33%

20上海欣桂79.78001.05%

21张福茂60.41560.80%

22杭州圆景40.27710.53%

23张立23.16260.31%

合计7580.0596100.00%

2018年6月，舒义与鲍臻湧签署《股份转让协议》，舒义将其持有的新潮文化股份23.0196万股以1155.4203万元转让给鲍臻湧。同月，舒义与王威签署《股份转让协议》，舒义将其持有的新潮文化股份40.2088万股以2000万元转让给王威。

2018年9月，上海欣桂与杨震、张晓剑签署《股份转让协议》，约定上海欣桂将其持

有的新潮文化股份22.7402万股、17.1498万股分别以1500万元，1131.2458万元转让给杨震、张晓剑。

顾江生于2017年12月参与增资时以10000万元认购150.1001万股，该等认购价款系由顾家集团有限公司（以下简称“顾家集团”）实际支付，后续顾江生及顾家集团基于自身投资策略考虑，由顾江生将前述150.1001万股转让予顾家集团持有，该次转让不涉及对价支付。本次股权转让完成后，新潮文化股份的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1庞升东1477.636919.49%

2张继学1423.419618.78%

3顾江生1289.956717.02%

4新锦华盈333.75004.40%

5声画启福302.07823.99%

6朋锦睿恒241.40003.18%

7欧普照明225.15022.97%

财务报表附注第11页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东持股数量（万股）持股比例

8徐旻222.45652.93%

9马亦峰214.02562.82%

10胡洁200.00002.64%

11杭州景宸180.25172.38%

12舒义168.97162.23%

13红星美凯龙150.10011.98%

14杭州逸星150.10011.98%

15顾家集团150.10011.98%

16陈伟星138.97551.83%

17上海升东134.63001.78%

18杭州桦茗106.12581.40%

19赵朝宾103.37461.36%

20杭州金投100.69271.33%

21张福茂60.41560.80%

22杭州圆景40.27710.53%

23王威40.20880.53%

24上海欣桂39.89000.53%

25张立23.16260.31%

26鲍臻湧23.01960.30%

27杨震22.74020.30%

28张晓剑17.14980.23%

合计7580.0596100.00%

2018年9月10日，新潮文化股份召开股东大会，同意新潮文化股份由股份有限公

司整体变更为有限责任公司，注册资本不变，现有股东的股权比例不变，同意新潮文化股份存续期间，新潮文化股份与全体或部分股东之间签署的正在履行的协议或约定的效力将自动延续至有限责任公司设立之后，同意新潮文化股份的债权债务自变更后由有限责任公司承接，同意公司名称变更为“成都新潮传媒集团有限公司”。

本次变更完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1庞升东1477.63691477.636919.49%

2张继学1423.41961423.419618.78%

财务报表附注第12页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

3顾江生1289.95671289.956717.02%

4新锦华盈333.7500333.75004.40%

5声画启福302.0782-3.99%

6朋锦睿恒241.4000241.40003.18%

7欧普照明225.1502225.15022.97%

8徐旻222.4565222.45652.93%

9马亦峰214.0256214.02562.82%

10胡洁200.0000200.00002.64%

11杭州景宸180.2517180.25172.38%

12舒义168.9716168.97162.23%

13红星美凯龙150.1001150.10011.98%

14杭州逸星150.1001150.10011.98%

15顾家集团150.1001150.10011.98%

16陈伟星138.9755138.97551.83%

17上海升东134.6300134.63001.78%

18杭州桦茗106.1258106.12581.40%

19赵朝宾103.3746103.37461.36%

20杭州金投100.6927100.69271.33%

21张福茂60.415660.41560.80%

22杭州圆景40.277140.27710.53%

23王威40.208840.20880.53%

24上海欣桂39.890039.89000.53%

25张立23.162623.16260.31%

26鲍臻湧23.019623.01960.30%

27杨震22.740222.74020.30%

28张晓剑17.149817.14980.23%

合计7580.05967277.9814100.00%

2018年11月7日，新潮传媒有限召开股东会，同意张继学将其持有的新潮传媒有

限1元出资额转让给达孜县百瑞翔创业投资管理有限责任公司，并通过公司章程修正案。本次转让完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

财务报表附注第13页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1庞升东1477.63691477.636919.49%

2张继学1423.41951423.419518.78%

3顾江生1289.95671289.956717.02%

4新锦华盈333.7500333.75004.40%

5声画启福302.0782-3.99%

6朋锦睿恒241.4000241.40003.18%

7欧普照明225.1502225.15022.97%

8徐旻222.4565222.45652.93%

9马亦峰214.0256214.02562.82%

10胡洁200.0000200.00002.64%

11杭州景宸180.2517180.25172.38%

12舒义168.9716168.97162.23%

13红星美凯龙150.1001150.10011.98%

14杭州逸星150.1001150.10011.98%

15顾家集团150.1001150.10011.98%

16陈伟星138.9755138.97551.83%

17上海升东134.6300134.63001.78%

18杭州桦茗106.1258106.12581.40%

19赵朝宾103.3746103.37461.36%

20杭州金投100.6927100.69271.33%

21张福茂60.415660.41560.80%

22杭州圆景40.277140.27710.53%

23王威40.208840.20880.53%

24上海欣桂39.890039.89000.53%

25张立23.162623.16260.31%

26鲍臻湧23.019623.01960.30%

27杨震22.740222.74020.30%

28张晓剑17.149817.14980.23%

达孜县百瑞翔创业投

290.00010.00010.00%

资管理有限责任公司

合计7580.05967277.9814100.00%财务报表附注第14页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2019年6月26日，新潮传媒有限召开股东会，同意张继学将其持有的新潮传媒有

限 75.80 万元出资额转让给 KL（HK）Holding Limited（以下简称“KL（HK）”），同意公司类型由有限责任公司（自然人投资或控股）变更登记为有限责任公司（台港澳与境内合资），并通过新的公司章程。本次转让完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1庞升东1477.63691477.636919.49%

2张继学1347.61891347.618917.78%

3顾江生1289.95671289.956717.02%

4新锦华盈333.7500333.75004.40%

5声画启福302.0782-3.99%

6朋锦睿恒241.4000241.40003.18%

7欧普照明225.1502225.15022.97%

8徐旻222.4565222.45652.93%

9马亦峰214.0256214.02562.82%

10胡洁200.0000200.00002.64%

11杭州景宸180.2517180.25172.38%

12舒义168.9716168.97162.23%

13红星美凯龙150.1001150.10011.98%

14杭州逸星150.1001150.10011.98%

15顾家集团150.1001150.10011.98%

16陈伟星138.9755138.97551.83%

17上海升东134.6300134.63001.78%

18杭州桦茗106.1258106.12581.40%

19赵朝宾103.3746103.37461.36%

20杭州金投100.6927100.69271.33%

21 KL（HK） 75.8006 75.8006 1.00%

22张福茂60.415660.41560.80%

23杭州圆景40.277140.27710.53%

24王威40.208840.20880.53%

25上海欣桂39.890039.89000.53%

26张立23.162623.16260.31%

财务报表附注第15页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

27鲍臻湧23.019623.01960.30%

28杨震22.740222.74020.30%

29张晓剑17.149817.14980.23%

达孜县百瑞翔创业投

300.00010.00010.00%

资管理有限责任公司

合计7580.05967277.9814100.00%

2019年8月7日，新潮传媒有限召开董事会，同意张继学将其持有的新潮传媒有限

1元出资额转让给江苏京东邦能投资管理有限公司（以下简称“京东邦能”），并通过

公司章程修正案。本次转让完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1庞升东1477.63691477.636919.49%

2张继学1347.61881347.618817.78%

3顾江生1289.95671289.956717.02%

4新锦华盈333.7500333.75004.40%

5声画启福302.0782-3.99%

6朋锦睿恒241.4000241.40003.18%

7欧普照明225.1502225.15022.97%

8徐旻222.4565222.45652.93%

9马亦峰214.0256214.02562.82%

10胡洁200.0000200.00002.64%

11杭州景宸180.2517180.25172.38%

12舒义168.9716168.97162.23%

13红星美凯龙150.1001150.10011.98%

14杭州逸星150.1001150.10011.98%

15顾家集团150.1001150.10011.98%

16陈伟星138.9755138.97551.83%

17上海升东134.6300134.63001.78%

18杭州桦茗106.1258106.12581.40%

19赵朝宾103.3746103.37461.36%

20杭州金投100.6927100.69271.33%

财务报表附注第16页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

21 KL（HK） 75.8006 75.8006 1.00%

22张福茂60.415660.41560.80%

23杭州圆景40.277140.27710.53%

24王威40.208840.20880.53%

25上海欣桂39.890039.89000.53%

26张立23.162623.16260.31%

27鲍臻湧23.019623.01960.30%

28杨震22.740222.74020.30%

29张晓剑17.149817.14980.23%

达孜县百瑞翔创业投

300.00010.00010.00%

资管理有限责任公司

31京东邦能0.00010.00010.00%

合计7580.05967277.9814100.00%

2019年12月31日，新潮传媒有限召开董事会，同意新潮传媒有限注册资本由

7580.0596万元增加至11521.2249万元，新增加的3941.1653万元出资由杭州景宸、杭州逸星、张继学、苏州源瀚股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州源瀚”）、

鲍臻湧、宁波禧立股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波禧立”）、顾家集

团、诸暨闻名泉盈投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“闻名泉盈”）、深州双

信管理咨询有限公司（以下简称“深州双信”）、红星美凯龙、李景霞、朱琳、北京观

塘智管理咨询有限公司（以下简称“北京观塘智”）、百度在线网络技术（北京）有限公司（以下简称“百度在线”）、成都新潮启福文化传媒有限公司（以下简称“新潮启福”）、重庆京东海嘉电子商务有限公司（以下简称“重庆京东”）、北京好未来共赢

投资中心（有限合伙）（以下简称“北京好未来”）以债权认缴，并通过公司章程修正案。本次增资完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1庞升东1477.63691477.636912.83%

2张继学1397.82511397.825112.13%

3顾江生1289.95671289.956711.20%

4百度在线1176.17221176.172210.21%

5重庆京东567.5302567.53024.93%

6顾家集团557.6221557.62214.84%

财务报表附注第17页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

7新锦华盈333.7500333.75002.90%

8杭州景宸330.3518330.35182.87%

9闻名泉盈305.6415305.64152.65%

10深州双信305.6415305.64152.65%

11声画启福302.0782-2.62%

12杭州逸星300.2002300.20022.61%

13新潮启福272.4987272.49872.37%

14红星美凯龙251.9806251.98062.19%

15朋锦睿恒241.4000241.40002.10%

16欧普照明225.1502225.15021.95%

17徐旻222.4565222.45651.93%

18马亦峰214.0256214.02561.86%

19胡洁200.0000200.00001.74%

20舒义168.9716168.97161.47%

21陈伟星138.9755138.97551.21%

22上海升东134.6300134.63001.17%

23苏州源瀚125.9904125.99041.09%

24杭州桦茗106.1258106.12580.92%

25赵朝宾103.3746103.37460.90%

26李景霞101.8805101.88050.88%

27朱琳101.8805101.88050.88%

28杭州金投100.6927100.69270.87%

29 KL（HK） 75.8006 75.8006 0.66%

30鲍臻湧60.816760.81670.53%

31张福茂60.415660.41560.52%

32杭州圆景40.277140.27710.35%

33王威40.208840.20880.35%

34上海欣桂39.890039.89000.35%

35宁波禧立37.797137.79710.33%

36北京观塘智25.470125.47010.22%

37张立23.162623.16260.20%

38北京好未来23.056523.05650.20%

财务报表附注第18页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

39杨震22.740222.74020.20%

40张晓剑17.149817.14980.15%

达孜县百瑞翔创

41业投资管理有限0.00010.00010.00%

责任公司

42京东邦能0.00010.00010.00%

合计11521.224911219.1467100.00%

2020年7月22日，新潮传媒有限召开董事会，同意徐旻将其持有的新潮传媒有限

34.5637万元出资额转让给嘉兴九黎优潮创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“九黎优潮”），并通过公司章程修正案。本次转让完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

1庞升东1477.63691477.636912.83%

2张继学1397.82511397.825112.13%

3顾江生1289.95671289.956711.20%

4百度在线1176.17221176.172210.21%

5重庆京东567.5302567.53024.93%

6顾家集团557.6221557.62214.84%

7新锦华盈333.7500333.75002.90%

8杭州景宸330.3518330.35182.87%

9闻名泉盈305.6415305.64152.65%

10深州双信305.6415305.64152.65%

11声画启福302.0782-2.62%

12杭州逸星300.2002300.20022.61%

13新潮启福272.4987272.49872.37%

14红星美凯龙251.9806251.98062.19%

15朋锦睿恒241.4000241.40002.10%

16欧普照明225.1502225.15021.95%

17马亦峰214.0256214.02561.86%

18胡洁200.0000200.00001.74%

19徐旻187.8928187.89281.63%

20舒义168.9716168.97161.47%

财务报表附注第19页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例

21陈伟星138.9755138.97551.21%

22上海升东134.6300134.63001.17%

23苏州源瀚125.9904125.99041.09%

24杭州桦茗106.1258106.12580.92%

25赵朝宾103.3746103.37460.90%

26李景霞101.8805101.88050.88%

27朱琳101.8805101.88050.88%

28杭州金投100.6927100.69270.87%

29 KL（HK） 75.8006 75.8006 0.66%

30鲍臻湧60.816760.81670.53%

31张福茂60.415660.41560.52%

32杭州圆景40.277140.27710.35%

33王威40.208840.20880.35%

34上海欣桂39.890039.89000.35%

35宁波禧立37.797137.79710.33%

36九黎优潮34.563734.56370.30%

37北京观塘智25.470125.47010.22%

38张立23.162623.16260.20%

39北京好未来23.056523.05650.20%

40杨震22.740222.74020.20%

41张晓剑17.149817.14980.15%

达孜县百瑞翔创

42业投资管理有限0.00010.00010.00%

责任公司

43京东邦能0.00010.00010.00%

合计11521.224911219.1467100.00%

2020年12月31日，新潮传媒有限召开董事会，同意陈伟星将其持有的新潮传媒有

限138.9755万元出资额转让给珠海泛城一号企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“泛城一号”），杭州金投将其持有的新潮传媒有限100.6927万元出资额转让给宁波双睿汇银股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“双睿汇银”），庞升东将其持有的新潮传媒有限172.8184万元出资额转让给宁波奔馥企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波奔馥”），并通过公司章程修正案。本次转让完成后，财务报表附注第20页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

新潮传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1张继学1397.82511397.825112.13%

2庞升东1304.81851304.818511.33%

3顾江生1289.95671289.956711.20%

4百度在线1176.17221176.172210.21%

5重庆京东567.5302567.53024.93%

6顾家集团557.6221557.62214.84%

7新锦华盈333.7500333.75002.90%

8杭州景宸330.3518330.35182.87%

9闻名泉盈305.6415305.64152.65%

10深州双信305.6415305.64152.65%

11声画启福302.0782-2.62%

12杭州逸星300.2002300.20022.61%

13新潮启福272.4987272.49872.37%

14红星美凯龙251.9806251.98062.19%

15朋锦睿恒241.4000241.40002.10%

16欧普照明225.1502225.15021.95%

17马亦峰214.0256214.02561.86%

18胡洁200.0000200.00001.74%

19徐旻187.8928187.89281.63%

20宁波奔馥172.8184172.81841.50%

21舒义168.9716168.97161.47%

22泛城一号138.9755138.97551.21%

23上海升东134.6300134.63001.17%

24苏州源瀚125.9904125.99041.09%

25杭州桦茗106.1258106.12580.92%

26赵朝宾103.3746103.37460.90%

27李景霞101.8805101.88050.88%

28朱琳101.8805101.88050.88%

29双睿汇银100.6927100.69270.87%

30 KL（HK） 75.8006 75.8006 0.66%

财务报表附注第21页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

31鲍臻湧60.816760.81670.53%

32张福茂60.415660.41560.52%

33杭州圆景40.277140.27710.35%

34王威40.208840.20880.35%

35上海欣桂39.890039.89000.35%

36宁波禧立37.797137.79710.33%

37九黎优潮34.563734.56370.30%

38北京观塘智25.470125.47010.22%

39张立23.162623.16260.20%

40北京好未来23.056523.05650.20%

41杨震22.740222.74020.20%

42张晓剑17.149817.14980.15%

达孜县百瑞翔创业投

430.00010.00010.00%

资管理有限责任公司

44京东邦能0.00010.00010.00%

合计11521.224911219.1467100.00%

2021年3月26日，新潮传媒有限召开董事会，同意上海升东将其持有的新潮传媒

有限57.6061万元出资额转让给双睿汇银，杭州景宸投资管理有限公司将其持有的新潮传媒有限330.3518万元出资额转让给杭州景珑企业管理有限公司（以下简称“杭州景珑”），声画启福分别向宜兴梓源企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宜兴梓源”）、宁波梅山保税港区新梯视联企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“新梯视联”）、宁波梅山保税港区宇梯视鑫企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宇梯视鑫”）、宁波梅山保税港区万梯视鑫企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“万梯视鑫”）转让其持有的新潮传媒有限41.2711万元、86.9357万元、86.9357万元、

86.9357万元出资额，并通过公司章程修正案。本次转让完成后，新潮传媒有限的股

权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1张继学1397.82511397.825112.13%

2庞升东1304.81851304.818511.33%

3顾江生1289.95671289.956711.20%

财务报表附注第22页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

4百度在线1176.17221176.172210.21%

5重庆京东567.5302567.53024.93%

6顾家集团557.6221557.62214.84%

7新锦华盈333.7500333.75002.90%

8杭州景珑330.3518330.35182.87%

9闻名泉盈305.6415305.64152.65%

10深州双信305.6415305.64152.65%

11杭州逸星300.2002300.20022.61%

12新潮启福272.4987272.49872.37%

13红星美凯龙251.9806251.98062.19%

14朋锦睿恒241.4000241.40002.10%

15欧普照明225.1502225.15021.95%

16马亦峰214.0256214.02561.86%

17胡洁200.0000200.00001.74%

18徐旻187.8928187.89281.63%

19宁波奔馥172.8184172.81841.50%

20舒义168.9716168.97161.47%

21双睿汇银158.2988158.29881.37%

22泛城一号138.9755138.97551.21%

23苏州源瀚125.9904125.99041.09%

24杭州桦茗106.1258106.12580.92%

25赵朝宾103.3746103.37460.90%

26李景霞101.8805101.88050.88%

27朱琳101.8805101.88050.88%

28新梯视联86.9357-0.75%

29宇梯视鑫86.9357-0.75%

30万梯视鑫86.9357-0.75%

31上海升东77.023977.02390.67%

32 KL（HK） 75.8006 75.8006 0.66%

33鲍臻湧60.816760.81670.53%

34张福茂60.415660.41560.52%

财务报表附注第23页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

35宜兴梓源41.2711-0.36%

36杭州圆景40.277140.27710.35%

37王威40.208840.20880.35%

38上海欣桂39.890039.89000.35%

39宁波禧立37.797137.79710.33%

40九黎优潮34.563734.56370.30%

41北京观塘智25.470125.47010.22%

42张立23.162623.16260.20%

43北京好未来23.056523.05650.20%

44杨震22.740222.74020.20%

45张晓剑17.149817.14980.15%

达孜县百瑞翔创业投

460.00010.00010.00%

资管理有限责任公司

47京东邦能0.00010.00010.00%

合计11521.224911219.1467100.00%

2021年4月27日，新潮传媒有限召开董事会，同意庞升东、胡洁、泛城一号、新锦

华盈、张立、京东邦能分别将其持有的新潮传媒有限192.1357万元、50万元、17.3719

万元、28.8031 万元、3.8604 万元、0.0001 万元出资额转让给重庆京东，KL（HK）将其持有的新潮传媒有限 18.9502 万元出资额转让给 JD.com E-COMMERCE(TECHNOLOGY) HONG KONG CORPORATION LIMITED（以下简称“ JD E-COMMERCE”），并通过公司章程修正案。本次转让完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1张继学1397.82511397.825112.13%

2顾江生1289.95671289.956711.20%

3百度在线1176.17221176.172210.21%

4庞升东1112.68281112.68289.66%

5重庆京东859.7014859.70147.46%

6顾家集团557.6221557.62214.84%

7杭州景珑330.3518330.35182.87%

财务报表附注第24页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

8闻名泉盈305.6415305.64152.65%

9深州双信305.6415305.64152.65%

10新锦华盈304.9469304.94692.65%

11杭州逸星300.2002300.20022.61%

12新潮启福272.4987272.49872.37%

13红星美凯龙251.9806251.98062.19%

14朋锦睿恒241.4000241.40002.10%

15欧普照明225.1502225.15021.95%

16马亦峰214.0256214.02561.86%

17徐旻187.8928187.89281.63%

18宁波奔馥172.8184172.81841.50%

19舒义168.9716168.97161.47%

20双睿汇银158.2988158.29881.37%

21胡洁150.0000150.00001.30%

22苏州源瀚125.9904125.99041.09%

23泛城一号121.6036121.60361.06%

24杭州桦茗106.1258106.12580.92%

25赵朝宾103.3746103.37460.90%

26李景霞101.8805101.88050.88%

27朱琳101.8805101.88050.88%

28上海升东77.023977.02390.67%

29新梯视联86.9357-0.75%

30宇梯视鑫86.9357-0.75%

31万梯视鑫86.9357-0.75%

32鲍臻湧60.816760.81670.53%

33张福茂60.415660.41560.52%

34 KL（HK） 56.8504 56.8504 0.49%

35宜兴梓源41.2711-0.36%

36杭州圆景40.277140.27710.35%

37王威40.208840.20880.35%

38上海欣桂39.890039.89000.35%

财务报表附注第25页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

39宁波禧立37.797137.79710.33%

40九黎优潮34.563734.56370.30%

41北京观塘智25.470125.47010.22%

42北京好未来23.056523.05650.20%

43杨震22.740222.74020.20%

44张立19.302219.30220.17%

45 JD E-COMMERCE 18.9502 18.9502 0.16%

46张晓剑17.149817.14980.15%

达孜县百瑞翔创业投

470.00010.00010.00%

资管理有限责任公司

合计11521.224911219.1467100.00%

2021年8月23日，新潮传媒有限召开董事会，同意新潮传媒有限注册资本由

11521.2249万元增加至13077.5267万元，新增加的1556.3018万元出资由重庆京东认缴，同意达孜县百瑞翔创业投资管理有限责任公司将其持有的新潮传媒有限1元出资额转让给百度在线，并通过公司章程修正案。本次变更完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1重庆京东2416.00322416.003218.48%

2张继学1397.82511397.825110.69%

3顾江生1289.95671289.95679.86%

4百度在线1176.17231176.17238.99%

5庞升东1112.68281112.68288.51%

6顾家集团557.6221557.62214.26%

7杭州景珑330.3518330.35182.53%

8闻名泉盈305.6415305.64152.34%

9深州双信305.6415305.64152.34%

10新锦华盈304.9469304.94692.33%

11杭州逸星300.2002300.20022.30%

12新潮启福272.4987272.49872.08%

13红星美凯龙251.9806251.98061.93%

财务报表附注第26页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

14朋锦睿恒241.4000241.40001.85%

15欧普照明225.1502225.15021.72%

16马亦峰214.0256214.02561.64%

17徐旻187.8928187.89281.44%

18宁波奔馥172.8184172.81841.32%

19舒义168.9716168.97161.29%

20双睿汇银158.2988158.29881.21%

21胡洁150.0000150.00001.15%

22苏州源瀚125.9904125.99040.96%

23泛城一号121.6036121.60360.93%

24杭州桦茗106.1258106.12580.81%

25赵朝宾103.3746103.37460.79%

26李景霞101.8805101.88050.78%

27朱琳101.8805101.88050.78%

28新梯视联86.9357-0.66%

29宇梯视鑫86.9357-0.66%

30万梯视鑫86.9357-0.66%

31上海升东77.023977.02390.59%

32鲍臻湧60.816760.81670.47%

33张福茂60.415660.41560.46%

34 KL（HK） 56.8504 56.8504 0.43%

35宜兴梓源41.2711-0.32%

36杭州圆景40.277140.27710.31%

37王威40.208840.20880.31%

38上海欣桂39.890039.89000.31%

39宁波禧立37.797137.79710.29%

40九黎优潮34.563734.56370.26%

41北京观塘智25.470125.47010.19%

42北京好未来23.056523.05650.18%

43杨震22.740222.74020.17%

44张立19.302219.30220.15%

财务报表附注第27页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

45 JD E-COMMERCE 18.9502 18.9502 0.14%

46张晓剑17.149817.14980.13%

合计13077.526712775.4485100.00%

2021年12月31日，新潮传媒有限召开董事会，同意庞升东将其持有的新潮传媒有

限96.8335万元、18.2882万元、588.4887万元出资额分别转让给嘉兴宸玥股权投资

合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴宸玥”）、湖州合富嘉股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“湖州合富嘉”）、成都靠朴青年企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“靠朴青年”），舒义将其持有的新潮传媒有限57.6061万元出资额转让给丽水中晶企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“丽水中晶”），顾江生将其持有的新潮传媒有限726万元出资额转让给丽水双潮企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“丽水双潮”），徐旻将其持有的新潮传媒有限16.1395万元、

57.6061万元出资额分别转让给杭州景珑、朋锦睿恒，杨震将其持有的新潮传媒有限

22.7402万元出资额转让给张晓剑，并通过公司章程修正案。本次转让完成后，新潮

传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1重庆京东2416.00322416.003218.48%

2张继学1397.82511397.825110.69%

3百度在线1176.17231176.17238.99%

4丽水双潮726.0000726.00005.55%

5庞升东409.0724409.07243.13%

6靠朴青年588.4887588.48874.50%

7顾江生563.9567563.95674.31%

8顾家集团557.6221557.62214.26%

9杭州景珑346.4913346.49132.65%

10闻名泉盈305.6415305.64152.34%

11深州双信305.6415305.64152.34%

12新锦华盈304.9469304.94692.33%

13杭州逸星300.2002300.20022.30%

14朋锦睿恒299.0061299.00612.29%

15新潮启福272.4987272.49872.08%

财务报表附注第28页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

16红星美凯龙251.9806251.98061.93%

17欧普照明225.1502225.15021.72%

18马亦峰214.0256214.02561.64%

19宁波奔馥172.8184172.81841.32%

20双睿汇银158.2988158.29881.21%

21胡洁150.0000150.00001.15%

22苏州源瀚125.9904125.99040.96%

23泛城一号121.6036121.60360.93%

24徐旻114.1472114.14720.87%

25舒义111.3655111.36550.85%

26杭州桦茗106.1258106.12580.81%

27赵朝宾103.3746103.37460.79%

28李景霞101.8805101.88050.78%

29朱琳101.8805101.88050.78%

30嘉兴宸玥96.833596.83350.74%

31新梯视联86.9357-0.66%

32宇梯视鑫86.9357-0.66%

33万梯视鑫86.9357-0.66%

34上海升东77.023977.02390.59%

35鲍臻湧60.816760.81670.47%

36张福茂60.415660.41560.46%

37丽水中晶57.606157.60610.44%

38 KL（HK） 56.8504 56.8504 0.43%

39宜兴梓源41.2711-0.32%

40杭州圆景40.277140.27710.31%

41王威40.208840.20880.31%

42上海欣桂39.890039.89000.31%

43张晓剑39.890039.89000.31%

44宁波禧立37.797137.79710.29%

45九黎优潮34.563734.56370.26%

46北京观塘智25.470125.47010.19%

财务报表附注第29页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

47北京好未来23.056523.05650.18%

48张立19.302219.30220.15%

49 JD E-COMMERCE 18.9502 18.9502 0.14%

50湖州合富嘉18.288218.28820.14%

合计13077.526712775.4485100.00%

2023年4月24日，新潮传媒有限召开董事会，同意红星美凯龙将其持有的新潮传

媒有限251.9806万元出资额转让给芜湖闻名泉泓投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“闻名泉泓”），并通过公司章程修正案。本次转让完成后，新潮传媒有限的股权结构如下：

认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

1重庆京东2416.00322416.003218.48%

2张继学1397.82511397.825110.69%

3百度在线1176.17231176.17238.99%

4丽水双潮726.0000726.00005.55%

5庞升东409.0724409.07243.13%

6靠朴青年588.4887588.48874.50%

7顾江生563.9567563.95674.31%

8顾家集团557.6221557.62214.26%

9杭州景珑346.4913346.49132.65%

10闻名泉盈305.6415305.64152.34%

11深州双信305.6415305.64152.34%

12新锦华盈304.9469304.94692.33%

13杭州逸星300.2002300.20022.30%

14朋锦睿恒299.0061299.00612.29%

15新潮启福272.4987272.49872.08%

16闻名泉泓251.9806251.98061.93%

17欧普照明225.1502225.15021.72%

18马亦峰214.0256214.02561.64%

19宁波奔馥172.8184172.81841.32%

20双睿汇银158.2988158.29881.21%

财务报表附注第30页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注认缴出资额（万实缴出资额（万序号股东持股比例元）元）

21胡洁150.0000150.00001.15%

22苏州源瀚125.9904125.99040.96%

23泛城一号121.6036121.60360.93%

24徐旻114.1472114.14720.87%

25舒义111.3655111.36550.85%

26杭州桦茗106.1258106.12580.81%

27赵朝宾103.3746103.37460.79%

28李景霞101.8805101.88050.78%

29朱琳101.8805101.88050.78%

30嘉兴宸玥96.833596.83350.74%

31新梯视联86.935786.93570.66%

32宇梯视鑫86.935786.93570.66%

33万梯视鑫86.935786.93570.66%

34上海升东77.023977.02390.59%

35鲍臻湧60.816760.81670.47%

36张福茂60.415660.41560.46%

37丽水中晶57.606157.60610.44%

38 KL（HK） 56.8504 56.8504 0.43%

39宜兴梓源41.271141.27110.32%

40杭州圆景40.277140.27710.31%

41王威40.208840.20880.31%

42上海欣桂39.890039.89000.31%

43张晓剑39.890039.89000.31%

44宁波禧立37.797137.79710.29%

45九黎优潮34.563734.56370.26%

46北京观塘智25.470125.47010.19%

47北京好未来23.056523.05650.18%

48张立19.302219.30220.15%

49 JD E-COMMERCE 18.9502 18.9502 0.14%

50湖州合富嘉18.288218.28820.14%

合计13077.526712775.4485100.00%财务报表附注第31页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023年5月15日，新潮传媒有限召开董事会，同意新潮传媒有限由有限责任公司

整体变更为股份有限公司，同意新潮传媒有限以2022年11月30日为基准日整体变更为股份有限公司，以新潮传媒有限截至2022年11月30日经审计账面净资产按

1:0.19552的比例折合股份总额13077.5267万股，每股1元，共计总股本13077.5267万元，净资产大于股本部分计入资本公积，股份有限公司的设立方式为发起设立，新潮传媒有限全体股东将作为股份有限公司发起人，并以其在新潮传媒有限的出资比例，计算并持有股份有限公司的股份，同意公司名称变更为“成都新潮传媒集团股份有限公司”。

同日，新潮传媒全体股东召开成都新潮传媒集团股份有限公司创立大会暨首次股东大会，审议通过《关于成都新潮传媒集团股份有限公司筹办情况报告的议案》《关于整体变更设立成都新潮传媒集团股份有限公司的议案》等十项议案。

2023年5月29日，成都高新技术产业开发区市场监督管理局核准本次变更事项并

换发新的《营业执照》。

截至2025年3月31日，新潮传媒的股权结构如下：

序号股东持股数量（万股）持股比例

1重庆京东2416.003218.48%

2张继学1397.825110.69%

3百度在线1176.17238.99%

4丽水双潮726.00005.55%

5庞升东409.07243.13%

6靠朴青年588.48874.50%

7顾江生563.95674.31%

8顾家集团557.62214.26%

9杭州景珑346.49132.65%

10闻名泉盈305.64152.34%

11深州双信305.64152.34%

12新锦华盈304.94692.33%

13杭州逸星300.20022.30%

14朋锦睿恒299.00612.29%

15新潮启福272.49872.08%

16闻名泉泓251.98061.93%

17欧普照明225.15021.72%

18马亦峰214.02561.64%

19宁波奔馥172.81841.32%

财务报表附注第32页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

序号股东持股数量（万股）持股比例

20双睿汇银158.29881.21%

21胡洁150.00001.15%

22苏州源瀚125.99040.96%

23泛城一号121.60360.93%

24徐旻114.14720.87%

25舒义111.36550.85%

26杭州桦茗106.12580.81%

27赵朝宾103.37460.79%

28李景霞101.88050.78%

29朱琳101.88050.78%

30嘉兴宸玥96.83350.74%

31新梯视联86.93570.66%

32宇梯视鑫86.93570.66%

33万梯视鑫86.93570.66%

34上海升东77.02390.59%

35鲍臻湧60.81670.47%

36张福茂60.41560.46%

37丽水中晶57.60610.44%

38 KL（HK） 56.8504 0.43%

39宜兴梓源41.27110.32%

40杭州圆景40.27710.31%

41王威40.20880.31%

42上海欣桂39.89000.31%

43张晓剑39.89000.31%

44宁波禧立37.79710.29%

45九黎优潮34.56370.26%

46北京观塘智25.47010.19%

47北京好未来23.05650.18%

48张立19.30220.15%

49 JD E-COMMERCE 18.9502 0.14%

50湖州合富嘉18.28820.14%

合计13077.5267100.00%财务报表附注第33页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

公司注册地：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区锦晖西一街99号1栋2单元

15层1505号；

统一社会信用代码：91510100660456409X；

经营范围：策划文化交流活动；广告设计、制作、代理、发布（不含气球广告及固定形式印刷品广告）；企业管理咨询；会议及展览服务；平面设计；礼仪服务；摄影服务；商务信息咨询（不含投资咨询）（国家有专项规定的除外）；网络技术开发；计算机软硬件开发、设计、制作；网上贸易代理；销售：日用品、通讯设备（不含无线广播电视发射设备及卫星地面接收设备）、五金交电、文化用品（不含图书、报刊、音像、电子出版物）、体育用品、电子产品、计算机软硬件及辅助设备、珠宝首饰、家用电器、家具、针纺织品、服装、农副产品（不含粮、棉、油、生丝、蚕茧及国家有相关规定的项目）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月1日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后，认为自报告期末起12个月内不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，可持续经营。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（二十二）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年3月31日的合并及母公司财务状况以

及2023年度、2024年度、2025年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第34页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第35页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第36页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

财务报表附注第37页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第38页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动

资产中的期限一年以内的定期存款及利息、一年内到期的非流动资产、其他非

流动资产中的期限一年以上的定期存款及利息、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第39页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第40页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第41页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第42页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组

合类别及确定依据如下：

项目组合类别及确定依据应收合并范围内关联方款项无风险组合

其他应收款-备用金、押金、保证金等无风险组合

其他应收款项（含应收票据、应收账款、其他应收款等）账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定预期信用损失率及预期信用损失。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品的摊销方法

财务报表附注第43页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注低值易耗品采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）/6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一财务报表附注第44页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于财务报表附注第45页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第46页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

媒体资产年限平均法3-50-519.00-33.33

办公设备年限平均法3-50-519.00-33.33财务报表附注第47页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具及其他年限平均法4-50-519.00-25.00

房屋建筑物年限平均法3053.17

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入相应长期资产科目并自次月起开始计提折旧摊销。本公司在建工程结转为相应长期资产科目的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点在建工程安装完成达到可使用状态后结转相应长期资产科目

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第48页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第49页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注预计使用寿命的

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）确定依据软件及专利5年直线法0预计使用年限土地使用权50年直线法0预计使用年限客户基础10年11个月直线法0预计使用年限广告经营及发布权5年直线法0预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第50页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

财务报表附注第51页成都新潮传媒集团股份有限公司

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财务报表附注项目摊销方法摊销年限

4G 联网设备 直线法 受益期

AI 智能系统 直线法 受益期装修费直线法受益期其他直线法受益期

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)股份支付财务报表附注第52页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十二)收入财务报表附注第53页成都新潮传媒集团股份有限公司

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财务报表附注

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、公司无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

3、具体收入确认方式及计量方法

广告收入在相关的广告或商业行为出现在公众面前予以确认。

本公司对广告发布业务收入确认的具体原则：

*存在有力证据证明公司与客户之间达成了协议；

*广告已按协议约定的投放媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位

数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播放；

*与交易相关的经济利益能够流入本公司；

*收入的金额能够可靠地计量。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

财务报表附注第56页成都新潮传媒集团股份有限公司

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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第57页成都新潮传媒集团股份有限公司

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财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的媒体资产租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对所有媒体资产租赁以及除短期租赁和低价值资产租赁以外的办公、仓库及其他租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是财务报表附注第58页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对所有媒体资产租赁以及除短期租赁和低价值资产租赁以外的办公、仓库及其他租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对办公、仓库及其他租赁的短期租赁和低价值资产租赁不确认使用

权资产和租赁负债，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入财务报表附注第59页成都新潮传媒集团股份有限公司

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财务报表附注

当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的财务报表附注第60页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准本期重要的按单项计提坏账准备的应收账金额大于等于2000万元款（合同资产）、其他应收款等

本期重要的应收款项（合同资产）、其他应

收款等应收款项坏账准备收回或转回、核金额大于等于1000万元销本期末账龄超过1年且金额重要的预付款金额大于等于2000万元项本期合同资产账面价值发生重大变动金额大于等于2000万元重要在建工程项目变动情况单个项目金额大于等于2000万元本期末账龄超过1年或逾期的重要应付账金额大于等于2000万元

款、合同负债、其他应付款等应付款项本期末重要的超过1年未支付的应付股利金额大于等于2000万元本期合同负债账面价值发生重大变动金额大于等于2000万元财务报表附注第61页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目重要性标准收到的重要投资活动有关的现金金额大于等于5000万元支付的重要投资活动有关的现金金额大于等于5000万元

资产总额/营业收入/利润总额超过合并资产总额/重要的非全资子公司

合并营业收入/合并利润总额15%

投资账面价值占合并资产总额的比重超过5%，或重要的联营企业权益法核算的长期股权投资收益占合并归属于母

公司股东的净利润的比重超过5%

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第62页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释

规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕财务报表附注第63页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

无财务报表附注第64页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税率税种计税依据

2025年1-3月2024年度2023年度

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税1%、3%、6%、9%、13%1%、3%、6%、9%、13%1%、3%、6%、9%、13%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（注1）印花税按应税凭证的具体内容和金额0.3‰、0.5‰、1‰0.3‰、0.5‰、1‰0.3‰、0.5‰、1‰

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴（注3）1%、5%、7%1%、5%、7%1%、5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴见下情况说明见下情况说明见下情况说明

提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广文化事业建设费3%3%3%

告公司或广告发布者的含税广告发布费用后的余额（注2）

注1：根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免政策公告如下：一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用3%

征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。三、本公告执行至2027年

12月31日。

注2：根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号），自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

财务报表附注第65页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注注3：根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城

市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占

用税和教育费附加、地方教育附加。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2025年1-3月2024年度2023年度

成都新潮传媒集团股份有限公司15.00%15.00%15.00%

成都新潮传媒集团股份有限公司重庆分公司15.00%15.00%15.00%

上海声画文化传播有限公司25.00%25.00%25.00%

北京新潮文化传媒有限公司25.00%25.00%25.00%

成都新潮生活圈文化传媒有限公司15.00%15.00%15.00%

重庆新想乐文化传媒有限责任公司15.00%15.00%15.00%

广州播了么传媒科技有限公司25.00%25.00%25.00%

杭州播了么传媒科技有限公司25.00%25.00%25.00%

深圳新潮文化传媒有限公司25.00%25.00%25.00%

深圳新潮文化传媒有限公司东莞分公司20.00%20.00%20.00%

武汉播了么传媒科技有限公司25.00%25.00%25.00%

武汉播了么传媒科技有限公司荆州分公司25.00%25.00%25.00%

无锡新潮传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

西安新谷广告文化传播有限责任公司15.00%15.00%15.00%

南京播了么传媒科技有限公司25.00%25.00%25.00%

宁波新声文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

长沙播了么文化传媒有限公司20.00%25.00%25.00%20.00%（2024年长沙播了么文化传媒有限公司岳阳分公司7月26日公司已25.00%

注销）20.00%（2024年长沙播了么文化传媒有限公司株洲分公司3月8日公司已25.00%

注销）

嘉兴声画文化传播有限公司20.00%20.00%20.00%

苏州声潮文化传媒有限公司25.00%25.00%25.00%财务报表附注第66页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注所得税税率纳税主体名称

2025年1-3月2024年度2023年度

昆明潮画传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

20.00%

（2023年昆明潮画传媒有限公司玉溪分公司11月14日公司已

注销）

郑州新潮文化传媒有限公司25.00%25.00%25.00%25.00%（2024年郑州新潮文化传媒有限公司南阳分公司2月01日公司已25.00%

注销）

石家庄梯视文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

天津播了么传媒科技有限公司20.00%25.00%20.00%

济南声画文化传媒有限公司25.00%20.00%20.00%

沈阳声画佳业文化传播有限公司20.00%20.00%25.00%

常州商视传媒有限公司20.00%25.00%20.00%

青岛声画文化传媒有限公司20.00%25.00%20.00%20.00%（2024年青岛声画文化传媒有限公司临沂分公司10月11日公司20.00%已注销）20.00%（2024年青岛声画文化传媒有限公司潍坊分公司8月8日公司已20.00%

注销）

青岛声画文化传媒有限公司烟台分公司25.00%25.00%25.00%

大连新潮文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

南昌播了么文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

合肥播了么传媒科技有限公司20.00%20.00%20.00%

福州声画传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

南宁播了么文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

南通商视文化传媒有限公司20.00%25.00%20.00%

徐州梯视文化传媒有限公司20.00%25.00%20.00%

台州声画文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%财务报表附注第67页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注所得税税率纳税主体名称

2025年1-3月2024年度2023年度

厦门视梯联传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

绍兴新想乐文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

温州梯视传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

海南新潮传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

泉州新潮传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

金华声画文化传媒有限公司25.00%20.00%20.00%

贵阳新潮文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

长春新潮文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

哈尔滨梯视文化传媒有限公司20.00%20.00%25.00%

太原播了么文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

太原播了么文化传媒有限公司洛阳分公司20.00%20.00%20.00%

兰州新潮文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

呼和浩特声画文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%20.00%（2024年宜昌播了么文化传播有限公司7月15日公司已20.00%

注销）

中山声画传媒有限公司20.00%20.00%20.00%15%（2024年1南充新潮文化传媒有限公司月17日公司已15.00%

注销）

牛框框（上海）文化传媒有限公司25.00%25.00%25.00%

成都新锦越盛科技有限公司25.00%25.00%25.00%

成都百新智联科技有限公司20.00%20.00%20.00%

保定新潮文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

上海新潮生活圈科技有限公司25.00%20.00%20.00%

上海新潮传媒有限公司25.00%25.00%25.00%

上海新潮数字科技有限公司20.00%20.00%20.00%

成都屏盟科技有限公司20.00%25.00%25.00%

北京祥云门广告有限公司25.00%25.00%25.00%

北京祥云门广告有限公司苏州分公司25.00%25.00%25.00%财务报表附注第68页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注所得税税率纳税主体名称

2025年1-3月2024年度2023年度

25.00%

（2023年北京祥云门广告有限公司成都分公司7月26日公司已注

销）

北京祥云门广告有限公司北京分公司25.00%25.00%25.00%

北京祥云门广告有限公司杭州分公司25.00%25.00%25.00%

北京祥云门广告有限公司重庆分公司25.00%25.00%25.00%

北京祥云门广告有限公司广州分公司25.00%25.00%25.00%

北京祥云门广告有限公司上海分公司25.00%25.00%25.00%

北京祥云门广告有限公司深圳分公司25.00%25.00%25.00%

南京盖特广告传媒有限公司25.00%25.00%25.00%

成都祥云门文化传播有限公司25.00%25.00%25.00%

上海祥云门文化发展有限公司20.00%20.00%20.00%

成都云闪集营销策划有限公司25.00%25.00%25.00%

成都蜜蜂直投文化传媒有限公司15.00%15.00%15.00%20.00%（2024年泸州蜜蜂直投文化传媒有限公司12月23日公司20.00%已注销）20.00%（2025成都声画广告有限公司年2月21日公20.00%20.00%司已注销）

成都播了么科技有限公司15.00%15.00%15.00%

成都梯联网文化传媒有限公司20.00%20.00%20.00%

成都新潮小区科技有限公司20.00%20.00%20.00%20.00%（2024年浙江梯视传媒有限公司8月5日公司已20.00%

注销）25.00%（2024年上海潮鸭置业有限公司25.00%4月3日公司成

立）财务报表附注第69页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注所得税税率纳税主体名称

2025年1-3月2024年度2023年度20.00%（2024年新潮优选（成都）科技有限公司20.00%10月12日公司

成立）

4.25%

（2023年XINCHAO MEDIA PTE. LTD.（注 1） 4.25% 4.25% 6 月 9 日公司成

立）

16.5%

（2023年Xinchao Media International Co. Ltd.（注 2） 16.50% 16.50% 10 月 28日公司成

立）

25.00%

（2023年深圳播了么传媒科技有限公司6月27日公司已注

销）

海南沃群文化传媒有限公司25.00%25.00%25.00%

注 1：XINCHAO MEDIA PTE. LTD. ，其所得税为不超过 100000 新元部分所得税税率为4.25%，超过100000新元且不超过200000新元部分所得税税率为8.5%，超过

200000新元部分所得税税率为17.00%。

注 2： Xinchao Media International Co. Ltd.。其企业所得税为两级制税率：应税利润不超过200万，享受减半8.25%；应税利润超过200万，税率16.5%。

(二)税收优惠

1、成都新潮传媒集团股份有限公司

2022 年 11 月 29 日，成都新潮传媒集团股份有限公司取得编号为 GR202251006558

的高新技术企业证书，享受高新技术企业相关税收优惠政策，有效期为三年。2023年和2024年按15%税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第70页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、企业所得税率为15%

成都新潮传媒集团股份有限公司、成都新潮生活圈文化传媒有限公司、重庆新想乐

文化传媒有限责任公司、西安新谷广告文化传播有限责任公司、成都蜜蜂直投文化传媒有限公司、成都播了么科技有限公司、南充新潮文化传媒有限公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条，按15%税率缴纳企业所得税。

3、企业所得税率为20%根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.3.312024.12.312023.12.31库存现金

银行存款688774118.70882305577.951486661239.86

其他货币资金6201616.216201616.21201616.21

合计694975734.91888507194.161486862856.07

其中：存放在境外的款项总额91631491.6444813396.42存放在境外且资金汇回受到限制的款项其他说明：使用受到限制的货币资金详见本附注“五、(二十三)所有权或使用权受到限制的资产”。

财务报表附注第71页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)交易性金融资产

项目2025.3.312024.12.312023.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的

715563045.30533768053.25392595731.16

金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资2043822.972043140.19191840231.16其他（理财产品）713519222.33531724913.06200755500.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计715563045.30533768053.25392595731.16

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

商业承兑汇票34170.6331124.53

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

79950.00100.0045779.3757.2634170.63

计提坏账准备

其中：

账龄组合79950.00100.0045779.3757.2634170.63

合计79950.00100.0045779.3734170.63

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备财务报表附注第72页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组合

79950.00100.0048825.4761.0731124.53

计提坏账准备

其中：

账龄组合79950.00100.0048825.4761.0731124.53

合计79950.00100.0048825.4731124.53

重要的按单项计提坏账准备的应收票据：无

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

计提计提计提名称应收坏账应收票据坏账准备比例应收票据坏账准备比例比例票据准备

（%）（%）（%）

1年以内

1年以上79950.0045779.3757.2679950.0048825.4761.07

合计79950.0045779.3779950.0048825.47

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核2024.12.31计提其他变动回销应收票据坏账

48825.4748825.47

准备本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或核2025.3.31计提其他变动回销应收票据坏账

48825.47-3046.1045779.37

准备财务报表附注第73页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

4、期末公司已质押的应收票据：无

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

6、本报告期实际核销的应收票据情况：无

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内779977787.25793332557.16665650696.92

1至2年66274854.0246356442.7479692310.53

2至3年50589462.0661576361.8571371521.10

3年以上275457869.47257075843.45204717381.36

小计1172299972.801158341205.201021431909.91

减：坏账准备414391943.75399702590.87385925869.19

合计757908029.05758638614.33635506040.72财务报表附注第74页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备271177438.4023.13271177438.40100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备901122534.4076.87143214505.3515.89757908029.05

其中：

账龄组合901122534.4076.87143214505.3515.89757908029.05

合计1172299972.80100.00414391943.75757908029.05

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备273954878.0123.65273954878.01100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备884386327.1976.35125747712.8614.22758638614.33

其中：

账龄组合884386327.1976.35125747712.8614.22758638614.33

合计1158341205.20100.00399702590.87758638614.33财务报表附注第75页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备276228367.6427.04276228367.64100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备745203542.2772.96109697501.5514.72635506040.72

其中：

账龄组合745203542.2772.96109697501.5514.72635506040.72

合计1021431909.91100.00385925869.19635506040.72

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

2025.3.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

北京开课吧科技有限公司33768652.5933768652.59100.00预计无法收回

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

北京开课吧科技有限公司33768652.5933768652.59100.00预计无法收回财务报表附注第76页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

北京开课吧科技有限公司33768652.5933768652.59100.00预计无法收回

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

1年以内779867322.2952246992.406.70792430537.2451998600.216.56664923693.4252950466.277.96

1年以上121255212.1190967512.9575.0291955789.9573749112.6580.2080279848.8556747035.2870.69

合计901122534.40143214505.35884386327.19125747712.86745203542.27109697501.55财务报表附注第77页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

357272881.5116145631.582785567.3915292923.49385925869.19

坏账准备其他变动系合并范围变动增加。

本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

385925869.1927769283.7013992562.02399702590.87

坏账准备本期变动金额

类别2024.12.312025.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

399702590.8714689352.88414391943.75

坏账准备

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-3月2024年度2023年度

实际核销的应收账款13992562.022785567.39

其中重要的应收账款核销情况：无

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025.3.31

应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准单位名称应收账款期末合同资产同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额

额数的比例(%)值准备期末余额重庆京东海嘉电子商

务有限公司及其关联181594957.78181594957.7815.4912403092.63方阳狮广告有限公司及

74458493.1474458493.146.356197024.83

其关联方财务报表附注第78页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.31

应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准单位名称应收账款期末合同资产同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额

额数的比例(%)值准备期末余额舜风传媒集团股份有

62252754.1962252754.195.314497339.54

限公司及其关联方贵州省仁怀市衡昌烧坊

43089887.4943089887.493.6818481190.01酒业（集团）有限公司四川汇金商贸有限公

41117857.9141117857.913.512754896.48

司

合计402513950.51402513950.5134.3444333543.49

2024.12.31

应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款期末合同资产同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额

额合计数的比例(%)值准备期末余额重庆京东海嘉电子商

务有限公司及其关联180432999.51180432999.5115.5811893676.12方舜风传媒集团股份有

68027246.5268027246.525.875021331.56

限公司及其关联方阳狮广告有限公司及其

67294850.1167294850.115.815398371.86

关联方贵州省仁怀市衡昌烧

坊酒业（集团）有限41786995.8941786995.893.6114084116.53公司四川汇金商贸有限公

38395509.9238395509.923.312518745.45

司

合计395937601.95395937601.9534.1838916241.52财务报表附注第79页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31

应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款期末余合同资产期同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减额末余额

额合计数的比例(%)值准备期末余额重庆京东海嘉电子

商务有限公司及其148641590.65148641590.6514.5511895961.63关联方北京三快在线科技

有限公司及其关联61772445.4961772445.496.054917086.66方舜风传媒集团股份

有限公司及其关联44405734.8144405734.814.354081483.11方北京开课吧科技有

33768652.5933768652.593.3133768652.59

限公司阳狮广告有限公司

29170133.6829170133.682.862342078.72

及其关联方

合计317758557.22317758557.2231.1257005262.71

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票39759524.8943275887.5552863895.25

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他

项目2022.12.31本期新增本期终止确认2023.12.31合收益中确认变动的损失准备银行承

42437237.32211503138.11201076480.1852863895.25

兑汇票财务报表附注第80页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注累计在其他综

项目2023.12.31本期新增本期终止确认其他变动2024.12.31合收益中确认的损失准备银行承

52863895.25164478365.25174066372.9543275887.55

兑汇票累计在其他综

项目2024.12.31本期新增本期终止确认其他变动2025.3.31合收益中确认的损失准备银行承

43275887.5537240801.3940757164.0539759524.89

兑汇票

3、期末公司已质押的应收款项融资：无

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025.3.312024.12.312023.12.31

期末未期末未期末未项目期末终止确期末终止确期末终止确终止确终止确终止确认金额认金额认金额认金额认金额认金额

银行承兑汇票18652464.4130124518.3327359120.62

5、应收款项融资减值准备：无

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025.3.312024.12.312023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10277547.0848.4014981831.8057.6124784765.6179.66

1至2年6801906.4032.046495977.8224.981395095.714.48

2至3年1756259.178.27990440.703.811724595.095.54

3年以上2396003.1811.293537092.2913.603212082.6410.32

合计21231715.83100.0026005342.61100.0031116539.05100.00财务报表附注第81页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、账龄超过一年的重要预付款项：无

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计

预付对象2025.3.31

数的比例(%)

常州图盛电子科技有限公司5618338.5826.46

贵州成义烧坊酒业销售有限公司2918406.4013.75

贵州省仁怀市衡昌烧坊酒业（集团）有限公司2725746.5012.84

黑龙江飞鹤乳业销售有限公司1252800.005.90

四川虹旗电器维修服务有限公司899728.004.24

合计13415019.4863.19占预付款项期末余额合计

预付对象2024.12.31

数的比例(%)

常州图盛电子科技有限公司5561372.0321.39

贵州省仁怀市衡昌烧坊酒业（集团）有限公司3320730.0812.77

贵州成义烧坊酒业销售有限公司2918406.4011.22

黑龙江飞鹤乳业销售有限公司1252800.004.82

四川虹旗电器维修服务有限公司899728.003.46

合计13953036.5153.66占预付款项期末余额合计

预付对象2023.12.31

数的比例(%)

贵州省仁怀市衡昌烧坊酒业（集团）有限公司6059140.3619.47

常州图盛电子科技有限公司5345612.8517.18

贵州成义烧坊酒业销售有限公司4138006.4013.30

湖北巨量引擎科技有限公司2126609.336.83

四川虹旗电器维修服务有限公司899728.002.89

合计18569096.9459.67财务报表附注第82页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(七)其他应收款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款项64085028.5960897298.3261395351.45

合计64085028.5960897298.3261395351.45财务报表附注第83页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内23493310.8421827579.0132791670.60

1至2年18716873.5117069416.849393958.41

2至3年6134333.625451709.3613426801.29

3年以上22265112.1722773978.709759519.05

小计70609630.1467122683.9165371949.35

减：坏账准备6524601.556225385.593976597.90

合计64085028.5960897298.3261395351.45

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备账面价值类别

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备619471.840.88619471.84100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备69990158.3099.125905129.718.4464085028.59

其中：

无风险组合（备用金、押金、保证金等）44508654.6363.0244508654.63

账龄组合（第三方往来及其他）25481503.6736.095905129.7123.1719576373.96

合计70609630.14100.006524601.5564085028.59财务报表附注第84页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备228518.180.34228518.18100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备66894165.7399.665996867.418.9660897298.32

其中：

无风险组合（备用金、押金、保证金等）45517389.5367.8145517389.53

账龄组合（第三方往来及其他）21376776.2031.865996867.4128.0515379908.79

合计67122683.91100.006225385.5960897298.32

2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备227518.180.35227518.18100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备65144431.1799.653749079.725.7661395351.45

其中：

无风险组合（备用金、押金、保证金等）44176653.8467.5844176653.84

账龄组合（第三方往来及其他）20967777.3332.073749079.7217.8817218697.61

合计65371949.35100.003976597.9061395351.45财务报表附注第85页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：无

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例其他应收款计提比例其他应收款计提比例其他应收款项坏账准备坏账准备坏账准备

（%）项（%）项（%）

备用金、押金及保证金等44508654.6345517389.5344176653.84

第三方往来及其他25481503.675905129.7123.1721376776.205996867.4128.0520967777.333749079.7217.88

合计69990158.305905129.7166894165.735996867.4165144431.173749079.72财务报表附注第86页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额2249014.824612939.00275666.187137620.00

2022.12.31余额在本期-11570.1911570.19

--转入第二阶段-11570.1911570.19

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3526.41-1401495.95-1397969.54本期转回本期转销

本期核销-734178.38-980726.18-48148.00-1763052.56其他变动

2023.12.31余额1506792.662242287.06227518.183976597.90

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额1506792.662242287.06227518.183976597.90

2023.12.31余额在本期-222702.92222672.7630.16

--转入第二阶段-222672.76222672.76

--转入第三阶段-30.1630.16

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-800110.553047928.40969.842248787.69本期转回本期转销本期核销其他变动

2024.12.31余额483979.195512888.22228518.186225385.59

财务报表附注第87页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额483979.195512888.22228518.186225385.59

2024.12.31余额在本期-29583.0217790.1911792.83

--转入第二阶段-17790.1917790.19

--转入第三阶段-11792.8311792.83

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提35517.95-115462.82379160.83299215.96本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.3.31余额489914.125415215.59619471.846524601.55各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：详见本附注“三、（九）/6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

其他应收款项账面余额变动如下:

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额75586289.866818024.70275666.1882679980.74

2022.12.31余额在本期-383572.52383572.52

--转入第二阶段-383572.52383572.52

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增38837901.3038837901.30

本期终止确认-51621498.29-4476286.40-48148.00-56145932.69其他变动财务报表附注第88页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额62419120.352725310.82227518.1865371949.35

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额62419120.352725310.82227518.1865371949.35

2023.12.31余额在本期-7383002.527382002.521000.00

--转入第二阶段-7382002.527382002.52

--转入第三阶段-1000.001000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增18408272.8018408272.80

本期终止确认-16313928.06-343610.18-16657538.24其他变动

2024.12.31余额57130462.579763703.16228518.1867122683.91

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额57130462.579763703.16228518.1867122683.91

2024.12.31余额在本期-980730.59589776.93390953.66

--转入第二阶段-589776.93589776.93

--转入第三阶段-390953.66390953.66

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增8858862.198858862.19

本期终止确认-5337470.21-34445.75-5371915.96财务报表附注第89页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)其他变动

2025.3.31余额59671123.9610319034.34619471.8470609630.14

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.31收回或其他2023.12.31计提转销或核销转回变动其他应收款

7137620.00-1397969.541763052.563976597.90

坏账准备本期变动金额

类别2023.12.31收回或转销或核其他2024.12.31计提转回销变动其他应收款

3976597.902248787.696225385.59

坏账准备本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或核其他变2025.3.31计提回销动其他应收款

6225385.59299215.966524601.55

坏账准备

其中坏账准备转回或收回金额重要的：无

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目2025年1-3月2024年度2023年度

实际核销的其他应收款项1763052.56

其中重要的其他应收款项核销情况：无财务报表附注第90页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.3.312024.12.312023.12.31

备用金、押金及保证金等44508654.6345517389.5344176653.84

第三方往来及其他26100975.5121605294.3821195295.51

合计70609630.1467122683.9165371949.35

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2025.3.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

9770822.383年以上13.84

四川盛安通达科技有限公司保证金押金

5000000.001至2年7.08

保证金押金1380641.221年以内1.96

上海哲浦企业发展有限公司保证金押金281264.811至2年0.40

保证金押金2076613.133年以上2.94

成都佳尚物流有限公司应收赔偿款3329650.261至2年4.721300979.11

四川吉采供应链管理有限公司应收赔偿款2497237.701至2年3.54975734.34

百度时代网络技术（北京）有限

保证金押金2200000.002至3年3.12公司

合计26536229.5037.602325868.13占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

9770822.383年以上14.56

四川盛安通达科技有限公司保证金押金

5000000.001至2年7.45

成都佳尚物流有限公司应收赔偿款3329650.261至2年4.961300979.11

527267.871年以内0.79

上海哲浦企业发展有限公司保证金押金281264.811至2年0.42

2076613.133年以上3.09

四川吉采供应链管理有限公司应收赔偿款2497237.701至2年3.72975734.34

百度时代网络技术（北京）有限

保证金押金2200000.002至3年3.28公司

合计25682856.1538.272276713.45财务报表附注第91页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

9770822.382至3年14.95

四川盛安通达科技有限公司保证金押金

5000000.001年以内7.65

1301135.441年以内1.99

上海哲浦企业发展有限公司保证金押金295156.102至3年0.45

1802698.033年以上2.76

成都佳尚物流有限公司应收赔偿款3329650.261年以内5.09100436.49

第三方往来2600000.001年以内3.9878427.12廖一晓

备用金23529.663年以上0.04

四川吉采供应链管理有限公司应收赔偿款2497237.701年以内3.8275327.37

合计26620229.5740.73254190.98财务报表附注第92页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

2025.3.312024.12.312023.12.31

存货跌价准备/合存货跌价准备/合存货跌价准备/合类别账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备备库存

31018007.727454247.8923563759.8332850151.027243240.3825606910.6423168283.745651947.6917516336.05

商品财务报表附注第93页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

库存商品2983529.084087686.081419267.475651947.69本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.31转回或2024.12.31计提其他其他转销

库存商品5651947.691591292.697243240.38本期增加金额本期减少金额

类别2024.12.31转回或2025.3.31计提其他其他转销

库存商品7243240.38211007.517454247.89

3、数据资源存货情况：无

4、存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据：无

(九)一年内到期的非流动资产

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

一年内到期的长期应收款79683.19

一年内到期的定期存款及利息107810000.00328207191.78

合计107889683.19328207191.78

(十)其他流动资产

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

增值税留抵税额等115668641.27118578677.13109727313.93期限一年以内的定期存款

251848819.44348451677.0850120378.62

及利息

合计367517460.71467030354.21159847692.55财务报表附注第94页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款433851.83433851.83

其中：未实现融资收益154233.83154233.83

小计433851.83433851.83

减：一年内到期部分79683.1979683.19

合计354168.64354168.64

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

重要的按单项计提坏账准备的长期应收款：无

3、本期实际核销的长期应收款情况：无

财务报表附注第95页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

2022.12.31本期增减变动2023.12.31被投资单位账面价值减值准减少投权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股利计提减值账面价值（净减值追加投资其他权益变动其他（净额）备资投资损益益调整或利润准备额）准备

联营企业：

大同新潮文化传媒有限公司1665918.65-28357.621637561.03

忻州忻潮文化传媒有限公司800720.72-95194.16705526.56

长治新潮文化传媒有限公司1694502.00-207600.371486901.63

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司385364.67-149973.49235391.18

宿迁智投文化传媒有限公司65587.0263100.13128687.15

淮安拼媒传媒科技有限公司198869.49-847.45198022.04

扬州拼媒文化传媒有限公司910311.34-200849.04709462.30

聊城声画文化传媒有限公司108415.95200000.00-122612.55185803.40

连云港拼媒传媒有限公司90721.80180000.00-270721.80

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司283593.81-105225.33178368.48

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司194612.92-19718.64174894.28

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司137456.83-47668.3989788.44

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司93885.69-79825.8914059.80

廊坊播了么文化传媒有限公司15310.6745000.00-60310.67财务报表附注第96页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31被投资单位账面价值减值准减少投权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股利计提减值账面价值（净减值追加投资其他权益变动其他（净额）备资投资损益益调整或利润准备额）准备

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司121132.23-67508.2753623.96

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司92173.76-22872.7769300.99

荆州市行吟播了么文化传媒有限公司87262.87-87262.87

镇江屏媒传媒科技有限公司75000.00-75000.00

河南星潮信息科技有限公司60000.001427.7561427.75

柳州潮媒文化传媒有限公司200000.00-101445.7398554.27

唐山播了么文化传媒有限公司85000.00-4367.6680632.34

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司52174.00-13876.3338297.67

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司175000.00-158778.0116221.99

泰州播了么传媒科技有限公司140000.00-2424.96137575.04

岳阳云屏文化传媒有限公司120000.00-62873.7157126.29

上海升画科技有限公司411254.71189443.01600697.72

深圳艾彼邻科技有限公司5000000.005000000.00-1336604.61-21673.383149726.8511791448.86

合计12357095.136332174.00-3067949.43-21673.383149726.8518749373.17财务报表附注第97页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

宣告发放被投资单位账面价值追加权益法下确认的其他综合收益其他权益变计提减值账面价值（净减值准减值准备减少投资现金股利其他（净额）投资投资损益调整动准备额）备或利润

联营企业：

大同新潮文化传媒有限公司1637561.03-46150.311591410.72

忻州忻潮文化传媒有限公司705526.56-705526.56

长治新潮文化传媒有限公司1486901.63-112657.331374244.30

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司235391.1815972.96251364.14

宿迁智投文化传媒有限公司128687.15-128687.15

淮安拼媒传媒科技有限公司198022.044695.60202717.64

扬州拼媒文化传媒有限公司709462.3068578.87778041.17

聊城声画文化传媒有限公司185803.40-133462.0152341.39连云港拼媒传媒有限公司

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司178368.48200593.67378962.15

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司174894.2826386.43201280.71

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司89788.449706.3599494.79

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司14059.80-14059.80廊坊播了么文化传媒有限公司

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司53623.96-25535.2228088.74财务报表附注第98页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

宣告发放被投资单位账面价值追加权益法下确认的其他综合收益其他权益变计提减值账面价值（净减值准减值准备减少投资现金股利其他（净额）投资投资损益调整动准备额）备或利润

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司69300.99-35893.6433407.35荆州市行吟播了么文化传媒有限公司镇江屏媒传媒科技有限公司

河南星潮信息科技有限公司61427.75-61427.75

柳州潮媒文化传媒有限公司98554.27-19087.0379467.24

唐山播了么文化传媒有限公司80632.34-30793.6249838.72

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司38297.678974.3647272.03

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司16221.99140034.12156256.11

泰州播了么传媒科技有限公司137575.0413264.64150839.68

岳阳云屏文化传媒有限公司57126.29-13269.4843856.81

上海升画科技有限公司600697.7245914.50646612.22

深圳艾彼邻科技有限公司11791448.86-2282842.70-74489.899434116.27

合计18749373.17-935236.48-2140034.62-74489.8915599612.18财务报表附注第99页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.3.31

宣告发放现被投资单位账面价值（净减值准追加投权益法下确认其他综合其他权计提减账面价值（净减值减少投资金股利或利其他额）备资的投资损益收益调整益变动值准备额）准备润

联营企业：

大同新潮文化传媒有限公司1591410.72-5237.261586173.46

长治新潮文化传媒有限公司1374244.30-33461.851340782.45

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司251364.14-9234.60242129.54

淮安拼媒传媒科技有限公司202717.64-783.62201934.02

扬州拼媒文化传媒有限公司778041.17-569.73777471.44

聊城声画文化传媒有限公司52341.39-10653.3841688.01连云港拼媒传媒有限公司

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司378962.15-885.13378077.02

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司201280.71-686.51200594.20

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司99494.798599.53108094.32廊坊播了么文化传媒有限公司

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司28088.74-28088.74

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司33407.354307.4737714.82镇江屏媒传媒科技有限公司

柳州潮媒文化传媒有限公司79467.245543.3285010.56财务报表附注第100页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.3.31

宣告发放现被投资单位账面价值（净减值准追加投权益法下确认其他综合其他权计提减账面价值（净减值减少投资金股利或利其他额）备资的投资损益收益调整益变动值准备额）准备润

唐山播了么文化传媒有限公司49838.7228108.8177947.53

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司47272.0311521.4658793.49

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司156256.11-156256.11

泰州播了么传媒科技有限公司150839.68-1073.52149766.16

岳阳云屏文化传媒有限公司43856.811703.8245560.63

上海升画科技有限公司646612.2232549.04679161.26

深圳艾彼邻科技有限公司9434116.27-601109.33-6189.828826817.12

合计15599612.18-28088.74-727617.59-6189.8214837716.03

2、长期股权投资的减值测试情况

本公司长期股权投资期末不存在减值迹象，本期无需计提减值准备。

财务报表附注第101页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

2025年1-3月

本期增减变动累计计入其累计计入其指定为以公允价值计本期确认的

项目名称2024.12.31本期计入其他综本期计入其他综2025.3.31他综合收益他综合收益量且其变动计入其他追加投资减少投资其他股利收入合收益的利得合收益的损失的利得的损失综合收益的原因让茶（浙江）饮品科技有限公司8000000.008000000.00

内蒙古西贝餐饮集团有限公司30000000.0030000000.00

广东善百年特医食品有限公司30000000.0030000000.00

合计8000000.0060000000.0068000000.00

2024年度

本期增减变动累计计入本期确认累计计入其指定为以公允价值计其他综合

项目名称2023.12.31减少本期计入其他综本期计入其他综2024.12.31的股利收他综合收益量且其变动计入其他追加投资其他收益的损投资合收益的利得合收益的损失入的利得综合收益的原因失让茶（浙江）饮品科技

8000000.008000000.00

有限公司

2023年度：无

2、报告期存在终止确认的情况说明：无

财务报表附注第102页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产

项目2025.3.312024.12.312023.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的

117890245.35118421262.48117942131.17

金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资117890245.35118421262.48117942131.17衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计117890245.35118421262.48117942131.17

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

固定资产280484947.87302972267.35332976092.71

固定资产清理109621.60105817.195930.27

合计280594569.47303078084.54332982022.98财务报表附注第103页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、固定资产情况

项目媒体资产办公设备运输工具及其他房屋建筑物合计

1．账面原值

（1）2022.12.311234342177.8724248435.798681578.962061129.031269333321.65

（2）本期增加金额131050205.232239102.702185789.8422100898.89157575996.66

—购置108182534.522000335.362093377.8922100898.89134377146.66

—在建工程转入

—企业合并增加22867670.71238767.3492411.9523198850.00

（3）本期减少金额99917751.103380556.471288049.40104586356.97

—处置或报废99917751.103380556.471288049.40104586356.97

（4）2023.12.311265474632.0023106982.029579319.4024162027.921322322961.34

2．累计折旧

（1）2022.12.31938081508.8818757602.125198533.88225189.32962262834.20

（2）本期增加金额123747019.822744172.521142203.52240234.57127873630.43

—计提123747019.822744172.521142203.52240234.57127873630.43

—企业合并增加

（3）本期减少金额96914302.532961017.94914275.53100789596.00

—处置或报废96914302.532961017.94914275.53100789596.00

（4）2023.12.31964914226.1718540756.705426461.87465423.89989346868.63

3．减值准备

财务报表附注第104页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目媒体资产办公设备运输工具及其他房屋建筑物合计

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值300560405.834566225.324152857.5323696604.03332976092.71

（2）2022.12.31账面价值296260668.995490833.673483045.081835939.71307070487.45项目媒体资产办公设备运输工具及其他房屋建筑物合计

1．账面原值

（1）2023.12.311265474632.0023106982.029579319.4024162027.921322322961.34

（2）本期增加金额87806234.47891929.631110616.011063040.0090871820.11

—购置87806234.47891929.631110616.011063040.0090871820.11

—在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额159842619.861893538.451106872.03721129.03163564159.37

—处置或报废159842619.861893538.451106872.03721129.03163564159.37财务报表附注第105页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目媒体资产办公设备运输工具及其他房屋建筑物合计

（4）2024.12.311193438246.6122105373.209583063.3824503938.891249630622.08

2．累计折旧

（1）2023.12.31964914226.1718540756.705426461.87465423.89989346868.63

（2）本期增加金额114149184.391969666.691275037.27792629.03118186517.38

—计提114149184.391969666.691275037.27792629.03118186517.38

（3）本期减少金额157993992.221778592.331051066.2751380.46160875031.28

—处置或报废157993992.221778592.331051066.2751380.46160875031.28

（4）2024.12.31921069418.3418731831.065650432.871206672.46946658354.73

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值272368828.273373542.143932630.5123297266.43302972267.35

（2）2023.12.31账面价值300560405.834566225.324152857.5323696604.03332976092.71财务报表附注第106页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目媒体资产办公设备运输工具及其他房屋建筑物合计

1．账面原值

（1）2024.12.311193438246.6122105373.209583063.3824503938.891249630622.08

（2）本期增加金额6596413.58311046.51439861.707347321.79

—购置6596413.58311046.51439861.707347321.79

—在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额10916729.25592271.55743079.6412252080.44

—处置或报废10916729.25592271.55743079.6412252080.44

（4）2025.3.311189117930.9421824148.169279845.4424503938.891244725863.43

2．累计折旧

（1）2024.12.31921069418.3418731831.065650432.871206672.46946658354.73

（2）本期增加金额28336758.94438831.54342220.88194123.1429311934.50

—计提28336758.94438831.54342220.88194123.1429311934.50

（3）本期减少金额10890880.00352173.10486320.5711729373.67

—处置或报废10890880.00352173.10486320.5711729373.67

（4）2025.3.31938515297.2818818489.505506333.181400795.60964240915.56

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额财务报表附注第107页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目媒体资产办公设备运输工具及其他房屋建筑物合计

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2025.3.31

4．账面价值

（1）2025.3.31账面价值250602633.663005658.663773512.2623103143.29280484947.87

（2）2024.12.31账面价值272368828.273373542.143932630.5123297266.43302972267.35财务报表附注第108页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产：无

4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无

5、2025年3月31日未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

地下停车位-2-17289598.49尚在办理中

地下停车位-2-17089598.49尚在办理中

西部鞋都风尚国际 B1001 864874.82 尚在办理中

新华联铜官窑文化旅游园 B02 紫度府地块铜官

665910.14尚在办理中

二期项目 B02-04-020 栋 303 室

西部鞋都品牌企业基地3号楼342185.97尚在办理中

6、固定资产的减值测试情况

本公司固定资产期末不存在减值迹象，本期无需计提减值准备。

7、固定资产清理

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

办公设备30.0030.00

媒体资产109591.60105787.195930.27

合计109621.60105817.195930.27财务报表附注第109页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程27236114.9027236114.9030793024.7730793024.7745287697.4745287697.47

工程物资19806831.1419806831.1417884830.9517884830.9525556627.3725556627.37

合计47042946.0447042946.0448677855.7248677855.7270844324.8470844324.84

2、在建工程情况

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

人财一体化平台项目2940714.932940714.932940714.932940714.932940714.932940714.93

财务数字化转型项目6230594.736230594.736230594.736230594.734343797.034343797.03

待安装设备18064805.2418064805.2421621715.1121621715.1138003185.5138003185.51

合计27236114.9027236114.9030793024.7730793024.7745287697.4745287697.47

3、重要在建工程项目变动情况；无

财务报表附注第110页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

4、本报告期计提在建工程减值准备情况：无

5、在建工程的减值测试情况

本公司在建工程期末不存在减值迹象，故无需计提减值准备。

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目媒体资源租赁办公租赁仓库租赁其他合计

1．账面原值

（1）2022.12.31余额1389255289.9360281945.28878871.925767284.671456183391.80

（2）本期增加金额571722947.3023495714.12126865.504092550.84599438077.76

—新增租赁531062782.8123495714.12126865.504092550.84558777913.27

—企业合并增加40660164.4940660164.49

（3）本期减少金额733109077.4230859804.00857563.804708861.07769535306.29

（4）2023.12.31余额1227869159.8152917855.40148173.625150974.441286086163.27

2．累计折旧

（1）2022.12.31余额668652812.7631449011.71687925.833069018.69703858768.99

（2）本期增加金额760910358.9326562075.81199140.684742583.91792414159.33

—计提738903217.3526562075.81199140.684742583.91770407017.75

—企业合并增加22007141.5822007141.58

（3）本期减少金额733109077.4230859804.00857563.804708861.07769535306.29

（4）2023.12.31余额696454094.2727151283.5229502.713102741.53726737622.03

3．减值准备

（1）2022.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31余额

4．账面价值

（1）2023.12.31账面

531415065.5425766571.88118670.912048232.91559348541.24

价值

（2）2022.12.31账面

720602477.1728832933.57190946.092698265.98752324622.81

价值财务报表附注第111页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目媒体资源租赁办公租赁仓库租赁其他合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额1227869159.8152917855.40148173.625150974.441286086163.27

（2）本期增加金额563206501.5523284331.31185931.544167217.33590843981.73

—计提563206501.5523284331.31185931.544167217.33590843981.73

（3）本期减少金额796802803.3322593425.37175246.394291335.17823862810.26

（4）2024.12.31余额994272858.0353608761.34158858.775026856.601053067334.74

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额696454094.2727151283.5229502.713102741.53726737622.03

（2）本期增加金额610744424.9621680168.14226773.274033370.70636684737.07

—计提610744424.9621680168.14226773.274033370.70636684737.07

（3）本期减少金额796802803.3322593425.37175246.394291335.17823862810.26

（4）2024.12.31余额510395715.9026238026.2981029.592844777.06539559548.84

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面

483877142.1327370735.0577829.182182079.54513507785.90

价值

（2）2023.12.31账面

531415065.5425766571.88118670.912048232.91559348541.24

价值项目媒体资源租赁办公租赁仓库租赁其他合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额994272858.0353608761.34158858.775026856.601053067334.74

（2）本期增加金额100152561.465878060.59120368.50591941.82106742932.37

（3）本期减少金额128495125.899179148.631702977.22139377251.74

（4）2025.3.31余额965930293.6050307673.30279227.273915821.201020433015.37

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额510395715.9026238026.2981029.592844777.06539559548.84

（2）本期增加金额128542955.895009837.3434417.63829991.00134417201.86财务报表附注第112页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目媒体资源租赁办公租赁仓库租赁其他合计

—计提128542955.895009837.3434417.63829991.00134417201.86

（3）本期减少金额128495125.899179148.631702977.22139377251.74

（4）2025.3.31余额510443545.9022068715.00115447.221971790.84534599498.96

3．减值准备

（1）2024.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.3.31余额

4．账面价值

（1）2025.3.31账面

455486747.7028238958.30163780.051944030.36485833516.41

价值

（2）2024.12.31账面

483877142.1327370735.0577829.182182079.54513507785.90

价值

2、使用权资产的减值测试情况

本公司使用权资产期末不存在减值迹象，故无需计提减值准备。

财务报表附注第113页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件及专利广告经营及发布权客户基础合计

1．账面原值

（1）2022.12.3163756310.1763756310.17

（2）本期增加金额984649.621960263.924000000.006944913.54

—购置371156.80371156.80

—内部研发

—企业合并增加984649.621589107.124000000.006573756.74

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2023.12.3164740959.791960263.924000000.0070701223.71

2．累计摊销

（1）2022.12.3141037289.5941037289.59

（2）本期增加金额9564056.70298865.22335877.8510198799.77

—计提9564056.70298865.22335877.8510198799.77

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第114页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件及专利广告经营及发布权客户基础合计

—失效且终止确认的部分

（4）2023.12.3150601346.29298865.22335877.8551236089.36

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值14139613.501661398.703664122.1519465134.35

（2）2022.12.31账面价值22719020.5822719020.58

截至2023年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

财务报表附注第115页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件及专利广告经营及发布权客户基础合计

1．账面原值

（1）2023.12.3164740959.791960263.924000000.0070701223.71

（2）本期增加金额324872300.0030000.0075248.64324977548.64

—购置324872300.0030000.0075248.64324977548.64

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2024.12.31324872300.0064770959.792035512.564000000.00395678772.35

2．累计摊销

（1）2023.12.3150601346.29298865.22335877.8551236089.36

（2）本期增加金额4331630.675518448.49165340.52366412.2010381831.88

—计提4331630.675518448.49165340.52366412.2010381831.88

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2024.12.314331630.6756119794.78464205.74702290.0561617921.24财务报表附注第116页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件及专利广告经营及发布权客户基础合计

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值320540669.338651165.011571306.823297709.95334060851.11

（2）2023.12.31账面价值14139613.501661398.703664122.1519465134.35

截至2024年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

项目土地使用权软件及专利广告经营及发布权客户基础合计

1．账面原值

（1）2024.12.31324872300.0064770959.792035512.564000000.00395678772.35

（2）本期增加金额28318.6028318.60

—购置28318.6028318.60

—内部研发财务报表附注第117页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件及专利广告经营及发布权客户基础合计

—企业合并增加

（3）本期减少金额1966475.231966475.23

—处置1966475.231966475.23

—失效且终止确认的部分

（4）2025.3.31324872300.0062804484.562063831.164000000.00393740615.72

2．累计摊销

（1）2024.12.314331630.6756119794.78464205.74702290.0561617921.24

（2）本期增加金额1624361.501099556.139567.0491603.052825087.72

—计提1624361.501099556.139567.0491603.052825087.72

（3）本期减少金额1594843.301594843.30

—处置1594843.301594843.30

—失效且终止确认的部分

（4）2025.3.315955992.1755624507.61473772.78793893.1062848165.66

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第118页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件及专利广告经营及发布权客户基础合计

—失效且终止确认的部分

（4）2025.3.31

4．账面价值

（1）2025.3.31账面价值318916307.837179976.951590058.383206106.90330892450.06

（2）2024.12.31账面价值320540669.338651165.011571306.823297709.95334060851.11

截至2025年3月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2、无形资产的减值测试情况

本公司无形资产期末不存在减值迹象，故无需计提减值准备。

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项2022.12.312023.12.31企业合并形成的处置账面原值

上海声画文化传播有限公司35272.1935272.19

成都声画广告有限公司1209092.331209092.33

北京祥云门广告有限公司34195847.9034195847.90

小计1244364.5234195847.9035440212.42财务报表附注第119页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项2022.12.312023.12.31企业合并形成的处置减值准备

上海声画文化传播有限公司35272.1935272.19

成都声画广告有限公司1209092.331209092.33北京祥云门广告有限公司

小计1244364.521244364.52

账面价值34195847.9034195847.90

本期增加本期减少2024.12.31

被投资单位名称或形成商誉的事项2023.12.31企业合并形成的处置账面原值

上海声画文化传播有限公司35272.1935272.19

成都声画广告有限公司1209092.331209092.33

北京祥云门广告有限公司34195847.9034195847.90

小计35440212.4235440212.42减值准备

上海声画文化传播有限公司35272.1935272.19

成都声画广告有限公司1209092.331209092.33北京祥云门广告有限公司财务报表附注第120页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

本期增加本期减少2024.12.31

被投资单位名称或形成商誉的事项2023.12.31企业合并形成的处置

小计1244364.521244364.52

账面价值34195847.9034195847.90本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项2024.12.312025.3.31企业合并形成的处置账面原值

上海声画文化传播有限公司35272.1935272.19

成都声画广告有限公司1209092.331209092.33

北京祥云门广告有限公司34195847.9034195847.90

小计35440212.421209092.3334231120.09减值准备

上海声画文化传播有限公司35272.1935272.19

成都声画广告有限公司1209092.331209092.33北京祥云门广告有限公司

小计1244364.521209092.3335272.19

账面价值34195847.9034195847.90财务报表附注第121页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称所属资产组或资产组组合的构成及依据资产组或资产组组合是否发生变化

公司在非同一控制下收购形成，北京祥云门广告有限公司能够独北京祥云门广告有限公司立产生现金流入，因此将整个北京祥云门广告有限公司相关的资否产及负债认定为资产组。

3、可收回金额的具体确定方法

2025年3月31日

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参预测期内的关稳定期的关键预测期的预测期内的关键参数（增长数（增长率、利项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确定参数的确定依年限率、利润率等）润率、折现率依据据

等）

预测期营业收入增长率：稳定期增长率：

2026：16.90%；0%

综合考虑公司综合考虑公司

北京祥云门2027：19.00%；稳定期利润率

2026年-的发展计划和的发展计划和

广告有限公79089604.09132000000.002028：18.20%；（税后）：

2030年外部市场环境外部市场环境

司2029：13.00%；4.60%的变化的变化

2030：10.00%折现率：

预测期利润率（税后）：12.79%财务报表附注第122页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注稳定期的关键参预测期内的关稳定期的关键预测期的预测期内的关键参数（增长数（增长率、利项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确定参数的确定依年限率、利润率等）润率、折现率依据据

等）

2026：5.10%；

2027：5.90%；

2028：5.20%；

2029：4.80%；

2030：4.60%

折现率：12.79%

2024年12月31日

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参预测期内的关稳定期的关键预测期内的关键参数数（增长率、利项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限键参数的确定参数的确定依（增长率、利润率等）润率、折现率依据据

等）

预测期营业收入增长稳定期增长率：

北京祥云门广2025年-2029综合考虑公司综合考虑公司

80010817.48123000000.00率：0%

告有限公司年的发展计划和的发展计划和

2025：16.20%；稳定期利润率

财务报表附注第123页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注稳定期的关键参预测期内的关稳定期的关键预测期内的关键参数数（增长率、利项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限键参数的确定参数的确定依（增长率、利润率等）润率、折现率依据据

等）

2026：16.90%；外部市场环境（税后）：外部市场环境

2027：19.00%；的变化4.80%的变化

2028：18.20%；折现率：

2029：13.00%12.47%预测期利润率（税后）：

2025：1.80%；

2026：5.10%；

2027：5.90%；

2028：5.20%；

2029：4.80%

折现率：12.47%财务报表附注第124页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023年12月31日

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参预测期内的关稳定期的关键预测期的预测期内的关键参数数（增长率、利项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确定参数的确定依年限（增长率、利润率等）润率、折现率依据据

等）预测期营业收入增长

率：

2024：-9.00%；

稳定期增长率：

2025：16.20%；

0%

2026：16.90%；

稳定期利润率

2027：19.00%；综合考虑公司综合考虑公司（税后）：

北京祥云门广2024年-2028：18.20%的发展计划和的发展计划和

86686559.30112000000.005.20%

告有限公司2028年预测期利润率（税后）：外部市场环境外部市场环境

折现率：

2024：-4.30%；的变化的变化

11.88%

2025：1.80%；

2026：5.10%；

2027：5.90%；

2028：5.20%

折现率：11.88%财务报表附注第125页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二十)长期待摊费用

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023.12.31

4G 联网设备 7076584.36 58320822.89 15255216.45 478117.04 49664073.76

AI 智能系统 4135084.37 3912933.62 3283408.96 4764609.03

装修费152153.52950685.72349917.18752922.06

其他1474256.611064923.91409332.70

合计11363822.2564658698.8419953466.50478117.0455590937.55

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024.12.31

4G 联网设备 49664073.76 18706276.01 28151785.59 40218564.18

AI 智能系统 4764609.03 4587688.43 3663801.57 5688495.89

装修费752922.062603341.41946660.522409602.95

其他409332.70786483.29868632.44327183.55

合计55590937.5526683789.1433630880.1248643846.57

项目2024.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2025.3.31

4G 联网设备 40218564.18 1147309.08 6446784.22 34919089.04

AI 智能系统 5688495.89 742991.15 802729.39 5628757.65

装修费2409602.9510318.42326919.652093001.72

其他327183.55230062.10218818.20338427.45

合计48643846.572130680.757795251.4642979275.86财务报表附注第126页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值损失74466400.6313702088.8758890213.029981535.2953713125.238397101.01其他非流动金融资产公

43894916.166584237.4246000800.876900120.1348042900.877606435.13

允价值变动

租赁负债357647276.7974531819.06361945321.2478507678.96373009201.6278387774.50

合计476008593.5894818145.35466836335.1395389334.38474765227.7294391310.64

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值3206106.92801526.733428789.92857197.485368160.801342040.20

交易性金融资产公允价值变动3519222.33660331.971763597.25326159.7874591275.1618569672.45

其他非流动金融资产公允价值变动12271679.991840758.0610002177.891500332.934747350.58712125.70

使用权资产485833516.4199467393.97513507785.90109610997.60559008874.54116337708.17

长期资产45936544.146890481.6445936544.146890481.6449827646.297458461.15

合计550767069.79109660492.37574638895.10119185169.43693543307.37144420007.67财务报表附注第127页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资债互抵金额产或负债余额债互抵金额产或负债余额债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产85828236.308989909.0588631817.226757517.1688844321.505546989.14

递延所得税负债85828236.3023832256.0788631817.2230553352.2188844321.5055575686.17

4、未确认递延所得税资产明细

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异358231030.97361610607.99346369723.16

可抵扣亏损1854806149.211854806149.212558413347.11

合计2213037180.182216416757.202904783070.27

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.3.312024.12.312023.12.31备注

2024年849518693.00

2025年485668883.58485668883.58494895821.27

2026年366064987.36366064987.36368203597.46

2027年474703183.84474703183.84519106220.19

2028年330170158.99330170158.99326689015.19

财务报表附注第128页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

年份2025.3.312024.12.312023.12.31备注

2029年198198935.44198198935.44

合计1854806149.211854806149.212558413347.11

(二十二)其他非流动资产

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值期限一年以上的定

277213333.33277213333.33317832777.77317832777.77

期存款及利息

预付投资款3692000.003692000.00

合计277213333.33277213333.333692000.003692000.00317832777.77317832777.77

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

司法冻结、司法冻结、

货币资金8189547.068189547.068379547.068379547.06票据保证金票据保证金财务报表附注第129页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

冻结资金2189547.062379547.06

银行承兑汇票保证金6000000.006000000.00

合计8189547.068379547.06本公司下属子公司广州播了么传媒科技有限公司2024年因劳动争议被有权机关冻

结1562017.61元，截至2025年3月31日尚未解除冻结。

本公司下属子公司成都祥云门文化传播有限公司2024年因合同纠纷案被有权机关

冻结627529.45元，截至2025年3月31日尚未解除冻结。

本公司下属子公司牛框框（上海）文化传媒有限公司2024年因合同纠纷案被有权机

关冻结190000.00元，截至2025年3月31日已解除冻结。

本公司2024年因开具银行承兑汇票缴纳保证金6000000.00元，截至2025年3月

31日票据尚未到期资金未解除冻结。

(二十四)应付票据

种类2025.3.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票6000000.006000000.00

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

应付采购款240290302.72271303980.76259134741.83

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款：无

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

预收合同款77876013.0561683954.6073179753.70

2、账龄超过一年的重要合同负债：无

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

财务报表附注第130页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬75524645.96491867934.98492265423.4775127157.47

离职后福利-设定提存计划1597003.4330287005.4330109823.231774185.63

辞退福利28520961.5229890494.4819263160.5839148295.42一年内到期的其他福利

合计105642610.91552045434.89541638407.28116049638.52

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬75127157.47460547543.87455591574.1580083127.19

离职后福利-设定提存计划1774185.6337462936.5237449743.811787378.34

辞退福利39148295.4224797196.2844570686.9219374804.78一年内到期的其他福利

合计116049638.52522807676.67537612004.88101245310.31

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

短期薪酬80083127.19105584856.88114685472.6670982511.41

离职后福利-设定提存计划1787378.348508476.848546281.961749573.22

辞退福利19374804.783034329.812746481.9719662652.62一年内到期的其他福利

合计101245310.31117127663.53125978236.5992394737.25

2、短期薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、

73700845.90448572446.26448935404.5073337887.66

津贴和补贴

（2）职工福利费298607.5610310713.6110378926.97230394.20

（3）社会保险费655421.6118579439.0218328917.63905943.00

其中：医疗保险费596032.2717120859.9116891172.98825719.20

工伤保险费32251.86496724.32492306.5136669.67

生育保险费23448.57140042.96142364.5521126.98

其他3688.91821811.83803073.5922427.15财务报表附注第131页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（4）住房公积金386775.4912641901.0612712957.14315719.41

（5）工会经费和职

482995.401763435.031909217.23337213.20

工教育经费

合计75524645.96491867934.98492265423.4775127157.47

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、

73337887.66412765844.45407701223.7378402508.38

津贴和补贴

（2）职工福利费230394.208837528.618801308.59266614.22

（3）社会保险费905943.0019765310.0319794098.74877154.29

其中：医疗保险费825719.2017899134.7317928609.79796244.14

工伤保险费36669.67668070.76666863.5537876.88

生育保险费21126.98172640.93172092.8721675.04

其他22427.151025463.611026532.5321358.23

（4）住房公积金315719.4117508678.1317627716.39196681.15

（5）工会经费和职

337213.201670182.651667226.70340169.15

工教育经费

合计75127157.47460547543.87455591574.1580083127.19

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

（1）工资、奖金、

78402508.3894112725.59103109416.6569405817.32

津贴和补贴

（2）职工福利费266614.221551234.791618886.05198962.96

（3）社会保险费877154.294840445.644874067.43843532.50

其中：医疗保险费796244.144208735.204236679.64768299.70

工伤保险费37876.88172884.56173775.6836985.76

生育保险费21675.0437183.5638289.6720568.93

其他21358.23421642.32425322.4417678.11

（4）住房公积金196681.154747200.504732857.40211024.25

（5）工会经费和职

340169.15333250.36350245.13323174.38

工教育经费

合计80083127.19105584856.88114685472.6670982511.41财务报表附注第132页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险1546154.2029176859.9029015310.041707704.06

失业保险费50849.231110145.531094513.1966481.57

合计1597003.4330287005.4330109823.231774185.63

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险1707704.0636065037.5436049067.861723673.74

失业保险费66481.571397898.981400675.9563704.60

合计1774185.6337462936.5237449743.811787378.34

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

基本养老保险1723673.748208614.168236716.361695571.54

失业保险费63704.60299862.68309565.6054001.68

合计1787378.348508476.848546281.961749573.22

(二十八)应交税费

税费项目2025.3.312024.12.312023.12.31

增值税20778873.3629289895.1221801754.59

企业所得税24531698.9219799059.092370581.52

个人所得税3719050.203199374.774394666.23

城市维护建设税120501.15716517.70534374.44

教育费附加90029.63515936.50380255.80

印花税250136.94321859.95699215.76

文化事业建设税2190691.063851726.472828826.24

其他税费18683.6311330.8377244.26

合计51699664.8957705700.4333086918.84

(二十九)其他应付款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31应付利息应付股利

其他应付款项183248408.24185671307.0631222892.70

合计183248408.24185671307.0631222892.70财务报表附注第133页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

第三方往来173839306.66175275473.4719653762.21

保证金、押金9409101.5810395833.5911569130.49

合计183248408.24185671307.0631222892.70

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项：无

（3）重要的其他应付款项

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

浙江鸭鸭控股集团有限公司154550900.00154550900.00

(三十)一年内到期的非流动负债

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

一年内到期的租赁负债376020261.26396172507.92395066425.47

(三十一)其他流动负债

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

待转销项税8049608.157092732.298643624.87

(三十二)租赁负债

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

租赁付款额94519334.2498452938.7782561743.95

减：未确认融资费用5142220.375929023.285173679.95

合计89377113.8792523915.4977388064.00

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）

项目2022.12.31发行新公积金2023.12.31送股其他小计股转股

股份总额130775267.00130775267.00财务报表附注第134页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目2023.12.31发行新公积金2024.12.31送股其他小计股转股

股份总额130775267.00130775267.00

本期变动增（+）减（－）

项目2024.12.31发行新公积金2025.3.31送股其他小计股转股

股份总额130775267.00130775267.00

(三十四)资本公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

资本溢价（股本溢价）7178302402.03105742497.19796756379.026487288520.20

其他资本公积105281882.084678160.46105742497.194217545.35

合计7283584284.11110420657.65902498876.216491506065.55

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价（股本溢价）6487288520.204284950.896483003569.31

其他资本公积4217545.353113183.637330728.98

合计6491506065.553113183.634284950.896490334298.29

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

资本溢价（股本溢价）6483003569.318963221.926491966791.23

其他资本公积7330728.98765536.978096265.95

合计6490334298.299728758.896500063057.18

1、2023年度本公司计提股份支付费用1528433.61元，并转销其他资本公积

105742497.19元至股本溢价。2024年度结转股份支付费用3113183.63元。2025年

度1-3月结转股份支付费用765536.97元。详见本附注“十二、股份支付”。

2、2023年度本公司联营企业深圳艾彼邻科技有限公司由于其他权益变动确认资本

公积-其他资本公积3149726.85元。

3、2023年5月本公司完成股份改制，减少未分配利润-790892755.11元，转入资本公积。

4、2023年度、2024年度、2025年1-3月本公司发生权益性交易，影响股本溢价金

财务报表附注第135页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注额分别为：-5863623.91元、-4284950.89元、8963221.92元，详见本附注“七、

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。

财务报表附注第136页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期发生额

减：前期

减：其他综本期所得计入其他税后归属

项目2022.12.31减：所得税税后归属合收益当期2023.12.31税前发生综合收益于少数股费用于母公司转入留存收额当期转入东益损益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-21673.38-21673.38-21673.38

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-21673.38-21673.38-21673.38其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-21673.38-21673.38-21673.38财务报表附注第137页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本期发生额

减：其他

减：前期计入税后归属

项目2023.12.31本期所得税减：所得税后归属于综合收益2024.12.31其他综合收益于少数股前发生额税费用母公司当期转入当期转入损益东留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-21673.38-114923.18-114923.18-136596.56

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-21673.38-74489.89-74489.89-96163.27其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-40433.29-40433.29-40433.29

其他综合收益合计-21673.38-114923.18-114923.18-136596.56财务报表附注第138页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本期发生额

减：前期

计入其他减：其他综合

项目2024.12.31本期所得税减：所得税后归属于税后归属于2025.3.31综合收益收益当期转入前发生额税费用母公司少数股东当期转入留存收益损益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-136596.565531.575531.57-131064.99

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-96163.27-6189.82-6189.82-102353.09其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-40433.2911721.3911721.39-28711.90

其他综合收益合计-136596.565531.575531.57-131064.99财务报表附注第139页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三十六)未分配利润

项目2025年1-3月2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润-3253263661.01-3295163837.57-3946178903.50

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-3253263661.01-3295163837.57-3946178903.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润6043426.4041900176.56-139877689.18

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

股份制改制转入资本公积-790892755.11

期末未分配利润-3247220234.61-3253263661.01-3295163837.57

(三十七)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-3月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务425716791.32284783044.331961795519.661249843806.751872403334.171396821382.63

其他业务5466002.661408796.5526491272.3314690084.3721328453.7615468159.35

合计431182793.98286191840.881988286791.991264533891.121893731787.931412289541.98财务报表附注第140页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

营业收入明细：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

楼宇媒体广告425716791.321961795519.661872403334.17

其他5466002.6626491272.3321328453.76

合计431182793.981988286791.991893731787.93

2、营业收入、营业成本的分解信息

2025年1-3月客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

楼宇媒体广告425716791.32284783044.33

其他5466002.661408796.55

合计431182793.98286191840.88

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1580097.471309962.00

在某一时段内确认429602696.51284881878.88

合计431182793.98286191840.88

2024年度客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

楼宇媒体广告1961795519.661249843806.75

其他26491272.3314690084.37

合计1988286791.991264533891.12

按商品转让时间分类：

在某一时点确认11286016.2112256372.65

在某一时段内确认1977000775.781252277518.47

合计1988286791.991264533891.12财务报表附注第141页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023年度客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

楼宇媒体广告1872403334.171396821382.63

其他21328453.7615468159.35

合计1893731787.931412289541.98

按商品转让时间分类：

在某一时点确认6397606.2711132031.78

在某一时段内确认1887334181.661401157510.20

合计1893731787.931412289541.98

3、履约义务的说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司履约义务是按照协议约定的广告发布时间、广告发布地点、广告发布规格及方式等条款完成广告发布，本公司承诺提供服务的性质为通过各种自有或租入媒介发布广告的服务，本公司从事广告发布业务时的身份为主要责任人（非代理人）。若客户对广告发布存在异议，需在约定期限内提交书面申请及相关资料，经本公司核实且书面确认的，本公司按照合同约定对客户进行补偿。

(三十八)税金及附加

项目2025年1-3月2024年度2023年度

文化事业建设费6099292.7828826316.5326335788.41

城市维护建设税371833.653491261.291408770.26

教育费附加316606.062814730.471113465.26

印花税389642.061638435.941558384.39

其他税费48891.84284569.35161405.56

合计7226266.3937055313.5830577813.88财务报表附注第142页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三十九)销售费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

职工薪酬62042218.53285922196.24307004220.43

宣传推广费1252944.878498298.8023954418.38

调研费5968426.9849512505.8067723296.77

业务招待费4699599.2913465296.5113178187.11

使用权资产折旧费2319160.9210612852.415257907.73

股份支付526981.292143057.23680828.18

其他费用6868979.5223910894.8121003748.55

合计83678311.40394065101.80438802607.15

(四十)管理费用

项目2025年1-3月2024年2023年职工薪酬29470559.58133113660.54129029844.01

房租及物业费716156.093680270.914509261.58

办公费用724409.635020294.168623609.04

折旧及摊销7353917.1829525020.5538274109.77

专业服务费1445498.3715868645.1722739531.24

业务宣传费708231.241853312.502383965.94

其他费用2383886.5910475233.6013549402.55

信息建设及网络维护费1434516.8113015451.3521899140.05

股份支付85467.10347566.20403549.66

合计44322642.59212899454.98241412413.84

(四十一)研发费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

职工薪酬1158533.173072152.9710398311.69

折旧费48148.2871900.57930724.43

合计1206681.453144053.5411329036.12财务报表附注第143页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四十二)财务费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

利息费用4278854.8018747235.9423027546.54

其中：租赁负债利息费用4278854.8018747235.9422634732.83

减：利息收入7029218.5633479913.5143601654.41

汇兑损益145234.09988274.67-25778.67

其他88754.42141374.11162353.45

合计-2516375.25-13603028.79-20437533.09

(四十三)其他收益

项目2025年1-3月2024年度2023年度

政府补助1770128.295563995.375827703.22

进项税加计抵减7604317.32

代扣个人所得税手续费711689.22778756.21902871.91

其他818.15190.551147.50

合计2482635.666342942.1314336039.95

(四十四)投资收益

2025年1-3

项目2024年度2023年度月

权益法核算的长期股权投资收益-727617.59-2140034.62-3067949.43

处置长期股权投资产生的投资收益81911.26-546236.48

处置交易性金融资产取得的投资收益1922445.299770576.7517928824.85

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益553509.07322973.59

处置其他非流动金融资产取得的投资收益94001.16-4044767.67

合计1276738.967731815.8811139081.34

(四十五)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-3月2024年度2023年度

交易性金融资产2681703.15-38697235.5974582688.47

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益财务报表附注第144页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源2025年1-3月2024年度2023年度

其他非流动金融资产4375386.813296927.311677750.58

合计7057089.96-35400308.2876260439.05

(四十六)信用减值损失

项目2025年1-3月2024年度2023年度

应收票据坏账损失-3046.1048825.47

应收账款坏账损失14689352.8827769283.7016145631.58

其他应收款坏账损失299215.962248787.69-1397969.54

合计14985522.7430066896.8614747662.04

(四十七)资产减值损失

项目2025年1-3月2024年度2023年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失211007.511591292.694087686.08

(四十八)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-3月1-3月

固定资

产处置93749.36-427556.3994069.6393749.36-427556.3994069.63收益财务报表附注第145页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四十九)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-3月2024年度2023年度2025年1-3月2024年度2023年度

盘盈利得13119.23226435.4465633.1113119.23226435.4465633.11

无法支付的应付款项104589.001099794.241154438.47104589.001099794.241154438.47

其他78196.72461256.041560675.7478196.72461256.041560675.74

合计195904.951787485.722780747.32195904.951787485.722780747.32

(五十)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-3月2024年度2023年度2025年1-3月2024年度2023年度

对外捐赠1320000.00860000.001320000.00860000.00

盘亏损失512888.61268013.41512888.61268013.41

非流动资产毁损报废损失170449.221076133.903998698.58170449.221076133.903998698.58

赔偿金、违约金及各种罚款支出602669.352175028.581633477.77602669.352175028.581633477.77

其他4893.651241232.032295933.004893.651241232.032295933.00

合计778012.226325283.129056122.76778012.226325283.129056122.76财务报表附注第146页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目2025年1-3月2024年度2023年度

当期所得税费用11785667.8125458937.026812639.08

递延所得税费用-8953488.03-26232861.982181524.86

合计2832179.78-773924.968994163.94

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-3月2024年度2023年度

利润总额6205002.9432242912.15-143523185.54

按法定[或适用]税率计算的所得税费用1551250.748060728.04-35880796.39

子公司适用不同税率的影响-1731375.14-12769535.75-3059695.42

调整以前期间所得税的影响78183.091630545.58

非应税收入的影响181904.40535008.66-766987.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响583573.233464817.171442495.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-10174349.53-47363169.72-35397324.24扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

12462377.6047350303.3281178700.64

时性差异或可抵扣亏损的影响

法律规定的额外可扣除费用-41201.52-130259.77-152774.16

所得税费用2832179.78-773924.968994163.94

(五十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润6043426.4041900176.56-139877689.18本公司发行在外普通股的加权平均数

130775267.00130775267.00130775267.00（扣除限制性股票）

基本每股收益0.050.32-1.07

其中：持续经营基本每股收益0.050.32-1.07终止经营基本每股收益财务报表附注第147页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2025年1-3月2024年度2023年度归属于母公司普通股股东的合并净利

6043426.4041900176.56-139877689.18润（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数

130775267.00130775267.00130775267.00（稀释）

稀释每股收益0.050.32-1.07

其中：持续经营稀释每股收益0.050.32-1.07终止经营稀释每股收益

(五十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

利息收入2348052.8519413380.9927602244.21

政府补助2482635.666342942.136731722.63

保证金押金352786.8838583930.758611043.71

第三方往来及其他16832936.73124728610.3572786851.79

合计22016412.12189068864.22115731862.34

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

费用性支出14757375.9151673069.9452402953.24

保证金押金1495609.5839707147.896811736.63

第三方往来及其他13472392.27140925295.9955983944.00

合计29725377.76232305513.82115198633.87财务报表附注第148页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度收回理财产品等交易性

1020000000.003398817796.003580000000.00

金融资产本金

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度购买理财产品等交易性金

1200000000.003611000000.003122000000.00

融资产本金

（3）收到的重要投资活动有关的现金

性质2025年1-3月2024年度2023年度收回理财产品等交易性金融资产

1020000000.003398817796.003580000000.00

本金

赎回银行大额定期存单395644734.2250000000.00450000000.00

（4）支付的重要投资活动有关的现金

性质2025年1-3月2024年度2023年度

购买理财产品等交易性金融资产本金1200000000.003611000000.003122000000.00

购买银行大额定期存单375000000.00345644734.2250000000.00

支付土地使用权出让款160863180.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金：无

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

偿还租赁负债本金和利息134320835.45593349283.73779825984.28

支付子公司少数股权收购款4538000.008812000.00

合计138858835.45602161283.73779825984.28财务报表附注第149页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少

项目2022.12.31非现金2023.12.31现金变动非现金变动现金变动变动租赁负债（含一年内到期的658404846.52593875627.23779825984.28472454489.47非流动负债）

短期借款10000000.00382402.7510382402.75本期增加本期减少

项目2023.12.31非现金2024.12.31现金变动非现金变动现金变动变动租赁负债（含一年内到期的472454489.47609591217.67593349283.73488696423.41非流动负债）本期增加本期减少

项目2024.12.31非现金2025.3.31现金变动非现金变动现金变动变动租赁负债（含一年内到期的488696423.41111021787.17134320835.45465397375.13非流动负债）

(五十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2025年1-3月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润3372823.1633016837.11-152517349.48

加：信用减值损失14985522.7430066896.8614747662.04

资产减值损失211007.511591292.694087686.08

固定资产折旧29311934.50118186517.38127873630.43生产性生物资产折旧油气资产折耗财务报表附注第150页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

补充资料2025年1-3月2024年度2023年度

使用权资产折旧134417201.86636684737.07770407017.75

无形资产摊销2825087.7210381831.8810198799.77

长期待摊费用摊销7795251.4633630880.1219953466.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-93749.36427556.39-94069.63列）固定资产报废损失（收益以“－”

170449.221076133.903998698.58号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-7057089.9635400308.28-76260439.05

列）

财务费用（收益以“－”号填列）-384735.154691023.427028136.34

投资损失（收益以“－”号填列）-1276738.96-7731815.88-11139081.34递延所得税资产减少（增加以-2232391.89-1210528.02-5048405.79“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-6721096.14-25022333.967229930.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

1832143.30-9681867.28-4859590.88

列）经营性应收项目的减少（增加以-24894526.39-249983513.44-17963130.33“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-15529336.0936402518.16-14853128.62“－”号填列）

其他765536.973113183.631528433.61

经营活动产生的现金流量净额137497294.50651039658.31684318266.63

2、不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产106742932.37590843981.73558777913.27

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额686786187.85880127647.101486862856.07

减：现金的期初余额880127647.101486862856.07895216184.12财务报表附注第151页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

补充资料2025年1-3月2024年度2023年度

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-193341459.25-606735208.97591646671.95

2、本报告期支付的取得子公司的现金净额

2025年1-3月2024年度2023年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现

45000000.00

金等价物

其中：北京祥云门广告有限公司45000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物6533106.92

其中：北京祥云门广告有限公司6533106.92

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：北京祥云门广告有限公司

取得子公司支付的现金净额38466893.08

3、现金和现金等价物的构成

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

一、现金686786187.85880127647.101486862856.07

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款686584571.64879926030.891486661239.86

可随时用于支付的其他货币资金201616.21201616.21201616.21可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额686786187.85880127647.101486862856.07

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无财务报表附注第152页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：无

4、采用净额列报的依据及财务影响：无

5、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量

的重大活动及财务影响：无

(五十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2025年3月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金91631491.64

其中：美元12719797.217.178291303602.11

新加坡币61138.065.3631327889.53

一年内到期的非流动资产79683.19

其中：美元11100.727.178279683.19

长期应收款354168.64

其中：美元49339.207.1782354168.64

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金44813396.42

其中：美元6210191.537.188444640885.84

港币3.330.92603.08

新加坡币32417.695.3214172507.50

其他流动资产46735199.66

其中：美元6501703.277.188446735199.66

应付账款416785.90

其中：港币450073.320.9260416785.90

2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金592551.01

其中：美元83661.747.0827592551.01财务报表附注第153页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理：

（1）Xinchao Media Pte. Ltd.境外主要经营地系新加坡，记账本位币为新加坡元。由于该公司境外经营主要业务系业务新加坡元并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择新加坡元作为记账本位币。

（2）Xinchao Media International Co. Ltd.境外主要经营地系香港，记账本位币为港币。由于该公司境外经营主要业务系港币业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择港币作为记账本位币。

财务报表附注第154页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目2025年1-3月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用4278854.8018747235.9422634732.83

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用469551.132458296.643412140.77

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出135608282.29595695926.83783203553.45售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

财务报表附注第155页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内11482778.57

1至2年3951812.50

2至3年983700.00

3年以上26700.00

合计16444991.07

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

2023年度

股权取得时股权取得成股权取得股权取得购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称购买日

点本比例（%）方式依据购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量北京祥云门广2023年1月现金购买2023年依据股权转让

49997232.3355.0078807584.21-10684055.77-3169543.37

告有限公司29日股权1月29日协议书的约定

本公司以4500万元对价收购中川盛唐文化传播有限公司持有的北京祥云门广告有限公司（以下简称“北京祥云门”）49.5%股权。2023年1月29日，北京祥云门完成本次股权转让的工商变更登记手续。本公司对北京祥云门的持股比例由5.5%增加至55%，取得对北京祥云门的控制权，并将其下属子公司南京盖特广告传媒有限公司、成都祥云门文化传播有限公司、上海祥云门文化发展有限公司、成都云闪集营销策划有限公司纳入合并财务报表范围。

财务报表附注第156页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、合并成本及商誉

2023年度

北京祥云门广告有限公司合并成本

—现金45000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4997232.33

—其他

合并成本合计49997232.33

减：取得的可辨认净资产公允价值份额15801384.43

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额34195847.90

合并成本公允价值的确定方法：协议约定。

或有对价变动原因以及业绩承诺完成情况的说明：本合并不涉及或有对价。

大额商誉形成的主要原因：详见本附注“五、（十九）商誉”

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

北京祥云门广告有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：168559532.99161413615.55

货币资金6533106.926533106.92

应收款项107404930.06107404930.06

存货1538040.011538040.01

固定资产23237130.6020091213.16

在建工程4104649.724104649.72

无形资产6573756.742573756.74

使用权资产18653022.9118653022.91

其他资产514896.03514896.03

负债：139829743.12138043263.76借款

应付款项125580282.65125580282.65财务报表附注第157页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注北京祥云门广告有限公司购买日公允价值购买日账面价值

租赁负债12462981.1112462981.11

递延所得税负债1786479.36

净资产28729789.8723370351.79

减：少数股东权益

取得的净资产28729789.8723370351.79

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：按资产基础法估值

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无财务报表附注第158页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

4、分步实现企业合并的补充信息

购买日之前原持购买日之前与原购买日之购买日之购买日之购买日之前购买日之前购买日之前原持购买日之前有股权在购买日持有股权相关的被购买前原持有前原持有前原持有原持有股权原持有股权有股权按照公允购买日原持有股权的公允价值的确其他综合收益转方名称股权的取股权的取股权的取在购买日的在购买日的价值重新计量产

的取得成本定方法及主要假入投资收益/留存得时点得比例得方式账面价值公允价值生的利得或损失设收益的金额北京祥

2023年2020年

云门广参考股权支付对

1月2911月235.50%10000000.00现金9042000.004997232.33-4044767.67

告有限价的金额确定日日公司

(二)同一控制下企业合并：无

(三)反向购买：无

(四)处置子公司：无财务报表附注第159页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(五)其他原因的合并范围变动

1、新设子公司

（1）2023年6月9日，子公司北京新潮文化传媒有限公司在新加坡投资设立子公

司 Xinchao Media Pte. Ltd.，新设公司注册资本为新加坡元 1000000 元，北京新潮文化传媒有限公司持有其100%股权。

（2）2023年10月31日，子公司北京新潮文化传媒有限公司在香港投资设立子公

司 Xinchao Media International Co. Ltd.，新设公司注册资本为港币 10000 元，北京新潮文化传媒有限公司持有其100%股权。

（3）2024年4月3日，本公司投资设立控股子公司上海潮鸭置业有限公司，新设

公司注册资本为1000万元，本公司持有其51%股权。

（4）2024年10月12日，本公司投资设立控股子公司新潮优选（成都）科技有限公司，新设公司注册资本为1000万元，本公司持有其51%股权。

2、注销子公司

（1）深圳播了么传媒科技有限公司于2023年6月27日经深圳市市场监督管理局准予注销。

（2）南充新潮文化传媒有限公司于2024年1月17日经南充市高坪区市场监督管理局准予注销。

（3）宜昌播了么文化传播有限公司于2024年7月15日经宜昌市伍家岗区市场监管局准予注销。

（4）浙江梯视传媒有限公司于2024年8月5日经天台县行政审批局准予注销。

（5）泸州蜜蜂直投文化传媒有限公司于2024年12月23日经泸州市龙马潭区市场监督管理局准予注销。

（6）成都声画广告有限公司于2025年2月21日经成都高新区市场监督管理局准予注销。

财务报表附注第160页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2025.3.312024.12.312023.12.31

取得方式

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）直接间接直接间接直接间接

上海声画文化传播有限公司20000000.00上海市上海市崇明区广告100.00100.00100.00非同一控制下企业合并

北京新潮文化传媒有限公司100000000.00北京市北京市朝阳区广告100.00100.00100.00设立

Xinchao Media Pte. Ltd. SGD1000000 新加坡 新加坡 广告 100.00 100.00 100.00 设立

Xinchao Media International Co.HKD10000 香港 香港 广告 100.00 100.00 100.00 设立

Ltd.成都新潮生活圈文化传媒有限公司1000000.00四川省成都市四川省成都市广告100.00100.00100.00设立

重庆新想乐文化传媒有限责任公司10000000.00重庆市重庆市巴南区广告100.0066.4066.40设立

广州播了么传媒科技有限公司10000000.00广东省广州市广东省广州市广告100.00100.00100.00设立

杭州播了么传媒科技有限公司5000000.00浙江省杭州市浙江省杭州市广告100.00100.00100.00设立

深圳新潮文化传媒有限公司20000000.00广东省深圳市广东省深圳市广告100.00100.00100.00设立

武汉播了么传媒科技有限公司5000000.00湖北省武汉市湖北省武汉市广告100.00100.00100.00设立

无锡新潮传媒有限公司5000000.00江苏省无锡市江苏省无锡市广告100.00100.00100.00设立西安新谷广告文化传播有限责任

10000000.00陕西省西安市陕西省西安市广告100.00100.00100.00设立

公司

南京播了么传媒科技有限公司5000000.00江苏省南京市江苏省南京市广告100.00100.00100.00设立财务报表附注第161页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.312024.12.312023.12.31

取得方式

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）直接间接直接间接直接间接

宁波新声文化传媒有限公司5000000.00浙江省宁波市浙江省宁波市广告100.00100.00100.00设立

长沙播了么文化传媒有限公司5000000.00湖南省长沙市湖南省长沙市广告100.00100.00100.00设立

嘉兴声画文化传播有限公司5000000.00浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市广告100.00100.00100.00设立

苏州声潮文化传媒有限公司5000000.00江苏省苏州市江苏省苏州市广告100.00100.00100.00设立

昆明潮画传媒有限公司5000000.00云南省昆明市云南省昆明市广告100.00100.00100.00设立

郑州新潮文化传媒有限公司5000000.00河南省郑州市河南省郑州市广告100.00100.00100.00设立

石家庄梯视文化传媒有限公司5000000.00河北省石家庄市河北省石家庄市广告100.00100.00100.00设立

天津播了么传媒科技有限公司10000000.00天津市天津市河西区广告100.00100.00100.00设立

济南声画文化传媒有限公司10000000.00山东省济南市山东省济南市广告100.00100.00100.00设立

沈阳声画佳业文化传播有限公司10000000.00辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市广告100.00100.00100.00设立

常州商视传媒有限公司5000000.00江苏省常州市江苏省常州市广告100.00100.00100.00设立

青岛声画文化传媒有限公司5000000.00山东省青岛市山东省青岛市广告100.00100.00100.00设立

大连新潮文化传媒有限公司5000000.00辽宁省大连市辽宁省大连市广告100.00100.00100.00设立

南昌播了么文化传媒有限公司5000000.00江西省南昌市江西省南昌市广告100.00100.00100.00设立

合肥播了么传媒科技有限公司15000000.00安徽省合肥市安徽省合肥市广告100.00100.00100.00设立

福州声画传媒有限公司5000000.00福建省福州市福建省福州市广告100.00100.00100.00设立广西壮族自治区广西壮族自治

南宁播了么文化传媒有限公司5000000.00广告100.00100.00100.00设立南宁市区南宁市财务报表附注第162页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.312024.12.312023.12.31

取得方式

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）直接间接直接间接直接间接

南通商视文化传媒有限公司5000000.00江苏省南通市江苏省南通市广告100.00100.00100.00设立

徐州梯视文化传媒有限公司5000000.00江苏省徐州市江苏省徐州市广告100.00100.00100.00设立

台州声画文化传媒有限公司5000000.00浙江省台州市浙江省台州市广告100.00100.00100.00设立

厦门视梯联传媒有限公司5000000.00福建省厦门市福建省厦门市广告100.00100.00100.00设立

绍兴新想乐文化传媒有限公司5000000.00浙江省绍兴市浙江省绍兴市广告100.00100.00100.00设立

温州梯视传媒有限公司5000000.00浙江省温州市浙江省温州市广告100.00100.00100.00设立

海南新潮传媒有限公司5000000.00海南省澄迈县海南省澄迈县广告100.00100.00100.00设立

泉州新潮传媒有限公司5000000.00福建省泉州市福建省泉州市广告100.00100.00100.00设立

金华声画文化传媒有限公司5000000.00浙江省金华市浙江省金华市广告100.00100.00100.00设立

贵阳新潮文化传媒有限公司5000000.00贵州省贵阳市贵州省贵阳市广告100.00100.00100.00设立

长春新潮文化传媒有限公司5000000.00吉林省长春市吉林省长春市广告100.00100.00100.00设立黑龙江省哈尔

哈尔滨梯视文化传媒有限公司5000000.00黑龙江省哈尔滨市广告100.00100.00100.00设立滨市

太原播了么文化传媒有限公司5000000.00山西省太原市山西省太原市广告100.00100.00100.00设立

兰州新潮文化传媒有限公司5000000.00甘肃省兰州市甘肃省兰州市广告100.00100.00100.00设立内蒙古自治区呼内蒙古自治区

呼和浩特声画文化传媒有限公司5000000.00广告100.00100.00100.00设立和浩特市呼和浩特市

宜昌播了么文化传播有限公司5000000.00湖北省宜昌市湖北省宜昌市广告注销注销100.00设立财务报表附注第163页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.312024.12.312023.12.31

取得方式

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）直接间接直接间接直接间接

中山声画传媒有限公司5000000.00广东省中山市广东省中山市广告100.00100.00100.00设立

南充新潮文化传媒有限公司5000000.00四川省南充市四川省南充市广告注销注销100.00设立

成都新锦越盛科技有限公司30000000.00四川省成都市四川省成都市广告100.00100.00100.00设立

成都百新智联科技有限公司100000000.00四川省成都市四川省成都市技术开发及销售100.00100.00100.00设立

保定新潮文化传媒有限公司5000000.00河北省保定市河北省保定市广告100.00100.00100.00设立

上海新潮生活圈科技有限公司10000000.00上海市上海市普陀区广告100.00100.00100.00设立

上海新潮传媒有限公司100000000.00上海市上海市青浦区广告100.00100.00100.00设立上海源瑞泓企业管理合伙企业

900000.00上海市上海市普陀区商务服务67.0067.0067.00设立（有限合伙）

海南沃群文化传媒有限公司3000000.00海南省澄迈县海南省澄迈县投资100.00100.00100.00设立

牛框框（上海）文化传媒有限公司100000000.00上海市上海市普陀区广告100.00100.00100.00设立

上海新潮数字科技有限公司30000000.00上海市上海市普陀区广告100.00100.00100.00设立

成都屏盟科技有限公司5000000.00四川省成都市四川省成都市投资100.00100.00100.00设立

北京祥云门广告有限公司50006215.00北京市北京市朝阳区广告62.2062.2055.00非同一控制下企业合并

南京盖特广告传媒有限公司2000000.00江苏省南京市江苏省南京市广告100.00100.00100.00非同一控制下企业合并

成都祥云门文化传播有限公司10000000.00四川省成都市四川省成都市广告100.00100.00100.00非同一控制下企业合并

上海祥云门文化发展有限公司1000000.00上海市上海市青浦区商务服务100.00100.00100.00非同一控制下企业合并

成都云闪集营销策划有限公司1000000.00四川省成都市四川省成都市商务服务100.00100.00100.00非同一控制下企业合并财务报表附注第164页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.312024.12.312023.12.31

取得方式

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）直接间接直接间接直接间接

成都蜜蜂直投文化传媒有限公司5000000.00四川省成都市四川省成都市投资100.00100.00100.00设立

泸州蜜蜂直投文化传媒有限公司1500000.00四川省泸州市四川省泸州市广告注销注销51.00设立

成都声画广告有限公司1000000.00四川省成都市四川省成都市商务服务注销100.00100.00非同一控制下企业合并

成都播了么科技有限公司5000000.00四川省成都市四川省成都市广告100.00100.00100.00设立

成都梯联网文化传媒有限公司5000000.00四川省成都市四川省成都市广告100.00100.00100.00设立

成都新潮小区科技有限公司1000000.00四川省成都市四川省成都市商务服务100.00100.00100.00设立

浙江梯视传媒有限公司10000000.00浙江省台州市浙江省台州市商务服务注销注销100.00设立

上海潮鸭置业有限公司10000000.00上海市上海市青浦区房地产开发51.0051.00设立

新潮优选（成都）科技有限公司10000000.00四川省成都市四川省成都市技术开发及销售51.0051.00设立

群达鑫沃（上海）企业管理合伙企

1000000.00上海市上海市青浦区投资100.00100.00100.00设立业（有限合伙）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

2、重要的非全资子公司：无

3、重要非全资子公司的主要财务信息：无

财务报表附注第165页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）2023年本公司对上海新潮生活圈科技有限公司的所有者权益份额由70%

上升至100%。

（2）2023年本公司对牛框框（上海）文化传媒有限公司的所有者权益份额由

89.80%上升至92.08%。

（3）2024年本公司对北京祥云门广告有限公司的所有者权益份额由55%上升

至62.20%。

（4）2025年本公司对牛框框（上海）文化传媒有限公司的所有者权益份额由

92.08%下降至90.10%。

（5）2025年本公司对重庆新想乐文化传媒有限责任公司的所有者权益份额由

66.4%上升至100%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2025年1-3月

重庆新想乐文化传媒牛框框（上海）文化有限责任公司传媒有限公司

购买成本/处置对价

—现金8230000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计8230000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

10414537.316778684.61

资产份额

差额-2184537.31-6778684.61

其中：调整资本公积（注）-2184537.31-6778684.61调整盈余公积调整未分配利润

2024年度

北京祥云门广告有限公司

购买成本/处置对价

—现金5120000.00

—非现金资产的公允价值财务报表附注第166页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注北京祥云门广告有限公司

购买成本/处置对价合计5120000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额835049.11

差额4284950.89

其中：调整资本公积（注）4284950.89调整盈余公积调整未分配利润

2023年度

上海新潮生活圈科技牛框框（上海）文化有限公司传媒有限公司

购买成本/处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

-196662.19-5666961.72资产份额

差额196662.195666961.72

其中：调整资本公积（注）196662.195666961.72调整盈余公积调整未分配利润

注：调增资本公积以负数填列，调减资本公积以正数填列。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业：无

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025.3.31/2025年1-3月2024.12.31/2024年度2023.12.31/2023年度

联营企业：

投资账面价值合计14837716.0315599612.1818749373.17下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-727617.59-2140034.62-3067949.43财务报表附注第167页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.31/2025年1-3月2024.12.31/2024年度2023.12.31/2023年度

—其他综合收益-6189.82-74489.89-21673.38

—综合收益总额-733807.41-2214524.51-3089622.81

3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

2025年3月31日

累积未确认的本期未确认的损失本期末累积未合营企业或联营企业名称

前期累计损失（或本期分享的净利润）确认的损失

连云港拼媒传媒有限公司192711.00192711.00

廊坊播了么文化传媒有限公司40766.28-12973.0127793.27

成都正潮文化传播有限公司697997.2250254.45748251.67

2024年12月31日

累积未确认的本期未确认的损失本期末累积未确合营企业或联营企业名称

前期累计损失（或本期分享的净利润）认的损失

连云港拼媒传媒有限公司192711.00192711.00

廊坊播了么文化传媒有限公司7905.5932860.6940766.28

成都正潮文化传播有限公司698662.00-664.78697997.22

2023年12月31日

累积未确认的本期未确认的损失本期末累积未合营企业或联营企业名称

前期累计损失（或本期分享的净利润）确认的损失

连云港拼媒传媒有限公司192711.00192711.00

廊坊播了么文化传媒有限公司7905.597905.59荆州市行吟播了么文化传媒有

71883.9171883.91

限公司

成都正潮文化传播有限公司276951.31421710.69698662.00

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无财务报表附注第168页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

费用损失的列报项目金额2025年1-3月2024年度2023年度

稳岗补贴666747.5844258.89239771.15382717.54

产业扶持资金12039237.441580000.005156261.005302976.44

上规企业奖励资金280000.00100000.00100000.0080000.00

高新技术企业认定奖励50000.0050000.00

其他125841.8645869.4017963.2262009.24

合计13161826.881770128.295563995.375827703.22

2、涉及政府补助的负债项目：无

(二)政府补助的退回：无

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

本公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来

确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于信用记录不良的客户，本公司仅在额外批准的前提下，才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

财务报表附注第169页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2025.3.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据6000000.006000000.006000000.00

应付账款240290302.72240290302.72240290302.72

其他应付款183248408.24183248408.24183248408.24

一年内到期的非流动负债381280097.59381280097.59376020261.26

租赁负债78259234.8411567524.784692574.6294519334.2489377113.87

合计810818808.5578259234.8411567524.784692574.62905338142.79894936086.09

2024.12.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据6000000.006000000.006000000.00

应付账款271303980.76271303980.76271303980.76

其他应付款185671307.06185671307.06185671307.06

一年内到期的非流动负债401834523.99401834523.99396172507.92

租赁负债80686046.8612570651.495196240.4298452938.7792523915.49

合计864809811.8180686046.8612570651.495196240.42963262750.58951671711.23财务报表附注第170页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款259134741.83259134741.83259134741.83

其他应付款31222892.7031222892.7031222892.70

一年内到期的非流动负债400938575.40400938575.40395066425.47

租赁负债62270100.289767501.0410524142.6382561743.9577388064.00

合计691296209.9362270100.289767501.0410524142.63773857953.88762812124.00

2、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约财务报表附注第171页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目美元其他外币合计美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金91303602.1191303602.1144640885.8444640885.84592551.01592551.01

其他流动资产46735199.6646735199.66

一年内到期的非流动资产79683.1979683.19

长期应收款354168.64354168.64

合计91737453.9491737453.9491376085.5091376085.50592551.01592551.01

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和其他外币升值或贬值5%，则公司2025年3月31日、2024年12月31日、2023年12月31日将分别增加或减少税前利润4586872.70元、4568804.28元、29627.55元。管理层认为5%合理反映了自报告期末起12个月内人民币对美元和其他外币可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第172页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据

移方式性质2025年1-3月2024年度2023年度票据背书或信用程度较高的承兑银已经转移了该金融资产所有权上几乎

18652464.4130124518.3327359120.62终止确认

贴现行的银行承兑汇票所有风险和报酬

2、因转移而终止确认的金融资产

终止确认金额与终止确认相关的利得或损失项目金融资产转移的方式

2025年1-3月2024年度2023年度2025年1-3月2024年度2023年度

银行承兑汇票票据背书或贴现18652464.4130124518.3327359120.62

3、转移金融资产且继续涉入：无

财务报表附注第173页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025.3.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产2974.38715560070.92715563045.30

1.以公允价值计量且其变动计入当

2974.38715560070.92715563045.30

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资2974.382040848.592043822.97

（3）衍生金融资产

（4）其他713519222.33713519222.33

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资39759524.8939759524.89

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资68000000.0068000000.00

◆其他非流动金融资产117890245.35117890245.35

1.以公允价值计量且其变动计入当

117890245.35117890245.35

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资117890245.35117890245.35

（3）衍生金融资产财务报表附注第174页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额2974.38715560070.92225649770.24941212815.54

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产3843.30533764209.95533768053.25

1.以公允价值计量且其变动计入当

3843.30533764209.95533768053.25

期损益的金融资产财务报表附注第175页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资3843.302039296.892043140.19

（3）衍生金融资产

（4）其他531724913.06531724913.06

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资43275887.5543275887.55

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资8000000.008000000.00

◆其他非流动金融资产118421262.48118421262.48

1.以公允价值计量且其变动计入当

118421262.48118421262.48

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资118421262.48118421262.48

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额3843.30533764209.95169697150.03703465203.28

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他财务报表附注第176页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

2023.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产189815812.40202779918.76392595731.16

1.以公允价值计量且其变动计入当期

189815812.40202779918.76392595731.16

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资189815812.402024418.76191840231.16

（3）衍生金融资产

（4）其他200755500.00200755500.00

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资52863895.2552863895.25

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资财务报表附注第177页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

◆其他非流动金融资产117942131.17117942131.17

1.以公允价值计量且其变动计入当期

117942131.17117942131.17

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资117942131.17117942131.17

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额189815812.40202779918.76170806026.42563401757.58

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第178页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末理财产品等交易性金融资产按照产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为其公允价值的最佳估计。

其他非流动金融资产：对于合伙企业投资，公司结合各合伙企业提供对外投资的底层资产情况综合采用成本法-净资产法、最近融资价格法、市场法等多种估值技术进行估值，而后以成本法-净资产法汇总确认公允价值，在合伙企业合伙人全部份额权益价值的基础上，进一步考虑持有份额情况、各轮次合伙人权利义务的差异等因素合理评估其公允价值。对于部分被投资企业，公司按照市场法、成本法-净资产法等多种估值技术合理评估其公允价值；对于投资期限较短，被投资企业的经营坏境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

其他权益工具投资：被投资企业有新一轮融资的，按融资估值的对应比例计算公允价值；由于投资期限较短，被投资企业的经营坏境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)持续的公允价值计量项目，本报告期内未发生各层级之间转换

(五)本报告期内发生的估值技术变更及变更原因：无

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

张继学通过直接持股、间接持股、控制及一致行动关系合计控制本公司28.33%股份

对应的表决权，为本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第179页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系大同新潮文化传媒有限公司联营企业忻州忻潮文化传媒有限公司联营企业长治新潮文化传媒有限公司联营企业达州蜜蜂直投文化传媒有限公司联营企业宿迁智投文化传媒有限公司联营企业淮安拼媒传媒科技有限公司联营企业扬州拼媒文化传媒有限公司联营企业聊城声画文化传媒有限公司联营企业连云港拼媒传媒有限公司联营企业芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司联营企业秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司联营企业宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司联营企业漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司联营企业廊坊播了么文化传媒有限公司联营企业玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司联营企业南充蜜蜂直投文化传媒有限公司联营企业荆州市行吟播了么文化传媒有限公司联营企业镇江屏媒传媒科技有限公司联营企业河南星潮信息科技有限公司联营企业柳州潮媒文化传媒有限公司联营企业唐山播了么文化传媒有限公司联营企业山东蜜蜂直投传媒科技有限公司联营企业潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司联营企业泰州播了么传媒科技有限公司联营企业岳阳云屏文化传媒有限公司联营企业深圳艾彼邻科技有限公司联营企业北京力美社群文化传媒有限公司联营企业成都正潮文化传播有限公司联营企业上海升画科技有限公司联营企业财务报表附注第180页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

重庆京东海嘉电子商务有限公司持股5%以上股东

JD.com E-COMMERCE (TECHNOLOGY)HONG

持股5%以上股东的一致行动人

KONG CORPORATION LIMITED

百度在线网络技术（北京）有限公司持股5%以上股东

丽水双潮企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东

顾江生持股5%以上股东

顾家家居股份有限公司持股5%以上股东顾江生控制的公司

成都新锦华盈企业管理咨询中心（有限合伙）实际控制人张继学控制的公司

成都朋锦睿恒企业管理咨询中心（有限合伙）实际控制人张继学控制的公司成都新潮启福文化传媒有限公司实际控制人张继学控制的公司宁波梅山保税港区万梯视鑫企业管理合伙企业（有限实际控制人张继学控制的公司

合伙）宁波梅山保税港区宇梯视鑫企业管理合伙企业（有限实际控制人张继学控制的公司

合伙）宁波梅山保税港区新梯视联企业管理合伙企业（有限实际控制人张继学控制的公司

合伙）成都总裁圈文化传播有限公司实际控制人张继学控制的公司成都楠柏湾信息技术咨询服务有限责任公司实际控制人张继学控制的公司

宁波梅山保税港区声画启福投资合伙企业(有限合伙)实际控制人张继学控制的公司四川漫生活传媒有限公司实际控制人张继学控制的公司董事庞升东控制的公司（2024年1月成都靠朴青年企业管理咨询中心（有限合伙）

29日卸任）董事庞升东控制的公司（2024年1月宁波奔馥企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

29日卸任）董事庞升东控制的公司（2024年1月宁波禧立股权投资合伙企业（有限合伙）

29日卸任）

蒋光友高级管理人员张城玮实际控制人张继学的直系亲属财务报表附注第181页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过交

2025年关联方关联交易内容额度（如适易额度（如

1-3月用）适用）

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源100948.67

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源211754.99

大同新潮文化传媒有限公司采购点位资源67524.66

长治新潮文化传媒有限公司采购点位资源25983.13

扬州拼媒文化传媒有限公司采购点位资源639473.67

淮安拼媒传媒科技有限公司采购点位资源92821.92秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公

采购点位资源218397.83司

聊城声画文化传媒有限公司采购点位资源186703.50

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源282425.73

泰州播了么传媒科技有限公司采购点位资源442105.46宜昌市新播潮媒文化传媒有限公

采购点位资源171961.08司

廊坊播了么文化传媒有限公司采购点位资源202484.03

柳州潮媒文化传媒有限公司采购点位资源122639.57

上海升画科技有限公司接受劳务1253820.76

上海升画科技有限公司采购商品341362.83

河南星潮信息科技有限公司采购点位资源293633.71

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源84360.02

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司采购点位资源282594.29

宿迁智投文化传媒有限公司采购点位资源331319.07

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源70578.49

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司采购商品207920.79财务报表附注第182页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注获批的交是否超过交易额度关联方关联交易内容2024年度易额度（如（如适适用）

用）

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源185826.54

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源1492868.72

大同新潮文化传媒有限公司采购点位资源188744.39

长治新潮文化传媒有限公司采购点位资源64486.71

扬州拼媒文化传媒有限公司采购点位资源2475746.08

连云港拼媒传媒有限公司采购点位资源190467.21

淮安拼媒传媒科技有限公司采购点位资源340358.06

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源1126830.54

聊城声画文化传媒有限公司采购点位资源462970.45

聊城声画文化传媒有限公司采购商品418613.86

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源934400.20

泰州播了么传媒科技有限公司采购点位资源2408996.39

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司采购点位资源982008.04

廊坊播了么文化传媒有限公司采购点位资源815370.15

唐山播了么文化传媒有限公司采购点位资源1030230.37

岳阳云屏文化传媒有限公司采购点位资源722261.09

柳州潮媒文化传媒有限公司采购点位资源456220.55

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源112058.73

上海升画科技有限公司接受劳务2247801.91

上海升画科技有限公司采购商品5123672.52

河南星潮信息科技有限公司采购点位资源961917.15荆州市行吟播了么文化传媒有限公

采购点位资源21614.18司

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源268245.60

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司采购点位资源1306183.25

宿迁智投文化传媒有限公司采购点位资源902248.60

忻州忻潮文化传媒有限公司采购点位资源31311.53

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源224994.36财务报表附注第183页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注获批的交是否超过交易额度关联方关联交易内容2024年度易额度（如（如适适用）

用）

百度在线网络技术（北京）有限公司

接受劳务169600.52及其关联方是否超过获批的交易交易额度关联方关联交易内容2023年度额度（如适（如适用）

用）

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源297570.20

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源1207940.01

大同新潮文化传媒有限公司采购点位资源271999.46

长治新潮文化传媒有限公司采购点位资源119472.12

扬州拼媒文化传媒有限公司采购点位资源1429703.45

连云港拼媒传媒有限公司采购点位资源77240.65

淮安拼媒传媒科技有限公司采购点位资源833005.57秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公

采购点位资源571465.77司

聊城声画文化传媒有限公司采购点位资源346982.21

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源157339.60

泰州播了么传媒科技有限公司采购点位资源912481.39宜昌市新播潮媒文化传媒有限公

采购点位资源541551.32司

廊坊播了么文化传媒有限公司采购点位资源1016974.75

唐山播了么文化传媒有限公司采购点位资源730313.32

岳阳云屏文化传媒有限公司采购点位资源222602.52

柳州潮媒文化传媒有限公司采购点位资源325111.79

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源451237.88

上海升画科技有限公司接受劳务6041398.56

上海升画科技有限公司采购商品3775221.20

河南星潮信息科技有限公司采购点位资源589749.40财务报表附注第184页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注是否超过获批的交易交易额度关联方关联交易内容2023年度额度（如适（如适用）

用）荆州市行吟播了么文化传媒有限

采购点位资源245932.24公司

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源153104.41

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司采购点位资源693144.21

宿迁智投文化传媒有限公司采购点位资源732324.96

忻州忻潮文化传媒有限公司采购点位资源71479.97

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司采购点位资源169915.12

镇江屏媒传媒科技有限公司采购点位资源874613.24

百度在线网络技术（北京）有限公

接受劳务6700223.12司及其关联方

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度2023年度重庆京东海嘉电子商务有限公司及其广告发布及商品

62859164.58394206182.11268888880.12

关联方销售

顾家家居股份有限公司及其关联方广告发布1663697.941806167.7517033129.66

百度在线网络技术（北京）有限公司及

广告发布539137.657688022.3025860675.30其关联方广告发布及其他

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司40276.727400.25347447.24业务广告发布及其他

宿迁智投文化传媒有限公司134783.55515871.32700381.22业务广告发布及其他

淮安拼媒传媒科技有限公司147725.63622818.51业务广告发布及其他

扬州拼媒文化传媒有限公司82547.21582153.671226286.09业务广告发布及其他

聊城声画文化传媒有限公司16509.42363671.37516722.70业务财务报表附注第185页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度2023年度广告发布及其他

连云港拼媒传媒有限公司244368.70业务广告发布及其他

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司43679.25174716.92174717.01业务广告发布及其他

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司30495.27301000.461150763.37业务广告发布及其他

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司79646.01447044.33490400.37业务广告发布及其他

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司34090.3281816.72业务广告发布及其他

廊坊播了么文化传媒有限公司185840.71131287.83358678.76业务广告发布及其他

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司39321.1766415.00业务广告发布及其他

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司562447.74业务广告发布及其他

荆州市行吟播了么文化传媒有限公司324339.01业务广告发布及其他

镇江屏媒传媒科技有限公司163574.21169060.47业务广告发布及其他

河南星潮信息科技有限公司100521.47434936.08525309.37业务广告发布及其他

柳州潮媒文化传媒有限公司89956.56508787.96350514.09业务广告发布及其他

唐山播了么文化传媒有限公司76463.07255059.80289378.57业务广告发布及其他

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司149300.45432330.60377720.59业务广告发布及其他

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司71965.26287861.04188385.10业务广告发布及其他

泰州播了么传媒科技有限公司133892.321275523.20909017.37业务财务报表附注第186页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度2023年度广告发布及其他

岳阳云屏文化传媒有限公司80960.98313867.15296831.20业务

深圳艾彼邻科技有限公司设备销售1991150.44

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

支付的租金出租方名称租赁资产种类

2025年1-3月2024年度2023年度

上海升画科技有限公司媒体资源租赁123300.001267142.761185423.00

张城玮办公租赁及仓库租赁45600.0022800.00承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类

2025年1-3月2024年度2023年度

上海升画科技有限公司媒体资源租赁6901.9967589.3843272.22

张城玮办公租赁及仓库租赁516.743361.232842.61增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类

2025年1-3月2024年度2023年度

上海升画科技有限公司媒体资源租赁2855098.95

张城玮办公租赁及仓库租赁129281.50

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

成都正潮文化传播有限公司20000000.002023-1-42023-7-21拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-20000000.002023-1-42023-7-21拆出资金收回以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-1000000.002022-5-162023-3-31收回以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-1000000.002022-5-162023-4-3收回以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-1000000.002022-5-162023-4-6收回财务报表附注第187页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-2000000.002022-7-142023-4-17收回以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-500000.002022-7-142023-5-11收回以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-500000.002022-7-152023-5-11收回以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-1000000.002022-7-152023-6-7收回以前年度拆出资金

成都正潮文化传播有限公司-1000000.002022-8-22023-6-15收回宁波梅山保税港区万梯视鑫企业管理合伙企业（有限合159000.002024-9-32025-9-2拆出资金伙）宁波梅山保税港区新梯视联企业管理合伙企业（有限合16658.002024-9-32025-9-2拆出资金伙）宁波梅山保税港区宇梯视鑫企业管理合伙企业（有限合108867.002024-9-32025-9-2拆出资金伙）宁波梅山保税港区万梯视鑫企业管理合伙企业（有限合887953.172025-1-222025-4-21拆出资金伙）宁波梅山保税港区新梯视联企业管理合伙企业（有限合503355.062025-1-222025-4-21拆出资金伙）宁波梅山保税港区宇梯视鑫企业管理合伙企业（有限合877026.192025-1-222025-4-21拆出资金伙）

拆出资金计提利息：

关联方2025年1-3月2024年度2023年度

成都正潮文化传播有限公司1607671.22宁波梅山保税港区万梯视鑫企业管理

9065.571568.21

合伙企业（有限合伙）财务报表附注第188页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

关联方2025年1-3月2024年度2023年度宁波梅山保税港区新梯视联企业管理

4595.50164.29

合伙企业（有限合伙）宁波梅山保税港区宇梯视鑫企业管理

8597.631073.76

合伙企业（有限合伙）

4、关联方资产转让

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度2023年度

张继学购买房产672828.30

蒋光友购买车辆475000.00

5、关键管理人员薪酬

单位：万元

项目2025年1-3月2024年度2023年度

关键管理人员薪酬429.341281.54802.41财务报表附注第189页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

重庆京东海嘉电子商务有限公司129228047.818665763.81139867040.069182773.6788631044.277060927.35

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司20000.041340.030.060.047762.53617.90

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司30348.3225996.3730348.3227225.4830348.3216400.23

扬州拼媒文化传媒有限公司3191.651779.153191.651896.9790595.907211.44

连云港拼媒传媒有限公司49519.7728355.0250500.003585.35219000.0417432.40

淮安拼媒传媒科技有限公司2309.16720.062309.16151.48126757.5710089.90

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司629092.84303029.97621299.42269158.22490915.5639076.88

聊城声画文化传媒有限公司17499.991172.50932074.00269019.33

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司219.0614.3750219.143997.44

泰州播了么传媒科技有限公司250739.1516799.52101989.166690.49407822.5832462.68

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司147273.699867.3487273.695725.15109872.238745.83

廊坊播了么文化传媒有限公司8997.38602.8215222.381211.70

唐山播了么文化传媒有限公司25290.131694.4461215.544015.7426920.002142.83

岳阳云屏文化传媒有限公司222253.8614579.8560000.004776.00

柳州潮媒文化传媒有限公司211155.4814147.42136155.488931.80财务报表附注第190页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司12037.716892.7912037.717351.4328948.012304.26

宿迁智投文化传媒有限公司220151.1614750.13150370.039864.26165859.8413202.44

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司5750.00457.70

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司6622.885673.166622.885941.3934942.465833.24

荆州市行吟播了么文化传媒有限公司120.73120.73120.73120.73

镇江屏媒传媒科技有限公司149452.3911896.41

河南星潮信息科技有限公司21239.191423.03预付款项

百度在线网络技术（北京）有限公司及其关联方424012.76424012.76424012.76其他应收款

张城玮22800.0022800.0022800.00687.7545600.0045600.00宁波梅山保税港区万梯视鑫企业管理合伙企业（有限

1057586.9531580.58160568.214796.12

合伙）宁波梅山保税港区宇梯视鑫企业管理合伙企业（有限

995564.5829738.75109940.763283.89

合伙）宁波梅山保税港区新梯视联企业管理合伙企业（有限

524772.8515685.8216822.29502.48

合伙）

百度在线网络技术（北京）有限公司及其关联方2200000.002200000.002250000.001508.21财务报表附注第191页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方2025.3.312024.12.312023.12.31应付账款

北京力美社群文化传媒有限公司12723.8712723.8712723.87

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司268962.43169097.59191694.48

大同新潮文化传媒有限公司86963.8467949.7243866.24

淮安拼媒传媒科技有限公司77904.8029262.91195236.44

廊坊播了么文化传媒有限公司302815.79283912.52215044.88

连云港拼媒传媒有限公司177576.07264950.4789272.49

聊城声画文化传媒有限公司384983.35192678.75108216.67

柳州潮媒文化传媒有限公司149563.17123704.09209984.63

南充蜜蜂直投文化传媒有限公司76764.6592817.53162739.47

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司353054.38698433.20407063.45

上海升画科技有限公司2776600.003992390.001740625.00

泰州播了么传媒科技有限公司1658086.541202717.92470474.90

唐山播了么文化传媒有限公司515038.32515282.80285927.42

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司334520.18315469.60148892.36

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司375427.13407361.02344871.51

扬州拼媒文化传媒有限公司840788.13701154.11462269.34

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司597756.77625884.08206138.34

岳阳云屏文化传媒有限公司197949.01361117.2388282.13

长治新潮文化传媒有限公司32687.5624639.1325822.09

河南星潮信息科技有限公司362196.62305789.83267013.36荆州市行吟播了么文化传媒有限

114973.38

公司

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司107585.2273512.0056644.01

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司733567.66614629.48346465.97

宿迁智投文化传媒有限公司320540.68573118.34245608.74

忻州忻潮文化传媒有限公司29644.8330639.1811407.39

玉溪蜜蜂直投文化传媒有限公司273097.43200401.5992925.84

镇江屏媒传媒科技有限公司371971.40

百度在线网络技术（北京）有限公

379.0862323.79

司及其关联方财务报表附注第192页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目名称关联方2025.3.312024.12.312023.12.31合同负债

重庆京东海嘉电子商务有限公司10399.0810399.080.13

顾家家居股份有限公司223925.64

达州蜜蜂直投文化传媒有限公司29.497287.45112943.17

芜湖蜜蜂直投文化传媒有限公司29119.5316194.9972798.75

扬州拼媒文化传媒有限公司38308.34120855.53285949.85

连云港拼媒传媒有限公司74372.89

淮安拼媒传媒科技有限公司67498.58

秦皇岛蜜蜂直投文化传媒有限公司23143.00

潍坊蜜蜂直投文化传媒有限公司28095.2466037.74

泰州播了么传媒科技有限公司75084.7477339.9117575.43

宜昌市新播潮媒文化传媒有限公司1379.631379.631379.63

廊坊播了么文化传媒有限公司5.81189630.925600.50

唐山播了么文化传媒有限公司17995.6853939.08

岳阳云屏文化传媒有限公司7307.6318867.98

柳州潮媒文化传媒有限公司72930.212175.4815236.31

漯河蜜蜂直投文化传媒有限公司10377.3619025.16荆州市行吟播了么文化传媒有限

18192.63

公司

镇江屏媒传媒科技有限公司36562.00

河南星潮信息科技有限公司1010.8786755.0471031.64

山东蜜蜂直投传媒科技有限公司16243.82124094.1993381.08

深圳艾彼邻科技有限公司1991150.44租赁负债

上海升画科技有限公司10995.2724332.96836819.18

张城玮42250.27一年到期的租赁负债

上海升画科技有限公司495716.23596676.541025413.57

张城玮44802.0344285.2944273.81财务报表附注第193页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(七)关联方承诺：无

(八)比照关联交易披露的其他交易比照关联方名称相关关系

前员工控制的公司、承接新潮传媒原运维业务的相关主四川盛安通达科技有限公司体，为新潮传媒前五大供应商之一张国容曾为新潮传媒实际控制人张继学关系亲密的家庭成员

1、采购商品及接受劳务

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度2023年度

四川盛安通达科技有限公司接受劳务27032313.75116954899.39163593094.60

2、关联租赁

支付的租金出租方名称租赁资产种类

2025年1-3月2024年度2023年度

张国容办公租赁824598.00承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类

2025年1-3月2024年度2023年度

张国容办公租赁17457.06增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类

2025年1-3月2024年度2023年度

张国容办公租赁

3、关联方资产转让

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度2023年度

张国容购买房产16341978.11财务报表附注第194页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

4、应收项目

2025年1-3月2024年度2023年度

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

四川盛安通达科技有限公司14770822.3814770822.3814770822.38

张国容824598.0024873.40

5、应付项目

项目名称关联方2025年1-3月2024年度2023年度应付账款

四川盛安通达科技有限公司9346291.4114240078.1611884228.08应付职工薪酬

四川盛安通达科技有限公司19624311.3219312120.4139098295.41

6、其他

2021年12月，由盛安通达承接新潮传媒原媒体资源事业部运维业务及上述业

务对应的全体业务人员和其他相关管理人员。新潮传媒与盛安通达就本次商业安排涉及的转移员工赔偿签署《关于承接甲方员工离职补偿分担的协议》，约定由新潮传媒原媒体资源事业部运维业务全体人员与盛安通达建立劳动关系，在盛安通达的工作年限延续计算，盛安通达与员工解除劳动关系的，所产生的补偿费用，司龄在新潮传媒的部分由新潮传媒承担。

报告期内，新潮传媒因上述离职补偿事项发生的费用金额如下：

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度2023年度

四川盛安通达科技有限公司员工辞退福利312190.942307089.2610577333.90财务报表附注第195页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

2023年12月31日

本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

2023年员工股权激励计划激励对象117107911286859.40

2016年员工股权激励计划重新授予42006264903.0346994460615.11

合计1213085.0011551762.4346944.00460615.11

注1：2023年8月，公司股东大会审议通过《关于制定<成都新潮传媒集团股份有限公司2023年度限制性股票激励计划>的议案》，同意公司对激励对象进行股权激励，通过员工持股平台新梯视联、宇梯视鑫、万梯视鑫合计认缴公司117.1079万股股票，认缴价格为33.922元/股。

注2：2016年5月，标的公司实施《成都新潮传媒集团股份有限公司员工股权激励计划》，2023年标的公司因2016年员工股权激励计划重新授予确认股份支付合计460615.11元：*2018年8月，标的公司员工通过股权转让方式参与该次股权激励计划，在等待期内分期解锁，于2023年解禁4938股股票，相关权益工具金额为195712.08元；*2023年1月和7月，因参与该次股权激励计划的部分员工离职，标的公司实际控制人张继学受让该等员工所持股票，该部分股票不受限制，相关权益工具金额为264903.03元。

2024年度、2025年1-3月未发生股份授予、解锁、行权、失效的情况。

财务报表附注第196页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具

2025年3月31日

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2023年员工股权激励计划激励对象33.922023个月

2024年12月31日

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2023年员工股权激励计划激励对象33.922026个月

2023年12月31日

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2023年员工股权激励计划激励对象33.922038个月

财务报表附注第197页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

2023年员工股权激励计划：

项目2025年1-3月2024年度2023年度授予日权益工具公允价值的市场法市场法市场法确定方法公司将在等待期或限售期的每个资产负公司将在等待期或限售期的每个资产负债表公司将在等待期或限售期的每个资产负债表

可行权权益工具数量的确定债表日，根据最新取得的可行权的人数变日，根据最新取得的可行权的人数变动，修日，根据最新取得的可行权的人数变动，修依据动，修正预计可行权或可解除的权益工具正预计可行权或可解除的权益工具的数量。正预计可行权或可解除的权益工具的数量。

的数量。

本期估计与上期估计有重大无无无差异的原因以权益结算的股份支付计入

4946539.104181002.131067818.50

资本公积的累计金额

(三)股份支付费用

2025年1-3月2024年度2023年度

授予对象以权益结算以现金结算的以权益结算的以现金结算的以权益结算的以现金结算合计合计合计的股份支付股份支付股份支付股份支付股份支付的股份支付

公司员工甲264903.03264903.03

公司员工乙195712.08195712.08财务报表附注第198页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025年1-3月2024年度2023年度

授予对象以权益结算以现金结算的以权益结算的以现金结算的以权益结算的以现金结算合计合计合计的股份支付股份支付股份支付股份支付股份支付的股份支付

2023年员工

股权激励计划765536.97765536.973113183.633113183.631067818.501067818.50激励对象

合计765536.97765536.973113183.633113183.631528433.611528433.61财务报表附注第199页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无其他需要披露的承诺事项

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼：截至2025年3月31日，本公司及子公司尚未了结的涉诉金额在人民币

100.00万元以上的诉讼、仲裁共3宗，具体情况如下表所示：

诉讼请求/目前

序号原告/申请人被告/被申请人案情简介案号或裁判文书编号仲裁请求进展深圳新潮文

深圳市乐福衡器有广告合同(2024)粤0304民初

1化传媒有限1802196.00一审

限公司纠纷34373号公司成都新潮生

泉州市嗨范文化发广告合同(2025)川0193民初

2活圈文化传2000443.00一审

展有限公司纠纷6968号媒有限公司成都新潮传湖南子承乳业生物

广告合同(2025)川0193民初

3媒集团股份科技有限公司、湖南2220000.00一审

纠纷6629号有限公司子承贸易有限公司

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1、2025年4月，分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称“分众传媒”）与张继

学、重庆京东海嘉电子商务有限公司、百度在线网络技术（北京）有限公司等50名

新潮传媒股东签署《发行股份及支付现金购买资产协议》，分众传媒拟发行股份及支付现金购买张继学、重庆京东海嘉电子商务有限公司、百度在线网络技术（北京）有限公司等50名交易对方合计持有的本公司100%的股份（或本公司变更为有限责任公司后该等股份对应的注册资本）。本次交易完成后，本公司将成为分众传媒的全资子公司。

2、2025年6月，朱琳与其配偶付嵩洋签署《股权转让协议》，朱琳将其持有的新潮

传媒101.8805万股转让给付嵩洋。

3、2025年7月新潮传媒股权转让：

（1）2025年7月，鲍臻湧分别与纪建明、宁波禧立股权投资合伙企业（有限合伙）

签署《股份转让协议》，鲍臻湧将其持有的新潮传媒41.1440万股、19.6727万股转让财务报表附注第200页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

给纪建明、宁波禧立股权投资合伙企业（有限合伙）。

（2）原股东顾家集团有限公司、顾江生所持新潮传媒股权被司法拍卖，2025年7月

22日，盈峰集团有限公司、杭州代明贸易有限公司分别以最高价竞得新潮传媒

964.6485万股股权、156.9303万股股权，顾家集团有限公司、顾江生将不再持有新潮传媒股份。2025年7月23日，盈峰集团有限公司、杭州代明贸易有限公司取得前述司法拍卖成交裁定。2025年7月24日，新潮传媒完成股东名册变更。

(二)利润分配情况：无

(三)销售退回：无

(四)划分为持有待售的资产和处置组：无

(五)其他资产负债表日后事项说明：无

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正：无

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项：无

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内594061538.70634806347.58641544969.60

1至2年265347048.22270456114.90148118015.18

2至3年161466059.26132050022.96101086285.13

3年以上165695537.28125489821.7643853582.30

小计1186570183.461162802307.20934602852.21

减：坏账准备119265802.45104985482.0594749426.27

合计1067304381.011057816825.15839853425.94财务报表附注第201页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

46784069.703.9446784069.70100.00

账准备

其中：

按单项计提坏

46784069.703.9446784069.70100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏1139786113.7696.0672481732.756.361067304381.01账准备

其中：

账龄组合469050717.7539.5372481732.7515.45396568985.00

应收合并范围670735396.0156.53670735396.01内关联方款项

合计1186570183.46100.00119265802.451067304381.01

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

47190180.454.0647190180.45100.00

账准备

其中：

按单项计提坏

47190180.454.0647190180.45100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏1115612126.7595.9457795301.605.181057816825.15账准备

其中：

账龄组合460316345.8139.5957795301.6012.56402521044.21财务报表附注第202页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）应收合并范围

655295780.9456.35655295780.94

内关联方款项

合计1162802307.20100.00104985482.051057816825.15

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

49854011.455.3349854011.45100.00

备

其中：

按单项计提坏账准

49854011.455.3349854011.45100.00

备按信用风险特征组

884748840.7694.6744895414.825.07839853425.94

合计提坏账准备

其中：

账龄组合417002207.6444.6244895414.8210.77372106792.82应收合并范围内关

467746633.1250.05467746633.12

联方款项

合计934602852.21100.0094749426.27839853425.94

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：无财务报表附注第203页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

账龄组合469050717.7572481732.7515.45460316345.8157795301.6012.56417002207.6444895414.8210.77

1年以内402171106.6326945464.146.70418764137.8727470927.436.56396227626.3931539719.077.96

1年以上66879611.1245536268.6168.0941552207.9430324374.1772.9820774581.2513355695.7564.29

应收合并范

围内关联方670735396.01655295780.94467746633.12款项

合计1139786113.7672481732.751115612126.7557795301.60884748840.7644895414.82财务报表附注第204页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或其他2023.12.31计提转销或核销转回变动应收账款

104228638.71-9479212.4494749426.27

坏账准备本期变动金额

类别2023.12.31收回或其他2024.12.31计提转销或核销转回变动应收账款

94749426.2712910731.532674675.75104985482.05

坏账准备本期变动金额

类别2024.12.31收回或其他2025.3.31计提转销或核销转回变动应收账款

104985482.0514280320.40119265802.45

坏账准备

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-3月2024年度2023年度

实际核销的应收账款2674675.75

其中重要的应收账款核销情况：无

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025.3.31

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合单位名称应收账款期末合同资产期末准备和合同资产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额成都新潮生活

圈文化传媒有81193401.4181193401.416.84限公司财务报表附注第205页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.31

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合单位名称应收账款期末合同资产期末准备和合同资产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额舜风传媒集团

股份有限公司61795738.2561795738.255.214466719.47及其关联方北京新潮文化

58248886.3358248886.334.91

传媒有限公司成都蜜蜂直投

文化传媒有限58221083.2158221083.214.91公司上海声画文化

52883626.7752883626.774.46

传播有限公司

合计312342735.97312342735.9726.334466719.47

2024.12.31

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合单位名称应收账款期末合同资产期末准备和合同资产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额成都新潮生活

圈文化传媒有80962421.9180962421.916.96限公司舜风传媒集团

股份有限公司67642118.9767642118.975.824996067.19及其关联方北京新潮文化

57304772.3357304772.334.93

传媒有限公司成都蜜蜂直投

文化传媒有限52257450.8752257450.874.49公司财务报表附注第206页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合单位名称应收账款期末合同资产期末准备和合同资产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额上海声画文化

51936903.4851936903.484.47

传播有限公司

合计310103667.56310103667.5626.674996067.19

2023.12.31

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合单位名称应收账款期末合同资产期末准备和合同资产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额重庆京东海嘉电子商务有限

71552798.9371552798.937.665704767.88

公司及其关联方北京新潮文化

70698544.9570698544.957.56

传媒有限公司成都新潮生活

圈文化传媒有66825195.7766825195.777.15限公司北京三快在线

科技有限公司45097322.5445097322.544.833589746.87及其关联方舜风传媒集团

股份有限公司44405734.8144405734.814.754081483.11及其关联方

合计298579597.00298579597.0031.9513375997.86财务报表附注第207页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)其他应收款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款项4083790008.104138985050.254030227549.63

合计4083790008.104138985050.254030227549.63其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内775478053.35640262061.60874113440.79

1至2年39619184.6538738089.2824833545.65

2至3年374642.97457348.003134548783.63

3年以上3273580819.433464224171.911306903.89

小计4089052700.404143681670.794034802673.96

减：坏账准备5262692.304696620.544575124.33

合计4083790008.104138985050.254030227549.63财务报表附注第208页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3898818.950.103898818.95100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备4085153881.4599.901363873.350.034083790008.10

其中：

备用金、押金及保证金等8128991.320.208128991.32

应收合并范围内关联方款项4066705339.8999.454066705339.89

第三方往来及其他10319550.240.251363873.3513.228955676.89

合计4089052700.40100.005262692.304083790008.10

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3589302.290.093589302.29100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备4140092368.5099.911107318.250.034138985050.25

其中：

备用金、押金及保证金等8515716.070.208515716.07

应收合并范围内关联方款项4124475709.1099.544124475709.10

第三方往来及其他7100943.330.171107318.2515.595993625.08

合计4143681670.79100.004696620.544138985050.25财务报表附注第209页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3590302.290.093590302.29100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备4031212371.6799.91984822.040.024030227549.63

其中：

备用金、押金及保证金等30095061.220.7530095061.22

应收合并范围内关联方款项3993847505.7698.983993847505.76

第三方往来及其他7269804.690.18984822.0413.556284982.65

合计4034802673.96100.004575124.334030227549.63

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：无

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）（%）

备用金、押金及保证金等8128991.328515716.0730095061.22

应收合并范围内关联方款项4066705339.894124475709.103993847505.76

第三方往来及其他10319550.241363873.3513.227100943.331107318.2515.597269804.69984822.0413.55

合计4085153881.451363873.354140092368.501107318.254031212371.67984822.04财务报表附注第210页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022.12.31余额396431.181965945.943595602.295957979.41

2022.12.31余额在

-4676.974676.97本期

--转入第二阶段-4676.974676.97

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-129765.41-957337.87-1000.00-1088103.28本期转回本期转销

本期核销-16785.00-273666.80-4300.00-294751.80其他变动

2023.12.31余额245203.80739618.243590302.294575124.33

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023.12.31余额245203.80739618.243590302.294575124.33

2023.12.31余额在

-11824.7011824.70本期

--转入第二阶段-11824.7011824.70

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-56295.17178791.38-1000.00121496.21本期转回本期转销财务报表附注第211页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)本期核销其他变动

2024.12.31余额177083.93930234.323589302.294696620.54

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

2024.12.31余额177083.93930234.323589302.294696620.54

2024.12.31余额在

-15148.405812.059336.35本期

--转入第二阶段-5812.055812.05

--转入第三阶段-9336.359336.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提124498.93141392.52300180.31566071.76本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.3.31余额286434.461077438.893898818.955262692.30

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额3857221818.673184519.273595602.293864001940.23

财务报表附注第212页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额在本

-155050.00155050.00期

--转入第二阶段-155050.00155050.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增12365748.4612365748.46

本期终止确认160941381.76-2501096.49-5300.00158434985.27其他变动

2023.12.31余额4030373898.89838472.783590302.294034802673.96

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未期信用损失(已信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额4030373898.89838472.783590302.294034802673.96

2023.12.31余额

-392009.94392009.94在本期

--转入第二阶段-392009.94392009.94

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增173260334.52173260334.52

本期终止确认-64380137.69-200.00-1000.00-64381337.69其他变动

2024.12.31余额4138862085.781230282.723589302.294143681670.79

财务报表附注第213页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未期信用损失(已信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额4138862085.781230282.723589302.294143681670.79

2024.12.31余额

-482196.54172679.88309516.66在本期

--转入第二阶段-192679.88192679.88

--转入第三阶段-309516.66309516.66

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1372767.671372767.67

本期终止确认-55981738.06-20000.00-56001738.06其他变动

2025.3.31余额4083770918.851382962.603898818.954089052700.40

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

5957979.41-1088103.28294751.804575124.33

坏账准备本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

4575124.33121496.214696620.54

坏账准备本期变动金额

类别2024.12.312025.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

4696620.54566071.765262692.30

坏账准备

其中坏账准备转回或收回金额重要的：无财务报表附注第214页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

实际核销的其他应收款项294751.80

其中重要的其他应收款项核销情况：无

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.3.312024.12.312023.12.31

备用金、押金保证金等8128991.328515716.0730095061.22

应收合并范围内关联方款项4070294242.184128064611.393997437408.05

第三方往来及其他10629466.907101343.337270204.69

合计4089052700.404143681670.794034802673.96

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准

单位名称款项性质2025.3.31账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额

广州播了么传媒63007556.221年以内1.54内部往来款

科技有限公司341841677.053年以上8.36杭州播了么传媒

内部往来款378532980.563年以上9.26科技有限公司

深圳新潮文化传47423298.531年以内1.16内部往来款

媒有限公司321190276.483年以上7.85

上海声画文化传37544630.021年以内0.92内部往来款

播有限公司294160177.423年以上7.19

北京新潮文化传271986741.371年以内6.65内部往来款

媒有限公司11311267.083年以上0.28

合计1766998604.7343.21财务报表附注第215页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄计数的比例期末余额

(%)

深圳新潮文化传27285776.071年以内0.66内部往来款

媒有限公司321190276.483年以上7.75上海声画文化传

内部往来款294160177.423年以上7.10播有限公司

北京新潮文化传261459584.871年以内6.31内部往来款

媒有限公司11311267.083年以上0.27

成都新锦越盛科4913769.031年以内0.12内部往来款

技有限公司259230378.353年以上6.26南京播了么传媒

内部往来款207114338.653年以上5.00科技有限公司

合计1386665567.9533.47占其他应收款项坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)

杭州播了么传媒720531513.361年以内17.86内部往来款

科技有限公司183397963.692至3年4.55广州播了么传媒

内部往来款341841677.052至3年8.47科技有限公司

317511457.802至3年7.87

深圳新潮文化传

内部往来款650000.001至2年0.02媒有限公司

3028818.681年以内0.08

上海声画文化传

内部往来款313676439.012至3年7.77播有限公司

成都新锦越盛科37860202.201年以内0.94内部往来款

技有限公司221370176.152至3年5.49

合计2139868247.9453.05财务报表附注第216页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三)长期股权投资

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1277663896.821000000.001276663896.821273271196.824837300.001268433896.821263648196.824837300.001258810896.82

对联营、合营企业投资

合计1277663896.821000000.001276663896.821273271196.824837300.001268433896.821263648196.824837300.001258810896.82

1、对子公司投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

广州播了么传媒科技有限公司10000000.0010000000.00

成都新潮小区科技有限公司1000000.001000000.00

成都声画广告有限公司3837300.003837300.00

成都新潮生活圈文化传媒有限公司10900122.7110900122.71

重庆新想乐文化传媒有限责任公司21276541.7821276541.78

北京新潮文化传媒有限公司360000000.0090000000.00450000000.00

成都播了么科技有限公司4750000.00250000.005000000.00

深圳新潮文化传媒有限公司4500000.004500000.00

上海声画文化传播有限公司319000000.00319000000.00财务报表附注第217页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

杭州播了么传媒科技有限公司4750000.00250000.005000000.00

武汉播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

天津播了么传媒科技有限公司10000000.0010000000.00

南京播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

沈阳声画佳业文化传播有限公司10000000.0010000000.00

无锡新潮传媒有限公司5000000.005000000.00

长沙播了么文化传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

西安新谷广告文化传播有限责任公司10000000.0010000000.00

苏州声潮文化传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

宁波新声文化传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

嘉兴声画文化传播有限公司5000000.005000000.00

昆明潮画传媒有限公司5000000.005000000.00

济南声画文化传媒有限公司10000000.0010000000.00

石家庄梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

郑州新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

常州商视传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

合肥播了么传媒科技有限公司15000000.0015000000.00

贵阳新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第218页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

大连新潮文化传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

青岛声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

福州声画传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

南充新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

南宁播了么文化传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

南昌播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

台州声画文化传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

宜昌播了么文化传播有限公司5000000.005000000.00

海南新潮传媒有限公司5000000.005000000.00

泉州新潮传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

太原播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都蜜蜂直投文化传媒有限公司3550000.001450000.005000000.00

厦门视梯联传媒有限公司5000000.005000000.00

中山声画传媒有限公司5000000.005000000.00

南通商视文化传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

兰州新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

温州梯视传媒有限公司4500000.00500000.005000000.00

绍兴新想乐文化传媒有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第219页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

徐州梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

哈尔滨梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

长春新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

呼和浩特声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

金华声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

保定新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都梯联网文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都百新智联科技有限公司17920000.0017920000.00

浙江梯视传媒有限公司197000.00197000.00

上海新潮传媒有限公司33020000.0027000000.0060020000.00

北京祥云门广告有限公司49997232.3349997232.33

成都新锦越盛科技有限公司30000000.0030000000.00

上海新潮数字科技有限公司30000000.0030000000.00

成都屏盟科技有限公司1000000.004000000.005000000.00

合计1080363664.494837300.00178447232.331258810896.824837300.00财务报表附注第220页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

广州播了么传媒科技有限公司10000000.0010000000.00

成都新潮小区科技有限公司1000000.001000000.00

成都声画广告有限公司3837300.003837300.00

成都新潮生活圈文化传媒有限公司10900122.7110900122.71

重庆新想乐文化传媒有限责任公司21276541.7821276541.78

北京新潮文化传媒有限公司450000000.00450000000.00

成都播了么科技有限公司5000000.005000000.00

深圳新潮文化传媒有限公司4500000.004500000.00

上海声画文化传播有限公司319000000.00319000000.00

杭州播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

武汉播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

天津播了么传媒科技有限公司10000000.0010000000.00

南京播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

沈阳声画佳业文化传播有限公司10000000.0010000000.00

无锡新潮传媒有限公司5000000.005000000.00

长沙播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

西安新谷广告文化传播有限责任公司10000000.0010000000.00

苏州声潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第221页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

宁波新声文化传媒有限公司5000000.005000000.00

嘉兴声画文化传播有限公司5000000.005000000.00

昆明潮画传媒有限公司5000000.005000000.00

济南声画文化传媒有限公司10000000.0010000000.00

石家庄梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

郑州新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

常州商视传媒有限公司5000000.005000000.00

合肥播了么传媒科技有限公司15000000.0015000000.00

贵阳新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

大连新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

青岛声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

福州声画传媒有限公司5000000.005000000.00

南充新潮文化传媒有限公司5000000.00-5000000.00

南宁播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

南昌播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

台州声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

宜昌播了么文化传播有限公司5000000.00-5000000.00

海南新潮传媒有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第222页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

泉州新潮传媒有限公司5000000.005000000.00

太原播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都蜜蜂直投文化传媒有限公司5000000.005000000.00

厦门视梯联传媒有限公司5000000.005000000.00

中山声画传媒有限公司5000000.005000000.00

南通商视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

兰州新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

温州梯视传媒有限公司5000000.005000000.00

绍兴新想乐文化传媒有限公司5000000.005000000.00

徐州梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

哈尔滨梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

长春新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

呼和浩特声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

金华声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

保定新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都梯联网文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都百新智联科技有限公司17920000.0017920000.00

浙江梯视传媒有限公司197000.00-197000.00财务报表附注第223页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

上海新潮传媒有限公司60020000.004500000.0064520000.00

北京祥云门广告有限公司49997232.335120000.0055117232.33

成都新锦越盛科技有限公司30000000.0030000000.00

上海新潮数字科技有限公司30000000.0030000000.00

成都屏盟科技有限公司5000000.005000000.00

上海潮鸭置业有限公司5100000.005100000.00

新潮优选（成都）科技有限公司5100000.005100000.00

合计1258810896.824837300.0019820000.00-10197000.001268433896.824837300.00

2024.12.31本期增减变动2025.3.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

广州播了么传媒科技有限公司10000000.0010000000.00

成都新潮小区科技有限公司1000000.001000000.00

成都声画广告有限公司3837300.00

成都新潮生活圈文化传媒有限公司10900122.7110900122.71

重庆新想乐文化传媒有限责任公司21276541.788230000.0029506541.78

北京新潮文化传媒有限公司450000000.00450000000.00

成都播了么科技有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第224页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.3.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

深圳新潮文化传媒有限公司4500000.004500000.00

上海声画文化传播有限公司319000000.00319000000.00

杭州播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

武汉播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

天津播了么传媒科技有限公司10000000.0010000000.00

南京播了么传媒科技有限公司5000000.005000000.00

沈阳声画佳业文化传播有限公司10000000.0010000000.00

无锡新潮传媒有限公司5000000.005000000.00

长沙播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

西安新谷广告文化传播有限责任公司10000000.0010000000.00

苏州声潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

宁波新声文化传媒有限公司5000000.005000000.00

嘉兴声画文化传播有限公司5000000.005000000.00

昆明潮画传媒有限公司5000000.005000000.00

济南声画文化传媒有限公司10000000.0010000000.00

石家庄梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

郑州新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

常州商视传媒有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第225页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.3.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

合肥播了么传媒科技有限公司15000000.0015000000.00

贵阳新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

大连新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

青岛声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

福州声画传媒有限公司5000000.005000000.00

南宁播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

南昌播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

台州声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

海南新潮传媒有限公司5000000.005000000.00

泉州新潮传媒有限公司5000000.005000000.00

太原播了么文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都蜜蜂直投文化传媒有限公司5000000.005000000.00

厦门视梯联传媒有限公司5000000.005000000.00

中山声画传媒有限公司5000000.005000000.00

南通商视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

兰州新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

温州梯视传媒有限公司5000000.005000000.00

绍兴新想乐文化传媒有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第226页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.3.31

被投资单位

账面价值（净额）减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值（净额）减值准备

徐州梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

哈尔滨梯视文化传媒有限公司5000000.005000000.00

长春新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

呼和浩特声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

金华声画文化传媒有限公司5000000.005000000.00

保定新潮文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都梯联网文化传媒有限公司5000000.005000000.00

成都百新智联科技有限公司17920000.0017920000.00

上海新潮传媒有限公司64520000.0064520000.00

北京祥云门广告有限公司55117232.3355117232.33

成都新锦越盛科技有限公司30000000.0030000000.00

上海新潮数字科技有限公司30000000.0030000000.00

成都屏盟科技有限公司5000000.005000000.00

上海潮鸭置业有限公司5100000.005100000.00

新潮优选（成都）科技有限公司5100000.005100000.00

合计1268433896.824837300.008230000.001276663896.821000000.00财务报表附注第227页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、长期股权投资的减值测试情况

本公司长期股权投资期末不存在减值迹象，本期无需计提减值准备。

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-3月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务253351116.51264487540.321228067633.681056628488.321088824161.09815100035.82

其他业务14774893.1714049435.05196815710.69103742816.49199018802.80165500460.54

合计268126009.68278536975.371424883344.371160371304.811287842963.89980600496.36

营业收入明细：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

楼宇媒体广告253351116.511228067633.681088824161.09

其他14774893.17196815710.69199018802.80

合计268126009.681424883344.371287842963.89财务报表附注第228页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本报告期客户合同产生的收入情况如下：

2025年1-3月2024年度2023年度

类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

楼宇媒体广告253351116.51264487540.321228067633.681056628488.321088824161.09815100035.82

其他14774893.1714049435.05196815710.69103742816.49199018802.80165500460.54

合计268126009.68278536975.371424883344.371160371304.811287842963.89980600496.36

按商品转让时间分类：

在某一时点确认14185807.9914759781.09103190512.45104031748.19172751740.02171340989.34

在某一时段内确认253940201.69263777194.281321692831.921056339556.621115091223.87809259507.02

合计268126009.68278536975.371424883344.371160371304.811287842963.89980600496.36财务报表附注第229页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(五)投资收益

项目2025年1-3月2024年度2023年度

处置长期股权投资产生的投资收益423678.46-7403732.49

处置交易性金融资产取得的投资收益1922445.299469384.9517651497.21

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-4044767.67

合计2346123.752065652.4613606729.54

十七、补充资料

(一)非经常性损益明细表

项目2025年1-3月2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

175660.62-973792.8794069.63

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2482635.666342942.1314336039.95

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

8979535.25-24982221.3090467469.82

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益财务报表附注第230页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度2023年度说明企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-582107.27-4537797.40-6275375.44其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11055724.26-24150869.4498622203.96

所得税影响额1167936.82-8576781.6319932498.09

少数股东权益影响额（税后）-11457.83-180500.2876022.67

合计9899245.27-15393587.5378613683.20

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）

2025年1-3月

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.180.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通

-0.11-0.03-0.03股股东的净利润

加权平均净资产每股收益（元）

2024年度

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.250.320.32扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.710.440.44

股股东的净利润财务报表附注第231页成都新潮传媒集团股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

加权平均净资产每股收益（元）

2023年度

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-4.12-1.07-1.07扣除非经常性损益后归属于公司普通

-6.44-1.67-1.67股股东的净利润成都新潮传媒集团股份有限公司

二〇二五年八月一日财务报表附注第232页