黔源电力:2025年半年度财务报告

贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

贵州黔源电力股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月28日

1贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：贵州黔源电力股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金194488455.90172611439.64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款366747078.38110010725.99

应收款项融资104470000.00

预付款项3882819.421626112.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11000635.602313261.28

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2680289.482228515.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9271257.179985887.72

流动资产合计588070535.95403245942.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资10147607.4713204256.60

其他权益工具投资11398146.6010120234.80其他非流动金融资产

投资性房地产22771661.3223625922.38

固定资产14598759414.7714610638750.32

在建工程63483195.21264056162.33生产性生物资产油气资产

使用权资产149153504.77152753364.24

无形资产41531025.2445901455.61

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产33237910.2331533051.23

其他非流动资产16159637.088371058.21

非流动资产合计14946642102.6915160204255.72

资产总计15534712638.6415563450198.12

流动负债：

短期借款1628000000.001101221555.58向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款386746337.66430973713.44预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬648904.602189659.41

应交税费283137081.19246075249.05

其他应付款124421111.00123325287.63

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1215849916.501920231954.70

其他流动负债15779.88

流动负债合计3638803350.953824033199.69

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款4556426000.004505694900.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债134620064.71131441099.42

长期应付款242078944.35248816441.63长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5376967.315990925.71

递延所得税负债22063102.1621871415.38其他非流动负债

非流动负债合计4960565078.534913814782.14

负债合计8599368429.488737847981.83

所有者权益：

股本427558126.00427558126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1021699761.571021699761.57

减：库存股

其他综合收益4052302.652966077.63

专项储备10458160.094075322.07

盈余公积304972003.57304972003.57一般风险准备

未分配利润2250316235.202148811131.45

归属于母公司所有者权益合计4019056589.083910082422.29

少数股东权益2916287620.082915519794.00

所有者权益合计6935344209.166825602216.29

负债和所有者权益总计15534712638.6415563450198.12

法定代表人：杨焱主管会计工作负责人：金冬会计机构负责人：曹华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金64020455.5028934785.56交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款37265838.709498711.48

4贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资21890000.00

预付款项1326517.52779568.70

其他应收款746060.00746060.00

其中：应收利息应收股利

存货1028315.97472728.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产60000000.0060278777.78

其他流动资产2222775.442664722.17

流动资产合计166609963.13125265353.88

非流动资产：

债权投资340000000.00340000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资2021958900.002021958900.00

其他权益工具投资11398146.6010120234.80其他非流动金融资产

投资性房地产4655016.404894720.75

固定资产841526269.33827112238.49

在建工程23008221.7551876704.96生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9596480.9810381713.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1348365.891179165.71

其他非流动资产138068.00

非流动资产合计3253629468.953267523677.79

资产总计3420239432.083392789031.67

流动负债：

短期借款220000000.00200265944.45交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款53758309.1558064150.70预收款项

5贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬50521.96482143.41

应交税费103033463.22105149043.22

其他应付款3946333.813429200.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债52790000.00120105723.03

其他流动负债15779.88

流动负债合计433578628.14487511985.58

非流动负债：

长期借款1570000.0029360000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3972592.314385925.71

递延所得税负债1263433.651071746.87其他非流动负债

非流动负债合计6806025.9634817672.58

负债合计440384654.10522329658.16

所有者权益：

股本427558126.00427558126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1000869953.101000869953.10

减：库存股

其他综合收益4052302.652966077.63

专项储备1598797.66168113.19

盈余公积304972003.57304972003.57

未分配利润1240803595.001133925100.02

所有者权益合计2979854777.982870459373.51

负债和所有者权益总计3420239432.083392789031.67

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入883288624.53872548026.36

其中：营业收入883288624.53872548026.36利息收入已赚保费

6贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本589979919.89590099789.51

其中：营业成本402575534.27398190750.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加31270864.6010143511.18销售费用

管理费用46292426.5342351200.72研发费用

财务费用109841094.49139414327.60

其中：利息费用109929480.43140033468.10

利息收入105936.54674087.90

加：其他收益769955.82748846.86投资收益（损失以“—”号填-3056649.13-2624419.20

列）

其中：对联营企业和合营

-3056649.13-2624419.20企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-13263470.17-18455152.84号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

277758541.16262117511.67

列）

加：营业外收入465250.22131430.81

减：营业外支出71069.753623253.30四、利润总额（亏损总额以“—”号

278152721.63258625689.18

填列）

减：所得税费用40532648.0034647389.86五、净利润（净亏损以“—”号填

237620073.63223978299.32

列）

（一）按经营持续性分类

7贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

237620073.63223978299.32“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

127158591.31133213125.43（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

110461482.3290765173.89”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1086225.02803958.50归属母公司所有者的其他综合收益

1086225.02803958.50

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1086225.02803958.50

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1086225.02803958.50

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额238706298.65224782257.82归属于母公司所有者的综合收益总

128244816.33134017083.93

额

归属于少数股东的综合收益总额110461482.3290765173.89

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.29740.3116

（二）稀释每股收益0.29740.3116

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：杨焱主管会计工作负责人：金冬会计机构负责人：曹华

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入78060484.79114199334.93

减：营业成本39598228.7346604468.16

税金及附加3981660.452165528.51销售费用

8贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用18932035.9916736074.38研发费用

财务费用4082876.942784753.76

其中：利息费用4101121.213018539.26

利息收入24531.38240374.65

加：其他收益502128.88466350.65投资收益（损失以“—”号填

123731698.50122569782.02

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1461427.75-3828137.99号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

134238082.31165116504.80

列）

加：营业外收入454144.1141411.79

减：营业外支出9706.003606723.06三、利润总额（亏损总额以“—”号

134682520.42161551193.53

填列）

减：所得税费用2150537.885770645.04四、净利润（净亏损以“—”号填

132531982.54155780548.49

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

132531982.54155780548.49“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1086225.02803958.50

（一）不能重分类进损益的其他

1086225.02803958.50

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1086225.02803958.50

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额133618207.56156584506.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.31000.3643

（二）稀释每股收益0.31000.3643

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金827282262.71690090478.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9046652.049323189.36

经营活动现金流入小计836328914.75699413667.42

购买商品、接受劳务支付的现金56124847.2054002859.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金110717228.51102775419.99

支付的各项税费151666230.62113805996.22

支付其他与经营活动有关的现金23054469.1612685343.55

经营活动现金流出小计341562775.49283269619.67

经营活动产生的现金流量净额494766139.26416144047.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2812317.1033518.93

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计2812317.1033518.93

购建固定资产、无形资产和其他长

93904951.1136459215.17

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金102456.482000.00

投资活动现金流出小计94007407.5936461215.17

投资活动产生的现金流量净额-91195090.49-36427696.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3314207600.00710000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3314207600.00710000000.00

偿还债务支付的现金3433461500.00774707597.86

分配股利、利润或偿付利息支付的

250289581.22327764993.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

114542400.00113542400.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金12150551.2911156439.86

筹资活动现金流出小计3695901632.511113629031.21

筹资活动产生的现金流量净额-381694032.51-403629031.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额21877016.26-23912679.70

加：期初现金及现金等价物余额172611439.64253330581.54

六、期末现金及现金等价物余额194488455.90229417901.84

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金77607908.4887862946.90收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5535309.553753244.29

经营活动现金流入小计83143218.0391616191.19

购买商品、接受劳务支付的现金11619689.577001385.60

支付给职工以及为职工支付的现金33434064.6731849393.21

支付的各项税费14649592.8113634416.31

支付其他与经营活动有关的现金4667047.809742190.73

经营活动现金流出小计64370394.8562227385.85

经营活动产生的现金流量净额18772823.1829388805.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金124281322.21122987035.72

处置固定资产、无形资产和其他长

2800400.001216.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计127081722.21122988251.72

11贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

5083648.018058196.71

期资产支付的现金

投资支付的现金28000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金64456.48

投资活动现金流出小计5148104.4936058196.71

投资活动产生的现金流量净额121933617.7286930055.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金230000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计230000000.00

偿还债务支付的现金305000000.0035000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

30620770.9685021248.98

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计335620770.96120021248.98

筹资活动产生的现金流量净额-105620770.96-120021248.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额35085669.94-3702388.63

加：期初现金及现金等价物余额28934785.5674848995.46

六、期末现金及现金等价物余额64020455.5071146606.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1021392968

427304

21294048101525

5597

一、上年期6996675811082519602

8120

末余额7607732213427921

26.03.

1.5.63.071.42.24.06.2

0057

75909

加：会计政策变更前期差错更正其他

42710294030421392968

二、本年期552166759748101525初余额8169907732220811082519602

26.76.63.0703.13427921

12贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

001.5571.42.24.06.2

75909

三、本期增101108109

1063767

减变动金额509774

868282

（减少以514119

2258386.0

“—”号填03.66.92..02.028

列）757987

127128110238

15244670

（一）综合86

85481462

收益总额225

91.16.82.98..02

31333265

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

2525114140

（三）利润6536535419分配48482458

7.57.500.87.

660056

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

2525114140

3．对所有

6536535419

者（或股

48482458

东）的分配

7.57.500.87.

660056

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

13贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

636348

231

（五）专项828248

储备838838743

1.7.02.02.76

747453

801

1．本期提555546

取370370225

6.0.79.79.25

----

101049715

2．本期使

72724870

用

5325321.4014.77.779.26

（六）其他

1022402969

42710304

214050191635

5545897

四、本期期69952316056287344

811620

末余额7630223586220

26.0.003.

1.5.655.29.00.09.1

00957

70886

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1020382866

427289

21245369161430

5568

一、上年期7053978874644324968

8177

末余额1633883993165167

26.63.

8.6.52.060.96.31.37.7

0017

66774

加：会计政策变更前期差错更正其

14贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

他

1020382866

427289

21245369161430

5568

二、本年期7053978874644324968

8177

初余额1633883993165167

26.63.

8.6.52.060.96.31.37.7

0017

66774

三、本期增515941

8037118

减变动金额977906641

9525264

（减少以081691

8.512824

“—”号填1.48.89.7

0.909.1

列）997

13313490224

803

210176578

（一）综合95

31701722

收益总额8.5

25.83.3.857.

4393982

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

8181114195

（三）利润2362365477分配04042484

3.93.900.43.

440094

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

8181114195

3．对所有

2362365477

者（或股

04042484

东）的分配

3.93.900.43.

440094

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

15贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

717155

638

（五）专项252512

储备128128976

5.8.90.90.99

757555

033

1．本期提171716

取088088786

5.1.39.39.78

---

391391395

2．本期使38

959576

用09.

9.49.49.2

998

（六）其他

1021382766

42712289

213221769672

5550368

四、本期期70543852550060610

819677

末余额1629701332659

26.7.963.

8.6.022.45.22.27.5

00617

65651

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

100011332870

427529663049

一、上年期8691681925459

5812077.7200

末余额953.113.19100.0373.5

6.00633.57

021

加：会计政策变更

16贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

前期差错更正其他

100011332870

427529663049

二、本年期8691681925459

5812077.7200

初余额953.113.19100.0373.5

6.00633.57

021

三、本期增减变动金额1086143010681093

（减少以225.684.78499540“—”号填02474.984.47

列）

108613251336

（一）综合

225.31981820

收益总额

022.547.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润25652565分配34873487.56.56

1．提取盈

余公积

2．对所有

25652565

者（或股

34873487

东）的分配.56.56

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

17贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

14301430

（五）专项

684.684.

储备

4747

19371937

1．本期提

316.316.

取

0000

2．本期使

50665066

用

31.5331.53

（六）其他

100012402979

4275405215983049

四、本期期869803854

5812302.797.7200

末余额953.1595.0777.9

6.0065663.57

008

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

100011202841

427524392896

一、上年期8692960358209

5812338.8776

末余额953.100.79793.0974.5

6.00523.17

019

加：会计政策变更前期差错更正其他

100011202841

427524392896

二、本年期8692960358209

5812338.8776

初余额953.100.79793.0974.5

6.00523.17

019

三、本期增减变动金额119374547654

8039

（减少以951.45042414

58.50

“—”号填77.55.82

列）

15571565

（一）综合8039

80548450

收益总额58.50

8.496.99

（二）所有

18贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润81238123分配60436043.94.94

1．提取盈

余公积

2．对所有

81238123

者（或股

60436043

东）的分配.94.94

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

11931193

（五）专项

951.951.

储备

7777

19411941

1．本期提

084.084.

取

1212

2．本期使

74717471

用

32.3532.35

19贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

（六）其他

100011942917

4275324314892896

四、本期期869903752

5812297.952.8776

末余额953.1297.5389.4

6.0002563.17

061

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

贵州黔源电力股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“黔源电力”）系经贵州省经济体

制改革委员会黔体改股字（1993）92号文批准，以定向募集设立方式设立。公司于1993年10月12日在贵州省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，统一社会信用代码 91520000214433792D；

公司注册资本为人民币42755.8126万元；公司法定代表人：杨焱；公司注册地：贵州省贵阳市南明区

都司高架桥路46号（黔源大厦）。

2.公司实际从事的主要经营活动

本公司所属行业为电力、热力生产和供应业；业务性质为：水电开发、经营。

公司主营业务：水电发电、光伏发电。

3.母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为中国华电集团有限公司，本公司的实际控制人为中国华电集团有限公司。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告经公司董事会于2025年8月27日批准报出。

5.营业期限

本公司的营业期限为：1993年10月12日至长期。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。

20贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程金额≥50000000.00元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥15000000.00元

期末账龄超过1年的重要其他应付款金额≥15000000.00元

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥15000000.00元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

21贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应

享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

22贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所

23贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对

24贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

25贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

26贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

27贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备

本公司将除单项计提坏账准备外的应收商业承兑汇票划分为风险组合，对于划分为风险组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

本公司将除单项计提坏账准备外的应收银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法

28贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备

本公司将应收款项中代收代扣款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的应收款项划分为风险组合，对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收款项融资

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项融资预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备

本公司将应收款项融资中无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

29贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的应收款项融资划分为风险组合，对于划分为风险组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注五（十）金融工具】进行处理。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备

本公司将其他应收款中无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的其他应收款划分为风险组合，对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

15、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

30贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述合同资产预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法性质组合不计提坏账准备风险组合预期信用损失

本公司将合同资产中无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的合同资产划分为风险组合，对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

16、存货

17、持有待售资产

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，

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同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

18、长期股权投资

投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产

减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

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（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无

形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法及工作量法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-455.002.11-4.75

房屋及建筑物工作量法20-455.002.11-4.75

专用设备年限平均法12-305.003.17-7.92

专用设备工作量法12-305.003.17-7.92

通用设备年限平均法5-105.009.5-19

运输工具年限平均法65.0015.83

本公司折旧方法如下：（1）水电站：发电直接相关的固定资产采用工作量法计提折旧，与发电无直接关系的固定资产仍采用年限平均法计提折旧；（2）光伏电站：所有固定资产均采用年限平均法计提折旧，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

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固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

其中：发电类资产主要包括：水电站房屋及建筑物（包括大坝、发电厂房等）、发电设备、变电及配电

设备、水工机械设备、检修及维护设备、输电及配电线路、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、生产管理用工器具。非发电类资产主要包括非生产用房屋及构筑物（包括公司办公楼、各电站营地办公楼和住宿楼、交通道路等）、运输设备、非生产用设备及器具。由于水电厂的设计发电量是理论计算值，而水电厂实际运行中，要综合考虑防洪、电网调度、社会需求等诸多因素。因此，水电厂实际发电量与其设计值存在一定差异。经综合考虑设计发电量与实际发电情况，参照国内水电厂设计发电量与实际发电量的差异，经中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司分析论证，公司所属各电站多年平均的年度生产能力约为年设计发电量的90%。工作量法计算公式如下：*折旧额=实际发电量×度电折旧额*度电折旧额=（折旧政策变更日固定资产净值-预计净残值-固定资产减值准备）/资产剩余年限工作量*资

产剩余年限工作量=资产剩余使用年限×年度发电资产总体工作量（设计电量90%）*资产剩余使用年

限=资产预计使用年限-折旧政策变更日前已使用年限，2011年1月1日公司与发电直接相关的固定资产折旧方法由年限平均法变更为工作量法。

21、在建工程

22、借款费用

借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权50.00

计算机软件权10.00

车位使用权25.00

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：（1）本公司将为进一步

开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

36贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

24、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

37贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

具体确认原则为：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。

（2）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（3）其他长期职工福利的会计处理方法设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。

27、预计负债

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

(2)本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策。

(1)收入的确认

本公司的收入主要包括售电收入、房租收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

38贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

本公司所生产的电力已经送入客户电网时，确认为收入实现。

本公司按月确定房租收入。

(2)收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

39贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

(1)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

40贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公

允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)政府补助采用总额法：

1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相

关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(4)对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

(5)本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

31、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。对于短期租赁，本公司作为承租人按照租赁资产的类别作出采用简化会计处理的选择。如果本

41贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

公司作为承租人对某类租赁资产作出了简化会计处理的选择，未来该类资产下所有的短期租赁都应采用简化会计处理。某类租赁资产是指企业运营中具有类似性质和用途的一组租赁资产。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司作为承租人在判断是否是低价值资产租赁时，是基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

42贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的应税收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的13、6、5、3进项税额后，差额部分为应交增值税消费税实际缴纳流转税税额1、5、7城市维护建设税实际缴纳流转税税额3企业所得税实际缴纳流转税税额2企业所得税应纳税所得额15

2、税收优惠

公司及所属控股子公司贵州北源电力股份有限公司、贵州北盘江电力股份有限公司、贵州西源发电

有限责任公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。公司符合上述通知规定，享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

根据《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号），对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐光伏分公司、光照光伏分公司、马马崖光伏分公司2021年1月1日至2023年12月31日免征企业所得税，2024年1月1日至2026年12月31日减半征收企业所得税。

因此，本年公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐光伏分公司、光照光伏分公司、马马崖光伏分公司减半征收企业所得税；公司控股子公司镇宁黔源新能源有限公司2023年1月1日至2025年12月31日免征企业所得税，2026年1月1日至2028年12月31日减半征收企业所得税。因此，本年公司控股子公司镇宁黔源新能源有限公司免征企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款2568439.631000.00

存放财务公司款项191920016.27172610439.64

合计194488455.90172611439.64

43贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

(1)本公司期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

(2)本公司期末无存放在境外的款项。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）303087511.9654792878.66

其中：1年以内303087511.9654792878.66

1至2年21661768.3226225483.03

2至3年26225483.0322768061.10

3年以上54124712.1831356651.08

3至4年22768061.107954079.70

4至5年7954079.70

5年以上23402571.3823402571.38

合计405099475.49135143073.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

23402234022340223402

账准备5.78%100.00%17.32%100.00%

571.38571.38571.38571.38

的应收账款其

中：

单项全额计提23402234022340223402

5.78%100.00%17.32%100.00%

坏账准571.38571.38571.38571.38备按组合计提坏

3816961494936674711174017297110010

账准备94.22%82.68%

904.11825.73078.38502.4976.50725.99

的应收账款其

中：

风险组29438872.67%149495.08%2794383311524.50%172975.22%31385

44贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

合148.17825.73322.44011.2476.50234.74性质组87308873087862578625

21.55%58.18%

合755.94755.94491.25491.25

4050993835236674713514325132110010

合计100.00%100.00%

475.49397.11078.38073.87347.88725.99

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

贵州电网有限23402571.323402571.323402571.323402571.3

100.00%收回风险高

责任公司8888

23402571.323402571.323402571.323402571.3

合计

8888

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合294388148.1714949825.735.08%

合计294388148.1714949825.73

确定该组合依据的说明：

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合87308755.94

合计87308755.94

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

23402571.323402571.3

账准备的应收

账款

13220049.214949825.7

风险组合1729776.50

45贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

25132347.813220049.238352397.1

合计

831

确定该组合依据的说明:

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额贵州电网有限责

405067776.39405067776.39100.00%38352397.11

任公司北京华滨物业管

理有限公司上海16099.1016099.100.00%分公司关岭华电新能源

15600.0015600.000.00%

有限公司

合计405099475.49405099475.49100.00%38352397.11

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

电子债权凭证103000000.00

应收票据1470000.00

合计104470000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

104470

计提坏100.00%

000.00

账准备

其中：

性质组104470

100.00%

合000.00

104470

合计100.00%

000.00

单位：元

46贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11000635.602313261.28

合计11000635.602313261.28

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫移民款6529800.006529800.00

代垫保险款10287160.061588854.80

其他33763.001273.00

合计16850723.068119927.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8993973.921590127.80

其中：1年以内分项8993973.921590127.80

1至2年1326949.14

3年以上6529800.006529800.00

3至4年6529800.00

4至5年6529800.00

合计16850723.068119927.80

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

27995279952799527995

计提坏16.61%100.00%0.0034.48%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

代垫移27995279952799527995

16.61%100.00%34.48%100.00%

民款00.0000.0000.0000.00按组合

140513050511000532043007123132

计提坏83.39%65.52%

223.0687.46635.6027.8066.5261.28

账准备

47贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

风险组140173050510966532043007123132

83.19%21.76%65.52%56.52%

合460.0687.46872.6027.8066.5261.28

性质组33763.33763.

0.20%

合0000

168505850011000811995806623132

合计100.00%100.00%

723.0687.46635.6027.8066.5261.28

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

代垫移民款2799500.002799500.002799500.002799500.00100.00%预计无法收回

合计2799500.002799500.002799500.002799500.00

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合14017460.063050587.4621.76%

合计14017460.063050587.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合33763.00

合计33763.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额3007166.522799500.005806666.52

2025年1月1日余额

在本期

本期计提43420.9443420.94

2025年6月30日余

3050587.462799500.005850087.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见“五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

48贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他2799500.002799500.00应收款

风险组合3007166.5243420.943050587.46

合计5806666.5243420.945850087.46

确定该组合依据的说明:

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国人民财产保

保险赔款10287160.061年以内、1-2年61.05%66347.46险股份有限公司普定县生态移民

移民款3730300.004-5年22.14%2984240.00局水城县自然资源

保证金2799500.004-5年16.61%2799500.00局

合计16816960.0699.80%5850087.46

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2935561.9775.60%1152593.4970.88%

1至2年487257.4512.55%13518.740.83%

3年以上460000.0011.85%460000.0028.29%

合计3882819.421626112.23

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

49贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

贵州黔通智联科技股份有限公司630900.3416.25

国电南京自动化股份有限公司616370.7015.87

中国石化销售股份有限公司贵州贵阳石油分公司556792.4314.34

贵州省生态移民局460000.0011.85

贵州电网有限责任公司贵阳供电局355989.239.17

合计2620052.7067.48

6、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2680289.482680289.482228515.542228515.54

合计2680289.482680289.482228515.542228515.54

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴其他税费2950880.715237581.92

增值税留抵税额6320376.464748305.80

合计9271257.179985887.72

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵州电力交易中心101202312779111139814非交易性

有限责任4.80.806.60持有公司

101202312779111139814

合计

4.80.806.60

50贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中国水电顾问集团

153967397607

道真.3731.90.47开发有限公司中国水电

顾问-

2382

集团2382

717.0.00

正安717.

开发23有限公司

13201014

3056

小计42567607

649..60.47

13201014

3056

合计42567607

649..60.47

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额50525817.2650525817.26

51贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50525817.2650525817.26

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额26899894.8826899894.88

2.本期增加金额854261.06854261.06

（1）计提或

854261.06854261.06

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额27754155.9427754155.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22771661.3222771661.32

2.期初账面价值23625922.3823625922.38

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

52贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产14597123493.6714607202540.96

固定资产清理1635921.103436209.36

合计14598759414.7714610638750.32

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

一、账面原值：

17390799787.7179895976.524650015275.

1.期初余额36488724.8542830787.39

15493

2.本期增加

44623577.98213761595.960.00447180.83258832354.77

金额

（1）购

105059.69105059.69

置

（2）在

258385173.94342121.14258727295.08

建工程转入

（3）企

0.00

业合并增加

（4）分类调整44623577.98-44623577.980.00

3.本期减少

0.001148063.330.007188.001155251.33

金额

（1）处

1148063.337188.001155251.33

置或报废

0.00

17435423365.7392509509.124907692379.

4.期末余额36488724.8543270780.22

13737

二、累计折旧

5909054032.44073331546.410042479308.

1.期初余额28037714.6632056014.87

5341

2.本期增加

165065680.39101220657.73870805.531560778.14268717921.79

金额

（1）计

165065680.39101220657.73870805.531560778.14268717921.79

提

0.00

3.本期减少

0.00954942.460.006828.60961771.06

金额

（1）处

954942.466828.60961771.06

置或报废

0.00

6074119712.84173597261.710310235459.

4.期末余额28908520.1933609964.41

4014

三、减值准备

1.期初余额99582.16221262.1112582.29333426.56

2.本期增加0.000.000.000.000.00

53贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

（1）计

0.00

提

0.00

3.本期减少

0.000.000.000.000.00

金额

（1）处

0.00

置或报废

0.00

4.期末余额0.0099582.16221262.1112582.29333426.56

四、账面价值

1.期末账面11361303652.3218812665.314597123493.

7358942.559648233.52

价值29167

2.期初账面11481745754.3106464847.914607202540.

8229748.0810762190.23

价值70596

（2）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备1635921.103436209.36

合计1635921.103436209.36

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程63483195.21264056162.33

合计63483195.21264056162.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

44475323.244475323.279071311.379071311.3

技改工程

9977

19007871.919007871.920271117.220271117.2

其他

2200

164713733.164713733.

光伏电站项目

7676

63483195.263483195.2264056162.264056162.

合计

113333

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源

54贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额镇宁

坝草933816475381218417841.70%

750972.169234

一期6270137386755731100%4132-其他

4.34%03.11

光伏0.003.76.975.39.832.95%电站

93381647538121841784

75099234

合计62701373867557314132

4.3403.11

0.003.76.975.39.83

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额177700531.80177700531.80

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额177700531.80177700531.80

二、累计折旧

1.期初余额24947167.5624947167.56

2.本期增加金额3599859.473599859.47

（1）计提3599859.473599859.47

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额28547027.0328547027.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

55贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值149153504.77149153504.77

2.期初账面价值152753364.24152753364.24

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元计算机软件使项目土地使用权专利权非专利技术车位使用权合计用权

一、账面原值

1.期初余93990631.699258191.6

2616113.342651446.64

额97

2.本期增

75094.3475094.34

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工

75094.3475094.34

程转入

3.本期减

147863.25147863.25

少金额

（1

147863.25147863.25

）处置

4.期末余93917862.799185422.7

2616113.342651446.64

额86

二、累计摊销

1.期初余51864110.853356736.0

1209804.19282820.98

额96

2.本期增

26161.134344155.2053028.934423345.26

加金额

（1

26161.134344155.2053028.934423345.26

）计提

3.本期减

125683.80125683.80

少金额

（1

125683.80125683.80

）处置

4.期末余56082582.257654397.5

1235965.32335849.91

额92

三、减值准备

56贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账37835280.441531025.2

1380148.022315596.73

面价值94

2.期初账42126520.845901455.6

1406309.152368625.66

面价值01

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备43063173.956375112.3731170336.914670253.37已计提未支付的库区

45592181.866838827.2845592181.866838827.28

基金

党组织工作经费2485212.92367990.932485212.92367990.93

租赁负债134776009.3219655979.65134776009.3219655979.65

合计225916578.0533237910.23214023741.0131533051.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

4767414.89715112.243489503.09523425.46

允价值变动

500万以下固定资产

22405064.503360759.6822405064.503360759.68

一次性计提折旧

使用权资产折旧125493345.7917987230.24125493345.7917987230.24

合计152665825.1822063102.16151387913.3821871415.38

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

57贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异164909179.73165654384.62

可抵扣亏损72732273.8772732273.87

合计237641453.60238386658.49

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年

2026年3137590.203137590.20

2027年20089660.7520089660.75

2028年36990301.0736990301.07

2029年12514721.8512514721.85

合计72732273.8772732273.87

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

16159637.016159637.0

预付设备款8371058.218371058.21

16159637.016159637.0

合计8371058.218371058.21

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1248059559199312480595703172

固定资产担保抵押借款担保抵押借款

108.9580.91108.9504.17

1248059559199312480595703172

合计

108.9580.91108.9504.17

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款80000000.00100077222.23

信用借款1548000000.001001144333.35

合计1628000000.001101221555.58

58贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）136806411.99120337691.46

1-2年92739468.3140964738.63

2-3年6023996.347777216.75

3年以上151176461.02261894066.60

合计386746337.66430973713.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

马马崖光伏暂估应付款45891402.39未达到支付条件

贵州省生态移民局41363899.00未达到支付条件

马马崖分公司暂估应付款32279263.08未达到支付条件

董箐光伏暂估应付款28640378.38未达到支付条件

光照分公司暂估应付款27767020.01未达到支付条件

合计175941962.86

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款124421111.00123325287.63

合计124421111.00123325287.63

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

耕地占补平衡费62513712.9062513712.90

工程质保金19459071.5319333575.87

设备保证金26266354.6924954291.33

其他保证金或押金11612482.2413062502.38

其他4569489.643461205.15

合计124421111.00123325287.63

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

镇宁自治县国土资源局62513712.90未达到付款条件

合计62513712.90

59贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2189659.4184226737.7685767492.57648904.60

二、离职后福利-设定

18377401.3718377401.37

提存计划

合计2189659.41102604139.13104144893.94648904.60

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

47112838.1247112838.12

和补贴

2、职工福利费4181989.414181989.41

3、社会保险费6910108.316910108.31

其中：医疗保险

6198670.006198670.00

费工伤保险

711438.31711438.31

费

4、住房公积金8780727.648780727.64

5、工会经费和职工教

2189659.411929753.233470508.04648904.60

育经费

7、其他短期薪酬15311321.0515311321.05

合计2189659.4184226737.7685767492.57648904.60

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11472517.8811472517.88

2、失业保险费500476.27500476.27

3、企业年金缴费6404407.226404407.22

合计18377401.3718377401.37

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税31537580.3912198449.98

企业所得税24921022.689397110.86

个人所得税711803.145658980.90

城市维护建设税1149907.95295386.97

60贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

房产税8547.158547.17

水资源税13085349.806444068.38

库区基金209909366.68211148170.69

教育费附加及地方教育费附加1595555.88544662.28

其他217947.52379871.82

合计283137081.19246075249.05

23、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1194108000.001897474789.50

一年内到期的长期应付款21741916.5019422255.30

一年内到期的租赁负债3334909.90

合计1215849916.501920231954.70

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额15779.88

合计15779.88

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款3838543500.003783084900.00

信用借款717882500.00722610000.00

合计4556426000.004505694900.00

长期借款分类的说明：

质押借款利率区间为1.70%-4.84%，信用借款利率区间为2.4%-4.21%。

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额194641723.58197294093.49

减：未确认的融资费用60021658.8762518084.17

重分类至一年内到期的非流动负债3334909.90

合计134620064.71131441099.42

27、长期应付款

单位：元

61贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

长期应付款242078944.35248816441.63

合计242078944.35248816441.63

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

售后租回融资租赁款242078944.35248816441.63

合计242078944.35248816441.63

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5990925.71613958.405376967.31

合计5990925.71613958.405376967.31

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4275581242755812

股份总数

6.006.00

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

996967622.04996967622.04

价）

其他资本公积24732139.5324732139.53

合计1021699761.571021699761.57

31、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进29660771277911191686.710862254052302

0.000.000.00

损益的其.63.808.02.65他综合收

62贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

益

其中：重新计量设

0.000.000.00

定受益计划变动额权益法下不能

转损益的0.000.00其他综合收益其他

权益工具29660771277911191686.710862254052302

0.00

投资公允.63.808.02.65价值变动企业自身信用

0.000.00

风险公允价值变动

0.000.00

二、将重分类进损

0.000.000.000.000.000.000.000.00

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的0.000.00其他综合收益其他债权投资

0.000.000.00

公允价值变动金融资产重分

类计入其0.000.00他综合收益的金额其他债权投资

0.000.000.00

信用减值准备现金

流量套期0.000.00储备外币

财务报表0.000.00折算差额

0.000.00

其他综合29660771277911191686.710862254052302

0.000.000.00

收益合计.63.808.02.65

63贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

32、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4075322.077455370.791072532.7710458160.09

合计4075322.077455370.791072532.7710458160.09

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积304922003.57304922003.57

任意盈余公积50000.0050000.00

储备基金0.00

企业发展基金0.00

其他0.00

合计304972003.570.000.00304972003.57

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2148811131.452069874930.96

调整后期初未分配利润2148811131.452069874930.96

加：本期归属于母公司所有者的净利

127158591.31218212297.43

润

减：提取法定盈余公积0.0015284240.40

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利25653487.56123991856.54

期末未分配利润2250316235.202148811131.45

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务879883792.72401260368.07868684264.10396986063.40

其他业务3404831.811315166.203863762.261204686.61

64贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

合计883288624.53402575534.27872548026.36398190750.01

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税4006377.193887243.59

教育费附加4687285.024505372.65

资源税20065759.130.00

房产税1986572.081240198.57

土地使用税226836.00214178.50

车船使用税0.000.00

印花税298035.18296517.87

合计31270864.6010143511.18

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34509779.8132521263.88

折旧费用4142507.983874896.71

办公及差旅费1637778.881681648.47

业务招待费88415.10256445.08

其他管理费用5913944.764016946.58

合计46292426.5342351200.72

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出109929480.43140033468.10

减：利息收入105936.54674087.90

其他17550.6054947.40

合计109841094.49139414327.60

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

普定电站提效增容改造政府补助413333.40413333.38

个税手续费返还155997.4299888.48

其他200625.00235625.00

合计769955.82748846.86

40、投资收益

单位：元

65贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3056649.13-2624419.20

合计-3056649.13-2624419.20

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-13220049.23-17342392.61

其他应收款坏账损失-43420.94-1112760.23

合计-13263470.17-18455152.84

42、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助0.00

非流动资产处置利得436130.2273910.57436130.22

违约赔偿利得28000.0013242.5028000.00

其他1120.0044277.741120.00

合计465250.22131430.81465250.22

43、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1600000.00

非流动资产处置利得22179.452008368.3022179.45

其他48890.3014885.0048890.30

合计71069.753623253.3071069.75

44、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42237507.0037136417.99

递延所得税费用-1704859.00-2489028.13

合计40532648.0034647389.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

66贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额

利润总额278152721.63

按法定/适用税率计算的所得税费用41722908.24

子公司适用不同税率的影响-1384633.67

非应税收入的影响-458497.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响17265.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

635605.60

亏损的影响

所得税费用40532648.00

45、其他综合收益

详见附注七、31、其他综合收益

46、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存款利息收入105936.54674087.90

租金收入3040363.683347384.23

其他5900351.825301717.23

合计9046652.049323189.36支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

捐赠支出1600000.00

手续费支出17550.6025563.61

保证金343075.561039702.20

费用支出20735905.824188912.44

其他1957937.185831165.30

合计23054469.1612685343.55

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的投标保证金及履约保证金38000.002000.00处置固定无形其他长期资产所支付的

64456.48

现金净额

合计102456.482000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

67贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

支付镇宁坝草一期光伏电站工程款33280124.9015124956.74

合计33280124.9015124956.74

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款9498181.2911156439.86

土地租赁款2652370.00

合计12150551.2911156439.86筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

110122155178000000125200000162800000

短期借款1221555.58

5.580.000.000.00长期借款（含

640316968123420760188146150575053400

1年内到期金5381789.50

9.500.000.000.00

额）租赁负债（含

134776009.134620064.

1年内到期金2496425.392652370.00

3271

额）长期应付款

268238696.263820860.

（含1年内到5080345.219498181.29

9385期金额）

790740595301420760314561205777697492

合计7576770.606603345.08

1.330.001.295.56

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润237620073.63223978299.32

加：资产减值准备

信用减值损失13263470.1718455152.84

固定资产折旧、油气资产折

268893070.37253556417.15

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3599859.473213924.03

无形资产摊销4423345.263041120.29长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其

68贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以-413950.771934457.73“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

109929480.43140033468.10

列）投资损失（收益以“－”号填

3056649.132624419.20

列）递延所得税资产减少（增加以-1704859.00-2489028.13“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

141875.02“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-451773.94-761552.80

填列）经营性应收项目的减少（增加-175759273.52-277182597.29以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

32310048.0349598092.29以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额494766139.26416144047.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额194488455.90229417901.84

减：现金的期初余额172611439.64253330581.54

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额21877016.26-23912679.70

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金194488455.90172611439.64

可随时用于支付的银行存款194488455.90172611439.64

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额194488455.90172611439.64

69贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

48、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

公司发生的售后租回业务，其标的资产的使用权与管理权没有发生改变，实质为以资产抵押取得融资。

公司所销售(租回)的资产，按照《企业会计准则第14号一收入》判断，相关标的资产的控制权并没有发生转移，因此不属于销售。与租赁相关的现金流出总额12150551.29(单位:元。币种:人民币)

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋2830441.60

车位65142.86

合计2895584.46作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、合并范围的变更

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州北盘江

2922000水电开发、电力股份有贵阳市贵阳市51.00%投资

000.00经营

限公司

贵州北源电37495000遵义市遵义市水电开发、58.66%投资

70贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

力股份有限0.00经营公司贵州西源发

33800000水电开发、电有限责任六盘水市六盘水市30.00%投资

0.00经营

公司镇宁黔源新

18677250新能源发

能源有限公安顺市安顺市100.00%设立

0.00电、销售

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

在子公司的持股比例不同于表决权比例及持有半数以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明:公司的关联方贵州乌

江水电开发有限责任公司(以下简称“乌江公司”)持有贵州西源发电有限责任公司21.00%的股权，2010年初乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本公司可以实际控制的表决权为51.00%。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额贵州北盘江电力股份

49.00%108186811.17114542400.002627441605.48

有限公司贵州北源电力股份有

41.34%-3265993.6221185291.51

限公司贵州西源发电有限责

70.00%5540664.77267660723.09

任公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵州北源

188168877075120553586563500970187519157153616932

电力

117147905908111201481260915376637578423238038036

股份.069.300.365.253.148.39.025.408.424.728.222.94有限公司贵州北盘

1164120628573844670111851210288538506736

江电41882463

5039384024148472565612915893125018

力股01275337

212.483.058.8551.8610.7709.085.116.9018.4135.3

份有0.806.68

35157412694066

限公司贵州西源1125115011421160

24811787589176781818268151907872

发电427244558742

65685818138472034159486564781344

有限925.9493.9078.1237.9.039.872.552.42.785.454.750.20责任5842公司

71贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

贵州北源--

289661772420134848735139482913948291626634

电力股份79000077900007

7.20.067.98.83.830.48

有限公司.91.91贵州北盘江电力股70538642207894220789442450266539250183118818311883532633

份有限公69.7010.5510.5576.6782.8160.5760.5724.15司贵州西源

52571457915235791523528286914838714657552.1657552.11085914

发电有限

8.32.38.384.401.60777.96

责任公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

1.中国水电顾

问集团正安开正安县正安县水力发电15.00%权益法发有限公司

2.中国水电顾

问集团道真开道真县道真县水力发电10.90%权益法发有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中国水电顾问集团正中国水电顾问集团道中国水电顾问集团正中国水电顾问集团道安开发有限公司真开发有限公司安开发有限公司真开发有限公司

流动资产9183956.842469880.1521378845.122802369.97

非流动资产352081674.21477519459.61359056980.40484807378.83

资产合计361265631.05479989339.76380435825.52487609748.80

流动负债284736188.89322340222.88281528443.23323777770.42

非流动负债74000000.0083227030.0080000000.0083227030.00

负债合计358736188.89405567252.88361528443.23407004800.42少数股东权益归属于母公司股东权

2529442.1674422086.8818907382.2980604948.38

益按持股比例计算的净

379416.328112007.472836107.348785939.37

资产份额

调整事项-453390.112035600.00-453390.112035600.00

--商誉

72贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

--内部交易未实现利润

--其他-453390.112035600.00-453390.112035600.00对联营企业权益投资

0.0010147607.472382717.2310821539.37

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3837870.316470752.958563799.695172359.17

净利润-15599947.22-5203662.37-12480292.01-6903948.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-15599947.22-5203662.37-12480292.01-6903948.14本年度收到的来自联营企业的股利

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

5990925.5376967.

递延收益613958.40与资产相关

7131

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

普定电站提效增容改造政府补助413333.40413333.38

集控预警平台建设补贴200625.00200625.00

董菁知识产权试点工作经费15000.00

其他20000.00

合计613958.40648958.38

73贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.金融工具的分类

资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年6月30日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计融资产益的金融资产益的金融资产

货币资金194488455.90194488455.90

应收账款366747078.38366747078.38

其他应收款11000635.6011000635.60

其他权益工具投资11398146.6011398146.60

*2024年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计融资产益的金融资产益的金融资产

货币资金172611439.64172611439.64

应收账款110010725.99110010725.99

应收款项融资104470000.00104470000.00

其他应收款2313261.282313261.28

其他权益工具投资10120234.8010120234.80

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年6月30日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款1628000000.001628000000.00交易性金融负债应付票据

应付账款386746337.66386746337.66

其他应付款124421111.00124421111.00

长期借款4556426000.004556426000.00

长期应付款242078944.35242078944.35

一年内到期的非流动负债1215849916.501215849916.50

租赁负债134620064.71134620064.71

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

74贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

短期借款1101221555.581101221555.58交易性金融负债应付票据

应付账款430973713.44430973713.44

其他应付款123325287.63123325287.63

长期借款4505694900.004505694900.00

长期应付款248816441.63248816441.63

一年内到期的非流动负债1920231954.701920231954.70

租赁负债131441099.42131441099.42

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收款项融资、应收账款和其他应收款等，本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，本公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；对应收账款和其他应收款，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价可控。

3.流动性风险

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

4.金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

*2025年6月30日

2025年6月30日

项目

3个月以内3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计

短期借款109608372.221546855869.441656464241.67衍生金融负债交易性金融负债

75贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

应付票据

应付账款9436494.23101434038.53240405200.9235470603.98386746337.66

其他应付款4077516.4825990335.8731450312.9962902945.66124421111.00长期借款（含一年

269441283.131266447944.343457288770.661574577898.026567755896.15内到期的金额）长期应付款（含一

8009692.5512829307.2661456389.2082295389.01年内到期的金额）租赁负债（含一年

1827364.002287923.0639568086.63150958349.89194641723.58内到期的金额）

*2024年12月31日

2024年12月31日

项目

3个月以内3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计

短期借款564262319.44542699105.541106961424.98衍生金融负债交易性金融负债应付票据

应付账款68502851.97156199979.77170800277.7235470603.98430973713.44

其他应付款2079511.7024931318.8833411511.3962902945.66123325287.63长期借款（含一年

694273915.861357835922.583171676954.851811519310.707035306103.99内到期的金额）长期应付款（含一

6900484.7612553622.32245114281.623670308.23268238696.93年内到期的金额）租赁负债（含一年

17856513.95113584585.48131441099.43内到期的金额）

5.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

6.利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满足公司基建项目及各类短期融资需求。

7.汇率风险

本公司期末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。

8.权益工具投资价格风险

76贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期11398146.6011398146.60损益的金融资产

（三）其他权益工具

11398146.6011398146.60

投资持续以公允价值计量

11398146.6011398146.60

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，本公司本期将持有的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资，以第三层次估值作为公允价值的计量依据。

持续第三层次公允价值计量项目为公司投资的其他权益工具投资，对于无活跃市场报价的其他权益工具投资，公司依据被投资企业提供的估值材料计算得出，估值材料包括被投资企业财务报表等，估值技术为报表分析法。期初期末账面价值间的调节系依据一致的估值方法与取数来源进行测算后调整。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

电源的开发、投

资、建设、经营中国华电集团有北京市西城区宣和管理，组织电370亿元15.89%29.14%限公司武门内大街2号力（热力）生产和销售本企业的母公司情况的说明

77贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告2025年7月15日《关于控股股东一致行动人增持公司股份计划实施期限过半暨增持计划进展的公告》，公司控股股东中国华电集团有限公司（以下简称“中国华电”）拟通过控股子公司中国华电集团产融控股有限公司（以下简称“华电产融”）增持公司股份。华电产融已通过集中竞价交易方式累计增持公司股份3634300股，占公司总股本的0.85%。华电产融当前持有公司股份3634300股，占公司总股本的0.85%。增持后，公司控股股东中国华电及其一致行动人合计持有公司股份124601360股，占公司总股本的29.14%。

本企业最终控制方是中国华电集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京华滨物业管理有限公司上海分公司受同一控制人控制北京华电万方管理体系认证中心受同一控制人控制贵州华电乌江水电工程项目管理有限公司受同一控制人控制贵州华电新能源开发有限公司受同一控制人控制贵州乌江清水河水电开发有限公司受同一控制人控制国电南京自动化股份有限公司受同一控制人控制华电电力科学研究院有限公司受同一控制人控制华电和祥工程咨询有限公司受同一控制人控制华电融资租赁有限公司受同一控制人控制华电郑州机械设计研究院有限公司受同一控制人控制南京河海南自水电自动化有限公司受同一控制人控制南京华盾电力信息安全测评有限公司受同一控制人控制郑州科润机电工程有限公司受同一控制人控制中国华电集团财务有限公司受同一控制人控制中国华电集团高级培训中心有限公司受同一控制人控制中国华电集团有限公司受同一控制人控制中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司受同一控制人控制中国华电科工集团有限公司受同一控制人控制贵州乌江水电开发有限责任公司受同一控制人控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度国电南京自动化接受关联方提供

否1074014.07股份有限公司的服务

78贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

华电电力科学研接受关联方提供

366000.00否16415.09

究院有限公司的服务华电郑州机械设接受关联方提供

计研究院有限公否179700.00的服务司南京南自华盾数接受关联方提供

否52800.00字技术有限公司的服务北京华滨物业管接受关联方提供

理有限公司上海否4821896.51的服务分公司华电和祥工程咨接受关联方提供

否314829.37询有限公司的服务中国华电科工集接受关联方提供否团有限公司的服务中国华电集团有接受关联方提供

限公司经济技术168000.00否的服务咨询分公司华信保险经纪有接受关联方提供

64456.48否

限公司的服务

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额贵州乌江清水河水电开发有

向关联方提供的服务887916.00922009.08限公司华电电力科学研究院有限公

向关联方提供的服务376706.40376706.40司贵州华电新能源开发有限公

向关联方提供的服务138801.60司

贵州华电乌江售电有限公司向关联方销售商品18009540.41

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入贵州乌江清水河水电开发有

房屋867516.00901609.08限公司贵州乌江清水河水电开发有

车位20400.0020400.00限公司华电电力科学研究院有限公

房屋376706.40376706.40司贵州华电新能源开发有限公

房屋138801.60司

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国华电集团财务有

8000000.002025年06月27日2025年12月27日未归还

限公司

中国华电集团财务有1570000.002024年12月30日2027年12月30日未归还

79贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司中国华电集团财务有

50000000.002022年12月19日2025年12月18日未归还

限公司中国华电集团财务有

2790000.002023年05月06日2026年05月06日未归还

限公司中国华电集团财务有

800000000.002025年05月07日2028年05月06日未归还

限公司中国华电集团财务有

40000000.002025年03月19日2028年03月18日未归还

限公司中国华电集团财务有

57000000.002025年05月07日2028年05月06日未归还

限公司中国华电集团财务有

13000000.002025年05月07日2028年03月18日未归还

限公司华电融资租赁有限公

202715000.002021年09月10日2027年09月10日未归还

司拆出

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2213380.572058917.02

（5）其他关联交易

本公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，以便在其经营范围内按公司的要求获得优惠的相关金融服务(主要是存款和结算业务，不包括公司的募集资金)。截至资产负债表日，公司存放于中国华电集团财务有限公司的存款为191920016.27元。

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京华滨物业管理有限公司

应付账款958539.52958539.52上海分公司南京南自华盾数字技术有限

应付账款114600.00114600.00公司华电电力科学研究院有限公

应付账款946778.293566325.46司国电南京自动化股份有限公

应付账款28180644.6528493913.65司

应付账款中国华电科工集团有限公司7856915.147856915.14中国华电集团有限公司经济

应付账款80000.00技术咨询分公司华电电力科学研究院有限公

其他应付款3405150.003440250.00司国电南京自动化股份有限公

其他应付款4168559.974233028.97司

其他应付款华电和祥工程咨询有限公司303743.16303743.16

其他应付款中国华电科工集团有限公司232605.50232605.50

80贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

根据《国家能源局综合司关于公布2020年光伏发电项目国家补贴竞价结果的通知》：本公司下属

子公司北盘江公司所属光照光伏电站、马马崖光伏电站的补贴竞价申报上网电价为0.4128元/千瓦时，董箐光伏电站的补贴竞价申报上网电价为0.4193元/千瓦时；对于2020年底前未全容量建成并网的，每逾期一个季度并网电价补贴降低0.01元/千瓦时；逾期两个季度后仍未建成并网的，取消项目补贴资格。因社会公认不可抗力因素影响，公司所属光伏电站为分批并网发电，是否扣减补贴电价尚存在不确定性，基于谨慎性考虑，本公司在确认光伏电站电费收入时，董箐光伏电站并网电价补贴全部扣减，按照0.3515元/千瓦时确认电费收入，马马崖光伏电站和光照光伏电站均按并网电价补贴扣减0.02元/千瓦时处理，按照0.3928元/千瓦时确认电费收入。

十五、资产负债表日后事项

十六、其他重要事项

1、年金计划

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工上年工资总额的一定比例计提后委托中国华电集团有限公司企业年金理事会进行管理，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

81贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39226972.329998417.35

3年以上3344127.573344127.57

5年以上3344127.573344127.57

合计42571099.8913342544.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33441334413344133441

账准备7.86%100.00%25.06%100.00%

27.5727.5727.5727.57

的应收账款其

中：

单项全额计提33441334413344133441

7.86%100.00%25.06%100.00%

坏账准27.5727.5727.5727.57备按组合计提坏

3922619611372659998449970594987

账准备92.14%74.94%

972.3233.62838.7017.35.8711.48

的应收账款其

中：

风险组3922219611372619994149970594944

92.13%5.00%74.91%5.00%

合672.3233.62538.7017.35.8711.48

性质组4300.04300.04300.04300.0

0.01%0.03%

合0000

425715305237265133423843894987

合计100.00%100.00%

099.8961.19838.70544.9233.4411.48

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

82贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

贵州电网有限

3344127.573344127.573344127.573344127.57100.00%收回风险较大

责任公司

合计3344127.573344127.573344127.573344127.57

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合39222672.321961133.625.00%

合计39222672.321961133.62

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合4300.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收3344127.573344127.57账款

风险组合499705.871461427.751961133.62

合计3843833.441461427.755305261.19

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

42566799.8942566799.8999.99%3344127.57

任公司北京华滨物业管

理有限公司上海4300.004300.000.01%分公司

合计42571099.8942571099.89100.00%3344127.57

2、其他应收款

单位：元

83贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款746060.00746060.00

合计746060.00746060.00

（1）其他应收款

1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上3730300.003730300.00

3至4年3730300.00

4至5年3730300.00

合计3730300.003730300.00

2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

37303298427460603730329842746060

计提坏100.00%100.00%

00.0040.00.0000.0040.00.00

账准备其

中：

风险组37303298427460603730329842746060

100.00%80.00%100.00%80.00%

合00.0040.00.0000.0040.00.00

37303298427460603730329842746060

合计100.00%100.00%

00.0040.00.0000.0040.00.00

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合3730300.002984240.0080.00%

合计3730300.002984240.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额2984240.002984240.00

2025年1月1日余额

84贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

在本期

2025年6月30日余

2984240.002984240.00

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

风险组合2984240.002984240.00

合计2984240.002984240.00

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例普定县生态移民

代垫移民款3730300.004-5年100.00%2984240.00局

合计3730300.00100.00%2984240.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

202195890202195890202195890202195890

对子公司投资

0.000.000.000.00

202195890202195890202195890202195890

合计

0.000.000.000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）贵州北盘江电力股15404981540498

份有限公000.00000.00司贵州北源

20506092050609

电力股份

00.0000.00

有限公司贵州西源10140001014000

85贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

发电有限00.0000.00责任公司镇宁黔源

17500001750000

新能源有

00.0000.00

限公司

20219582021958

合计

900.00900.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务76453000.4139209929.49111616023.7446265884.74

其他业务1607484.38388299.242583311.19338583.42

合计78060484.7939598228.73114199334.9346604468.16

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入4514098.503352182.02

其他119217600.00119217600.00

合计123731698.50122569782.02

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益413950.77计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

613958.40

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-19770.30支出

减：所得税影响额151309.65

少数股东权益影响额（税后）58625.45

合计798203.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

86贵州黔源电力股份有限公司2025年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.20%0.29740.2974

利润扣除非经常性损益后归属于

3.18%0.29550.2955

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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