非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况专项说明

国机精工集团股份有限公司

容诚专字[2025]361Z0095 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/关于国机精工集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

容诚专字[2025]361Z0095 号

国机精工集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了国机精工集团股份有限公司（以下简称国机精工公司）2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月10日出具了容诚审字[2025]361Z0107 号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》，国机精工公司管理层编制了后附的国机精工集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是国机精工公司管理层的责任。

我们对汇总表所载信息与本所审计国机精工公司2024年度财务报表时所复

核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对国机精工公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解国机精工公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供国机精工公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：国机精工集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

（此页无正文，为国机精工集团股份有限公司容诚专字[2025]361Z0095 号专项报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）杨海固

中国注册会计师：

王启盛

中国·北京中国注册会计师：

王宜省

2025年4月10日附件：

国机精工集团股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：国机精工集团股份有限公司单位：元占用方与上市公司的上市公司核算的2024年初占用资2024年度占用累计2024年度占用资2024年度偿还累计2024年末占用资

非经营性资金占用资金占用方名称(()占用形成原因占用性质关联关系会计科目金余额发生金额不含利金的利息如有发生金额金余额

-非经营性占用

控股股东、实际控制人及-非经营性占用其附属企业

-非经营性占用

小计———-----

-非经营性占用

前控股股东、实际控制人-非经营性占用及其附属企业

-非经营性占用

小计———-----

其他关联方及其附属企业-非经营性占用

小计———-----

总计———-----

往来方与上市公司的上市公司核算的2024年初往来资2024年度往来累计2024年度往来资2024年度偿还累计2024年末往来资往来性质(经营性往其他关联资金往来资金往来方名称往来形成原因

关联关系会计科目金余额发生金额(不含利金的利息(如有)发生金额金余额来、非经营性往来)

国机财务有限责任公司同一控制方银行存款585082199.3118099776683.164989162.7017889848045.17800000000.00金融服务经营性往来二重（德阳）重型装备有限公司同一控制方应收账款17296984.825959076.10-20479514.222776546.70提供劳务/服务、销售商品经营性往来

桂林格莱斯科技有限公司同一控制方应收账款11604.002066607.00-1821390.60256820.40提供劳务/服务、销售商品经营性往来

国机集团科学技术研究院有限公司同一控制方应收账款-86000.00-86000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

合肥通用机械研究院有限公司同一控制方应收账款126000.00104000.00-230000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

恒天重工股份有限公司同一控制方应收账款-15300.00-15300.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

机械工业第六设计研究院有限公司同一控制方应收账款-17400.00-17400.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

江苏苏美达五金工具有限公司同一控制方应收账款-94375.00-79375.0015000.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

洛阳智能农业装备研究院有限公司同一控制方应收账款-1600.00-1600.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

上海河图工程股份有限公司同一控制方应收账款-1507519.16-1507519.16-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

沈阳仪表科学研究院有限公司同一控制方应收账款-2000.00-2000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

控股股东、实际控制人及

其附属企业乌鲁木齐威斯特剪毛设备有限公司同一控制方应收账款-3360.00-3360.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

无锡宏大专件科技有限公司同一控制方应收账款-17600.00-17600.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来一拖（洛阳）汇德工装有限公司同一控制方应收账款2282502.422582850.27-4760172.42105180.27提供劳务/服务、销售商品经营性往来一拖（洛阳）物流有限公司同一控制方应收账款-900.00-900.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中地装（无锡）钻探工具有限公司同一控制方应收账款-2000.00-2000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中国机械工业机械工程有限公司同一控制方应收账款-20000.00-20000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中国机械工业集团有限公司同一控制方应收账款46700.0024630000.00-24676700.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中国机械设备工程股份有限公司同一控制方应收账款7000000.00-2150000.00--4850000.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国农业机械化科学研究院集团有限公

同一控制方应收账款-37600.00-37600.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来司

中国汽车工业工程有限公司同一控制方应收账款20572.21576849.64-597421.85-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中国一拖集团有限公司同一控制方应收账款-11410.00-11410.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中国重型机械研究院股份公司同一控制方应收账款101900.002116514.00-1383184.00835230.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中机时代置业（北京）有限公司同一控制方应收账款-92880.00-92880.00-租赁款经营性往来

中机试验装备股份有限公司同一控制方应收账款-2000.00-2000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

1往来方与上市公司的上市公司核算的2024年初往来资2024年度往来累计2024年度往来资2024年度偿还累计2024年末往来资往来性质(经营性往

其他关联资金往来资金往来方名称(往来形成原因关联关系会计科目金余额发生金额不含利金的利息(如有)发生金额金余额来、非经营性往来)

中汽昌兴（洛阳）机电设备工程有限公

同一控制方应收账款-5360.00-5360.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来司

重庆材料研究院有限公司同一控制方应收账款-46000.00-46000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中国重型机械研究院股份公司同一控制方合同资产-216222.00--216222.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

桂林格莱斯科技有限公司同一控制方合同资产-76899.00--76899.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来二重（德阳）重型装备有限公司同一控制方合同资产106800.00196234.90-106800.00196234.90提供劳务/服务、销售商品经营性往来

国机智能技术研究院有限公司同一控制方预付款项-49400.00--49400.00采购商品/服务、接受劳务经营性往来

机械工业规划研究院有限公司同一控制方预付款项-50000.00--50000.00采购商品/服务、接受劳务经营性往来

控股股东、实际控制人及西麦克国际展览有限责任公司同一控制方预付款项-60000.00--60000.00采购商品/服务、接受劳务经营性往来

其附属企业中国机械工业机械工程有限公司同一控制方预付款项0.41--0.41-采购商品/服务、接受劳务经营性往来

国机商业保理有限公司同一控制方其他应收款-5500000.00--5500000.00往来款非经营性往来

中国电器科学研究院股份有限公司同一控制方其他应收款-55453.11--55453.11代垫社保及往来款非经营性往来

中国机械工业集团有限公司同一控制方其他应收款629861.08140725.00--770586.08代垫社保及往来款非经营性往来

中国联合工程有限公司同一控制方其他应收款-185589.90--185589.90代垫社保及往来款非经营性往来

苏州电加工机床研究所有限公司同一控制方其他非流动资产68750.00--68750.00-采购商品/服务、接受劳务经营性往来

广州机械科学研究院有限公司同一控制方其他非流动资产-734513.28--734513.28采购商品/服务、接受劳务经营性往来

广州机械科学研究院有限公司同一控制方应收款项融资-230000.00-230000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

桂林格莱斯科技有限公司同一控制方应收款项融资206644.00953449.60-1160093.60-提供劳务/服务、销售商品经营性往来一拖（洛阳）汇德工装有限公司同一控制方应收款项融资1440589.592682502.42-1624107.012498985.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中国重型机械研究院股份公司同一控制方应收款项融资-1138284.00-892404.00245880.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来二重（德阳）重型装备有限公司同一控制方应收票据700000.001591420.00-997200.001294220.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

阜阳轴承有限公司已移交清算组子公司应收账款5284471.74---5284471.74租赁款及资金拆借利息非经营性往来

阜阳轴承有限公司已移交清算组子公司其他应收款67949906.60---67949906.60往来款非经营性往来

洛阳轴研精密机械有限公司已注销子公司其他应收款4254357.87---4254357.87代垫社保及往来款非经营性往来

阜阳轴研轴承有限公司子公司其他应收款8710622.43746672.00--9457294.43往来款非经营性往来

精工锐意科技（河南）有限公司子公司其他应收款-35066698.2843000.0035109698.28-往来款及资金拆借非经营性往来

洛阳轴承研究所有限公司子公司其他应收款171806398.37515000000.005259243.99569977027.79122088614.57代垫社保、往来款及资金拆借非经营性往来上市公司的子公司及其附

-129348304.71848304.7199196609.4231000000.00代垫社保、往来款及资金拆属企业洛阳轴研科技有限公司子公司其他应收款非经营性往来借

郑州国机精工发展有限公司子公司其他应收款69000000.0055006067.571670292.0898596359.6527080000.00代垫社保、往来款及资金拆非经营性往来借

郑州磨料磨具磨削研究所有限公司子公司其他应收款1033758.4256500000.0045694.4457579452.86-代垫社保、往来款及资金拆非经营性往来借

郑州三磨超硬材料有限公司子公司其他应收款-25052.84-25052.84-代垫社保、往来款非经营性往来

郑州新亚复合超硬材料有限公司子公司其他应收款-17734.1117734.11-代垫社保非经营性往来

中国机械工业国际合作有限公司子公司其他应收款180000000.00190006262.204449832.28215456094.48159000000.00代垫社保、往来款及资金拆非经营性往来借

2往来方与上市公司的上市公司核算的2024年初往来资2024年度往来累计2024年度往来资2024年度偿还累计2024年末往来资往来性质(经营性往

其他关联资金往来资金往来方名称

关联关系会计科目金余额发生金额(不含利金的利息()往来形成原因

如有发生金额金余额来、非经营性往来)

白鸽磨料磨具有限公司托管企业应收账款1442456.8371792070.62-71618404.571616122.88提供劳务/服务、销售商品经营性往来

成都工具研究所有限公司托管企业应收账款859795.004376770.47-4720030.47516535.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限

联营企业应收账款4600.001256115.97-1260715.97-提供劳务/服务、销售商品经营性往来公司

河南省功能金刚石研究院有限公司联营企业应收账款-108342.62-108342.62-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

洛阳轴建开发建设有限公司联营企业应收账款-3700.00-3700.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

山东洛轴所轴承研究院有限公司联营企业应收账款-237146.00-237146.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

郑州海科研磨工具有限公司托管企业子公司应收账款1655976.617263408.62-8347889.22571496.01提供劳务/服务、销售商品经营性往来

郑州威源新材料有限公司托管企业之联营企业应收账款-46410.00-46410.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

郑州优德新材料科技有限公司联营企业应收账款-4600.00-4600.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

中浙高铁轴承有限公司联营企业应收账款16634746.00116800.00-193200.0016558346.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

成都工具研究所有限公司托管企业合同资产-360800.00--360800.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

白鸽磨料磨具有限公司托管企业其他应收款230000.00236175.87-204774.87261401.00代垫社保、押金保证金及往非经营性往来来款

成都工具研究所有限公司托管企业其他应收款4692.91920130.73-924823.64-代垫社保及往来款非经营性往来国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限

联营企业其他应收款226399.10218626.62-382999.7762025.95代垫社保及往来款非经营性往来公司

洛阳轴建开发建设有限公司联营企业其他应收款4104568.52767714.03-1146170.033726112.52代垫社保及往来款非经营性往来其他关联方及其附属企业

山东洛轴所轴承研究院有限公司联营企业其他应收款34581.67---34581.67代垫社保及往来款非经营性往来

郑州优德新材料科技有限公司联营企业其他应收款-156608.16-156608.16-代垫社保及往来款非经营性往来

中浙高铁轴承有限公司联营企业其他应收款7609765.9953673.63-543769.807119669.82代垫社保及资金拆借非经营性往来

成都工具研究所有限公司托管企业预付款项1500000.001366037.74-1500000.001366037.74采购商品/服务、接受劳务经营性往来

山东洛轴所轴承研究院有限公司联营企业预付款项77598.42-77598.42-采购商品/服务、接受劳务经营性往来

郑州优德新材料科技有限公司联营企业预付款项-2600.00-2600.00采购商品/服务、接受劳务经营性往来

郑州白鸽涂附磨具有限公司托管企业子公司预付款项1518.58--1518.58-采购商品/服务、接受劳务经营性往来

成都工具研究所有限公司托管企业其他非流动资产222000.00--222000.00-采购商品/服务、接受劳务经营性往来

白鸽磨料磨具有限公司托管企业应收款项融资8343820.0052421480.26-48801560.9511963739.31提供劳务/服务、销售商品经营性往来

成都工具研究所有限公司托管企业应收款项融资692610.034521507.08-4817938.09396179.02提供劳务/服务、销售商品经营性往来国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限

联营企业应收款项融资-216320.00--216320.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来公司

洛阳轴建开发建设有限公司联营企业应收款项融资-230000.00--230000.00提供劳务/服务、销售商品经营性往来

郑州海科研磨工具有限公司托管企业子公司应收款项融资1266874.296195504.10-6552222.64910155.75提供劳务/服务、销售商品经营性往来

郑州优德新材料科技有限公司联营企业应收款项融资100000.00--100000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

白鸽磨料磨具有限公司托管企业应收票据150000.002577964.80-2727964.80-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

成都工具研究所有限公司托管企业应收票据375510.00--375510.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来

总计———1168698137.2219288653876.5717305530.2019181858015.471292799528.52

公司法定代表人：蒋蔚主管会计工作的负责人：闵莉会计机构负责人：李治青

3