广州达安基因股份有限公司

（002030）

2025年半年度财务报告

中国·广东·广州

2025年08月目录

一、审计报告................................................3

二、财务报表................................................3

三、公司基本情况.............................................33

四、财务报表的编制基础..........................................35

五、重要会计政策及会计估计........................................36

六、税项.................................................68

七、合并财务报表项目注释.........................................73

八、研发支出..............................................130

九、合并范围的变更...........................................132

十、在其他主体中的权益.........................................132

十一、政府补助.............................................143

十二、与金融工具相关的风险.......................................144

十三、公允价值的披露..........................................147

十四、关联方及关联交易.........................................152

十五、股份支付.............................................157

十六、承诺及或有事项..........................................157

十七、资产负债表日后事项........................................158

十八、其他重要事项...........................................158

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................160

二十、补充资料...........................................度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州达安基因股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金460677250.49872086093.74

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产395430611.8763001426.02

衍生金融资产0.000.00

应收票据1373466.271003826.48

应收账款969389086.511254344767.52

应收款项融资1125694.706281073.96

预付款项43468800.5549826004.71

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款57454738.7333620637.48

其中：应收利息0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

应收股利22487017.380.00

买入返售金融资产0.000.00

存货187045418.64198214544.62

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产206297919.16206297918.95

一年内到期的非流动资产77832944.6372745563.12

其他流动资产637229544.081024092823.13

流动资产合计3037325475.633781514679.73

非流动资产：

发放贷款和垫款18556065.0018556065.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款79948655.4787466186.96

长期股权投资498678096.18516340594.35

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产995688626.01910557258.26

投资性房地产78161947.6126263377.54

固定资产859438625.93995992531.91

在建工程796906012.19776103792.61

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产13000338.1317483002.26

无形资产532486708.85572723482.91

其中：数据资源0.000.00

开发支出347805481.63346892946.53

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用54899797.6650683173.23

递延所得税资产405467610.54358394646.38

其他非流动资产1398620186.711117943953.80广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产合计6079658151.915795401011.74

资产总计9116983627.549576915691.47

流动负债：

短期借款84133580.00143534033.02

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款251001450.17357870979.66

预收款项0.000.00

合同负债56926301.6066225724.48

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬436113702.84525668125.45

应交税费36608915.3635505042.73

其他应付款94247687.02107031384.32

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债42554043.1342720643.13

一年内到期的非流动负债8374375.3110703779.35

其他流动负债4216562.684487095.12

流动负债合计1014176618.111293746807.26

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债9740113.9913455472.80

长期应付款9226426.005500713.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债1427494.511427494.51

递延收益52907149.3158529052.49

递延所得税负债74610167.7561235066.02

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计147911351.56140147798.82

负债合计1162087969.671433894606.08

所有者权益：

股本1403446032.001403446032.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积603663340.91600972357.38

减：库存股0.000.00

其他综合收益-8009468.24-7412048.13

专项储备0.000.00

盈余公积1271543871.401271543871.40

一般风险准备0.000.00

未分配利润4429237992.494611398980.79

归属于母公司所有者权益合计7699881768.567879949193.44

少数股东权益255013889.31263071891.95

所有者权益合计7954895657.878143021085.39

负债和所有者权益总计9116983627.549576915691.47

法定代表人：韦典含主管会计工作负责人：黄志征会计机构负责人：潘俊

2、母公司资产负债表

单位：元广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金189801001.23498825369.79

交易性金融资产300429273.970.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据710470.18821276.48

应收账款854683472.351129318027.48

应收款项融资1125694.706281073.96

预付款项42420385.4941320657.04

其他应收款883918132.04861824172.33

其中：应收利息0.000.00

应收股利14361071.550.00

存货79615684.7382209289.59

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产164371339.46645782119.91

流动资产合计2517075454.153266381986.58

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资1217815366.601217815366.60

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产545440415.54513801815.54

投资性房地产52059903.000.00

固定资产721591088.26845508886.08

在建工程795988362.98774397372.61

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产1629058.072197829.80

无形资产431650460.41463925476.58

其中：数据资源0.000.00

开发支出311469342.85311407859.86

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用46871425.2043565652.10

递延所得税资产362582370.34317070296.23

其他非流动资产1367729974.251005322882.52

非流动资产合计5854827767.505495013437.92

资产总计8371903221.658761395424.50

流动负债：

短期借款3000000.006000000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款211870656.02314294211.67

预收款项0.000.00

合同负债22845120.1527008228.89

应付职工薪酬427113451.20502654031.73

应交税费4404072.953354807.88

其他应付款34833557.5342229468.61

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债1118037.891118037.89

其他流动负债1037755.95810246.87

流动负债合计706222651.69897469033.54

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债585198.561288072.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债1427494.511427494.51

递延收益15986202.4119982564.25

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计17998895.4822698130.76

负债合计724221547.17920167164.30

所有者权益：

股本1403446032.001403446032.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积391518803.37391518803.37

减：库存股0.000.00

其他综合收益0.000.00

专项储备0.000.00

盈余公积1268187505.181268187505.18

未分配利润4584529333.934778075919.65

所有者权益合计7647681674.487841228260.20

负债和所有者权益总计8371903221.658761395424.50

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入338574032.79400381368.24

其中：营业收入338574032.79400381368.24

利息收入0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本488712041.64454312338.72

其中：营业成本226711221.69235349667.91

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加2529942.092786935.40

销售费用107190777.4762995789.03

管理费用67054419.3968056335.76

研发费用104696043.57118905329.41

财务费用-19470362.57-33781718.79

其中：利息费用2100374.224457798.91

利息收入26033375.0736752757.39

加：其他收益19908076.4624890695.65

投资收益（损失以“—”号填列）4777877.08-29960605.45

其中：对联营企业和合营企业的投

-20353481.70-45144034.50资收益以摊余成本计量的金融资产终止

0.000.00

确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）0.000.00净敞口套期收益（损失以“—”号

0.000.00

填列）公允价值变动收益（损失以“—”

85568280.89-306861205.58号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-171131831.27-107629286.33

列）资产减值损失（损失以“—”号填-5828434.13-85860.45广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告列）资产处置收益（损失以“—”号填

476575.74-1160087.84

列）三、营业利润（亏损以“—”号填-216367464.08-474737320.48

列）

加：营业外收入1534695.23128416.31

减：营业外支出4350805.791406707.59四、利润总额（亏损总额以“—”-219183574.64-476015611.76号填列）

减：所得税费用-29058942.10-78369791.08五、净利润（净亏损以“—”号填-190124632.54-397645820.68

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-190124632.54-397645820.68“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-182160988.30-399219058.46亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-7963644.241573237.78号填列）

六、其他综合收益的税后净额-691778.51485109.64归属母公司所有者的其他综合收

-597420.11445072.40益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00

2.权益法下不能转损益的其他综

0.000.00

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

0.000.00

动

4.企业自身信用风险公允价值变

0.000.00

动

5.其他0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合

-597420.11445072.40收益

1.权益法下可转损益的其他综合

0.000.00

收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合

0.000.00

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额-597420.11445072.40

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益

-94358.4040037.24的税后净额

七、综合收益总额-190816411.05-397160711.04归属于母公司所有者的综合收益

-182758408.41-398773986.06总额

归属于少数股东的综合收益总额-8058002.641613275.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.13-0.28

（二）稀释每股收益-0.13-0.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：韦典含主管会计工作负责人：黄志征会计机构负责人：潘俊

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入187645986.12237373590.94

减：营业成本129402048.15151604603.67

税金及附加1567749.861795402.52

销售费用74919678.4137896211.06

管理费用39525487.2743349977.68

研发费用77941537.9295106352.94广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

财务费用-18374269.07-25669689.08

其中：利息费用0.062651261.53

利息收入18711954.9428503863.48

加：其他收益11046710.7520770619.07

投资收益（损失以“—”号填列）14438063.168827177.56

其中：对联营企业和合营企业的投

0.000.00

资收益以摊余成本计量的金融资产终止

0.000.00

确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号

0.000.00

填列）公允价值变动收益（损失以“—”

32067873.97-190644300.00号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-172498228.70-104668074.01

列）资产减值损失（损失以“—”号填-5579249.490.00

列）资产处置收益（损失以“—”号填-23384.55-1160087.84

列）二、营业利润（亏损以“—”号填-237884461.28-333583933.07

列）

加：营业外收入99428.69122456.55

减：营业外支出1272924.52950480.07三、利润总额（亏损总额以“—”-239057957.11-334411956.59号填列）

减：所得税费用-45511371.39-49842805.65四、净利润（净亏损以“—”号填-193546585.72-284569150.94

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-193546585.72-284569150.94“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）不能重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00

2.权益法下不能转损益的其他综

0.000.00

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

0.000.00

动

4.企业自身信用风险公允价值变

0.000.00

动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合

0.000.00

收益

1.权益法下可转损益的其他综合

0.000.00

收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合

0.000.00

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额-193546585.72-284569150.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.14-0.20

（二）稀释每股收益-0.14-0.20

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金486896849.46665353192.47客户存款和同业存放款项净增加

0.000.00

额

向中央银行借款净增加额0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告向其他金融机构拆入资金净增加

0.000.00

额

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还284910.99144232.21

收到其他与经营活动有关的现金358999397.28464026770.03

经营活动现金流入小计846181157.731129524194.71

购买商品、接受劳务支付的现金206122856.99249818108.27

客户贷款及垫款净增加额0.000.00存放中央银行和同业款项净增加

0.000.00

额

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00支付给职工以及为职工支付的现

245673189.90353786178.65

金

支付的各项税费21940344.8523833855.99

支付其他与经营活动有关的现金383087370.51482135607.03

经营活动现金流出小计856823762.251109573749.94

经营活动产生的现金流量净额-10642604.5219950444.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金239883045.68151574582.26

取得投资收益收到的现金2878071.0520172688.79

处置固定资产、无形资产和其他长

245347.3832000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到0.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金600000000.00200000000.00

投资活动现金流入小计843006464.11371779271.05

购建固定资产、无形资产和其他长

116290768.4277920005.80

期资产支付的现金

投资支付的现金569513379.04210121690.20

质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付

0.000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金500000000.00120000000.00

投资活动现金流出小计1185804147.46408041696.00

投资活动产生的现金流量净额-342797683.35-36262424.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金43360867.5044997227.05

收到其他与筹资活动有关的现金9900000.0039800000.00

筹资活动现金流入小计53260867.5084797227.05

偿还债务支付的现金103633326.00282618182.90

分配股利、利润或偿付利息支付的

2042491.4326403305.84

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金743531.38687466.79

筹资活动现金流出小计106419348.81309708955.53

筹资活动产生的现金流量净额-53158481.31-224911728.48

四、汇率变动对现金及现金等价物

-429638.66372758.33的影响

五、现金及现金等价物净增加额-407028407.84-240850950.33

加：期初现金及现金等价物余额867371878.26989274472.71

六、期末现金及现金等价物余额460343470.42748423522.38广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金313888470.69512940519.44

收到的税费返还182498.6231305.15

收到其他与经营活动有关的现金71505247.1551924834.40

经营活动现金流入小计385576216.46564896658.99

购买商品、接受劳务支付的现金108484646.92156950316.77支付给职工以及为职工支付的现

179418375.74282375391.39

金

支付的各项税费10880353.7613282131.80

支付其他与经营活动有关的现金84221710.9091136238.77

经营活动现金流出小计383005087.32543744078.73

经营活动产生的现金流量净额2571129.1421152580.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50000000.0050000000.00

取得投资收益收到的现金76991.618858767.12

处置固定资产、无形资产和其他长

8213.2532000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到

0.000.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金600000000.00200000000.00

投资活动现金流入小计650085204.86258890767.12

购建固定资产、无形资产和其他长

109985336.8172603176.40

期资产支付的现金

投资支付的现金350000000.00100000000.00取得子公司及其他营业单位支付

0.000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金500000000.00120000000.00

投资活动现金流出小计959985336.81292603176.40

投资活动产生的现金流量净额-309900131.95-33712409.28广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.00229000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

0.0624909404.24

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计0.06253909404.24

筹资活动产生的现金流量净额-0.06-253909404.24

四、汇率变动对现金及现金等价物

-225907.28286151.29的影响

五、现金及现金等价物净增加额-307554910.15-266183081.97

加：期初现金及现金等价物余额497128351.38683031002.71

六、期末现金及现金等价物余额189573441.23416847920.74广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一

减：专般项目少数股东权所有者权益合优永库其他综合项风其股本其资本公积盈余公积未分配利润小计益计先续存收益储险他他股债股备准备

14034

一、上年期0.00.00.0600972350.0-7412040.01271543870.04611398980.078799491926307189814302108

46032.

末余额0007.3808.1301.4000.7903.441.955.39

00

加：会计政0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

策变更0000000

前期差错0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

更正0000000

0.00.00.00.00.00.00.0

其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

二、本年期140340.00.00.0600972350.0-7412040.01271543870.04611398980.078799491926307189814302108

初余额46032.0007.3808.1301.4000.7903.441.955.39广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

00

三、本期增减变动金

0.00.00.02690983.0.0-597420.0.00.0-1821609880.0-180067424-8058002-188125427

额（减少以0.000.00

0005301100.300.88.64.52

“—”号

填列）

（一）综合0.00.00.00.0-597420.0.00.0-1821609880.0-182758408-8058002-190816411

0.000.000.00

收益总额00001100.300.41.64.05

（二）所有

0.00.00.02690983.0.00.00.00.0

者投入和0.000.000.000.002690983.530.002690983.53

000530000

减少资本

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.0

投入的普0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

通股

2．其他权

益工具持0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

有者投入0000000资本

3．股份支

付计入所0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

有者权益0000000的金额

4其他0.000.00.00.02690983.0.00.000.00.000.00.000.02690983.530.002690983.53广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

000530000

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

分配0000000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积0000000

2．提取一

0.00.00.00.00.00.00.0

般风险准0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

备

3．对所有

0.00.00.00.00.00.00.0

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

东）的分配

0.00.00.00.00.00.00.0

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.0

者权益内0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

部结转

1．资本公

积转增资0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

本（或股0000000本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.0

积转增资0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

本（或股广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告本）

3．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

损

4．设定受

益计划变0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转0000000留存收益

5．其他综

合收益结0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

转留存收0000000益

0.00.00.00.00.00.00.0

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

储备0000000

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

取0000000

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

用0000000

0.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

四、本期期140340.00.00.0603663340.0-8009460.01271543870.04429237990.076998817625501388795489565广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额46032.0000.9108.2401.4002.4908.569.317.87

00

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一

减：专般项目少数股东权所有者权益合优永库其他综合项风其股本其资本公积盈余公积未分配利润小计益计先续存收益储险他他股债股备准备

14034

一、上年期0.00.00.0651544520.0-3920170.01271543870.05557620530.088802347927683228915706707

46032.

末余额0001.9201.2501.4006.0200.098.358.44

00

加：会计政0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

策变更0000000

前期差错0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

更正0000000

0.00.00.00.00.00.00.0

其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

二、本年期140340.00.00.0651544520.0-3920170.01271543870.05557620530.088802347927683228915706707

初余额46032.0001.9201.2501.4006.0200.098.358.44广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

00

三、本期增减变动金

0.00.00.0-19059080.0445072.40.00.0-4202707240.0-4388847411613275.-437271466

额（减少以0.000.00

0008.930000.530.0602.04

“—”号

填列）

（一）综合0.00.00.00.0445072.40.00.0-3992190580.0-3987739861613275.-397160711

0.000.000.00

收益总额0000000.460.0602.04

（二）所有

0.00.00.0-19059080.00.00.00.0-19059088.-19059088.

者投入和0.000.000.000.000.00

0008.9300009393

减少资本

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.0

投入的普0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

通股

2．其他权

益工具持0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

有者投入0000000资本

3．股份支

付计入所0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

有者权益0000000的金额

4．其他0.000.00.00.0-19059080.00.000.00.000.00.000.0-19059088.0.00-19059088.广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

0008.9300009393

（三）利润0.00.00.00.00.00.0-21051666.0.0-21051666.-21051666.

0.000.000.000.000.00

分配0000000700707

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积0000000

2．提取一

0.00.00.00.00.00.00.0

般风险准0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

备

3．对所有

0.00.00.00.00.00.0-21051666.0.0-21051666.-21051666.

者（或股0.000.000.000.000.00

0000000700707

东）的分配

0.00.00.00.00.00.00.0

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.0

者权益内0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

部结转

1．资本公

积转增资0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

本（或股0000000本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.0

积转增资0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

本（或股广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告本）

3．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

损

4．设定受

益计划变0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转0000000留存收益

5．其他综

合收益结0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

转留存收0000000益

0.00.00.00.00.00.00.0

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

储备0000000

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

取0000000

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0

0.000.000.000.000.000.000.000.00

用0000000

0.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.00

0000000

四、本期期140340.00.00.0632485430.0-3475090.01271543870.05137349810.084413500427844556871979561广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额46032.0002.9908.8501.4001.4909.033.372.40

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其他

项目减：库专项股本优先永续资本公积综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他存股储备股债收益

一、上年期末余

1403446032.000.000.000.00391518803.370.000.000.001268187505.184778075919.650.007841228260.20

额

加：会计政策变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

更

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余

1403446032.000.000.000.00391518803.370.000.000.001268187505.184778075919.650.007841228260.20

额

三、本期增减变动金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-193546585.720.00-193546585.72“—”号填列）

（一）综合收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-193546585.720.00-193546585.72广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告总额

（二）所有者投

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

入和减少资本

1．所有者投入的

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

普通股

2．其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002．对所有者（或

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

股东）的分配

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有者权

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

益内部结转

1．资本公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本（或股本）广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公积弥补

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00收益

5．其他综合收益

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

结转留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余

1403446032.000.000.000.00391518803.370.000.000.001268187505.184584529333.930.007647681674.48

额上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他

项目减：库专项股本优先永续资本公积综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他存股储备股债收益

一、上年期末余1403446032.000.000.000.00391518803.370.000.000.001268187505.185371327326.890.008434479667.44广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告额

加：会计政策变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

更

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余

1403446032.000.000.000.00391518803.370.000.000.001268187505.185371327326.890.008434479667.44

额

三、本期增减变动金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-305620817.010.00-305620817.01“—”号填列）

（一）综合收益

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-284569150.940.00-284569150.94

总额

（二）所有者投

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

入和减少资本

1．所有者投入的

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

普通股

2．其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-21051666.070.00-21051666.07

1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002．对所有者（或

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-21051666.070.00-21051666.07

股东）的分配

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有者权

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

益内部结转

1．资本公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00收益

5．其他综合收益

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

结转留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余

1403446032.000.000.000.00391518803.370.000.000.001268187505.185065706509.880.008128858850.43

额广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

广州达安基因股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东省科四达医学仪器实业公司，于1988年8月17日经广州市工商行政管理局核准设立。1991年1月26日，广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开发公司。1999年12月8日，经中山医科大学《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代企业制度的批复》(校办发[1998]15号)的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开发有限公司。2000年12月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公司更名为中山医科大学达安基因有限公司。2001年3月8日，经广州市经济体制改革委员会批准（穗改股字[2001]3号），中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学与中山大学合并，2001年12月13日，公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。

2004年7月经中国证监会批准（证监发行字[2004]119号），达安基因在深圳证券交易所上市，公司

股票已于2004年8月9日在深圳证券交易所挂牌交易。2021年6月1日公司更名为广州达安基因股份有限公司。

公司现持有统一社会信用代码为 91440101190445368X 的《营业执照》，截至 2025 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数1403446032股，注册资本为人民币140344.6032万元，法定代表人:韦典含（工商正在变更中），公司总部位于广州市高新技术开发区科学城香山路19号，注册地址为广州市高新技术开发区科学城香山路19号。

公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，研究院、财务部、人力部、投资部、供应链中心等内部管理机构。

公司所处的行业为生物制品行业。公司主要业务从事医学研究和试验发展；医疗设备租赁；人体基因诊断与治疗技术开发；第一类、二类、三类医疗器械生产、销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；药品生产；技术开发、咨询、推广；及互联网金融、小额贷款、保理、融资租赁业务等。

公司的主要产品或服务为体外诊断试剂、临床检测服务；公司客户性质以医院、第三方检测公司及

经销商为主；公司销售策略以直销为主，经销为辅。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2025年8月28日批准报出。

截至2025年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

33广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市达瑞生物技术股份有限公司杭州达瑞医疗科技有限公司

达瑞医学检验（广州）有限公司

广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）

达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong Kong)Co.Limited）

瑞康国际生物科技有限公司（NEOMED INTERNATIONAL BIOTECHNOLOGY LIMITED）广东达瑞医疗科技有限公司广州市达瑞科技有限公司广州达安生命科学有限公司广州市达瑞信息科技有限公司广州市达启医疗科技有限公司广州达泰生物工程技术有限公司

达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD)

达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED）广州达医安贸易有限公司中山生物工程有限公司中山市中安医疗器械有限公司广州市达安基因科技有限公司广州安赢医疗设备有限公司达维股份有限公司（Da An Vision Inc.)广州市达安医疗器械有限公司凯里市达安东南医院投资管理有限公司凯里市凯达医院管理有限公司

广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）广州达农生物科技有限公司达安金控控股集团有限公司安鑫达商业保理有限公司西藏安纯达商务服务有限公司广州安赢达科技信息服务有限公司广州达安创新科技有限公司

34广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDa Investments Co. Limited）

达安融资租赁（广州）有限公司霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司

达金环球香港有限公司(Dajin International Hong Kong Limited )广州达安医疗科技发展有限公司广州达安生物科技有限公司广州安易达互联网小额贷款有限公司广州核源生物科技有限公司广州达康生物有限公司广州达鑫精密制造有限公司广州达原启生物技术有限公司北京达忠科技有限公司成都达捷安科技有限公司武汉达捷安健康生物科技有限公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

35广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注-五-“11、金融工具”、“14、存货”、“18、固定资产”、“21、无形资产”、“22、研发支出”和“28、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项期末余额10%以上

本期重要的应收款项核销占应收款项期末余额10%以上

重要的在建工程占在建工程期末余额的10%以上

重要的资本化研发项目占开发支出期末余额的10%以上

重要的合营企业或联营企业占长期股权投资期末余额的10%以上

营业收入占合并报表营业收入超过10%或利润总额占重要的非全资子公司

公司合并归母净利润10%以上的子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取

36广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通

37广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

38广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积的股本溢价。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

（6）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

40广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

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该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊

余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和衍生金融负债。初始确

42广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本公司以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款。

3）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法详见本附注-五-“12、公允价值计量”。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

1）预期信用损失的计量

43广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、发放贷款和垫款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征

44广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：合并范围内关联方组合

应收账款组合2：账龄组合

对于划分为组合的应收票据，坏账准备计提方法如下：

组合1银行承兑汇票：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备；

组合2商业承兑汇票：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制按原应收账款账龄连续计算的应收票据账龄与基于账龄迁徙模型测算的历史损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，坏账准备计提方法如下：

组合1合并范围内关联方组合：不计提坏账准备；

组合2账龄组合：参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以该组合账龄迁徙率模型预计存续期的历史违约损失率为基础，计算预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法按应收款项发生日作为计算账龄的起点。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金、押金、备用金组合

其他应收款组合2：账龄组合

其他应收款组合3：合并范围内关联方组合

对划分为组合的其他应收款，坏账准备计提方法如下：

组合1保证金、押金、备用金组合：不计提坏账准备；

组合2账龄组合：参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法按应收款项发生日作为计算账龄的起点。

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组合3合并范围内关联方组合：不计提坏账准备。

长期应收款、发放贷款和垫款

对于划分为贷款组合的发放贷款和垫款、融资租赁形成的长期应收款，采用风险等级方法计提坏账准备：

组合名称风险等级分类依据贷款组合一正常未逾期及逾期30天内

贷款组合二关注逾期30-90天

逾期91-120天

贷款组合三次级逾期121-150天

逾期151-180天

贷款组合四可疑逾期181-360天贷款组合五损失逾期360天以上

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

2）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

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本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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13、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注-五-“11、（5）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。”

14、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；

包装物采用一次转销法。

15、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

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置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费

用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或

处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中

负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独

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区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

16、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取

得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放

51广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产

52广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见本附注-五-“23、资产减值”。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法详见本附注-五-“23、资产减值”。

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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-355%3.17%-2.71%

仪器设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

运输设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注-五-“23、资产减值”。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

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产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状

房屋及建筑物、固定资产装修态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段

需安装调试的机器设备、电子设备等

时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

在建工程计提资产减值方法详见本附注-五-“23、资产减值”。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

55广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

21、无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

专利权及非专利技术4-10年预计使用年限直线法——

土地使用权50年土地使用权证年限直线法——其他（软件使用权等）3-5年预计使用年限直线法——

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法详见本附注-五-“23、资产减值”。

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

22、研发支出

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与摊销费用、其他费用等。并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；直接投入费用主

要指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，试制产品的检验费等；折旧与摊销主要指用于研发活

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动的长期资产的折旧摊销费用。

（2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

23、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

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至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修改造工程费用等。

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

在职工提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入

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当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理；或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在

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确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司主要业务的收入确认方式及计量方法如下：

*国内销售：商品已发出、客户已签收，商品的控制权已转移，确认收入。

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*出口销售：商品已发出、开具出口发票、报关、装船后，商品的控制权已转移，确认收入。

*检测、研发服务：服务已提供、客户已接受，并服务已完成时，确认收入。

*贷款业务：贷款已发放，按实际利率法或名义利率法确认利息收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公

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允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵

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扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

32、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策详见本附注-五-“33、使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行

63广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

1）短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2）低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

1）融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳

64广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

2）经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁

65广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注-五-“23、资产减值”。

34、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

66广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1）金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

3）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计

67广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

受益期间的假设。

4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税13%、9%、6%、0%、免征

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税----按应纳流转税税额及出口免抵税

城市维护建设税1%、5%、7%额计缴

企业所得税应纳税所得额25%、15%、16.5%、20%按应纳流转税税额及出口免抵税

教育费附加3%额计缴按应纳流转税税额及出口免抵税

地方教育附加2%额计缴

68广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广州达安基因股份有限公司15%

广州达安生物科技有限公司15%

中山生物工程有限公司15%

广州市达安医疗器械有限公司15%

达瑞医学检验（广州）有限公司15%

广州市达瑞科技有限公司20%

广州市达启医疗科技有限公司20%

广州市达瑞信息科技有限公司20%

广东达瑞医疗科技有限公司20%

广州达安生命科学有限公司20%

西藏安纯达商务服务有限公司20%

中山市中安医疗器械有限公司20%

广州安赢达互联网金融信息服务有限公司20%

广州达医安贸易有限公司20%

广州达农生物科技有限公司20%

广州安赢医疗设备有限公司20%

广州达鑫精密制造有限公司20%

霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司20%

广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）0%

广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）0%

达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui

16.5%Biotech(Hong Kong)Co.Limited）瑞康国际生物科技有限公司（Neomed

16.5%International Biotechnology Limited）达安国际集团有限公司（Da An

16.5%International Holdings Limited）香港安丞达投资有限公司（Hong Kong

16.5%AnChengDa Investments Co. Limited）

达金环球香港有限公司(Dajin

16.5%

International Hong Kong Limited )

达安诊断有限公司(Da An 27%

69广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

Diagnostics Ltd)达维股份有限公司（Da An Vision

29.84%

Inc.)

70广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）增值税

1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3、营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税：（七）医疗机构提供的医疗服务。”本公司子公司达瑞医学检验（广州）有限公司提供的医疗服务收入免征增值税。

2）根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号)，自广州达安基因股份有限公司2023年1月

1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司和子公司广州市达瑞生物技术股份有限公司、广州市达安医疗器械有限公司、中山生物工程有限

公司、广州达安生物科技有限公司适用于该项税收优惠政策。

（2）企业所得税

1）高新技术企业本公司于 2023 年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202344011332，发证日期：2023年12月28日），有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2023年-2025年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。

本公司子公司中山生物工程有限公司于2023年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202344004700，发证日期：2023 年 12 月 28 日），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2023年-2025年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。

本公司子公司广州市达安医疗器械有限公司于2022年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244008867），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2022 年-2024 年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定“企业的高新技术企业资格期满当年在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴”，该公司2025年1-6月暂按15%税率预缴企业所得税。

本公司子公司达瑞医学检验（广州）有限公司于2022年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244014355），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2022 年-2024年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定“企业的高新技术企业资格期满

71广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告当年在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴”，该公司2025年1-6月暂按15%税率预缴企业所得税。

本公司子公司广州达安生物科技有限公司于2023年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202344013367），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2023 年-2025 年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。

2）小型微利企业所得税优惠政策

广州市达瑞科技有限公司、广东达瑞医疗科技有限公司、广州市达启医疗科技有限公司、广州市达

瑞信息科技有限公司、广州达安生命科学有限公司、中山市中安医疗器械有限公司、广州安赢达互联网

金融信息服务有限公司、广州达医安贸易有限公司、广州安赢医疗设备有限公司、广州达鑫精密制造有

限公司、西藏安纯达商务服务有限公司、广州达农生物科技有限公司、霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司本期享受小型微利企业所得税优惠。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，

延续执行至2027年12月31日。

3）其他

本公司于香港注册的子公司达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong Kong)Co.Limited）、

瑞康国际生物科技有限公司（NEOMED INTERNATIONAL BIOTECHNOLOGY LIMITED）、达安国际集团有限公

司（DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED）、香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDaInvestments Co. Limited）和达金环球香港有限公司(Dajin International Hong Kong Limited )适

用香港地区利得税率16.5%。

子公司达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD) 适用所得税率 27%、达维股份有限公司（Da AnVision Inc.)29.84%。

（3）其他优惠

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第12号)文件有关规定自2023年1月1日至2027年12月31日对增值税小规模纳

税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)，城市维护建设税，房产税，城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司广州市达瑞科技有限公司、广东达瑞医疗科技有限公司、广州市达启医疗科技有限公司、广州市达瑞信息科技有

72广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司、广州达安生命科学有限公司、中山市中安医疗器械有限公司、广州安赢达互联网金融信息服务

有限公司、广州达医安贸易有限公司、广州安赢医疗设备有限公司、广州达鑫精密制造有限公司、广州

达原启生物技术有限公司、西藏安纯达商务服务有限公司、广州达安医疗科技发展有限公司、广州达农

生物科技有限公司、霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司为小型微利企业，享受“六税两费”优惠税率。

3、其他

合伙企业不作为企业所得税的纳税主体，法人合伙人按合伙企业先分后税确认的应纳所得税额，由法人合伙人各自负责缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金76857.0276973.98

银行存款458189805.10868401952.10

其他货币资金2410588.373607167.66

存放财务公司款项0.000.00

合计460677250.49872086093.74

其中：存放在境外的款项总额43164230.6041670433.10其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细详见本附注-七-“25、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

395430611.8763001426.02

益的金融资产

其中：

理财产品395429273.9763000000.00

股票1337.901426.02

73广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

指定以公允价值计量且其变动计入当

0.000.00

期损益的金融资产

其中：

合计395430611.8763001426.02其他说明主要为存出的结构性存款

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据386728.651003826.48

商业承兑票据986737.620.00

合计1373466.271003826.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据

其中：

按组合计提坏

2586312128137341003810038

账准备100.00%46.90%100.00%0.000.00%

48.6582.3866.2726.4826.48

的应收票据

其中：

银行承3867283867281003810038

14.95%0.000.00%100.00%0.000.00%

兑汇票.65.6526.4826.48

74广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

组合商业承

2199612128986737

兑汇票85.05%55.14%0.000.00%0.000.00%0.00

20.0082.38.62

组合

2586312128137341003810038

合计100.00%46.90%100.00%0.000.00%

48.6582.3866.2726.4826.48

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票2199620.001212882.3855.14%

合计2199620.001212882.38

确定该组合依据的说明：

相比银行承兑汇票，商业承兑汇票的兑付风险较高，需要计提减值准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票0.001212882.380.000.000.001212882.38

合计0.001212882.380.000.000.001212882.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司无已质押的应收票据

（5）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期无实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露

75广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）389277959.39444702276.07

1至2年168205690.90160989918.01

2至3年939709047.311356410298.07

3年以上663393686.15310949635.87

3至4年521756706.91197086600.26

4至5年42655532.7021983892.51

5年以上98981446.5491879143.10

合计2160586383.752273052128.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

9882298822102337102337

账准备4.57%100.00%0.004.50%100.00%0.00

911.68911.68366.30366.30

的应收账款

其中：

按组合计提坏20617109232170712543

969389916369

账准备63472.95.43%74385.52.98%14761.95.50%42.22%44767.

086.51994.20

的应收07567252账款

其中：

2160511911227301018712543

969389

合计86383.100.00%97297.55.13%52128.100.00%07360.44.82%44767.

086.51

7524025052

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元名称期初余额期末余额

76广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户一至客户

102337366.30102337366.3098822911.6898822911.68100.00%预计无法收回

四十九

合计102337366.30102337366.3098822911.6898822911.68

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2061763472.071092374385.5652.98%

合计2061763472.071092374385.56

确定该组合依据的说明：

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

77广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏102337366.98822911.6

0.003514454.620.000.00

账准备308按信用风险特

916369994.176386946.109237438

征组合计提坏0.00382555.110.00

20475.56

账准备

101870736176386946.119119729

合计3514454.62382555.110.00

0.50477.24

其中本期坏账准备收回或转回金额无重要的：

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款382555.11

其中无重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

无法收回企业内部审批

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一673287912.670.00673287912.6731.16%352717529.04

客户二80081408.990.0080081408.993.70%53669591.45

客户三51396549.270.0051396549.272.38%51396549.27

客户四36293791.040.0036293791.041.68%6637304.99

客户五24741167.590.0024741167.591.15%2835455.19

合计865800829.560.00865800829.5640.07%467256429.94

78广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1125694.706281073.96

合计1125694.706281073.96

（2）期末公司无已质押的应收款项融资

（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

（4）本期无实际核销的应收款项融资情况

（5）其他说明无

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利22487017.380.00

其他应收款34967721.3533620637.48

合计57454738.7333620637.48

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

被投资单位一16517017.380.00

被投资单位二5970000.000.00

合计22487017.380.00

2）无重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）无本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）无本期实际核销的应收股利情况

79广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款44877224.1044373553.57

备用金、押金、保证金等7847474.258938738.71

合计52724698.3553312292.28

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13383503.4810491426.28

1至2年4874440.073708767.57

2至3年13942191.0316912824.19

3年以上20524563.7722199274.24

3至4年6080513.528575409.88

4至5年2904455.932337966.52

5年以上11539594.3211285897.84

合计52724698.3553312292.28

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

10078100781095410954

计提坏19.12%100.00%0.0020.55%100.00%0.00

519.23519.23278.34278.34

账准备

其中：

按组合

426467678434967423588737333620

计提坏80.88%18.01%79.45%20.63%

179.1257.77721.35013.9476.46637.48

账准备

80广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

账龄组347987678427120334198737324681

66.00%22.07%62.69%26.14%

合704.8757.77247.10275.2376.46898.77

保证金、

押金、备78474784748938789387

14.88%0.000.00%16.77%0.000.00%

用金组74.2574.2538.7138.71合

527241775634967533121969133620

合计100.00%33.68%100.00%36.94%

698.35977.00721.35292.28654.80637.48

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

10954278.310954278.310078519.210078519.2

单项计提100.00%预计无法收回

4433

10954278.310954278.310078519.210078519.2

合计

4433

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金、备用金组合7847474.250.000.00%

账龄组合34798704.877678457.7722.07%

合计42646179.127678457.77

确定该组合依据的说明：

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余其他应收款划分为保证金、押金、备用金组合和账龄组合，在组合基础上确定预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

81广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2025年1月1日余额8737376.460.0010954278.3419691654.80

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提-1048025.000.000.00-1048025.00

本期转回0.000.00719759.11719759.11

本期转销0.000.000.000.00

本期核销10893.690.00156000.00166893.69

其他变动0.000.000.000.00

2025年6月30日余额7678457.770.0010078519.2317756977.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测进行划分。

坏账准备计提比例如下表：

账龄计提比例

1年以内1.00%

1—2年10.00%

2—3年15.00%

3—4年40.00%

4—5年60.00%

5年以上100.00%

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

82广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏10954278.310078519.2

0.00719759.11156000.000.00

账准备43

按组合计提坏-1048025.0

8737376.460.0010893.690.007678457.77

账准备0

19691654.8-1048025.017756977.0

合计719759.11166893.690.00

000

报告期无坏账准备转回或收回金额重要的：

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项166893.69

报告期无重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销说明：

无法收回企业内部审批。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

往来款、股权转让

客户一17746391.172-5年33.66%4698085.39款

客户二往来款7023258.195年以上13.31%7023258.19

客户三往来款1760438.821年以内3.34%17604.39

客户四往来款1255217.132-4年2.38%1255217.13

客户五往来款1241994.601年以内2.36%12419.95

合计29027299.9155.05%13006585.05

7）无因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

无

83广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内30052529.6569.14%30366811.6760.95%

1至2年8883995.5720.43%15433953.1930.98%

2至3年3563502.508.20%3963588.287.95%

3年以上968772.832.23%61651.570.12%

合计43468800.5549826004.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款期末余额合计数的预付对象期末余额比例

供应商一11020000.0025.35%

供应商二9984665.4122.97%

供应商三4069425.499.36%

供应商四3548153.758.16%

供应商五2390000.005.50%

合计31012244.6571.34%

其他说明：

无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目期末余额期初余额

84广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

161507185.111108505.50398680.6173871894.120291752.53580141.7

原材料

9325831610

16433311.316059423.316646141.815675691.6

在产品373887.99970450.23

7874

195176443.94254355.8100922087.209364378.95881372.1113483006.

库存商品

3705785768

周转材料7628387.364484545.823143841.548096241.104932102.003164139.10消耗性生物资

0.000.000.000.000.000.00

产

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

16479021.216479021.212269201.312269201.3

发出商品0.000.00

7700

委托加工物资42364.200.0042364.2042364.200.0042364.20

397266713.210221294.187045418.420290221.222075677.198214544.

合计

508664630162

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

120291231648114997111108

原材料0.000.00

752.616.1433.50505.25

970450.526046.112260373887.

在产品0.000.00

23708.9499

958813287758412262381976.942543

库存商品0.00

72.179.248.728955.80

493210108312.555868.448454

周转材料0.000.00

2.0005235.82

消耗性生

0.000.000.000.000.000.00

物资产合同履约

0.000.000.000.000.000.00

成本

合计2220755828430.00173008381976.210221

85广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

677.014.1339.3989294.86

无按组合计提存货跌价准备

9、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间划分为持有待

222092399.15794480.0206297919.213445619.2025年12月

售的处置组中7147700.00

160161631日

的资产

222092399.15794480.0206297919.213445619.

合计7147700.00

1601616

其他说明划分为持有待售的处置组中的资产

单位：元期末余额预计处出售出售所属类别持有待售资产公允价值预计处置费用账面余额账面价值置时间方式原因分部减值准备生物子公制品

2025年司股

货币及相

451.030.00451.03451.030.0012月31转让权投

资金关业日资退务分出部生物子公制品

2025年司股

在建及相

139215448.147482889.25131732558.89136296768.134564209.2412月31转让权投

工程关业日资退务分出部生物子公制品

2025年司股

无形及相

82876499.998311590.7574564909.2477148400.002583490.7612月31转让权投

资产关业日资退务分出部

合计222092399.1615794480.0206297919.16213445619.167147700.00--------

86广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

0

本公司与贵州省凯里市人民政府（以下简称“凯里市政府”）签署合作项目合同书，约定共同设立凯里市凯达医院管理有限公司（以下简称“凯达医院”）。2020年6月20日本公司与凯里市政府签署《关于〈合同经营凯里市三级甲等综合医院项目〉之解除协议书》。于2025年6月30日，本公司预计该转让事项将在2025年内完成，因此凯达医院的相关资产仍符合持有待售条件。

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资0.000.00

一年内到期的其他债权投资0.000.00

一年内到期的长期应收款61755312.9556667931.44

一年内到期的发放贷款和垫款16077631.6816077631.68

合计77832944.6372745563.12

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本0.000.00

应收退货成本0.000.00

定期存款及利息444197006.50858759977.16

期限一年以内的发放贷款及垫款104868643.5092792165.40

待抵扣增值税进项税87384836.1972486178.02

其他779057.8954502.55

合计637229544.081024092823.13

其他说明：

无

87广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

12、发放贷款和垫款

单位：元期末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收小贷款153550793.9414048453.76139502340.18141203603.9413777741.86127425862.08

应收保理款303034208.24303034208.240.00303034208.24303034208.240

小计456585002.18317082662.00139502340.18444237812.18316811950.10127425862.08

减：

1、期限一年以内的

421601470.18316732826.68104868643.50409254280.18316462114.7892792165.40

发放贷款及垫款

2、一年内到期的发

16240032.00162400.3216077631.6816240032.00162400.3216077631.68

放贷款及垫款

合计18743500.00187435.0018556065.0018743500.00187435.0018556065.00

88广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告组合中，按照风险等级计提坏账准备的期末发放贷款及垫款：

单位：元

风险等级分类依据发放贷款及垫款坏账准备计提比例(%)

正常未逾期及逾期30天内139184182.001391841.821

关注逾期91-120天1900000.00190000.0010

损失逾期360天以上315500820.18315500820.18100

合计-456585002.18317082662.00——

13、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

146895205191232.14170396150768376634257.14413411

融资租赁款6%-12%

0.62208.426.29898.40

其中：未实13758672137586721637071116370711

0.000.00——

现融资收益.60.60.22.22分期收款销

0.000.000.000.000.000.00——

售商品分期收款提

0.000.000.000.000.000.00——

供劳务

1年内到期

-6620506-4449751-6175531-6234510-5677170-5666793

的长期应收——

4.55.602.952.33.891.44

款

80690136799486558842327387466186

合计741480.60957087.00.07.47.96.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

89广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合

1606535191215546216713966342160504

计提坏100.00%3.23%100.00%3.97%

873.2232.20641.02087.5157.89829.62

账准备

其中：

贷款组1482921482914680915002515002148525

92.31%1.00%89.76%1.00%

合一861.2928.62932.67752.9757.53495.44贷款组123613708386527171135134011979

7.69%30.00%10.24%30.00%

合三011.9303.5808.35334.5400.36334.18

1606535191215546216713966342160504

合计100.00%3.23%100.00%3.97%

873.2232.20641.02087.5157.89829.62

按组合计提坏账准备类别名称：贷款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

贷款组合一148292861.291482928.621.00%

贷款组合三12361011.933708303.5830.00%

合计160653873.225191232.20

确定该组合依据的说明：

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征确定预期信用损失。

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

组合中，按照风险等级计提坏账准备的长期应收款：

风险等级分类依据计提比例（%）正常未逾期及逾期30天内1

90广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

关注逾期91-120天10

次级逾期151-180天30

可疑逾期181-360天60损失逾期360天以上100

合计----

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

融资租赁款6634257.890.001443025.690.000.005191232.20

合计6634257.890.001443025.690.000.005191232.20

其中本期坏账准备转回或收回金额无重要的：

（4）本期无实际核销的长期应收款情况

91广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

14、长期股权投资

单位：元本期增减变动宣告发被投资期初余额（账面减值准备期初其他综期末余额（账面减值准备期末追加投减少投权益法下确认的放现金计提减单位价值）余额合收益其他权益变动其他价值）余额资资投资损益股利或值准备调整利润

一、合营企业广州恒达创富一期健康产业并购投

35049269.160.000.000.00-28319.130.000.000.000.000.0035020950.030.00

资基金合伙企

业（有限合

伙）

小计35049269.160.000.000.00-28319.130.000.000.000.000.0035020950.030.00

二、联营企业厦门优

迈科医3506936.760.000.000.00448214.610.000.000.000.000.003955151.370.00学仪器

92广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司广州天成医疗

技术股20794419.450.000.000.00-858716.500.000.000.000.000.0019935702.950.00份有限公司广州市达安创

谷企业53188745.200.000.000.00-850824.930.000.000.000.000.0052337920.270.00管理有限公司云康集

团有限389334359.350.000.000.00-18688136.130.002690983.530.000.000.00373337206.750.00公司其他联

14466864.438350664.240.000.00-375699.620.000.000.000.000.0014091164.818350664.24

营企业

小计481291325.198350664.240.000.00-20325162.570.002690983.530.000.000.00463657146.158350664.24

合计516340594.358350664.240.000.00-20353481.700.002690983.530.000.000.00498678096.188350664.24

93广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

15、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额非上市公司股权及上市公司受限股股

132405162.54132412801.71

权

上市公司流通股股权863283463.47778144456.55

合计995688626.01910557258.26

其他说明：

无

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额35285477.030.000.0035285477.03

2.本期增加金额57955176.390.000.0057955176.39

（1）外购0.000.000.000.00

（2）存货\固定资产\

57955176.390.000.0057955176.39

在建工程转入

94广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并增加0.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.00

（2）其他转出0.000.000.000.00

4.期末余额93240653.420.000.0093240653.42

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9022099.490.000.009022099.49

2.本期增加金额6056606.320.000.006056606.32

（1）计提或摊销314270.210.000.00314270.21

（2）存货\固定资产\

5742336.110.000.005742336.11

在建工程转入

3.本期减少金额0.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.00

（2）其他转出0.000.000.000.00

4.期末余额15078705.810.000.0015078705.81

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.00

（2）其他转出0.000.000.000.00

4.期末余额0.000.000.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值78161947.610.000.0078161947.61

2.期初账面价值26263377.540.000.0026263377.54

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

95广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）无转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物52059903.00正在办理中其他说明投资性房地产为公司用于出租的自有房产

17、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产859438625.93995992531.91

固定资产清理0.000.00

合计859438625.93995992531.91

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1394568681.72216435540.7

1.期初余额807223051.285322425.899321381.81

20

2.本期增加金额8387256.8011661674.650.00348457.9020397389.35

（1）购置0.0011661674.650.00348457.9012010132.55

（2）在建工程转8387256.800.000.000.008387256.80

96广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

入

（3）企业合并增

0.000.000.000.000.00

加

3.本期减少金额58456556.0145352036.99346000.00348602.38104503195.38

（1）处置或报废501379.6245352036.99346000.00348602.3846548018.99

（2）投资性房地

57955176.390.000.000.0057955176.39

产转出

1360878319.32132329734.6

4.期末余额757153752.074976425.899321237.33

87

二、累计折旧

1.期初余额105886497.75834264292.404117706.977760438.92952028936.04

2.本期增加金额13593024.9069732982.59183362.88299297.8783808668.24

（1）计提13593024.9069732982.59183362.88299297.8783808668.24

3.本期减少金额5742336.1125132356.72328700.00282464.8031485857.63

（1）处置或报废0.0025132356.72328700.00282464.8025743521.52

（2）投资性房地

5742336.110.000.000.005742336.11

产转出

1004351746.6

4.期末余额113737186.54878864918.273972369.857777271.99

5

三、减值准备

1.期初余额0.00268365193.432976.0345903.29268414072.75

2.本期增加金额0.00381976.890.000.00381976.89

（1）计提0.000.000.000.000.00

（2）其他0.00381976.890.000.00381976.89

3.本期减少金额0.00256687.550.000.00256687.55

（1）处置或报废0.00256687.550.000.00256687.55

4.期末余额0.00268490482.772976.0345903.29268539362.09

四、账面价值

1.期末账面价值643416565.53213522918.341001080.011498062.05859438625.93

2.期初账面价值701336553.53291939195.891201742.891515039.60995992531.91

（2）无暂时闲置的固定资产情况

（3）无通过经营租赁租出的固定资产

97广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物75671112.95产权办理中其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无余额

其他说明：

无

18、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程796906012.19776103792.61

工程物资0.000.00

合计796906012.19776103792.61

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

796837946.796837946.769541455.769541455.

土建工程0.000.00

15157575

待安装设备68066.040.0068066.042354868.250.002354868.25

装修工程0.000.000.004207468.610.004207468.61

796906012.796906012.776103792.776103792.

合计0.000.00

19196161

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期本期本期工程利息其中：本期项目预算期初期末工程资金增加转入其他累计资本本期利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累利息资本

98广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

资产金额占预计金资本化率金额算比额化金例额达安

1500

基因673620026936

00046.2546.25自有

知识589533930.000.0082350.000.000.00%

000.0%%资金

城产9.09.923.01

0

业园

20009588131983871006

生产474.4974.49自有

000024969289256.0.0094520.000.000.00%

号楼%%资金

0.00.66.54809.40

1700

7695332283877943

000

合计41452683256.0.0076880.000.000.00%

000.0

5.75.46802.41

0

（3）本期未计提在建工程减值准备情况其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）报告期末工程物资无余额

19、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额31226281.9531226281.95

2.本期增加金额516730.06516730.06

（1）租入516730.06516730.06

3.本期减少金额7572220.287572220.28

（1）处置减少7572220.287572220.28

4.期末余额24170791.7324170791.73

二、累计折旧

99广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额8911702.278911702.27

2.本期增加金额1815596.471815596.47

（1）计提1815596.471815596.47

3.本期减少金额4388422.564388422.56

（1）处置4388422.564388422.56

4.期末余额6338876.186338876.18

三、减值准备

1.期初余额4831577.424831577.42

2.本期增加金额0.000.00

（1）计提0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

4.期末余额4831577.424831577.42

四、账面价值

1.期末账面价值13000338.1313000338.13

2.期初账面价值17483002.2617483002.26

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

20、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额39802436.760.00826144394.8423220631.27889167462.87

2.本期增加金额0.000.0026189624.622893878.0429083502.66

（1）购置0.000.00150000.002893878.043043878.04

（2）内部研发0.000.0026039624.620.0026039624.62

（3）企业合并增

0.000.000.000.000.00

加

100广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额0.000.000.00177795.89177795.89

（1）处置0.000.000.00177795.89177795.89

4.期末余额39802436.760.00852334019.4625936713.42918073169.64

二、累计摊销

1.期初余额7074982.300.00283223125.0914524349.32304822456.71

2.本期增加金额378234.840.0066614199.672150046.3269142480.83

（1）计提378234.840.0066614199.672150046.3269142480.83

3.本期减少金额0.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.00

4.期末余额7453217.140.00349837324.7616674395.64373964937.54

三、减值准备

1.期初余额0.000.0011621523.250.0011621523.25

2.本期增加金额0.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.00

4.期末余额0.000.0011621523.250.0011621523.25

四、账面价值

1.期末账面价值32349219.620.00490875171.459262317.78532486708.85

2.期初账面价值32727454.460.00531299746.508696281.95572723482.91

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例92.82%

（2）无确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

知识城体外诊断创新产业园土地26412163.09权证办理中其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

101广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

21、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

中山生物工程有限公司4197771.750.000.004197771.75

杭州达瑞医疗科技有限公司6457.250.000.006457.25

合计4204229.000.000.004204229.00

（2）商誉减值准备

单位：元本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

减值准备4204229.000.000.004204229.00

合计4204229.000.000.004204229.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据生物制品及相关业务分部以公司整体资产认定为商誉

中山生物工程有限公司——生产及销售生物制品及是资产组相关业务生物制品及相关业务分部以公司整体资产认定为商誉

杭州达瑞医疗科技有限公司——生产及销售生物制品及是资产组相关业务资产组或资产组组合发生变化导致变化的客观事实及名称变化前的构成变化后的构成依据未发生变化其他说明

2015年度本公司收购取得杭州达瑞医疗科技有限公司100.00%股权，评估价为443542.75元，本公

司按协议支付对价450000.00元，差额部分6457.25元确认为商誉；杭州达瑞医疗科技有限公司2019年及2020年连续两年亏损，且业绩逐年下滑趋势超过30%，盈利能力较弱，投资时的商誉存在减值迹象。

（4）可收回金额的具体确定方法

102广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

22、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造工程费

50683173.2312671215.605619533.752835057.4254899797.66

用

合计50683173.2312671215.605619533.752835057.4254899797.66其他说明本期其他减少金额为退租产生的装修工程报废。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1536818404.38234511174.091360389562.53207864112.18

内部交易未实现利润0.000.005524930.40828739.56

可抵扣亏损1280799740.82193417343.781163479082.17175648965.56

103广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

应付未付款项475402720.4171443886.43447047891.7167190662.12

递延收益17886778.982683016.8521883140.823282471.12

租赁负债2812421.49381232.0611830880.741734505.56

合计3313720066.08502436653.213010155488.37456549456.10

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

0.000.000.000.00

资产评估增值其他债权投资公允价

0.000.000.000.00

值变动其他权益工具投资公

0.000.000.000.00

允价值变动其他非流动金融资产

821950260.78154770521.64736811253.78136649629.91

的公允价值变动固定资产加速折旧差

90936016.4213640402.4791200623.6713680093.55

异

使用权资产2197829.80329674.4710640584.961596087.74

定期存款利息收入18924078.902838611.8449760430.347464064.54

合计934008185.90171579210.42888412892.75159389875.74

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产96969042.67405467610.5498154809.72358394646.38

递延所得税负债96969042.6774610167.7598154809.7261235066.02

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异553996678.38556630871.72

可抵扣亏损558425157.43508219382.52

合计1112421835.811064850254.24

104广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年13108038.0713108038.07--

2026年5780327.045780360.85--

2027年59548243.3959548243.39--

2028年117614967.82117914709.54--

2029年65607469.6642984584.42--

2030年76219719.1021739006.20--

2031年4293139.584697762.45--

2032年45750054.7346255931.77--

2033年108716220.94118322451.13--

2034年9606230.1925687547.79--

未知年限（注）52180746.9152180746.91--

合计558425157.43508219382.52其他说明

香港、境外注册子公司可抵扣亏损无抵扣期限。

24、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本0.000.000.000.000.000.00

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

应收退货成本0.000.000.000.000.000.00

合同资产0.000.000.000.000.000.00预付工程等其

6134465.110.006134465.118128599.230.008128599.23

他款期限一年以上

139248572139248572110981535110981535

的定期存款及0.000.00

1.601.604.574.57

利息

139862018139862018111794395111794395

合计0.000.00

6.716.713.803.80

105广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

25、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

333780.0333780.0履约保证914757.0914757.0履约保证

货币资金冻结冻结

77金77金

应收票据0.000.00----0.000.00----

存货0.000.00----0.000.00----

固定资产0.000.00----0.000.00----

无形资产0.000.00----0.000.00----

37994583799458

货币资金0.000.00----冻结涉诉冻结.41.41

2666127233679953228694365910

应收账款质押质押借款质押质押借款

3.911.887.263.92

长期应收1371733135801617398741721357质押质押借款质押质押借款

款5.241.893.552.47

4071238372819375341656558689

合计

9.223.846.291.87

其他说明：

无

26、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款24854900.0057131080.42

抵押借款0.000.00

保证借款0.000.00

信用借款56266367.5074316726.00

应付借款利息12312.50120855.50

商业保理借款3000000.0011965371.10

106广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

合计84133580.00143534033.02

短期借款分类的说明：

无

（2）无已逾期未偿还的短期借款情况其他说明无

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款和工程款251001450.17357870979.66

合计251001450.17357870979.66

（2）无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

其他说明：

无

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款94247687.02107031384.32

合计94247687.02107031384.32

（1）报告期末无应付利息

（2）报告期末无应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款61017863.0068483925.50

预提费用33229824.0238547458.82

107广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

合计94247687.02107031384.32

2）无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

其他说明无

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款56926301.6066225724.48

合计56926301.6066225724.48无账龄超过1年的重要合同负债报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬525458122.27154212946.64243598658.28436072410.63

二、离职后福利-设定

170142.119506301.859675012.821431.14

提存计划

三、辞退福利39861.07948861.91948861.9139861.07

合计525668125.45164668110.40254222533.01436113702.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

524455915.06138051501.84227402696.24435104720.66

和补贴

2、职工福利费0.004665629.574665629.570.00

3、社会保险费17776.213828806.533836763.699819.05

其中：医疗保险费17603.353514777.303522561.609819.05

工伤保险费172.86314029.23314202.090.00

生育保险费0.000.000.000.00

108广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

4、住房公积金984431.007290291.467316851.54957870.92

5、工会经费和职工教

0.00376717.24376717.240.00

育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

合计525458122.27154212946.64243598658.28436072410.63

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险169848.719196450.229364867.791431.14

2、失业保险费293.40309851.63310145.030.00

3、企业年金缴费0.000.000.000.00

合计170142.119506301.859675012.821431.14其他说明无

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3830139.094413272.01

消费税0.000.00

企业所得税28551448.3928119987.07

个人所得税3066833.581861008.56

城市维护建设税113447.65168298.59

房产税931711.94740826.76

教育费附加62642.23106909.22

其他52692.4894740.52

合计36608915.3635505042.73其他说明

报告期无各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的情况。

32、持有待售负债

单位：元

109广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

划分为持有待售的处置组中的负债42554043.1342720643.13

合计42554043.1342720643.13其他说明

本公司与贵州省凯里市人民政府（以下简称“凯里市政府”）签署合作项目合同书，约定共同设立凯里市凯达医院管理有限公司（以下简称“凯达医院”）。2020年6月20日本公司凯里市政府签署《关于〈合同经营凯里市三级甲等综合医院项目〉之解除协议书》。于2025年6月30日，本公司预计该转让事项将在2025年内完成，因此凯达医院的相关负债仍符合持有待售条件。

33、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款0.000.00

一年内到期的应付债券0.000.00

一年内到期的长期应付款3350000.003750000.00

一年内到期的租赁负债5024375.316953779.35

合计8374375.3110703779.35

其他说明：

一年内到期的长期应付款为一年内到期的融资租赁保证金。

34、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券0.000.00

应付退货款0.000.00

待转销项税4216562.684487095.12

合计4216562.684487095.12

其他说明：

报告期无短期应付债券

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

110广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁付款额15413013.3921842293.18

减：未确认融资费用648524.091433041.03

小计14764489.3020409252.15

减：一年内到期的租赁负债5024375.316953779.35

合计9740113.9913455472.80

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款9226426.005500713.00

专项应付款0.000.00

合计9226426.005500713.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁保证金12576426.009250713.00

减：一年内到期的长期应付款3350000.003750000.00

合计9226426.005500713.00

其他说明：

无

（2）无专项应付款

其他说明：

无

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保0.000.00--

未决诉讼0.000.00--

产品质量保证1427494.511427494.51预计产生维修费

重组义务0.000.00--

待执行的亏损合同0.000.00--

111广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

应付退货款0.000.00--

其他0.000.00--

合计1427494.511427494.51

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助58529052.4912077600.0017699503.1852907149.31专项政府补助

合计58529052.4912077600.0017699503.1852907149.31

其他说明：

无

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

14034461403446

股份总数0.000.000.000.000.00

032.00032.00

其他说明：

无

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）101941029.420.000.00101941029.42

其他资本公积499031327.962690983.530.00501722311.49

合计600972357.382690983.530.00603663340.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期资本公积增加2690983.53元，为联营企业云康集团有限公司报告期内按会计准则摊销的股权激励。

112广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计本期所得入其他综入其他综税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重分类进损

0.000.000.000.000.000.000.000.00

益的其他综合收益

其中：重新计量设定

0.000.000.000.000.000.000.000.00

受益计划变动额权益法下不能转损

0.000.000.000.000.000.000.000.00

益的其他综合收益其他权益工具投资

0.000.000.000.000.000.000.000.00

公允价值变动企业自身信用风险

0.000.000.000.000.000.000.000.00

公允价值变动

二、将重分

类进损益-741204-691778.-597420.-94358.4-800946

0.000.000.00

的其他综8.13511108.24合收益

其中：权益

法下可转-103816-103816

0.000.000.000.000.000.00

损益的其36.6736.67他综合收

113广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

益其他债权

投资公允0.000.000.000.000.000.000.000.00价值变动金融资产重分类计

入其他综0.000.000.000.000.000.000.000.00合收益的金额其他债权

投资信用0.000.000.000.000.000.000.000.00减值准备现金流量

0.000.000.000.000.000.000.000.00

套期储备外币财务

2969588-691778.-597420.-94358.42372168

报表折算0.000.000.00.5451110.43差额

其他综合-741204-691778.-597420.-94358.4-800946

0.000.000.00

收益合计8.13511108.24

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1271543871.400.000.001271543871.40

任意盈余公积0.000.000.000.00

储备基金0.000.000.000.00

企业发展基金0.000.000.000.00

其他0.000.000.000.00

合计1271543871.400.000.001271543871.40

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

114广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4611398980.795557620536.02调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.000.00调减-）

调整后期初未分配利润4611398980.795557620536.02

加：本期归属于母公司所有者的净利润-182160988.30-399219058.46

减：提取法定盈余公积0.000.00

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利0.0021051666.07

转作股本的普通股股利0.000.00

期末未分配利润4429237992.495137349811.49

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务334646697.27224724300.76396501655.98234203751.73

其他业务3927335.521986920.933879712.261145916.18

合计338574032.79226711221.69400381368.24235349667.91

营业收入、营业成本的分解信息：

无。

与履约义务相关的信息：

无。

115广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

营业收入明细：

单位：元项目本期金额上期金额

主营业务收入334646697.27396501655.98

其中：销售商品276655046.39334519929.04

提供劳务43356597.2948462757.95

金融服务14635053.5913518968.99

其他业务收入3927335.523879712.26

其中：房屋租赁3492114.062218272.48

合计338574032.79400381368.24

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，

0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无无重大合同变更或重大交易价格调整其他说明无

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税214506.10663052.31

教育费附加91610.28284455.08

资源税7310.610.00

房产税1995347.851367398.20

土地使用税35569.3917726.06

车船使用税1200.001200.00

印花税118347.90263697.16

116广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

地方教育附加65948.29189394.02

其他101.6712.57

合计2529942.092786935.40

其他说明：

无

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25341723.5226820162.79

折旧和摊销费12488924.6511300526.59

修理费7183209.924263930.27

存货损失2521141.359711989.09

事务经费6306090.896593041.17

其他13213329.069366685.85

合计67054419.3968056335.76其他说明无

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬71472951.0828234423.25

差旅费3832138.755132547.68

办公费603850.46369194.85

折旧和摊销费2902899.0610874513.52

会议费1934259.673891171.70

其他26444678.4514493938.03

合计107190777.4762995789.03

其他说明：

无

48、研发费用

单位：元

117广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

直接投入费用15573797.2229176169.46

职工薪酬33167305.5732304158.17

折旧与摊销47994701.9549349964.27

技术服务费510628.561377233.90

其他相关费用7449610.276697803.61

合计104696043.57118905329.41其他说明无

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2100374.224457798.91

利息收入-26033375.07-36752757.39

汇兑损益4282569.32-2013794.69

其他180068.96527034.38

合计-19470362.57-33781718.79其他说明无

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助18256887.2521271810.90

进项税加计抵减302787.5418820.12

代扣个人所得税手续费1348401.673600064.63

合计19908076.4624890695.65

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产429273.970.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变0.000.00

118广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

动收益

交易性金融负债0.000.00

按公允价值计量的投资性房地产0.000.00

其他非流动金融资产85139006.92-306861205.58

合计85568280.89-306861205.58

其他说明：

无

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-20353481.70-45144034.50

处置长期股权投资产生的投资收益0.001403582.24交易性金融资产在持有期间的投资收

0.000.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益662407.70289402.52其他权益工具投资在持有期间取得的

0.000.00

股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

0.000.00

新计量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00其他债权投资在持有期间取得的利息

0.000.00

收入

处置其他债权投资取得的投资收益0.000.00

债务重组收益0.00-136132.18其他非流动金融资产在持有期间的投

24468951.0813626576.47

资收益

合计4777877.08-29960605.45其他说明无

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

119广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据坏账损失-1212882.38357221.12

应收账款坏账损失-172872491.85-107956316.02

其他应收款坏账损失1767784.1185236.92

债权投资减值损失0.000.00

其他债权投资减值损失0.000.00

长期应收款坏账损失1443025.69-158629.52

财务担保相关减值损失0.000.00

发放贷款及垫款坏账损失-257266.8443201.17

合计-171131831.27-107629286.33其他说明无

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-5828434.13-85860.45损失

二、长期股权投资减值损失0.000.00

三、投资性房地产减值损失0.000.00

四、固定资产减值损失0.000.00

五、工程物资减值损失0.000.00

六、在建工程减值损失0.000.00

七、生产性生物资产减值损失0.000.00

八、油气资产减值损失0.000.00

九、无形资产减值损失0.000.00

十、商誉减值损失0.000.00

十一、合同资产减值损失0.000.00

十二、其他0.000.00

合计-5828434.13-85860.45

其他说明：

无

55、资产处置收益

120广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-153618.50-1160087.84

使用权资产处置利得630194.240.00

合计476575.74-1160087.84

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得0.000.000.00

接受捐赠0.000.000.00

政府补助0.000.000.00

无需支付的应付账款598738.840.00598738.84

其他935956.39128416.31935956.39

合计1534695.23128416.311534695.23

其他说明：

无

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失0.000.000.00

对外捐赠97000.002000.0097000.00

非流动资产毁损报废损失4075401.171376402.224075401.17

罚款、滞纳金108404.6128305.37108404.61

违约金70000.000.0070000.00

其他0.010.000.01

合计4350805.791406707.594350805.79

其他说明：

无

58、所得税费用

121广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5390737.215505659.85

递延所得税费用-34449679.31-83875450.93

合计-29058942.10-78369791.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-219183574.64

按法定/适用税率计算的所得税费用-32877536.20

子公司适用不同税率的影响4793778.69

调整以前期间所得税的影响558851.92

非应税收入的影响-4413601.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响229634.72

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1449137.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

15825567.33

亏损的影响

加计扣除对所得税的影响-11726499.64

所得税费用-29058942.10其他说明无

59、其他综合收益

详见附注41

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入56869726.5136752757.39

政府补助10893623.2863425743.54

122广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

收回保理款、融资租赁款、小额贷款244159660.26317960087.67

往来款及其他47076387.2345888181.43

合计358999397.28464026770.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用49634258.9362918510.43

发放保理款、融资租赁款、小额贷款236873292.44330180000.00

往来款及其他96579819.1489037096.60

合计383087370.51482135607.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回定期存款收到的现金600000000.00200000000.00

合计600000000.00200000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回定期存款收到的现金600000000.00200000000.00

合计600000000.00200000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

123广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

存入定期存款支付的现金500000000.00120000000.00

合计500000000.00120000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存入定期存款支付的现金500000000.00120000000.00

合计500000000.00120000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保理、融资租赁、小额贷款项目拆入资

9900000.0039800000.00

金

合计9900000.0039800000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还保理、融资租赁、小额贷款项目拆

743531.38687466.79

入资金

合计743531.38687466.79

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）无以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

124广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

无

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-190124632.54-397645820.68

加：资产减值准备5828434.1385860.45

信用减值损失171131831.27107629286.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

92464575.59119949032.04

生物资产折旧

使用权资产折旧1815596.472414904.48

无形资产摊销69142480.8354177612.46

长期待摊费用摊销5619533.754565448.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-476575.741160087.84

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

4075401.171376402.22

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-85568280.89306861205.58

列）

财务费用（收益以“－”号填列）2100374.224457798.91

投资损失（收益以“－”号填列）-4777877.0829960605.45递延所得税资产减少（增加以“－”号-47072964.16-52854080.13

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

13375101.73-30976528.75

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）11169125.98-18538595.01经营性应收项目的减少（增加以“－”

133877198.72174592097.26号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-193221927.97-287264872.25号填列）

其他0.000.00

125广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额-10642604.5219950444.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额460343470.42748423522.38

减：现金的期初余额867371878.26989274472.71

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-407028407.84-240850950.33

（2）本期无支付的取得子公司的现金净额

（3）本期无收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金460343470.42867371878.26

其中:库存现金76857.0276973.98

可随时用于支付的银行存款458189805.10866933681.34

可随时用于支付的其他货币资金2076808.30361222.94

可用于支付的存放中央银行款项0.000.00

存放同业款项0.000.00

拆放同业款项0.000.00

二、现金等价物0.000.00

其中:三个月内到期的债券投资0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额460343470.42867371878.26

其中:母公司或集团内子公司使用受限

0.000.00

制的现金和现金等价物

（5）无使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

126广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金333780.07914757.07履约保证金

货币资金0.003799458.41涉诉冻结

合计333780.074714215.48

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

62、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金59138552.39

其中：美元4053473.217.158629017193.32

欧元168829.418.40241418572.23

港币31394676.710.912028631945.16

加拿大元13530.255.235870841.68

应收账款18153462.53

其中：美元2535895.647.158618153462.53

欧元0.0000.00

港币0.0000.00

其他应收款10353606.09

其中：美元1446317.177.158610353606.09

其他流动资产230517788.09

其中：港币252760732.550.9120230517788.09

应付账款2406721.32

127广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：美元336200.007.15862406721.32

其他应付款8950049.17

其中：美元1250251.337.15868950049.17

长期借款0.00

其中：美元0.0000.00

欧元0.0000.00

港币0.0000.00

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用记账本位币是境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择本位币依据否发生变化

达安诊断有限公司(Da An Diagnostics Ltd) 加拿大 加元 结算方便程度 否达安国际集团有限公司（Da An International香港人民币结算方便程度否Holdings Limited）香港安丞达投资有限公司（Hong Kong香港港币结算方便程度否AnChengDa Investments Co. Limited）达维股份有限公司（Da An Vision Inc.) 美国 美元 结算方便程度 否达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui香港港币结算方便程度否Biotech(Hong Kong)Co.Limited）瑞康国际生物科技有限公司（Neomed香港港币结算方便程度否International Biotechnology Limited）

达金环球香港有限公司(Dajin International香港人民币结算方便程度否

Hong Kong Limited )

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

128广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期发生额

短期租赁费用4462372.03

租赁负债的利息费用784516.94

与租赁相关的总现金流出8012914.95

低价值租赁费用0.00

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.00

合计13259803.92涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋租赁3492114.060.00

合计3492114.060.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

融资租赁0.006447205.880.00

合计0.006447205.880.00未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元项目每年未折现租赁收款额

129广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

期末金额期初金额

第一年77515398.1571430387.21

第二年54646145.6246326853.97

第三年28492329.4549381846.33

第四年0.000.00

第五年0.000.00

五年后未折现租赁收款额总额0.000.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

单位：元项目金额

租赁期开始日尚未收到的租赁收款额167139087.51

按照折现后的租赁收款额现值150768376.29

加：未担保余值0.00

租赁投资净额150768376.29

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

65、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用22673335.7842764950.59

职工薪酬42730390.9248133948.22

折旧与摊销52086853.8978954321.09

技术服务费768413.533116079.20

其他相关费用13389209.1714195503.93

合计131648203.29187164803.03

其中：费用化研发支出104696043.57118905329.41

资本化研发支出26952159.7268259473.62

130广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益研发

0.00104696043.570.000.00104696043.570.00

阶段开发

350416427.4426952159.720.0026039624.620.00351328962.54

阶段

（1）医疗

34677217.7312433638.450.0017268324.730.0029842531.45

仪器类

（2）诊断

315739209.7114518521.270.008771299.890.00321486431.09

试剂类

小计350416427.44131648203.290.0026039624.62104696043.57351328962.54

减：减

值准3523480.910.000.000.000.003523480.91备

合计346892946.53131648203.290.0026039624.62104696043.57347805481.63无重要的资本化研发项目开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

诊断试剂类3523480.910.000.003523480.91存在减值迹象

合计3523480.910.000.003523480.91

2、无重要外购在研项目

其他说明：

无

131广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、报告期无非同一控制下企业合并

2、报告期无同一控制下企业合并

3、报告期无反向购买

4、报告期无处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称报告期内取得和处置子公司方式广州达安生命科学有限公司新设达安基因哥伦比亚股份有限公司（DAAN注销GENE COLOMBIA SAS ）

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州市达安

30000000

基因科技有广州市广州市投资100.00%0.00%设立或投资.00限公司

132广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市达瑞

27939997

生物技术股广州市广州市生物制药49.69%0.00%设立或投资

4.00

份有限公司杭州达瑞医

5000000.非同一控制

疗科技有限杭州市杭州市生物医药0.00%100.00%

00下企业合并

公司达瑞医学检

30000000验（广州）广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资.00有限公司广州瑞君投

资合伙企业8700400.广州市广州市商务服务业0.00%100.00%设立或投资

（有限合00伙）达瑞生物技术（香港）有限公司

（Darui 10000000香港香港生物科技0.00%100.00%设立或投资

Biotech(Ho .00 港币

ng

Kong)Co.Limited）广东达瑞医

20000000

疗科技有限广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资.00公司瑞康国际生物科技有限公司

（NEOMED

10000000

INTERNATIO 香港 香港 生物科技 0.00% 75.00% 设立或投资.00港币

NAL

BIOTECHNOL

OGYLIMITED）广州市达瑞

14000000

科技有限公广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资.00司

广州市达瑞1960800.广州市广州市软件开发0.00%51.00%设立或投资信息科技有00

133广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司广州市达启

8000000.

医疗科技有广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资

00

限公司中山生物工58000000非同一控制

中山市中山市生物制药100.00%0.00%

程有限公司.00下企业合并中山市中安

5000000.

医疗器械有中山市中山市生物制药0.00%100.00%设立或投资

00

限公司广州达泰生

70000000

物工程技术广州市广州市生物制药100.00%0.00%设立或投资.00有限公司达安诊断有限公司

(DAAN 100.00 加币 加拿大 加拿大 临床检验 100.00% 0.00% 设立或投资

DIAGNOSTIC

S LTD)广州安赢医

疗设备有限100100.00广州市广州市生物制药0.00%100.00%设立或投资公司达安国际集团有限公司

（DAAN

10000.00

INTERNATIO 香港 香港 贸易 0.00% 100.00% 设立或投资港币

NAL

HOLDINGSLIMITED）广州达医安

10000100

贸易有限公广州市广州市贸易100.00%0.00%设立或投资.00司凯里市达安东南医院投30000000医院投资管

凯里市凯里市0.00%100.00%设立或投资

资管理有限.00理公司凯里市凯达

10000000

医院管理有凯里市凯里市医院管理0.00%65.00%设立或投资

0.00

限公司

达维股份有5200000.美国美国研究开发0.00%100.00%设立或投资

134广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告限公司（Da 00 美元An Vision

Inc.)广州市达安医疗健康产

30305000资本市场服

业创业投资广州市广州市59.40%40.60%设立或投资

0.00务

基金（有限合伙）达安金控控

10000000

股集团有限广州市广州市商务服务40.00%0.00%设立或投资

0.00

公司安鑫达商业

70000000

保理有限公深圳市深圳市保付代理0.00%100.00%设立或投资.00司西藏安纯达

1000000.

商务服务有拉萨市拉萨市投资管理0.00%100.00%设立或投资

00

限公司广州安赢达互联网金融10000000

广州市广州市管理服务0.00%100.00%设立或投资

信息服务有.00限公司广州达安创

10000000

新科技有限广州市广州市管理服务0.00%100.00%设立或投资.00公司香港安丞达投资有限公

司（HongKong 100000.00

香港香港投资管理0.00%100.00%设立或投资

AnChengDa 港币

Investment

s Co.Limited）达安融资租

30000000赁（广州）广州市广州市融资租赁0.00%100.00%设立或投资

0.00

有限公司广州安易达

10000000

互联网小额广州市广州市贷款服务51.00%49.00%设立或投资

0.00

贷款有限公

135广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

司达金环球香港有限公司

(Dajin

Internatio

100.00港币香港香港投资管理0.00%65.00%设立或投资

nal

Hong Kong

Limited

)广州达安医

10000000

疗科技发展广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资.00有限公司霍尔果斯安

丞达企业咨1000000.新疆伊犁新疆伊犁咨询0.00%100.00%设立或投资询管理有限00公司广州市达安

30000000

医疗器械有广州市广州市生物制药0.00%100.00%设立或投资.00限公司广州达农生

3000000.

物科技有限广州市广州市生物科技0.00%51.00%设立或投资

00

公司广州核源生

10000000

物科技有限广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资.00公司广州达原启

10000000

生物技术有广州市广州市生物科技100.00%0.00%设立或投资.00限公司广州达安生

3000000.

物科技有限广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资

00

公司广州达康生39000000

广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资

物有限公司.00广州达鑫精

30000000

密制造有限广州市广州市仪器配件0.00%100.00%设立或投资.00公司

北京达忠科3000000.科技推广和

北京市北京市100.00%0.00%设立或投资技有限公司00应用服务业

136广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

成都达捷安

5000000.科技推广和

科技有限公成都市成都市100.00%0.00%设立或投资

00应用服务业

司武汉达捷安

5000000.科技推广和

健康生物科武汉市武汉市100.00%0.00%设立或投资

00应用服务业

技有限公司广州达安生

10000000

命科学有限广州市广州市生物科技0.00%100.00%设立或投资.00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

报告期无纳入合并范围的重要的结构化主体。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

1）本公司持有广州达瑞49.6901%股权，并通过广州达瑞间接持有杭州达瑞医疗科技有限公司、达

瑞医学检验（广州）有限公司、达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong Kong)Co.Limited）、

广州市达瑞科技有限公司、广州市达启医疗科技有限公司、广东达瑞医疗科技有限公司、广州达安生命

科学有限公司、广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）100%股权、广州市达瑞信息科技有限公司51%股权、

瑞康国际生物科技有限公司（Neomed International Biotechnology Limited）75%股权。

2）本公司持有达安金控40%股权，并通过达安金控间接持有安鑫达商业保理有限公司、西藏安纯达商务服务有限公司、广州安赢达互联网金融信息服务有限公司、香港安丞达投资有限公司（Hong KongAnChengDa Investments Co. Limited）、达安融资租赁（广州）有限公司、广州达安创新科技有限公

司及霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司 100%股权，间接持有达金环球香港有限公司(DajinInternational Hong Kong Limited ) 65%股权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。

（2）重要的非全资子公司

单位：元

137广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广州市达瑞生物技术

50.31%-9816487.370.00287549739.92

股份有限公司达安金控控股集团有

60.00%1875451.010.00-80623604.77

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况

其他说明：

无

138广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动负非流动负名称非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计产债债广州市达瑞生43066

24396148674629468666793317658941043268737881237337779657165920310184353247819212662545

物技术7986.

2.999.78.932.906.837.779.267.030.960.431.39

股份有79限公司达安金

15181

控控股21047883362294914870500696814174967314816346255210796563742591150632072550071351182143

6082.

集团有7.649.888.87.756.622.885.848.724.15.007.15

24

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量广州市达瑞生物技术股份有

72191048.42-19512994.97-19512994.97-1717983.37103957692.493176667.453176667.4518467666.36

限公司

达安金控控股集团有限公司46924643.853125751.693125751.693574348.3041967442.24169247.84169247.84-15731067.12

其他说明：

无

139广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法云康集团有限

广州市开曼群岛投资管理0.00%33.77%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）无重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额云康集团有限公司云康集团有限公司

流动资产2490118718.082659450461.34

非流动资产570295936.01568884750.00

资产合计3060414654.093228335211.34

流动负债1712572470.861916434946.08

非流动负债245355534.93162023968.42

负债合计1957928005.792078458914.50

140广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益6216790.956235540.47

归属于母公司股东权益1096269857.351143640756.37

按持股比例计算的净资产份额370210330.83386207483.43

调整事项3126875.923126875.92

--商誉0.000.00

--内部交易未实现利润0.000.00

--其他0.000.00

对联营企业权益投资的账面价值373337206.75389334359.35存在公开报价的联营企业权益投资的

0.000.00

公允价值

营业收入313216708.82379942654.83

净利润-55358210.97-126058152.10

终止经营的净利润0.000.00

其他综合收益0.000.00

综合收益总额-55358210.97-126058152.10

本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计35020950.0335049269.16下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-28319.131404.21

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-28319.131404.21

联营企业：

投资账面价值合计90319939.4091956965.84

141广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1637026.44-2551255.62

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-1637026.44-2551255.62其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明本公司无上述情况。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损本公司无上述情况。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无上述情况。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司无上述情况。

4、重要的共同经营

本公司无上述情况。

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

142广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：3493050.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益531539.270.000.00195958.350.00335580.92与收益相关

57997513120776001750354452571568

递延收益0.000.00与资产相关.22.00.83.39

58529052120776001769950352907149

合计0.000.00——.49.00.18.31

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益（与资产相关）17503544.838937396.59

其他收益（与收益相关）753342.4212334414.31

合计18256887.2521271810.90

其他说明：

无

143广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、发放委

托贷款及垫款、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借

款、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司特定部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、定期存款、大额存单、应收票据、应收账款、应收款项融资、发放贷款和垫款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款、定期存款、大额存单、主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款、定期存款、大额存单、不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、发放贷款和垫款、其他应收款、长期应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

144广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末余额（单位：元）项目

1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值合计

短期借款84133580.000.0084133580.0084133580.00

应付账款179451352.4871550097.69251001450.17251001450.17

其他应付款88320262.725927424.3094247687.0294247687.02

租赁负债5245068.9210167944.4715413013.3914764489.30

长期应付款3350000.009226426.0012576426.0012576426.00

小计360500264.1296871892.46457372156.58456723632.49

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

2）汇率风险

145广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额（单位：元）项目美元其他外币合计

货币资金29017193.3230121359.0759138552.39

应收账款18153462.530.0018153462.53

其他应收款10353606.090.0010353606.09

其他流动资产0.00230517788.09230517788.09

应付账款2406721.320.002406721.32

其他应付款8950049.170.008950049.17

小计68881032.43260639147.16329520179.59

于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润1954700.90元。主要是因换算以美元为单位的应收款项、应付款项和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。

于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对其他外币（包括港元、加拿大元等）升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润10848114.09元。主要是因换算以其他外币为单位的应收款项、其他流动资产、应付款项和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。

管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元和其他外币可能发生变动的合理范围。

3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

（二）、资本管理

146广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为12.75%。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司未开展符合条件套期业务并应用套期会计其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

147广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产1337.90395429273.970.00395430611.87

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益0.000.000.000.00的金融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.000.000.00

（3）衍生金融资产0.000.000.000.00

（4）理财产品0.00395429273.970.00395429273.97

（5）股票1337.900.000.001337.90

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期0.000.000.000.00损益的金融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.000.000.00

（二）其他债权投资0.000.000.000.00

（三）其他权益工具投

0.000.000.000.00

资

（四）投资性房地产0.000.000.000.00

1.出租用的土地使用

0.000.000.000.00

权

2.出租的建筑物0.000.000.000.00

3.持有并准备增值后

0.000.000.000.00

转让的土地使用权

（五）生物资产0.000.000.000.00

1.消耗性生物资产0.000.000.000.00

2.生产性生物资产0.000.000.000.00

◆应收款项融资0.000.001125694.701125694.70

1.应收票据0.000.001125694.701125694.70

◆其他非流动金融资863283463.470.00132405162.54995688626.01

148广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

产

1.上市公司流通股权863283463.470.000.00863283463.47

2.上市公司受限股权0.000.0019588810.8919588810.89

3.非上市公司股权0.000.00112816351.65112816351.65

持续以公允价值计量

863284801.37395429273.97133530857.241392244932.58

的资产总额

（六）交易性金融负债0.000.000.000.00

其中：发行的交易性债

0.000.000.000.00

券

衍生金融负债0.000.000.000.00

其他0.000.000.000.00

（七）指定为以公允价

值计量且变动计入当0.000.000.000.00期损益的金融负债持续以公允价值计量

0.000.000.000.00

的负债总额

二、非持续的公允价值

--------计量

（一）持有待售资产0.000.000.000.00非持续以公允价值计

0.000.000.000.00

量的资产总额非持续以公允价值计

0.000.000.000.00

量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第二层次输入值是直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

项目期末公允价值估值技术输入值定性信息

理财产品395429273.97现金流量折现法预期收益率——

149广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第三层次输入值是资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

单位：元内容期末公允价值估值技术不可观察输入值项目状态

非上市公司股权 105374978.12 市场法 按照市场法*30%计算 近期无 IPO

非上市公司股权7441373.53成本法按照投资成本等计算无法取得充足信息且无减值迹象的上市公司受限股

19588810.89市场法市销率——

股权现金流量

应收票据1125694.70折现率——折现法

150广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位：元

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资转出第

项目上年年末余额转入第三层次计入其他期末余额产，计入损益三层次计入损益购买发行出售结算综合收益的当期未实现利得或变动

◆应收票据融资

应收票据6281073.960.000.000.000.001343089.700.006498468.960.001125694.700.00

◆其他非流动金融资产以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融132412901.710.000.000.00-7639.170.000.00100.000.00132405162.540.00资产

—非上市公司股权112824090.820.000.000.00-7639.170.000.00100.000.00112816351.650.00

—上市公司受限股

19588810.890.000.000.000.000.000.000.000.0019588810.890.00

股权

合计138693975.670.000.000.00-7639.171343089.700.006498568.960.00133530857.240.00

151广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因

及确定转换时点的政策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司无上述情况

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司无上述情况

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

广州广永科技发国有资产投资经182705300.00

广州市16.63%16.63%展有限公司营管理元本企业的母公司情况的说明

广州金融控股集团有限公司（以下简称“广州金控集团”）通过其全资子公司广州广永

科技发展有限公司和广州生物医药与健康产业投资有限公司（原广州生物工程中心有限公司）

对本公司间接持股合计31.63%。

广州市人民政府直接持有广州金控集团90.74%的股权，系广州金控集团的控股股东及实际控制人。上述股权无偿划转完成后，公司实际控制人由中山大学变更为广州市人民政府。

本企业最终控制方是广州市人民政府。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注-十-“1-(1)”。

152广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注-十-“3-(1)”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系云康健康产业投资股份有限公司及其子公司联营企业广州天成医疗技术股份有限公司及其子公司联营企业广州昶通医疗科技有限公司及其子公司联营企业上海达善生物科技有限公司联营企业广州趣道资产管理有限公司联营企业广州市达安创谷企业管理有限公司及其子公司联营企业广州达瑞生殖技术有限公司联营企业广州赛隽生物科技有限公司合营企业其他说明无其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州金域医学检验中心有限公司本公司关联自然人担任董事的公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州金域医学检验中心有限公司本公司关联自然人担任董事的公司其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

153广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

上海达善生物科

接受劳务125700.001000000.00否473350.00技有限公司广州天成医疗技

术股份有限公司接受劳务0.00500000.00否1590538.44及其子公司云康健康产业投

采购商品/接受劳

资股份有限公司0.001010000.00否46386.96务及其子公司广州趣道资产管

接受劳务0.000.00否103489.52理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广州天成医疗技术股份有限

销售商品0.002566371.63公司及其子公司广州昶通医疗科技有限公司

销售商品2973.457339.81及其子公司

上海达善生物科技有限公司销售商品、提供劳务63274.001291061.80

广州赛隽生物科技有限公司销售商品2123.900.00广州金域医学检验中心有限

销售商品577191.602348588.37公司云康健康产业投资股份有限

销售商品、提供劳务16326005.3818539121.86公司及其子公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司之间重大交易已作抵销。报告期内，本公司及子公司和关联方发生的重大交易如上，该等交易定价以签订合同中约定的协议价为定价基础。

（2）报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入云康健康产业投资股份有限

房屋建筑物2149348.521974721.65公司及其子公司

154广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产

付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州市达安创办公场30000300002924229242

谷企业0.000.000.000.00757.76757.76

地.00.00.24.24管理有限公司关联租赁情况说明无

（4）报告期关联担保情况

（5）报告期无关联方资金拆借

（6）报告期无关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2337450.521516050.75

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云康健康产业投

应收账款资股份有限公司673287912.67352717529.04675304834.41321152329.69及其子公司

应收账款广州昶通医疗科51396549.2751396549.2751396549.2751396549.27

155广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

技有限公司及其子公司广州达瑞生殖技

应收账款8652528.688652528.688652528.688652528.68术有限公司广州金域医学检

应收账款773115.8052450.38745168.60213558.78验中心有限公司广州天成医疗技

应收账款术股份有限公司2650760.001589404.363032760.001421001.30及其子公司广州昶通医疗科

其他应收款技有限公司及其7023258.197023258.197023258.197023258.19子公司云康健康产业投

其他应收款资股份有限公司640.00640.00640.00640.00及其子公司广州市达安创谷

其他应收款企业管理有限公17746391.174698085.3918077391.174747735.39司及其子公司广州金融控股集

其他应收款团有限公司及其500000.005000.000.000.00子公司云康健康产业投

预付账款资股份有限公司10000.000.0010000.000.00及其子公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额云康健康产业投资股份有限

应付账款72805.3869382.90公司及其子公司广州天成医疗技术股份有限

应付账款3153.983153.98公司及其子公司广州昶通医疗科技有限公司

应付账款37949.0037949.00及其子公司云康健康产业投资股份有限

合同负债16293.5916293.59公司及其子公司云康健康产业投资股份有限

其他流动负债488.81488.81公司及其子公司

156广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

云康健康产业投资股份有限

其他应付款358952.87358952.87公司及其子公司

其他应付款广州趣道资产管理有限公司74965.0074965.00广州昶通医疗科技有限公司

其他应付款50000.0050000.00及其子公司

其他应付款上海达善生物科技有限公司0.0075670.00

其他应付款广州赛隽生物科技有限公司2927000.002927000.00

7、关联方承诺

本公司无上述情况

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

157广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）与租赁相关的承诺详见本附注-七-“64、租赁”

（2）已签订的尚未履行完毕的重大合同

单位：万元项目期末余额

购建厂房大楼和产业园区等长期资产投入18200.19

合计18200.19

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无其他重要承诺事项、或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、报告期无重要的非调整事项

2、报告期无利润分配情况

3、销售退回

资产负债表日后无大额销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期无前期差错更正

2、债务重组

158广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

无重要的债务重组。

3、报告期无资产置换

4、报告期无年金计划

5、报告期无终止经营

其他说明归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

单位：元项目本期金额上期金额归属于母公司所有者的持续经营净

-182160988.30-399219058.46利润归属于母公司所有者的终止经营净

0.000.00

利润

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

董事会考虑本公司的业务性质，决定本公司有以下2个可报告经营分部：

生物制品及相关业务分部——生产及销售生物制品及相关业务。

金融业务分部主要包括融资租赁、小额贷款和商业保理业务等。

（2）报告分部的财务信息

单位：元生物制品及相关业务项目金融业务分部分部间抵销合计分部

一、对外交易收入323938979.2014635053.590.00338574032.79

二、分部间交易收入0.0086282.0086282.000.00

三、对联营和合营企业

-19973770.04-379711.660.00-20353481.70的投资收益

四、信用减值损失及资

-175527989.23-1432276.170.00-176960265.40产减值损失

五、折旧费和摊销费160422189.53278359.980.00160700549.51六、利润总额（亏损总-233078711.4613895136.820.00-219183574.64

额）

七、所得税费用-29481339.82422397.720.00-29058942.10

159广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

八、净利润（净亏损）-199116672.308992039.760.00-190124632.54

九、资产总额9058910931.50358901925.09300829229.059116983627.54

十、负债总额1054828344.95408088853.77300829229.051162087969.67

十一、其他重要的非现

0.000.000.000.00

金项目折旧费和摊销费以外

0.000.000.000.00

的其他非现金费用对联营和合营企业的

453152623.2345525472.950.00498678096.18

长期股权投资长期股权投资以外的

其他非流动资产增加304889814.85-2970176.510.00301919638.34额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因已按要求披露。

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）256792815.00318230651.73

1至2年161624848.40138392762.51

160广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年921004610.071337157974.98

3年以上620731779.78267968150.70

3至4年508885709.10181121549.62

4至5年33954624.9312414309.30

5年以上77891445.7574432291.78

合计1960154053.252061749539.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

82142821428563785637

账准备4.19%100.00%0.004.15%100.00%0.00

180.43180.43195.05195.05

的应收账款

其中：

按组合计提坏18780102331976111293

854683846794

账准备11872.95.81%28400.54.49%12344.95.85%42.85%18027.

472.35317.39

的应收82478748账款

其中：

19601110542061711293

854683932431

合计54053.100.00%70580.56.40%49539.100.00%45.23%18027.

472.35512.44

25909248

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一至客户85637195.085637195.082142180.482142180.4

100.00%预计无法收回

二十七5533

合计85637195.085637195.082142180.482142180.4

161广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

5533

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方78880924.690.000.00%

账龄组合1799130948.131023328400.4756.88%

合计1878011872.821023328400.47

确定该组合依据的说明：

详见本附注-五-“11、金融工具”组合确认依据。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

85637195.082142180.4

单项计提0.003495014.620.000.00

53

846794317.176529443.102332840

账龄组合0.00-4640.000.00

39080.47

932431512.176529443.110547058

合计3495014.62-4640.000.00

44080.90

其中本期坏账准备无收回或转回金额无重要的：

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款-4640.00

报告期无重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

无法收回企业内部审批。

162广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一601207296.460.00601207296.4630.67%338028820.43

客户二79018024.990.0079018024.994.03%53148285.42

客户三49990671.700.0049990671.702.56%49990671.70

客户四36148130.950.0036148130.951.84%6492718.06

客户五24666287.590.0024666287.591.26%2760575.19

合计791030411.690.00791030411.6940.36%450421070.80

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利14361071.550.00

其他应收款869557060.49861824172.33

合计883918132.04861824172.33

（1）期末应收利息无余额

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

杭州安杰思医学科技股份有限公司11537400.000.00广州市达安医疗健康产业创业投资基

2823671.550.00金（有限合伙）

合计14361071.550.00

2）报告期无重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期无计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期无实际核销的应收股利情况

163广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款19294535.1819040411.22

备用金、押金、保证金以及正常的关联

861175586.75854734252.13

方款项（合并范围内的关联方款项）

合计880470121.93873774663.35

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36910783.6833234558.14

1至2年1594290.4757195665.56

2至3年231125693.01343768024.93

3年以上610839354.77439576414.72

3至4年207036313.4055688537.89

4至5年12802034.3712606101.53

5年以上391001007.00371281775.30

合计880470121.93873774663.35

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

85092850928509285092

计提坏0.97%100.00%0.000.97%100.00%0.00

05.6305.6305.6305.63

账准备

其中：

按组合87196099.03%240380.28%86955786526599.03%344120.40%861824

164广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

计提坏916.3055.81060.49457.7285.39172.33账准备

其中：

其中：账107852403883814105313441270899

1.22%22.29%1.21%32.68%

龄组合329.5555.8173.74205.5985.3920.20合并范围内关858251858251850292850292

97.48%0.000.00%97.31%0.000.00%

联方组483.83483.83519.92519.92合

保证金、

押金、备29241292414441744417

0.33%0.000.00%0.51%0.000.00%

用金组02.9202.9232.2132.21合

8804701091386955787377411950861824

合计100.00%1.24%100.00%1.37%

121.93061.44060.49663.35491.02172.33

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提8509205.638509205.638509205.638509205.63100.00%预计无法收回

合计8509205.638509205.638509205.638509205.63

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合10785329.552403855.8122.29%

合并范围内关联方组合858251483.830.000.00%

保证金、押金、备用金组合2924102.920.000.00%

合计871960916.302403855.81

确定该组合依据的说明：

详见本附注-五-“11、金融工具”组合确认依据。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

165广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额3441285.390.008509205.6311950491.02

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段0.000.000.000.00

--转入第三阶段0.000.000.000.00

--转回第二阶段0.000.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.000.000.000.00

本期转回1037429.580.000.001037429.58

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2025年6月30日余额2403855.810.008509205.6310913061.44

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测进行划分。

坏账准备计提比例如下表：

账龄计提比例

1年以内1.00%

1—2年10.00%

2—3年15.00%

3—4年40.00%

4—5年60.00%

5年以上100.00%

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

166广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提8509205.630.000.000.000.008509205.63

账龄组合3441285.390.001037429.580.000.002403855.81

11950491.010913061.4

合计0.001037429.580.000.00

24

报告期无坏账准备转回或收回金额无重要的：

5）本期无实际核销的其他应收款情况

报告期无重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一往来款272622500.005年以上30.96%0.00

单位二往来款231355664.844年以内26.28%0.00

单位三往来款141664058.775年以内16.09%0.00

单位四往来款62650000.005年以上7.12%0.00

单位五往来款35775638.825年以内4.06%0.00

合计744067862.4384.51%0.00

7）无因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

167广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

122681504121781536122681504121781536

对子公司投资8999674.008999674.00

0.606.600.606.60

对联营、合营

0.000.000.000.000.000.00

企业投资

122681504121781536122681504121781536

合计8999674.008999674.00

0.606.600.606.60

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）广州市达安基因科56786525678652

0.000.000.000.000.000.00

技有限公51.6051.60司广州市达瑞生物技21440002144000

0.000.000.000.000.000.00

术股份有00.0000.00限公司中山生物

74050007405000

工程有限0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

公司广州达泰生物工程70000007000000

0.000.000.000.000.000.00

技术有限0.000.00公司达安诊断有限公司

84996748499674

DAAN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00.00.00

DIAGNOSTI

CSLTD)广州达医

10000111000011

安贸易有0.000.000.000.000.000.00

5.005.00

限公司广州市达

18000001800000

安医疗健0.000.000.000.000.000.00

00.0000.00

康产业创

168广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

业投资基

金(有限合

伙)达安金控

40000004000000

控股集团0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

有限公司广州安易达互联网51000005100000

0.000.000.000.000.000.00

小额贷款0.000.00有限公司北京达忠

500000.0500000.0

科技有限0.000.000.000.000.000.00

00

公司成都达捷

500000.0500000.0

安科技有0.000.000.000.000.000.00

00

限公司广州达原启生物技10000001000000

0.000.000.000.000.000.00

术有限公0.000.00司

1217815899967412178158999674

合计0.000.000.000.00

366.60.00366.60.00

（2）无对联营、合营企业投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

169广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务180274615.77125423970.42225884075.89142575698.33

其他业务7371370.353978077.7311489515.059028905.34

合计187645986.12129402048.15237373590.94151604603.67

营业收入、营业成本的分解信息：

无

与履约义务相关的信息：

无其他说明

单位：元项目本期金额上期金额

主营业务收入180274615.77225884075.89

其中：销售商品180152527.95225402887.73

提供劳务122087.82481188.16

其他业务收入7371370.3511489515.05

其中：租赁收入7135394.179836550.49

其他235976.181652964.56

合计187645986.12237373590.94

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00

元预计将于0年度确认收入。

无重大合同变更或重大交易价格调整

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元

170广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益0.000.00

权益法核算的长期股权投资收益0.000.00

处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

0.000.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益76991.61127177.56其他权益工具投资在持有期间取得的

0.000.00

股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

0.000.00

新计量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00其他债权投资在持有期间取得的利息

0.000.00

收入

处置其他债权投资取得的投资收益0.000.00其他非流动金融资产在持有期间的投

11537400.008700000.00

资收益

长期股权投资持有期间的投资收益2823671.550.00

合计14438063.168827177.56

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-3598825.43--计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

574346.68--

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

171广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资主要为其他非流动金融资产公允价值

产和金融负债产生的公允价值变动损104729639.67变动影响。

益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

0.00--

资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益0.00--

对外委托贷款取得的损益0.00--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产

0.00--

生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准

4234213.73--

备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

0.00--

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期

0.00--

初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益0.00--

债务重组损益0.00--企业因相关经营活动不再持续而发生

0.00--

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当

0.00--

期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认

0.00--

的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产0.00--生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投

0.00--

资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00--

与公司正常经营业务无关的或有事项0.00--

172广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

产生的损益

受托经营取得的托管费收入0.00--除上述各项之外的其他营业外收入和

1259290.61--

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

-2252084.68--目

减：所得税影响额22931249.18--

少数股东权益影响额（税后）-341062.59--

合计82356393.99--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为重要联营企业非经常性损益按持股比例计算的影响。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因子公司广州市达安医疗健康产业创业除同公司正常经营业务相关的有效套

投资基金（有限合伙）的经营范围主要

期保值业务外，持有交易性金融资产、包括自有资金投资、股权投资。处置长衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

期股权投资产生的投资收益、持有交易

金融负债产生的公允价值变动损益，以5970000.00性金融资产的公允价值变动损益以及

及处置交易性金融资产、衍生金融资处置交易性金融资产取得的投资收益

产、交易性金融负债、衍生金融负债和

是公司日常经营的业务。因此，将上述其他债权投资取得的投资收益项目收益界定为经常性损益项目。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-2.34%-0.13-0.13利润扣除非经常性损益后归属于

-3.40%-0.19-0.19公司普通股股东的净利润

173广州达安基因股份有限公司2025年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进

行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无广州达安基因股份有限公司

二〇二五年八月二十八日

174