山东登海种业股份有限公司
控股股东及其他关联资金占用情况的
专项说明
中天运[2024]核字第90057号
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS(LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP)中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CPAS LLP
目录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明第1页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表第2页
三、会计师事务所营业执照、资格证书 第 3-6 页中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS LLP关于山东登海种业股份有限公司2023年度
控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明
中天运[2024]核字第90057号
山东登海种业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东登海种业股份有限公司(以下简称“登海种业公司”)2023年度财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及财务报表附注,并于2024年4月21日签发了中天运[2024]审字第90087号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定,登海种业公司编制了后附的《山东登海种业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是登海种业公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计登海种业公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师执业准则对登海种业公司实施2023年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审
计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解登海种业公司2023年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本说明仅作为登海种业公司向证券监督机构呈报2023年度控股股东、实际控制人及其他关
联方资金占用情况使用,不得用作任何其他目的。
附件:山东登海种业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国·北京 二○二四年四月二十一日中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS LLP
附件:
山东登海种业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:山东登海种业股份有限公司单位:人民币万元占用方与上市2023年期初2023年度占用2023年度占2023年度2023年期末上市公司核算非经营性资金占用资金占用方名称公司的关联关占用资金余累计发生金额用资金的利偿还累计占用资金余占用形成原因占用性质的会计科目系额(不含利息)息(如有)发生金额额
控股股东、实际控制人及非经营性占用其附属企业小计
前控股股东、实际控制人非经营性占用及其附属企业小计其他关联方及其附属企业非经营性占用小计总计往来方与上市2023年期初2023年度往来2023年度往2023年度2023年期末往来性质(经营上市公司核算
其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联关往来资金余累计发生金额来资金的利偿还累计往来资金余往来形成原因性往来、非经营的会计科目系额(不含利息)息(如有)发生金额额性往来)
控股股东、实际控制人及莱州市农业科学院控股股东应收账款17.7317.73销售玉米经营性往来
其附属企业莱州市农业科学院控股股东其他应收款15.0015.00房屋租赁经营性往来
山东登海道吉种业有限公司控股子公司其他应收款2.152.15代支付社保费非经营性往来
吉林登海种业有限公司控股子公司其他应收款500.00500.00借款非经营性往来
陕西登海种业有限公司控股子公司其他应收款0.240.24代付车辆保险费非经营性往来
上市公司的子公司及其附黑龙江登海九科种业有限公司控股子公司其他应收款35.0035.00借款非经营性往来
属企业河南登海中研种业有限公司控股子公司预付账款34.0034.00借款非经营性往来
张掖登海种业有限公司全资子公司其他应收款4500.00314.4932.484782.01借款非经营性往来
青岛登海种业有限公司全资子公司其他应收款9070.33533.691.359602.67借款非经营性往来
宁夏登海种业有限公司全资子公司其他应收款4128.4714.1814.184128.47借款非经营性往来
其他关联方及其附属企业丹东登海良玉种业有限公司原控股子公司其他应收款118.04118.04垫付费用非经营性往来
总计17885.841397.48117.1319166.19
法定代表人:主管财务工作的公司负责人:会计机构负责人: