旺能环境股份有限公司
关于2023年度会计师事务所履职情况的评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，旺能环境股份有限公司（以下简称“公司”）对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2023年度履职责情况进行了评估，现将评估情况汇报如下：
一、资质条件
1、基本信息
事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人王国海上年末合伙人数量238人上年末执业人员注册会计师2272人数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人
业务收入总额34.83亿元
2023年（经审计）
审计业务收入30.99亿元业务收入
证券业务收入18.40亿元客户家数675家
审计收费总额6.63亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，
2023年上市公司
水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，（含 A、B股）审
涉及主要行业科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通计情况
运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等本公司同行业上市公司审计客户家数12
2、项目组成员基本信息
项目合伙人及签字注册基本信息签字注册会计师项目质量复核人员会计师姓名沈培强戚铁桥李立影何时成为注册会计师200320102009何时开始从事上市公司审计200120082009
1何时开始在本所执业200320102009
何时开始为本公司提供审计
200920162020
服务
2023年，签署中科
2023年，签署微光股份、蓝讯、一博科技、
赞宇科技、兄弟科技、
2023年，签署旺法本信息2022年度
纽泰格、万得凯2022年能环境、钱江水审计报告；2022年，度审计报告；2022年，利、双环传动签署燕麦科技、甘
签署微光股份、赞宇科
近三年签署或复核上市公司2022年度审计报源食品、秋田微
技、兄弟科技、纽泰格
审计报告情况告；2022年，签2021年度审计报
2021年度审计报告；
署慈星股份、双环告；2021年，签署
2021年，签署凯迪股份、传动2021年度审燕麦科技、世运电
兄弟科技、金盾股份、
计报告路、秋田微2020年双环传动2020年度审度审计报告计报告
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
二、执业记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年1月1日至2023年12月
31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未
受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及
50人。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到
刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与天健专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专
2业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专
业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
2023年年度审计过程中，天健实施了完善的项目质量复核程序。项目质量复核
人员为不直接参与项目且不在项目中承担签字责任的合伙人或其他类似职位的人员，且具备适当的胜任能力、充足的时间和权威性，遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。项目质量复核人员复核的范围和程序具体取决于项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于项目计划阶段、项目实施阶段、项目完成阶段。
4、项目质量检查
天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。
确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
2023年年度审计过程中，天健没有在项目质量检查方面发现重大问题。
5、质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合
理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、应收账款减值、存货的减值、固定资产及在建工程账面价值的确认等。天健全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。天健制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
3天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并
拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人也由高级经理担任。
六、信息安全管理
天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健具有良好的投资者保护能力，上年末，天健累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
旺能环境股份有限公司董事会审计委员会
2024年4月27日
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