丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

丽江玉龙旅游股份有限公司

2025年半年度报告

【2025年8月8日】

1丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人和献中、主管会计工作负责人杨慧及会计机构负责人(会计主

管人员)钱应兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投

资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

风险因素，请参见本报告第三节“管理层讨论与分析”·“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

第九节其他报送数据...........................................130

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备查文件目录

1、载有董事长签名的公司2025年半年度报告全文及摘要；

2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

3、报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司公告的正本及公告的原稿。

4丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司/丽江旅游/丽江股份指丽江玉龙旅游股份有限公司雪山开发公司指丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司华邦健康指华邦生命健康股份有限公司丽江旅投指丽江市旅游开发投资集团有限责任公司山峰公司指丽江山峰旅游商贸有限公司云投集团指云南省投资控股集团有限公司云投资本指云南云投资本运营有限公司景区公司指丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司雪山管委会指丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会白鹿旅行社指云南丽江白鹿国际旅行社有限公司印象丽江指丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司

云杉坪公司/云杉坪索道公司指丽江云杉坪旅游索道有限公司

牦牛坪公司/牦牛坪索道公司指丽江牦牛坪旅游索道有限公司和府酒店公司指丽江和府酒店有限公司龙悦公司指丽江龙悦餐饮经营管理有限公司香巴拉公司指迪庆香巴拉旅游投资有限公司龙腾公司指丽江龙腾旅游投资开发有限公司龙途旅行社指丽江龙途旅行社有限责任公司雪川公司指丽江雪川旅游服务有限公司观光车公司指丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司奔子栏丽世酒店指茶马道德钦奔子栏丽世酒店丽江丽世酒店指丽江古城丽世酒店报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、深交所指深圳证券交易所

审计机构指众华会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元指人民币元、万元

5丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称丽江股份股票代码002033

变更前的股票简称（如有）丽江旅游股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称丽江玉龙旅游股份有限公司

公司的中文简称（如有）丽江股份

公司的外文名称（如有） LiJiang YuLong Tourism Co.LTD.公司的外文名称缩写（如有） LiJiang Tourism公司的法定代表人和献中

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨宁孙阳泽丽江市古城区香格里大道760号丽江丽江市古城区香格里大道760号丽江联系地址玉龙旅游大楼玉龙旅游大楼

电话0888-51059810888-5306320

传真0888-53063330888-5306333

电子信箱 ljyn@vip.sina.com bibo515@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

6丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上年本报告期上年同期同期增减

营业收入（元）377703495.14384829859.62-1.85%

归属于上市公司股东的净利润（元）94502232.85112311106.72-15.86%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

96106026.02112151696.34-14.31%

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）118941509.62138587314.12-14.18%

基本每股收益（元/股）0.17200.2044-15.85%

稀释每股收益（元/股）0.17200.2044-15.85%

加权平均净资产收益率3.72%4.44%-0.72%本报告期末比上本报告期末上年度末年度末增减

总资产（元）2999733511.933016387054.95-0.55%

归属于上市公司股东的净资产（元）2440050746.892527687099.80-3.47%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-128341.95计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策285576.77

7丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2066485.58

减：所得税影响额-299869.78

少数股东权益影响额（税后）-5587.81

合计-1603793.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

经依法登记，公司的经营范围：客运索道经营；旅游业务；游览景区管理；休闲观光活动；游乐园服务；露营地服务；

住房租赁；非居住房地产租赁；酒店管理；餐饮管理；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；旅游

开发项目策划咨询；项目策划与公关服务；工程管理服务；劳务服务(不含劳务派遣)；在线数据处理与交易处理业务(经

营类电子商务)；互联网销售（除销售需要许可的商品）；广告发布；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；票务代理服务；旅客票务代理；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；工艺美术品

及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）。经过多年的发展，公司已发展成涵盖索道服务、酒店建设与运营、文化演艺、餐饮服务、旅游配套服务、景区游客集散、环保车运输、旅行社等多种经营业务于一体的综合性旅游集团企业。

（一）索道服务业务

公司目前经营的索道为玉龙雪山冰川公园索道、云杉坪索道、牦牛坪索道。

玉龙雪山冰川公园索道始建于 1996 年，2010 年年底完成索道改扩建，引进意大利 LEITNER公司的技术和设备，起于海拔3356米的原始森林中，终至海拔4506米的雪山台地，全长2968米，垂直高差1150米。是目前国内少有的双层，集客运、救援为一体的旅游索道。冰川公园位于玉龙雪山主峰东坡，这里发育有玉龙雪山白水一号冰川，是国内少有的游客能便捷通达感受和领略高山极地环境的景区。

云杉坪索道始建于1994年，2007年完成改扩建。索道全长958米，垂直高差265米。云杉坪位于玉龙雪山东麓，海拔

3261米，是一块深藏在原始云杉林中的高山草甸，这里也是纳西族传说中进入玉龙第三国的地方。

牦牛坪是深处雪山腹地面积16.6平方公里的雪山草甸牧场，具有近距离欣赏玉龙十三峰美景的绝佳视角。景区内有牦牛雪原、牦牛雪谷、黑水幽谷、黑水瀑布冰桥、雪花湖、瑶池、牦牛溪、锦绣草甸、烂漫山花、丽江铁杉林、大果红杉林、

黄背栎林、雪花村落、藏家民风等景点散落。

（二）文艺演出业务

《印象·丽江》是由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导的大型实景演出，历时一年多完成编创工作，于2006年7月开始正式公演，全篇分为《古道马帮》《对酒雪山》《天上人间》《打跳组歌》《鼓舞祭天》和《祈福仪式》共六大部分。剧场位于海拔3100米的玉龙雪山甘海子，正对玉龙雪山，蓝天、白云、雪山、原野构成了一幅天然的剧场屏幕，巨大的红色山岩状舞台在观众前面铺开，来自五湖四海的游客与雪山相对而坐，沐浴着高原的阳光雨露，呼吸着雪山旷野的清新空气，享受一场视觉震撼与心灵涤荡的盛宴。2012年1月，公司向景区公司发行股份1258.4909万股，收购其持有的印象丽江51%的股权，收购完成后，印象丽江成为公司的控股子公司。

（三）酒店建设与运营业务

9丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内，公司经营的酒店为丽江和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、泸沽湖英迪格酒店、巴塘假日酒店及茶马道丽世酒店系列。丽江和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、泸沽湖英迪格酒店、巴塘假日酒店委托洲际酒店集团进行管理；茶马道丽世酒店系列包括丽江古城丽世酒店、香格里拉丽

世酒店、奔子栏丽世酒店、桃花谷丽世山居、石头城丽世山居、三谷水丽世山居、小米地丽世山居、拉市海丽世山居8

家精品酒店，委托丽世度假村及酒店管理集团进行管理。

1、丽江和府洲际度假酒店：2009年9月开业，原为丽江和府皇冠假日酒店，2015年升级为丽江和府洲际度假酒店，坐

落于丽江古城内，共有274间套客房。酒店建筑融合现代时尚元素与纳西民族建筑特色，为宾客打造舒适入住体验。

2、丽江古城英迪格酒店：2013年9月开业，坐落于丽江古城内，与丽江和府洲际度假酒店毗邻，共有70间套客房。酒

店充分融入古城悠久的历史韵味，反映马帮生活的主题风格。

3、茶马道丽江古城丽世酒店：2014年开业，坐落于丽江古城内，酒店分鹤院和龢院，共有25间套客房。古城典型的纳

西传统庭院“鹤院”与“龢院”组成酒店客房配套餐饮设施与丽世特色咖啡厅，为宾客打造舒适的入住体验。

4、茶马道奔子栏丽世酒店：2016年1月开业，坐落于德钦县奔子栏镇金沙江畔，酒店采用藏式建筑风格，共有30间套藏式客房。奔子栏位于白茫雪山脚下，金沙江西岸，与香格里拉县、四川省德荣县隔江相望，214国道穿越而过，是"茶马古道"的必经之路，通往藏族文化的入口。

5、巴塘假日酒店：2019年7月开业，酒店位于四川省甘孜藏族自治州巴塘县安康大道281号，共140间套客房，位于

中国318国道进藏必经之路。

6、迪庆月光城英迪格酒店：2021年3月开业，位于迪庆州香格里拉县独克宗古城，项目分为酒店区和藏文化体验区，

酒店区共102间套客房，大部分客房可全方位俯瞰古城全貌、龟山公园和高原山景。酒店以“香巴拉月光城”为主题，融入藏族传统民居风格及藏传佛教唐卡艺术元素，为宾客呈现具有邻间文化的少数民族特色而又不失现代美感的建筑艺术。

7、泸沽湖英迪格酒店：2024年 7 月开业，酒店位于国家 AAAA 级风景区泸沽湖内的格姆女神山脚下，为景区内首家国际

奢华精品度假酒店，共195间套客房。

8、茶马道丽世山居系列酒店，包括桃花谷丽世山居、三谷水丽世山居、小米地丽世山居、石头城丽世山居、拉市海丽世山居。茶马道丽世山居系列酒店共65间套客房。其中，茶马道桃花谷丽世山居位于金沙江畔石鼓镇吉北科村，2019年4月建成营业，共有两个院落17间套客房；茶马道三谷水丽世山居地处集山水、峡谷、田园风光等自然景观和茶马道古道、纳西村落、纳西风情等人文景观于一体的金沙江畔三谷水景区内。于2019年4月建成营业，两个院落采用纳西民居的传统建筑风格，共有15间套客房。茶马道小米地丽世山居地处金沙江畔，虎跳峡风景名胜区下段大具乡，山居采用传统的纳西院落建筑风格，共计两个院落18间套客房（第一院落6间套客房于2019年6月建成开业，第二个院落12间套客房于2022年3月建成营业）。茶马道石头城丽世山居位于丽江城北110公里的金沙江峡谷中的宝山石头城，共有6间套客

10丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文房，2019年7月建成营业。茶马道拉市海丽世山居于2023年7月投入运营，采用纳西民居的传统建筑及现代风格相融的建造方式，共有9间套客房。拉市海是国际重要高原湿地，是候鸟的天堂，是丽江古城的“后花园”。

9、茶马道香格里拉丽世酒店：2022年9月开业。位于香格里拉独克宗古城，俯瞰月光之城，设有客房18间，是一家具

有特色藏文化风格、个性化居住和多样化的餐饮美食及服务的国际品牌精品酒店。

（四）餐饮服务

玉龙雪山餐饮中心（雪厨）：位于玉龙雪山甘海子，2013年9月建成运营，建筑面积约16000平米，可同时容纳约

3000人用餐，游客在享用美食的同时还能享受玉龙雪山壮观的美景，是集餐饮服务、游客集散等功能于一体的极富特色

的景区餐饮服务综合体。2019年9月雪厨餐厅成为全省首批接入新监管平台且规模最大的餐饮服务单位，也是丽江市首家接入新监管平台的餐饮服务单位被授予“明厨亮灶餐饮示范店”。

（五）旅行社业务

2015年公司出资设立龙途旅行社开展旅行社业务，2024年7月，公司向云南携程转让持有的龙途旅行社30%的股权，目

前公司持股70%，云南携程持股30%，公司与云南携程就旅游产品开发领域利用各自资源，优势互补，进行合作。

公司参股云南白鹿国际旅行社，持有其36%的股份，白鹿旅行社是丽江最主要的旅行社之一，具有丰富的旅行社运作经验，在行业内具有良好的声誉和口碑。

（六）旅游综合配套服务

1、商业文化街：丽江古城5596休闲街于2014年4月开园，目前主要以出租收取承租方租金的方式运营。街区毗邻和

府洲际和丽江古城英迪格酒店，融合了纳西族传统文化与现代时尚元素；以其优越的地理位置、浓厚的民族文化氛围、丰富的休闲娱乐体验，成为丽江古城的热门打卡地。

2、香巴拉月光城藏文化旅游商业街区，是独克宗古城内资源稀缺型旅游商业项目，街区以“在”生活与“慢”旅游为主题，融精品住宿、特色餐饮、特色产品、文化艺术展示于一体，将打造成古城本地及外地游客新体验场所，目前正在招商中。

3、玉龙雪山甘海子丽江雪川游客港2023年7月起投入运营，是游客进出雪山景区的重要交通枢纽，它上承轨道交通、观光巴士、公共车、私家车等客流，下接玉龙雪山景区观光车公司往云杉坪、牦牛坪、蓝月谷等景点，通过优质的硬件和软件为游客提供安全、便捷、高效、舒适的游客候乘及分发服务，同时也向游客提供极具特色的轻餐饮、购物、休闲等综合配套服务。

（七）旅游观光车

公司持有丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司20%股权，观光车公司主要的业务是为玉龙雪山景区内游客提供交通运输服务，是连结玉龙雪山景区内各景点的大动脉。

公司业务的季节性说明

11丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

公司的主营业务有一定季节性。每年的第三季度恰逢学生暑期长假，游客常将旅游时间安排在暑假，以便于全家出游，暑期亲子游、毕业游、避暑游集中，为传统旅游旺季，因此，第三季度是丽江玉龙雪山景区接待游客最多的季节，也是公司接待人数最多的季节，公司第三季度的收入及利润占全年比重均较大。近年来，随着互联网应用的日益广泛，更加柔性的生产生活方式以及带薪假期的逐步实行，让人们的闲暇时间逐渐增加，高频次、自主化逐渐成为旅游的新特征，游客趋向于错峰出行，合理规划行程，季节性特征有所淡化。

报告期经营概况：

2025年上半年，面对市场变化、异常天气引发的短期经营挑战，以及新项目尚未进入盈利期所带来的成本压力，公

司始终以经济效益为核心，通过持续优化经营策略，深耕挖潜降本，强化营销体系建设，完善内控规范管理，全面提升公司整体运营效率。与去年同期相比，报告期因天气及停机天数增加原因，公司索道业务和印象演出业务收入和利润有所下降，但公司酒店业务收入实现增长，酒店业务亏损幅度收窄。报告期内，公司实现营业总收入37770.35万元，比上年同期下降1.85%；实现归属于上市公司股东的净利润9450.22万元，比上年同期下降15.86%，下降的主要原因一是本报告期大风、暴雪等异常天气多，公司运营的索道停机天数增加，营业收入减少；二是泸沽湖英迪格酒店于2024年7月试营业，本期尚未实现盈利。具体情况如下：

报告期内，公司三条索道共计接待游客308.84万人次同比减少14.84万人次，减幅为4.58%；印象丽江共接待游客70.70万人次，同比减少15.48万人次，减幅为17.96%；龙悦餐饮共接待游客27.53万人次，同比减少2.75万人次，降幅为9.09%；丽江和府酒店有限公司（含洲际酒店、英迪格酒店、古城丽世酒店、5596商业街、丽世山居、青旅项目）实现营业收入6163.57万元，同比增长320.22万元，增幅为5.48％。迪庆香巴拉旅游投资有限公司（含迪庆英迪格酒店、奔子栏丽世酒店）实现营业收入1455.65万元，同比增幅为25.08%，龙腾公司（泸沽湖英迪格酒店）于2024年7月30日起试运营，2025年半年度实现营业收入466.12万元。

二、核心竞争力分析

公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的上市企业，在区域内具有明显的竞争优势，报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化，具体如下：

（一）核心旅游资源优势

丽江是知名的旅游城市，拥有世界文化遗产丽江古城、世界自然遗产三江并流、世界记忆遗产纳西族东巴古籍文献三大世界遗产。丽江旅游资源丰富，有丽江古城、玉龙雪山、虎跳峡、老君山、束河古镇等知名旅游景点，先后被评为中国旅游竞争力百强城市、中国十大休闲城市、中国优秀旅游城市、中国十大魅力城市、长江经济带上的绿色明珠等荣誉称号。公司核心业务位于丽江玉龙雪山国家级风景名胜区内，玉龙雪山是中国首批 5A 级旅游景区，十三座雪峰连绵不绝，宛若“巨龙”腾越飞舞，故而得名“玉龙”。其主峰扇子陡最高处海拔5596米。玉龙雪山不仅拥有壮丽的雪山景观，还涵盖了冰川公园、蓝月谷、云杉坪、牦牛坪等多个景点，每个景点都独具特色。同时，这里蕴含着深厚的纳西族文化，

12丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

被纳西人视为神山，有着丰富的神话传说和宗教信仰与之相伴。玉龙雪山气势磅礴，造型玲珑秀丽，以险、奇、美、秀著称，是丽江自然景观的核心区域。

公司经营的玉龙雪山冰川公园索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关配套设施，三条索道分别将游客带到冰川公园、云杉坪森林公园和牦牛坪山地公园，这三个公园是玉龙雪山景区最知名和成熟的三个景点，是玉龙雪山景区的主要旅游接待设施，在玉龙雪山景区内的旅游服务中具有特色产品优势。同时，公司印象丽江剧场，玉龙雪山餐饮中心（雪厨）、玉龙雪山甘海子丽江雪川游客港等的服务及经营场所均位于玉龙雪山景区游客集散地内，区位优势及协同效应明显。

（二）产业链完善的优势

经过多年的发展，公司已经发展为集索道服务、酒店建设与运营、文化演艺、餐饮服务、旅游配套服务、景区游客集散、环保车运输、旅行社等多种经营业务于一体的综合性旅游集团企业。能够为游客提供“吃、住、行、游、购、娱”旅游六要素，为游客提供多种配套服务，满足游客出行的多种需求，公司业务链的不断完善，一方面有助于各业务之间可以发挥联动作用，发挥协同效应，协同发展；另一方面，有助于公司整合旅游资源产品，为游客提供更优质的旅游组合产品和服务，提高游客出行的便捷性、舒适感和满意度。

（三）资源整合优势

公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的企业，也是丽江及滇西北地区第一家上市企业，一方面公司财务状况良好，融资渠道畅通；另一方面，可以利用资本市场平台，通过资本运作等方式整合其他优质旅游资源和企业，促进公司持续稳定健康发展。

（四）印象丽江由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导，赢得了国内外游客的广泛赞誉，并逐步成为实景演出品牌精品

《印象?丽江》由张艺谋、王潮歌、樊跃等知名艺术家策划、创作并执导的大型实景演出项目。该演出历经一年多完成编创工作，于2006年7月正式公演，开启了中国在雪山下、阳光下进行山水实景演出之先河。自公演以来，《印象?丽江》收获了国内外游客的广泛赞誉，逐步发展成为实景演出领域的精品品牌，曾被云南省委宣传部授予“云南文化精品工程”称号、被云南省人民政府授予“云南省农民工工作先进集体”、被丽江市委、市政府授予“文化产业建设突出贡献奖”、“文化旅游产业发展突出贡献奖”、被国务院授予“全国民族团结进步模范集体”称号、被国家文化部、国

家旅游局授予“国家文化旅游重点项目名录---旅游演出类”、被国家文化部授予了“国家文化产业示范基地”。

（五）酒店的区位优势

丽江和府洲际度假酒店和丽江古城英迪格酒店是丽江古城内仅有的国际品牌休闲会议酒店。酒店位于世界文化遗产、国家 5A 级景区-丽江古城内，地理位置优越，区位优势明显。酒店开业以来，其软硬件及配套设施、服务质量及管理水平得到了客人及洲际酒店集团的充分肯定，客户满意度较高。酒店从服务水准、配套设施、地理位置还是市场定位等方面均较丽江地区同档次的酒店具有明显的竞争优势。迪庆英迪格酒店位于独克宗古城旁，与独克宗古城毗邻，距离古城核心区及热门景点转金筒较近，区位优势明显。

13丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（六）酒店业务具有国际知名品牌优势

公司投资建设的丽江和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、巴塘假日酒店、泸沽湖英迪格

酒店均委托洲际酒店集团管理，洲际酒店集团是目前全球最大及网络分布最广的专业酒店管理集团，拥有洲际、皇冠假日、假日酒店等多个国际知名酒店品牌和超过60年的国际酒店管理经验。同时洲际酒店集团也是世界上客房拥有量最大、跨国经营范围最广，在中国接管酒店最多的超级酒店集团，并且拥有世界最大的酒店客户计划之一—优悦会。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入377703495.14384829859.62-1.85%

营业成本174525217.12164673573.395.98%

销售费用14525406.9612213356.7118.93%

管理费用53232632.9650665169.015.07%主要原因系报告期银行存款利率下调导致

财务费用-259768.98-1205541.28-78.45%公司利息收入同期对比下降影响所致

所得税费用25742771.3826943637.05-4.46%

研发投入0.000.00经营活动产生的现金

118941509.62138587314.12-14.18%

流量净额主要原因系收回投资投资活动产生的现金

-77447623.3841273088.36-287.65%收到的现金本期较上流量净额

期减少1.29亿元所致主要原因系本期子公筹资活动产生的现金司收到少数股东投资

-114162350.07-218749248.8347.81%

流量净额款较上期增加0.78亿元主要原因系收回投资现金及现金等价物净

-72668463.83-38888846.35-86.86%收到的现金本期较上增加额

期减少1.29亿元所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

14丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计377703495.14100%384829859.62100%-1.85%分行业

旅游服务339435412.2989.87%354041659.7092.00%-4.13%

其他业务38268082.8510.13%30788199.928.00%24.29%分产品

索道运输187083058.2049.53%198280580.8951.52%-5.65%

印象演出63935214.7816.93%74753009.7119.42%-14.47%

酒店服务78201552.5020.70%68655456.3017.84%13.90%

餐饮服务10215586.812.70%12352612.803.21%-17.30%

其他业务38268082.8510.13%30788199.928.00%24.29%分地区

丽江地区360833150.3895.53%370698868.5896.33%-2.66%

香格里拉14556494.953.85%11637394.663.02%25.08%

巴塘2313849.810.61%2493596.380.65%-7.21%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

旅游服务339435412.29147078530.8856.67%-4.13%6.84%-4.45%分产品

索道运输187083058.2032395897.4482.68%-5.65%0.97%-1.14%

印象演出63935214.7831834050.0350.21%-14.47%-0.97%-6.79%

酒店服务78201552.5071269810.978.86%13.90%14.65%-0.60%分地区

丽江地区360833150.38150883282.0658.18%-2.66%7.30%-3.89%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金700485836.2123.35%743154300.0424.64%-1.29%

15丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款13889015.890.46%9690132.770.32%0.14%

存货15950278.330.53%14421152.450.48%0.05%

投资性房地产242287934.828.08%246597379.788.18%-0.10%

长期股权投资25957397.930.87%32409603.961.07%-0.20%

固定资产1382287719.0246.08%1412797085.7546.84%-0.76%

在建工程76235961.152.54%31209073.591.03%1.51%

使用权资产19605233.640.65%20541147.530.68%-0.03%

合同负债10766808.290.36%6166996.190.20%0.16%

租赁负债8270004.000.28%8152880.170.27%0.01%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司有3000万元索道设备进口信用证保证金存放于农行丽江香格里拉大道支行，用于索道设备进口信用证保证金，处于权利受限状态；有 1000 元 ETC 保证金存放于建行古城支行，用于车辆 ETC保证金，处于权利受限状态。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

66507925.6297545176.16-31.82%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

16丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润丽江云杉云杉坪客坪旅游索全资子公2392510131608212864473015538097823238196运索道营

道有限公司600.0064.871.901.833.441.40运司

丽江和府全资子公酒店建设150000703260666853056163567--

酒店有限司经营000.0082.1887.190.8720658642030004

17丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

公司.62.12丽江玉龙雪山印象控股全资印象丽江6000020484991473623642876328656582435793旅游文化

子公司演出000.0006.7160.057.567.535.24产业有限公司

迪庆香巴--全资子公酒店建设145000459649644983271455649拉有限公14289571429023

司经营000.0054.3457.054.95

司4.225.54丽江龙腾

---旅游投资全资子公酒店建设10000058393714661180

149035918108481801854

开发有限司经营000.0041.89.10.370.989.64公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、索道安全风险

客运索道属于特种设备，索道的设计，施工和营运技术难度大，索道设备部件质量，设计施工，控制系统，管理和技术，电力保障，不可抗力等因素，都可能带来安全隐患。索道运营面临安全风险，如若发生安全事故，将可能造成人员伤亡，财产损失，赔偿损失和处罚等相关损失，可能导致客源下降，对公司构成不利影响。

应对措施：（1）按国家法律法规的要求，索道建立健全了安全管理制度、日常检查巡查和隐患排查治理制度，并在日常工作中严格执行，确保索道随时都处在最安全运行状态；（2）若遇停电或普通设备故障，及时启动备用应急驱动系统，将线路上的游客送回站内；（3）公司制订了应急救援预案，成立了相应救援组织，配备了救援设备，并定期演练。当索道发生不能运转的故障时，索道启动应急救援预案，对滞留游客进行救援；（4）对极端天气（如大风、雷击等），索道及时停运并启动相关应急预案。

2、市场竞争风险

随着旅游业的不断发展，旅游市场上的竞争变得更加激烈，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。随着一些大企业，大集团的进入，在残酷的竞争环境中，公司有可能会丧失传统的竞争优势，这将给公司构成不利影响。

应对措施：整合公司各项业务，充分发挥各项业务的协同效应，联动发展，提升公司的核心竞争力，加大市场营销力度，加强营销管理，提升服务能力与品质，满足多层次游客的需要。

3、管理风险

18丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文目前，公司已经构建了索道、酒店、文化演艺、大型餐饮及附属旅游经营项目的联合体，业务范围也从区域内扩展到了区域外，随着业务的多元化，以及业务范围的跨地域化，公司旅游业务覆盖的产业链不断完善，对公司的管理提出了更高的要求，如公司不能在服务、人才、营销、管理、技术等方面实行有效整合，充分发挥公司多元化的经营优势，将对公司的经营业绩产生一定影响。

应对措施：科学规范经营管理，不断完善公司内控管理体系、投资决策体系和“三重一大”决策机制，加强人才队伍建设和团队建设，提升管理能力。

4、不可抗力的风险

公司作为社会服务企业，不可抗力对公司的经营可能造成大的影响，其中重大流行病和自然灾害造成的影响最为严重。

公司经营的索道产品的定价属于政府定价范围，若政府调整索道票价将会对公司业绩造成影响。

应对措施：充分研究并及时制定相应措施，加强经营管理，提高抗风险能力，尽力将不可抗力影响和程度降到最低。

5、项目投资风险

公司新建投资项目是建立在充分的市场调研论证基础上的，具有可操作性。但由于建设周期长，在项目实施及后续经营过程中，市场情况复杂多变，可能因政策变化、市场需求变动，以及其他不可预见的因素，导致项目运营未能实现预期收益的风险。

对策：加强项目投资管理，加快项目建设速度和实施进程；加强内部管理和成本控制，降低运营成本；加大市场推广力度，积极引导市场，及时调整营销策略，提高服务质量，提高项目的效益。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

19丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因吕庆泽财务总监解聘2025年01月07日解聘杨慧财务总监聘任2025年01月07日聘任

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2025年上半年，公司党委以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，

按照市委市政府部署要求，积极谋划，帮助玉龙县塔城乡依陇村做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。

1.落实帮扶责任。公司认真落实单位帮扶工作责任，按照“四个不摘”要求，强化“单位包村、干部包户”力度，定期

召开专题会议，听取驻村队员工作汇报，研究解决帮扶工作中遇到的问题，协调推进定点帮扶工作顺利开展。公司主要领导和职工深入村组户，开展调研指导、走访、消费帮扶活动，帮助挂联家庭解决实际困难。

2.派遣驻村队员。公司按照《省委办公厅关于向重点乡村持续选派驻村第一书记和工作队的实施意见》（云办发〔2021〕17号）、《中共云南省委组织部等3部门转发中共中央组织部中央农村工作领导小组办公室农业农村部关于优化驻村第一书记和工作队选派管理工作文件的通知》（云组通〔2024〕15号）、《中共丽江市委组织部丽江市乡村振兴局关

20丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文于做好2023年驻村第一书记和驻村工作队员集中轮换工作的通知》（丽组通〔2023〕11号）等相关要求，保持驻村力量不减，派驻3名驻村工作队员长期驻扎依陇村开展工作。日常加强对驻村工作队的日常管理和关心关爱，按规定保障队员工作经费、伙食补贴，做好队员体检，为队员购买人身意外伤害保险，落实好相关待遇和保障。

3.做好防止返贫监测。根据市乡村振兴局要求，公司驻村工作队员认真执行2025年市、县已确定防止返贫监测范围，切

实发挥好驻村第一书记的作用，常态化入户走访脱贫户，详细了解脱贫户家庭情况、收入来源、生活需求等，积极宣传各项保障政策，强化政策解读，使脱贫户、监测户知晓政策。驻村工作队根据走访情况，制定脱贫户、监测对象“一户一策”帮扶方案，做到动态监测、动态帮扶、动态消除，并持续做好依陇村诚信感恩教育、爱心超市积分兑换、乡村环境整治、人居环境提升等工作。

4.常态化开展党建共建活动。6月26日，公司党委与依陇村党总支共同开展党建结对共建活动，公司党委专职副书记邓

丽星为依陇村“两委”班子成员、驻村工作队和广大党员群众讲授学习贯彻中央八项规定精神专题党课。公司还向依陇村捐助了1万元党建经费和4万元村集体经济资金，持续壮大村集体经济。

5.促进农村居民和脱贫人口持续增收。在驻村工作队和村“两委”的带领下，组织村民学习先进种养殖知识，助力种植、养殖产业发展，做好中药材、烤烟等特色种植，促进依陇村居民和脱贫人口持续增收。

21丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用

22丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资方关联关系的总资产的净资产的净利润的名称的主营业务的注册资本（万元）（万元）（万元）丽江市玉龙丽江牦牛坪客运索道及

雪山景区投5%以上股东旅游索道有滑道项目的1000万元3315.652265.86814.28

资管理有限限公司投资、建

23丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

公司设、经营管理及配套经营

公司董事会于2024年9月24日审议通过了丽江玉龙雪山牦牛坪旅游索道改扩建项目，为推进丽江玉龙雪山牦牛坪旅游索道改扩建项目，解决丽江玉龙雪山牦牛坪旅游索道改扩建项目下部站建设用地和所需资金，公司与玉龙雪山景区投资公司共同对本公司的全资子公司丽江牦牛坪公司增资，增资完成后，牦牛坪公司的注册资本由1000万元提高到

20000万元，本公司占比65%，景区投资管理公司占比35%，本次增资构成关联方共同投

被投资企业的重大在建项目资的关联交易。截至2025年6月30日，本公司和玉龙雪山景区投资公司已按增资扩股的进展情况（如有）协议进行第一期增资。其中，本公司于2025年5月29日现金增资176136481.53元；

玉龙雪山景区投资公司于2025年5月12日移交白水山庄不动产44325000元（不动产权证于2025年7月14日完成变更登记），于2025年5月29日现金增资78533944.78元。增资后本公司和玉龙雪山景区投资公司对丽江牦牛坪旅游索道有限公司持股比例分别为65%和35%。目前丽江玉龙雪山牦牛坪旅游索道改扩建项目正在进行开工前的准备工作。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用

24丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期公司作为出租方实现的租金收入共433.72万元，作为承租方产生的租赁费用共62.97万元，租赁情况请参见本半年度报告第八节“财务报告·七、合并财务报表项目注释·82、租赁”。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用□不适用

25丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

2025 年 2 月 11 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）登载了

《关于5%以上股东取得金融机构增持贷款授信批复暨增持股份计划的公告》：云投资本基于对公司未来发展前景的坚定

信心及中长期价值的认可，为增强投资者对公司的投资信心，提升公司价值，切实维护广大投资者利益，计划自本公告披露之日（即 2025 年 2 月 11 日）起 3 个月内通过深圳证券交易所集中竞价交易方式增持公司无限售条件流通 A 股股份，增持金额不低于人民币550万元（含本数），不超过人民币1100万元（含本数）。增持价格不超过人民币10.00元/股（含本数）。

截至2025年4月8日，云投资本通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式累计增持了公司股份124.35万股，占公司总股本的0.2263%，增持金额为1099.91万元人民币，本次增持计划已在承诺期限内实施完毕。增持完成后，云投资本持有公司股份5180.70万股，占公司总股本的9.4282%。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

26丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份105300.00%105300.00%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股105300.00%105300.00%

其中：境内法人持股

境内自然人持股105300.00%105300.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份549480181100.00%549480181100.00%

1、人民币普通股549480181100.00%549480181100.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数549490711100.00%549490711100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

27丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

438070数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量丽江玉龙雪山旅游86438398643839

国有法人15.73%00不适用0开发有限00责任公司华邦生命境内非国78370507837050

健康股份14.26%00不适用0有法人00有限公司云南云投

51807005180700

资本运营国有法人9.43%+12435000不适用0

00

有限公司丽江市玉龙雪山景

31902743190274

区投资管国有法人5.81%00不适用0

55

理有限公司香港中央

20905922090592

结算有限境外法人3.80%+114902480不适用0

88

公司丽江摩西风情园有境内自然

0.83%4553772004553772不适用0

限责任公人司中国银行股份有限

公司－富

其他0.78%4273179+75109804273179不适用0国中证旅游主题交易型开放

28丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

式指数证券投资基金境内自然

刘利利0.40%2209400+220940002209400不适用0人境内自然

邵启强0.37%2057200+205720002057200不适用0人境内自然

周以超0.36%1970000+197000001970000不适用0人

1、2010年4月21日，经证监会核准，公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1700万股新股，每股面值1.00元，发行价格11.91元/股。2010年度、2012年度、2014年度公司分别实施了每10股转增3股、每10股转增3股、每10股转增5股的资本公积转增股本方案，省旅投持股数量变更为4309.50万股，2015年6月11日，省旅投减持420万股后省战略投资者或一般法人旅投持有公司3889.5万股，2016年5月18日，云南省旅游投资有限公司将其持有的本公因配售新股成为前10名司3889.5万股股权协议转让给其母公司云投集团。2017年4月，公司实施了每10股转增股东的情况（如有）3股的资本公积转增股本方案，2023年10月20日，云投集团将其持有的股份转让给云投资（参见注3）本，2025年3月-4月，云投资本通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式累计增持公司股份124.35万股，云投资本持有公司股份5180.70万股，占公司总股本的9.43%。

2、2011年12月26日，经证监会核准，公司向景区公司定向发行12584909股股份，因公

司2012年度、2014年度、2016年度分别实施了每10股转增3股、每10股转增5股、每10

股转增3股的资本公积转增股本方案，景区公司持股数量调整为3190.2745万股。

根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持公司

15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康构成一致行动关系。

上述股东关联关系或一

除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之致行动的说明

间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量丽江玉龙雪山旅游开发人民币普8643839

86438390

有限责任公司通股0华邦生命健康股份有限人民币普7837050

78370500

公司通股0云南云投资本运营有限人民币普5180700

51807000

公司通股0丽江市玉龙雪山景区投人民币普3190274

31902745

资管理有限公司通股5人民币普2090592香港中央结算有限公司20905928通股8丽江摩西风情园有限责人民币普

45537724553772

任公司通股中国银行股份有限公司

－富国中证旅游主题交人民币普

42731794273179

易型开放式指数证券投通股资基金人民币普刘利利22094002209400通股人民币普邵启强20572002057200通股周以超1970000人民币普1970000

29丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

通股

前10名无限售条件股东根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持公司之间，以及前10名无限15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康构成一致行动关系。

售条件股东和前10名股除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之东之间关联关系或一致间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动行动的说明人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

30丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

31丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

32丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金700485836.21743154300.04结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款13889015.899690132.77应收款项融资

预付款项5730908.655688906.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4077183.442116544.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货15950278.3314421152.45

其中：数据资源

33丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产21844383.5621517095.89

其他流动资产45495760.8465472946.74

流动资产合计807473366.92862061079.70

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资25957397.9332409603.96其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产242287934.82246597379.78

固定资产1382287719.021412797085.75

在建工程76235961.1531209073.59

生产性生物资产118522.6288820.03油气资产

使用权资产19605233.6420541147.53

无形资产292468393.08268993000.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉26124493.3526124493.35

长期待摊费用23665572.9425429023.79

递延所得税资产3375549.993532639.77

其他非流动资产100133366.4786603706.99

非流动资产合计2192260145.012154325975.25

资产总计2999733511.933016387054.95

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款143271740.29169254154.11

预收款项4193860.581622823.97

合同负债10766808.296166996.19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

34丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

代理承销证券款

应付职工薪酬21075912.2350398032.31

应交税费46149563.3334129134.67

其他应付款87355620.6075010002.07

其中：应付利息

应付股利28981913.31应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1289082.511658038.43

其他流动负债514577.20310569.78

流动负债合计314617165.03338549751.53

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8270004.008152880.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5411471.645672716.01递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计13681475.6413825596.18

负债合计328298640.67352375347.71

所有者权益：

股本549490711.00549490711.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积572386367.22562203204.13

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积287745355.50287745355.50一般风险准备

未分配利润1030428313.171128247829.17

归属于母公司所有者权益合计2440050746.892527687099.80

少数股东权益231384124.37136324607.44

所有者权益合计2671434871.262664011707.24

负债和所有者权益总计2999733511.933016387054.95

法定代表人：和献中主管会计工作负责人：杨慧会计机构负责人：钱应兴

35丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金184968844.70308742801.62交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款4767396.444263924.93应收款项融资

预付款项613598.97314528.62

其他应收款452541304.501042805375.46

其中：应收利息应收股利

存货3744935.413167966.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计646636080.021359294596.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2362337374.541635699040.85其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产111285503.75113167177.73

在建工程416919.38生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产6008219.036654162.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1253142.561468125.20

递延所得税资产290111.56286825.76

其他非流动资产3114666.673607696.67

36丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产合计2484705937.491760883028.34

资产总计3131342017.513120177624.99

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12685773.1911414779.20

预收款项242380.96138204.53

合同负债3157500.091077810.76

应付职工薪酬5652716.5120563905.36

应交税费22644771.8518991053.12

其他应付款133163441.3092926790.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债94724.9132334.24

流动负债合计177641308.81145144878.00

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1396078.501536822.96递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1396078.501536822.96

负债合计179037387.31146681700.96

所有者权益：

股本549490711.00549490711.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积716097592.85716194465.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积287745355.50287745355.50

未分配利润1398970970.851420065392.20

所有者权益合计2952304630.202973495924.03

37丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

负债和所有者权益总计3131342017.513120177624.99

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入377703495.14384829859.62

其中：营业收入377703495.14384829859.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本252388377.46236383270.50

其中：营业成本174525217.12164673573.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10364889.4010036712.67

销售费用14525406.9612213356.71

管理费用53232632.9650665169.01研发费用

财务费用-259768.98-1205541.28

其中：利息费用

利息收入2610041.634092614.61

加：其他收益525372.24411176.96

投资收益（损失以“—”号填列）7833566.946986514.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益6470193.665281056.17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）326567.13

信用减值损失（损失以“—”号填列）213295.93-589003.69

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-66745.7039370.39

三、营业利润（亏损以“—”号填列）133820607.09155621214.32

加：营业外收入121402.5554684.58

减：营业外支出2234484.381645628.31

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）131707525.26154030270.59

减：所得税费用25742771.3826943637.05

五、净利润（净亏损以“—”号填列）105964753.88127086633.54

（一）按经营持续性分类

38丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）105964753.88127086633.54

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）94502232.85112311106.72

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）11462521.0314775526.82

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额105964753.88127086633.54

归属于母公司所有者的综合收益总额94502232.85112311106.72

归属于少数股东的综合收益总额11462521.0314775526.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.17200.2044

（二）稀释每股收益0.17200.2044

法定代表人：和献中主管会计工作负责人：杨慧会计机构负责人：钱应兴

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入133413380.51143168972.36

减：营业成本20110104.4323446849.28

税金及附加1637130.381647109.22

销售费用6636874.065246220.30

管理费用18377908.1818503756.47研发费用

财务费用-113029.87-833277.98

其中：利息费用

利息收入999674.662038801.09

加：其他收益377588.85277546.07

投资收益（损失以“—”号填列）98301115.0383595159.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益6470193.665281056.17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）326567.13

39丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

信用减值损失（损失以“—”号填列）606100.18-154124.63

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）36017.54

二、营业利润（亏损以“—”号填列）186049197.39179239480.41

加：营业外收入4.07

减：营业外支出1866974.501578880.31

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）184182226.96177660600.10

减：所得税费用12954899.4613922243.57

四、净利润（净亏损以“—”号填列）171227327.50163738356.53

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）171227327.50163738356.53

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额171227327.50163738356.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.31160.2980

（二）稀释每股收益0.31160.2980

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金443774168.54449235607.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还465991.56

收到其他与经营活动有关的现金13050575.7230740208.76

经营活动现金流入小计457290735.82479975815.89

40丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金55980985.4450028973.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金137483081.63142834141.50

支付的各项税费66038660.1765688651.42

支付其他与经营活动有关的现金78846498.9682836735.59

经营活动现金流出小计338349226.20341388501.77

经营活动产生的现金流量净额118941509.62138587314.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金55700000.00185000000.00

取得投资收益收到的现金13258517.2111744059.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额101785.0374205.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计69060302.24196818264.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66507925.6297545176.16

投资支付的现金50000000.0058000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金30000000.00

投资活动现金流出小计146507925.62155545176.16

投资活动产生的现金流量净额-77447623.3841273088.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金78533944.78196500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金78533944.78196500.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计78533944.78196500.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金192321748.85218907248.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润26585499.98

支付其他与筹资活动有关的现金374546.0038500.00

筹资活动现金流出小计192696294.85218945748.83

筹资活动产生的现金流量净额-114162350.07-218749248.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-72668463.83-38888846.35

加：期初现金及现金等价物余额743153300.04622460455.38

六、期末现金及现金等价物余额670484836.21583571609.03

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金162390128.84175846486.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金103609523.0636200679.56

经营活动现金流入小计265999651.90212047165.77

购买商品、接受劳务支付的现金8420749.3610810735.80

41丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金35727531.5339965812.25

支付的各项税费36349418.9138079278.67

支付其他与经营活动有关的现金42765987.8475134228.04

经营活动现金流出小计123263687.64163990054.76

经营活动产生的现金流量净额142735964.2648057111.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金130000000.00

取得投资收益收到的现金104608448.5898407281.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计104608448.58228407281.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2660139.384089534.22

投资支付的现金176136481.5336079747.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计178796620.9140169281.22

投资活动产生的现金流量净额-74188172.33188238000.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金192321748.85192321748.85支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计192321748.85192321748.85

筹资活动产生的现金流量净额-192321748.85-192321748.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-123773956.9243973362.56

加：期初现金及现金等价物余额308742801.62244244706.20

六、期末现金及现金等价物余额184968844.70288218068.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

112526

549562287136

282764

49207432

一、上年期247687011

07325346

末余额820970

11.04.55.07.

9.19.87.2

00135044

704

加：会计政策变更前

42丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

期差错更正其他

112526

549562287136

282764

49207432

二、本年期247687011

07325346

初余额820970

11.04.55.07.

9.19.87.2

00135044

704

--

三、本期增1095

978774

减变动金额183059

81963623

（减少以1651

5135164

“—”号填3.06.9

6.02.9.02

列）93

01

949411105

50250246296

（一）综合

23235247

收益总额

2.82.81.053.

55388

122122

（二）所有8585者投入和减8989

少资本44.44.

7878

122122

1．所有者8585

投入的普通8989

股44.44.

7878

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

19219228221

（三）利润323298130分配17179136

48.48.3.362.

8585116

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

19219228221

3．对所有

323298130

者（或股

17179136

东）的分配

48.48.3.362.

8585116

4．其他

43丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

1010

10-

183183

28096

（六）其他1616

03872

3.03.0

5.5.48

99

7

102426

549572287231

304071

49387438

四、本期期428050434

07635341

末余额317487

11.67.55.24.

3.16.81.2

00225037

796

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

549558269112513026

49170328050435

一、上年期

07127778848799537

末余额

11.73.22.259676.94

0010868.35.3201.5

44丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

955

加：会计政策变更前期差错更正其他

112526

549558269130

280535

49170304

二、本年期788487537

07127799

初余额259694

11.73.22.76.

8.35.31.5

00108620

955

三、本期增18-2228

4062

减变动金额707540199473

3174

（减少以63421376

931631

“—”号填2.69.24.45.6.03.24

列）4259

21021025236

878761548

（一）综合

08088366

收益总额

60.60.5.395.

3333669

4242

（二）所有

4747

者投入和减

353353

少资本.00.00

42

1．所有者

47

投入的普通

353

股.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

18

21119226218

707

（三）利润023258590

63

分配93174972

2.6

81.48.9.948.

4

4985883

-

18

18

707

1．提取盈707

63

余公积63

2.6

2.6

4

4

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有

19219226218

45丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

者（或股323258590东）的分配17174972

48.48.9.948.

8585883

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

40362966

381

31509646

（六）其他90

931022942965

8.0.03.97.86.83

6

112526

549562287136

282764

49207432

四、本期期247687011

07325346

末余额820970

11.04.55.07.

9.19.87.2

00135044

704

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

46丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

14202973

549471612877

一、上年期065495

907194464535

末余额392.2924.0

1.005.335.50

03

加：会计政策变更前期差错更正其他

14202973

549471612877

二、本年期065495

907194464535

初余额392.2924.0

1.005.335.50

03

三、本期增

--

减变动金额-

21092119

（减少以9687

44211293

“—”号填2.48.35.83

列）

17121712

（一）综合

27322732

收益总额

7.507.50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润19231923分配21742174

8.858.85

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

19231923

者（或股

21742174

东）的分配

8.858.85

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

47丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

（六）其他96879687

2.482.48

13982952

549471602877

四、本期期970304

907197594535

末余额970.8630.2

1.002.855.50

50

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13822917

549471632690

一、上年期125034

907179993772

末余额606.6039.9

1.009.502.86

39

加：会计政策变更前期差错更正其他

13822917

549471632690

二、本年期125034

907179993772

初余额606.6039.9

1.009.502.86

39

三、本期增

-187037935646减变动金额

1855763297851884

（减少以

34.17.64.57.04

“—”号填

48丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

列）

24892489

（一）综合

69166916

收益总额

7.067.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

1870

（三）利润21101923

7632

分配29382174.64

1.498.85

-

1870

1．提取盈1870

7632

余公积7632.64.64

--

2．对所有

19231923

者（或股

21742174

东）的分配

8.858.85

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

49丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

1．本期提

取

2．本期使

用

--

（六）其他18551855

34.1734.17

14202973

549471612877

四、本期期065495

907194464535

末余额392.2924.0

1.005.335.50

03

三、公司基本情况

丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年10月18日，是经云南省经济贸易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》（云经贸企改[2001]526号）批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司2001年6月30日经审计后的净资产74323048元按照1：1的比例折合股份74323048股，整体变更设立的股份有限公司。

企业注册地：中国丽江市

组织形式：上市股份有限公司

注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼

本公司企业法人统一社会信用代码：91530700622954108K

法定代表人：和献中

2、企业的业务性质及经营范围

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事旅游业；本集团提供的劳务：客运索道运营、《印象·丽江》演出、

酒店建设经营；本集团的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。

3、母公司以及集团最终母公司本公司的母公司是丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，最终实际控制人为张松山。详见十四、1“本公司的母公司情况”。

4、公司历史沿革2004年8月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2004]125号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票2500万股，股票发行后总股本增加至

99323048股。

2005年10月25日，本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本集团的股权分置改革方案：本集团非

流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的3.5股对价股份，对价安排股份合计为875万股。

50丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

2010年4月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]384号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1700万股新股，发行价格为每股人民币11.91元，股票发行后总股本增加至116323048股。

2011年4月1日本公司股东大会决议通过以2010年末总股本116323048股为基数，以资本公积金向全体股东每

10股转增3股，转增后本公司总股本为151219962股。

2011年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053号）核准，本公司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股12584909股，发行价格为每股人民币16.69元，股票发行后总股本增加至163804871股。

2013年4月2日本公司股东大会决议通过以2012年末总股本163804871股为基数，以资本公积金向全体股东每

10股转增3股，转增后本公司总股本为212946332股。

2014年1月28日本公司非公开发行新股68843777股，发行价格11.33元/股，发行完成后，本公司注册资本增

加为 281790109.00 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 85204159.00 股；无限售条件的流通股份 A 股

196585950.00股。

2015年5月15日公告，公司以截至2015年3月20日公司总股本281790109元为基数，以资本公积金向全体股

东每10股转增股本5股，共转增股本140895054股，本次转增实施后，公司总股本变更为422685163股。

2017年3月24日召开的2016年度股东大会审议通过，以截至2016年12月31日公司总股本422685163股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增股本3股，本次共转增股本126805548股，本次转增实施后，公司总股本变更为549490711股。

截至 2025 年 6 月 30 日，本公司注册资本 549490711 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 10530 股；无限售条件的流通股份 A 股 549480181 股。

5、财务报表批准报出

本财务报表于2025年8月7日经公司第七届董事会第四十次会议批准报出。

6、合并范围的变更

截至2025年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注十、“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规

定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

51丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年6月30日的财务状况及2025年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。若公司设立不足一个完整会计年度，应说明财务报表的实际编制期间。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占该科目余额10%以上的应收款项重要的应收款项本年坏账准备收回或转回金额50万人民币重要的在建工程投资预算超1000万人民币的工程项目账龄超过1年的重要应付款50万人民币

非全资子公司收入金额超过合并报表收入的10%，或资产重要的非全资子公司

总额超过合并报表资产总额的5%

账面价值占合并报表资产总额5%以上且绝对金额超过

重要的合营企业或联营企业1000万人民币，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

52丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

且绝对金额超过100万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（详见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考

本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

53丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

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“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注四、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注六、9“长期股权投资”（2）本附注四、15“权益法核算的长期股权投资”*中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

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9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）/当期平均汇率或当期加权平均汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效

套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率或当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计

数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率或当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

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金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相商业承兑汇票同；如基于账龄确认信用风险特征组合，应披露账龄的计算方法。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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项目确定组合的依据营业款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内关联方本组合为合并范围内关联方的应收款项

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

押金及保证金（工程）项目建设保证金和农民工工资保证金

押金及保证金（其他）与外部单位的押金、保证金备用金员工备用金其他其他合并范围内关联方合并范围内关联方

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融资产减值”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品和周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本集团原材料中索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法；周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。

包装物摊销方法：一次摊销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

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积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

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享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-405%2.38-9.5

机器设备年限平均法10-155%6.3-9.5

家具器具年限平均法55%19

办公设备年限平均法55%19

运输设备年限平均法7-105%9.5-13.57

其他年限平均法5-205%4.75-19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、

投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

（1）本集团生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初始计量：

*因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠的计量。

（2）本集团的生物资产主要包括：马匹。

（3）本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-马匹，按照年限平均法计提折旧。根据其性质、使用情况

和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

马匹5-8511.88-19.00

（4）本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按

可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团使用寿命有限的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权、著作权等，使用寿命估计情况如下表：

项目预计使用寿命依据（年）备注

土地使用权40、50、70土地使用证使用年限软件使用权5预计使用年限

著作使用权（印象丽江表演权）20根据许可协议期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法或其他系统、合理的摊销方法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

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35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

在极少数情况下，当授予权益工具公允价值无法可靠计量时，可以参考以下表述：

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

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*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

72丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）提供服务收入

对于本集团所提供的索道运输服务收入、酒店服务收入、演艺服务收入、餐饮服务收入及旅行社服务收入，均于服务提供时予以确认。

（2）销售商品收入

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的分类

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

73丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

74丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。

*初始计量

75丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24、“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

本集团采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

76丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税13%、6%、5%、3%商品销售、旅游服务收入

城市维护建设税7%、5%增值税的应纳税额

企业所得税15%、25%应纳税所得额

教育费附加3%增值税的应纳税额

地方教育费附加2%增值税的应纳税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

丽江玉龙旅游股份有限公司15%

丽江云杉坪旅游索道有限公司15%

丽江牦牛坪旅游索道有限公司15%

丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司15%

丽江和府酒店有限公司25%

丽江龙途国际旅行社有限责任公司25%

丽江龙悦餐饮经营管理有限公司25%

迪庆香巴拉旅游投资有限公司25%

巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司25%

丽江龙腾旅游投资开发有限公司25%

丽江雪川旅游服务有限公司25%

丽江泛海旅游投资开发有限公司25%

丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司25%

2、税收优惠

（1）本公司企业所得税优惠

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）

文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、

生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

（2）丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠

77丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）

文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、

生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

（3）丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）

文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、

生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

（4）丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）

文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、

生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

3、其他

（1）玉龙雪山旅游索道环保资金

2013年3月1日丽江市财政局下发丽财综[2013]54号文件，批复同意本集团按13.89%的固定比例提取环保资金，

故从2013年3月起按玉龙雪山索道票收入总额的13.89%计提了环保资金。

（2）云杉坪旅游索道环保资金丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云杉坪索道于

2008年3月7日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20元调整为每人次上行30元、下行

25元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的6元、下行票价提高部分的3元上缴丽江市财政，专项用于丽

江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，云杉坪索道环保资金提取方式变为：以2007年云杉坪索道票全年销售收入2969.32万元为基数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于2007年基数时，则只对超基数部分按50%的比例提取环保资金。

丽江云杉坪旅游索道有限公司2025年云杉坪索道票收入总额在计提环保资金后超过2007年云杉坪索道票收入，故

2025年已按云杉坪索道票收入总额的16%提取了环保资金。

78丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金87009.45100223.75

银行存款670397826.76743053076.29

其他货币资金30001000.001000.00

合计700485836.21743154300.04其他说明

截至报告期末，公司有3000万元索道设备进口信用证保证金存放于农行丽江香格里拉大道支行，用于索道设备进口信用证保证金，处于权利受限状态；有 1000 元 ETC 保证金存放于建行古城支行，用于车辆 ETC 保证金，处于权利受限状态。

2、交易性金融资产：无

3、衍生金融资产：无

4、应收票据：无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14609731.1910134081.69

1至2年9762.541970.00

2至3年1970.00256814.90

3年以上586313.72340179.76

3至4年254098.85275219.76

4至5年267254.87

5年以上64960.0064960.00

合计15207777.4510733046.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项3410222.24%341022100.00%0.003410223.18%341022100.00%

79丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

计提坏.50.50.50.50账准备的应收账款其

中：

按组合计提坏

14866977739138891039270189196901

账准备97.76%6.58%96.82%6.75%

754.95.06015.89023.85.0832.77

的应收账款其

中：

14866977739138891039270189196901

营业款97.76%6.58%96.82%6.75%

754.95.06015.89023.85.0832.77

152071318713889107331042996901

合计100.00%8.67%100.00%9.72%

777.4561.56015.89046.3513.5832.77

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

巴塘县雪域经贸有限责任公司341022.50341022.50341022.50341022.50100.00%预计无法收回

合计341022.50341022.50405982.50405982.50

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

营业款14866754.95977739.066.58%

合计14866754.95977739.06

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备的应收账款701891.08275847.98977739.06

单项计提坏账准备的应收账款341022.50341022.50

合计1042913.58275847.981318761.56

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

80丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额丽江市旅游开发投资集

2968406.102968406.1019.52%148420.31

团有限责任公司丽江阳光假日旅行社有

1542130.001542130.0010.14%77106.50

限公司丽江玉龙雪山旅游观光

1419382.651419382.659.33%70969.13

车有限公司云南携程国际旅行社有

704478.39704478.394.63%35223.92

限公司银联商务支付股份有限

622490.00622490.004.09%31124.50

公司云南分公司

合计7256887.147256887.1447.71%362844.36

6、合同资产：无

7、应收款项融资：无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4077183.442116544.88

合计4077183.442116544.88

（1）应收利息：无

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金（工程）500000.001500000.00

押金及保证金（其他）213480.00169830.00

备用金649238.58208496.92

其他3310497.521323394.53

合计4673216.103201721.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3817539.441316698.81

1至2年33359.10233665.44

2至3年184670.36940.00

81丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

3年以上637647.201650417.20

3至4年940.00

4至5年49242.09

5年以上636707.201601175.11

合计4673216.103201721.45

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

4673259603240771320171085121165

计提坏100.00%12.75%100.00%

16.10.6683.4421.4576.5744.88

账准备

其中：

押金及保证金50000030500019500015000915000585000

10.70%61.00%46.85%61.00%

（工.00.00.0000.00.00.00程）押金及

保证金21348040532.17294716983031700.138130

4.57%18.99%5.31%18.67%

（其.0050.50.0000.00他）

64923832461.61677620849610424.198072

备用金13.89%5.00%6.51%5.00%.5893.65.9285.07

33104218038309241323312805111953

其他70.84%6.59%41.33%9.68%

97.52.2359.2994.53.7242.81

4673259603240771320171085121165

合计100.00%12.75%100.00%33.89%

16.10.6683.4421.4576.5744.88

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金（工程）500000.00305000.0061.00%

押金及保证金（其他）213480.0040532.5018.99%

备用金649238.5832461.935.00%

其他3310497.52218038.236.59%

合计4673216.10596032.66

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额1026469.3758707.201085176.57

2025年1月1日余额

82丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

在本期

本期计提120856.09120856.09

本期转回610000.00610000.00

2025年6月30日余

537325.4658707.20596032.66

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

押金及保证金（工程）915000.00610000.00305000.00

押金及保证金（其他）31700.008832.5040532.50

备用金10424.8522037.0832461.93

其他128051.7289986.51218038.23

合计1085176.57120856.09610000.00596032.66

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额押金及保证

宁蒗县人民政府招商局500000.005年以上10.70%305000.00金（工程）

社保个人部分其他464537.891年以内9.94%23226.89长白山国际旅游度假区开发有限公

其他155288.791年以内3.32%7764.44司万达智选假日酒店

金工建设集团股份有限公司其他73101.811年以内1.56%3655.09

和正芳备用金50000.001年以内1.07%2500.00

合计1242928.4926.60%342146.42

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5297839.4492.44%5256820.1392.40%

1至2年41469.650.72%78968.461.39%

2至3年61023.071.06%100000.251.76%

83丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

3年以上330576.495.77%253118.094.45%

合计5730908.655688906.93

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1596778.30元，占预付账款年末余额合计数的比例为27.86%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料9688792.869688792.867362376.267362376.26

库存商品5808675.612156637.803652037.816187817.152156637.804031179.35

周转材料2609447.662609447.663027596.843027596.84

18106916.115950278.316577790.214421152.4

合计2156637.802156637.80

3355

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2156637.802156637.80

合计2156637.802156637.80

84丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

11、持有待售资产：无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存单21844383.5621517095.89

合计21844383.5621517095.89

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税20379446.764458858.97

预缴税金77637.6487301.46

定期存款及利息25038676.4460926786.31

合计45495760.8465472946.74

14、债权投资：无

15、其他债权投资：无

16、其他权益工具投资：无

17、长期应收款：无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业云南114918001047

7761

丽江6904001.3078

75.70

白鹿.2693.03

85丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

国际旅行社有限公司丽江玉龙雪山

20915694-11021548

旅游

2699017.968755254319

观光.70962.48.28.90车有限公司

32406470-12822595

小计9603193.968755277397.96662.48.21.93

32406470-12822595

合计9603193.968755277397.96662.48.21.93可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产：无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额229777835.6577672420.93307450256.58

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额229777835.6577672420.93307450256.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额41717767.2819135109.5260852876.80

86丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加金额3251104.321058340.644309444.96

（1）计提或摊销3251104.321058340.644309444.96

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额44968871.6020193450.1665162321.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值184808964.0557478970.77242287934.82

2.期初账面价值188060068.3758537311.41246597379.78

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1382287719.021412797085.75

合计1382287719.021412797085.75

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备家具器具办公设备运输设备其他合计

一、账面原

87丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

值：

1.期初142747750013012114885801880724436552935188039912285893

余额854.015.458.15.53.923.20881.26

2.本期4816697.2844184.10083706

648527.68928191.57828350.4017754.69

增加金额8553.72

（2934893.5357717.

0.00648527.68928191.57828350.4017754.69

1）购置6599

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

4816697.4725988.

其他-90709.120.000.000.000.00

8573

3.本期2467300.

0.00998264.18583235.01148279.62609101.76128419.88

减少金额45

（

2467300.

1）处置或0.00998264.18583235.01148279.62609101.76128419.88

45

报废

4.期末143229450197604114951101958715636772184187929242293510

余额551.865.800.82.48.568.01287.53

二、累计折旧

1.期初40718393284509197269022413507775287416516140692586803970

余额1.777.77.44.12.70.626.42

2.本期18565822101077235898582.1253507.3881971.40384650

677042.78

增加金额.26.53423470.03

（18565822101077235898582.1253507.3881971.40384650

677042.78

1）计提.26.53423470.03

3.本期2258845.

0.00904646.33534380.79138521.06559298.40121998.87

减少金额45

（

2258845.

1）处置或0.00904646.33534380.79138521.06559298.40121998.87

45

报废

4.期末42574975293712277805442614622761288593966516689890616551

余额4.034.97.07.40.08.451.00

三、减值准备

1.期初4267516.5057089.

506041.49119704.576716.914045.85153063.87

余额4009

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期31.5831.58

88丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

减少金额

（

1）处置或31.5831.58

报废

4.期末4267516.5057057.

506041.49119704.576716.914045.85153063.87

余额4051

四、账面价值

1.期末100227720775776367769704957678.7908742.122609281382287

账面价值281.430.92.1817635.69719.02

2.期初101602621511488420758795292752.7807238.126479921412797

账面价值405.846.19.1450373.71085.75

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物27726224.962232134.2825494090.68

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

丽世酒店2期房屋建筑物9327582.38尚在办理中

英迪格酒店房屋建筑物177690148.79尚在办理中

白水山庄房屋建筑物4100801.03已于2025年7月14日办妥产权证书

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程76235961.1531209073.59

合计76235961.1531209073.59

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

89丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

在建工程76235961.1576235961.1531209073.5931209073.59

合计76235961.1576235961.1531209073.5931209073.59

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额牦牛

5319563342994863

坪索

8660040.812111629.14%9.14%其他

道改

0.0074.45.19

扩建牦牛

2800

坪星19901990

00000.71%0.71%其他

空营56.6056.60.00地摩梭小镇

1352780912999108

基础67.3667.36

3300193.796.989.其他

配套%%.00222143工程项目摩梭

330084348608

小镇173926.0926.09

0000762.690.其他

前期28.19%%.007998项目摩梭宫文

167490909228

化演1381

2000204.327.5.51%5.51%其他

艺综22.33

0.007003

合体项目

7739311644607577

合计2990625899686226

0.00.05.18.23

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元

90丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计马匹

一、账面原值

1.期初余额453966.29453966.29

2.本期增加金额44000.0044000.00

(1)外购44000.0044000.00

(2)自行培育

3.本期减少金额15546.2515546.25

(1)处置15546.2515546.25

(2)其他

4.期末余额482420.04482420.04

二、累计折旧

1.期初余额365146.26365146.26

2.本期增加金额13520.1013520.10

(1)计提13520.1013520.10

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额363897.42363897.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值118522.62118522.62

2.期初账面价值88820.0388820.03

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

91丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额12067605.9315350875.0027418480.93

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额12067605.9315350875.0027418480.93

二、累计折旧

1.期初余额2638698.053246000.005884698.05

2.本期增加金额530163.89405750.00935913.89

（1）计提530163.89405750.00935913.89

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3168861.943651750.006820611.94

三、减值准备

1.期初余额992635.35992635.35

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额992635.35992635.35

四、账面价值

1.期末账面价值7906108.6411699125.0019605233.64

2.期初账面价值8436272.5312104875.0020541147.53

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

92丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术著作使用权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额343977962.3910273450.4216352971.45370604384.26

2.本期增加

29295476.3129295476.31

金额

（1）

2074333.452074333.45

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他27221142.8627221142.86

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额373273438.7010273450.4216352971.45399899860.57

二、累计摊销

1.期初余额77399977.6710273450.4213848991.13101522419.22

2.本期增加

5053156.08766927.865820083.94

金额

（1）

5053156.08766927.865820083.94

计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额82453133.7510273450.4214615918.99107342503.16

三、减值准备

1.期初余额84277.744686.5988964.33

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

93丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额84277.744686.5988964.33

四、账面价值

1.期末账面

290736027.211732365.87292468393.08

价值

2.期初账面

266493706.982499293.73268993000.71

价值

（2）确认为无形资产的数据资源：无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

员工宿舍用地530171.53尚在办理中

洗衣房用地1681747.50尚在办理中

白水山庄土地27221142.86已于2025年7月14日办妥产权证书

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司溢价26124493.3526124493.35

合计26124493.3526124493.35

（2）商誉减值准备：无

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

本公司收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司时，把可以从上述收购产玉龙雪山三条索道生协同效应的受益资产组（玉龙雪山大索道、云杉坪索道）与收购索道经营是

新增的资产组（牦牛坪索道）确认为一个资产组组合进行统一管理

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

94丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

景观绿化费92574.9923143.8069431.19

租入资产装修费25336448.80458348.952198656.0023596141.75

合计25429023.79458348.952221799.8023665572.94

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3086163.16712895.173548563.02769146.31

递延收益2796078.40419411.772268072.88340210.94预计负债

内部交易未实现利润2370841.08355626.162382727.66357409.15可抵扣亏损

固定资产折旧年限差异10560106.871584016.0411976213.521796432.03

租赁1277330.49303600.851082216.61269441.34

合计20090520.003375549.9921257793.693532639.77

（2）未经抵销的递延所得税负债：无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3375549.993532639.77

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损336095534.68297160449.83

资产减值准备11255442.8411006338.91

递延收益2390502.612399903.34

合计349741480.13310566692.08

95丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年30483329.1130483329.11

2026年85293959.6385293959.63

2027年56801908.1356801908.13

2028年47698052.8847698052.88

2029年77107494.7776883200.08

2030年38710790.16

合计336095534.68297160449.83

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款276887.97276887.974740107.224740107.22

待抵扣进项税11885506.3511885506.3524697262.1524697262.15

定期存款及利息108082666.66108082666.6677012173.5177012173.51取得与土地相关

1732689.051732689.051671260.001671260.00

的款项

减：一年内到期-

-21844383.56-21844383.56-21517095.89

部分21517095.89

合计100133366.47100133366.4786603706.9986603706.99

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况索道设备索道设备进口信用进口信用

30001003000100

货币资金 证保证 证保证 1000.00 1000.00 ETC 保证金 ETC 保证金

0.000.00

金、ETC 保 金、ETC 保证金证金

30001003000100

合计1000.001000.00

0.000.00

96丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

32、短期借款：无

33、交易性金融负债：无

34、衍生金融负债：无

35、应付票据：无

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款9153616.1310043012.16

工程款132242758.95158661511.05

其他1875365.21549630.90

合计143271740.29169254154.11

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

云南惠丰工程建设有限公司7085871.13未结算

金工建设集团股份有限公司7063306.40未结算

深圳市晶宫建筑装饰集团有限公司5053505.77未结算

重庆渝永建设（集团）有限公司云南

3764749.17未结算

分公司

云南启誉建设工程有限公司3412005.30未结算

昆明胜洲装饰工程有限公司2282907.50未结算

云南万象建设工程有限公司2156691.08未结算

云南恒达生态环境建设有限公司2088257.30未结算

盛云科技有限公司1407832.91未结算

重庆德生鼎盛实业发展有限公司1206712.09未结算

云南锐创建筑工程有限公司1060068.30未结算

云南伟瑞建筑工程有限公司1016544.63未结算

云南能建电力工程有限责任公司929715.01未结算

云南途睿建设工程有限公司795309.02未结算

丽江电力工程有限责任公司645596.29未结算

云南皓忠建筑工程有限公司563109.23未结算

丽江海盛商贸有限公司539119.25未结算

丽江金石建筑有限责任公司508530.47未结算

合计41579830.85

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利28981913.31

其他应付款58373707.2975010002.07

97丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

合计87355620.6075010002.07

（1）应付利息：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利28981913.31

合计28981913.31

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

销售折扣15141405.7840854333.34

外部往来单位款19070298.1810774735.42

代扣代缴环保资金税费2986515.192534289.52

工程质保金16188488.1214366389.68

保证金3577272.553298590.97

流动定金77506.77770786.92

应付酒店管理方费用1332220.702410876.22

合计58373707.2975010002.07

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金4193860.581622823.97

合计4193860.581622823.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预订款10766808.296166996.19

合计10766808.296166996.19

98丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50077419.68104205904.60133359965.7520923358.53

二、离职后福利-设定提存计划320612.6311796009.9611964068.89152553.70

三、辞退福利69412.5069412.500.00

合计50398032.31116071327.06145393447.1421075912.23

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

47233608.4882993174.14112116839.5218109943.10

和补贴

2、职工福利费24240.008665238.448689478.440.00

3、社会保险费6114.394618472.794624587.180.00

其中：医疗保险费5173.763923147.383928321.140.00

工伤保险费293.91224839.02225132.930.00

生育保险费646.72470486.39471133.110.00

4、住房公积金350.005835625.445816669.0219306.42

5、工会经费和职工教

2813106.812093393.792112391.592794109.01

育经费

合计50077419.68104205904.60133359965.7520923358.53

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27625.129237655.139258207.937072.32

2、失业保险费734.71396231.43396533.08433.06

3、企业年金缴费292252.802162123.402309327.88145048.32

合计320612.6311796009.9611964068.89152553.70

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1981535.241845974.87

企业所得税15296621.9210628848.42

个人所得税1048477.11557349.03

城市维护建设税144400.01118710.82

房产税6855263.006652135.32

土地使用税1373747.971274118.60

教育费附加64553.9054444.03

99丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

地方教育费附加43035.9636296.03

印花税199450.2145255.97

环保资金19142478.0112916001.58

合计46149563.3334129134.67

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1289082.511658038.43

合计1289082.511658038.43

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额514577.20310569.78

合计514577.20310569.78

45、长期借款：无

46、应付债券：无

47、租赁负债：无

单位：元项目期末余额期初余额

办公租赁1161558.121258220.29

金沙江沿线租赁酒店4849729.114941263.27

拉市海民宿租赁3547799.283611435.04

减：一年内到期的租赁负债-1289082.51-1658038.43

合计8270004.008152880.17

48、长期应付款：无

49、长期应付职工薪酬：无

50、预计负债：无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5672716.01261244.375411471.64

合计5672716.01261244.375411471.64

100丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

52、其他非流动负债：无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数549490711.00549490711.00

54、其他权益工具：无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）556900355.45556900355.45

其他资本公积5302848.6810280035.5796872.4815486011.77

合计562203204.1310280035.5796872.48572386367.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期减少为联营企业专项储备减少。

2、其他资本公积本年增加详见附注十、“2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。

56、库存股：无

57、其他综合收益：无

58、专项储备：无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积274745355.50274745355.50

任意盈余公积13000000.0013000000.00

合计287745355.50287745355.50

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1128247829.171128788258.39

调整后期初未分配利润1128247829.171128788258.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润94502232.85210870860.33

减：提取法定盈余公积18707632.64

应付普通股股利192321748.85192321748.85

101丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

期末未分配利润1030428313.171128247829.17

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务339435412.29147078530.88354041659.70137665034.03

其他业务38268082.8527446686.2430788199.9227008539.36

合计377703495.14174525217.12384829859.62164673573.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合索道运输分部印象演出分部酒店服务分部餐饮服务分部其他分部合计同分营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业营业收营业成类入本入本入本入本入成本入本业务类型其中

：

旅

18708323956393531834782017126910215115781599573153554315439

游

3058.897.4214.7050.0552.5810.9586.8772.4690.1343.1102.3874.

服

2048307144434331

务

15887115492227220131

其158435242251414383855664978

854.5689.0392.7342.8

他121.722.78.26015.02512.49.63

6611

按经营地区分类其中

：

丽

18866323956428731859657145618426103231281606073153608315088

江

7179.897.4637.5191.2222.7388.4441.3461.5668.7343.3150.3282.

地

9246960707433806

区香

14556200381455620038

格

494.9291.8494.9291.8

里

5555

拉巴2313360323133603

塘849.81643.21849.81643.21

102丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

市场或客户类型其中

：

696601196161519304871252712108111261606073151708971731

团9858

191.7298.3906.4579.6085.8693.3211.0668.7343.4063.084.0

队169.27

2493273743843

1190020434700576771714977132702068010279

散27671371

6988.599.1481.7630.0230.3292.29431.4133.

客731.07611.66

20009433009

合同类型其中

：

按商品转让的时间分类其中

：

按合同期限分类其中

：

按销

103丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

售渠道分类其中

：

18866323956428731859825847982626103231281606073153777017452

合

7179.897.4637.5191.2567.5323.4441.3461.5668.7343.3495.5217.

计

9246926707431412

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为10766808.29元，其中，10766808.29元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：公司根据与旅行社签订的年度销售协议，每月按照实际服务人数的一定比例计算销售折扣，于下年年初兑现。

其他说明：2025年半年度本集团前五名客户销售所实现的营业收入为52998394.77元，占同期营业收入的比例为

14.03%。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税780420.73750771.31

教育费附加384705.09335979.67

房产税7351377.307246895.67

土地使用税1378973.791392254.03

车船使用税27543.9538393.80

印花税244718.1848431.77

地方教育费附加197150.36223986.42

合计10364889.4010036712.67

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资社保及附加34044270.3032320524.05

中介机构服务费4403388.794178949.71日常办公费3926690.163411103.57

折旧费3337414.072585340.22

无形资产摊销3387922.023385223.80

董事会费547923.88597342.04

其他827019.231280104.23

外方管理费2679652.822183101.03

开办费642676.68

长期待摊费用摊销78351.6980803.68

合计53232632.9650665169.01

64、销售费用

单位：元

104丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

促销费用4805567.752303076.37

工资社保及附加4485716.143971597.06

广告费1361844.281355594.80日常办公费用2251069.802925216.96

折旧费8583.3310376.96

其他1612625.661647494.56

合计14525406.9612213356.71

65、研发费用：无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息收入-2610041.63-4092614.61

汇兑损益-117.56

手续费2122316.262666433.92

其他0.00

租赁负债未确认融资费用摊销228073.95220639.41

合计-259768.98-1205541.28

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助270576.77296043.60

个税手续费返还254795.47115133.36

合计525372.24411176.96

68、净敞口套期收益：无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产326567.13

合计326567.13

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6470193.665281056.17

其他1363373.281705458.24

合计7833566.946986514.41

105丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-275847.98-415385.10

其他应收款坏账损失489143.91-173618.59

合计213295.93-589003.69

72、资产减值损失：无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-66745.7039370.39

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助15000.0015000.00

非流动资产毁损报废利得11180.55

其他106402.5543504.03106402.55

合计121402.5554684.58

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1840000.001550000.001840000.00

非流动资产毁损报废损失61596.2512227.8361596.25

其他332888.1383400.48332888.13

合计2234484.381645628.31

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25585681.6026892185.28

递延所得税费用157089.7851451.77

合计25742771.3826943637.05

106丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额131707525.26

按法定/适用税率计算的所得税费用19756128.79

子公司适用不同税率的影响-3067842.25

调整以前期间所得税的影响206989.83

非应税收入的影响-970529.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响90148.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9739973.53

亏损的影响安置残疾人员加计扣除其他

所得税费用25742771.38

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2610041.634141079.94

收回借款和欠款744339.56994883.93

保证金及押金1929106.1413211343.55

政府补助137869.85117178.89

保险赔款236314.8792843.29

代收联票款及其他款项7392903.6712182879.16

合计13050575.7230740208.76支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告费1963897.562326527.56

销售折扣39760673.1938868445.86日常费用22729307.1522450519.82

支付给酒店管理方的管理费3231649.611968508.28

代缴环保资金各项税费5217922.4011447629.86

捐赠、赞助、其他1527703.6050000.00

退押金及预付款、员工借款3319027.054476098.77

支付代收联票款1096318.401249005.44

合计78846498.9682836735.59

107丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额牦牛坪改扩建项目索道设备进口信

30000000.00

用证保证金

合计30000000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金374546.0038500.00

合计374546.0038500.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润105964753.88127086633.54

加：资产减值准备-213295.93589003.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44707615.0938093316.94

使用权资产折旧935913.89779325.03

无形资产摊销5820083.945818992.49

长期待摊费用摊销2221799.802632871.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

66745.70-39370.39号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）61596.251047.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00-326567.13

财务费用（收益以“－”号填列）228073.95220639.41

投资损失（收益以“－”号填列）-7833566.94-6986514.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）157089.78190088.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-138636.99

存货的减少（增加以“－”号填列）-1529125.882782344.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6201523.40-13214359.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25444650.51-18605457.89

其他-296043.60

经营活动产生的现金流量净额118941509.62138587314.12

108丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额670484836.21583571609.03

减：现金的期初余额743153300.04622460455.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-72668463.83-38888846.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额:无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额:无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金670484836.21743153300.04

其中：库存现金87009.45100223.75

可随时用于支付的银行存款670397826.76743053076.29

三、期末现金及现金等价物余额670484836.21743153300.04

80、所有者权益变动表项目注释：无

81、外币货币性项目：无

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本半年度简化处理的短期租赁费用为629675.23元；与租赁相关的现金流出总额为629675.23元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

109丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

和府酒店商业区2547550.17

其他零星租赁1789691.45

合计4337241.62作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年9967613.287876440.04

第二年9161612.077853445.80

第三年9066537.995829588.22

第四年5386287.344440327.35

第五年3987684.943404191.12

五年后未折现租赁收款额总额16746268.737410067.41

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出：无

九、合并范围的变更：无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接丽江云杉坪

23925600丽江市古城同一控制下

旅游索道有丽江市旅游业100.00%.00区企业合并限公司丽江牦牛坪

20000000丽江市古城非同一控制

旅游索道有丽江市旅游业65.00%

0.00区下企业合并

限公司丽江和府酒15000000丽江市古城

丽江市旅游业100.00%设立

店有限公司0.00区丽江泛海旅

6700000.丽江市玉龙

游投资开发丽江市服务业82.14%设立

00县

有限公司

110丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

丽江龙途国

7000000.丽江市古城

际旅行社有丽江市旅游业70.00%设立

00区

限责任公司丽江龙悦餐

12200000丽江市古城

饮经营管理丽江市服务业100.00%设立

0.00区

有限公司丽江玉龙雪山印象旅游60000000丽江市古城同一控制下

丽江市文化艺术业51.00%

文化产业有.00区企业合并限公司迪庆香巴拉

14500000

旅游投资有香格里拉市香格里拉市服务业100.00%设立

0.00

限公司丽江龙腾旅

10000000丽江市宁蒗丽江市宁蒗

游投资开发旅游业100.00%设立

0.00县县

有限公司巴塘雪域旅游投资管理15169734甘孜州巴塘甘孜州巴塘

服务业69.88%设立

有限责任公3.00县县司丽江雪川旅

15135809丽江市古城

游服务有限丽江市服务业89.91%设立

8.00区

公司丽江泸沽湖摩梭小镇文15000000丽江市宁蒗丽江市宁蒗非同一控制

文化艺术业100.00%

化旅游发展0.00县县下企业合并有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额

丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司49.00%28981913.3126585499.9889254081.46

丽江牦牛坪旅游索道有限公司35.00%54318.26112633227.47

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债丽江玉龙雪山印象1135912520485716574816426087225042434293

32394964

旅游9662328149903584754610177344875198896328

62.2738.27

文化5.65.066.71.39.660.85.004.85.91.18产业有限公司丽江246689313360843913999839507315316605400614994156

牦牛899940330403580.999.580.2304969419995246999.5246

坪旅6.80.640.44779067.50.90.40.7692.68

111丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

游索道有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量丽江玉龙雪山印象

64287632435793243579387310077492096338170633817062976480

旅游文化

7.565.245.24.632.438.808.801.94

产业有限公司丽江牦牛

-坪旅游索7980034268227026822701113156539294153929415979733

4502971

道有限公.12.74.748.86.43.43.90

8.39

司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2025年4月8日，本公司发布《丽江玉龙旅游股份有限公司关于与玉龙雪山景区投资公司共同增资牦牛坪公司暨关联交易的公告》（公告编号：2025018）：“本公司拟与丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司共同对本公司的子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司增资。玉龙雪山景区投资公司持有本公司5.81%的股份，与公司构成关联关系，本次交易构成关联交易。”此项关联交易已经2025年4月29日召开的丽江玉龙旅游股份有限公司2024年度股东大会审议通过，（股东会决议公告编号：2025021）。

截至2025年6月30日，本公司和玉龙雪山景区投资公司已按增资扩股协议进行第一期增资。其中，本公司于2025年5月29日现金增资176136481.53元；玉龙雪山景区投资公司于2025年5月12日移交白水山庄不动产44325000元（不动产权证于2025年7月14日完成变更登记），于2025年5月29日现金增资78533944.78元。增资后本公司和玉龙雪山景区投资公司对丽江牦牛坪旅游索道有限公司持股比例分别为65%和35%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元项目金额

购买成本/处置对价122858944.78

--现金78533944.78

--非现金资产的公允价值44325000.00

购买成本/处置对价合计122858944.78

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额112578909.21

差额10280035.57

其中：调整资本公积10280035.57调整盈余公积调整未分配利润

112丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业:无

（2）重要合营企业的主要财务信息:无

（3）重要联营企业的主要财务信息:无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计25957397.9332409603.96下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润6470193.665281056.17

--综合收益总额6470193.665281056.17

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

5672716.5411471.

递延收益261244.37与资产相关

0164

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益270576.77296043.60

营业外收入15000.00

113丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、其他非

流动资产、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团外汇业务仅为收到国外客人的外汇结算，期末余额较小，故无重大外汇风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团无有息借款项目，故本集团无重大利率风险。

*其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2025年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

114丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预

期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、11、“金融资产减值”。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、3“应收账款”，附注六、

5“其他应收款”的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

于2025年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款（含利息）交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款143271740.29143271740.29

其他应付款58373707.2958373707.29一年内到期的非流动负债（含利息）

长期借款（含利息）

应付债券（含利息）

115丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债（含利息）1289082.51514604.99839566.116915832.909559086.51

长期应付款（含利息）预计负债（仅财务担保合同）

十三、公允价值的披露：无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例丽江玉龙雪山旅

游开发有限责任丽江市古城区旅游业7724.79万元15.73%15.73%公司

本企业的母公司情况的说明：

注1：根据丽江玉龙雪山省级开发区管理委员会出具的《情况说明》，在张松山先生与华邦生命健康股份有限公司（以下简称“华邦健康”）共同签署的《关于丽江玉龙旅游股份有限公司控制权问题的承诺函》得到有效履行的情形下，华邦健康可有效控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司所持本公司15.73%股份的投票权。

注2：华邦健康直接持有本公司14.26%的股权；华邦健康直接和间接持有本企业母公司丽江玉龙雪山旅游开发有限责任

公司54.36%股权，并通过控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持有本公司15.73%的股权。由此，张松山先生通过控制华邦健康并与一致行动人合计控制本公司29.99%股权，为本企业最终控制方。

本企业最终控制方是张松山。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3“在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系云南丽江白鹿国际旅行社有限公司联营企业丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司联营企业

116丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司公司第一大股东丽江市旅游开发投资集团有限责任公司公司董事兼任职务的公司

其他说明：关联方丽江市旅游开发投资集团有限责任公司统计中包含丽江市旅游开发投资集团有限责任公司集团及下属企业。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度丽江玉龙雪山旅

游观光车有限公观光车服务1891140.002000000.00否388582.19司丽江市旅游开发

景区门票、平台

投资集团有限责1975358.628000000.00否2180442.75

手续费、监理费任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额云南丽江白鹿国际旅行社有

索道运输服务6646889.8210136264.67限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

酒店服务668546.65限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

印象丽江表演6051326.009903395.00限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

餐饮服务1033588.001064402.83限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

平台服务575798.91231116.81限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

套票产品及旅游行程452740.00限公司丽江玉龙雪山旅游观光车有

代理售票497999.80462662.45限公司丽江玉龙雪山旅游观光车有

配套服务1323350.25限公司

丽江市旅游开发投资集团有索道运输服务、印象丽江表

1348440.18

限责任公司演、餐饮服务、套票业务

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注1：本集团为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江和府酒店有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供酒店服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供餐饮服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供

117丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

印象丽江表演服务，服务按市场价确定。

注2：根据本集团与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的商户入驻服务合同，本公司为其提供营销平台技术服务，本公司按其在平台销售收入的5%收取技术服务费。

注3：丽江龙途国际旅行社有限责任公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供套票产品及旅游行程，服务按市场价确定。

注4：根据本集团与丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司签订的售票代理协议，本集团为其代理销售玉龙雪山景区专线车票，按代理销售收入的1%收取代理费用。

注5：根据本集团的子公司丽江雪川旅游服务有限公司与丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司签订的配套服务协议，本集团为其提供综合配套服务，按服务人次收取综合配套服务费。

注6：本集团为云南丽江市旅游开发投资集团有限责任公司旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务

及其他配套服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司为丽江市旅游开发投资集团有限责任公司提供餐饮服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为丽江市旅游开发投资集团有限责任公司提供印象丽江表演服务，服务按市场价确定；本集团的子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为丽江市旅游开发投资集团有限责任公司提供印象丽江表演服务，服务按市场价确定，丽江龙途国际旅行社有限责任公司为丽江市旅游开发投资集团有限责任公司提供套票产品及旅游行程，服务按市场价确定。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入丽江玉龙雪山旅游观光车有

房屋建筑物142857.14142857.14限责任公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额丽江玉

龙雪山房屋建564002831028310257916616.48632

旅游开筑物.474.004.00.25959.69发有限

118丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

责任公司

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1780741.921709000.01

（8）其他关联交易2025年4月8日，本公司发布《丽江玉龙旅游股份有限公司关于与玉龙雪山景区投资公司共同增资牦牛坪公司暨关联交易的公告》（公告编号：2025018）：“本公司拟与丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司共同对本公司的子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司增资。玉龙雪山景区投资公司持有本公司5.81%的股份，与公司构成关联关系，本次交易构成关联交易。”此项关联交易已经2025年4月29日召开的丽江玉龙旅游股份有限公司2024年度股东大会审议通过，（股东会决议公告编号：2025021）。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备丽江玉龙雪山旅

应收账款游观光车有限公1426450.1771322.511605031.6780251.59司云南丽江白鹿国

应收账款际旅行社有限公348755.5717437.78240111.8412005.59司丽江市旅游开发

应收账款投资集团有限责2968406.10148420.312658273.75132913.69任公司丽江玉龙雪山旅

预付款项游观光车有限公457397.26249447.52司

丽江市旅游开发239990.00

预付款项投资集团有限责75400.00任公司

119丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额丽江玉龙雪山旅游观光车有

应付账款471720.00限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

合同负债701260.0674735.00限公司丽江市旅游开发投资集团有

合同负债190757.94限责任公司云南丽江白鹿国际旅行社有

其他应付款4442176.56限公司丽江市旅游开发投资集团有

其他应付款168522.851103.85限责任公司丽江玉龙雪山旅游观光车有

其他应付款324020.0073440.00限公司丽江市旅游开发投资集团有

应付股利28981913.31限责任公司

十五、股份支付：无

十六、承诺及或有事项：无

十七、资产负债表日后事项：无

十八、其他重要事项：

1、前期会计差错更正：无

2、债务重组：无

3、资产置换：无

4、年金计划：无

5、终止经营：无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，分别为索道运输、印象演出、酒店经营和餐饮服务。这些报告分部是以行业和经营收入、利润对公司的贡献为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为索道运输、印象演出、酒店经营和餐饮服务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

120丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元索道运输分印象演出分酒店经营分餐饮服务分项目未分配金额分部间抵销合计部部部部对外营业收188667176428763782584567261034411606066837770349

入9.92.56.52.37.775.14

分部间交易6470198.1215760519238218

27786.54582628.21

收入58.35.68

6645457.1179370.8460448.2434801.14525406

销售费用674932.12

39239977.96

1592060.2610041.

利息收入460285.25306207.2196037.89155451.14

1463

利息费用对联营企业

6470193.6470193.

和合营企业

6666

的投资收益

信用减值损-

596027.24-2539.02-81097.82-40077.64213295.93

失259016.83资产减值损失折旧费和摊销费

-

利润总额22548816286563935445962.1924583.9179480713170752

38012770（亏损）4.16.766254.955.26.87

3568662204849901838791135156911665324529142592999733

资产总额

112.826.71778.967.986.41660.95511.93

2080643957487546631068908636881.145456365915047132829864

负债总额

0.95.663.3709.487.880.67

对联营企业和合营企业的长期股权投资长期股权投资以外的其2595739725957397

他非流动资.93.93产增加额

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4936599.944424983.61

合计4936599.944424983.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

121丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

49365169203476734424916105842639

账准备68.55%3.43%100.00%3.64%

99.94.5096.4483.61.6824.93

的应收账款其

中：

33840169203321483221116105830601

营业款68.55%5.00%72.80%5.00%

69.94.5066.4473.61.6814.93

集团内

15525155251203812038

关联方27.20%

30.0030.0010.0010.00

组合

49365169203476734424916105842639

合计68.55%3.43%100.00%3.64%

99.94.5096.4483.61.6824.93

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

营业款3384069.94169203.505.00%

集团内关联方组合1552530.00

合计4936599.94169203.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额丽江市旅游开发

投资集团有限责2576772.002576772.0052.20%128838.60任公司丽江龙途国际旅

行社有限责任公1552530.001552530.0031.45%司银联商务支付股

份有限公司云南622490.00622490.0012.61%31124.50分公司

122丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

丽江玉龙雪山旅

游观光车有限公96032.4096032.401.94%4801.62司云南丽江白鹿国

际旅行社有限公88715.5788715.571.80%4435.78司

合计4936539.974936539.97100.00%169200.50

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款452541304.501042805375.46

合计452541304.501042805375.46

（1）应收利息：无

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金（工程）500000.001500000.00

押金及保证金（其他）37000.0040000.00

备用金148700.0033000.00

其他58934.26256534.26

合并范围内关联方组合452165465.291041958881.25

合计452910099.551043788415.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）452314165.29142016648.88

1至2年1657.06128654521.19

2至3年36549138.06

3年以上594277.20736568107.38

3至4年169281439.09

4至5年96269489.12

5年以上594277.20471017179.17

合计452910099.551043788415.51

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

123丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合1043710428

452910368795452541983040

计提坏100.00%0.08%88415.100.00%05375.

099.55.05304.50.05

账准备5146其

中：

押金及保证金50000030500019500015000915000585000

0.11%61.00%0.14%61.00%

（工.00.00.0000.00.00.00程）押金及

保证金37000.8500.028500.40000.2000.038000.

0.01%22.97%5.00%

（其0000000000他）

1487007435.014126533000.1650.031350.

备用金0.03%5.00%5.00%.000.0000000

58934.47860.11074.25653464390.192144

其他0.01%81.21%0.04%25.10%

260521.2605.21

合并范

1041910419

围内关452165452165

99.84%0.00%58881.99.82%58881.

联方组465.29465.29

2525

合

1043710428

452910368795452541983040

合计100.00%0.08%88415.100.00%05375.

099.55.05304.50.05

5146

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金（工程）500000.00305000.0061.00%

押金及保证金（其他）37000.008500.0022.97%

备用金148700.007435.005.00%

其他58934.2647860.0581.21%

合并范围内关联方组合452165465.29

合计452910099.55368795.05

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额928762.8554277.20983040.05

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-614245.00-614245.00

2025年6月30日余314517.850.0054277.20368795.05

124丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内1-2

丽江龙腾旅游投

往来款442427070.05年、2-3年、3年97.69%资开发有限公司以上丽江牦牛坪旅游

往来款6265457.09一年以内1.38%索道有限公司丽江龙悦餐饮经

往来款2266844.11一年以内0.50%营管理有限公司宁蒗县人民政府

工程项目保证金500000.003年以上0.11%305000.00招商局丽江和府酒店有

往来款455785.80一年以内0.10%限公司

合计451915157.0599.78%305000.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

233637997233637997160328943160328943

对子公司投资

6.616.616.896.89

对联营、合营25957397.925957397.932409603.932409603.9企业投资3366

236233737236233737163569904163569904

合计

4.544.540.850.85

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）丽江雪川

13607971360797

旅游服务

47.0047.00

有限公司丽江龙腾

10000001000000

旅游投资

00.0000.00

开发有限

125丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

公司丽江龙悦餐饮经营12400001240000

管理有限00.0000.00公司丽江和府

85538158553815

酒店有限

65.7865.78

公司巴塘雪域旅游投资10600001060000

管理有限00.0000.00责任公司丽江云杉坪旅游索94978419497841

道有限公6.096.09司丽江牦牛坪旅游索384104017613642145468

道有限公0.0081.5381.53司丽江龙途国际旅行61017476101747

社有限责.85.85任公司丽江玉龙雪山印象

97337569733756

旅游文化

0.170.17

产业有限公司迪庆香巴拉旅游投450000055695406019540

资有限公0.0058.1958.19司

160328973309052336379

合计0.000.000.00

436.8939.72976.61

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业云南丽江白鹿114918001047

7761

国际6904001.3078

75.70

旅行.2693.03社有限公

126丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

司丽江玉龙雪山

20915694-11021548

旅游

2699017.968755254319

观光.70962.48.28.90车有限公司

32406470-12822595

小计9603193.0.00968755270.000.007397.96662.48.21.93

32406470-12822595

合计9603193.0.00968755270.000.007397.96662.48.21.93可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务131801472.2520110104.43142172353.8123446849.28

其他业务1611908.26996618.55

合计133413380.5120110104.43143168972.3623446849.28

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元索道运输分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

旅游服务131801472.2520110104.43131801472.2520110104.43

其他1611908.261611908.26按经营地区分类

其中：

丽江地区133413380.5120110104.43133413380.5120110104.43市场或客户类型

其中：

团队51019198.287690393.5851019198.287690393.58

散客82394182.2312419710.8582394182.2312419710.85合同类型

其中：

127丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计133413380.5120110104.43133413380.5120110104.43

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3157500.09元，其中，

3157500.09元预计将于2025年度确认收入。

其他说明：

公司根据与旅行社签订的年度销售协议，每月按照实际服务人数的一定比例计算销售折扣，于下年年初兑现。

2025年半年度本公司前五名客户销售所实现的营业收入为13199074.72元，占同期营业收入的比例为9.89%。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益91782921.3778314103.06

权益法核算的长期股权投资收益6470193.665281056.17

其他48000.00

合计98301115.0383595159.23

6、其他：无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-128341.95计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补285576.77助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2066485.58

减：所得税影响额-299869.78

少数股东权益影响额（税后）-5587.81

合计-1603793.17--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

128丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）

股）

归属于公司普通股股东的净利润3.67%0.17200.1720扣除非经常性损益后归属于公司普

3.73%0.17490.2064

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

129丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

http://irm.p

5w.net/ssgs/

公司 2024 年 S002033/或

2025 年 04 月 网络平台线上 报情况、经营 http://irm.c

丽江市其他全体投资者

02 日 交流 情况、发展规 ninfo.com.cn

划 /ssessgs/S00

2033/index.h

tml

http://irm.p

5w.net/ssgs/

公司 2024 年 S002033/或

2025 年 05 月 网络平台线上 报情况、经营 http://irm.c

昆明市其他全体投资者

16 日 交流 情况、发展规 ninfo.com.cn

划 /ssessgs/S00

2033/index.h

tml

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额丽江玉龙雪山旅游观

经营性往来160.5199.01216.86142.65光车有限公司丽江玉龙雪山旅游观

经营性往来24.9450.2429.4445.74光车有限公司丽江牦牛非经营性往

坪旅游索道3651.8119352.6322377.89626.55来有限公司

丽江云杉非经营性往128.95112.83209.4332.37

130丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

坪旅游索道来有限公司丽江龙悦非经营性往

餐饮经营管206.6621.271.24226.68来理公司迪庆香巴拉非经营性往

旅游投资有55695.417.7755695.417.77来限公司丽江和府非经营性往

酒店有限公37.787.940.1445.58来司丽江龙途国际旅行社非经营性往

13.528.050.0621.51

有限责任公来司丽江玉龙雪山印象旅非经营性往

29.34.1132.051.36

游文化产业来有限公司丽江龙腾非经营性往

旅游投资开44225.0617.770.1244242.71来发有限公司巴塘雪域旅游投资管非经营性往

93.0212.02

理有限责任来公司丽江雪川非经营性往

旅游服务有198.4198.4来限公司丽江龙途国际旅行社

经营性往来116.87785.37746.99155.25有限责任公司丽江和府

酒店有限公经营性往来3.521.084.60司云南丽江白鹿国际旅

经营性往来24.01166.04155.1634.88行社有限公司丽江市旅游开发投资集

经营性往来265.831180.581149.57296.84团有限责任公司丽江市旅游开发投资集

经营性往来7.54170153.5424团有限责任公司

合计--104799.122087.7180970.945915.9100相关的决策公司与子公司之间的非经营性资金往来属于往来款；公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均属

程序于经营性往来，不存在非经营性资金占用情形，上述资金往来事项均在公司总经理的决策权限内。

资金安全保

公司上述资金往来是根据开展业务的需要而发生，资金的安全风险可控。

障措施

131丽江玉龙旅游股份有限公司2025年半年度报告全文

丽江玉龙旅游股份有限公司

董事长：和献中

2025年8月7日

132