丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：002033证券简称：丽江股份公告编号：2023039

丽江玉龙旅游股份有限公司

2023年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是□否

1丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更年初至报本报告期告期末比上年同期比上年同年初至报上年同期本报告期上年同期期增减告期末增减调整前调整后调整后调整前调整后调整后营业收入249426717748941774894641817225646072564607

40.53%150.26%

（元）26.4510.4910.4984.9461.1961.19归属于上市公司股907555080107708009254211808026688032664254

13.31%695.00%

东的净利0.275.063.6237.804.289.96润（元）归属于上市公司股东的扣除

907555070236227022106215720810374211032873

非经常性29.24%1988.55%

0.274.012.5754.475.100.78

损益的净利润

（元）经营活动产生的现361435213191111319111

————174.00%

金流量净04.2355.5855.58额（元）基本每股

收益（元/0.16520.14580.145813.31%0.38550.04860.0486693.21%股）稀释每股

收益（元/0.16520.12780.127829.26%0.38550.01890.1486159.42%股）加权平均

净资产收3.71%3.34%3.34%11.14%8.63%1.10%1.10%684.93%益率本报告期末比上年度末上年度末本报告期末增减调整前调整后调整后总资产

2904779205.382749885809.932750002960.195.63%

（元）归属于上市公司股

东的所有2490583166.872415563115.712415680265.973.10%者权益

（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号准则解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年

1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金

2丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。公司于2023年1月1日起执行前述解释16号，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。

（二）非经常性损益项目和金额

□适用□不适用

单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销1213737.781163015.87

部分）计入当期损益的政府补助

（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、150872.36549524.56按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金357375.341326087.67融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业

-212856.35-9668568.15外收入和支出

其他符合非经常性损益定义主要为个税手续费返还、进

-33961.77923981.34的损益项目项税加计扣除等。

减：所得税影响额14910.13-1120814.79少数股东权益影响额

-45549.70-672327.25（税后）

合计1505806.93-3912816.67--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

主要为个税手续费返还、进项税加计扣除等。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

□适用□不适用

一、资产负债表项目

3丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

1.应收账款期末余额比年初余额增加了1582.84万元，增加幅度为287.04%，主要原因是接待量增加，本期收入增加，相应应收账款增加。

2.预付账款期末余额比年初余额增加了1705.72万元，增加幅度为456.65%，主要原因是本期增加预付工程款项所致。

3.其他应收款期末余额比年初余额增加了91.61万元，增加幅度为57.93%，主要原因是本期员工借备用金款及其

他往来增加所致。

4.持有待售资产期末余额比年初余额减少了1800.00万元，减少幅度为100.00%，主要原因是2022年12月本公

司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司与丽江长荣文化旅游发展有限公司签订《股权转让协议》，转让公司持有的丽江茂荣文化旅游发展有限公司的30%股权本期已办妥股权转让手续，处置已完成。

5.一年内到期的非流动资产期末余额比年初余额减少了1000.00万元，减少幅度为100.00%，主要原因是本期收

回到期的1000万元定期存单。

6.其它流动资产期末余额比年初余额增加了906.10万元，增加幅度为965.01%，主要原因是本期新购入一年期定

期存单1000.00万元。

7.在建工程期末余额比年初余额减少了7320.13万元，减少幅度为36.37%，主要原因是本期寻云酒店提升改造

项目及甘海子集散中心项目建设已完成暂估入账预转固所致。

8.预收账款期末余额比年初余额增加了37.23万元，增加幅度为37.32%，主要原因是本期预收到部分租金所致。

9.合同负债期末余额比年初余额增加了471.18万元，增加幅度为118.42%，主要原因是客流量增加，预定款项增加。

10.应付职工薪酬期末余额比年初余额增加了2211.95万元，增加幅度为84.42%，主要原因是本期按照年度考核

目标预提职工奖金所致。

11.应交税费期末余额比年初余额增加了1175.63万元，增加幅度为46.45%，主要原因是本期收入增加，相应企

业所得税及环保资金增加。

12.其他应付款期末余额比年初余额增加了3954.14万元，增加幅度为93.68%，主要原因是本期收入增加，预计

的销售折让增加及环保资金税费增加所致。

13.其他流动负债期末余额比年初余额增加了25.83万元，增加幅度为109.10%，主要原因是本期待转销项税额增加。

14.递延所得税负债期末余额比年初余额减少了17.94万元，减少幅度为100.00%，主要原因是本期收回结构性存

款利息税会差异冲回递延所得税负债。

二、利润表项目

4丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

1.营业总收入比上年同期增加了38535.65万元，增加幅度为150.26%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接

待量增加导致收入增加。

2.营业成本比上年同期增加了9142.77万元，增加幅度为60.48%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成本增加。

3.销售费用比上年同期增加了645.19万元，增加幅度为48.12%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成本费用增加。

4.管理费用比上年同期增加了2655.45万元，增加幅度为39.81%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成本费用增加。

5.财务费用比上年同期增加了197.71万元，增加幅度为34.55%，主要原因是本期收入增加，相应银行结算手续费增加所致。

6.其他收益比上年同期减少了320.92万元，减少幅度为74.98%，主要原因是本期享受进项税加计抵减额比上期少所致。

7.公允价值变动收益比上年同期增加了191.25万元，增加幅度为326.15%，主要原因是上期收回结构性存款利息

时冲减了公允价值变动损益确认投资收益所致，已在上期末调整。

8.资产处置收益比上年同期增加了125.62万元，增加幅度为8518.37%，主要原因是由于本期比上期处置资产收益多所致。

9.营业外收入比上年同期减少了412.67万元，减少幅度为92.12%，主要原因是上期丽江市人民政府免予公司缴

纳环保资金400万元。

10.营业外支出比上年同期增加了1008.05万元，增加幅度为52136.25%，主要原因是由于本期承担捐赠支出

992.30万元。

11.所得税费用比上年同期增加了3066.51万元，增加幅度为298.77%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待

量增加导致收入增加，利润总额增加导致企业所得税增加。

12.净利润比上年同期增加了21169.11万元，增加幅度为815.15%，主要原因是由于本期随着旅游市场恢复，接

待量增加导致收入增加公司收入同比增加38535.65万元。

13.归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加了18512.00万元，增加幅度为693.64%，主要原因是本期随着

旅游市场恢复，接待量增加导致收入增加，公司收入同比增加影响归属于母公司所有者的净利润。

14.少数股东损益比上年同期增加了2657.11万元，增加幅度为3698.90%，主要原因是本期随着旅游市场恢复

非全资子公司收入同比增加从而少数股东损益增加。

三、现金流量表项目

5丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

1.销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加了45009.37万元，增加幅度为149.69%，主要原因是本期随

着旅游市场恢复，接待量增加，公司收入同比增加，销售商品、提供劳务收到的现金随之增加。

2.收到的税费返还比上年同期减少了2987.21万元，减少幅度为99.72%，主要原因是由于上期收到退回应享受

政策优惠多缴税款返还。

3.购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加了2198.49万元，增加幅度为54.40%，主要原因是本期随着

旅游市场恢复，接待量增加，公司收入及成本同比增加，从而购买商品、接受劳务支付的现金随之增加。

4.支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加了5554.24万元，增加幅度为50.38%，主要原因是上期受

宏观经济及旅游整体环境影响，公司职工薪酬下降。

5.支付的各项税费比上年同期增加了8170.49万元，增加幅度为264.76%，主要原因是本期收入增加，对应增值

税及附加税、预缴所得税增加所致。

6.支付其他与经营活动有关的现金比上年同期增加了4331.16万元，增加幅度为72.87%，主要原因是由于支付

促销服务费、代缴环保资金各项税费、旅游反哺农业资金及水资源保护费较上年同期增加。

7.经营活动现金流量净额比上年同期增加22952.40万元，增加幅度为174.00%，主要本期随着旅游市场恢复，

接待量增加，公司收入同比增加，从而销售商品、提供劳务收到的现金增加。

8.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期增加了17.33万元，增加幅度为648.89%，

主要原因是由于本期收到资产处置款比上期多。

9.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额比上年同期增加了394.61万元，增加幅度为100.00%，主要原因是

子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司以496.88万元收购东力方数字科技集团有限公持有丽江泸沽湖摩梭小镇

文化旅游发展有限公司51%的股权，双方于2023年4月19日签订《股权转让协议》。本期子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司按股权转让协议约定完成了转让价款的支付，于2023年4月28日完成工商变更登记手续。

10.吸收投资收到的现金比上年同期增加了100.00万元，增加幅度为100.00%，主要原因是本期子公司收到其少数

股东出资资金100.00万元。

11.分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上年同期增加了13689.58万元，增加幅度为100.00%，主要原因是

本期实施每10股派2.50元（含税）的现金分红，而上期未进行现金分红。

12.支付其他与筹资活动有关的现金比上年同期减少了38.92万元，减少幅度为88.31%，主要原因是上期支付的使

用权资产租赁租金比本期多。

二、股东信息

（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

6丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

报告期末普通股股东总数49648报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0前10名股东持股情况

持有有限售条质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量件的股份数量股份状态数量丽江玉龙雪山

旅游开发有限国有法人15.73%86438390责任公司华邦生命健康境内非国有法

14.26%78370500质押39370500

股份有限公司人云南省投资控

股集团有限公国有法人9.20%50563500司丽江市玉龙雪

山景区投资管国有法人5.81%31902745理有限公司香港中央结算

境外法人1.31%7219180有限公司丽江摩西风情境内非国有法

园有限责任公0.83%4551422人司中国银行股份

有限公司－富国中证旅游主

其他0.81%4450781题交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－华安沪港深

其他0.48%2636080外延增长灵活配置混合型证券投资基金

涂圣华境内自然人0.42%2323400中国农业银行股份有限公司

－华安智能生其他0.39%2155085活混合型证券投资基金前10名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量丽江玉龙雪山旅游开发有限责任

86438390人民币普通股86438390

公司华邦生命健康股份有限公司78370500人民币普通股78370500云南省投资控股集团有限公司50563500人民币普通股50563500丽江市玉龙雪山景区投资管理有

31902745人民币普通股31902745

限公司香港中央结算有限公司7219180人民币普通股7219180丽江摩西风情园有限责任公司4551422人民币普通股4551422

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证4450781人民币普通股4450781券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华安沪港深外延增长灵活配置混合2636080人民币普通股2636080型证券投资基金涂圣华2323400人民币普通股2323400

中国农业银行股份有限公司－华2155085人民币普通股2155085

7丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

安智能生活混合型证券投资基金

根据管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持公司15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康为一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动的说明

除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用□不适用

三、其他重要事项

□适用□不适用

2023年以来，旅游市场环境好转，公司把握机遇，积极拓展市场，游客接待数量显著提升。2023年前三季度，公司三条索道共计接待游客482.50万人次同比上升193.19%（其中，玉龙雪山索道接待游客248.10万人次，同比增长130.88%；云杉坪索道接待游客203.93万人次，同比增长297.14%；牦牛坪索道接待游客30.47万人次，同比增加428.99%）。印象丽江共计演出569场，共计接待游客129.27万人次，同比上升393.09%，实现营业收入11999.45万元，同比上升

395.14%。丽江和府酒店有限公司（含洲际酒店、英迪格酒店、古城丽世酒店、5596商业街、丽世山居）实现营业收入11552.61万元，同比上升67.01％。迪庆香巴拉旅游投资有限公司（含迪庆英迪格酒店、奔子栏丽世酒店、香格里拉丽世酒店）实现营业收入2977.33万元，同比增长68.88%。

四、季度财务报表

（一）财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司

单位：元项目2023年9月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金718158596.38621218487.69结算备付金拆出资金

交易性金融资产130357375.34101196301.37衍生金融资产应收票据

应收账款21342854.095514407.64应收款项融资

预付款项20792451.123735277.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

8丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

其他应收款2497540.431581406.86

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货18436368.9818672071.21合同资产

持有待售资产18000000.00

一年内到期的非流动资产10000000.00

其他流动资产10000000.00938958.82

流动资产合计921585186.34780856910.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资27632386.6624639754.79其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产229788270.12235617268.15

固定资产1193691796.771102427891.60

在建工程128077716.73201278987.22

生产性生物资产65330.8872772.35油气资产

使用权资产22146535.4123313147.45

无形资产271869920.64280455004.11开发支出

商誉26124493.3526124493.35

长期待摊费用33355563.3434071748.64

递延所得税资产4154222.274767602.01

其他非流动资产46287782.8736377379.57

非流动资产合计1983194019.041969146049.24

资产总计2904779205.382750002960.19

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款89561045.99114474255.00

预收款项1369837.21997579.40

合同负债8690852.953979004.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬48320027.2126200525.33

应交税费37063690.8325307424.11

其他应付款81748661.5342207280.34

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债193548.38213025.47

其他流动负债495149.67236805.63

9丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

流动负债合计267442813.77213615899.61

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8814267.318834073.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6463610.617070635.49

递延所得税负债179445.21其他非流动负债

非流动负债合计15277877.9216084153.92

负债合计282720691.69229700053.53

所有者权益：

股本549490711.00549490711.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积558392054.99558401363.78

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积250246620.41250246620.41一般风险准备

未分配利润1132453780.471057541570.78

归属于母公司所有者权益合计2490583166.872415680265.97

少数股东权益131475346.82104622640.69

所有者权益合计2622058513.692520302906.66

负债和所有者权益总计2904779205.382750002960.19

法定代表人：和献中主管会计工作负责人：吕庆泽会计机构负责人：杨丽平

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入641817284.94256460761.19

其中：营业收入641817284.94256460761.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本366125187.17237570326.29

其中：营业成本242588356.54151160683.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14161861.5412018195.37

10丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

销售费用19861179.7913409257.58

管理费用93258803.4366704269.66研发费用

财务费用-3745014.13-5722079.67

其中：利息费用

利息收入7227537.676984481.06

加：其他收益1070656.594279863.61投资收益（损失以“－”号填

9284545.779532055.56

列）

其中：对联营企业和合营

8881696.46-2369317.61

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1326087.67-586383.55“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-278216.03-327928.69

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

1241494.67-14747.45

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

288336666.4431773294.38

列）

加：营业外收入352826.504479547.98

减：营业外支出10099873.4519334.99四、利润总额（亏损总额以“－”号

278589619.4936233507.37

填列）

减：所得税费用40928875.5610309307.92五、净利润（净亏损以“－”号填

237660743.9325924199.45

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

237660743.9325924199.45“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

211808037.8026642549.96（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

25852706.13-718350.51号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

11丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额237660743.9325924199.45

（一）归属于母公司所有者的综合

211808037.8026642549.96

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

25852706.13-718350.51

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.38550.0486

（二）稀释每股收益0.38550.1486

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：和献中主管会计工作负责人：吕庆泽会计机构负责人：杨丽平

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金750775740.67300682040.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还83597.8129955720.68

收到其他与经营活动有关的现金54077414.1242231038.38

经营活动现金流入小计804936752.60372868799.23

购买商品、接受劳务支付的现金62399227.7340414301.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

12丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金165789916.57110247515.35

支付的各项税费112565329.3830860381.57

支付其他与经营活动有关的现金102747074.6959435445.12

经营活动现金流出小计443501548.37240957643.65

经营活动产生的现金流量净额361435204.23131911155.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金123000000.00100000000.00

取得投资收益收到的现金3401204.843166770.62

处置固定资产、无形资产和其他长

199967.5826702.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计126601172.42103193472.62

购建固定资产、无形资产和其他长

111202842.67106931006.37

期资产支付的现金

投资支付的现金140000000.00154900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

3946097.18

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计255148939.85261831006.37

投资活动产生的现金流量净额-128547767.43-158637533.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

1000000.00

收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

136895828.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金51500.00440700.00

筹资活动现金流出小计136947328.11440700.00

筹资活动产生的现金流量净额-135947328.11-440700.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额96940108.69-27167078.17

加：期初现金及现金等价物余额621218487.69632300335.19

六、期末现金及现金等价物余额718158596.38605133257.02

（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

13丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告

《企业会计准则解释第16号》要求：对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间

发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本集团于2023年1月1日起执行前述解释16号，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用，该变更对2023年1月1日及2022年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”（元）报表项目合并报表公司报表

未分配利润117150.26-

递延所得税资产117150.26-

所得税费用-60645.76-

（三）审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是□否

公司第三季度报告未经审计。

丽江玉龙旅游股份有限公司董事会

董事长：和献中

2023年10月23日

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