南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

南京港股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵建华、主管会计工作负责人葛绍庭及会计机构负责人(会计

主管人员)黄阳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，并不代表公司未来的盈利预测，是否可实现取决于内、外部环境等诸多因素，存在不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，对公司经营中可能存在的风险及对策进行了详细描述，敬请投资者查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

3南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、南京港、南京港股份指南京港股份有限公司省港口集团指江苏省港口集团有限公司

南京港集团指南京港（集团）有限公司

上港集团指上海国际港务（集团）股份有限公司龙集公司指南京港龙潭集装箱有限公司惠洋码头指南京惠洋码头有限公司中化扬州指中化扬州石化码头仓储有限公司扬州奥克指扬州奥克石化仓储有限公司清江物流指中石化南京清江物流有限公司油港国际指江苏油港国际港务有限公司江北集指南京港江北集装箱码头有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会江苏省国资委指江苏省政府国有资产监督管理委员会报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

5南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称南京港股票代码002040

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称南京港股份有限公司

公司的中文简称（如有）南京港

公司的外文名称（如有） Nanjing Port Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如无

有）公司的法定代表人赵建华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名干亚平邢杰江苏省南京市鼓楼区公共路19号南京江苏省南京市鼓楼区公共路19号南京联系地址

港口大厦 A座 1807 室 港口大厦 A座 1807 室

电话025-58815738025-58815738

传真025-58812758025-58812758

电子信箱 gfgs@portjs.cn gfgs@portjs.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）534955797.01505965320.695.73%归属于上市公司股东的净利

101602958.7289253860.0313.84%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润99195268.7186538420.4114.63%

（元）经营活动产生的现金流量净

180730625.74135786051.5433.10%额（元）

基本每股收益（元/股）0.20900.183713.77%

稀释每股收益（元/股）0.20860.182214.49%

加权平均净资产收益率2.93%2.69%0.24%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）5441396401.995393000702.210.90%归属于上市公司股东的净资

3522838581.203416532666.153.11%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-187751.85资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3440194.54

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

46210.69

支出

减：所得税影响额824663.35

少数股东权益影响额（税后）66300.02

7南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

合计2407690.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内主要业务

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司从事的主要业务包括提供原油、成品油、液体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务；在港区内从事集装箱的堆存、门到门运输、相关配件销售；集装箱的拆装、拼箱、修理、清洗；电子数

据交换服务及信息咨询服务；为船舶提供码头、在港区内提供物流服务。

1.油气化工板块

油气化工板块主营石油、液体化工的中转储存。原油业务基本承接长江南京段及以上海进江原油水路运输市场份额；液体化工业务主要为扬州化工园区企业服务，每年约承接扬州化工园区生产企业96%的水路运输业务；考虑安全环保和资源因素，近年来成品油业务着力培育优质客户，发展重点品种，业务规模有所控制。公司油气化工板块的市场战略可以概括为：严守安全环保红线，加快码头升级改造，加强区域合作，实施错位发展；深化“三前三后”经营模式，积极融入支持地方发展，依托园区开拓液体化工市场；发挥仪征港区独特的区位、资源、规模及管理优势，创建原油中转服务品牌，巩固长江原油中转枢纽港地位；持续深化推进仪征港区的本地法人实体化运营，深化港产城融合发展。

2.集装箱板块

集装箱业务辐射南京都市圈、长江经济带，接入京沪铁路网，与上下游的各大港口以及区域铁路场站保持紧密合作关系。

紧紧围绕一体化发展战略布局，加快区域集装箱一体化融合发展，推动物流、航线资源整合；紧紧围绕现代化一流集装箱港口发展建设要求，加快提升港口企业设施能力、服务水平、管理能力和发展环境，全面增强竞争力、控制力、影响力、创新力、抗风险力；紧紧围绕南京海港枢纽经济建设，服务城市发展，与保税、临港物流园区经济融合，加强与区域内产业互动，积极发展临港工业服务和现代物流功能，逐步发展成为港城互动、区港联动的综合服务平台。

（二）报告期内经营情况

2026年上半年，面对全球经济复苏乏力、国内产业结构深度调整、石化行业周期性波动以及安全环保监管持续高压的复杂严峻形势。公司围绕“稳中求进、以进促稳”的工作总基调，全体干部职工凝心聚力、攻坚克难，以实干稳生产、以担当破难题，基本完成年度生产任务。2026年上半年公司油气化工板块全年完成装卸自然吨1006.84万吨，同比增加

35.13%；集装箱板块完成集装箱箱量 213.25 万 TEU，其中龙集公司完成集装箱箱量 187.95 万 TEU，同比增加 7.76%，江

北集完成集装箱箱量 25.30 万 TEU，同比增加 30.72%。

本报告期，公司实现营业收入53495.58万元，同比增长5.73%；归属于上市公司股东的净利润10160.30万元，同比增加13.84%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润9919.53万元，同比增加14.63%；基本每股收益

0.2090元/股，同比增加13.77%。2026年上半年末公司总资产544139.64万元，同比增加0.90%；归属于上市公司股东

的净资产352283.86万元，同比增加3.11%。

二、核心竞争力分析

1.优越的地理条件

公司地处长江三角洲西部的最顶端，位于长江和东部沿海“T”型经济发展战略带结合部。龙集公司目前是长江上规模化、现代化、专业化的集装箱港口，是新时代长三角区域一体化发展重要港口协同力量，是推动长江经济带发展重要集装箱枢纽港之一，是省市重点打造的海港枢纽经济区。

2.广阔的经济腹地和密集的航线网络

公司地处中国经济最发达、最活跃的长江三角洲地区，依靠南京的中心城市地位，和临近苏南、苏中等经济发达区域的地缘优势，特别是临近范围内的金陵石化、扬子石化、扬巴公司、南化集团、仪征化纤等诸多大型石化企业的发展，使

9南京港股份有限公司2026年半年度报告全文油气化工业务量增长趋势明显。集装箱货源辐射范围包括长江沿线、长江主要支流（湘江、赣江、大运河、淝河、淮河等）、华南、华北等区域，拥有始发近洋航线、外贸内支线、内贸沿海干线、中转航线、区域穿梭巴士等航线每周近

200班。

3.优秀的经营管理团队

经过多年的经营磨砺，公司已经打造出一支经验丰富、年富力强的稳定的经营管理团队，在港口经营、危化品安全生产、环境保护等方面积累了丰富的管理经验，能够有效地保障公司在生产经营上稳步发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入534955797.01505965320.695.73%

营业成本272689392.54269082207.731.34%

管理费用76165308.9475285122.831.17%

财务费用7107862.009268840.90-23.31%

所得税费用41495987.3937620084.3510.30%

报告期销售商品、提供劳务收到的现金增经营活动产生的现金

180730625.74135786051.5433.10%加以及支付其他与经

流量净额营活动相关的现金减少报告期收回投资收到的现金增加以及购建投资活动产生的现金

-118603345.53-169701314.4330.11%固定资产、无形资产流量净额和其他长期资产支付的现金同比减少报告期取得借款收到筹资活动产生的现金的现金减少以及偿还

-52860828.5279778595.65-166.26%流量净额债务支付的现金同比增加

公司经营活动、投资

现金及现金等价物净活动、筹资活动产生

9265139.0045863185.43-79.80%

增加额的现金流量净额的变化公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计534955797.01100%505965320.69100%5.73%分行业

交通运输服务业534955797.01100.00%505965320.69100.00%

10南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

分产品化工产品装卸及

129850420.5524.27%106445433.2921.04%23.92%

服务收入集装箱装卸及服

396840978.4374.18%383597386.7175.81%2.52%

务收入

租赁、转供电以

6086660.061.14%15311081.553.03%-13.65%

及提供劳务收入

其他2177737.970.41%611419.140.12%-41.85%分地区

公司港区534955797.01100.00%505965320.69100.00%5.66%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

交通运输服务534955797.272689392.

49.03%5.66%2.04%2.21%

业0154分产品

化工产品装卸129850420.67825471.8

47.77%5.66%23.92%-1.14%

及服务收入554

集装箱装卸及396840978.204712678.

48.41%23.92%2.52%2.64%

服务收入4393分地区

534955797.272689392.

公司港区49.03%2.52%5.66%2.21%

0154

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是参股公司投资

投资收益3622310.132.15%是收益和资金理财收益

营业外收入49889.110.03%其他否

营业外支出200866.020.12%其他否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

395996365.386731226.

货币资金7.28%7.17%0.11%

8282

11南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

132804173.110409122.

应收账款2.44%2.05%0.39%

5445

存货3659305.610.07%4381431.750.08%-0.01%

113836152.115355807.

投资性房地产2.09%2.14%-0.05%

8121

216206204.217755095.

长期股权投资3.97%4.04%-0.07%

5374

270316322276754138

固定资产49.68%51.32%-1.64%

3.773.38

36931653.819143564.3

在建工程0.68%0.35%0.33%

88

105217471.107804603.

使用权资产1.93%2.00%-0.07%

8272

224000000.210137163.

短期借款4.12%3.90%0.22%

0090

12632868.9

合同负债0.23%6593544.060.12%0.11%

396377682.390950384.

长期借款7.28%7.25%0.03%

0704

113163463.114768490.

租赁负债2.08%2.13%-0.05%

2513

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况不适用。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

35900015.75114461397.30-68.64%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元

12南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因《南京港股份有限公司关于

2024年度投资龙集计划公司的公购置

1459告》

1台自有38.40不适自建是港口2920（公单箱资金%用.35告编岸桥

号：

（117

2024-

）

016）

披露于《证券时报》及巨潮咨询网《南京港股份有限公司关于

2025年度龙集投资公司计划购置1的公

70767076台双自有14.74不适告》

自建是港口106.106.箱岸资金%用（公

1919

桥告编

（118号：）2025-

023）

披露于《证券时报》及巨潮咨

13南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

询网龙集公司84748474

自有16.30不适

购置4自建是港口336.336.同上

资金%用台人2828

工 RTG

15553014

合计------04423362----0.000.00------.47.82

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润港口开发

与建设、154496132770142414675372798913224189917951龙集公司子公司

集装箱装839.00199.66533.5547.7937.273.63卸堆存报告期内取得和处置子公司的情况

14南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明不适用。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.宏观经济周期性波动风险。公司所处港口行业与全球经济及贸易发展紧密关联，宏观经济走势对行业影响显著。虽长

江三角洲经济区经济基础较好，但2026年全球经济复苏仍存不确定性，国内经济面临需求收缩、供给冲击、预期转弱等压力，公司生产经营受宏观经济周期波动影响，业务拓展和效益提升存在挑战。

2.运输方式替代风险。南京作为中心城市，综合运输体系发达，水路、铁路、公路等运输方式竞争加剧。随着多式联运

模式推广、运输效率提升，其他运输方式对港口业务的替代威胁增大，给公司港口业务发展带来竞争压力，需持续优化业务模式巩固优势。

3.安全环保监管风险。安全环保监管持续趋严，“零容忍”态势下，公司在生产运营中需更高标准落实安全环保要求。

如 VOCs 减排、危化品管理等，任何环节疏忽都可能引发合规问题，增加运营成本与管理难度，也对绿色港口建设持续推进提出挑战。

4.石化行业市场风险。石化市场持续低迷，行业格战激烈，挤压利润空间。原油市场受国际局势、供需变化影响，价格

波动仍存；化工板块受市场需求不振、产能瓶颈及竞争加剧制约，业务拓展难度大，仪征港区产能瓶颈，对公司石化相关业务规模与效益冲击明显。

5.行业竞争及业务发展风险。周边港口对内贸争夺加剧，港口内贸货源、集散转换市场开发压力大。同时，行业整合与

竞争态势下，公司在“油改化”转型、陆上原油产能扩容等战略机遇把握上，需应对同行竞争，若不能及时突破产能瓶颈、优化业务布局，市场份额与发展空间将受挤压。

公司将聚焦“攻坚克难稳增长蓄势跃升谋新篇”，紧扣“稳中求进、以进促稳、先立后破”，依托前期项目建设、改革转型积累的资源能力、港产城融合等优势，应对挑战、把握机遇，延伸服务链条、拓展发展领域，强化风险防控，培育新质生产力，推动高质量发展。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因柳长满董事离任2026年05月28日工作调动张传平董事离任2026年05月15日工作调动时青松董事离任2026年05月15日工作调动金健董事被选举2026年05月28日工作调动刘杰董事被选举2026年05月28日工作调动陈伦平职工董事被选举2026年05月15日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

2023年，公司实施2022年限制性股票激励计划，于2023年3月13日、10月13日分别进行首次及预留授予限制性股票，

并分别于2023年3月24日、2023年12月20日完成授予登记，向74名激励对象合计授予767.20万股限制性股票。

2023年10月，因9名激励对象工作调整不再满足激励对象条件，公司对其已获授但尚未解除限售的944110股限制性

股票进行回购注销；2024年10月，因8名激励对象工作调整不再满足激励对象条件，公司对其已获授但尚未解除限售的786425股限制性股票进行回购注销；2025年3月，根据相关规定为首次授予部分71名激励对象办理完成了

1973345股限制性股票解除限售相关事宜；2025年7月，因第二个解锁期解锁条件未成就，同时，2名激励对象因工作调整，不再满足股权激励计划的激励对象条件，公司对57名激励对象已获授但尚未解除限售的1961280股限制性股票进行回购注销；2025年12月，根据相关规定为预留授予部分3名激励对象办理完成了135300股限制性股票解除限售相关事宜。2026年，公司严格按照《上市公司股权激励管理办法》《南京港股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《2022年限制性股票激励计划》）等的规定对授予的限制性股票进行管理。

（1）2026年4月22日，公司第八届董事会2026年第一次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就、调整回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》等议案，鉴于公司2022年限制性股票激励计划

2025年度业绩未达到第三个解除限售期的公司层面业绩考核目标，第三个解锁期解锁条件未成就；同时，2名激励对象

因工作调整，不再满足股权激励计划的激励对象条件，同意按调整后的回购价格对55名激励对象已获授但尚未解除限售

1871540股限制性股票进行回购注销，回购金额为6361539.94元及2名因工作调整激励对象的对应同期银行存款利息。

（2）2026年5月28日，公司2025年度股东会审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就、调整回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，同意按调整后的回购价格回购注销公司2022年限制性股票激励计划55名激励对象已获授但尚未解除限售1871540股限制性股票进行回购注销，回购金额为6361539.94元及2名因工作调整激励对象的对应同期银行存款利息。

16南京港股份有限公司2026年半年度报告全文（3）2026年5月29日，公司披露《南京港股份有限公司关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》，就公司回购注销55名激励对象已获授但尚未解除限售的1871540股限制性股票事宜向债权人发布了通知公告。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引扬州市生态环境局官网（网址：https://sthj.yangzhou.gov.cn/）

1江苏油港国际港务有限公司《扬州市2025年度环境信息强制性披露企业名单》

五、社会责任情况

2026年，公司重视并勇于担当社会责任，董事会和经营层带领全体员工在不断完善管理体系，加强风险管理与控制，履行社会责任。

报告期内，公司积极履行社会责任，建立了较为完善的公司治理结构，注重独立董事意见，按照相关法律法规的规定履行信息披露义务，严格按照分红政策的要求制定分红方案，并实施，回报和维护广大股东合法权益；不断健全员工保障机制，构建良好的工作环境，组织员工座谈、文艺活动等，展示员工才艺，丰富业余生活，并为员工提供各类培训，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长；注重与供应商、客户的沟通协调，公平对待供应商，为客户提供合格的服务，与供应商和客户合同履约良好；高度重视环境保护工作，通过技术和工艺的改进，节能降耗，降本增效，使各项指标符合环保要求；支持公益事业，组织爱心募捐活动，关爱弱势群体，开展扶贫农产品购买工作，以实际行动帮助贫困结对县扶贫产品推销，切实履行社会责任，实现企业和社会的共同发展。

17南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

18南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）《南京港股份有限公司日常关联交易预计公告》

（公南京不适告编港江受同用2024

市场季号：

北港一母接受水电不适（参年04公允2.69150否度、2024-务有公司劳务费用照市月27价值转账020）限公控制场日刊登

司价）在

2024年4月27日《证券时报》及巨潮资讯网。

江苏集装不适受省2024远洋箱装市场季用港口提供不适年04达海卸、公允1.78650否度、（参同上集团劳务用月27航运堆存价值转账照市控制日有限服务场

19南京港股份有限公司2026年半年度报告全文公司价）《南京港股份有限公司日常关联交易预计公告》

（公南京不适告编港资受同环保用2025

市场季号：

产管一母接受监测不适（参年04公允83.76157否度、2025-理有公司劳务技术用照市月26价值转账025）限公控制服务场日刊登

司价）在

2025年4月26日《证券时报》及巨潮资讯网。

南京不适中理受同用2025市场季外轮一母接受理货不适122.8（参年04公允225否度、同上理货公司劳务业务用3照市月26价值转账有限控制场日公司价）江苏不适远洋受省用2025市场季达海港口接受运输不适（参年04公允46.28210否度、同上航运集团劳务费用照市月26价值转账有限控制场日公司价）南京不适港龙受同用2025潭天市场季一母接受装卸不适（参年04宇码公允194.8175是度、同上公司劳务劳务用照市月26头有价值转账控制场日限公

价）司集装江苏箱装不适远洋

受省卸、用2025新世市场季港口提供堆不适2244（参年04纪供公允1585是度、同上

集团劳务存，用.12照市月26应链价值转账控制船只场日有限靠离价）公司服务

南京受同提供装卸市场不适2.6633.5否季不适2025同上

20南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

港江一母劳务服务公允用度、用年04盛汽公司价值转账（参月26车码控制照市日头有场限公价）司南京不适港龙受同集装用2025潭天市场季一母提供箱装不适（参年04宇码公允82.8775是度、同上公司劳务卸服用照市月26头有价值转账控制务场日限公

价）司江苏远洋不适集装太海受省用2025箱装市场季集装港口提供不适1246（参年04卸、公允731是度、同上

箱运集团劳务用.55照市月26箱修价值转账输有控制场日服务限公价）司上海市锦不适诚国上港用2025装市场季际船集团提供不适（参年04卸、公允1.8614否度、同上务代之子劳务用照市月26箱修价值转账理有公司场日限公价）司《南京港股份有限公司日常关联交易预计公告》

（公不适告编水上用2026

南京市场季号：

控股接受交通不适（参年04港集公允11.7912.5否度、2026-股东劳务服务用照市月24团价值转账019）费场日刊登

价）在

2026年4月24日《证券时报》及巨潮资讯网。

21南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

不适船舶用2026南京市场季控股接受指泊不适（参年04港集公允18.8720否度、同上股东劳务服务用照市月24团价值转账费场日

价）不适使用用2026南京市场季控股接受锚地不适（参年04港集公允28.330否度、同上股东劳务维护用照市月24团价值转账费场日

价）南京不适晟海受省用2026市场季多式港口接受煤炭不适283.9（参年04公允380.5否度、同上联运集团劳务业务用2照市月24价值转账有限控制场日公司价）江苏不适远洋受省集装用2026市场季达海港口提供箱装不适（参年04公允1.781066否度、同上航运集团劳务卸服用照市月24价值转账有限控制务场日公司价）南京不适集装晟海受省用2026箱装市场季多式港口提供不适（参年04卸、公允2.95146否度、同上联运集团劳务用照市月24箱修价值转账有限控制场日服务公司价）南京不适港铁受同集装用2026物资市场季一母提供箱装不适（参年04经营公允1.45182否度、同上公司劳务卸服用照市月24服务价值转账控制务场日有限

价）公司南京不适港江受同用2026盛汽市场季一母提供场地不适449.7（参年04车码公允427.5是度、同上公司劳务出租用4照市月24头有价值转账控制场日限公

价）司南京不适港江受同提供用2026盛汽市场季一母提供水电不适（参年04车码公允2.955否度、同上公司劳务等服用照市月24头有价值转账控制务场日限公

价）司南京不适港龙受同提供用2026市场季潭天一母提供水电不适（参年04公允54.1675否度、同上宇码公司劳务等服用照市月24价值转账头有控制务场日限公价）

22南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

司南京港

（集不适团）受同提供用2026市场季有限一母提供水电不适（参年04公允8.2735否度、同上公司公司劳务等服用照市月24价值转账码头控制务场日运营价）分公司江苏不适远洋受省提供用2026市场季达海港口提供水电不适（参年04公允15.6510是度、同上航运集团劳务等服用照市月24价值转账有限控制务场日公司价）江苏不适集装航华上港用2026箱装市场季国际集团提供不适147.9（参年04卸堆公允113是度、同上船务之子劳务用5照市月24存服价值转账有限公司场日务公司价）不适江苏上港集装用2026集海市场季集团提供箱装不适503.8（参年04航运公允550否度、同上之子劳务卸服用8照市月24有限价值转账公司务场日公司

价）

5561

合计------7058----------.86大额销货退回的详细情况不适用。

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用。

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

23南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

2026年4月24日公司披露《南京港股份有限公司关于因公开招标形成关联交易的公告》（公告编号：2026-020），公

司控股子公司龙集公司因购置 1台双箱岸桥、购置 4台人工 RTG、102 重箱堆场勘察设计施工 EPC 总承包、龙潭港区危险

货物集装箱堆场扩建工程设计施工总承包等项目分别与南京港机重工制造有限公司（以下简称“港机重工”）、南京港

港务工程有限公司（以下简称“港务工程公司”）形成关联交易，该等关联交易通过公开招标方式形成。龙集公司购置

1 台双箱岸桥项目（118#）中标人为港机重工，中标价格 3998 万元；龙集公司购置 4 台人工 RTG 项目中标人为港机重工，中标价格为 4788 万元；龙集公司 102 重箱堆场勘察设计施工 EPC 总承包项目中标人为港务工程公司，中标价格

3365.95万元；龙集公司龙潭港区危险货物集装箱堆场扩建工程设计施工总承包项目中标人为港务工程公司、中交第三

航务工程勘察设计院有限公司联合体，中标价格1860.45万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称南京港股份有限公司关于因公开招标

2026 年 04月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

形成关联交易的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明公司于2023年11月24日召开的第八届董事会2023年度第二次会议审议通过了《关于签署〈股权委托管理协议〉暨关联交易的议案》，公司与江苏省港口集团集装箱有限公司、太仓港口投资发展有限公司分别签署《股权委托管理协议》，受托管理江苏省港口集团集装箱有限公司所持有的镇江港国际集装箱码头有限公司100%的股权及太仓港口投资发展有限

公司所持有的太仓港正和兴港集装箱码头有限公司100%股权、太仓正和国际集装箱码头有限公司55%股权。详见公司于2023年11月25日披露的《南京港股份有限公司关于签署〈股权委托管理协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2023-077）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

24南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本公司作为承租方：租赁南京港集团土地，支出2245378.40元；租赁南京港资产管理有限公司房屋，支出80483.03元；租赁江苏金翔物流有限公司房屋，支出75000元；租赁中化扬州石化码头仓储有限公司码头，支出755255.86元；

租赁江苏金翔仓储物流有限公司设备，支出75000元。

本公司作为出租方：向南京港江盛汽车码头有限公司出租堆场，收入4497355.98元，出租供电设备收入8857.79元；

向南京中理外轮理货有限公司出租房屋，收入33027.52元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品保本浮动收益445000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

25南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

26南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

187154187154

售条件股0.38%0.38%

00

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

187154187154

他内资持0.38%0.38%

00

股其

中：境内法人持股境内

187154187154

自然人持0.38%0.38%

00

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

486075486075

售条件股99.62%99.62%

445445

份

1、人

486075486075

民币普通99.62%99.62%

445445

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

27南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份487946487946

100.00%100.00%

总数985985股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

2026年公司4月22日召开的第八届董事会2026年第一次会议以及2026年5月28日召开的2025年度股东会，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就、调整回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》《南京港股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》等的规定，鉴于公司2022年限制性股票激励计划2025年度业绩未达到第三个解除限售期的公司层面业绩考核目标，第三个解锁期解锁条件未成就；同时，2名激励对象因工作调整，不再满足股权激励计划的激励对象条件，公司决定对55名激励对象已获授但尚未解除限售的1871540股限制性股票进行回购注销。

截至2026年6月30日，本次回购注销事项已履行董事会、股东会审议程序，相关流程正在推进中，尚未完成最终注销登记。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

349810数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量

28南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

南京港

27785502778550（集团）国有法人56.94%0.000.00不适用0

62.0062.00

有限公司上海国际

港务（集49749604974960国有法人10.20%0.000.00不适用0

团）股份9.009.00有限公司

境内自然12000001200000.01200000

余金杰0.25%0.00不适用0

人.000.00境内自然12000001200000

宋小燕0.25%311900.000.00不适用0

人.00.00

境内自然10841801083180.01084180

刘社清0.22%0.00不适用0

人.000.00

境内自然10225001022500.01022500

李涛0.21%0.00不适用0

人.000.00

境内自然998300.0998300.0

孙琪0.20%754700.000.00不适用0人00香港中央

808901.0808901.0

结算有限境外法人0.17%-11457.000.00不适用0

00

公司

境内自然771100.0771100.0

郭景辰0.16%351100.000.00不适用0人00招商银行股份有限

公司－华泰柏瑞中

765600.0765600.0

证2000交其他0.16%317900.000.00不适用0

00

易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一不适用致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

南京港（集团）有限公人民币普2778550

277855062.00

司通股62.00

上海国际港务（集团）人民币普4974960

49749609.00

股份有限公司通股9.00人民币普1200000

余金杰1200000.00

通股.00人民币普1200000

宋小燕1200000.00

通股.00

刘社清1084180.00人民币普1084180

29南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

通股.00人民币普1022500

李涛1022500.00

通股.00

人民币普998300.0

孙琪998300.00通股0

人民币普808901.0

香港中央结算有限公司808901.00通股0

人民币普771100.0

郭景辰771100.00通股0招商银行股份有限公司

－华泰柏瑞中证2000交人民币普765600.0

765600.00

易型开放式指数证券投通股0资基金前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股不适用东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

30南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

31南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

32南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南京港股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金395996365.82386731226.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产445000000.00401332763.59衍生金融资产

应收票据47361183.9213577918.81

应收账款132804173.54110409122.45应收款项融资

预付款项3828829.773655165.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5338265.511839958.21

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3659305.614381431.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29553877.2530828250.29

流动资产合计1063542001.42952755837.53

33南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资216206204.53217755095.74其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产113836152.81115355807.21

固定资产2703163223.772767541383.38

在建工程36931653.8819143564.38生产性生物资产油气资产

使用权资产105217471.82107804603.72

无形资产1081368223.971095954440.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉66574137.0066574137.00

长期待摊费用47092222.4542784406.96

递延所得税资产7465110.347331425.54其他非流动资产

非流动资产合计4377854400.574440244864.68

资产总计5441396401.995393000702.21

流动负债：

短期借款224000000.00210137163.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据500000.00

应付账款48887702.5833285493.84预收款项

合同负债12632868.926593544.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬32118620.3853134672.73

应交税费25711666.2423851594.02

其他应付款201760130.63245368100.06

其中：应付利息

34南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利723418.63723418.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债53681097.18107928792.99

其他流动负债757972.14395612.59

流动负债合计599550058.07681194974.19

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款396377682.07390950384.04应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债113163463.25114768490.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益48108624.9250949980.11

递延所得税负债75617992.5774553410.37其他非流动负债

非流动负债合计633267762.81631222264.65

负债合计1232817820.881312417238.84

所有者权益：

股本486075445.00487946985.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1581674242.561586646744.76

减：库存股0.006361539.94其他综合收益

专项储备4964896.79261940.46

盈余公积153525040.48153525040.48一般风险准备

未分配利润1296598956.371194513495.39

归属于母公司所有者权益合计3522838581.203416532666.15

少数股东权益685739999.91664050797.22

所有者权益合计4208578581.114080583463.37

负债和所有者权益总计5441396401.995393000702.21

法定代表人：赵建华主管会计工作负责人：葛绍庭会计机构负责人：黄阳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金112469490.0439111030.43

35南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产370000000.00401332763.59衍生金融资产

应收票据169500.00

应收账款875825.081619154.16应收款项融资

预付款项1021070.522018516.34

其他应收款27154948.914921866.08

其中：应收利息应收股利

存货757455.71763858.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15973657.4015963581.89

流动资产合计528252447.66465900270.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款50000000.00100000000.00

长期股权投资2047157006.832048705898.04其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产11010669.6611203144.11

固定资产451991035.20470066766.15

在建工程1918545.06493589.31生产性生物资产油气资产

使用权资产438629.15438629.15

无形资产3040166.503419659.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14684439.1215852206.12

递延所得税资产1734767.861720850.58其他非流动资产

非流动资产合计2581975259.382651900742.56

资产总计3110227707.043117801013.19

流动负债：

短期借款10006447.22交易性金融负债

36南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款9662062.952210316.95预收款项

合同负债283178.73306869.43

应付职工薪酬6481501.7014915489.56

应交税费2629571.241260236.86

其他应付款11367272.3236347365.66

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债143386.30143386.30

其他流动负债18412.17

流动负债合计30566973.2465208524.15

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债315054.10315054.10长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45266382.3548010514.64递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计45581436.4548325568.74

负债合计76148409.69113534092.89

所有者权益：

股本486075445.00487946985.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1565227785.561569717785.50

减：库存股6361539.94其他综合收益专项储备

盈余公积153525040.48153525040.48

未分配利润829251026.31799438649.26

所有者权益合计3034079297.353004266920.30

负债和所有者权益总计3110227707.043117801013.19

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

37南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入534955797.01505965320.69

其中：营业收入534955797.01505965320.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本372553872.47371724825.70

其中：营业成本272689392.54269082207.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8233584.866921502.11销售费用

管理费用76165308.9475285122.83

研发费用8357724.1311167152.13

财务费用7107862.009268840.90

其中：利息费用9422075.2013472769.48

利息收入2363350.864251665.36

加：其他收益3440194.544149422.99投资收益（损失以“—”号填

3622310.137162431.21

列）

其中：对联营企业和合营

728276.193563470.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-534739.254094149.71号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

9435.75号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

168939125.71149646498.90

列）

加：营业外收入49889.11250786.85

减：营业外支出200866.02465091.68四、利润总额（亏损总额以“—”号168788148.80149432194.07

38南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用41495987.3937620084.35五、净利润（净亏损以“—”号填

127292161.41111812109.72

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

127292161.41111812109.72“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

101602958.7289253860.03（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

25689202.6922558249.69”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额127292161.41111812109.72归属于母公司所有者的综合收益总

101602958.7289253860.03

额

归属于少数股东的综合收益总额25689202.6922558249.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.20900.1837

（二）稀释每股收益0.20860.1822

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：赵建华主管会计工作负责人：葛绍庭会计机构负责人：黄阳

4、母公司利润表

单位：元

39南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入86908162.1468907412.32

减：营业成本37857456.8336160133.16

税金及附加1116046.581091462.44销售费用

管理费用24374901.1123988895.23研发费用

财务费用-1699930.73-3328513.09

其中：利息费用116705.00290228.46

利息收入1826478.563628293.39

加：其他收益2974328.572778912.52投资收益（损失以“—”号填

9503795.9816162431.21

列）

其中：对联营企业和合营企

728276.193563470.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-55669.13-133979.99号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

37682143.7729802798.32

列）

加：营业外收入-5598.582295.11

减：营业外支出188024.23165182.28三、利润总额（亏损总额以“—”号

37488520.9629639911.15

填列）

减：所得税费用7676143.914348075.75四、净利润（净亏损以“—”号填

29812377.0525291835.40

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

29812377.0525291835.40“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

40南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额29812377.0525291835.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金542531190.07469236174.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还87248.25334512.54

收到其他与经营活动有关的现金6627764.2511918262.88

经营活动现金流入小计549246202.57481488950.35

购买商品、接受劳务支付的现金132062271.43127692788.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金149629721.64142506174.52

支付的各项税费68241815.9245147976.60

支付其他与经营活动有关的现金18581767.8430355959.15

经营活动现金流出小计368515576.83345702898.81

经营活动产生的现金流量净额180730625.74135786051.54

二、投资活动产生的现金流量：

41南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金520000000.00430000000.00

取得投资收益收到的现金5616801.283162999.56

处置固定资产、无形资产和其他长

107277.2063658.41

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计525724078.48433226657.97

购建固定资产、无形资产和其他长

79327424.01172927972.40

期资产支付的现金

投资支付的现金565000000.00430000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计644327424.01602927972.40

投资活动产生的现金流量净额-118603345.53-169701314.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金118300000.00241479500.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计118300000.00241479500.00

偿还债务支付的现金152572987.64143124866.67

分配股利、利润或偿付利息支付的

9868653.6213860743.04

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金8719187.264715294.64

筹资活动现金流出小计171160828.52161700904.35

筹资活动产生的现金流量净额-52860828.5279778595.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1312.69-147.33影响

五、现金及现金等价物净增加额9265139.0045863185.43

加：期初现金及现金等价物余额386731226.82284365164.52

六、期末现金及现金等价物余额395996365.82330228349.95

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金31734034.3468649565.22

收到的税费返还75090.7036867.03

收到其他与经营活动有关的现金51036326.521263181.40

经营活动现金流入小计82845451.5669949613.65

购买商品、接受劳务支付的现金727550.411572412.10

支付给职工以及为职工支付的现金48208684.4447175816.12

支付的各项税费15005066.7212793054.55

支付其他与经营活动有关的现金3384800.232525641.88

经营活动现金流出小计67326101.8064066924.65

经营活动产生的现金流量净额15519349.765882689.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金400000000.00430000000.00

42南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金5487894.3312224799.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金50000000.00

投资活动现金流入小计455487894.33442224799.56

购建固定资产、无形资产和其他长

11164092.3224029413.22

期资产支付的现金

投资支付的现金370000000.00480000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计381164092.32504029413.22

投资活动产生的现金流量净额74323802.01-61804613.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

123152.22291831.95

现金

支付其他与筹资活动有关的现金6361539.94

筹资活动现金流出小计16484692.16291831.95

筹资活动产生的现金流量净额-16484692.169708168.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额73358459.61-46213756.61

加：期初现金及现金等价物余额39111030.4389987713.69

六、期末现金及现金等价物余额112469490.0443773957.08

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

15113440

487153664

8663261941680

945205

一、上年期6466194513532583

695007

末余额745390.4496646

85.40.97.

4.7.9465.36.13.3

004822

6957

加：会计政策变更前期差错更正

43南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

15113440

487153664

8663261941680

945205

二、本年期6466194513532583

695007

初余额745390.4496646

85.40.97.

4.7.9465.36.13.3

004822

6957

三、本期增---10210621127

47

减变动金额184963083068999

02

（减少以71726154592051

956

“—”号填54050253960.15.2.617..33

列）.00.20.949805974

10110125127

606068929

（一）综合

29292021

收益总额

58.58.2.661.

7272941

-----

（二）所有184963482482者投入和减7172615050

少资本5405025392.22.2.00.20.9466

---

1．所有者184463

投入的普通718961股540999539.00.94.94

2．其他权

益工具持有者投入资本

---

3．股份支

482482482

付计入所有

505050

者权益的金

2.22.22.2

额

666

4．其他

--

482482

4035

（三）利润5050

0017

分配2.22.2

000497

66.00.74

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

482482

3．对所有4035

5050

者（或股0017

2.22.2

东）的分配000497

66.00.74

4．其他

（四）所有者权益内部结转

44南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

474747

（五）专项020202储备956956956.33.33.33

757575

1．本期提424242

取249249249.24.24.24

282828

2．本期使393939

用292292292.91.91.91

（六）其他

15123542

486153685

8149962208

075273

四、本期期67464598838578

545099

末余额24896955858

45.40.99.

2.5.796.31.21.1

004891

6701

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

15103239

48920144643

92647114

907769356

一、上年期6860.0352108678

82308193

末余额440238120

65.3.675.86.

3.39.29.96.6

0029372

9668

加：会

45南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

15103239

48920144643

92647114

907769356

二、本年期686352108678

82308193

初余额44238120

65.3.675.86.

3.39.29.96.6

0029372

9668

三、本期增-8910116117

1435

减变动金额692531755873

0286

（减少以2886182401

961621

“—”号填4140.057.9.607..70.35

列）.30338907

898922111

25325355881

（一）综合

86862421

收益总额

0.00.09.609.

33972

-

148383

（二）所有69

020.03131

者投入和减28

9610376376

少资本414.70.00.00.30

--

1．所有者6969

投入的普通2828股414414.30.30

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支1414

付计入所有0202者权益的金961961

额.70.70

4．其他

--

6060

（三）利润

0000

分配

000000.00.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有6060

者（或股0000东）的分配000000.00.00

4．其他

46南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

353535

（五）专项868686储备621621621.35.35.35

696969

1．本期提141414

取930930930.54.54.54

333333

2．本期使282828

用309309309.19.19.19

（六）其他

15113340

48913144660

9435537232

908479312

四、本期期08986606280408

82888176

末余额40621096731

65.9.375.36.

5.0.359.27.33.7

0029341

9945

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15693004

4879636115357994

一、上年期717266

4698539.25043864

末余额785.5920.3

5.00940.489.26

00

47南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

15693004

4879636115357994

二、本年期717266

4698539.25043864

初余额785.5920.3

5.00940.489.26

00

三、本期增

---减变动金额30292981

187149726361

（减少以48792377

540.502.539.

“—”号填.31.05

002094

列）

29812981

（一）综合

23772377

收益总额.05.05

---

（二）所有-

187149726361

者投入和减4825

540.502.539.

少资本02.26

002094

---

1．所有者

187144896361

投入的普通

540.999.539.

股

009494

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

--付计入所有

48254825

者权益的金

02.2602.26

额

4．其他

（三）利润48254825

分配02.2602.26

1．提取盈

余公积

2．对所有

48254825

者（或股

02.2602.26

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

48南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提35583558

取48.6548.65

2．本期使35583558

用48.6548.65

（六）其他

15643034

486015358297

四、本期期745079

754425043352

末余额283.3297.3

5.000.488.57

05

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15762958

4899207714497681

一、上年期594855

0826630338179054

末余额514.7195.7

5.00.625.933.63

60

加：会计政策变更前期差错更正其他

15762958

4899207714497681

二、本年期594855

0826630338179054

初余额514.7195.7

5.00.625.933.63

60

三、本期增

-减变动金额25293307

85636928

（减少以18356576

27.02414.

“—”号填.40.72

30

列）

25292529

（一）综合

18351835

收益总额.40.40

（二）所有8563-7784

者投入和减27.026928741.

49南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

少资本414.32

30

-

1．所有者6928

6928

投入的普通414.

414.

股30

30

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有85638563

者权益的金27.0227.02额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提25632563

取09.4809.48

2．本期使25632563

用09.4809.48

（六）其他

489915771384144979342991

四、本期期

0826450788938178237931

末余额

5.00841.7.325.939.03772.4

50南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

82

三、公司基本情况

南京港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经原中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改

〔2001〕898号文批准，成立于2001年9月21日。

根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字〔2005〕6号文《关于核准南京港股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于 2005 年 3 月 18日完成了首次发行 38500000 股人民币普通股[A 股]股票的工作，并在深圳证券交易所上市交易。

本公司企业法人统一社会信用代码：91320000730726583G；注册地为：江苏省南京市和燕路 251 号 1 幢 1101 室。总部地址为：江苏省仪征市青山镇油港路8号。

本公司及子公司（以下合称“本公司”）的主要经营业务为港口经营；提供原油、成品油、液体化工产品及普通货物的

装卸、仓储服务；在港区内从事集装箱的堆存、门对门运输、拆装、拼箱、修理、清洗；为船舶提供码头、在港区内提供物流服务。

本财务报表于本公司董事会2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、投资性房地产计量模式、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见以下相关项目之描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43之描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司/公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

51南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

投资预算、当期发生额或余额大于资产总额0.5%，且大于重要的在建工程

2500万元人民币

权益法核算的投资收益占合并财务报表利润总额5%以上或重要的联营企业

账面长期股权投资余额占合并财务报表净资产的5%以上

资产总额、营业收入总额及利润总额之一达到合并财务报重要的非全资子公司

表对应项目的15%以上

投资活动现金流入总额或流出总额的10%以上且金额为1重要的投资活动亿元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（4）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（4）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关

52南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（4）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，

53南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除

净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似

的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

54南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

55南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收

款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续

56南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

本公司合并财务报表范围内各公司款项因具有类似信用风险特征，对单项测试无减值的应收本公司合并范围内各公司之间的款项不计提坏账准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

组合名称组合依据

信用风险极低的应收款项本组合包括应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项

本组合除信用风险极低的应收款项以外，按应收款项的账龄作为信用按账龄组合风险特征。

对于划分为信用风险极低的应收款项，本组合包括应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄应收款项计提比例（%）一年以内2一至两年5

57南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

两至三年20三至四年50四至五年80五年以上100

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

58南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资

59南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

坏账准备的确认标准和计提方法详见13、应收账款。

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信

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用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

本公司合并财务报表范围内各公司款项因具有类似信用风险特征，对单项测试无减值的应收本公司合并范围内各公司之间的款项不计提坏账准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

组合名称组合依据

信用风险极低的应收款项本组合包括应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项

按账龄组合本组合除信用风险极低的应收款项以外，按应收款项的账龄作为信用风险特征。

对于划分为信用风险极低的应收款项，本组合包括应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄应收款项计提比例（%）一年以内2一至两年5两至三年20三至四年50四至五年80五年以上100

14、应收款项融资

坏账准备的确认标准和计提方法详见13、应收账款。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

坏账准备的确认标准和计提方法详见13、应收账款。

61南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括燃料、备品备件等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规

定要求企业相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

62南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

19、债权投资

债券投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与13、应收账款一致。

20、其他债权投资

其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与13、应收账款一致。

21、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与13、应收账款一致。

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计

63南京港股份有限公司2026年半年度报告全文量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

64南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-405.002.38-4.75

土地使用权50.002.00

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法16至40年4%至5%2.38%至6.00%

港务及库场设施年限平均法4.5至50年4%至5%1.9%至21.33%

装卸及输送设备年限平均法5至25年4%至5%3.8%至19.2%

机器设备年限平均法2至26年4%至5%3.65%至48%

车辆年限平均法8至10年5%9.5%至11.88%

通讯与导航设备年限平均法5至26年4%至5%3.65%至19.2%

其他设备年限平均法5至32年4%至5%2.97%至19.2%

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资

65南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准结转固定资产的标准

房屋建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施

工、监理等单位完成验收；

达到预定可使用状态

（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

港务及库场设施

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

装卸及输送设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；达到预定可使用状态机器设备

（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关

资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

66南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用年限

软件技术5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

67南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

68南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

69南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

70南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务

71南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：本公司收入主要来源于以下业务类型：

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务等履约义务。本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。针对各主要业务类型的具体收入确认方法如下：

主要收入类型收入确认方法

由于装卸服务涉及到不同服务履约义务的组合，装卸服务计费需考虑多种因素：

集装箱装卸服务、油品、化重箱、空箱、内外贸，中转箱，集装箱尺寸，计费折扣，装卸货品等。因此本公学品装卸服务司在装卸服务已完成，并经公司与客户确认装卸服务后确认相关销售收入的实现。

集装箱、油品、化学品仓储本公司提供的仓储服务属于一段时间内履约义务，履约进度按照仓储数量、时间服务及其他因素综合确定履约进度，按照履约进度确认销售收入的实现。

72南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

*销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户

接受该商品，以商品完成交付并经过客户验收时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

38、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

73南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延

所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

74南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

75南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、39。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）固定资产及无形资产的可使用年限和净残值本公司的管理层就固定资产及无形资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产及无形资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固定资产及无形资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产及无形资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对

76南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）在建工程完工进度及建造成本

本公司码头工程建造项目的建造期间较长，因此本公司会根据工程的完工情况分批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众多，对于完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本公司的部分完工工程在尚未整体完成竣工结算的情况下就交付使用或出售。因此，本公司需在适当时点对工程的整体完工进度、结转固定资产的时点及结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与竣工结算的最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定资产的成本、相应的折旧以及出售资产的收益等。

（5）当期及递延所得税

本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入帐的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

本公司内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本公司需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他不适用。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%，9%，6%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税应缴纳的流转税额7%

77南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应缴纳的流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠不适用。

3、其他不适用。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款392490062.11321724923.11

其他货币资金3506303.7165006303.71

合计395996365.82386731226.82其他说明不适用。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

445000000.00401332763.59

益的金融资产

其中：

结构性存款445000000.00401332763.59

其中：

合计445000000.00401332763.59其他说明不适用。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

78南京港股份有限公司2026年半年度报告全文不适用。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据47361183.9213577918.81

合计47361183.9213577918.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

47361473611357713577

账准备100.00%0.00%100.00%0.000.00%

183.92183.92918.81918.81

的应收票据其

中：

其

中：

47361473611357713577

合计100.00%0.00%100.00%0.000.00%

183.92183.92918.81918.81

按单项计提坏账准备类别名称：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

79南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17417799.88

合计17417799.88

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

不适用。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）135514462.80112360706.35

1至2年311189.72

3年以上2947385.152947385.15

5年以上2947385.152947385.15

合计138461847.95115619281.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项29473294732947329473

2.13%100.00%2.55%100.00%0.00

计提坏85.1585.1585.1585.15

80南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

按组合计提坏

1355142710213280411267122627110409

账准备97.87%2.00%97.45%2.01%

462.8089.26173.54896.0773.62122.45

的应收账款其

中：

按账龄组合计1355142710213280411267122627110409

97.87%2.00%97.45%2.01%

提坏账462.8089.26173.54896.0773.62122.45准备款

1384615657613280411561952101110409

合计100.00%4.09%100.00%4.51%

847.9574.41173.54281.2258.77122.45

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由恒邦石油化工

2234842.852234842.852234842.852234842.85100.00%破产重整

有限公司广西新闽航海

运有限责任公309623.80309623.80309623.80309623.80100.00%失信被执行人司洋浦中良海运

402918.50402918.50402918.50402918.50100.00%失信被执行人

有限公司

合计2947385.152947385.152947385.152947385.15

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内135514462.802710289.262.00%

合计135514462.802710289.26

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

81南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单项计提2947385.152947385.15

账龄组合计提2262773.62447515.642710289.26

合计5210158.77447515.640.000.000.005657674.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

不适用。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中石化石油销售

12778549.0812778549.089.23%255570.98

有限责任公司上海泛亚航运有

8413030.528413030.526.08%168260.61

限公司江苏众诚国际物

8364236.778364236.776.04%167284.74

流有限公司中艺储运江苏有

8316805.628316805.626.01%166336.11

限责任公司江苏远洋新世纪

6742181.356742181.354.87%134843.63

供应链有限公司

合计44614803.3444614803.3432.23%892296.07

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

82南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明不适用

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

不适用

其他说明：

不适用

83南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

84南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用

（8）其他说明不适用

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5338265.511839958.21

合计5338265.511839958.21

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

85南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

86南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金备用金293000.00365980.00

其他往来5431319.101772808.19

合计5724319.102138788.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5187916.301671280.61

1至2年225461.4713661.47

2至3年8779.3597219.93

3年以上302161.98356626.18

3至4年108675.25115024.73

87南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

4至5年8763.001939.03

5年以上184723.73239662.42

合计5724319.102138788.19

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

76201.22860.53340.

计提坏0.000.00%0.000.00%0.003.56%30.00%

003070

账准备

其中：

按组合

57243386053533822062527596917866

计提坏100.00%6.74%96.44%13.38%

19.10.5965.5187.19.6817.51

账准备

其中：

按账龄组合计57243386053533822062527596917866

100.00%6.74%96.44%13.38%

提坏账19.10.5965.5187.19.6817.51准备

57243386053533822138729882918399

合计100.00%6.74%100.00%13.97%

19.10.5965.5188.19.9858.21

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由子公司龙集公司之劳务外包服务商南京源港装卸服务有限公司员工在龙集公司场地作业时不慎工伤身故，公司代垫了治疗期间部分医疗费南京源港装卸用。龙集公司

76201.0022860.300.000.00

服务有限公司根据江苏省南京市栖霞区人民法院民事判

决书（2021）苏0113民初

5664号，将应

由南京源港装卸服务有限公司及其他责任方南京满意搬运装卸有限责

88南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

任公司承担的部分确认为其他应收款。同时鉴于事故赔偿款预期未来收回时间较长，按预期收回款项的折现价值计提

22860.30元

计提了信用减值损失

合计76201.0022860.300.000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5187916.30126952.892.00%

1至2年225461.4711273.075.00%

2至3年8779.351755.8720.00%

3至4年108675.2554337.6350.00%

4至5年8763.007010.4080.00%

5年以上184723.73184723.73100.00%

合计5724319.10386053.59

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额112508.26186321.72298829.98

2026年1月1日余额

在本期

本期计提88821.6021262.31110083.91

本期转回22860.3022860.30

2026年6月30日余

201329.86184723.73386053.59

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

89南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

准备的其他应22860.3022860.30收款按账龄组合计

275969.68110083.91386053.59

提坏账准备

合计298829.98110083.9122860.30386053.59不适用。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

不适用。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京港江盛汽车

关联方/租赁费4504703.84一年以内78.69%90094.08码头有限公司

南京港（集团）关联方/生成辅助

573255.06一年以内10.01%11465.10

有限公司服务费

90南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

太仓港口投资发

关联方/服务费312822.14一年以内5.46%6256.44展有限公司江苏港口集装箱

关联方/服务费176182.57一年以内3.08%3523.65集团有限公司中国石化仪征化

非关联方/保证金150000.001至2年2.62%7500.00纤有限责任公司

合计5716963.6199.87%118839.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

不适用。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2853393.5474.52%2679729.3873.31%

1至2年0.000.00%14200.000.39%

2至3年14200.000.37%0.00%

3年以上961236.2325.11%961236.2326.30%

合计3828829.773655165.61

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况往来单位名称与本公司关系金额比例

南京港华港口能源科技发展有限公司供应商1495301.8339.05%

中信建投证券股份有限公司供应商943396.2324.64%

国网江苏省电力有限公司南京供电分公司供应商892600.0023.31%

南京市保安服务有限公司供应商202200.005.28%

中国石化销售股份有限公司江苏扬州仪征石油分公司供应商70434.251.84%

合计3603932.3194.13%

其他说明：

不适用。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

91南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

燃料、备品备

3659305.613659305.614381431.754381431.75

件

合计3659305.613659305.614381431.754381431.75

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货不适用。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他不适用。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。

11、持有待售资产

单位：元

92南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明不适用。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类29553877.2530828066.73

预缴个人所得税183.56

合计29553877.2530828250.29补偿性资产相关信息

其他说明：

不适用。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

93南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用。

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

94南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

95南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

不适用。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

96南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

不适用。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

72697268

中化24832602

52403357

扬州67.8450.09.03.78扬州

564076299341

奥克.008.57.43

974520169599

清江5562

4215917.3505

物流06.92.7131.32

217722772162

7282

小计5509167.0620

76.19

5.74404.53

合计2177728222772162

97南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

550976.19167.0620

5.74404.53

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额21857984.64124967111.22146825095.86

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21857984.64124967111.22146825095.86

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6639816.1024829472.5531469288.65

2.本期增加金额269983.291249671.111519654.40

（1）计提或

269983.291249671.111519654.40

摊销

98南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6909799.3926079143.6632988943.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14948185.2598887967.56113836152.81

2.期初账面价值15218168.54100137638.67115355807.21

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：

不适用。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

99南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明不适用。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2703072004.072767272105.77

固定资产清理91219.70269277.61

合计2703163223.772767541383.38

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建港务及库装卸及输通讯与导项目机器设备车辆其他设备合计筑物场设施送设备航设备

一、账面

原值：

1.期35450106628927834141324092046607133981246615924414044898

初余额98.621.50.59366.077.7844.6050.89283.05

2.本

885542.2581929.2569051.9179181316631705548341

期增加金41703.5415130.22

604.82.32.30

额

（602973.4581929.2178104813182284341013

41703.5415130.22

1）购置40.74.24.38

（

282568.8569051.9344942.01207327

2）在建工10765.08

248.92

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本

158119612784052908928

期减少金49325.59.60.87.06额

（

158119612784052908928

1）处置或49325.59.60.87.06报废

4.期35454286717481892334224097736603714981457215962894047537

末余额02.163.76.79418.012.4161.8215.34696.29

二、累计折旧

1.期13977713577967423426373041825460809274024138784551277626

100南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

初余额51.724.38.4460.018.4972.656.59177.28

2.本

73116872432933327271.128496861626043223443770632316960240

期增加金.58.5662.63.826.87.376.99额

（73116872432933327271.128496861626043223443770632316960240

1）计提.58.5662.63.826.87.376.99

3.本

154840612144852762892

期减少金.48.57.05额

（

154840612144852762892

1）处置或.48.57.05报废

4.期14708883821260456153475891515623414294820144633301344465

末余额39.307.94.6022.642.3143.042.39692.22

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置或

报废

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

20745392896220436180816508589803000686637111499562703072

末账面价

62.865.82.19295.37.1018.7812.95004.07

值

2.期

21472393050959410715016787861146323707222412045952767272

初账面价

46.907.12.15106.069.2971.9594.30105.77

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

101南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物58979128.36尚在办理中其他说明不适用。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

待报废处理机器设备91219.70269277.61

合计91219.70269277.61

其他说明：

不适用。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程36931653.8819143564.38

合计36931653.8819143564.38

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值龙集公司购置

14592920.314592920.314592920.314592920.3

1台单箱岸桥

5555

（117）龙集公司购置

1台双箱岸桥7076106.197076106.19

（118）龙集公司购置

8474336.288474336.28

4 台人工 RTG

102南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

油港国际新能

源汽车充电桩1784282.221784282.22建设港区建筑设施

401430.01401430.013070794.053070794.05

设备更新改造

其他项目工程4602578.834602578.831479849.981479849.98

36931653.836931653.819143564.319143564.3

合计

8888

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额龙集公司购置

380014591459

1台38.40未完

000029200.000.000.002920其他

单箱%工.00.35.35岸桥

（117）龙集公司购置1

480070767076

台双14.74未完

00000.00106.0.000.00106.其他

箱岸%工.001919桥

（118）龙集公司520084748474

16.30未完

购置400000.00336.0.000.00336.其他

%工

台人.002828

工 RTG

1380145915553014

合计0000292004420.000.003362

0.00.35.47.82

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明不适用。

103南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

不适用。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地及岸线使用权港区资产房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额133237293.6332672135.98731048.57166640478.18

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额133237293.6332672135.98731048.57166640478.18

二、累计折旧

1.期初余额25871319.0632672135.98292419.4258835874.46

2.本期增加金额2587131.902587131.90

104南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）计提2587131.90

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额28458450.9632672135.98292419.4261423006.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值104778842.67438629.15105217471.82

2.期初账面价值107365974.57438629.15107804603.72

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件技术合计

一、账面原值

1335242541.91349528329.1

1.期初余额14285787.17

85

2.本期增加

14867.2614867.26

金额

（1）购

14867.2614867.26

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

105南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

置

1335242541.91349543196.4

4.期末余额14300654.43

81

二、累计摊销

1.期初余额248810530.604763357.80253573888.40

2.本期增加

13352425.421248658.6214601084.04

金额

（1）计

13352425.421248658.6214601084.04

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额262162956.026012016.42268174972.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1073079585.91081368223.9

8288638.01

价值67

2.期初账面1086432011.31095954440.7

9522429.37

价值85本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产不适用。

106南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明不适用。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

66574137.066574137.0

龙集公司

00

66574137.066574137.0

合计

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据集装箱装卸业务单元资产

龙集公司商誉资产组长期资产、商誉是组，协同产生现金流资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明不适用。

107南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明不适用。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费1592123.32176902.621415220.70生产应急指挥中

2123823.25203862.121919961.13

心修缮工程港区房屋道路修

10796044.82734848.0810061196.74

缮工程港区设备设施修

27979337.087220503.391780152.7433419687.73

缮、改造工程

其他293078.4916922.34276156.15

合计42784406.967220503.392912687.900.0047092222.45其他说明不适用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

拆渡成本7045456.751761364.197045456.751761364.19

土地使用权摊销4017752.381004438.104017752.381004438.10

108南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

信用减值损失5358146.861428339.775535753.001383938.25

递延收益5431465.471357866.375431465.471357866.37

应付职工薪酬6546413.661636603.426546413.661636603.42

租赁负债暂时性差异118408702.8229602175.71118408702.8229602175.71

暂估及预计款项3207137.99801784.503207137.99801784.50

合计150015075.9337592572.06150192682.0737548170.54

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

314201582.9778550395.74309943254.1677485813.54

资产评估增值公允价值计量的交易

1332763.59333190.901332763.59333190.90

性金融资产使用权资产暂时性差

107804603.7226951150.93107804603.7226951150.93

异

合计423338950.28105834737.57419080621.47104770155.37

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产30216745.007465110.3430216745.007331425.54

递延所得税负债30216745.0075617992.5730216745.0074553410.37

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1455411.001455411.00

合计1455411.001455411.00

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明不适用。

30、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

109南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值补偿性资产相关信息

其他说明：

不适用。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

不适用。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款224000000.00210137163.90

合计224000000.00210137163.90

短期借款分类的说明：

不适用。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明不适用。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

110南京港股份有限公司2026年半年度报告全文不适用。

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票500000.00

合计500000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付服务及商品采购款48887702.5833285493.84

合计48887702.5833285493.84

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

不适用。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利723418.63723418.63

其他应付款201036712.00244644681.43

合计201760130.63245368100.06

（1）应付利息

单位：元

111南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

不适用。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

美国英雪纳公司723418.63723418.63

合计723418.63723418.63

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款95534509.31154458304.18

应付辅助劳务费3892369.6229951681.80

其他39802715.539825444.00

限制性股票激励计划回购6361539.94

应付押金保证金等9005003.915186185.19

资产使用费47975406.6737975406.67

应付代垫费用4826706.96886119.65

合计201036712.00244644681.43

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明不适用。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

112南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

不适用。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收服务收入款12632868.926593544.06

合计12632868.926593544.06账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40018816.79110899241.36125451178.3825466879.77

二、离职后福利-设定

13115855.9418933906.1625398021.496651740.61

提存计划

合计53134672.73129833147.52150849199.8732118620.38

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

37044775.1985345846.4299624461.9422766159.67

和补贴

2、职工福利费7391245.727391245.72

3、社会保险费7037417.587037417.58

113南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：医疗保险

5522047.225522047.22

费工伤保险

911897.05911897.05

费生育保险

603473.31603473.31

费

4、住房公积金9014259.009014259.00

5、工会经费和职工教

2974041.601607977.341881298.842700720.10

育经费

8、补充医疗保险502495.30502495.30

合计40018816.79110899241.36125451178.3825466879.77

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12573246.3312573246.33

2、失业保险费391442.66391442.66

3、企业年金缴费13115855.945969217.1712433332.506651740.61

合计13115855.9418933906.1625398021.496651740.61其他说明不适用。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1142712.56

企业所得税20649726.2519778721.13

个人所得税334152.17543002.65

城市维护建设税156257.41

土地使用税2247760.602247573.08

房产税1023738.411148749.26

印花税44908.62131531.90

环境保护税2016.00

教育费附加112410.22

合计25711666.2423851594.02其他说明不适用。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

114南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明不适用。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款50184270.79104288580.30

一年内到期的租赁负债3496826.393640212.69

合计53681097.18107928792.99

其他说明：

不适用。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额757972.14395612.59

合计757972.14395612.59

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

不适用。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款446561952.86495238964.34

一年内到期的长期借款-50184270.79-104288580.30

合计396377682.07390950384.04

长期借款分类的说明：

不适用。

115南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

不适用。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明不适用。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明不适用。

其他说明不适用。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

116南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁付款额182368207.28186858964.08

未确认融资费用-65707917.64-68450261.26年内到期的租赁负债-3496826.39-3640212.69

合计113163463.25114768490.13

其他说明：

不适用。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

不适用。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

117南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

不适用。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产有关的政

政府补助50949980.112841355.1948108624.92府补助

合计50949980.112841355.1948108624.92

其他说明：

不适用。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

4879469848607544

股份总数1871540.1871540.

5.005.00

0000

118南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

不适用。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

不适用。

其他说明：

不适用。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1552788767.804972502.201547816265.60

价）

其他资本公积17952632.9617952632.96原制度资本公积转

15905344.0015905344.00

入

合计1586646744.764972502.201581674242.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股6361539.946361539.94

合计6361539.946361539.940.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

119南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费261940.467542249.242839292.914964896.79

合计261940.467542249.242839292.914964896.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积153525040.48153525040.48

合计153525040.48153525040.48

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1194513495.391064352239.26

调整后期初未分配利润1194513495.391064352239.26

加：本期归属于母公司所有者的净利

102085460.9889253860.03

润

期末未分配利润1296598956.371153606099.29

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

120南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

不适用。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务526691398.98272538150.77490042820.00262391626.26

其他业务8264398.03151241.7715922500.696690581.47

合计534955797.01272689392.54505965320.69269082207.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

53495572726893

业务类型

97.0192.54

其中：

化工产品

12985046782547

装卸及服

20.551.84

务收入集装箱装

39684092047126

卸及服务

78.4378.93

收入

租赁、转供动力燃

6086660151241.7

料以及提.067供劳务收入

2177737

其他.97按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

121南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

53495572726893

合计

97.0192.54

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

不适用。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明不适用。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1190966.15396854.29

教育费附加850687.25169975.64

资源税2043290.911958834.24

房产税3922453.703922266.14

土地使用税219684.83473571.80

车船使用税4440.00

环境保护税2062.02

合计8233584.866921502.11

122南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

不适用。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39495393.6138171102.64

水电费等日常开支3942335.713811511.58

专业咨询费1348690.26917963.96

折旧和摊销19865744.3719545442.30

业务招待费786001.00867997.56

劳务费1113480.261745263.23

保险费668598.24769089.13

行政规费2079415.702096566.46

股份支付1107321.12

其他6865649.796252864.85

合计76165308.9475285122.83其他说明不适用。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

不适用。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8310573.1210987488.37

折旧与摊销等11247.72178163.76

股份支付35903.291500.00

合计8357724.1311167152.13其他说明不适用。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出9422075.2013472769.48

利息收入-2363350.86-4251665.36

123南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

汇兑损益-净额507.7823.21

银行手续费48629.8847713.57

合计7107862.009268840.90其他说明不适用。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销2841355.192841355.21

增值税加计抵扣27396.15

其他政府补助598839.351280671.63

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明不适用。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

不适用。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益728276.193563470.00

结构性存款及大额存单收益2894033.943598961.21

合计3622310.137162431.21其他说明不适用。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-447515.64412344.92

124南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应收款坏账损失-87223.613839679.78

其他信用减值损失-157874.99

合计-534739.254094149.71其他说明不适用。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

不适用。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他49889.11250786.85

合计49889.11250786.85

其他说明：

不适用。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失197187.60153617.68

非常损失285666.30

其他3678.4225807.70

合计200866.02465091.68

其他说明：

不适用。

125南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42697702.0038583881.02

递延所得税费用-1201714.61-963796.67

合计41495987.3937620084.35

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额168788148.80

按法定/适用税率计算的所得税费用42197037.20

非应税收入的影响-1682069.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响981019.24

所得税费用41495987.39其他说明不适用。

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到租金收入238618.101185558.00

收到赔偿款94816.2687676.98

收到保证金700000.00124100.00

收到利息收入529696.88998427.29

收到政府补助598839.351280671.63

收到转供水、电、燃料收入135774.422883071.93

其他4330019.245358757.05

合计6627764.2511918262.88

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用。

支付的其他与经营活动有关的现金

126南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的日常运营开支17934991.4523719159.58

支付的资金往来0.004000000.00

支付的专业咨询费338988.32673773.58

支付的行政事业规费5000.00977934.78

支付的差旅费280362.98224081.80

支付的保险费22425.09761009.41

合计18581767.8430355959.15

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回结构性存款本金520000000.00430000000.00

合计520000000.00430000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款本金565000000.00430000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

79327424.01172927972.40

资产支付的现金

合计644327424.01602927972.40

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

127南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的土地租金2357647.324715294.64

支付股票回购款6361539.94

合计8719187.264715294.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

210137163.76000000.062000000.0224000000.

短期借款137163.90

900000

长期借款(含

495238964.42300000.090591155.8446561952.

一年内到期的385855.62

340686

非流动负债)

租赁负债(含

118408702.116660289.

一年内到期的2742343.622245378.402245378.40

8264

非流动负债)

823784831.118300000.154836534.787222242.

合计2742343.622768397.92

06002650

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润127292161.41111812109.72

128南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

加：资产减值准备

信用减值准备-534739.254094149.71

固定资产折旧、油气资产折

71122061.3976458962.29

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2587131.902587131.90

无形资产摊销14601084.0414353889.57

长期待摊费用摊销2912687.901537706.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-9435.75填列）固定资产报废损失（收益以

153617.68“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

9422075.2013472769.48

列）投资损失（收益以“－”号填-3622310.13-7162431.21

列）递延所得税资产减少（增加以-133684.80103349.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1064582.20-1067146.19“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-722126.1452005.64

填列）经营性应收项目的减少（增加-59850287.66-53097305.28以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

16601425.43-27512757.59以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额180730625.74135786051.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额395996365.82330228349.95

减：现金的期初余额386731226.82284365164.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额9265139.0045863185.43

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

129南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

其中：

其中：

其他说明：

不适用。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

不适用。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金395996365.82386731226.82

可随时用于支付的银行存款392490062.11321724923.11可随时用于支付的其他货币资

3506303.7165006303.71

金

三、期末现金及现金等价物余额395996365.82386731226.82

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

不适用。

（7）其他重大活动说明不适用。

130南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元47654.286.4790308750.52欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

不适用。

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

131南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入5758088.10

合计5758088.10作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源不适用。

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8310573.1210987488.37

股份支付11247.72178163.76

折旧与摊销等35903.291500.00

合计8357724.1311167152.13

其中：费用化研发支出8357724.1311167152.13

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

132南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

不适用。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

不适用。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

133南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

不适用。

或有对价及其变动的说明不适用。

大额商誉形成的主要原因：

不适用。

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

不适用。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

不适用。

134南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

不适用。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用。

（6）其他说明不适用。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

不适用。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

135南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

不适用。

其他说明：

不适用。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

不适用。

136南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他不适用。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1544961非同一控制

龙集公司南京南京集装箱装卸74.88%

839.00下企业合并

30000000

惠洋码头南京南京港口业务60.00%投资设立.00

12000000

油港国际扬州扬州化工仓储100.00%投资设立

0.00

45000000同一控制下

江北集南京南京集装箱装卸100.00%.00企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

不适用。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

龙集公司25.12%24109026.57662659373.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

137南京港股份有限公司2026年半年度报告全文不适用。

其他说明：

不适用。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

29973277334935741029

2795413244908623224160934204

龙集465014857001788

4820679070753866445830055815

公司989.8199.6045.5633.2208.4

9.778.187.936.117.662.735.72

96405

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

37279899917951991795115806733574382871803187180311370856

龙集公司

47.793.633.6306.8625.990.160.1616.60

其他说明：

不适用。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。

其他说明：

不适用。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

138南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明不适用。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额

139南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明不适用。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润

140南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明不适用。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计216206204.53217755095.74下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润728276.192634947.58

--综合收益总额728276.192634947.58其他说明不适用。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明不适用。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。

141南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

不适用。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

不适用。

其他说明不适用。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用。

6、其他不适用。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额递延收益

455185142121132.43397382

（锚地拆迁与资产相关.6430.34补偿款）递延收益

（集装箱作2939465.2842242.

97222.90与资产相关

业节能减排4757补助款）

递延收益2492000.622999.991869000.与资产相关

142南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（港区油气0001回收综合治理项目）

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益摊销2841355.192841355.21

扩岗补贴18000.009000.00

增值税加计抵减27396.15

政府补贴543422.661202418.00

其他补贴37416.6969253.63

合计3440194.544149422.99

其他说明：

不适用。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会

定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩

143南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.32%（比较期：24.1%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.87%（比较期：28.28%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；本公司与供应商商定应付账款之账期并监控支付情况。

截至2026年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2026年6月30日

项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款224000000.00224000000.00

应付账款48887702.5848887702.58

应付职工薪酬32118620.3832118620.38

其他应付款201760130.63201760130.63

144南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

长期借款及一年内50184270.79329779556.9166598125.16446561952.86到期的非流动负债

租赁负债及一年内3496826.394203042.1512392222.8496.568198.27116660289.64到期的非流动负债

合计560447550.77329779556.9166598125.1696568198.271069988696.09（续上表）

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款210137163.90210137163.90

应付账款33285493.8433285493.84

应付职工薪酬53134672.7353134672.73

其他应付款243875753.91243875753.91

长期借款及一年内104288580.30216645060.36162805323.6811500000.00495238964.34到期的非流动负债

租赁负债及一年内3640212.693813716.2112192052.1598762721.77114768490.13到期的非流动负债

合计648361877.37220458776.57174997375.83110262721.771150440538.85

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

截至2026年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025年12月31日2026年6月30日

项目

外币-美元人民币外币-美元人民币

145南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金47654.28308750.5238624.62271484.73本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明不适用。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

背书应收票据17417799.88终止确认有的风险和报酬

合计17417799.88

146南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据背书17417799.88

合计17417799.88

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明不适用。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

445000000.00445000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益445000000.00445000000.00的金融资产

（4）理财产品445000000.00445000000.00持续以公允价值计量

445000000.00445000000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

147南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

理财产品采用现金流量折现法并考虑预期收益率确定公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

港口装卸、客货

南京港（集团）集散联运、引水有限公司（以下领航服务、拖驳226670万元人南京56.94%56.94%简称“南京港集船服务、客货运民币团”）输、仓储、港口设备安装等本企业的母公司情况的说明

经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会和南京市人民政府国有资产监督管理委员会批复，南京市交通建设投资控股（集团）有限公司（以下简称“南京交投”）与江苏省港口集团有限公司（以下简称“省港口集团”）于2018年12月

10日签署《关于南京港（集团）有限公司之无偿划转协议》，约定南京交投持有的南京港集团55%股权划转至省港口集团持有。2019年1月2日，公司收到控股股东南京港集团转发的中国证监会《关于核准豁免江苏省港口集团有限公司要约收购南京港股份有限公司股份义务的批复》（证监许可【2018】2173号），核准豁免省港口集团因国有资产行政划转而控制本公司总股本的57.41%股份而应履行的要约收购义务。于2019年8月22日，南京港（集团）有限公司已完成工商变更手续。本公司的最终控制方由南京市人民政府国有资产监督管理委员会变更为江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

148南京港股份有限公司2026年半年度报告全文不适用。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中化扬州联营企业扬州奥克联营企业清江物流联营企业其他说明不适用。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系淮安国际集装箱物流有限公司母公司联营企业中外运物流南京有限公司母公司联营企业南京市电子口岸有限公司母公司联营企业

南京港（集团）有限公司新生圩港务分公司母公司分支机构

南京港（集团）有限公司高淳码头运营分公司母公司分支机构

南京港（集团）有限公司第二港务分公司母公司分支机构南京港铁物资经营服务有限公司受同一母公司控制南京港江盛汽车码头有限公司受同一母公司控制南京港资产管理有限公司受同一母公司控制南京公正工程检测有限公司受同一母公司控制南京港港务工程有限公司受同一母公司控制南京港机重工制造有限公司受同一母公司控制南京中理外轮理货有限公司受同一母公司控制南京港江北港务有限公司受同一母公司控制南京公正工程监理有限公司受同一母公司控制南京港龙潭天宇码头有限公司受同一母公司控制江苏航华国际船务有限公司上港集团之子公司江苏集海航运有限公司上港集团之子公司上海市锦诚国际船务代理有限公司上港集团之子公司江苏金翔仓储物流有限公司金翔化工之子公司太仓港口投资发展有限公司受省港口集团控制江苏省港口集团集装箱有限公司受省港口集团控制南京晟海多式联运有限公司受省港口集团控制江苏远洋新世纪供应链有限公司受省港口集团控制江苏远洋达海航运有限公司受省港口集团控制江苏远洋太海集装箱运输有限公司受省港口集团控制南京通海集装箱航运有限公司受省港口集团控制江苏远洋国际船舶代理有限公司受省港口集团控制江苏省港口集团信息科技有限公司受省港口集团控制江苏润华工程管理有限公司受省港口集团控制其他说明

149南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

南京港集团水上交通服务费117924.53117924.53

南京港集团使用锚地维护费283018.87283018.87

南京港集团船舶指泊服务费188679.25188679.25

南京港集团消防服务费47169.8223584.91

南京港集团工程管理费606128.88

南京港集团江滩占用费2015666.642015666.46南京港港务工程提供固定资产工

195800.003726454.75

有限公司程施工服务南京港港务工程

提供维修服务304069.71有限公司南京港机重工制

提供设备15550442.4790893805.31造有限公司南京港机重工制

提供维修服务67282.30造有限公司南京港江北港务

转供水电26946.001287409.49有限公司江苏金翔仓储物

接受劳务439999.92475504.68流有限公司南京中理外轮理

理货、包干费1228341.071984277.66货有限公司南京港龙潭天宇

包干费1948022.532304681.77码头有限公司江苏远洋达海航

运输费462752.291081343.13运有限公司江苏远洋新世纪供应链有限公司

（原江苏远洋新运输费44174.3224944.96世纪货运代理有限公司）江苏省港口集团提供信息系统维

信息科技有限公4467736.254197484.00护司江苏省港口集团

信息科技有限公智能系统1424955.752264716.98司南京港资产管理环保监测技术服

837558.941184958.71

有限公司务

南京港（集团）

有限公司码头运水平运输费5581242.585581242.58营分公司南京晟海多式联

分包2839245.294622460.38运有限公司

出售商品/提供劳务情况表

150南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏金翔仓储物流有限公司提供中转服务8649930.508104668.33

扬州奥克石化仓储有限公司提供中转服务1779728.012477192.76

中外运物流南京有限公司提供中转服务341648.34580715.94

江苏航华国际船务有限公司提供中转服务1479455.04852335.86中化扬州石化码头仓储有限

化工品装卸19011.4724912.98公司江苏远洋新世纪供应链有限

公司（原江苏远洋新世纪货装卸服务22441197.5514137025.60运代理有限公司）江苏远洋太海集装箱运输有

装卸服务12465546.568543888.68限公司

江苏集海航运有限公司装卸服务5038779.925152863.85上海市锦诚国际船务代理有

装卸服务18561.7365193.91限公司南京港龙潭天宇码头有限公

装卸服务828710.32532142.90司

南京晟海多式联运有限公司装卸服务29533.512367518.64南京港江盛汽车码头有限公

装卸服务26565.66337942.94司

江苏港口物流集团有限公司装卸服务361969.81

江苏远洋达海航运有限公司装卸服务17847.42261877.55南京港铁物资经营服务有限

装卸服务14528.30公司中化扬州石化码头仓储有限

提供水电及其他劳务184816.87318028.89公司南京港龙潭天宇码头有限公

提供水电及其他劳务541589.39649148.36司南京港江盛汽车码头有限公

提供水电及其他劳务29526.0638258.73司

南京中理外轮理货有限公司提供水电及其他劳务20683.2625959.60

中外运物流南京有限公司提供水电及其他劳务126403.5661595.56

南京港（集团）有限公司码

提供水电及其他劳务82713.12头运营分公司

江苏远洋达海航运有限公司提供水电及其他劳务156468.66

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

双方同意，就江苏港口集装本次委托管箱集团有限公镇江港国际集

南京港股份有2023年11月理，江苏省港司（原江苏省装箱码头有限0.00限公司30日口集团集装箱

港口集团集装公司100%股权有限公司应每箱有限公司）年向本公司支

151南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

付委托管理费，委托管理费的计算方式为当年镇江港国际集装箱码头有限公司净

利润*千分之五

双方同意，就本次委托管理，太仓港口投资发展有限太仓港正和兴公司应每年向港集装箱码头本公司支付委

有限公司100%

太仓港口投资南京港股份有2023年11月托管理费，委股权、太仓正0.00发展有限公司限公司30日托管理费的计和国际集装箱算方式为当年码头有限公司托管标的公司

55%股权

净利润*甲方对于托管标的公司的持股比

例*千分之五

关联托管/承包情况说明不适用。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明不适用。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南京港江盛汽车码头有限公

堆场出租4497355.984126014.67司南京港江盛汽车码头有限公

供电设备租赁8857.7911477.60司

南京中理外轮理货有限公司房屋出租33027.5295445.87江苏远洋新世纪供应链有限

公司（原江苏远洋新世纪货房屋出租33908.26运代理有限公司）

江苏远洋达海航运有限公司房屋出租16954.13

江苏航华国际船务有限公司房屋出租25541.28江苏远洋新世纪供应链有限

房屋出租33908.26公司

本公司作为承租方：

152南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额南京2245449027422820土地

港集团378.40756.80343.62032.28南京港资产8048384755房屋

管理有.03.96限公司江苏金翔物7500075000房屋

流有限.00.00公司南京港江北资产港务有限公司中化扬州石

7552570525

化码头码头

5.865.86

仓储有限公司江苏金翔仓

7500075000

储物流设备.00.00有限公司关联租赁情况说明不适用。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明不适用。

153南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易不适用。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏远洋达海航

应收账款10858.59217.179515880.74190317.61运有限公司江苏金翔仓储物

应收账款3823088.9776461.782885662.6257713.25流有限公司江苏远洋太海集

应收账款装箱运输有限公2621836.6152436.731770496.7535409.94司江苏集海航运有

应收账款1045757.0820915.141017404.8820348.10限公司太仓港口投资发

应收账款312822.146256.44479503.1614552.69展有限公司上海泛亚航运有

应收账款8413030.52168260.61380600.007612.00限公司

应收账款扬州奥克740048.5214800.97352273.587045.47江苏省港口集团

应收账款176182.573523.65320939.2010731.85集装箱有限公司南京晟海多式联

应收账款301200.006024.00运有限公司江苏远洋新世纪

应收账款6742181.35134843.639756.56195.13供应链有限公司淮安国际集装箱

应收账款1040.0020.804000.0080.00物流有限公司

154南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

上海市锦诚国际

应收账款船务代理有限公3436.2668.732090.0041.80司江苏航华国际船

应收账款475113.509502.27务有限公司江苏省港口集团

应收账款集装箱有限公司16160.00323.20商务分公司中外运物流南京

应收账款241046.744820.93有限公司中化扬州石化码

应收账款16144.70322.89头仓储有限公司南京中理外轮理

应收账款41757.55835.15货有限公司南京港铁物资经

其他应收款15400.00308.00482398.459647.97营服务有限公司南京港江盛汽车

其他应收款4504703.8490094.08386630.007732.60码头有限公司

南京港（集团）

其他应收款有限公司新生圩141639.602832.79141639.602832.79港务分公司中外运物流南京

其他应收款22686.95453.7422357.72447.15有限公司南京港资产管理

其他应收款16000.00800.0016000.00320.00有限公司南京通海集装箱

其他应收款1200.0060.001200.0060.00航运有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债江苏航华国际船务有限公司3000.002830.19南京港龙潭天宇码头有限公

合同负债25000.00司

应付账款南京港机重工制造有限公司985517.00

应付账款南京中理外轮理货有限公司90000.00

应付账款南京港港务工程有限公司1034799.851319109.54江苏省港口集团信息科技有

应付账款7080067.734569023.42限公司

应付账款江苏远洋达海航运有限公司211633.93606037.61

应付账款南京港机重工制造有限公司1396000.00

应付账款南京公正工程检测有限公司405276.00

应付账款南京中理外轮理货有限公司90000.00

应付账款南京港江北港务有限公司3375.0013168.06

南京港（集团）有限公司码

应付账款522555.47164600.00头运营分公司中化扬州石化码头仓储有限

应付账款125417.58公司

应付账款南京市电子口岸有限公司13168.0613168.06

其他应付款江苏金翔石油化工有限公司31500.00

其他应付款南京港港务工程有限公司5475889.4937975406.67

其他应付款南京港机重工制造有限公司75363057.0592636977.40

其他应付款南京晟海多式联运有限公司1856000.00475200.00

其他应付款江苏航华国际船务有限公司2720.002720.00

其他应付款南京公正工程监理有限公司109811.32124311.32

155南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

上海市锦诚国际船务代理有

其他应付款5223.21限公司江苏省港口集团信息科技有

其他应付款4080969.937234602.00限公司

其他应付款南京港(集团)有限公司7067711.65100100.00

其他应付款江苏润华工程管理有限公司12870.0212870.02江苏远洋新世纪供应链有限其他应付款公司（原江苏远洋新世纪货57715.00107715.00运代理有限公司）

其他应付款江苏远洋达海航运有限公司1540.00475740.00

南京港(集团)有限公司第二

其他应付款1588.001588.00港务分公司

南京港(集团)有限公司高淳

其他应付款452407.80250000.00码头运营分公司

其他应付款南京港资产管理有限公司995818.42466782.08南京港龙潭天宇码头有限公

其他应付款1321812.82300000.00司

其他应付款南京港江北港务有限公司47975406.67

其他应付款江苏金翔仓储物流有限公司602499.9212500.00

其他应付款南京中理外轮理货有限公司10880.0010880.00

一年内到期的非流动负债南京港(集团)有限公司3496826.393496826.39

一年内到期的非流动负债南京港资产管理有限公司143386.30

租赁负债南京港(集团)有限公司112848409.20114453436.03

租赁负债南京港资产管理有限公司315054.10315054.10

7、关联方承诺不适用。

8、其他不适用。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

单位：元

156南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况不适用。

6、其他不适用。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺不适用。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他不适用。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回不适用。

157南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他资产负债表日后事项说明不适用。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组不适用。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换不适用。

（2）其他资产置换

4、年金计划

公司计提的年金见附注七、40应付职工薪酬。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明不适用。

158南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司有两个报告分部，分别为：

A、油品、化学品、装卸及仓储分部，负责在南京及周边地区为提供原油、成品油、液体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务、为船舶提供码头、在港区内提供物流服务。

B、集装箱分部，负责在龙潭物流工业园区内从事集装箱的堆存、门到门运输、相关配件销售；集装箱的拆装、拼箱、修理、清洗；电子数据交换服务及信息咨询服务。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

油品、化学品、装卸项目集装箱分部分部间抵销合计及仓储分部

主营业务收入129850420.55396840978.43526691398.98

主营业务成本67825471.84204712678.93272538150.77

资产总额3478965523.043432063721.591469632842.645441396401.99

负债总额233227588.70987937528.95-11652703.231232817820.88

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。

（4）其他说明不适用。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。

8、其他不适用。

159南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）893699.061352473.40

1至2年309189.72

3年以上2234842.852234842.85

5年以上2234842.852234842.85

合计3128541.913896505.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

22348223482234822348

账准备71.43%100.00%0.0057.36%100.00%0.00

42.8542.8542.8542.85

的应收账款其

中：

按组合计提坏

89369917873.8758251661642508.16191

账准备28.57%2.00%42.64%2.56%.0698.0863.129654.16的应收账款其

中：

89369917873.8758251661642508.16191

28.57%2.00%42.64%2.56%.0698.0863.129654.16

3128522527875825389652277316191

合计100.00%61.98%100.00%58.45%

41.9116.83.0805.9751.8154.16

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由恒邦石油化工有限公司已进恒邦石油化工

2234842.852234842.852234842.852234842.85100.00%入破产重整阶

有限公司段，公司预计该笔款项难以

160南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

收回

合计2234842.852234842.852234842.852234842.85

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）893699.0617873.982.00%

合计893699.0617873.98

确定该组合依据的说明：

不适用。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提2234842.852234842.85

账龄组合计提42508.9624634.9817873.98

合计2277351.8124634.982252716.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

不适用。

161南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额恒邦石油化工有

2234842.852234842.8571.43%2234842.85

限公司中国石化集团金

陵石油化工有限893699.06893699.0628.57%17873.98责任公司

合计3128541.913128541.91100.00%2252716.83

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27154948.914921866.08

合计27154948.914921866.08

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

不适用。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

162南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

163南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金备用金137980.00137980.00

其他往来款27214931.624901544.68

合计27352911.625039524.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27136281.994825991.27

1至2年10461.4712461.47

2至3年3779.3597219.93

3年以上202388.81103852.01

3至4年8902.0815251.56

4至5年8763.001939.03

5年以上184723.7386661.42

合计27352911.625039524.68

164南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

27352197962271545039511765849218

计提坏100.00%0.72%100.00%2.30%

911.62.71948.9124.68.6066.08

账准备其

中：

按账龄组合计4462019796244620301189117658183530

16.43%4.25%5.98%39.10%

提坏账72.45.7172.45.42.60.82准备按合并范围组

22692226924738347383

合计提83.57%94.02%0.00%

876.46876.4635.2635.26

坏账准备

27352197962271545039511765849218

合计1.00%0.72%100.00%2.30%

911.62.71948.9124.68.6066.08

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按账龄组合计

301189.42117658.604660035.16197962.714.25%

提坏账准备

合计301189.42117658.604660035.16197962.71

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额30997.1886661.42117658.60

2026年1月1日余额

在本期

本期计提80304.11

2026年6月30日余

111301.2986661.42197962.71

额

165南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄组合计

117658.6080304.11197962.71

提坏账准备

合计117658.6080304.11197962.71不适用。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

不适用。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

江苏油港国际港子公司/租赁费16262876.461年内59.46%

166南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

务有限公司

南京惠洋码头有子公司/分红及劳

6430000.001年内23.51%

限公司务

南京港（集团）

关联方/服务费573255.061年内2.10%11465.10有限公司太仓港口投资发

关联方/管理费312822.141年内1.14%6256.44展有限公司中国海员工会南

京港股份有限公非关联方/借款300000.001年内1.10%6000.00司委员会

合计23878953.6687.31%23721.54

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

不适用。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

183095080183095080183095080183095080

对子公司投资

2.302.302.302.30

对联营、合营216206204.216206204.217755095.217755095.企业投资53537474

204715700204715700204870589204870589

合计

6.836.838.048.04

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

16798731679873

龙集公司

735.55735.55

18000001800000

惠洋码头

0.000.00

12000001200000

油港国际

00.0000.00

江北集装13077061307706

箱6.756.75

18309501830950

合计

802.30802.30

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

167南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业扬州

564076299341

奥克.008.57.43

72697268

中化24832602

52403357

扬州67.8450.09.03.78

974520169599

清江5562

4215917.3505

物流06.92.7131.32

217722772162

7282

小计5509167.0620

76.19

5.74404.53

217722772162

7282

合计5509167.0620

76.19

5.74404.53

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（3）其他说明不适用。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2046231.172810909.37

其他业务84861930.9737857456.8366096502.9536160133.16

合计86908162.1437857456.8368907412.3236160133.16

营业收入、营业成本的分解信息：

168南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

169南京港股份有限公司2026年半年度报告全文不适用。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益728276.193563470.00

子公司分红6000000.009000000.00

结构性存款及大额存单收益2775519.793598961.21

合计9503795.9816162431.21

6、其他不适用。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-187751.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3440194.54

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

46210.69

支出

减：所得税影响额824663.35

少数股东权益影响额（税后）66300.02

合计2407690.01--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.93%0.20900.2086

利润

扣除非经常性损益后归属于2.86%0.20410.2037

170南京港股份有限公司2026年半年度报告全文

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他不适用。

南京港股份有限公司

董事长：赵建华

2026年8月25日

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