证券代码：002037证券简称：保利联合公告编号：2026-21

保利联合化工控股集团股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月27日召开了第七届董事会第二十四次会议，审议通过了《公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。根据相关规定，现将具体情况公告如下：

一、本次追溯调整的原因说明

2025年11月28日，公司下属子公司河北卫星化工股份有限公司（以下简称“河北卫星”）通过非公开协议购买唐山保久民爆有限公司（以下简称“唐山保久”）51%股权，其中购买贵州盘江民爆有限公司持有唐山保久15.3%股权、新时代民爆辽宁有限公司持有唐山保久

35.7%股权。本次收购完成后，唐山保久成为河北卫星子公司，纳入公

司合并报表范围。

由于唐山保久在被收购前后的实际控制人均为保利久联控股集团

有限责任公司且该控制并非暂时性的。因此，河北卫星购买唐山保久

51%股权属于同一控制下的企业合并。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第33号——合并财务报

1表》等相关规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净

资产的账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于同一控制下的合并，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并

现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

有鉴于此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2025年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。

二、本次追溯调整对前期财务状况的影响

按照上述规定，公司对2025年度财务报表期初及上年同期相关数据进行了追溯调整，具体调整情况如下：

1.追溯调整度合并资产负债表期初数的影响

单位：元

项目2025年期初数（调整后）2025年期初数（调整前）影响金额

流动资产：

货币资金1555813001.921555038627.75774374.17

结算备付金0.000.000.00

拆出资金0.000.000.00

交易性金融资产0.000.000.00

衍生金融资产0.000.000.00

应收票据267544212.95259948093.997596118.96

应收账款5779818629.935757906905.1021911724.83

应收款项融资101057178.92101055733.441445.48

预付款项302218052.48301986335.34231717.14

应收保费0.000.000.00

应收分保账款0.000.000.00

2应收分保合同准备金0.000.000.00

其他应收款930310769.97930254247.3456522.63

其中：应收利息0.000.000.00

应收股利5824948.795824948.790.00

买入返售金融资产0.000.000.00

存货377521481.00375897164.811624316.19

其中：数据资源0.000.000.00

合同资产338137882.26338137882.260.00

持有待售资产0.000.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.000.00

其他流动资产107340911.91107340911.910.00

流动资产合计9759762121.349727565901.9432196219.40

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.000.00

债权投资0.000.000.00

其他债权投资0.000.000.00

长期应收款0.000.000.00

长期股权投资68725997.5768725997.570.00

其他权益工具投资116321373.42116321373.420.00

其他非流动金融资产0.000.000.00

投资性房地产121920974.86121920974.860.00

固定资产1945005851.281891768474.7253237376.56

在建工程173838351.52173400002.00438349.52

生产性生物资产0.000.000.00

油气资产0.000.000.00

使用权资产49359153.7549359153.750.00

无形资产1699270272.081685687190.0513583082.03

其中：数据资源0.000.000.00

开发支出0.000.000.00

其中：数据资源0.000.000.00

商誉234004966.36234004966.360.00

长期待摊费用96784388.9396784388.930.00

递延所得税资产357133328.10357035131.3398196.77

其他非流动资产2528610879.392528610879.390.00

非流动资产合计7390975537.267323618532.3867357004.88

资产总计17150737658.6017051184434.3299553224.28

流动负债：

短期借款2477048449.182472042567.245005881.94

向中央银行借款0.000.000.00

拆入资金0.000.000.00

交易性金融负债0.000.000.00

衍生金融负债0.000.000.00

应付票据792912053.98792912053.980.00

应付账款2990431776.472958441116.3831990660.09

3预收款项3540449.273540449.270.00

合同负债98661421.9898661421.980.00

卖出回购金融资产款0.000.000.00

吸收存款及同业存放0.000.000.00

代理买卖证券款0.000.000.00

代理承销证券款0.000.000.00

应付职工薪酬135529350.58134944050.49585300.09

应交税费151134982.41150882089.54252892.87

其他应付款3278978484.003256547186.0222431297.98

其中：应付利息0.000.000.00

应付股利22417069.7022417069.700.00

应付手续费及佣金0.000.000.00

应付分保账款0.000.000.00

持有待售负债0.000.000.00

一年内到期的非流动负债1201574344.561201574344.560.00

其他流动负债260394610.80252860766.557533844.25

流动负债合计11390205923.2311322406046.0167799877.22

非流动负债：

保险合同准备金0.000.000.00

长期借款1986908049.781986908049.780.00

应付债券0.000.000.00

其中：优先股0.000.000.00

永续债0.000.000.00

租赁负债33873785.2933873785.290.00

长期应付款392310956.25392310956.250.00

长期应付职工薪酬339236000.00339236000.000.00

预计负债1906476.291906476.290.00

递延收益42020455.4142020455.410.00

递延所得税负债80400741.3380400741.330.00

其他非流动负债0.000.000.00

非流动负债合计2876656464.352876656464.350.00

负债合计14266862387.5814199062510.3667799877.22

所有者权益：

股本483883566.00483883566.000.00

其他权益工具0.000.000.00

其中：优先股0.000.000.00

永续债0.000.000.00

资本公积1339961977.991322678985.0317282992.96

减：库存股0.000.000.00

其他综合收益-28408585.01-28408585.010.00

专项储备64478288.6464447594.0930694.55

盈余公积178647947.74178647947.740.00

一般风险准备0.000.000.00

未分配利润-99190236.03-93212337.83-5977898.20

4归属于母公司所有者权益合计1939372959.331928037170.0211335789.31

少数股东权益944502311.69924084753.9420417557.75

所有者权益合计2883875271.022852121923.9631753347.06

负债和所有者权益总计17150737658.6017051184434.3299553224.28

2.追溯调整对合并利润上年同期数据的影响

单位：元

项目2024年度（调整后）2024年度（调整前）影响金额

一、营业总收入6506000777.316468667259.4137333517.90

其中：营业收入6506000777.316468667259.4137333517.90

利息收入0.000.000.00

已赚保费0.000.000.00

手续费及佣金收入0.000.000.00

二、营业总成本6563219635.116523226034.3539993600.76

其中：营业成本5196996798.765167423061.7429573737.02

利息支出0.000.000.00

手续费及佣金支出0.000.000.00

退保金0.000.000.00

赔付支出净额0.000.000.00

提取保险责任合同准备金净额0.000.000.00

保单红利支出0.000.000.00

分保费用0.000.000.00

税金及附加49539796.5449243434.91296361.63

销售费用128805714.95126424388.952381326.00

管理费用729512625.03723073828.966438796.07

研发费用177701477.60177701477.600.00

财务费用280663222.23279359842.191303380.04

其中：利息费用349715769.54348438316.991277452.55

利息收入107636206.36107627450.108756.26

加：其他收益38563586.9838542189.0221397.96

投资收益（损失以“－”号填列）6194580.456194580.450.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

1723745.191723745.190.00

收益以摊余成本计量的金融资产终

0.000.000.00

止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.000.00

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.000.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）145857086.87146605947.73-748860.86

资产减值损失（损失以“-”号填列）-97341272.64-97341272.640.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）3516103.153516103.150.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列）39571227.0142958772.77-3387545.76

加：营业外收入20374734.9120359589.9815144.93

减：营业外支出3869425.583833799.2335626.35

5四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）56076536.3459484563.52-3408027.18

减：所得税费用76908100.2476908100.240.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-20831563.90-17423536.72-3408027.18

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-20831563.90-17423536.72-3408027.18

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.000.00

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润38050135.1739266784.17-1216649.00

2.少数股东损益-58881699.07-56690320.89-2191378.18

六、其他综合收益的税后净额-35340394.05-35340394.050.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-34189273.86-34189273.860.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-34726759.80-34726759.800.00

1.重新计量设定受益计划变动额-33173797.59-33173797.590.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动-1552962.21-1552962.210.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.000.00

5.其他0.000.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益537485.94537485.940.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.000.00

2.其他债权投资公允价值变动0.000.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

0.000.000.00

额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.000.00

5.现金流量套期储备0.000.000.00

6.外币财务报表折算差额537485.94537485.940.00

7.其他0.000.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1151120.19-1151120.190.00

七、综合收益总额-56171957.95-52763930.77-3408027.18

归属于母公司所有者的综合收益总额3860861.315077510.31-1216649.00

归属于少数股东的综合收益总额-60032819.26-57841441.08-2191378.18

八、每股收益

（一）基本每股收益0.07860.0811-0.0025

（二）稀释每股收益0.07860.0811-0.0025

3.追溯调整对合并现金流量表上年同期数据的影响

单位：元

项目2024年度（调整后）2024年度（调整前）影响金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5192499635.265178106527.5214393107.74

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.000.00

收到再保业务现金净额0.000.000.00

6保户储金及投资款净增加额0.000.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.000.00

拆入资金净增加额0.000.000.00

回购业务资金净增加额0.000.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.000.00

收到的税费返还10990173.6110990173.610.00

收到其他与经营活动有关的现金532035984.37531999120.8736863.50

经营活动现金流入小计5735525793.245721095822.0014429971.24

购买商品、接受劳务支付的现金3532071041.953526489193.405581848.55

客户贷款及垫款净增加额0.000.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.000.00

拆出资金净增加额0.000.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.000.00

支付保单红利的现金0.000.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金1020261874.041011493990.308767883.74

支付的各项税费299569782.12299296410.75273371.37

支付其他与经营活动有关的现金503507817.62501862976.961644840.66

经营活动现金流出小计5355410515.735339142571.4116267944.32

经营活动产生的现金流量净额380115277.51381953250.59-1837973.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金252000.00252000.000.00

取得投资收益收到的现金12625542.8112625542.810.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

3174553.263163101.2611452.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.000.00

投资活动现金流入小计16052096.0716040644.0711452.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

244782778.10241225975.003556803.10

的现金

投资支付的现金331736.11331736.110.00

质押贷款净增加额0.000.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.000.00

支付其他与投资活动有关的现金0.000.000.00

投资活动现金流出小计245114514.21241557711.113556803.10

投资活动产生的现金流量净额-229062418.14-225517067.04-3545351.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金755400.00705400.0050000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金705400.00705400.000.00

取得借款收到的现金3311840082.123306840082.125000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3445928054.133445928054.130.00

筹资活动现金流入小计6758523536.256753473536.255050000.00

偿还债务支付的现金4634226477.234634226477.230.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金340152333.32339981222.19171111.13

7其中：子公司支付给少数股东的股利、利润25995215.0025995215.000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1654979780.011654979780.010.00

筹资活动现金流出小计6629358590.566629187479.43171111.13

筹资活动产生的现金流量净额129164945.69124286056.824878888.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2236100.392236100.390.00

五、现金及现金等价物净增加额282453905.45282958340.76-504435.31

加：期初现金及现金等价物余额913352868.13912211946.011140922.12

六、期末现金及现金等价物余额1195806773.581195170286.77636486.81

上述同一控制下合并范围变化调整，还将导致公司2026年一季度财务报表、半年度财务报表和三季度财务报表相关数据追溯调整。

三、董事会风控与审计委员会意见公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符

合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政

策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

四、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符

合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政

策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。

特此公告。

保利联合化工控股集团股份有限公司董事会

2026年4月28日

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