旺能环境:2025年半年度财务报告

旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

旺能环境股份有限公司

WANGNENG ENVIRONMENT CO.LTD

2025年半年度财务报告

（未经审计）

二〇二五年八月旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：旺能环境股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金520736865.13675726658.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据487251.43604200.00

应收账款1309095457.741243470457.38

应收款项融资15164198.5313644862.73

预付款项26425189.0223585657.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款103015992.9173984332.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货57272097.8578655816.39

其中：数据资源

合同资产348259683.66301249716.40持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27896155.1127268541.52

流动资产合计2408352891.382438190242.97

1旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资44337440.8043740859.91其他权益工具投资

其他非流动金融资产10000000.0010000000.00

投资性房地产85833182.0087879492.74

固定资产5464728974.545664058800.66

在建工程287194295.29194974244.25生产性生物资产油气资产

使用权资产100358229.87106313861.46

无形资产5748474505.855833845593.65

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用30541618.8229432908.10

递延所得税资产52722311.7251293745.06

其他非流动资产21033518.2020748238.11

非流动资产合计11845224077.0912042287743.94

资产总计14253576968.4714480477986.91

流动负债：

短期借款335207152.78275243075.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4845785.0014673748.94

应付账款933760192.681051603640.27

预收款项10061820.6212357058.11

合同负债30558349.1529187290.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬74244832.81111107906.73

应交税费111132854.77156373990.72

其他应付款88782750.61114512079.83

其中：应付利息

2旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债554107146.39592899367.55

其他流动负债3972585.382417827.43

流动负债合计2146673470.192360375986.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3200727447.253542336385.21

应付债券1224055341.671291838086.82

其中：优先股永续债

租赁负债12079186.8727802983.05长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债324223950.52312639645.26

递延收益159330874.54160255268.18

递延所得税负债18748420.2218600129.45其他非流动负债

非流动负债合计4939165221.075353472497.97

负债合计7085838691.267713848483.97

所有者权益：

股本433984137.00426212715.00

其他权益工具142281690.46156104030.59

其中：优先股永续债

资本公积2896222727.432781619861.40

减：库存股149982469.4424752719.54

其他综合收益-4552118.15-4587545.69

专项储备4732385.224942685.95

盈余公积269198851.67269198851.67一般风险准备

未分配利润3455193272.603073536319.14

归属于母公司所有者权益合计7047078476.796682274198.52

少数股东权益120659800.4284355304.42

所有者权益合计7167738277.216766629502.94

负债和所有者权益总计14253576968.4714480477986.91

法定代表人：单超主管会计工作负责人：姜晓明会计机构负责人：姜晓明

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金36636335.4092036980.81

3旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1785225.673160919.45

应收款项融资7098118.821997146.50

预付款项885446.79383682.62

其他应收款3116878113.053094041954.17

其中：应收利息

应收股利600000000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计3163283239.733191620683.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3489494338.013482324236.56其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产38034142.0539112551.99

固定资产1246832.311551559.95

在建工程4903902.29生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1360499.776489924.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用25500966.6225509239.30递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计3560540681.053554987512.56

资产总计6723823920.786746608196.11

流动负债：

短期借款275165486.11185165152.78交易性金融负债

4旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据4000000.00

应付账款4160861.2512219251.50

预收款项18889.68684700.40

合同负债15344.16

应付职工薪酬3604765.634564606.49

应交税费1438597.742279837.34

其他应付款167415996.44132551917.69

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1994.74

流动负债合计455804596.85337482805.10

非流动负债：

长期借款

应付债券1224055341.671291838086.82

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1224055341.671291838086.82

负债合计1679859938.521629320891.92

所有者权益：

股本433984137.00426212715.00

其他权益工具142281690.46156104030.59

其中：优先股永续债

资本公积3312529625.513207926759.48

减：库存股149982469.4424752719.54其他综合收益专项储备

盈余公积269969677.89269969677.89

未分配利润1035181320.841081826840.77

所有者权益合计5043963982.265117287304.19

负债和所有者权益总计6723823920.786746608196.11

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

5旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入1701364039.861590005193.40

其中：营业收入1701364039.861590005193.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1304452725.071231592495.84

其中：营业成本984388505.37929218503.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加39334998.4928801237.45

销售费用1518201.161238439.89

管理费用114188182.67106505378.92

研发费用61461668.2855975830.99

财务费用103561169.10109853104.77

其中：利息费用103683965.01111022951.07

利息收入1679867.141435573.11

加：其他收益96356776.5386787382.52投资收益（损失以“—”号填

583702.648632727.72

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-17827231.36-21269443.55号填列）资产减值损失（损失以“—”-9842329.97-7883358.75号填列）资产处置收益（损失以“—”

546100.71-5853901.41号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

466728333.34418826104.09

列）

加：营业外收入2584794.37424406.64

减：营业外支出4872057.311348654.61四、利润总额（亏损总额以“—”号464441070.40417901856.12

6旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用77200168.1062625322.80五、净利润（净亏损以“—”号填

387240902.30355276533.32

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

387240902.30355276533.32“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

381656953.46362654036.80（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

5583948.84-7377503.48”号填列）

六、其他综合收益的税后净额35427.54269216.79归属母公司所有者的其他综合收益

35427.54269216.79

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

35427.54269216.79

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额35427.54269216.79

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额387276329.84355545750.11归属于母公司所有者的综合收益总

381692381.00362923253.59

额

归属于少数股东的综合收益总额5583948.84-7377503.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.900.84

（二）稀释每股收益0.810.64

法定代表人：单超主管会计工作负责人：姜晓明会计机构负责人：姜晓明

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

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一、营业收入10381901.5818772999.32

减：营业成本4950773.979216999.37

税金及附加885858.941611472.75销售费用

管理费用17900256.4711207083.21研发费用

财务费用33426988.5431917445.57

其中：利息费用利息收入

加：其他收益17851.53149055.60投资收益（损失以“—”号填

168604.882707909.66

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-57721.02号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-46595519.93-32380757.34

列）

加：营业外收入

减：营业外支出50000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-46645519.93-32380757.34

填列）

减：所得税费用572200.00四、净利润（净亏损以“—”号填-46645519.93-32952957.34

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-46645519.93-32952957.34“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

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4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-46645519.93-32952957.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1524925601.621381672682.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还90218590.7484137558.25

收到其他与经营活动有关的现金50260307.0637639766.51

经营活动现金流入小计1665404499.421503450006.94

购买商品、接受劳务支付的现金475814671.09419907072.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金232263630.36219452662.39

支付的各项税费275804304.49218903798.61

支付其他与经营活动有关的现金57777775.9951128725.76

经营活动现金流出小计1041660381.93909392258.96

经营活动产生的现金流量净额623744117.49594057747.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000.00

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取得投资收益收到的现金1695695.879578483.31

处置固定资产、无形资产和其他长

117550.0049628932.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

49518932.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金810775.96608800.00

投资活动现金流入小计2724021.83109335147.31

购建固定资产、无形资产和其他长

251164042.85401967595.61

期资产支付的现金

投资支付的现金1916970.0060389693.27质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金804371.834600000.00

投资活动现金流出小计253885384.68466957288.88

投资活动产生的现金流量净额-251161362.85-357622141.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金36589297.1610190611.11

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金245000000.00552429258.10

收到其他与筹资活动有关的现金596069.248200656.68

筹资活动现金流入小计282185366.40570820525.89

偿还债务支付的现金581422118.09379378342.60

分配股利、利润或偿付利息支付的

64981380.36207462161.77

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金148158836.7021762249.80

筹资活动现金流出小计794562335.15608602754.17

筹资活动产生的现金流量净额-512376968.75-37782228.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

233268.25269216.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额-139560945.86198922594.92

加：期初现金及现金等价物余额636639888.56380313812.70

六、期末现金及现金等价物余额497078942.70579236407.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6947533.8421097177.70收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7937128.371207425.98

经营活动现金流入小计14884662.2122304603.68

购买商品、接受劳务支付的现金470677.75

支付给职工以及为职工支付的现金7585979.386715658.51

支付的各项税费3391184.0911724927.65

支付其他与经营活动有关的现金8851243.958778649.06

经营活动现金流出小计19828407.4227689912.97

经营活动产生的现金流量净额-4943745.21-5385309.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

6366000.004974918.42

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3000000.00

投资活动现金流出小计6366000.0017974918.42

投资活动产生的现金流量净额-6366000.00-17974918.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金240000000.00160000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1236130322.85627893733.85

筹资活动现金流入小计1476130322.85787893733.85

偿还债务支付的现金150000000.00121124000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2631785.50131261025.50

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1367633964.28526723368.64

筹资活动现金流出小计1520265749.78779108394.14

筹资活动产生的现金流量净额-44135426.938785339.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

44526.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额-55400645.41-14574888.00

加：期初现金及现金等价物余额92036980.8131948373.97

六、期末现金及现金等价物余额36636335.4017373485.97

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

27306667

42615624-26984

8149738266

21107524519355

一、上年期61942536274629

274071878830

末余额86685311950

15.30.9.554551.4.4

1.4.959.18.52.9

00594.69672

0424

加：会计政策变更前期差错更正

11旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

27306667

42615624-26984

8149738266

21107524519355

二、本年期61942536274629

274071878830

初余额86685311950

15.30.9.554551.4.4

1.4.959.18.52.9

00594.69672

0424

三、本期增114125-38136436401

7713

减变动金额602235210658030410

71822

（减少以28974273069424987

42234

“—”号填66.49..540.753.78.6.074..000.1

列）039034627027

381381387

35656927

（一）综合83

427692363

收益总额948.5453.81.29..84

460084

10412530

77132640

（二）所有6022720

7182267742

者投入和减289754

4223480745

少资本66.49.7.1.000.12.0.16

03906

12530

12594

1．所有者22720

22509

投入的普通9754

9720

股49.7.1

49.2.7

906

904

1049898

7713

2．其他权60551551

71822

益工具持有289494

42234

者投入资本66.7.97.9.000.1

0300

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

12旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

210210210

（五）专项

303030

储备

0.70.70.7

333

626262

1．本期提434343

取943943943.03.03.03

---

646464

2．本期使

545454

用

243243243.76.76.76

101010

000000000

（六）其他000000

0.00.00.0

000

28347071

433142149-269120

9647554767

982898451965

四、本期期22232193078738

411624528898

末余额72385274727

37.90.69.11851.00.

7.4.222.66.77.2

004644.156742

3091

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

一、上年期42915628263922627649564

13旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额491104496055770011995

61560871315325324410894228

65.08.42.18.0727.10295.123

00884.6621.61.026.1

0502

加：会计政策变更前期差错更正其他

28276464

42915622695

042639770095

491155119

二、本年期0874960244108228

61565394

初余额42131532102923

65.08.27.5.1

4.6.18.071.61.06.1

0088622

0502

三、本期增233248-241

9726947

减变动金额-80567319

66.512142

（减少以12251797704

001116.7550

“—”号填.9167.89.50386..299.82

列）5049.4801

269

65927354

（一）综合21

40327757

收益总额6.7

36.53.50350.

8059.4811

（二）所有-111010

66.

者投入和减12211.54.54.

少资本.91293838

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-111010

66.

益工具持有12211.54.54.

者投入资本.91293838

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

128128128

（三）利润848484分配888888

69.69.69.

303030

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

128128128

者（或股

848484

14旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

东）的分配888888

69.69.69.

303030

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

474747

（五）专项424242储备550550550.82.82.82

131313

165165165

1．本期提

575757

取

1.01.01.0

999

---

848484

2．本期使

232323

用

020020020.27.27.27

979797

505050

（六）其他

000000000.00.00.00

28306667

42915622687

132987114836

491155742

四、本期期8381803049676418

62545344

末余额53347082262872

31.85.27.1.6

5.8.97.899.10.42.1

0097624

9593

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2025年半年度

15旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

320710815117

4262156124752699

一、上年期926826287

1271040327196967

末余额759.4840.7304.1

5.000.59.547.89

879

加：会计政策变更前期差错更正其他

320710815117

4262156124752699

二、本年期926826287

1271040327196967

初余额759.4840.7304.1

5.000.59.547.89

879

三、本期增

---减变动金额777110461252

138246647332

（减少以422.02862974

234055193321

“—”号填006.039.90.13.93.93

列）

（一）综合46644664收益总额55195519.93.93

（二）所有777110461252

13822667

者投入和减422.02862974

23407802

少资本006.039.90.13.00

1．所有者1252

1252

投入的普通2974

2974

股9.90

9.90

2．其他权777110469855

1382

益工具持有422.02861947

2340

者投入资本006.03.90.13

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

16旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

331210355043

4339142214992699

四、本期期529181963

8413816982466967

末余额625.5320.8982.2

7.000.469.447.89

146

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

32534979

4294156122739127

一、上年期502223

9616156026158323

末余额253.8421.4

5.008.883.849.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

32534979

4294156122739127

二、本年期502223

9616156026158323

初余额253.8421.4

5.008.883.849.86

17旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

三、本期增

减变动金额-

433.116181618

（减少以66.00811.2

501820213

“—”号填2

6.648.71

列）

（一）综合32953295收益总额29572957.34.34

（二）所有--

433.1

者投入和减66.00811.2312.0

少资本27

1．所有者

投入的普通股

2．其他权--

433.1

益工具持有66.00811.2312.0

者投入资本27

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润12881288分配48864886

9.309.30

1．提取盈

余公积

2．对所有

12881288

者（或股

48864886

东）的分配

9.309.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

18旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

32534817

4294156122737509

四、本期期502421

9623147926158141

末余额687.0282.7

1.007.663.843.22

三、公司基本情况

旺能环境股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1998〕52号文批准，由单建明、鲍凤娇、许瑞珠、许建华等20名自然人与湖州经济建设开发总公司共同发起设立，于1998年7月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000704206605E 的营业执照，注册资本 433983986.00 元，股份总数 433983986 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股

2153788 股；无限售条件的流通股份 A 股 431830198 股。公司股票已于 2004 年 8 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属生态保护和环境治理行业。主要经营活动为城市生活垃圾焚烧发电业务、餐厨垃圾处置业务及废旧橡胶再利用业务。

本财务报表业经公司2025年8月26日第九届董事会第十一次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

19旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，AUSTRALIA WANGNENG ENVIRONMENTAL ENERGY COMPANY PTY LTD、龙兴绿色能源有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的境外经营实体资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权益法核算的投

重要的合营企业、联营企业

资收益超过集团利润总额的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

20旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

21旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

22旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

23旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

12、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

24旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

25旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-2553.80-6.33

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法3-1556.33-31.67

运输工具年限平均法4-1059.50-23.75

16、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

17、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

26旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、特许经营权、排污权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，按权证列示的使用年限确定直线法特许经营权按合同约定经营期限确定直线法排污权按照实际使用量或使用期限摊销直线法

软件使用权10年，按预计受益期限确定直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试

制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧摊销

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

相关会计处理方法：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

19、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

28旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同、垃圾焚烧发电设备大修重置等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

24、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

29旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司收入主要来源为垃圾处理服务收入、电力及蒸汽收入、锂电池循环再利用和再生橡胶产品收入以及项目建造收入。

30旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段内履行的履约义务。公司按协议约定根据与客户确定的进厂垃圾量按月确认收入。

公司销售电力及蒸汽、锂电池循环再利用和再生橡胶等产品，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

公司 BOT 项目提供的项目建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

27、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

31旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期

所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

32旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（3）售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（一）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型

应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——补贴电费组合款项性质应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——旺能环境合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过债务人类型

范围内关联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

33旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产——应收补贴电费款项类型组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄

其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——旺能环境合

债务人类型违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信并内关联方组合用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄组合预期信用应收账款补贴电费组合预期其他应收款预期信用损失账龄

损失率（%）信用损失率（%）率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年501550

3年以上10020100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(二)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的

安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(四)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

34旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、9%、6%、3%、免税

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

25%、20%、15%、企业所得税应纳税所得额

12.5%、免税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

汕头市澄海洁源垃圾发电厂有限公司12.5%、15%

台州旺能再生资源利用有限公司12.5%、25%

监利旺能环保能源有限公司12.5%、15%

舟山旺能环保能源有限公司12.5%、15%

丽水旺能环保能源有限公司12.5%、15%

德清旺能环保能源有限公司12.5%、15%

铜仁旺能环保能源有限公司12.50%

荥阳市旺能再生能源开发有限公司12.50%

定西鹭江环保电力有限责任公司、旺能环保能源（江陵）有限公司免征

青田旺能环保能源有限公司、鹿邑旺能环保能源有限公司、渠县旺能环保能源有限公司、蚌埠旺能

生态科技有限公司、蚌埠旺能生态环保有限公司、邹城旺能利民生态科技有限公司、青田旺能环境12.50%能源技术有限公司

公安县旺能环保能源有限公司、安吉旺能环境科技有限公司、淮北旺能环保能源有限公司、洛阳旺

12.50%

能再生能源有限公司

湖州南太湖环保能源有限公司、兰溪旺能环保能源有限公司、德清旺能生态科技有限公司、浙江湖

州欣安水务有限公司、南通回力橡胶有限公司、安吉旺能再生资源利用有限公司、浙江立鑫新材料

科技有限公司、襄城旺能环保能源有限公司、长葛旺能环保能源有限公司、湖州旺能再生能源开发15%

有限公司、荆州旺能环保能源有限公司、湖州旺能再生能源开发有限公司、丽水旺能生态科技有限

公司、苏州华益洁环境能源技术有限公司

兰溪旺能环境科技有限公司12.5%、20%

浙江欣立生态科技有限公司、浙江丛丛欣生物资源科技有限公司、苏州环益生态技术有限公司、汕

头欣安水务有限公司、浙江旺能生态环境科技有限公司、湖州环泉废弃油脂处理有限公司、湖州绿20%

湖环保科技有限公司、汕头欣能再生资源利用有限公司、松桃绿湖环保科技有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税(1)根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕

78号）的有关规定公司各下属子公司垃圾处理收入及污泥处置收入按70%的退税率享受增值税即征即退政策；对胶粉、翻新轮胎、再生橡胶等收入按50%的退税率享受增值税即征即退政策。

35旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第40号)自

2022年3月1日起，纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，既可选择适用增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策，一经选定，36个月内不得变更。

(3)根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕

78号）的有关规定，公司各下属子公司以垃圾为燃料生产的电力收入实行增值税即征即退政策。

(4)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。南通回力橡胶有限公司2025年度增值税适用该项政策。

2.企业所得税

(1)旺能环保公司子公司德清旺能环保能源有限公司、浙江湖州欣安水务有限公司2022年已通过高新技术企业审核，舟山旺能环保能源有限公司、汕头市澄海洁源垃圾发电厂有限公司、兰溪旺能环保能源有限公司、荆州旺能环保能源有

限公司、监利旺能环保能源有限公司、浙江立鑫新材料科技有限公司、苏州华益洁环境能源技术有限公司2023年已通过

高新技术企业审核，湖州南太湖环保能源有限公司、安吉旺能再生资源利用有限公司、丽水旺能环保能源有限公司、湖州旺能再生能源开发有限公司、丽水旺能生态科技有限公司、德清旺能生态科技有限公司、襄城旺能环保能源有限公司、

长葛旺能环保能源有限公司、南通回力橡胶有限公司2024年已通过高新技术企业审核，资格有效期三年。根据相关规定，上述公司企业所得税在高新技术企业资格有效期内减按15%的税率计缴。

(2)根据《企业所得税法》及其《实施条例》，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一

笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

(3)根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年

第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

(4)根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（〔2023〕年第38号），对符合条件的从事污染防治的第三方企业，自2024年1月1日至2027年12月31日减按

15%的税率征收企业所得税，荆州旺能环保能源有限公司被认定为从事污染防治的第三方企业，2025年企业所得税减按

15%税率计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.0412472.24

银行存款497078942.66606134896.78

其他货币资金23657922.4369579289.61

合计520736865.13675726658.63

其中：存放在境外的款项总额106170537.07109060453.56

36旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据487251.43604200.00

合计487251.43604200.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

51289625644.48725163600031800.604200

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.2481.43.0000.00的应收票据

其中：

商业承51289625644.48725163600031800.604200

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票.2481.43.0000.00

51289625644.48725163600031800.604200

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.2481.43.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合512896.2425644.815.00%

合计512896.2425644.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票31800.006155.1925644.81

合计31800.006155.1925644.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

37旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）703321482.77796245068.01

1至2年553867086.04406315895.57

2至3年153064179.53134686101.48

3年以上58130810.6148890527.95

3至4年58130810.6148890527.95

合计1468383558.951386137593.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

38192381923819238192

账准备0.26%100.00%0.28%100.00%

48.4548.4548.4548.45

的应收账款

其中：

按组合计提坏14645130901382312434

155468138847

账准备64310.99.74%10.62%95457.18344.99.72%10.04%70457.

852.77887.18

的应收50745638账款

其中：

14683130901386112434

159288142667

合计83558.100.00%10.85%95457.37593.100.00%10.29%70457.

101.22135.63

95740138

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

3819248.453819248.453819248.453819248.45100.00%

准备

合计3819248.453819248.453819248.453819248.45

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合和补贴电费组合

单位：元

38旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合832897723.3891785329.1211.02%

补贴电费组合631666587.1263683523.6510.08%

合计1464564310.50155468852.77

确定该组合依据的说明：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照应收账款——补贴电费组合款项性质表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——旺能环境合并范围内关联

债务人类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用方组合损失率，计算预期信用损失采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内525982793.7726299139.695.00

1-2年235464269.4223546426.9410.00

2-3年59021795.4229510897.7150.00

3年以上12428864.7812428864.78100.00

小计832897723.3891785329.1211.02采用补贴电费组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内174639377.008731968.855.00

1-2年317517680.1731751768.0210.00

2-3年94042384.1114106357.6215.00

3年以上45467145.849093429.1720.00

小计631666587.1263683523.6510.08

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3819248.453819248.45

准备

按组合计提坏138847887.16620965.5155468852.账准备18977

142667135.16620965.5159288101.

合计

63922

39旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国网浙江省电力

336758874.4886073096.69422831971.1723.04%29850341.63

有限公司国网河南省电力

114617511.6876623737.83191241249.5110.42%11273807.30

公司国网安徽省电力

116348560.84116348560.846.34%14445769.43

有限公司国网四川省电力

53243990.5250313208.72103557199.245.64%5353395.51

公司国网湖北省电力

41634584.2656449844.9498084429.205.35%5714432.74

有限公司

合计662603521.78269459888.18932063409.9650.79%66637746.61

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值旺能江陵项

37641132.835759076.231669811.430086320.8

目应收电费补1882056.641583490.57

6214

贴款汕头澄海三

42915531.540769754.938059903.836156908.7

期项目应收电2145776.581902995.19

0290

费补贴款德清旺能技

45893348.743598681.341393963.239324265.0

改项目应收电2294667.442069698.16

9526

费补贴款丽水旺能二

40179747.938170760.534024295.032323080.3

期项目应收电2008987.401701214.75

0083

费补贴款监利旺能二

25808712.024518276.421100788.020045748.6

期项目应收电1290435.601055039.40

8899

费补贴款渠县旺能项

50313208.747797548.244166673.841958340.1

目应收电费补2515660.442208333.69

2889

贴款铜仁旺能项

25713277.224427613.422723782.121587593.0

目应收电费补1285663.861136189.11

8232

贴款鹿邑旺能项

76623737.872792550.968323980.164907781.1

目应收电费补3831186.893416199.01

3443

贴款定西鹭江项

21500443.720425421.515641766.714859678.4

目应收电费补1075022.18782088.34

3584

贴款

366589140.18329457.0348259683.317104964.15855248.2301249716.

合计

6936662240

40旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

3665891832934825931710415855301249

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

140.69457.03683.66964.62248.22716.40

账准备

其中：

3665891832934825931710415855301249

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

140.69457.03683.66964.62248.22716.40

按组合计提坏账准备类别名称：应收补贴电费款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收补贴电费款组合366589140.6918329457.035.00%

合计366589140.6918329457.03

确定该组合依据的说明：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况合同资产——应收补贴电费组合款项类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备2474208.81

合计2474208.81

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票15164198.5313644862.73

合计15164198.5313644862.73

41旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

15164151641364413644

计提坏100.00%100.00%

198.53198.53862.73862.73

账准备

其中：

15164151641364413644

银行承100.00%100.00%

198.53198.53862.73862.73

兑汇票

15164151641364413644

合计100.00%100.00%

198.53198.53862.73862.73

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票15164198.53

合计15164198.53

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票68181285.30

合计68181285.30

（4）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款103015992.9173984332.20

合计103015992.9173984332.20

42旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金76158704.3069153475.36

资产处置款23600000.00

应收暂付款6543621.045696551.34

往来款358769.31439777.00

其他2706833.643834042.92

合计109367928.2979123846.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49057647.9621839367.29

1至2年4269257.243998819.50

2至3年6732551.085999954.89

3年以上49308472.0147285704.94

3至4年49308472.0147285704.94

合计109367928.2979123846.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

69056690566223062230

计提坏63.14%78.65%

339.10339.10382.64382.64

账准备

其中：

按组合

403116351933959168935139511753

计提坏36.86%15.76%21.35%30.42%

589.1935.38653.81463.9814.42949.56

账准备

其中：

10936763519103015791235139573984

合计100.00%5.81%100.00%6.50%

928.2935.38992.91846.6214.42332.20

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账62230382.6469056339.10

43旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

准备

合计62230382.6469056339.10

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合40311589.196351935.3815.76%

其中：1年以内32465241.791623262.095.00%

1-2年2038795.89203879.5910.00%

2-3年2565515.621282757.8150.00%

3年以上3242035.893242035.89100.00%

合计40311589.196351935.38

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额452308.30199881.964487324.175139514.42

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-435425.72435425.72

——转入第三阶段-433779.55433779.55

本期计提1606379.512351.46-396310.021212420.95

2025年6月30日余

1623262.09203879.594524793.706351935.38

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损小计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数452308.30199881.964487324.175139514.43

期初数在本期——————

--转入第二阶段-435425.72435425.72

--转入第三阶段-433779.55433779.55

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1606379.512351.46-396310.021212420.95本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1623262.09203879.594524793.706351935.38期末坏账准备计提比例

1.6010.0077.915.81

（%）损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

44旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

5139514.421212420.966351935.38

账准备

合计5139514.421212420.966351935.38

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额湖州南太湖热电

资产处置款23600000.001年以内21.58%有限公司

攀枝花市财政局押金保证金17657976.003年以上16.15%许昌盛许创新投

押金保证金10000000.001年以内9.14%资有限公司沁阳市沁北投资

押金保证金9000000.003年以上8.23%开发有限公司松桃苗族自治县

押金保证金6000000.003年以上5.49%财政局盘信分局

合计66257976.0060.58%

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21415139.5281.04%19240916.0181.58%

1至2年2946906.5811.15%2360821.2510.01%

2至3年887009.663.36%837591.753.55%

3年以上1176133.264.45%1146328.714.86%

合计26425189.0223585657.72

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）

中国石油天然气股份有限公司浙江湖州销售分公司813288.683.08

丽水惊蛰广告传媒有限公司674600.002.55

中国石化销售股份有限公司浙江台州石油分公司581891.022.20

国网甘肃省电力公司定西供电公司513960.961.94

45旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

南通鸿瑞橡胶有限公司495371.001.87

小计3079111.6611.65

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

40132142.239441804.339424832.438734494.4

原材料690337.93690337.93

4107

21350904.911546458.734587733.818256168.616331565.1

在产品9804446.28

91358

12004578.355259736.631871586.823388149.7

库存商品5922350.466082227.84

0165

合同履约成本201606.99201606.99201606.99201606.99

73689232.516417134.657272097.8129473909.50818093.478655816.3

合计

2758349

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料690337.930.00690337.93

18256168.614755588.3

在产品9804446.28

56303866.007

31871586.827013491.5

库存商品1064255.165922350.46

50818093.441769079.916417134.6

合计7368121.16

437

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计本期将已计提存货跌价准备的存货原材料的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值耗用在产品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的本期将已计提存货跌价准备的存货库存商品金额确定可变现净值售出

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

46旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

待抵扣增值税进项税额27514084.1926932772.39

预缴税费382070.92335769.13

合计27896155.1127268541.52

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值权益宣告期末余减值被投额（账准备法下其他发放其他计提额（账准备资单面价期初追加减少确认综合现金权益减值其他面价期末位值）余额投资投资的投收益股利变动准备值）余额资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业对联营企43740596544337

业投859.9180.89440.80资

43740596544337

小计

859.9180.89440.80

43740596544337

合计

859.9180.89440.80

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用其他说明明细情况

单位：元期初数本期增减变动本期增减变动期末数被投资单宣告发位权益法下确其他综其他计提减值准追加投减少投放现金减值账面价值认的投资损合收益权益减值其他账面价值备资资股利或准备益调整变动准备利润松阳旺泰

环境工程16651570.09393235.0117044805.10有限公司云和县万泰环境工

18299666.40203987.7418503654.14

程有限公司南通通大

信息咨询8789623.42-641.868788981.56有限公司

47旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

汕头澄海区鑫海旺

热力有限公司

合计43740859.91596580.8944337440.80

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：股权投资10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额69595739.7555394820.40124990560.15

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额69595739.7555394820.40124990560.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额32086683.495024383.9237111067.41

2.本期增加金额1161803.08884507.662046310.74

（1）计提或摊销1161803.08884507.662046310.74

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33248486.575908891.5839157378.15

48旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36347253.1849485928.8285833182.00

2.期初账面价值37509056.2650370436.4887879492.74

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5464728974.545664058800.66

合计5464728974.545664058800.66

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

一、账面原值：

3926367440.53861964457.97978315300.7

1.期初余额104617136.3085366265.99

234

2.本期增加

43262226.0717988396.281936209.731703136.5864889968.66

金额

（1）购

24800.0013932510.251936209.73115449.0116008968.99

置

（2）在

43237426.074055886.031587687.5748880999.67

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

24200750.3858102820.001150923.591241018.0984695512.06

金额

（1）处

24200750.3858102820.001150923.591241018.0984695512.06

置或报废

49旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

3945428916.23821850034.27958509757.3

4.期末余额105402422.4485828384.48

114

二、累计折旧

1274016251.72258109173.6

1.期初余额863695378.2273670923.1546726620.46

2.本期增加

81451852.45119002660.4014256119.933598685.49218309318.27

金额

（1）计

81451852.45119002660.4014256119.933598685.49218309318.27

提

3.本期减少

3979076.3832887121.83998856.06919981.2838785035.55

金额

（1）处

3979076.3832887121.83998856.06919981.2838785035.55

置或报废

1360131790.32437633456.3

4.期末余额941168154.2986928187.0249405324.67

三、减值准备

1.期初余额20894024.3335253302.1456147326.47

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额20894024.3335253302.1456147326.47

四、账面价值

1.期末账面2983366737.52426464941.75464728974.5

18474235.4236423059.81

价值924

2.期初账面3041778037.92552694904.05664058800.6

30946213.1538639645.53

价值716

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物24314463.01

机器设备14472965.10

小计38787428.11

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因湖州南太湖环保能源有限公司主厂房

164690710.88正在办理中

及办公楼等

50旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

长葛旺能环保能源有限公司主厂房及

16254915.22正在办理中

办公楼等

禹州旺能环保能源有限公司主厂房、

11077110.73正在办理中

办公楼及传达室等

小计192022736.83

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程287194295.29194974244.25

合计287194295.29194974244.25

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南太湖垃圾焚

烧发电扩建59720098.4759720098.4746594083.1946594083.19

（五期）欣立黄芝山项

54063842.8254063842.8237758209.9937758209.99

目舟山团鸡山生

2603519.392603519.3929635969.8429635969.84

态修复工程汕头欣能废塑料（纸膜）回10156000.0110156000.0110156000.0110156000.01收利用项目武陟垃圾中转

6629999.266629999.266629999.266629999.26

站工程松桃苗族自治县城乡生活垃

12298156.0012298156.006313148.006313148.00

圾收运系统建设项目许昌旺能旺能

垃圾焚烧发电15932904.6615932904.665375665.205375665.20工程湖州再生餐厨

7980515.887980515.884577429.624577429.62

垃圾扩建工程预付工程设备

34718230.8734718230.8729072834.6729072834.67

款

其他零星工程22783421.3122783421.3118399304.5618399304.56德清餐厨垃圾

482683.80482683.80431489.91431489.91

二期扩建项目淮北绿湖生活垃圾焚烧发电

14960.0014960.0030110.0030110.00

炉渣综合利用项目安吉生活垃圾

焚烧发电工程3618659.443618659.44改扩建项目淮北旺能垃圾

18222359.8818222359.88

焚烧发电工程

定西鹭江垃圾5386193.365386193.36

51旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

焚烧发电工程监利垃圾焚烧

发电二期扩建6598416.906598416.90工程鹿邑垃圾焚烧

5821029.545821029.54

发电炉渣工程汕头澄海垃圾

焚烧发电扩建8594026.558594026.55工程汕头旺能供热

777296.16777296.16

项目旺能环境二期

办公楼装饰工4903902.294903902.29程湖州欣启旺污

泥处置重建项745450.00745450.00目南通回力新厂

区建设项目工5142628.705142628.70程

合计287194295.29287194295.29194974244.25194974244.25

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额南太湖垃圾焚

65994659131259727308金融

烧发68.0585.00

8000408360150098640.机构

电扩%%

0.00.19.28.4738贷款

建

（五期）安吉生活垃圾焚烧507436183618

10.00

发电0000659.659.9.08%

工程0.004444改扩建项目

1167

4659167463337308

380

合计408346748757640.

000.0.19.72.9138

52旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额30639338.19124233213.90154872552.09

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额30639338.19124233213.90154872552.09

二、累计折旧0.00

1.期初余额9496608.2039062082.4348558690.63

2.本期增加金额1259392.554696239.045955631.59

（1）计提1259392.554696239.045955631.59

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10756000.7543758321.4754514322.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19883337.4480474892.43100358229.87

2.期初账面价值21142729.9985171131.47106313861.46

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件使用权排污权合计

一、账面原

53旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

值

1.期初48727076715007913576044732741437724200

余额0.46370.13.05.32317.96

2.本期424566002880270671276931

0.0017625.00

增加金额.00.63.63

（4245660042474225

17625.00

1）购置.00.00

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

4)PPP 项目 28802706 28802706

转入.63.63

3.本期1123829.1123829.

减少金额0000

（1123829.1123829.

1）处置0000

4.期末52860353717888213576044732917687794353

余额1.46076.76.05.32420.59

二、累计摊销

1.期初7018530017320275204896.622677691869685

余额.27711.3261.94678.14

2.本期5594832.144888304484264.15564406

676661.53

增加金额906.51605.54

（5594832.144888304484264.15564406

676661.53

1）计提906.51605.54

3.本期

119875.10119875.10

减少金额

（

119875.10119875.10

1）处置

4.期末7566025818769165881558.667520342025209

余额.07017.8314.54868.58

三、减值准备

1.期初2066904620669046

余额.17.17

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

54旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

1）处置

4.期末2066904620669046

余额.17.17

四、账面价值

1.期末4529432752812977694485.6539733.5748474

账面价值3.40012.769179505.85

2.期初4170854653973828371147.110063735833845

账面价值0.19612.6444.38593.65

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因攀枝花旺能环保能源有限公司特许经

208844434.89整体档案未移交，尚未进行决算

营权中房产定西鹭江环保电力有限责任公司特许

209895185.12正在办理中

经营权中房产德清旺能环保能源有限公司特许经营

122025385.77正在办理中

权中房产

青田旺能环境能源技术有限公司特许土地系根据 BOT 协议支付使用费使用，未有土地权

22442611.11

经营权中房产证，房屋建筑物均未办理权证丽水旺能生态科技有限公司特许经营土地系根据 BOT 协议支付使用费使用，未有土地权

21731872.10

权中房产证，房屋建筑物均未办理权证许昌魏清污泥处置有限公司特许经营

12285429.86土地系租用，无法办理

权中房产

小计597224918.85

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并形成期末余额项处置的浙江立鑫新材料

35478598.8835478598.88

科技有限公司

合计35478598.8835478598.88

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

55旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

或形成商誉的事计提处置项浙江立鑫新材料

35478598.8835478598.88

科技有限公司

合计35478598.8835478598.88

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据依据持一致

资产组组合的构成：直接归属于资产组组合的固定资浙江立鑫新材料科

产、在建工程、无形资产、其他非流动资产及商誉等依锂电池业务是技有限公司

据：形成商誉时收购的子公司划分为单个资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元关键参减值公允价值和处置项目账面价值可收回金额关键参数数的确金额费用的确定方式定依据本次评估从最有利于资产以整体转让的公组处置收益最大化的角度

允价值扣除处置考虑，以资产组原地整体浙江立鑫新材

251192300.251192300.费用后净额作为移交（未来继续运营）为

料科技有限公0.00

0000资产组公允价值处置方式，处置费用主要

司扣除处置费用后为资产组作为整体委托公

的净额开处置的中介费用、税费等

251192300.251192300.

合计0.00

0000

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车位使用权592109.7113320.05578789.66

搬迁费944166.3155000.02889166.29

土地租赁费2987809.2373452.782914356.45

装修费24908822.851721100.91470617.3426159306.42

合计29432908.101721100.91612390.1930541618.82

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

56旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备164497238.5332016559.85150956445.3829310731.47

递延收益154367267.8127090233.64160255268.1828089823.31

BOT 项目预计负债 299563828.44 44934574.25 294747279.50 44212091.91

合计618428334.78104041367.74605958993.06101612646.69

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

59344664.339979192.7760144587.3410089490.27

资产评估增值

BOT 项目特许经营权 348916653.81 56158730.45 360190620.22 57834491.79

固定资产加计折旧6553392.86985368.156633660.15995049.02

合计414814711.0067123291.37426968867.7168919031.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产51319056.0252722311.7250318901.6351293745.06

递延所得税负债51319056.0218748420.2250318901.6318600129.45

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异73657438.6165514043.06

可抵扣亏损267961230.22271463104.26

合计341618668.83336977147.32

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地款5493967.015493967.015493967.015493967.01

预付工程设备款2882133.392882133.392596853.302596853.30

应收搬迁补偿款12657417.8012657417.8012657417.8012657417.80

合计21033518.2021033518.2020748238.1120748238.11

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

57旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

期末期初项目受限类账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况型保函保证保函保证

23592702359270质押、冻金、票据保39086773908677质押、金、票据保

货币资金

4.234.23结证金、信用0.070.07冻结证金、信用

证保证金等证保证金等用于抵押取用于抵押取

9510737683888997396187003471

固定资产质押得银行借款抵押得银行借款

17.2070.4319.9727.94

等等

12115631055018用于质押取12507101089107用于质押取

无形资产质押质押

067.11565.11得银行借款299.48634.06得银行借款

用于质押取用于质押取

5375976487888756075695089065

应收账款抵押得银行借款质押得银行借款

91.7804.7553.9845.06

等等用于质押取用于质押取

8192233778262282226577811524

合同资产质押得银行借款质押得银行借款

9.432.467.778.88

等等城矿科技用于质押取用于质押取持有的浙

[注1][注1]质押得银行借款[注1][注1]质押得银行借款江立鑫股等等权旺能投资用于质押取用于质押取持有的南

[注2][注2]质押得银行借款[注2][注2]质押得银行借款通回力股等等权浙江旺能用于质押取用于质押取持有的定

[注3][注3]质押得银行借款[注3][注3]质押得银行借款西鹭江股等等权

2805749232821529067422415563

合计

519.75166.98421.27326.01

其他说明：

[注1]浙江旺能城矿科技有限公司于2022年6月与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订了《并购借款合同》，借入资金用于支付立鑫新材料公司60%的股权对价，约定将并购完成后所获得的立鑫新材料公司的60%股权质押给贷款人。

[注2]湖州旺能投资有限公司于2022年9月与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订了《并购贷款银团合同》，借入资金用于支付南通回力公司77%的股权对价，约定将并购完成后所获得的南通回力公司的77%股权质押给贷款人。

[注3]浙江旺能环保有限公司于2023年8月与中国进出口银行甘肃省分行签订了《股权质押合同》，借入资金用于定西鹭江公司项目的建设，约定将定西鹭江公司100%的股权质押给贷款人。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款90081950.00

保证借款60041666.6790077922.65

信用借款275165486.1195083202.78

合计335207152.78275243075.43

58旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票4845785.0014673748.94

合计4845785.0014673748.94

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付长期资产购置款672901834.20749578777.10

购买商品及接受劳务258408579.49294257379.05

费用款2449778.997767484.12

合计933760192.681051603640.27

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款88782750.61114512079.83

合计88782750.61114512079.83

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金45355706.5661972524.14

往来款9404900.4117184177.61

股权转让款9218773.369549795.63

应付暂收款10331002.298233186.40

预收减资款6977600.006977600.00

费用款2569410.102403789.04

其他4925357.898191007.01

合计88782750.61114512079.83

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金561820.622346558.11

预收承包运营费9500000.0010000000.00

59旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

预收资产处置款10500.00

合计10061820.6212357058.11

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款30558349.1529187290.99

合计30558349.1529187290.99

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬100026809.80197358665.52235920020.0561465455.27

二、离职后福利-设定

11081096.9319168159.7517469879.1412779377.54

提存计划

合计111107906.73216526825.27253389899.1974244832.81

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

88913897.27153976211.98194283164.0148606945.24

和补贴

2、职工福利费104059.7710188273.7410217329.8675003.65

3、社会保险费5884250.7126849969.4524771577.927962642.24

其中：医疗保险费5046596.3126182689.6724117498.487111787.50

工伤保险费837654.40667279.78654079.44850854.74

4、住房公积金962310.615392550.395488493.20866367.80

5、工会经费和职工教

4162291.44951659.961159455.063954496.34

育经费

合计100026809.80197358665.52235920020.0561465455.27

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10456338.0518659954.8216952780.8612163512.01

2、失业保险费624758.88508204.93517098.28615865.53

合计11081096.9319168159.7517469879.1412779377.54

60旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税20117571.4234492825.90

企业所得税61523811.4283499511.32

个人所得税386303.73663926.31

城市维护建设税1126381.661182520.25

教育费附加596563.17638076.94

地方教育附加400288.50401250.76

水资源税54238.15147608.67

房产税20879434.6827471975.28

土地使用税5096993.836794305.66

印花税98251.95326490.59

环境保护税538063.35554866.53

其他314952.91200632.51

合计111132854.77156373990.72

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款523731926.84562148005.62

一年内到期的长期应付款3884048.713884048.71

一年内到期的租赁负债26491170.8426867313.22

合计554107146.39592899367.55

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3972585.382417827.43

合计3972585.382417827.43

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款689214372.42698504482.03

质押及保证借款711559225.99808241997.74

抵押及保证借款1256619940.731370675365.86

保证、抵押及质押借款543333908.11664914539.58

合计3200727447.253542336385.21

61旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换债券1224055341.671291838086.82

合计1224055341.671291838086.82

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息

2020140012911224

123932271124

旺能100.0年12000838055

1.80%6年587987745740否

转债0月17000.0086.8341.6.93.920.00日027

140012911224

123932271124

000838055

合计587987745740

000.0086.8341.6.93.920.00

027

（3）可转换公司债券的说明

本次发行的可转换公司债券转股期限自2021年6月23日至2026年12月16日止，可转换公司债券的初始转股价格

16.47元/股。因历年实施利润分配，“旺能转债”期初转股价格为14.47元/股，公司于2025年7月11日实施2024年度利润分配方案，“旺能转债”的转股价格由14.47元/股调整为14.18元/股，调整后的转股价格于2025年7月11日起开始生效。

公司可转换公司债券自2021年6月23日开始进入转股期间，2025上半年度公司可转换公司债券因转股减少

112457400.00元，计入股本7771422股，同时调增应付债券(利息调整)13905452.10元，调减其他权益工具

13822340.13元，差额104602866.03元计入资本公积(股本溢价)。

票面利率：第1年为0.30%、第2年为0.50%、第3年为1.00%、第4年为1.50%、第5年为1.80%、第6年为

10.00%。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房租及设备租赁12079186.8727802983.05

合计12079186.8727802983.05

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

62旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

BOT 项目预计后续支出 324223950.52 312639645.26

合计324223950.52312639645.26

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助161036786.604963606.735935555.95160064837.38售后租回递延收

-781518.4254145.566589.98-733962.84益

合计160255268.185017752.295942145.93159330874.54

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

426212717771422.7771422.43398413

股份总数

5.0000007.00

其他说明：

因可转换公司债券转股，增加普通股（A 股）7771422 股，详见本财务报表附注第八节(七)33 应付债券之说明。

38、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

根据公司第七届董事会第三十次、第三十三次会议和2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准旺能环境股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2770号）核准，公司于2020年12月17日公开发行1400万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额为14亿元。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。

公司可转换公司债券募集资金总额为14亿元，扣除发行费用18686644.20元（不含税金额）后，实际募集资金净额人民币1381313355.80元。实际募集资金净额人民币1381313355.80元与应付债券初始摊余成本

1209236852.29元的差额部分172076503.51元确认为其他权益工具。

公司可转债自2021年6月23日开始进入转股期，2025上半年度公司可转换公司债券因转股减少13822340.13元，减少可转换公司债券数量1124，574张，截至2024年末，已累计转股2424081张。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公127004915610401124574138223411575911422816

司债券3.0030.59.000.139.0090.46

127004915610401124574138223411575911422816

合计

3.0030.59.000.139.0090.46

63旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2150309472.73104602866.032254912338.76

价）

其他资本公积631310388.6710000000.00641310388.67

合计2781619861.40114602866.032896222727.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)股本溢价本期增加104602866.03元，详见本财务报表附注第八节(七)33应付债券之说明

2)其他资本公积本期增加10000000.00元系收到中央预算内固定资产投资补助资金，明细情况如下：

序政府补助金额收到月份补助项目政府补助文件号（元）湖州南太湖环保能源有湖州市南浔区发展和改革局《省发展改革委关于下

12025年4月限公司1000吨炉排炉垃达污染治理专项2024年第一批中央预算内投资计划5000000.00圾焚烧发电改造项目的通知》（浙发改投资〔2024〕165号）湖州南太湖环保能源有湖州市南浔区发展和改革局《省发展改革委关于下

22025年5月限公司1000吨炉排炉垃达污染治理专项2024年第一批中央预算内投资计划5000000.00圾焚烧发电改造项目的通知》（浙发改投资〔2024〕165号）

40、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股24752719.54125229749.90149982469.44

合计24752719.54125229749.90149982469.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

项目金额（元）

以集中竞价交易方式回购股份125229749.90

合计125229749.90库存股本期增加125229749.90元，系根据公司第九届董事会第八次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》回购股份方案，截至2025年6月30日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份9366000股，最高成交价为20.20元/股，最低成交价为14.00元/股，成交总金额为人民币125229749.90元（含交易费用等）。

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损

458754535427.5435427.544552118

益的其他.69.15综合收益

64旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

外币--

财务报表458754535427.5435427.544552118

折算差额.69.15

--其他综合

458754535427.5435427.544552118

收益合计.69.15

42、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4942685.9527212597.8927422898.624732385.22

合计4942685.9527212597.8927422898.624732385.22

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积269198851.67269198851.67

合计269198851.67269198851.67

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3073536319.142777244101.65

调整后期初未分配利润3073536319.142777244101.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润381656953.46362654036.80

应付普通股股利128848869.30

期末未分配利润3455193272.603011049269.15

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1683530373.44974712451.821572330648.72921151397.75

其他业务17833666.429676053.5517674544.688067106.07

合计1701364039.86984388505.371590005193.40929218503.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

65旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

生活垃圾12521186274720

项目运行756.2457.00餐厨垃圾21124621350470

项目运行55.9853.85再生业务18773961716099

板块19.8586.74

BOT 项目建 5025940 5025940

造7.797.79按经营地区分类

其中：

8673450

浙江省内

44.87

8340189

浙江省外

94.99

市场或客户类型

其中：

其他合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

1087998

点确认收

035.86

入在某一时

6133660

段内确认

04.00

收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

17013649843885

合计

039.8605.37

与履约义务相关的信息：

履行履约公司承担的预公司提供的质公司承诺转让是否为主要责项目义务的时重要的支付条款期将退还给客量保证类型及商品的性质任人间户的款项相关义务付款期限一般为产品交

商品交付付后0天至90天，补电力及蒸汽、销售商品是无无时贴电费待纳入补贴目录炉渣后视财政拨付情况支付商品交付付款期限一般为产品交锂电池循环再保证类质量保销售商品是无

时付后0天至90天利用产品、再证

66旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

生橡胶等产品加工完成付款期限一般为产品交锂电池循环再保证类质量保提供服务是无并交付时付后0天至90天利用产品加工证

生活垃圾、餐服务提供付款期限一般为提供服提供服务厨垃圾及污泥是无无时务后0天至90天处置服务提供

提供服务 —— BOT 项目建造是无无时服务提供工程建设施工保证类质量保提供服务视工程进度支付是无时承包证

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5889308.945140422.14

教育费附加3168603.172957042.26

资源税718528.47441506.33

房产税20253485.5113561796.23

土地使用税5856307.984478857.37

车船使用税24038.524001.36

印花税911823.84704612.01

环境保护税74552.68-501180.68

地方教育附加2438349.382014180.43

合计39334998.4928801237.45

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及劳务费70328982.8968157202.01

折旧摊销13880388.5010019674.48

业务招待费7882602.217658949.48

中介机构费5264659.384952728.35

办公费及差旅费4914967.374788488.16

财产保险费3877730.503627055.68

租赁费5682256.902428769.97

其他2356594.924872510.79

合计114188182.67106505378.92

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及劳务费924494.82894718.13

租赁费264266.39151477.94

包装费143660.38126715.26

其他185779.5765528.56

合计1518201.161238439.89

67旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工30511568.8428761456.41

直接投入16914984.6914630983.55

折旧摊销12696488.9511660435.91

其他费用1338625.80922955.12

合计61461668.2855975830.99

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-1679867.14-1435573.11

利息支出103683965.01111022951.07

手续费532800.53304789.79

汇兑损益1024270.70-39062.98

合计103561169.10109853104.77

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助4629354.784641363.19

与收益相关的政府补助90273927.5380824355.78

代扣个人所得税手续费返还88525.01233904.29

增值税加计抵减1364969.211087759.26

合计96356776.5386787382.52

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益597222.758552805.59

处置长期股权投资产生的投资收益-13520.11

交易性金融资产在持有期间的投资收益79922.13

合计583702.648632727.72

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失6155.19

应收账款坏账损失-16620965.59-21573410.27

其他应收款坏账损失-1212420.96303966.72

合计-17827231.36-21269443.55

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54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-7368121.16-5243329.17值损失

十一、合同资产减值损失-2474208.81-2640029.58

合计-9842329.97-7883358.75

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益546100.71-5853901.41

合计546100.71-5853901.41

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入43235.0032550.0143235.00

赔偿所得1200.00

保险理赔收入32600.0022000.002007455.75

无需支付的押金保证金2007455.750.00

其他501503.62368656.63534103.62

合计2584794.37424406.642584794.37

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠609361.78210198.00609361.78

非流动资产毁损报废损失398022.59398022.59

滞纳金2604568.241001259.442604568.24

赔偿款470000.0020000.00470000.00

其他790104.70117197.17790104.70

合计4872057.311348654.614872057.31

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用74750189.1960448724.62

递延所得税费用2449978.912176598.18

69旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

合计77200168.1062625322.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额464441070.40

按法定/适用税率计算的所得税费用116110267.60

子公司适用不同税率的影响-87825806.41

调整以前期间所得税的影响445846.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4424890.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1106578.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

45151548.72

亏损的影响

所得税费用77200168.10

59、其他综合收益

详见附注第八节（七）41

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到中央预算内补助及政府补助16339932.4514240804.29

收到押金保证金13216874.58

收回押金保证金及保函保证金8596782.309051576.46

房租费及预收房租6052727.502963329.00

银行利息收入1679867.141435573.11

其他4374123.099948483.65

合计50260307.0637639766.51支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用30744348.1532522368.22

支付押金保证金及保函保证金17984338.9714512261.98

其他9049088.874094095.56

合计57777775.9951128725.76

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

70旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

收回项目投标、履约保证金608800.00

收回往来款690775.96

其他120000.00

合计810775.96608800.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付项目投标、履约保证金及保函保证金4600000.00

支付往来款690775.96

其他113595.87

合计804371.834600000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到非关联单位的往来款8200656.68

其他596069.24

合计596069.248200656.68支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁款14155108.3916349375.48

归还往来款8755133.005412874.32

回购库存股125229749.90

其他18845.41

合计148158836.7021762249.80筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润387240902.30355276533.32

加：资产减值准备26489561.332042932.27

固定资产折旧、油气资产折

218309318.27203968283.72

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5955631.597604776.06

无形资产摊销155644065.53145891892.87

长期待摊费用摊销612390.19142536.65

71旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号546100.715853901.41填列）固定资产报废损失（收益以

398022.59“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

103561169.10109853104.77

列）投资损失（收益以“－”号填-665421.01-8552805.59

列）递延所得税资产减少（增加以-1428566.66-3332801.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

148290.77-2602886.75“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

21383718.5452320088.84

填列）经营性应收项目的减少（增加-130684586.21-190076715.34以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-128595590.86-126608010.50以“－”号填列）

其他-35170888.6942276917.96

经营活动产生的现金流量净额623744117.49594057747.98

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额497078942.70579236407.62

减：现金的期初余额636639888.56380313812.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-139560945.86198922594.92

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金497078942.70636639888.56

其中：库存现金0.04

可随时用于支付的银行存款497078942.66

三、期末现金及现金等价物余额497078942.70636639888.56

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

72旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

票据保证金10745785.0014673748.94保证金使用受限

保函保证金11109127.4124363739.07保证金使用受限

押金保证金1803010.0249282.06保证金使用受限

合计23657922.4339086770.07

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金106325622.23

其中：美元14504789.007.1586103833982.54欧元港币

澳门元9801.450.90308850.71

澳元17326.074.681781115.46

越南盾5423506105.000.00031627051.83

泰铢3572942.540.2168774621.69

应收账款409987.34

其中：美元57272.007.1586409987.34欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本财务报告附注第八节（七）15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告附注第八节（五）30之说明。计入当期损益的短

期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

73旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

短期租赁费用3936948.421544812.76

合计3936948.421544812.76

3）与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1178542.862830153.62

与租赁相关的总现金流出19001650.2129221121.70

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告附注第八节（十二）1之说明。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入8359448.167986469.98

合计8359448.167986469.98作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表经营租赁资产

单位：元项目期末数上年年末数

固定资产39497238.0438787428.11

投资性房地产86754635.2387879492.74

小计126251873.28126666920.85

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工30511568.8428761456.41

直接投入16914984.6914630983.55

折旧摊销12696488.9511660435.91

其他费用1338625.80922955.12

合计61461668.2855975830.99

其中：费用化研发支出61461668.2855975830.99

74旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

股权取得

公司名称股权取得时点出资额（万元）出资比例方式

旺欣寰投(海南)投资有限公司设立取得2025/06/281000.00[注]100.00%

龙兴绿色能源有限公司设立取得2025/03/31越南盾2275000.0065.00%

湖州欣启旺环境科技有限公司设立取得2025/01/241000.00[注]100.00%

丽水环益环境服务有限公司设立取得2025/04/07100.00[注]100.00%

[注]出资额均为认缴出资，尚未足额缴纳

2.合并范围减少

期初至处置日

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产（元）

净利润（元）

宁波湖鹰进出口贸易有限公司注销2025/01/09486214.50265.39

荆州欣能再生资源利用有限公司注销2025/03/1814756.68-121131.17

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接生态保护和环同一控制下

旺能环保公司1200000000.00湖州湖州100.00%境治理行业企业合并湖州南太湖环生态保护和环同一控制下

保能源有限公124000000.00湖州湖州100.00%境治理行业企业合并司舟山旺能环保生态保护和环同一控制下

100000000.00舟山舟山100.00%

能源有限公司境治理行业企业合并台州旺能再生生态保护和环同一控制下

资源利用有限250000000.00台州台州100.00%境治理行业企业合并公司许昌旺能环保生态保护和环同一控制下

329000000.00许昌许昌100.00%

能源有限公司境治理行业企业合并淮北旺能环保生态保护和环同一控制下

222222222.00淮北淮北90.00%

能源有限公司境治理行业企业合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

75旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

南通回力橡胶有限公

10.00%-1005055.0537492599.37

司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南通回力119828114009403014465477937029683905391312145127橡胶521106015812888547443630941841215063576606676434

有限0.536.136.66.99.20.19.226.074.29.13.90.03公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

南通回力-----

859052173594985297943

橡胶有限10050551005055833801.418043581804358

0.715.14.14

公司0.480.4898.598.59

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

淮北旺能环保能源有限公司2025/05/08100.00%90.00%

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元淮北旺能环保能源有限公司

购买成本/处置对价30720547.16

--现金30720547.16

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计30720547.16

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额30720547.16

差额0.00

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

76旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计44337440.8043740859.91下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润596580.898552805.59

--综合收益总额596580.898552805.59

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

161036784963606.5935555.16006483与资产相关

递延收益

6.5973957.38的政府补助

161036784963606.5935555.16006483

合计

6.5973957.38

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额94903282.3185465718.97

77旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注第八节（七）2、3、6、8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的50.79%（2024年12月31日：48.16%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

78旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款335207152.78339544147.26339544147.26

应付票据4845785.004845785.004845785.00

应付账款933760192.68933760192.68933760192.68

其他应付款88782750.6188782750.6188782750.61长期借款（含一年内到期的长期3724459374.094191485002.27642877845.171909782557.841638824599.25

借款）应付债券（含一年内到期的非流1224055341.671344670954.1872253027.761272417926.42动负债）租赁负债（含一年内到期的非流39343914.5840763589.5827264727.7213498861.87动负债）长期应付款（含一年内到期的非流动负债）

小计6350454511.416943852421.592109328476.203195699346.131638824599.25（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款275243075.43278770787.10278770787.10

应付票据14673748.9414673748.9414673748.94

应付账款1051603640.271051603640.271051603640.27

其他应付款114512079.83114512079.83114512079.83长期借款（含一年内到期的长期4104484390.834618608721.42666540015.731981431106.661970637599.03

借款）应付债券（含一年内到期的非流1291838086.821418962580.4327200222.511391762357.92动负债）租赁负债（含一

54670296.2756636207.8728310216.7828325991.09年内到期的非流

79旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告动负债）长期应付款（含一年内到期的非3884048.713884048.713884048.71流动负债）

小计6910909367.107557651814.572185494759.873401519455.671970637599.03

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3733974523.52元（2024年12月31日：人民币4054035462.91元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注第八节（五）62之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

单位：元已转移金融终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质终止确认情况资产金额判断依据已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资68181285.30终止确认风险和报酬

2.因转移而终止确认的金融资产情况

单位：元项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书68181285.30

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产10000000.0010000000.00

1.以公允价值计量且其变动

10000000.0010000000.00

计入当期损益的金融资产

80旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）权益工具投资10000000.0010000000.00

（二）应收款项融资15164198.5315164198.53持续以公允价值计量的资产

25164198.5325164198.53

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认公允价值；对于持有的权益工具投资，采用成本作为公允价值的最佳估计。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、租赁负债等其账面价值与公允价值差异较小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例美欣达集团有

浙江省湖州市天字圩路288号实业投资50000万元33.68%33.68%限公司本企业的母公司情况的说明

单建明直接持有本公司17.16%的股份；鲍凤娇是单建明的配偶，持有本公司2.34%的股份；单建明持股90.90%的美欣达集团有限公司持有本公司33.68%的股份；上述三者合计持有本公司53.18%的股份。

本企业最终控制方是单建明。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节（九）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节（十）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系松阳旺泰环境工程有限公司联营企业云和县万泰环境工程有限公司联营企业南通通大信息咨询有限公司联营企业汕头澄海区鑫海旺热力有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

美欣达集团有限公司本公司股东，同一实际控制人

81旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

湖州南太湖热电有限公司同一实际控制人湖州绿典精化有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司美欣达欣环卫科技有限公司同一实际控制人浙江欣尚环境科技有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司湖州美欣达机动车回收拆解有限公司同一实际控制人湖州双碳泓能科技有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司浙江瑞博思检测科技有限公司同一实际控制人浙江美欣达纺织印染科技有限公司同一实际控制人湖州美欣达健康管理有限公司同一实际控制人浙江美欣达欣物流有限公司同一实际控制人

吴越希德咨询（湖州）有限责任公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司湖州瑞博思检测科技有限公司同一实际控制人蚌埠市康城医疗废物集中处置有限公司同一实际控制人湖州创欣环境科技有限公司同一实际控制人东阳纳海环境科技有限公司同一实际控制人美欣达欣环境服务有限公司同一实际控制人浙江蓝海物业管理有限公司同一实际控制人德清纳海环境科技有限公司同一实际控制人湖州蓝海保安服务有限公司同一实际控制人浙江美欣达环境产业研究有限公司同一实际控制人浙江百沃生物科技有限公司同一实际控制人浙江欣旺售电有限公司同一实际控制人湖州美味欣鲜餐饮有限公司同一实际控制人舟山市纳海固体废物集中处置有限公司同一实际控制人

天下牧业（湖州）有限公司同一实际控制人浙江天牧食品销售有限公司同一实际控制人安吉纳海环境有限公司同一实际控制人湖州欣瑞管道技术有限公司同一实际控制人鹿邑欣环卫环保科技有限公司同一实际控制人

天下牧业（长兴）有限公司同一实际控制人许昌天健热电有限公司同一实际控制人湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司湖州南太湖电力科技有限公司同一实际控制人湖州欣旺热能有限公司同一实际控制人浙江绿能再生资源有限公司同一实际控制人松阳旺泰环境工程有限公司本公司之参股公司云和县万泰环境工程有限公司本公司之参股公司兰溪百奥迈斯生物科技有限公司同一实际控制人浙江德欣环保科技有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司湖州南浔欣城环境科技有限公司同一实际控制人湖州欣海商业管理有限公司同一实际控制人湖州普来金科技有限公司同一实际控制人江山百奥迈斯农业科技有限公司同一实际控制人台州上欣环境服务有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司湖州欣诚再生资源有限公司同一实际控制人湖州吴兴欣旺热能科技有限公司同一实际控制人湖州织里长和热电有限公司同一实际控制人南通通大信息咨询有限公司本公司之参股公司浙江欣未来人才发展有限公司同一实际控制人浙江欣川环境科技有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司四川纳海环境有限公司同一实际控制人湖州蓬山再生资源回收有限公司同一实际控制人湖州美欣达循环产业发展有限公司同一实际控制人浙江领卓智慧科技有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司湖州希德企业管理有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司浙江未来人才发展有限公司同一实际控制人

82旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

京山美欣达欣环卫科技有限公司同一实际控制人湖州旺能环保科技有限公司同一实际控制人钟祥欣旺睿祥热能科技有限公司同一实际控制人淮北美欣达机动车回收拆解有限公司同一实际控制人山西美欣达欣环卫科技有限公司同一实际控制人宁波欣回进出口贸易有限公司原为本公司控制之公司美欣达欣旺能源有限公司同一实际控制人兰溪市兰创欣环境科技有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司

美欣牧场（湖州）品牌管理有限公司同一实际控制人湖州睿能科技有限公司同一实际控制人美欣达智汇环境科技有限公司同一实际控制人湖州蚕花文化产业发展有限公司同一实际控制人控制的其他企业之参股公司渠县百奥迈斯生物科技有限公司同一实际控制人

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易获批的交易额是否超过关联方本期发生额上期发生额内容度交易额度

湖州绿典精化有限公司购买商品2008709.31否5794266.58

湖州希德企业管理有限公司购买商品74257.43否

浙江欣旺售电有限公司购买商品13500.003000000.00否

湖州普来金科技有限公司购买商品89009.2915000000.00否27041208.80

湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司购买商品30000.003000000.00否4800.00

湖州蚕花文化产业发展有限公司购买商品500.00否5290.00

湖州美味欣鲜餐饮有限公司购买商品20665.12否

湖州美欣达健康管理有限公司购买商品16336.63否

浙江美欣达纺织印染科技有限公司购买商品30902.66否54616.99

湖州绿典精化有限公司接受劳务691143.73否297896.55

湖州双碳泓能科技有限公司接受劳务943396.23否

湖州希德企业管理有限公司接受劳务917108.91否170050.00

吴越希德咨询（湖州）有限责任公司接受劳务183402.57否342168.67

云和县万泰环境工程有限公司接受劳务1278028.72否

浙江德欣环保科技有限公司接受劳务42578.77否

浙江欣尚环境科技有限公司接受劳务482627.32否2359131.78

安吉纳海环境有限公司接受劳务7490.576000000.00否

东阳纳海环境科技有限公司接受劳务51984.34否

湖州瑞博思检测科技有限公司接受劳务328026.80否404158.42

浙江瑞博思检测科技有限公司接受劳务2231621.94否877827.14美欣达欣环卫科技有限公司湖州分公

接受劳务1344879.458000000.00否685691.94司

浙江美欣达欣物流有限公司接受劳务355784.14否

湖州美味欣鲜餐饮有限公司接受劳务35119.0016000000.00否97749.00

浙江美欣达环境产业研究有限公司接受劳务183168.32否103960.40

湖州南太湖热电有限公司购买商品12779640.03

湖州蓬山再生资源回收有限公司购买商品14310926.28

美欣牧场（湖州）品牌管理有限公司购买商品3304.00

湖州蓝海保安服务有限公司接受劳务26400.00

浙江蓝海物业管理有限公司接受劳务27169.80

湖州欣海商业管理有限公司接受劳务148311.41

湖州睿能科技有限公司接受劳务3959.43

83旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江欣未来人才发展有限公司接受劳务23569.00

浙江领卓智慧科技有限公司接受劳务39622.64

浙江未来人才发展有限公司接受劳务128048.00

兰溪市兰创欣环境科技有限公司接受劳务314960.38

11360241.2566044727.24

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

松阳旺泰环境工程有限公司提供劳务2209394.942451089.90

云和县万泰环境工程有限公司提供劳务2012549.601796176.90

浙江德欣环保科技有限公司提供劳务39322.00372571.20

湖州创欣环境科技有限公司提供劳务273746.65807613.61

湖州南浔欣城环境科技有限公司提供劳务955897.74193414.00

京山美欣达欣环卫科技有限公司提供劳务560013.74

美欣达欣环卫科技有限公司提供劳务219527.10

台州上欣环境服务有限公司提供劳务10692.402665.60

浙江绿能再生资源有限公司提供劳务653628.541754354.39

湖州美欣达机动车回收拆解有限公司提供劳务66011.82

湖州南太湖电力科技有限公司提供劳务5660.38

湖州织里长和热电有限公司提供劳务97171.00

浙江美欣达纺织印染科技有限公司提供劳务736636.991354336.28

湖州欣旺热能有限公司销售商品15509574.004004496.76

湖州普来金科技有限公司销售商品1798981.062181693.23

湖州南太湖热电有限公司资产处置31600000.00

渠县百奥迈斯生物科技有限公司资产处置1635605.50

浙江欣川环境科技有限公司销售商品57201.77

兰溪百奥迈斯生物科技有限公司销售商品523832.15

湖州欣沐汽车科技有限公司销售商品7000.00

湖州南太湖热电有限公司提供劳务1171.80

湖州美欣达循环产业发展有限公司提供劳务137056.61

钟祥欣旺睿祥热能科技有限公司提供劳务63679.25

湖州美欣达健康管理有限公司提供劳务283018.87

湖州旺能环保科技有限公司提供劳务518867.92

58441615.2316453038.47

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖州欣海商业管理有限公司办公用房334188.68713025.50

湖州美欣达健康管理有限公司办公用房674542.86

浙江德欣环保科技有限公司办公用房571428.59

湖州普来金科技有限公司办公用房及设备3575458.30

合计4584189.841284454.09

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

84旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖州欣海商业办公用6160770411

管理有房9.604.29限公司湖州美欣达循办公用21137环产业

房.62发展有限公司浙江德欣环保办公用28571

科技有房4.29限公司兰溪百奥迈斯固体废办公用46552

弃物处房3.45理有限公司

136772525

合计

317.341.91

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕松阳旺泰环境工程有

2222.502021年10月28日2036年10月19日否

限公司云和县万泰环境工程

1715.002021年06月29日2036年06月25日否

有限公司

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

松阳旺泰环境工程有限公司531095.3026554.771997371.1699868.56

浙江绿能再生资源有限公司1620000.00849455.751789106.40938127.60

湖州普来金科技有限公司2267303.46113365.181663955.5783197.78

许昌天健热电有限公司1380000.001380000.001380000.001380000.00

湖州欣旺热能有限公司1214806.8060740.34云和县万泰环境工程有限公

718097.0835904.851170875.0058543.75

司江山百奥迈斯农业科技有限

514750.0051475.00514750.0051475.00

公司

钟祥欣旺睿祥热能科技有限402270.0020113.50

85旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

公司兰溪百奥迈斯生物科技有限

62230.993111.55381506.1119075.31

公司湖州南浔欣城环境科技有限

425000.0021250.00350000.0017500.00

公司

湖州旺能环保科技有限公司310000.0015500.00京山美欣达欣环卫科技有限

177191.828859.59

公司

湖州欣海商业管理有限公司168249.518412.48浙江美欣达纺织印染科技有

358330.6017916.54134890.306744.52

限公司湖州南太湖电力科技有限公

2704.80135.24119117.845955.89

司湖州美欣达循环产业发展有

77952.003897.60

限公司蚌埠市康城医疗废物集中处

58000.002900.00

置有限公司

湖州创欣环境科技有限公司7500.50375.02

台州上欣环境服务有限公司57.802.89

浙江欣尚环境科技有限公司13210.00660.50浙江德欣环保科技有限公司浙江欣川环境科技有限公司

小计7892722.232499829.3711917600.812781289.82预付款项宁波欣回进出口贸易有限公

107117.76

司

湖州南太湖热电有限公司98547.86湖州美欣达健康管理有限公

36166.65

司

湖州欣海商业管理有限公司22518.86浙江美欣达纺织印染科技有

18690.27

限公司

浙江欣旺售电有限公司13500.00

四川纳海环境有限公司10000.00

湖州绿典精化有限公司1769.92

小计308311.32其他应收款

湖州南太湖热电有限公司23600000.001180000.00

美欣达集团有限公司464777.00442027.00

小计23600000.001180000.00464777.00442027.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

湖州绿典精化有限公司4961027.556113552.58

浙江欣尚环境科技有限公司5664056.783303193.70

云和县万泰环境工程有限公司443089.361315304.48

美欣达欣环境服务有限公司450331.07

浙江蓝海物业管理有限公司400273.21

浙江瑞博思检测科技有限公司368919.81

浙江百沃生物科技有限公司234000.00238800.00

天下牧业（长兴）有限公司198000.00

浙江美欣达欣物流有限公司49500.00186137.31

86旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

蚌埠市康城医疗废物集中处置有限公司9501.7464016.70

浙江美欣达纺织印染科技有限公司34580.1853990.00

湖州欣瑞管道技术有限公司12600.0035700.00

湖州南浔欣城环境科技有限公司8400.00

浙江领卓智慧科技有限公司39900.00

小计11448255.6112736618.86预收款项

浙江德欣环保科技有限公司9866.00350000.00

小计9866.00350000.00合同负债

浙江绿能再生资源有限公司302833.39126292.80

湖州创欣环境科技有限公司45639.4595094.34

美欣达欣环境服务有限公司100000.00

湖州南浔欣城环境科技有限公司274958.5562098.10

浙江欣尚环境科技有限公司10049.00

小计623431.39393534.24其他应付款

美欣达欣旺能源有限公司8755133.00

南通通大信息咨询有限公司6977600.006977600.00

湖州欣海商业管理有限公司2200000.002200000.00

浙江欣未来人才发展有限公司160000.00120000.00

浙江欣尚环境科技有限公司100000.00

美欣达欣环境服务有限公司100000.00

湖州绿典精化有限公司327028.8440000.00

小计9664628.8418292733.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对项目建造与运营业务板块、再生业务板块等的经营业绩进行考核。

87旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目项目建造与运营业务[注]再生业务分部间抵销合计

营业收入1513624420.01187739619.851701364039.86

营业成本812778518.64171609986.74984388505.37

资产总额13686967907.30566609061.1714253576968.47

负债总额6749948711.75335889979.517085838691.26

（3）其他说明

[注]项目建造与运营业务分为项目建造业务、项目运营业务等，按产品分类的营业收入与营业成本详见本财务报表

附注第八节(七)45之说明

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）762883.761518650.74

1至2年311025.01878714.25

2至3年1561127.171854716.84

3年以上746381.81651824.54

3至4年746381.81581228.14

4至5年70596.40

合计3381417.754903906.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

338141596117852490391742931609

账准备100.00%47.20%100.00%35.54%

17.7592.0825.6706.3786.9219.45

的应收账款

其中：

338141596117852490391742931609

合计100.00%47.20%100.00%35.54%

17.7592.0825.6706.3786.9219.45

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

88旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内762883.7638144.195.00%

1-2年311025.0131102.5010.00%

2-3年1561127.17780563.5950.00%

3年以上746381.81746381.81100.00%

合计3381417.751596192.08

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

1742986.92-146794.841596192.08

账准备

合计1742986.92-146794.841596192.08

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额青田县复盛建材有限

2257921.412257921.4166.77%1502151.61

公司舟山市定海区人民政

311025.01311025.019.20%31102.50

府马岙街道办事处湖州炎运车管家汽车

220895.00220895.006.53%11044.75

服务有限公司湖州易达汽车销售有

200000.00200000.005.91%10000.00

限公司湖州致骏汽车销售有

95000.0095000.002.81%4750.00

限公司

合计3084841.423084841.4291.22%1559048.86

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利600000000.00

其他应收款3116878113.052494041954.17

合计3116878113.053094041954.17

89旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

旺能环保公司600000000.00

合计600000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款3224904368.372601613891.13

应收暂付款811902.021131742.88

押金保证金71559.20235261.82

合计3225787829.592602980895.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2029789196.961413131013.97

1至2年887360026.80849905932.77

2至3年95524059.0493294937.00

3年以上213114546.79246649012.09

3至4年213114546.79246649012.09

合计3225787829.592602980895.83

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

108808108808108808108808

计提坏4.14%100.00%4.18%100.00%

948.37948.37948.37948.37

账准备其

中：

按组合31169311682494124940

100768129993

计提坏78881.96.63%0.00%78113.71947.95.82%0.01%41954..17.29账准备22054617其

90旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

中：

32257311682602924940

108909108938

合计87829.100.00%3.38%78113.80895.100.00%4.19%41954.

716.54941.66

59058317

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由浙江立鑫新材

108808948.108808948.108808948.108808948.可回收金额与

料科技有限公100.00%

37373737账面余额差异

司

108808948.108808948.108808948.108808948.

合计

37373737

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例旺能环境合并范围内关联方

3115775420.00

组合

账龄组合1203461.22100768.168.37%

其中：1年以内391559.2019577.965.00%

1-2年811902.0281190.2010.00%

3年以上

合计3116978881.22100768.16

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额14177.17107516.11108817248.37108938941.66

2025年1月1日余额

在本期

本期计提5400.79

本期转回-26325.91-8300.00

2025年6月30日余

19577.9681190.20108808948.37108909716.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损小计未来12个月预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期末坏账准备计提比例（%）10.00100.003.38损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

91旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

129993.295400.7934625.91100768.16

账准备

合计129993.295400.7934625.91100768.16

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额账龄性质余额合计数的比例期末余额

浙江旺能环保有限公司往来款1128583588.051年以内34.99%

465295573.061-2年14.42%

台州旺能再生资源利用有限公司往来款148132045.901年以内4.59%

255718879.851-2年7.93%

浙江立鑫新材料科技有限公司往来款100588285.061年以内3.12%

108808948.371-2年3.37%

监利旺能环保能源有限公司往来款15257906.981年以内0.47%

15891422.901-2年0.49%

25349757.872-3年0.79%

152321510.463年以上4.72%

鹿邑旺能环保能源有限公司往来款16830568.551年以内0.52%

87506123.011-2年2.71%

7547324.212-3年0.23%

84399621.593年以上2.62%

合计2612231555.8680.97%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

348949433348949433348232423348232423

对子公司投资

8.018.016.566.56

348949433348949433348232423348232423

合计

8.018.016.566.56

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江旺能

31771153177115

环保有限

837.56837.56

公司浙江旺能

10000001000000

城矿科技

00.0000.00

有限公司湖州旺能10000001000000

92旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

投资有限00.0000.00公司旺能国际

投资控股1052083863701.71060721

私人有限99.00000.70责任公司龙兴绿色

63063996306399

能源有限.75.75公司

348232471701013489494

合计

236.56.45338.01

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务10381901.584950773.9718772999.329216999.37

合计10381901.584950773.9718772999.329216999.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

垃圾及污

4783537387236447835373872364

泥处理、.13.03.13.03炉渣

5598364107840955983641078409

租赁收入.45.94.45.94按经营地区分类

其中：

1038190495077310381904950773

国内销售

1.58.971.58.97

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入在某一时10381901038190

93旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

段内确认1.581.58收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1038190495077310381904950773

合计

1.58.971.58.97

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般销售商品为产品交付后炉渣是无无

0天至90天

付款期限一般生活垃圾及污提供服务为提供服务后是无无泥处置

0天至90天

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益79922.13

往来款利息168604.882627987.53

合计168604.882707909.66

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益602552.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政4629354.78府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产392639.25和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2407066.19

减：所得税影响额162606.63

94旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益影响额（税后）54697.16

合计3000176.19--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

公司各子公司垃圾处理收入及污泥处置收入按70%的退税率享受增值税即征即退政策；公司各子公司以垃圾为燃料生产的电力收入实行增值税即征即退政策；南通回力公司

界定为经常性损益的项目84864703.63

胶粉、翻新轮胎、再生胶收入按50%的退税率享受增值税即征即退政策。上述政府补助与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准持续享受。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期利润

益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.49%0.900.81扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.45%0.890.80

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

1.加权平均净资产收益率的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 381656953.46

非经常性损益 B 3000176.19

95旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

非经常性损益中包括的同一控制下企业合并被合并方合并日前的

C净利润

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 D=A-B 378656777.27

归属于公司普通股股东的期初净资产 E 6766629502.94归属于公司普通股股东的期初净资产中包含的同一控制下企业合

F并被合并方合并日前的期初净资产

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 G 98551947.90

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I1 125229749.90

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I2

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I3

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3

中央预算内固定资产投资补助资金 K1 10000000.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L1 2.00

计提专项储备 K2 -210300.73

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L2 3.00

其他综合收益 K3 35427.54其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L3 3.00

购买少数股权 K4

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L4

同一控制下企业合并 K5

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L5

报告期月份数 M 6.00

N=E+A/2+G×H/M-I×

加权平均净资产6947364656.26

J/M±K×L/M

加权平均净资产收益率 O=A/N 5.49%

P=（E-F)+(A-C)/2+G*扣非后加权平均净资产6947364656.26

H/M-I*J/M± K×L/M

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 Q=D/P 5.45%

2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 381656953.46

非经常性损益 B 3000176.19

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 378656777.27

期初股份总数 D 426212715.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

96旺能环境股份有限公司2025年半年度财务报告

发行新股或债转股等增加股份数 F 7771422.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3.00

因回购等减少股份数 H 9366000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

L=D+E+F×G/K-H×I/K-发行在外的普通股加权平均数425415401

基本每股收益 M=A/L 0.90

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.89

(2)稀释每股收益的计算过程

单位：元项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 381656953.46

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -30769202.75

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 412426156.21

非经常性损益 D 3000176.19

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 409425980.02

发行在外的普通股加权平均数 F 425415401

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 83892027

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 509307428

稀释每股收益 M=C/H 0.81

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.80旺能环境股份有限公司

2025年8月28日

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