横店集团东磁股份有限公司

Hengdian Group DMEGC Magnetics Co.Ltd

2023年年度审计报告

披露时间：2024年3月9日目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—117页

四、附件…………………………………………………………第118—121页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第118页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第119页

（三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第120—121页审计报告

天健审〔2024〕241号

横店集团东磁股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了横店东磁公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于横店东磁公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共121页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1及十四(一)。

横店东磁公司的营业收入主要来自于太阳能光伏产品、磁性材料、锂电池及器件等产品。公司该等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。2023年度，横店东磁公司营业收入金额为人民币19720955279.97元。

由于营业收入是横店东磁公司关键业绩指标之一，可能存在横店东磁公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送货单、物流资料、客户签收或结算资料等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共121页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）及五（一）4。

截至2023年12月31日，横店东磁公司应收账款账面余额为人民币

2898489421.53元，坏账准备为人民币173901282.60元，账面价值为人民

币2724588138.93元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共121页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估横店东磁公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

横店东磁公司治理层（以下简称治理层）负责监督横店东磁公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共121页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对横店东磁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致横店东磁公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就横店东磁公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共121页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张芹（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：林琦

二〇二四年三月七日

第6页共121页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金19185100137.905654531570.60短期借款232221763363.331579438064.18结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产24107100.55831320536.27交易性金融负债244947243.1864494405.91衍生金融资产衍生金融负债

应收票据312838279.7641768105.36应付票据252691262555.502917513093.30

应收账款42724588138.932250797670.40应付账款264912346882.373513671169.28

应收款项融资5340977403.23519675211.73预收款项271091031.52479581.93

预付款项652400381.87126341920.15合同负债28236538713.88484068287.51应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款761761577.88122494957.91代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬29361107858.66310844635.02

存货81954839355.322036271372.47应交税费30115534234.8693940291.28

合同资产96871154.61其他应付款31867823233.89459468761.08持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产10193234153.36126139248.94持有待售负债

流动资产合计14536717683.4111709340593.83一年内到期的非流动负债321371623.492017816.57

其他流动负债3327643653.5756190653.33

流动负债合计11441430394.259482126759.39

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款34195572758.32应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债357141426.724087095.49

长期应付款368578633.218685878.23长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债37192006836.28122747469.88

发放贷款和垫款递延收益3859460000.0028781500.00

债权投资递延所得税负债20103083445.53192062080.26其他债权投资其他非流动负债

长期应收款11非流动负债合计565843100.06356364023.86

长期股权投资1268268992.6662997982.38负债合计12007273494.319838490783.25

其他权益工具投资13146030000.00117280000.00所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产实收资本(或股本)391626712074.001626712074.00

投资性房地产144266676.5252719080.79其他权益工具

固定资产155491632838.004588438996.75其中：优先股

在建工程16418958739.01385621848.29永续债

生产性生物资产资本公积40543118.23

油气资产减：库存股41212780441.32210001648.89

使用权资产1710383814.748381715.17其他综合收益4261936706.3536657093.77

无形资产18507031635.59447665679.45专项储备

开发支出盈余公积43809850690.33755721839.23

商誉191.001.00一般风险准备

长期待摊费用未分配利润446719344141.155541041420.01

递延所得税资产202360964.36204945909.50归属于母公司所有者权益合计9005606288.747750130778.12

其他非流动资产2110074384.2732501034.65少数股东权益182845946.5121271280.44

非流动资产合计6659008046.155900552247.98所有者权益合计9188452235.257771402058.56

资产总计21195725729.5617609892841.81负债和所有者权益总计21195725729.5617609892841.81

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第7页共121页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金8661183799.214856838008.12短期借款1869956204.43918063922.71

交易性金融资产4107100.55603650661.39交易性金融负债4947243.1864494405.91衍生金融资产衍生金融负债

应收票据12545076.6541768105.36应付票据2648913216.082684514574.05

应收账款12660910155.492309851431.00应付账款2657393874.592895602312.83

应收款项融资244826612.74430348699.69预收款项1091031.52479581.93

预付款项39120288.14139115492.83合同负债170741481.61445481175.05

其他应收款21253067838.53932236842.30应付职工薪酬275213429.22261068959.56

存货1077819822.941402666113.11应交税费56399368.5046720897.86

合同资产其他应付款2307873425.131263297228.75持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债

其他流动资产28161709.5687044466.53其他流动负债27521919.9246358781.62

流动资产合计13981742403.8110803519820.33流动负债合计10020051194.188626081840.27

非流动负债：

长期借款195572758.32应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬

其他债权投资预计负债192006836.28122747469.88

长期应收款递延收益55900000.0028781500.00

长期股权投资3671169351.97412128748.65递延所得税负债69732404.91162864251.28

其他权益工具投资146030000.00117130000.00其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计513211999.51314393221.16

投资性房地产46907181.79负债合计10533263193.698940475061.43

固定资产3416179496.093686463208.32所有者权益(或股东权益)：

在建工程148898219.56329615393.06实收资本(或股本)1626712074.001626712074.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股使用权资产永续债

无形资产410919307.43398643967.09资本公积13460173.4113460173.41

开发支出减：库存股212780441.32210001648.89

商誉其他综合收益68200000.0039300000.00长期待摊费用专项储备

递延所得税资产208795226.88盈余公积813356037.00759227185.90

其他非流动资产455785.601662525.65未分配利润5933183527.684835693225.92

非流动资产合计4793652160.655201346251.44所有者权益合计8242131370.777064391010.34

资产总计18775394564.4616004866071.77负债和所有者权益总计18775394564.4616004866071.77

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第8页共121页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入19720955279.9719450638161.91

其中：营业收入119720955279.9719450638161.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本17169056484.6417626700764.10

其中：营业成本115632995977.7916050833137.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加293427463.4650433060.20

销售费用3245801450.88238528423.76

管理费用4571862607.79496784387.21

研发费用5876718242.39939081347.54

财务费用6-251749257.67-148959592.14

其中：利息费用660543613.9753282559.71

利息收入6213955473.33141744271.58

加：其他收益7150902277.06124334285.97

投资收益（损失以“-”号填列）8-69705436.9553260063.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8371010.28133817.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-288496032.08-65024811.51

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-13949957.832745410.85

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-250369440.66-170385193.58

资产处置收益（损失以“-”号填列）121205597.00298509.83

三、营业利润（亏损以“-”号填列）2081485801.871769165662.92

加：营业外收入138971266.7720758194.74

减：营业外支出1414621202.25130543327.54

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2075835866.391659380530.12

减：所得税费用15249892837.03-8731754.00

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1825943029.361668112284.12

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1825943029.361668112284.12

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1816173218.661669265497.69

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9769810.70-1153213.57

六、其他综合收益的税后净额1623019879.58-44591053.96

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额25279612.58-44591053.96

（一）不能重分类进损益的其他综合收益28900000.00-44700000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动28900000.00-44700000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3620387.42108946.04

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3620387.42108946.04

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2259733.00

七、综合收益总额1848962908.941623521230.16

归属于母公司所有者的综合收益总额1841452831.241624674443.73

归属于少数股东的综合收益总额7510077.70-1153213.57

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.131.03

（二）稀释每股收益1.131.03

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第9页共121页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入118876084499.3321035196160.59

减：营业成本115296608509.6217881673977.93

税金及附加73113894.6237772630.91

销售费用229178741.32222925553.23

管理费用431823670.55411209289.52

研发费用2741379024.42844463351.71

财务费用-236387454.61-139718235.82

其中：利息费用51654418.6945039712.55

利息收入197927029.34122274642.79

加：其他收益106695501.5694903975.10

投资收益（损失以“-”号填列）3-52288174.4342022423.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3371010.28133817.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-288496032.08-65049624.65

信用减值损失（损失以“-”号填列）48062187.18-25330909.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）-226938234.93-162534240.48

资产处置收益（损失以“-”号填列）1129707.40298509.83

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1928533068.111661179727.42

加：营业外收入6593621.9420296170.71

减：营业外支出13223006.77118433029.07

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1921903683.281563042869.06

减：所得税费用186542884.00-20502005.08

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1735360799.281583544874.14

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1735360799.281583544874.14

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额28900000.00-44700000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益28900000.00-44700000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动28900000.00-44700000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1764260799.281538844874.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第10页共121页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金17489952740.5118299595644.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1022001249.041076128010.31

收到其他与经营活动有关的现金13156084033.022166977937.66

经营活动现金流入小计21668038022.5721542701592.89

购买商品、接受劳务支付的现金11071355390.7512597353318.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1879547582.501823071711.28

支付的各项税费402620415.05294434818.30

支付其他与经营活动有关的现金24420445887.263941294275.84

经营活动现金流出小计17773969275.5618656154123.70

经营活动产生的现金流量净额3894068747.012886547469.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1444419874.89285914390.00

取得投资收益收到的现金17523825.7960806606.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额27684753.5437044215.52

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额579980.34350000.00

收到其他与投资活动有关的现金31051193876.58835069059.74

投资活动现金流入小计2541402311.141219184271.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1725296766.251478370197.99

投资支付的现金907900000.00649035000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4890000000.00

投资活动现金流出小计3523196766.252127405197.99

投资活动产生的现金流量净额-981794455.11-908220926.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金150707706.60100000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金150707706.60100000.00

取得借款收到的现金1777640269.002465663705.34

收到其他与筹资活动有关的现金52233294045.461342481672.58

筹资活动现金流入小计4161642021.063808245377.92

偿还债务支付的现金1687452789.141594763500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金621429391.61413992471.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润331426.33

支付其他与筹资活动有关的现金62330410521.541801648051.45

筹资活动现金流出小计4639292702.293810404022.61

筹资活动产生的现金流量净额-477650681.23-2158644.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响107026104.2469789682.36

五、现金及现金等价物净增加额2541649714.912045957580.24

加：期初现金及现金等价物余额2648394342.65602436762.41

六、期末现金及现金等价物余额5190044057.562648394342.65

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第11页共121页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20908074927.3822570772582.74

收到的税费返还1018454825.831027653183.41

收到其他与经营活动有关的现金2521782499.031870618943.96

经营活动现金流入小计24448312252.2425469044710.11

购买商品、接受劳务支付的现金15953479332.5517253634752.51

支付给职工以及为职工支付的现金1395641749.781434818359.35

支付的各项税费227985510.55201733341.78

支付其他与经营活动有关的现金4278835518.213597198534.50

经营活动现金流出小计21855942111.0922487384988.14

经营活动产生的现金流量净额2592370141.152981659721.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金368230000.01285914390.00

取得投资收益收到的现金44761908.4549097869.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29230924.1328393100.47处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3029337909.421269375910.21

投资活动现金流入小计3471560742.011632781270.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金608839390.631317709530.30

投资支付的现金322921883.00678735000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3195514334.22828703864.99

投资活动现金流出小计4127275607.852825148395.29

投资活动产生的现金流量净额-655714865.84-1192367125.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1060840269.001605663705.34

收到其他与筹资活动有关的现金3296371595.071579864080.56

筹资活动现金流入小计4357211864.073185527785.90

偿还债务支付的现金610781014.34980763500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金613548001.75408884958.32

支付其他与筹资活动有关的现金2800715513.681769534006.07

筹资活动现金流出小计4025044529.773159182464.39

筹资活动产生的现金流量净额332167334.3026345321.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响101209238.1377085947.21

五、现金及现金等价物净增加额2370031847.741892723865.40

加：期初现金及现金等价物余额2330856487.79438132622.39

六、期末现金及现金等价物余额4700888335.532330856487.79

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第12页共121页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东少数股东所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：其他综专项一般风实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他

一、上年年末余额1626712074.00210001648.8936657093.77755721839.235541041420.0121271280.447771402058.561626712074.0081248147.73601430919.814420540804.7538592352.356768524298.64

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1626712074.00210001648.8936657093.77755721839.235541041420.0121271280.447771402058.561626712074.0081248147.73601430919.814420540804.7538592352.356768524298.64三、本期增减变动金额（减少以“-”

543118.232778792.4325279612.5854128851.101178302721.14161574666.071417050176.69210001648.89-44591053.96154290919.421120500615.26-17321071.911002877759.92号填列）

（一）综合收益总额25279612.581816173218.667510077.701848962908.94-44591053.961669265497.69-1153213.571623521230.16

（二）所有者投入和减少资本543118.232778792.43154064588.37151828914.17210001648.89-4063567.99-15836432.01-229901648.89

1.所有者投入的普通股2778792.43150707706.60147928914.17210001648.89100000.00-209901648.89

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他543118.233356881.773900000.00-4063567.99-15936432.01-20000000.00

（三）利润分配54128851.10-637870497.52-583741646.42158354487.41-548764882.43-331426.33-390741821.35

1.提取盈余公积54128851.10-54128851.10158354487.41-158354487.41

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-583741646.42-583741646.42-390410395.02-331426.33-390741821.35

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1626712074.00543118.23212780441.3261936706.35809850690.336719344141.15182845946.519188452235.251626712074.00210001648.8936657093.77755721839.235541041420.0121271280.447771402058.56

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第13页共121页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额1626712074.0013460173.41210001648.8939300000.00759227185.904835693225.927064391010.341626712074.0013460173.4184000000.00600872698.493800913234.216125958180.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1626712074.0013460173.41210001648.8939300000.00759227185.904835693225.927064391010.341626712074.0013460173.4184000000.00600872698.493800913234.216125958180.11三、本期增减变动金额（减少以“-

2778792.4328900000.0054128851.101097490301.761177740360.43210001648.89-44700000.00158354487.411034779991.71938432830.23”号填列）

（一）综合收益总额28900000.001735360799.281764260799.28-44700000.001583544874.141538844874.14

（二）所有者投入和减少资本2778792.43-2778792.43210001648.89-210001648.89

1.所有者投入的普通股2778792.43-2778792.43210001648.89-210001648.89

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配54128851.10-637870497.52-583741646.42158354487.41-548764882.43-390410395.02

1.提取盈余公积54128851.10-54128851.10158354487.41-158354487.41

2.对所有者（或股东）的分配-583741646.42-583741646.42-390410395.02-390410395.02

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1626712074.0013460173.41212780441.3268200000.00813356037.005933183527.688242131370.771626712074.0013460173.41210001648.8939300000.00759227185.904835693225.927064391010.34

法定代表人：任海亮主管会计工作的负责人：郭健会计机构负责人：康佳男

第14页共121页横店集团东磁股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》（浙政发〔1999〕38号）批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九

厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省东阳市横店镇。公司现持有统一社会信用代码为

91330000712560751D 的营业执照，注册资本 1626712074.00元，股份总数 1626712074股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 1654065股；无限售条件的流通股份 A股 1625058009股。公司股票已于 2006年 8月 2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子元器件、电气机械和器材制造行业。主要经营活动为磁性材料、太阳能光伏产品、锂电池及器件的研发、生产和销售。产品及提供的劳务主要有：太阳能电池和组件，永磁铁氧体、软磁铁氧体、塑磁系列产品，锂电池，器件等。

本财务报表业经公司2024年3月7日第九届第九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第15页共121页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置重要的单项计提坏账准公司将单项应收账款金额超过资产总额

五(一)4(2)2)

备的应收账款0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款坏账准备收回或转回重要的应收账款坏账准

五(一)4(3)2)金额超过资产总额0.5%的应收账款认定备收回或转回为重要的应收账款坏账准备收回或转回。

公司将单项应收账款核销金额超过资产总

重要的核销应收账款五(一)4(4)2)额0.5%的应收账款认定为重要的核销应收账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额重要的单项计提坏账准

五(一)7(3)2)0.5%的其他应收款认定为重要其他应收备的其他应收款款。

公司将单项账龄超过1年的预付款项金额重要的账龄超过1年的

五(一)6(1)2)超过资产总额0.5%的预付款项认定为重预付款项要的账龄超过1年的预付款项。

公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五(一)16(2)2)

0.5%的在建工程认定为重要在建工程。

公司将单项账龄超过1年的应付账款金额重要的账龄超过1年的

五(一)26(2)超过资产总额0.5%的应付账款认定为重应付账款要的账龄超过1年的应付账款。

公司将单项账龄超过1年的其他应付款金重要的账龄超过1年的

五(一)31(2)额超过资产总额0.5%的其他应付款认定其他应付款为重要的账龄超过1年的其他应付款。

第16页共121页公司将单项账龄超过1年的预收款项金额重要的账龄超过1年或

五(一)27(2)超过资产总额0.5%的预收款项认定为重逾期的预收款项要的账龄超过1年的预收款项。

公司将单项账龄超过1年的合同负债金额重要的账龄超过1年的

五(一)28(2)超过资产总额0.5%的合同负债认定为重合同负债要的账龄超过1年的合同负债。

公司将单项投资活动流量金额超过资产总重要的投资活动现金流

五(三)1额10%的投资活动流量认定为重要的投资量活动现金流量。

公司将利润总额超过集团利润总额的15%

重要的境外经营实体五(五)1(2)的境外经营实体确定为境外经营实体。

公司将利润总额超过集团利润总额的15%

重要的子公司、非全资

七(一)的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司子公司。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第17页共121页(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

第18页共121页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

第19页共121页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第20页共121页负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

第21页共121页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第22页共121页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票状况的预测，通过违约风险票据类型敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收商业承兑汇票合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑合同资产账龄预期信用损失预期信用损失汇票预期信用预期信用损率（%）率（%）损失率（%）失率（%）

1年以内（含，下同）5555

1-2年10101010

2-3年30303030

3年以上100100100100

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

第23页共121页2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情

第24页共121页况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

第25页共121页3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第26页共121页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第27页共121页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

第28页共121页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-201-54.75-19.80

光伏电站年限平均法150-56.33-6.67

通用设备年限平均法5-100-109.00-20.00

专用设备年限平均法5-100-109.00-20.00

运输工具年限平均法4-103-59.50-24.25

其他设备年限平均法5-100-59.50-20.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第29页共121页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权15-50年，产权登记年限直线法软件5年，预期经济利益年限直线法非专利技术5-6年，预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第30页共121页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

第31页共121页收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

第32页共121页财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

第33页共121页(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

第34页共121页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售

第35页共121页公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)光伏发电收入

公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。

(3) 光伏电站 EPC 总包项目收入

公司光伏电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务，在电站完工并达到并网发电条件时确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债

第36页共121页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

第37页共121页(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第38页共121页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

第39页共121页(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关第40页共121页资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、11%、9%、6%、5%、3%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除从价计征的按1.2%的税率计缴；从

房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，租计征的按12%的税率计缴。

按租金收入的12%计缴除本公司子公司宜宾金川电子有限

责任公司、孙公司宜宾金川机械制

造有限公司、赣州市东磁电子有限城市维护建设税实际缴纳的流转税税额

公司按应缴流转税额的7%计缴外，本公司及其他境内子公司均按应缴

流转税税额的5%计缴。

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%除本公司子公司武穴东磁磁材有限

公司按应缴流转税税额的1.5%计缴地方教育附加实际缴纳的流转税税额外，本公司及其他境内子公司均按应缴流转税税额的2%计缴。

25%、20%、15%、境外子公司适用所

企业所得税应纳税所得额在地区企业所得税税率。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

横店集团东磁股份有限公司15%

浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司15%

杞县东磁新能源有限公司15%

宜宾金川电子有限责任公司15%

宜宾金川机械制造有限公司15%

四川东磁新能源科技有限公司15%

霍山东磁电子科技有限公司15%

第41页共121页纳税主体名称所得税税率

武穴东磁磁材有限公司15%

赣州市东磁电子有限公司15%

东阳中世模具有限公司等8家子孙公司20%

除上述以外的其他境内纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税

(1)出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为13%。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受增值税即征即退政策，退税限额按照安置的残疾人经批准的月最低工资标准的4倍确定，本期东阳市横店东磁电机有限公司收到增值税即征即退返款金额为1183488.06元。

(3)根据根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），子公司杞县东磁新能源有限公司、浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、霍山东磁电子科技有限公司和宜宾金川电子有限责任公司享受先

进制造业企业增值税加计抵减政策。2023年度，杞县东磁新能源有限公司、浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、霍山东磁电子科技有限公司和宜宾金川电子有限责任公司分别实际

抵减税额2093027.44元、979527.52元、593808.99元和2747344.88元。

2.所得税

(1)本公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，故本期本公司按15%的税率计缴企业所得税。

(2)子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为

2023年1月1日至2025年12月31日，故本期浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司按15%

的税率计缴企业所得税。

(3)子公司杞县东磁新能源有限公司属于高新技术企业，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的

第42页共121页通知》（豫科〔2021〕175号），公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所

得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，故本期杞县东磁新能源有限公司按

15%的税率计缴企业所得税。

(4)子公司宜宾金川电子有限责任公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对四川省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，故本期本公司按15%的税率计缴企业所得税。

(5)子公司霍山东磁电子科技有限公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对安徽省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为

2023年1月1日至2025年12月31日，故本期霍山东磁电子科技有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

(6)子公司武穴东磁磁材有限公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖北省认定机构2023年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2023年

1月1日至2025年12月31日，故本期武穴东磁磁材有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

(7)根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司赣州市东磁电子有限公司、四川东磁新能源科技有限公司和孙公司宜宾金川机械制造有限公司属设在西部地区国家鼓

励类产业企业，故本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(8)东阳中世模具有限公司等8家子孙公司属于小微企业，根据财政部、国家税务总局

《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。该等公司符合小型微利企业认定要求，故2023年度享受上述所得税优惠政策。

第43页共121页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金135825.16319750.44

银行存款5690948813.384076163707.30

其他货币资金3494015499.361578048112.86

合计9185100137.905654531570.60

其中：存放在境外的款项总额209566771.7765162984.64

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况项目具体类别金额

银行存款诉讼冻结[注1]638543.82

被质押定期存款及利息[注2]3411940889.32

银行承兑汇票保证金30570916.66其他货币资金

信用证保证金44896695.89

保函保证金6603073.01

合计3494650118.70

[注1]期末诉讼冻结款项系因公司与深圳市易流科技股份有限公司合同纠纷产生，由深圳市南山区人民法院对本公司名下银行账户进行保全冻结金额638543.82元

[注2]期末被质押定期存款及利息全部用于开具银行承兑汇票

其他货币资金除上述使用有限制的情况外，另有证券账户余额3924.48元使用未受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：远期外汇合约3123637.97

股票983462.581405889.46

理财产品[注]829914646.81

第44页共121页项目期末数期初数

合计4107100.55831320536.27

[注]详见本财务报表附注十四（二）之说明

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票12838279.7641768105.36

合计12838279.7641768105.36

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备13513978.70100.00675698.945.0012838279.76

其中：商业承兑汇票13513978.70100.00675698.945.0012838279.76

合计13513978.70100.00675698.945.0012838279.76（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备43966426.70100.002198321.345.2941768105.36

其中：商业承兑汇票43966426.70100.002198321.345.2941768105.36

合计43966426.70100.002198321.345.2941768105.36

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合13513978.70675698.945.00

小计13513978.70675698.945.00

(3)坏账准备变动情况

第45页共121页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备2198321.34-1522622.40675698.94

合计2198321.34-1522622.40675698.94

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票13118755.87

小计13118755.87

(6)本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2823218507.932329592669.19

1-2年13025001.9112993775.97

2-3年7011630.9320833680.22

3年以上55234280.7646222938.93

合计2898489421.532409643064.31

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备81526256.112.8127774516.4034.0753751739.71

按组合计提坏账准备2816963165.4297.19146126766.205.192670836399.22

合计2898489421.53100.00173901282.606.002724588138.93（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共121页比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备80709176.673.3537976314.1647.0542732862.51

按组合计提坏账准备2328933887.6496.65120869079.755.192208064807.89

合计2409643064.31100.00158845393.9152.242250797670.40

2)期末无重要的单项计提减值准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2808166227.61140408311.385.00

1-2年2439619.13243961.9110.00

2-3年1261179.67378353.9030.00

3年以上5096139.015096139.01100.00

小计2816963165.42146126766.205.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

37976314.161967904.8012169702.5627774516.40

账准备按组合计提

120869079.7525334289.9576603.50146126766.20

坏账准备

合计158845393.9127302194.7512169702.5676603.50173901282.60

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款76603.50元。

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合应收账款坏账准期末账面余额同资产期末余额单位名称备和合同资产减合计数的比例值准备

应收账款合同资产小计（%）

单位1355350854.32355350854.3212.2317767542.72

单位2162494749.02162494749.025.598124737.45

单位355689702.7255689702.721.922784485.14

单位445886000.0045886000.001.582294300.00

第47页共121页占应收账款和合应收账款坏账准期末账面余额同资产期末余额单位名称备和合同资产减合计数的比例值准备

应收账款合同资产小计（%）

单位538416627.6238416627.621.321920831.38

小计657837933.68657837933.6822.6432891896.69

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票340977403.23519675211.73

合计340977403.23519675211.73

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提减值准备340977403.23340977403.23

其中：银行承兑汇票340977403.23340977403.23

合计340977403.23340977403.23（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提减值准备519675211.73519675211.73

其中：银行承兑汇票519675211.73519675211.73

合计519675211.73519675211.73

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合340977403.23

第48页共121页期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

小计340977403.23

(3)期末公司无已质押的应收票据。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票6623287498.71

小计6623287498.71

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内47689589.8291.0147689589.82123416892.1397.68123416892.13

1-2年2992033.275.712992033.272345402.021.862345402.02

2-3年1700378.783.241700378.7850595.000.0450595.00

3年以上18380.000.0418380.00529031.000.42529031.00

合计52400381.87100.0052400381.87126341920.15100.00126341920.15

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位17979826.9215.23

单位25726000.0010.93

单位35596270.2110.68

第49页共121页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位45000000.009.54

单位53177304.186.06

小计27479401.3152.44

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款34999609.8791297492.83

应收暂付款9908869.8818830966.74

押金保证金9028675.1813423854.03

应收设备处置款8987611.93

其他3192520.683319905.65

合计66117287.54126872219.25

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内58995006.85119177153.83

1-2年3815445.583628417.82

2-3年359910.521770080.34

3年以上2946924.592296567.26

合计66117287.54126872219.25

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备36118930.4054.63830799.532.3035288130.87

按组合计提坏账准备29998357.1445.373524910.1311.7526473447.01

合计66117287.54100.004355709.666.5961761577.88

第50页共121页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备92416813.3672.84830799.530.9091586013.83

按组合计提坏账准备34455405.8927.163546461.8110.2930908944.08

合计126872219.25100.004377261.343.45122494957.91

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合29998357.143524910.1311.75

其中：1年以内23995396.981199769.855.00

1-2年3815445.58381544.5610.00

2-3年348455.52104536.6630.00

3年以上1839059.061839059.06100.00

小计29998357.143524910.1311.75

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1393983.05361696.282621582.014377261.34

期初数在本期——————

--转入第二阶段-190772.28190772.28

--转入第三阶段-34845.5534845.55

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3440.92-136078.45117967.69-21551.68本期收回或转回本期核销

第51页共121页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数1199769.85381544.562774395.254355709.66期末坏账准备计

2.0210.0091.926.59

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

应收出口退税额出口退税额34999609.871年以内52.94应收设备处

单位18587611.931年以内12.99429380.60置款

单位2押金保证金1600000.001年以内2.4280000.00

单位3押金保证金1600000.001年以内2.4280000.00

单位4押金保证金1500000.001年以内2.2775000.00

小计48287221.8073.03664380.60

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料470830079.39124936.85470705142.54490098378.05490098378.05

在产品311543555.27311543555.27278055878.81278055878.81

库存商品1079534662.6657292240.401022242422.261271455556.7530099890.951241355665.80

光伏电站78650344.3178650344.31

发出商品7311072.267311072.2619516995.5719516995.57

自制半成品2770981.852770981.857244454.247244454.24

合同履约成本61615836.8361615836.83

合计2012256532.5757417177.251954839355.322066371263.4230099890.952036271372.47

(2)存货跌价准备

1)明细情况

第52页共121页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料124936.85124936.85

库存商品30099890.9558618116.2331425766.7857292240.40

合计30099890.9558743053.0831425766.7857417177.25

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货领用或销售处理所致。

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数光伏发电安装

61615836.8361615836.83

项目

小计61615836.8361615836.83

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金7232794.33361639.726871154.61

合计7232794.33361639.726871154.61

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7232794.33100.00361639.725.006871154.61

第53页共121页期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计7232794.33100.00361639.725.006871154.61（续上表）期初数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减值准备合计

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合7232794.33361639.725.00

小计7232794.33361639.725.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

361639.72361639.72

减值准备

合计361639.72361639.72

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

164942165.12164942165.1238190438.7738190438.77

税进项税预缴企业所

28291988.2428291988.2487948810.1787948810.17

得税

合计193234153.36193234153.36126139248.94126139248.94

11.长期应收款

(1)明细情况

第54页共121页期末数期初数折现率项目账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备区间价值价值武汉钢实东磁

7700000.007700000.007700000.007700000.00

磁材有限公司

合计7700000.007700000.007700000.007700000.00

(2)其他说明

该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营状况欠佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄较长且该公司营业执照已被吊销，故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率，于2008年计提了全额坏账准备，本期未发生变动。

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资68268992.6668268992.6662997982.3862997982.38

合计68268992.6668268992.6662997982.3862997982.38

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业东阳市横店东磁股权投资

62997982.38370536.70

基金合伙企业（有限合伙）东阳市产发光伏科技有限

4900000.00473.58

公司

小计62997982.384900000.00371010.28联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司小计

合计62997982.384900000.00371010.28（续上表）

第55页共121页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备合营企业东阳市横店东磁股权投资

63368519.08

基金合伙企业（有限合伙）东阳市产发光伏科技有限

4900473.58

公司

小计68268992.66联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司小计

合计68268992.66

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

南华期货股份有限公司91100000.0028900000.00宁波磁性材料应用技术创新

6000000.00

中心有限公司江苏集萃安泰创明先进能源

20000000.00

材料研究院有限公司

泗洪东磁新能源有限公司150000.00150000.00

东阳四合水处理有限公司30000.00

合计117280000.00150000.0028900000.00（续上表）本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失

南华期货股份有限公司120000000.00560000.0068200000.00宁波磁性材料应用技术创新

6000000.00

中心有限公司江苏集萃安泰创明先进能源

20000000.00

材料研究院有限公司

第56页共121页本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失泗洪东磁新能源有限公司

东阳四合水处理有限公司30000.00

合计146030000.00560000.0068200000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有南华期货股份有限公司、宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、江苏集萃

安泰创明先进能源材料研究院有限公司、泗洪东磁新能源有限公司及东阳四合水处理有限公

司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失泗洪东磁新能源有限

150000.00对外转让

公司

小计150000.00

14.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数53746841.9420932129.2574678971.19本期增加金额

本期减少金额43352921.3420932129.2564285050.59

1)转出43352921.3420932129.2564285050.59

期末数10393920.6010393920.60累计折旧和累计摊销

期初数16570022.745389867.6621959890.40

本期增加金额2360770.46434806.082795576.54

1)计提或摊销2360770.46434806.082795576.54

本期减少金额12803549.125824673.7418628222.86

第57页共121页项目房屋及建筑物土地使用权合计

1)转出12803549.125824673.7418628222.86

期末数6127244.086127244.08账面价值

期末账面价值4266676.524266676.52

期初账面价值37176819.2015542261.5952719080.79

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况。

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具光伏电站其他设备合计账面原值

期初数1736514572.7851274002.595391546361.4624556434.88126670556.59244409417.097574971345.39

本期增加金额358151142.4311609853.781537937522.013797204.5416937604.731928433327.49

1)购置60578586.9111179960.89230022804.983760036.4016335080.84321876470.02

2)在建工程转入254219634.18429892.891307914717.0337168.14602523.891563203936.13

3)投资性房地产

43352921.3443352921.34

转入

本期减少金额27621850.973344889.84678762566.981512623.90814870.46712056802.15

1)处置或报废4246150.973344889.84466758466.981512623.90814870.46476677002.15

2)政府补助净额

23375700.00212004100.00235379800.00

法抵减

期末数2067043864.2459538966.536250721316.4926841015.52126670556.59260532151.368791347870.73累计折旧

期初数712376553.6136637983.161753739166.7518525808.2838806778.87178524310.942738610601.61

本期增加金额105079164.136380565.67413478372.381297071.797977169.0819794344.21554006687.26

1)计提92275615.016380565.67413478372.381297071.797977169.0819794344.21541203138.14

2)投资性房地产

12803549.1212803549.12

转入

本期减少金额2027408.023162494.50270810434.711434882.84774126.93278209347.00

1)处置或报废2027408.023162494.50270810434.711434882.84774126.93278209347.00

第58页共121页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具光伏电站其他设备合计

期末数815428309.7239856054.331896407104.4218387997.2346783947.95197544528.223014407941.87减值准备

期初数40303143.01889938.24206679234.2549431.53247921747.03

本期增加金额191626387.58191626387.58

1)计提[注]191626387.58191626387.58

本期减少金额26473.54154203903.7610666.45154241043.75

1)处置或报废26473.54154203903.7610666.45154241043.75

期末数40303143.01863464.70244101718.0738765.08285307090.86账面价值

期末账面价值1211312411.5118819447.504110212494.008414253.2179886608.6462987623.145491632838.00

期初账面价值983834876.1613746081.193431127960.465981195.0787863777.7265885106.154588438996.75

[注]其中，经公司第九届第九次董事会决议通过，本期公司对太阳能电池片六厂存在减值迹象的机器设备计提资产减值准备183080315.93元。坤元资产评估有限公司对该等资产进行减值测试评估，并出具了《评估报告》（坤元评报〔2024〕18号）

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物12117086.477802452.444314634.03

通用设备426259.36346609.8579649.51

专用设备65357833.4735673889.748546071.6521137872.08

小计77901179.3043822952.038546071.6525532155.62

(3)经营租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物30549372.22

小计30549372.22

(4)期末无未办妥产权证书的固定资产。

(5)重要固定资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额太阳能事业部电池

434324915.93251244600.00183080315.93

片六厂资产价值组

第59页共121页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

小计434324915.93251244600.00183080315.93（续上表）预测期稳定期的关键参项目预测期的关键参数及其确定依据年限数及其确定依据

预测年限：结合相关行业研报、部门销售计划、设备房产维护使用情况综合分析确定

收入预测数据：通过了解部门销售计划、产线产太阳能事

能状况、市场发展趋势、行业相关产品报价等因业部电池

3年素结合期后实际销售数据综合分析确定不适用

片六厂资

成本预测数据：原料采购成本参考期后实际采购产价值组

数据及行业报价数据综合分析确定，其他成本数据主要采用比例预测法进行预测

费用预测数据：主要采用比例预测法进行预测小计

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程417982011.63384645120.91

工程物资976727.38976727.38

合计418958739.01385621848.29

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在安装设备91658758.1091658758.10140801009.63140801009.63年产 6GWh 高性能锂电

27034696.9227034696.92171346047.65171346047.65

池项目

年产1.5万吨软磁铁氧

757596.44757596.4429845230.0929845230.09

体项目

新建高效一体电感项目30706679.2530706679.2519175760.0619175760.06年产 2.5GW 高效组件项

72952794.6472952794.648277334.998277334.99

目

年产 2GW-TOPCon 太阳 182575552.81 182575552.81

第60页共121页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备能电池项目

年产 12GW 高效太阳能

74336.2874336.28

电池项目

年产 5GW 太阳能组件项

105600.00105600.00

目

零星工程12115997.1912115997.1915199738.4915199738.49

小计417982011.63417982011.63384645120.91384645120.91

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数其他工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）减少

在安装设备140801009.6371574317.17120716568.7091658758.10年产 6GWh高性能锂电

143300.00171346047.6530155411.82174466762.5527034696.92

池项目

年产1.5万吨软磁铁

33328.0029845230.0915564213.1444651846.79757596.44

氧体项目新建高效一体电感项

77767.0019175760.0615019518.273488599.0830706679.25

目

年产 2.5GW 高效组件

25500.008277334.9964783698.50108238.8572952794.64

项目

年产 2GW-TOPCon太阳

69009.00182575552.81182575552.81

能电池项目

年产 12GW高效太阳能

307150.00880104710.17880030373.8974336.28

电池项目

年产 5GW 太阳能组件

33390.00319033959.12318928359.12105600.00

项目

零星工程15199738.4917729445.8520813187.1512115997.19

小计384645120.911596540826.851563203936.13417982011.63（续上表）工程累计投入利息资本化本期利息本期利息资工程名称工程进度资金来源

占预算比例（%）累计金额资本化金额本化率（%）在安装设备在建其他

年产 6GWh 高性能锂电池项目 89.25 在建 其他

年产1.5万吨软磁铁氧体项目43.62在建其他

新建高效一体电感项目11.43在建其他

第61页共121页工程累计投入利息资本化本期利息本期利息资工程名称工程进度资金来源

占预算比例（%）累计金额资本化金额本化率（%）

年产 2.5GW 高效组件项目 89.67 在建 其他

年产 2GW-TOPCon 太阳能电池项目 26.46 在建 其他

年产 12GW 高效太阳能电池项目 32.97 在建 其他

年产 5GW 太阳能组件项目 101.78 在建 其他零星工程在建其他

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值光伏电站

976727.38976727.38976727.38976727.38

工程物资

小计976727.38976727.38976727.38976727.38

17.使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物合计账面原值

期初数5824266.976739757.9612564024.93

本期增加金额4660708.654660708.65

1)租入4660708.654660708.65

本期减少金额

期末数5824266.9711400466.6117224733.58累计折旧

期初数729302.603453007.164182309.76

本期增加金额336116.772322492.312658609.08

1)计提336116.772322492.312658609.08

本期减少金额

期末数1065419.375775499.476840918.84账面价值

期末账面价值4758847.605624967.1410383814.74

期初账面价值5094964.373286750.808381715.17

第62页共121页18.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值

期初数539476853.8611495273.3417258000.00568230127.20

本期增加金额79624276.861740440.2781364717.13

1)购置58692147.611740440.2760432587.88

2)投资性房地产转入20932129.2520932129.25

本期减少金额

期末数619101130.7213235713.6117258000.00649594844.33累计摊销

期初数98172978.285133469.4717258000.00120564447.75

本期增加金额19698809.022299951.9721998760.99

1)计提13874135.282299951.9716174087.25

2)投资性房地产转入5824673.745824673.74

本期减少金额

期末数117871787.307433421.4417258000.00142563208.74账面价值

期末账面价值501229343.425802292.17507031635.59

期初账面价值441303875.586361803.87447665679.45期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)期末无未办妥产权证书的无形资产。

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形期末数期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值赣州新盛稀土实业有

3608545.453608545.45

限公司

都昌县昊缇太阳能1.001.001.001.00

第63页共121页被投资单位名称或形期末数期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值发电有限公司

合计1.001.003608546.453608545.451.00

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成赣州新盛稀土实业

3608545.453608545.45

有限公司都昌县昊缇太阳能

1.001.00

发电有限公司

合计3608546.453608545.451.00

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备191213205.6529286449.07202093529.0024786671.10金融工具公允价值变动损

291619670.0543742950.5164494405.919674160.89

失

租赁负债8513050.211385699.56

内部交易未实现利润148892.4122333.86

固定资产尚未税前抵扣1136418291.02170462743.65

合计491345925.9174415099.141403155118.34204945909.50

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性税前扣除

1155700577.51173355086.641280413868.40192062080.26

形成应纳税暂时性差异金融工具公允价值变动收

3123637.97468545.70

益

使用权资产8512650.041313947.97

合计1167336865.52175137580.311280413868.40192062080.26

第64页共121页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产72054134.782360964.36204945909.50

递延所得税负债72054134.78103083445.53192062080.26

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异338505393.38252657631.02

可抵扣亏损203290419.85110472719.65

合计541795813.23363130350.67

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年6144180.09

2024年8700836.518700836.51

2025年21735809.8421877287.94

2026年43049160.7744715246.93

2027年29035168.1829035168.18

2028年100769444.55

合计203290419.85110472719.65

21.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地购置款9618598.679618598.6730838509.0030838509.00

在安装软件455785.60455785.601662525.651662525.65

合计10074384.2710074384.2732501034.6532501034.65

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

第65页共121页1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

详见（2）

货币资金3494650118.703494650118.70详见（2）其他说明其他说明商业承兑汇票质押

应收票据13118755.8712462818.08或已背书尚未到期

合计3507768874.573507112936.78

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

详见（2）

货币资金1578041145.171578041145.17详见（2）其他说明其他说明商业承兑汇票质押

应收票据32927962.1931281564.08或已背书尚未到期

应收款项融资309900000.00309900000.00银行承兑汇票质押

合计1920869107.361919222709.25

(2)其他说明项目具体类别期末金额期初金额

银行存款诉讼冻结638543.82

被质押定期存款及利息3411940889.321383977964.56

银行承兑汇票保证金30570916.66122190567.40

其他货币资金信用证保证金44896695.89

保函保证金6603073.0112674086.84

借款保证金59198526.37

合计3494650118.701578041145.17

23.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

票据贴现融资1453095500.00681161774.80

信用借款753256965.80748590832.98

质押借款15410897.53149685456.40

合计2221763363.331579438064.18

第66页共121页(2)本期无已逾期未偿还的短期借款。

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债64494405.914947243.1864494405.914947243.18

其中：远期结售汇64494405.914947243.1864494405.914947243.18

合计64494405.914947243.1864494405.914947243.18

25.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2691262555.502917513093.30

合计2691262555.502917513093.30

(2)期末无已到期未支付的应付票据。

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及劳务3485221908.112412604365.00

工程及设备款1427124974.261101066804.28

合计4912346882.373513671169.28

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

27.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

租赁款1091031.52479581.93

合计1091031.52479581.93

(2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。

第67页共121页28.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款236538713.88484068287.51

合计236538713.88484068287.51

(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬301067687.101800370869.551758753831.75342684724.90

离职后福利—设定提存

9776947.92132928351.27125682165.4317023133.76

计划

辞退福利1518283.00118283.001400000.00

合计310844635.021934817503.821884554280.18361107858.66

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴288609430.381622969727.841583618868.71327960289.51

职工福利费6648269.8488609031.1688849991.956407309.05

社会保险费5626470.6767774039.4665785666.777614843.36

其中：医疗保险费5104960.4162240778.2960612852.316732886.39

工伤保险费521510.265533261.175172814.46881956.97

住房公积金9352582.469352582.46

工会经费和职工教育经费183516.2111665488.6311146721.86702282.98

小计301067687.101800370869.551758753831.75342684724.90

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9441442.67128904296.22121785656.1116560082.78

失业保险费335505.254024055.053896509.32463050.98

小计9776947.92132928351.27125682165.4317023133.76

第68页共121页30.应交税费项目期末数期初数

增值税52976373.8861073390.39

企业所得税26373591.626346975.60

房产税10275374.937132550.45

土地使用税9322306.139090839.65

代扣代缴个人所得税6850209.481517327.58

教育费附加1704580.212369133.33

地方教育附加1136386.811638236.39

城市维护建设税406764.351740553.82

其他税费6488647.453031284.07

合计115534234.8693940291.28

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

设备融资款689750155.63320181662.30

押金保证金105629726.19109955543.10

拆借款[注]37066974.10

应付暂收款11040557.105040463.64

应付股权转让款9945394.499989378.15

应付业务费及佣金4699156.743100698.57

应付财产保险3541156.413203494.52

其他6150113.237997520.80

合计867823233.89459468761.08

[注]系关联方 SUNDELL PTE.LTD.资金拆借款，详见本财务报表附注十一(二)3之说明

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

32.一年内到期的非流动负债

第69页共121页项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1371623.492017816.57

合计1371623.492017816.57

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额14524897.7042616065.19

已背书未到期的商业承兑汇票13118755.8713574588.14

合计27643653.5756190653.33

34.长期借款

项目期末数期初数

信用借款195572758.32

合计195572758.32

35.租赁负债

项目期末数期初数

房租7141426.724087095.49

合计7141426.724087095.49

36.长期应付款

项目期末数期初数

宜宾市财政局借款7857200.007857200.00

应付原国企职工改制补偿金及利息721433.21828678.23

合计8578633.218685878.23

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因

根据本期光伏组件、锂离

产品质量保证192006836.28122747469.88子电池销售额计提质保金

第70页共121页项目期末数期初数形成原因

合计192006836.28122747469.88

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的

政府补助28781500.00274340300.00243661800.0059460000.00无偿补助

合计28781500.00274340300.00243661800.0059460000.00

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数16267120741626712074

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价543118.23543118.23

合计543118.23543118.23

(2)其他说明

2023年 8月，公司转让持有的 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED其中 15%股权，转让

价格3900000.00元与按照转让比例计算应享有的该公司净资产份额之间的差额

543118.23元计入资本公积。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股210001648.892778792.43212780441.32

合计210001648.892778792.43212780441.32

(2)其他说明第71页共121页本期增加系回购股份产生。根据公司第八届董事会第二十二次会议审议通过的《公司关于回购股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购价格不超过20元/股，回购总金额不低于人民币15000.00万元、不超过人民币25000.00万元，截至2023年12月31日，本公司已使用自有资金212780441.32元回购股份

14307852股，成交价格在董事会授权范围内。

42.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期计入减：他综合收益当期项目期初数期末数本期所得税前发生其他综合收所得税后归属于母公税后归属于少数转入留存收益额益当期转入税费司股东（税后归属于母损益用公司）不能重分类进损益

39300000.0028900000.0028900000.0068200000.00

的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允39300000.0028900000.0028900000.0068200000.00价值变动将重分类进损益的

-2642906.23-5880120.42-3620387.42-2259733.00-6263293.65其他综合收益

其中：外币财务报

-2642906.23-5880120.42-3620387.42-2259733.00-6263293.65表折算差额

其他综合收益合计36657093.7723019879.5825279612.58-2259733.0061936706.35

43.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积755721839.2354128851.10809850690.33

合计755721839.2354128851.10809850690.33

(2)其他说明

根据公司章程规定，以母公司股本的50%为限计提法定盈余公积，2023年度提取法定盈余公积54128851.10元。

44.未分配利润

第72页共121页项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润5541041420.014420540804.75

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润5541041420.014420540804.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润1816173218.661669265497.69

减：提取法定盈余公积54128851.10158354487.41

应付普通股股利583741646.42390410395.02

期末未分配利润6719344141.155541041420.01

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入19563649024.3315516879837.8719304694890.5515936474330.27

其他业务收入157306255.64116116139.92145943271.36114358807.26

合计19720955279.9715632995977.7919450638161.9116050833137.53

其中：与客户之间

19713445872.1115630860869.7419443951409.4516048604863.68

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

光伏产品12777341138.8210067518258.3412592573895.1810721147446.83

磁性材料3740343776.452749536697.774203950982.713207665498.32

锂电池2051361328.571909165404.141561369295.111243377524.29

器件742569662.01573251166.21720697317.94572888949.75

其他401829966.26331389343.28365359918.51303525444.49

小计19713445872.1115630860869.7419443951409.4516048604863.68

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第73页共121页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外11561481852.008806285612.1911193276049.609297081601.80

境内8151964020.116824575257.558250675359.856751523261.88

小计19713445872.1115630860869.7419443951409.4516048604863.68

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入19713445872.1119443951409.45

小计19713445872.1119443951409.45

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为484068287.51元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税30120316.0210046562.53

教育费附加18277954.369029038.95

地方教育附加12713519.496047554.98

印花税19298169.8410248819.33

房产税8349736.822544595.58

土地使用税4464308.2012245766.18

其他税费203458.73270722.65

合计93427463.4650433060.20

3.销售费用

项目本期数上年同期数

质保金72166626.6459062462.08

业务费70186025.3979590739.05

工资福利及保险58472816.5656617366.45

差旅、招待费22810669.0117012428.81

仓储、包装费17241603.8818187644.45

其他4923709.408057782.92

第74页共121页项目本期数上年同期数

合计245801450.88238528423.76

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资及福利342148650.05280469092.23

折旧、摊销83123728.1880877438.72

差旅、招待费45769001.4933671785.20

咨询顾问费37444245.2127587366.02

维修费14521769.4916307497.35

办公费12486714.5912822504.93

检测费7384237.343427894.25

其他28984261.4441620808.51

合计571862607.79496784387.21

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入材料609413674.53638163342.99

人员人工费用151885730.48153480136.47

折旧费用107171411.51142879542.55

其他8247425.874558325.53

合计876718242.39939081347.54

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-213955473.33-141744271.58

汇兑损益-110646491.66-75886547.58

利息支出60543613.9753282559.71

手续费12309093.3515388667.31

第75页共121页项目本期数上年同期数

合计-251749257.67-148959592.14

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助144482640.01124060348.83143299151.95

代扣个人所得税手续费返还5928.2230354.89

增值税加计抵减6413708.83243582.25

合计150902277.06124334285.97143299151.95

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益371010.28133817.50

处置长期股权投资产生的投资收益579980.34

应收款项融资贴现损失-2375446.34-7680360.06

远期结售汇实际发生的投资收益-83560035.0930470271.35

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入560000.00400000.00

理财收益14719053.8629936334.76

合计-69705436.9553260063.55

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-283548788.90-530405.60

其中：远期结售汇产生的公允价值变动收益3123637.97

理财产品产生的公允价值变动损失[注]-286249999.99

股票产生的公允价值变动损失-422426.88-530405.60

交易性金融负债-4947243.18-64494405.91

其中：远期结售汇产生的公允价值变动损失-4947243.18-64494405.91

合计-288496032.08-65024811.51

第76页共121页[注]系信托理财产品逾期确认公允价值变动损失，详见本财务报表附注十四（二）之说明

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-13949957.832745410.85

合计-13949957.832745410.85

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-58743053.08-27305490.81

固定资产减值损失[注]-191626387.58-143079702.77

合计-250369440.66-170385193.58

[注]本期固定资产减值损失计提情况详见本财务报表附注五（一）15之说明

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1205597.00298509.831205597.00

合计1205597.00298509.831205597.00

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金收入7692404.0019759981.457692404.00

非流动资产毁损报废利得931865.32639760.49931865.32

其他346997.45358452.80346997.45

合计8971266.7720758194.748971266.77

14.营业外支出

第77页共121页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失13246752.68130390911.7613246752.68

地方水利建设基金67267.9370658.00

对外捐赠80000.0070000.0080000.00

其他1227181.6411757.781227181.64

合计14621202.25130543327.5414553934.32

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用136286526.6210077772.01

递延所得税费用113606310.41-18809526.01

合计249892837.03-8731754.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额2075835866.391659380530.12

按母公司适用税率计算的所得税费用311375379.96248907079.52

子公司适用不同税率的影响30816231.815627557.54

调整以前期间所得税的影响1409745.09229645.64

非应税收入的影响-1375552.36-309873.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13576232.619700813.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-7675040.71-168266.75影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

19525503.0732660705.06

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除、购置设备、器具加计扣除的影响-117759662.44-305379414.65

所得税费用249892837.03-8731754.00

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

第78页共121页(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回开立票据、保函等银行业务保证金及存款2454440141.831694302580.00

收到的履约、投标等保证金146943939.02182712491.44

收到的与收益相关财政专项拨款141317151.95123950486.89

活期及承兑汇票保证金利息收入129372749.7485948177.95

收到的与资产相关财政专项拨款271132300.0072810700.00

收到的租金8208139.285879664.31

其他4669611.201373837.07

合计3156084033.022166977937.66

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入的票据、保函等银行业务保证金及存款3534530129.762577701896.59

运输装卸费451269626.68981111437.95

支付的履约、投标等保证金146874577.08128431338.46

业务费70186025.3979590739.05

差旅、招待费68579670.5050684214.01

咨询顾问费37444245.2127587366.02

仓储、包装费17241603.8818187644.45

财务手续费12309093.3515388667.31

办公费12486714.5912822504.93

排污、检测认证费7384237.343427894.25

其他62139963.4846360572.82

合计4420445887.263941294275.84

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第79页共121页项目本期数上年同期数

投资目的定期存款本息收回1051193876.58835069059.74

合计1051193876.58835069059.74

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

投资目的定期存款存入890000000.00

合计890000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的商业汇票融资性贴现款2133609618.261342381672.58

收回银行融资目的保证金59198526.37

孙公司 DMEGC INVESTMENT PTE.LTD.收到 SUNDELL

36585900.83

PTE.LTD.借款

收到少数股东支付的股权转让款3900000.00

收到设备融资款100000.00

合计2233294045.461342481672.58

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

贴现票据到期解付1399490000.001127463000.00

支付设备融资款本息881667218.69381371900.78

股份回购2778792.43210001648.89

存入银行融资目的保证金44000000.0059198526.37

收购少数股东股权支付的对价20000000.00

支付长期租赁款2474510.422600975.41

退回财政贴息补助款1012000.00

合计2330410521.541801648051.45

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1825943029.361668112284.12

第80页共121页补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备264319398.49167639782.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

543563908.60447906072.81

产折旧

使用权资产折旧2658609.082181341.05

无形资产摊销16608893.3313477048.32

长期待摊费用摊销4710.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1205597.00-298509.83损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12314887.36129751151.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）288496032.0865024811.51

财务费用（收益以“－”号填列）-62014569.61-71275476.97

投资损失（收益以“－”号填列）-16230044.48-60940423.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）202584945.14-181561404.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-88978634.73162751878.80

存货的减少（增加以“－”号填列）22688964.07-319851078.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-298287813.69-1269975902.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1181606739.012133601183.66其他

经营活动产生的现金流量净额3894068747.012886547469.19

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5190044057.562648394342.65

减：现金的期初余额2648394342.65602436762.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2541649714.912045957580.24

4.现金和现金等价物的构成

第81页共121页(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金5190044057.562648394342.65

其中：库存现金135825.16319750.44

可随时用于支付的银行存款5189904307.922648067624.52

可随时用于支付的其他货币资金3924.486967.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额5190044057.562648394342.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

定期存款及利息500405961.641316286151.27

质押定期存款及利息3411940889.321495787896.07

票据保证金30570916.66122190567.40

存在质押、冻结等无

保函保证金6603073.0112674086.84法随时支取情形

借款保证金59198526.37

信用证保证金44896695.89

冻结银行存款638543.82

小计3995056080.343006137227.95

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1579438064.183715780427.2646532322.393119987450.502221763363.33长期借款（含一年内

195469460.005072566.374969268.05195572758.32到期的长期借款）租赁负债（含一年内

6104912.064882648.572474510.428513050.21到期的租赁负债）

第82页共121页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

小计1585542976.243911249887.2656487537.333127431228.972425849171.86

(五)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元29970083.087.0827212269107.43

欧元7917305.37.859262223685.81

港币107754.850.906297649.60日元5457723624.000.0502274048676.33

印度卢比89690446.910.08517636783.10

越南盾88317500000.000.000325794901.33

印尼卢比43473379098.350.000520030861.39

韩元404000.000.00552227.61应收账款

其中：美元50281784.107.0827356130792.25

欧元33764542.697.8592265362293.91日元1208033642.000.050260643288.83其他应收款

其中：日元3278048.000.0502164558.01

欧元50798.427.8592399234.94应付账款

其中：欧元4352242.537.859234205144.52日元22899981548.800.05021149579073.75

印度卢比377073.680.085132088.97其他应付款

其中：美元5232846.857.082737066974.10

第83页共121页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元7985.147.859262756.81

(2)子公司境外经营实体说明

1) 公司子公司 DMEGC Germany GmbH 位于德国，财务报表的本位币采用欧元核算。DMEGC

Germany GmbH 所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受欧元的影响，故选择欧元作为记账本位币。

2) 公司子公司 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED位于日本，财务报表的本位币采用日元核算。DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED所有的营业收入来自日本，其商品销售价格一般以日元结算，主要受日元的影响，故选择日元作为记账本位币。

3)公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司位于香港，财务报表的本位币采用港币核算。横店集团东磁股份香港有限公司日常业务收支一般以港币结算，主要受港币的影响，故选择港币作为记账本位币。

4) 公司子公司 DMEGC Renewable Energy B.V.位于荷兰，财务报表的本位币采用欧元核算。DMEGC Renewable Energy B.V.所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受欧元的影响，故选择欧元作为记账本位币。

5) 公司子公司 HENGDIAN GROUP DMEGC MAGNETICS (VETNAM) COMPANY LIMITED 位于越南，财务报表的本位币采用越南盾核算。HENGDIAN GROUP DMEGC MAGNETICS (VETNAM) COMPANYLIMITED所有的营业收入来自越南，其商品销售价格一般以越南盾结算，主要受越南盾的影响，故选择越南盾作为记账本位币。

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入材料609413674.53638163342.99

人员人工费用151885730.48153480136.47

折旧费用107171411.51142879542.55

其他8247425.874558325.53

合计876718242.39939081347.54

其中：费用化研发支出876718242.39939081347.54资本化研发支出

第84页共121页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司、杞县东

磁新能源有限公司、宜宾金川电子有限责任公司、DMEGC Germany GmbH 和 DMEGC JAPAN

CORPORATION LIMITED 等 28家子公司纳入合并财务报表范围。

2.本期公司无重要子公司。

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额赣州新盛股权受让人对该

稀土实业580000.00100.00转让2023年6月579980.34子公司实施控制有限公司（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额赣州新盛稀土实业有限公司

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加子公司

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）认缴出资比例

连云港东磁新能源科技有限公司设立2023年8月10000.00100.00%

东阳横丰新能源科技有限公司设立2023年8月2000.00100.00%

HENGDIAN GROUP DMEGC MAGNETICS 越南盾

设立2023年10月80.10%

(VIETNAM) COMPANY LIMITED 9475830.00

DMEGC RENEWABLE ENERGY

设立2023年9月尚未出资100.00%

AUSTRALIA PTY LTD

连云港赣榆东赣新能源有限公司设立2023年11月尚未出资100.00%

连云港赣榆东望新能源有限公司设立2023年4月尚未出资100.00%

2.合并范围减少子公司

第85页共121页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

赣州新盛稀土实业有限公司转让2023年6月19.66689065.03

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

DMEGC JAPAN

2023年8月100%85%

CORPORATION LIMITED

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

DMEGC JAPAN项目

CORPORATION LIMITED

购买成本/处置对价

现金3900000.00

购买成本/处置对价合计3900000.00

减：按取得/处置的股权比例

3356881.77

计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积543118.23

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计68268992.6662997982.38下列各项按持股比例计算的合计数

净利润371010.28133817.50其他综合收益

综合收益总额371010.28133817.50联营企业

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

净利润0.000.00

其他综合收益0.000.00

第86页共121页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

综合收益总额0.000.00

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失武汉钢实东磁磁材

-1613392.66-1613392.66有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益59460000.00

冲减固定资产211672300.00与收益相关的政府补助

其中：计入其他收益142500640.01

合计413632940.01

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益26507500.00271132300.00

递延收益2274000.003208000.005190000.00

小计28781500.00274340300.005190000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减资产金与资产/收益相

项目其他变动[注]期末数本费用金额额关

递延收益235379800.00-2800000.0059460000.00与资产相关

递延收益-292000.00与收益相关

小计235379800.00-3092000.0059460000.00

[注]其他变动系公司本期将上期收到的归属于其他合作研发单位的补助款项进行转拨付

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

第87页共121页计入其他收益的政府补助金额144482640.01124060348.83

净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧

79008699.9760923875.47

摊销减少的金额

合计223491339.98184984224.30

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

第88页共121页1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9及五(一)11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的22.64%（2022年12月31日：19.11%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

第89页共121页已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款2221763363.332228873995.182228873995.18

交易性金融负债4947243.184947243.184947243.18

应付票据2691262555.502691262555.502691262555.50

应付账款4912346882.374912346882.374912346882.37

其他应付款867823233.89867823233.89867823233.89一年内到期的非

1371623.491681586.061681586.06

流动负债

租赁负债7141426.728127993.531388145.606739847.93

长期应付款8578633.218578633.218578633.21

长期借款195572758.32220002097.066445196.3612666421.01200890479.69

小计10910807720.0110943644219.9810713380692.5414054566.61216208960.83（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1579438064.181608756503.561608756503.56

交易性金融负债64494405.9164494405.9164494405.91

应付票据2917513093.302917513093.302917513093.30

应付账款3513671169.283513671169.283513671169.28

其他应付款459468761.08459468761.08459468761.08一年内到期的非

2017816.572155690.822155690.82

流动负债

租赁负债4087095.494751845.644751845.64

长期应付款8685878.238685878.238685878.23

小计8549376284.048579497347.828566059623.954751845.648685878.23

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

第90页共121页利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2023年12月31日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产983462.583123637.974107100.55

2.应收款项融资340977403.23340977403.23

3.其他权益工具投资120000000.0026030000.00146030000.00

持续以公允价值计量的资产总额120983462.583123637.97367007403.23491114503.78

4.交易性金融负债4947243.184947243.18

持续以公允价值计量的负债总额4947243.184947243.18

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

因被投资企业南华期货股份有限公司和众泰汽车股份有限公司已在 A 股实现首次公开

发行并上市交易，可以持续在公开市场上获取未经调整的报价，所以公司按照公开市场报价作为其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

第91页共121页定量信息

对于持有的远期结售汇业务，根据期末银行提供的远期结售汇业务估值表对其进行公允价值计量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

2.对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限

公司、江苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司等经营环境和经营情况、财务状况及

外部估值等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）表决权比例（%）东阳市横店社团东阳市横店镇万盛南

其他140000.00经济企业联合会街横店集团大楼横店集团控股有浙江省东阳市横店镇

投资500000.0050.5950.59限公司万盛街42号本公司的母公司情况的说明

东阳市横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司51.00%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。

(2)本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系东阳市产发光伏科技有限公司合营企业武汉钢实东磁磁材有限公司联营企业

第92页共121页4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系东阳市横店污水处理有限公司母公司的子公司东阳市横店自来水有限公司母公司的子公司东阳市燃气有限公司母公司的子公司横店集团得邦照明股份有限公司母公司的子公司横店集团东磁有限公司母公司的子公司横店文荣医院母公司的子公司横店影视股份有限公司母公司的子公司普洛药业股份有限公司母公司的子公司南华期货股份有限公司母公司的子公司浙江埃森化学有限公司母公司的子公司浙江好乐多商贸有限公司母公司的子公司浙江东横建筑工程有限公司母公司的孙公司浙江横店影视城有限公司母公司的子公司浙江新纳材料科技股份有限公司母公司的子公司浙江横店全媒体科技有限公司母公司的子公司浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司母公司的子公司东阳市横店汽车运输有限公司母公司的孙公司东阳市横店商品贸易有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城旅游营销有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城农副产品批发有限公司母公司的孙公司东阳市横店禹山运动休闲有限公司母公司的子公司浙江全方科技有限公司母公司的子公司浙江横店进出口有限公司母公司的子公司浙江横店机场有限公司母公司的子公司东阳市三禾水电安装有限公司母公司的孙公司赣州市东磁稀土有限公司母公司的孙公司横店集团得邦工程塑料有限公司母公司的子公司横店集团浙江得邦公共照明有限公司母公司的孙公司

第93页共121页其他关联方名称其他关联方与本公司关系横店集团浙江东磁房地产开发有限公司母公司的孙公司浙江横店得邦进出口有限公司母公司的孙公司浙江横店英洛华进出口有限公司母公司的孙公司浙江联宜电机有限公司母公司的孙公司浙江普洛得邦制药有限公司母公司的孙公司浙江石金玄武岩纤维股份有限公司母公司的子公司浙江新纳陶瓷新材有限公司母公司的孙公司浙江英洛华磁业有限公司母公司的孙公司浙江普洛医药销售有限公司母公司的孙公司浙江横店普洛进出口有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城国贸大厦有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城国际旅行社有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城文化创意发展有限公司母公司的孙公司瑞金市得邦照明有限公司母公司的孙公司瑞金全方电子科技有限公司母公司的孙公司

南华资产管理（新加坡）有限公司兄弟公司的孙公司浙江东阳东磁稀土有限公司兄弟公司的孙公司浙江英洛华康复器材有限公司母公司的孙公司浙江英洛华新能源科技有限公司母公司的孙公司

控股股东、实际控制人浙江横店城市公共服务有限公司所施加重大影响的其他企业

控股股东、实际控制人浙江横店热电有限公司所施加重大影响的其他企业

控股股东、实际控制人浙江横店新能源技术有限公司所施加重大影响的其他企业浙江东磁户田磁业有限公司兄弟公司的合营企业浙江贝洛芙生物科技有限公司公司董事担任董事的企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司本公司参股企业

SUNDELL PTE.LTD. 控股股东控制的企业横店集团日本株式会社控股股东控制的企业

第94页共121页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江东阳横燃工程建设有限公司母公司的孙公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

东阳市燃气有限公司原材料93505496.42116651160.82

浙江东阳东磁稀土有限公司原材料54745093.34323271324.50

浙江横店热电有限公司电力、蒸汽37712351.3826118730.40

东阳市横店商品贸易有限公司原材料、设备31519393.2912121614.70东阳市横店影视城农副产品批发

原材料13788091.7512734247.60有限公司

东阳市横店自来水有限公司水13742714.2014755792.36

浙江东磁户田磁业有限公司原材料7964501.617993079.15

东阳市横店污水处理有限公司接受劳务7526111.835783722.08宁波磁性材料应用技术创新中心

接受劳务5957334.28有限公司

浙江横店影视城有限公司接受劳务3897597.38598780.67

横店文荣医院接受劳务1388974.695285946.11

浙江横店全媒体科技有限公司接受劳务600334.35289180.09

赣州市东磁稀土有限公司原材料359658.05470757.36横店集团浙江得邦公共照明有限

设备278804.29公司

浙江好乐多商贸有限公司原材料218002.00396978.06

横店集团控股有限公司劳务、设备165404.71

横店集团东磁有限公司原材料134709.48

浙江英洛华磁业有限公司原材料134509.494216452.67

东阳市横店汽车运输有限公司接受劳务109044.94277341.73东阳市横店禹山运动休闲有限公

接受劳务29016.0022956.00司

横店集团得邦工程塑料有限公司原材料26769.91103716.82

第95页共121页关联方关联交易内容本期数上年同期数东阳市横店影视城国际旅行社有

接受劳务16003.00限公司

浙江东阳横燃工程建设有限公司原材料7238.53东阳市横店影视城文化创意发展

原材料1699.12有限公司

浙江贝洛芙生物科技有限公司原材料462482.39东阳市横店影视城旅游营销有限

门票67425.74公司横店集团浙江得邦公共照明有限

原材料46764.70公司

浙江普洛得邦制药有限公司原材料43400.00

浙江普洛医药销售有限公司原材料31646.02东阳市横店影视城国贸大厦有限

接受劳务8458.75公司

横店影视股份有限公司劳务、门票4020.00

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江英洛华康复器材有限公司销售商品11722047.794033026.90

浙江东磁户田磁业有限公司销售商品6759577.866682872.96

浙江东阳东磁稀土有限公司销售商品6474562.394248469.90

瑞金市得邦照明有限公司销售商品4415789.38

浙江横店英洛华进出口有限公司销售商品4369808.884161926.26

浙江联宜电机有限公司销售商品1336431.491779234.33

瑞金全方电子科技有限公司销售商品1271906.85

横店集团得邦照明股份有限公司销售商品947974.7825887.84

浙江全方科技有限公司销售商品876505.36

浙江新纳陶瓷新材有限公司销售商品637168.141088495.58

横店集团东磁有限公司销售商品558825.79725507.04

东阳市三禾水电安装有限公司销售商品74287.9337076.99

横店文荣医院销售商品60860.291287219.60

浙江新纳材料科技股份有限公司销售商品30969.03

浙江横店新能源技术有限公司销售商品、提25471.7125471.71

第96页共121页关联方关联交易内容本期数上年同期数供劳务横店集团浙江东磁房地产开发有

销售商品18372.283172.57限公司

浙江英洛华新能源科技有限公司销售商品16759.2920607.08

横店集团控股有限公司销售商品7447.1714729.20

赣州市东磁稀土有限公司销售商品7433.96

浙江横店进出口有限公司销售商品7402.41

横店集团得邦工程塑料有限公司销售商品106557.52

浙江东横建筑工程有限公司销售商品31065.38

浙江英洛华磁业有限公司销售商品21720.62

普洛药业股份有限公司销售商品16163.72浙江横店影视产业实验区影视服

销售商品8734.51务有限公司

浙江横店影视城有限公司销售商品2025.00

东阳市燃气有限公司销售商品1039.82横店集团浙江得邦公共照明有限

销售商品725.66公司

东阳市横店污水处理有限公司销售商品716.81

浙江横店热电有限公司销售商品517.70东阳市横店影视城旅游营销有限

销售商品210.00公司

横店集团控股有限公司等[注]提供劳务3202858.682920784.13

[注]本公司自主经营的酒店存在向横店集团控股有限公司等关联方提供酒店餐饮服务的交易，涉及关联方众多且与单个关联方交易金额均较小，故合并披露。

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

浙江东阳东磁稀土有限公司房产1964091.741964091.74

横店集团东磁有限公司房产525586.88693338.04

东阳市三禾水电安装有限公司房产82230.61

第97页共121页2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额息支出租赁付款额的可变租赁付款额）赣州市东磁稀土有

房产961711.32限公司东阳市横店商品贸

房产44150.94易有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额息支出租赁付款额的可变租赁付款额）赣州市东磁稀土有

房产961711.32限公司东阳市横店商品贸

房产353207.55易有限公司横店集团东磁有限

房产317473.67公司东阳市燃气有限公

房产39824.87司

3.关联方资金拆借

经公司第九届董事会第五次会议审议通过，公司通过全资子公司横店集团东磁股份香港有限公司向控股孙公司 DMEGC INVESTMENT PTE.LTD.提供财务资助，用于投资海外光伏产业链，资助总额度不超过8000万美元，期限三年，在该8000万美元总额度内可滚动使用，借款年利率 8%。DMEGC INVESTMENT PTE.LTD.其他股东按照持股比例向其提供同等条件的财务资助。

本期，公司向该公司提供财务资助本金 20756553.07美元，相应 SUNDELL PTE.LTD 向该公司提供同比例财务资助本金 5164924.55美元。截至 2023年 12月 31日，应付 SUNDELLPTE.LTD 本息余额 5232846.85 美元，具体如下：

期初未支付新增资金占用本期偿还本息期末未支付关联方名称

本息余额(美元)累计发生本息（美元）（美元）本息余额（美元）

第 98 页 共 121 页SUNDELL PTE.LTD. 5232846.85 5232846.85

合计5232846.855232846.85

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬616.85万元716.95万元

5.其他关联交易

(1)本公司在建工程中部分厂房、工程项目由浙江东横建筑工程有限公司承建。2023年本公司为该等项目支付浙江东横建筑工程有限公司进度款62519173.56元。上年同期支付浙江东横建筑工程有限公司工程进度款287499646.00元。

(2)本期公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2023年本公司为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司6550499.20元。上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司9401227.98元。

(3)2023年度，公司收到南华资产管理（新加坡）有限公司理财收益352711.20欧元。

截至2023年12月31日，公司已赎回期初持有的其全部30520000.00欧元理财产品。

(4) 根据子公司横店集团东磁股份香港有限公司与 SUNDELL PTE.LTD.于 2023年 7月签

订的投资注册文件及公司内部审批文件，本期子公司横店集团东磁股份香港有限公司与SUNDELL PTE.LTD.共同投资设立控股孙公司 DMEGC INVESTMENT PTE.LTD.该公司注册资本

1000000.00新加坡元，其中子公司横店集团东磁股份香港有限公司出资801000.00新加坡元，占比 80.10%；SUNDELL PTE.LTD.出资 199000.00 新加坡元，占比 19.90%。截至 2023年12月31日，上述出资均已到位。该公司于2023年7月正式成立。

(5)根据公司与横店集团日本株式会社于2023年7月签订的《股权转让合同》，公司

将其持有的 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED15%的股权转让给横店集团日本株式会社。

坤元资产评估有限公司对拟转让的资产进行了评估，并出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2023〕423 号），DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 股东全部权益的评估价值折合人民币25305318.00元。双方以评估价值为基础，确定股权转让价格为3900000.00元。公司于2023年9月收妥上述股权转让款。

(6)本期，公司在南华期货股份有限公司开立期货账户，存入保证金1001.00元。

(三)关联方应收应付款项

第99页共121页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江英洛华康复器材有

4465617.00223280.85540370.0027018.50

限公司瑞金全方电子科技有限

785896.6239294.83

公司浙江新纳陶瓷新材有限

680000.0034000.00495000.0024750.00

公司

浙江联宜电机有限公司676915.8633845.79689421.6034471.08

浙江全方科技有限公司545451.0627272.55浙江横店英洛华进出口

428392.1121419.611864924.9593246.25

有限公司浙江东阳东磁稀土有限

203053.9610152.70110659.425532.97

公司

横店文荣医院67748.403387.42886192.2044309.61

浙江横店机场有限公司65005.003250.25浙江新纳材料科技股份

38901.001945.05

有限公司浙江石金玄武岩纤维股

16173.00808.65

份有限公司

横店影视股份有限公司13602.00680.10542.0027.10

普洛药业股份有限公司8280.00414.00浙江东横建筑工程有限

4912.00245.60

公司浙江横店得邦进出口有

2148.00107.40

限公司

浙江埃森化学有限公司1273.0063.6529193.001459.65浙江横店普洛进出口有

538.0026.90

限公司

东阳市燃气有限公司21466.001073.30横店集团得邦工程塑料

12000.00600.00

有限公司横店集团得邦照明股份

1884.0094.20

有限公司东阳市三禾水电安装有

288.0014.40

限公司

第100页共121页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计8003907.01400195.354651941.17232597.06预付款项东阳市横店商品贸易有

46800.00

限公司

小计46800.00其他应收款武汉钢实东磁磁材有限

717835.03717835.03717835.03717835.03

公司浙江新纳材料科技股份

180000.009000.00

有限公司浙江东磁户田磁业有限

148000.007400.00

公司浙江东阳东磁稀土有限

1265.6063.2881159.994058.00

公司浙江新纳陶瓷新材有限

64000.006400.0064000.003200.00

公司

横店文荣医院50000.002500.00东阳市横店商品贸易有

30000.001500.00

限公司横店集团得邦工程塑料

5000.00250.003000.00150.00

有限公司

南华期货股份有限公司1001.0050.05

小计1117101.63740998.36945995.02729243.03武汉钢实东磁磁材有限

长期应收款7700000.007700000.007700000.007700000.00公司

小计7700000.007700000.007700000.007700000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

浙江东横建筑工程有限公司66882266.4848010747.08

浙江东阳东磁稀土有限公司22881159.67142246826.95

东阳市横店商品贸易有限公司17295508.217028999.77

东阳市燃气有限公司11419049.5813550194.07

东阳市横店影视城农副产品批发有限公司2657888.133183771.82

第101页共121页项目名称关联方期末数期初数

浙江横店热电有限公司2130480.001264725.00

浙江东磁户田磁业有限公司1916339.421567706.28

东阳市三禾水电安装有限公司778321.322825114.08

东阳市横店污水处理有限公司392160.90

横店集团浙江得邦公共照明有限公司284403.675599.38

浙江横店全媒体科技有限公司238960.18

浙江横店影视城有限公司95231.54

东阳市横店汽车运输有限公司44068.4875972.78

浙江好乐多商贸有限公司31147.2031147.20

浙江英洛华磁业有限公司2715.001358620.92

东阳市横店自来水有限公司919.8059455.20

东阳市横店影视城旅游营销有限公司26675.38

小计127050619.58221235555.91合同负债

横店集团得邦工程塑料有限公司127433.63

横店集团控股有限公司78930.44120349.43

浙江联宜电机有限公司63630.0043442.48

浙江横店热电有限公司5003.54150.00

浙江横店城市公共服务有限公司1959.292088.68

浙江英洛华新能源科技有限公司1286.732986.79

小计278243.63169017.38其他应付款

SUNDELL PTE.LTD. 37066974.10

浙江东横建筑工程有限公司1546350.001000000.00

浙江东阳东磁稀土有限公司360000.00360000.00

东阳市横店商品贸易有限公司215000.00607000.00东阳市横店影视城农副产品批发有限公

50000.0070000.00

司

浙江横店全媒体科技有限公司20000.005000.00

第102页共121页项目名称关联方期末数期初数

东阳市横店汽车运输有限公司5000.005000.00

横店集团控股有限公司[注]

小计39263324.102047000.00

[注]本期公司收到横店集团控股有限公司40000.00万元，支付横店集团控股有限公司40000.00万元，期末余额为零十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

以1612404222股为基数，向全体股东每10股派发现金红拟分配的利润或股利

利3.90元（含税）。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部为基础确定报告分部

2.报告分部的财务信息

地区分部

2023年度

地区名称主营业务收入主营业务成本

境内8002167172.336710594225.68

境外11561481852.008806285612.19

小计19563649024.3315516879837.87产品分部

第103页共121页2023年度产品名称主营业务收入主营业务成本

光伏产品12777341138.8210067518258.34

磁性材料3740343776.452749536697.77

锂电池2051361328.571909165404.14

器件742569662.01573251166.21

其他252033118.48217408311.41

合计19563649024.3315516879837.87

3.其他说明

公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。

(二)信托理财逾期2022年11月，公司与国通信托有限责任公司签订了《国通信托·盈瑜一号单一资金信托信托合同》并认购了盈瑜一号30000万元，产品期限自2022年11月24日至2023年11月24日。该信托理财产品资金主要投资于杭州瑜瑶私享5号私募证券投资基金。本期，公司在发出指令要求提前赎回信托理财份额时，收到国通信托有限责任公司临时信息披露公告，提示发出指令后未收到基金管理人确认赎回申请的相关通知，亦未收到基金管理人支付的赎回款项。公司于2023年11月向公安机关报案，并取得了立案。截至2023年末，公司已收回1375.00万元，因剩余理财款项赎回存在重大不确定性，经公司第九届第九次董事会决议通过，公司已全额确认公允价值变动损失28625.00万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2816958151.022442899568.04

1-2年2499175.306626367.55

2-3年3129006.4615136610.53

第104页共121页账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上16193350.5814186024.76

合计2838779683.362478848570.88

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备51917719.301.8333439193.0464.4118478526.26

按组合计提坏账准备2786861964.0698.17144430334.835.182642431629.23

合计2838779683.36100.00177869527.876.272660910155.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备70465757.812.8444233223.1462.7726232534.67

按组合计提坏账准备2408382813.0797.16124763916.745.182283618896.33

合计2478848570.88100.00168997139.886.822309851431.00

2)期末无重要的单项计提减值准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2779029843.03138951492.155.00

1-2年2064503.86206450.3910.00

2-3年707464.11212239.2330.00

3年以上5060153.065060153.06100.00

小计2786861964.06144430334.835.18

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

第105页共121页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

44233223.141375672.4612169702.5633439193.04

账准备按组合计提

124763916.7419666418.09144430334.83

坏账准备

合计168997139.8821042090.5512169702.56177869527.87

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账同资产期末余额单位名称准备和合同资合计数的比例应收账款合同资产小计产减值准备

（%）

单位1355350854.32355350854.3212.5217767542.72

DMEGC Energy

219371804.95219371804.957.7310968590.25

Renewable B.V

单位2162494749.02162494749.025.728124737.45

单位355689702.7255689702.721.962784485.14

DMEGC JAPAN

CORPORATION 54716372.54 54716372.54 1.93 2735818.63

LIMITED

小计847623483.55847623483.5529.8642381174.19

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款1295053780.27967646306.41

出口退税款34999609.8791297492.83

应收暂付款9468128.8516106243.95

应收设备处置款8987611.93

押金保证金6965409.0011350350.00

其他1065826.34715346.16

合计1356540366.261087115739.35

第106页共121页(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1139093543.52673020489.12

1-2年89147772.08231765115.43

2-3年127065709.75113876998.71

3年以上1233340.9168453136.09

合计1356540366.261087115739.35

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备35717444.902.63717835.032.0134999609.87

按组合计提坏账准备1320822921.3697.37102754692.707.781218068228.66

合计1356540366.26100.00103472527.737.631253067838.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备92015327.868.46717835.030.7891297492.83

按组合计提坏账准备995100411.4991.54154161062.0215.49840939349.47

合计1087115739.35100.00154878897.0514.25932236842.30

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1320822921.36102754692.707.78

其中：1年以内1104093933.6555204696.685.00

1-2年89147772.088914777.2110.00

第107页共121页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年127065709.7538119712.9330.00

3年以上515505.88515505.88100.00

小计1320822921.36102754692.707.78

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数29086149.8123176511.54102616235.70154878897.05

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4457388.604457388.60

--转入第三阶段-12706570.9812706570.98

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提30575935.47-6012551.95-75969752.84-51406369.32本期收回或转回本期核销其他变动

期末数55204696.688914777.2139353053.84103472527.73期末坏账准备计

4.8510.0030.677.63

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）江苏东磁新能源科

拆借款538956855.821年以内39.7326947842.79技有限公司宜宾金川电子有限

拆借款222641595.57[注]16.4143022995.97责任公司

香港东磁有限公司拆借款155093900.911年以内11.437754695.05四川东磁新能源科

拆借款108868433.931年以内8.035443421.70技有限公司东阳东磁光伏发电

拆借款74622786.471年以内5.503731139.32有限公司

第108页共121页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

小计1100183572.7081.1086900094.83

[注]其中账龄1年以内30115140.00元，账龄1-2年81203488.51元，账龄2-3年111322967.06元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资602900359.31602900359.31352739311.723608545.45349130766.27

对联营、合营

68268992.6668268992.6662997982.3862997982.38

企业投资

合计671169351.97671169351.97415737294.103608545.45412128748.65

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提减减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值值准备准备浙江省东阳市东磁诚

122695017.91122695017.91

基电子有限公司江苏东磁新能源科技

90000000.0090000000.00

有限公司四川东磁新能源科技

90000000.0090000000.00

有限公司连云港东磁新能源科

90000000.0090000000.00

技有限公司宜宾金川电子有限责

65055900.0065055900.00

任公司东阳东磁光伏发电有

900000.0035100000.0036000000.00

限公司

HENGDIAN GROUP DMEGC

MAGNETICS (VIETNAM) 28421883.00 28421883.00

COMPANY LIMITED东阳横丰新能源科技

18000000.0018000000.00

有限公司杞县东磁新能源有限

9000000.009000000.00

公司霍山东磁电子科技有

9000000.009000000.00

限公司

第109页共121页梧州市东磁电子有限公司9000000.009000000.00

DMEGC Japan Co.LTD 6440080.00 966012.00 5474068.00东阳市东磁新能源有

5000000.005000000.00

限公司都昌县昊缇太阳能发

0.904500000.004500000.90

电有限公司武穴东磁磁材有限公

4500000.004500000.00

司东阳东磁自动化科技

4400000.004400000.00

有限公司东阳中世模具有限公

3476172.003476172.00

司

DMEGC Energy

3242070.003242070.00

Renewable B.V杞县东磁磁性材料有

1800000.001800000.00

限公司连云港赣榆东榆新能

1000000.001000000.00

源有限公司连云港赣榆东尚新能

1000000.001000000.00

源有限公司金华市磁盟知识产权

700000.00700000.00

服务有限公司横店集团东磁股份香

408200.00408200.00

港有限公司

DMEGC Germany GmbH 227047.50 227047.50赣州新盛稀土实业有

13286277.963608545.4513286277.96

限公司

小计349130766.273608545.45268021883.0014252289.96602900359.31

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整合营企业东阳市横店东磁股

权投资基金合伙企62997982.38370536.70业（有限合伙）东阳市产发光伏科

4900000.00473.58

技有限公司

小计62997982.384900000.00371010.28联营企业

第110页共121页期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整武汉钢实东磁磁材有限公司小计

合计62997982.384900000.00371010.28（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备合营企业东阳市横店东磁股

权投资基金合伙企63368519.08业（有限合伙）东阳市产发光伏科

4900473.58

技有限公司小计

联营企业68268992.66武汉钢实东磁磁材有限公司小计

合计68268992.66

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入18735729683.6715182816096.9920783935196.4317657510761.19

其他业务收入140354815.66113792412.63251260964.16224163216.74

合计18876084499.3315296608509.6221035196160.5917881673977.93

其中：与客户之间

18869321798.0915294967508.9121029240422.0617880091752.61

的合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

第111页共121页1)收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

光伏产品12241519618.189867148889.8414404925025.6812657607449.21

磁性材料3802426427.982887687388.604241370680.933288537463.54

锂电池2051361328.571909165404.141561369295.111243377524.29

器件381111330.24289748571.26348676039.48266390201.79

其他392903093.12341217255.07472899380.86424179113.78

小计18869321798.0915294967508.9121029240422.0617880091752.61

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外10354071941.028161433457.4910471280083.959071036382.83

境内8515249857.077133534051.4210557960338.118809055369.78

小计18869321798.0915294967508.9121029240422.0617880091752.61

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入18869321798.0921029240422.06

小计18869321798.0921029240422.06

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为445481175.05元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入费用512743687.01575390664.60

人员人工费用124333282.55131595749.39

折旧费用96359564.51135096214.77

其他7942490.352380722.95

合计741379024.42844463351.71

3.投资收益

第112页共121页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益371010.28133817.50

成本法核算的长期股权投资收益33779192.00913521.09

处置长期股权投资产生的投资收益-9772289.96

应收款项融资贴现损失-1843996.18-7209262.83

远期结售汇实际发生的投资收益-83560035.0930470271.35

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入560000.00400000.00

理财产品收益8177944.5217314076.88

合计-52288174.4342022423.99

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-10529310.02部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损153537137.76益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-372056067.17益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益14719053.86对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12169702.56

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

第113页共121页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6732219.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-195427263.20

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）12350555.28

少数股东损益影响额（税后）1337822.01

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-209115640.492.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因

作为税费项目，因其与正常经营业务地方水利建设基金67267.93存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。

孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受的增值税返还的税收优惠政

增值税退税1183488.06

策不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。

3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

69217135.88

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》21096974.56规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益

第114页共121页项目金额净额

差异48120161.32

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润22.061.131.13扣除非经常性损益后归属于公司

24.611.261.26

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1816173218.66

非经常性损益 B -209115640.49

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2025288859.15

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7750130778.12

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 583741646.42

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 9

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 2778792.43

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9

其他权益工具投资公允价值变动 I1 28900000.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

转让持有的 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED

I2 543118.23

其他其中15%股权，导致资本公积变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4

归属于公司普通股股东的外币报表折算差额 I3 -3620387.42

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产8231147904.01

×H/K±I×J/K

第115页共121页项目序号本期数

加权平均净资产收益率 M=A/L 22.06%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 24.61%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1816173218.66

非经常性损益 B -209115640.49

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2025288859.15

期初股份总数 D 1612547222

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 143000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 9

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数1612439972

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.13

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.26

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

横店集团东磁股份有限公司

二〇二四年三月七日