中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

中钢天源股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月27日

1中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人毛海波、主管会计工作负责人唐静及会计机构负责人（会计主管人员）郦振国声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能面临的风险及解决措施，敬请投资者关注相关内容。

请投资者认真阅读本年度报告第三节”管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中对公司可能面临的风险及对策描述。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2023年12月31日的

总股本759047776.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.81元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................35

第五节环境和社会责任...........................................51

第六节重要事项..............................................57

第七节股份变动及股东情况.........................................77

第八节优先股相关情况...........................................84

第九节债券相关情况............................................85

第十节财务报告..............................................86

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备查文件目录

一、载有董事长签名的公司2023年年度报告；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

上述文件置备于公司董事会办公室备查。

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释义释义项指释义内容

公司、上市公司、中钢天源指中钢天源股份有限公司

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日深交所指深圳证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会中国宝武指中国宝武钢铁集团有限公司中钢集团指中国中钢集团有限公司中钢资产指中钢资产管理有限责任公司中钢股份指中国中钢股份有限公司中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有中钢马矿院指限公司中钢集团郑州金属制品工程技术有限中钢制品工程指公司中钢集团郑州金属制品研究院股份有中钢制品院指限公司中钢热能院指中钢集团鞍山热能研究院有限公司中唯炼焦技术国家工程研究中心有限中唯公司指责任公司中钢科转指中国冶金科技成果转化有限公司湖南特材指湖南特种金属材料有限责任公司

中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公通力公司指司广东奥赛指广东奥赛钢线有限公司南京研究院指中钢集团南京新材料研究院有限公司天源装备指中钢天源安徽智能装备股份有限公司贵州金瑞指贵州金瑞新材料有限责任公司

中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限贵州业黔指公司铜陵纳源指铜陵纳源材料科技有限公司马鞍山新康达指马鞍山新康达磁业有限公司金宁三环指南京海天金宁三环电子集团有限公司阜宁金宁三环指江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司吉林正达指吉林省正达交通建设检测有限公司中钢资本指中钢资本控股有限公司中钢科技指中钢科技发展有限公司上海新型指中钢集团上海新型石墨材料有限公司中审众环会计师事务所（特殊普通合中审众环指

伙）

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中钢天源股票代码002057股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中钢天源股份有限公司公司的中文简称中钢天源

公司的外文名称（如有） SINOSTEEL NEW MATERIALS CO. LTD.公司的外文名称缩写（如SINOSTEEL NMC

有）公司的法定代表人毛海波注册地址安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号注册地址的邮政编码243000公司注册地址历史变更情况无办公地址安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号办公地址的邮政编码243000

公司网址 www.ty-magnet.com

电子信箱 sattty@ty-magnet.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名章超陈健安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南联系地址段9号段9号

电话0555-52002090555-5200209

传真0555-52002220555-5200222

电子信箱 zhangc@sinosteel.com 935011880@qq.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91340000737315488L

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）报告期内无变更

历次控股股东的变更情况（如有）报告期内无变更

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五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大会计师事务所办公地址

厦17-18楼

签字会计师姓名王文政、邹俭公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入277060439276237228276237228261351678261351678

0.30%

（元）3.819.039.033.303.30归属于上市公

274624221.389773813.390191771.215641476.215211982.

司股东的净利-29.62%

1508637744润（元）归属于上市公司股东的扣除

207942793.336849987.337267945.173112637.172683143.

非经常性损益-38.34%

9040953300

的净利润

（元）经营活动产生

132046360.166884543.166884543.129255491.129255491.

的现金流量净-20.88%

2553535555额（元）基本每股收益

0.36430.52000.5206-30.02%0.30650.3059（元/股）稀释每股收益

0.36430.51640.5170-29.54%0.30650.3059（元/股）加权平均净资

9.13%13.75%13.80%-4.67%9.00%8.99%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

532160350497944087497966181489630232489672675

总资产（元）6.87%

2.798.324.349.136.36

308499311296780886296779733269661156269618207

归属于上市公3.95%

1.907.771.998.303.97

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司股东的净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更”之说明。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入606508782.42802418672.56662691349.82698985589.01归属于上市公司股东

56140639.17114066465.5476060072.5028357043.94

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益44288521.9594104900.6571715590.87-2166219.57的净利润经营活动产生的现金

-111689151.40-11745221.0345942114.87209538617.81流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明

非流动性资产处置损-367534.04144381.47-3094618.88

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益（包括已计提资产减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

75994506.4654678079.0930151672.46

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

61634.6458366.70

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非

金融企业收取的资金-400951.58-238611.89占用费委托他人投资或管理

2344202.878471137.019446874.95

资产的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转801654.431205910.38回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

15690546.19

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并

产生的子公司期初至-1049183.557075.09合并日的当期净损益

债务重组损益39549.50采用公允价值模式进行后续计量的投资性

87160.00-34900.00-1053641.79

房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其

2923175.87363558.561074361.32

他营业外收入和支出

减：所得税影响额7899914.499635644.688344269.00少数股东权益影

7201823.85919745.161168915.71响额（税后）

合计66681427.2552923825.6842528839.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

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项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）公司所属行业的发展阶段

电池级四氧化三锰专门用于锂离子电池材料的高端锰酸锂的前驱体材料，具有杂质含量低、外观形貌为球形、比表面积小、可实现均匀掺杂等优点。用其制造的高端锰酸锂具有克容量高、循环与贮存性能好、高温性能优越等特点，可满足各类锂离子电池的使用要求。四氧化三锰将替代电解二氧化锰作为生产锰酸锂材料的锰源，并且随着锰酸锂及锰酸锂电池的技术不断发展，其在新能源领域的应用将日益扩大。在“十四五”国家重点研发计划中，“低成本长寿命锰基储能锂离子电池”被列为“储能与智能电网技术”重点专项项目。随着磷酸锰铁锂工艺的逐步改进和完善，其应用市场逐渐扩大，下游需求提速。

磁性材料作为重要的基础功能材料，下游应用范围十分广泛，总体需求稳步上升，光储、风电、新能源汽车、机器人、工业自动化、无线充电等下游应用领域的飞速发展，给磁性材料行业带来发展契机。据前瞻产业研究院数据统计和预测，

2022-2027年中国磁材销售规模年复合增长率达到5.1%，预计到2027年我国磁材销售规模将达到190亿美元。

检验检测服务行业地域化特征较为明显，企业多集中于如建筑材料及工程、环境监测、机动车、电子电器、食品、医学检测等细分领域，跨地域、跨领域经营，市场份额大的行业龙头少。受近年国内政策开放及产业发展的推动，第三方检测迎来快速发展机遇，国内质量检验检测行业市场规模不断上升，中国逐渐跻身质检行业的“世界大国”。根据前瞻产业研究院数据统计，截至2022年底，我国获得资质认定的各类检验检测机构共有52769家，全年实现营业收入共

4275.84亿元，同比增长4.54%。从检测领域来看，传统检测领域包括建筑工程、建筑材料、环境与环保等占行业总收入

的比重呈现下降趋势，而电子电器、航空、汽车、轨道交通装备、材料测试等新兴领域的检验检测需求不断在增长。我国检验检测市场将呈现快速发展势头，未来5年预计复合增长率达11.0%，2026年市场规模有望突破7000亿元，其中基建检测领域市场规模预估约1500亿元。

（二）行业地位截至报告期末，公司磁性材料产业拥有75000吨四氧化三锰（其中：电子级四氧化三锰50000吨，电池级四氧化三锰

25000吨）、20000吨永磁铁氧体器件、5000吨软磁器件、4000吨金属磁粉芯、2000吨稀土永磁器件生产能力，金属

制品产业拥有70000吨金属制品生产能力。公司是全球主要的高纯四氧化三锰生产企业，国内位居前列的永磁器件生产企业，国内具有一定行业知名度和较高客户认可度的稀土永磁器件生产企业，国内大基建领域内权威检验检测机构之一，国内金属制品行业领军企业。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司深耕金属（小金属）新材料及检验检测业务。其中，金属（小金属）新材料包括锰基新材料和铁基新材料（磁性材料、金属制品）产业。

1.主要产品及其用途

检验检测服务通过中钢国检（国家金属制品质量检验检测中心/中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司）开展，作为国家级检测中心，拥有 CAL、CMA、ILAC+CNAS、住建部见证取样/主体结构/地基基础/钢结构工程/城市桥梁资质、交通部综合甲级和桥隧专项检测资质和交通部公路工程甲级资质、安全生产甲级检测资质、计量校准、司法鉴定、生态

环境、特种设备检验检测等近20个资质。拥有约8万平方米大型检测实验室，授权3000+标准、12000+参数的检测能力和经验，主要包括金属与合金类材料、线材及其制品、高分子及复合材料、电线电缆、矿用设备、水泥等建筑材料、铁路工程、公路工程、市政工程、钢结构工程、水利工程、环境工程、人防工程、特种设备、天然气管道、输油管道、航

空航天、军民融合、军工基建、海上设施、港口、冶金、矿山、新能源、进出口等检测和校准服务。热门试验提供电子电气 RoHS 检测、金属材料耐腐蚀性环境试验、材料疲劳试验、材料燃烧试验、大型支座阻尼器检测、声屏障检测、大

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型结构抗风揭、可降解材料检测、无损检测、残余应力检测等。通过持续在全国各地增设立分子公司，形成后力强劲的辐射全国的检测服务网络。

电池级四氧化三锰主要用于制备锰酸锂、三元材料、磷酸锰铁锂，材料具有优异的电学性能，高耐腐蚀性和很好的化学稳定性，基本可以全面替代传统电解二氧化锰在电池领域的应用，是较为理想的新能源电池正极材料。

电子级四氧化三锰是制备锰锌铁氧体等软磁材料的重要原料，广泛应用于汽车、光伏、电子、家电、5G 通讯、电力、充电桩等行业，也可用于光学玻璃、热敏电阻等功能材料。

稀土永磁器件产品是以铁、钕、硼以及少量的添加剂镝、铽等为原料烧结制成的钕铁硼产品，是目前市场主流稀土永磁材料，广泛应用于航空航天、新能源汽车、节能变频空调、工业节能电机、消费电子、轨道交通等领域。

永磁器件包括永磁铁氧体器件，是由铁的氧化物和一种或多种其他金属氧化物组成的具有亚铁磁性的复合氧化物，广泛应用于汽车相关电机制造、智能家居、智能穿戴、新能源、大数据等多个领域。

铁硅粉、铁硅铝粉等铁基软磁粉末可用于生产软磁金属磁粉芯，广泛用于电子通讯、雷达、手机、光伏发电、新能源汽车、5G新基建、轨道交通等领域。

锰锌/镍锌铁氧体以铁红为主成分的磁性氧化物，适用于 MHz 段高频低功率工作场景，主要应用于电子系统，特别是各种电子变压器、电感器、滤波器等领域。

金属制品包括弹性材料和军工材料，弹性材料主要产品油淬火-回火弹簧钢丝、不锈弹簧钢丝，用于制造发动机气门弹簧、减震悬架弹簧、刹车制动弹簧、离合器弹簧以及其他高疲劳性能要求弹簧等。军工材料主要产品高强度不锈钢丝绳、镀锌钢丝绳，用于减震器、航空航天、汽车、船舶等领域，特种不锈钢丝（绳）用于以神舟系列飞船、新一代歼击机、大型军用运输机等为代表的军工应用领域。

2.经营模式

公司采用事业部模式，按产品将业务活动组合起来，成立专业化的生产经营管理部门。按照“集中管控，专业经营”的原则，处理公司与事业部之间的关系，各事业部均为利润中心，独立核算，能灵活自主地适应市场出现的新情况并迅速作出反应，组织专业化生产，达到规模经济状态，充分发挥人力物力优势，既有高度的稳定性，又有良好的适应性。公司经营以客户需求为导向，由于公司产品多是非标定制产品，公司实施以销定产的订单化生产为主的业务模式。

3.主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入277060.44万元，同比增长0.30%，实现归属于上市公司股东的净利润27462.42万元，同比下降29.62%。主要业绩变动原因为：

参股公司磷酸铁业务盈利能力同比大幅减少，公司投资收益大幅减少。

三、核心竞争力分析

1.加强党建引领，全面贯彻党的二十大精神

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，坚持党的全面领导，坚持深化改革，坚持问题导向，坚持系统观念，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，以“四化”为方向引领，以“四有”为经营纲领，以“一加强、两优化、三突破”为路径，贯彻新理念，勇担新使命，以高质量党建引领保障世界一流新材料企业建设，继往开来谱写新时代高质量发展新篇章。

2.科技创新和应用优势

公司作为科研院所转制的国家级高新技术企业，拥有一批有经验的技术专家，在锰基新材料、磁性材料、金属制品、矿山水泥及冶金装备等多个领域具有较强的研发实力，多次获得省、市级科技进步奖等奖项。公司技术研发团队实力较强，截至报告期末，公司共有研发人员289人，其中12人享受国务院特殊津贴，并设有院士工作站、国家级企业博士后工作站。公司针对国家和市场当前和未来的需要，持续开展技术创新，科研软实力进一步增强。报告期内，申请专利

152 项，其中发明专利 100 项；授权专利 146 项，其中发明专利 65 项。发表 SCI 论文 2 篇，EI 论文 1 篇，软著授权 19项，新增3项国家级科研项目。截至报告期末，公司拥有专利639项，其中发明专利181项。累计主导制订国家标准13项，行业标准10项；参与制定国际标准1项，国家标准16项，行业标准8项。

3.平台建设及市场品牌优势

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公司是锰基新材、磁性材料、检验检测、金属制品等方面的领先企业，建有国家级企业技术中心，是国家技术创新示范企业、工业和信息化部国家第四批专精特新“小巨人”企业、国家第七批制造业单项冠军示范企业。拥有国家金属制品质量监督检验中心、磁性材料及其应用技术国家地方联合工程研究中心、博士后工作站等6个国家重要创新平台，8个省部级创新平台，近年来承接近30项省部级以上科研项目任务。报告期内，入选国家级服务型制造示范平台名单，获评国家级“绿色工厂”，荣获安徽省“专精特新”企业50强、制造业100强企业等荣誉。

4.管理优势

公司各级管理团队年富力强，经多年的摸爬滚打具有资深的行业背景以及丰富的管理运营经验，能够及时准确的掌握行业动态，把握市场机遇，制定发展规划；同时公司积极推进股权激励、员工持股、岗位分红、项目分红、科技成果转化等多维度的中长期激励，有效调动员工的积极性和创造性并保证团队的稳定性，使得公司具备高质量发展的基础。

5.改革优势

公司自2020年4月“入选科改示范企业”以来，连续三次获评国务院国资委科改示范行动优秀企业，通过优化公司治理、加大授放权、强化市场化机制、实施中长期激励、鼓励探索创新和加强党的领导等各项综合改革措施的落地，为加快建设世界一流新材料企业、助力全面推进中国式现代化作出新的更大贡献。

四、主营业务分析

1、概述

2023年公司深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，突出创新驱动关键领域锻长板补短板，持续深化企业改革，

扎实推进精益管理提升，团结带领广大干部职工积极应变，主动求变，同频共振，有力有效应对各种风险挑战和困难考验，推动产业发展实现了质的有效提升和量的合理增长，保持总体经营平稳。

一是完成全年经营目标。以“1+7+10”为牵引，紧盯商业计划书各项指标要求，实现营业收入27.71亿元，利润总额

3.67亿元，归母净利润2.75亿。不考虑投资收益的影响，经营业绩稳步增长，市场化竞争能力不断增强。二是科技成果不断涌现。全年共申请专利152项，其中发明专利100项；授权专利146项，其中发明专利65项；使命类项目按要求通过验收。三是重点任务推进有序。牢固树立“一切成本皆可降”的理念，形成精益管理的热烈氛围，1100余人次参与“随手拍”，通过员工自发的微改善降本71.53万元，通过降本增效69条清单实现降本增效405万元，通过35个精益课题实现降本增效1064万元；2万吨电池级四氧化三锰项目、3000吨永磁铁氧体器件项目、15000吨尾门弹簧钢丝项目、金属磁粉

芯扩建项目、水泥胶砂智能养护及抗压抗折全自动检测装备设计与研发项目等一批重点项目按节点推进。四是战略定位更加明确。践行以“四化”为方向引领，以“四有”为经营纲领，做强锰基新材料、磁性材料、金属制品及检验检测业务。

五是科改示范行动再添亮点。连续三次获评国务院国资委科改示范行动优秀企业；结合“科改十条”、“新十二条”相关支持政策，制定2023-2025年改革方案，促进体制机制创新与科技创新相互支撑、互为牵引。六是获得多项国家级、省部级奖项。入选国家级服务型制造示范平台名单，获评国家级“绿色工厂”，荣获安徽省“专精特新”企业50强、制造业

100强企业等荣誉，四氧化三锰产品获评省级“首批次新材料”。

报告期内，主要工作开展如下

（1）坚决贯彻决策部署，层层落实经营责任

以公司“1+7+10”为牵引，压实商业计划书各项指标，向管理要效率、向市场要效益、向现场要能力、向创新要潜力，各产业单元面对今年以来的行业振动，经受住了考验：检测产业深耕铁路、拓展公路及其它检测领域，发挥了经营利润“压舱石”作用；锰基新材料产业紧抓市场机遇，推进重点项目；铁基新材料产业加大国际市场开发力度；金属制品产业瞄准新能源汽车用钢丝，致力尾门用弹簧钢丝等高附加值产品开发；装备制造产业新签合同额再破新高。

（2）科技驱动企业发展，创新赋能产业提升

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公司视差距为潜力、变压力为动力，2023年度研发投入1.47亿元，研发投入强度达到5.31%。一是使命任务按期完成。

对接国家战略，勇担央企使命，支撑重大工程，彻底解决“卡脖子”难题。二是重大科技成果突破。“无铽少镝 45UH 开发及钕铁硼稀土磁材表面处理技术项目”、“电化学氧化石墨烯项目”、“工程材料数智化检测关键技术及成套装置研发产业化项目”、“超高强韧弹簧钢丝生产关键技术开发及应用项目”等15个科技项目取得显著成效。三是勇担国家重大科技任务。全年共申请6项省级以上科研项目，成功获批3项国家级项目。目前全公司在研政府各级项目17项，其中科技部项目1项、工信部项目1项、发改委项目2项、国防科工项目9项、省市级项目4项。

（3）纵深推进国企改革，科改示范持续发力

2023年是科改示范行动再扩围后的第一年，公司作为首批入选企业，起步早，但同样也提前进入到改革深水区，如何

推动体制机制改革往深里走、往实里走是重点和难点。一是制定新一轮科改行动方案。梳理出19个改革事项和32个时间节点，形成新一轮改革工作推进图，公司深改办全体人员挂图作战、对表推进、按期执行，年内改革事项全部按期完成。

二是改革倒逼治理完善。全面推动加强党的领导与完善公司治理相统一，加快建立权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡的现代化治理机制，充分发挥公司党委“把方向、管大局、保落实”，董事会“定战略、做决策、防风险”，经理层“谋经营、抓落实、强管理”的实际作用。三是改革紧盯市场导向。公司牢牢把握“有利润的收入，有现金的利润”，针对下游锰酸锂市场情况，快速反应，年内先后扩建2万吨电池级四氧化三锰产能，实现利润增收。四是改革提高运行效率。

改革出题目，发展做文章，年内全员劳动生产率和人事费用率两项人效指标均有提升。

(4)深耕国内国际市场，寻求市场变化机遇

公司持续开拓国内国际市场。一是组建市场专班。作为“先头部队”，搜集行业信息、寻找市场机遇、开发国际业务。

先后完成检验检测、金属磁粉芯、软磁铁氧体三个产业发展分析报告；组团参加广交会，宣传中钢天源品牌；探索“跨境电商”、“产品全生命周期管理”经营模式。二是实现进口替代。历时6年，公司率先实现高强度尾门簧钢丝从实验室到产品的转化，并批量供货，为保障我国相关产业领域自主可控做出贡献。三是做好“存量博弈”准备，首先确保国内重点客户市场份额不下降，再加大国际市场开发力度。

（5）落实安全生产责任，寻求绿色发展路径

一是落实安全环保责任。不断完善安全生产责任体系与管理机制，制定重大事故隐患判定标准自查自改方案，涉及问题全部整改。二是探索绿电降碳举措。公司绿电项目分布式光伏电站于2023年8月完成并网发电，截止至今，累计发电

121.15 万度，相当于节约标煤 484.63 吨，减少二氧化碳 575.5 吨（等效植树量为 787 棵），该项目年均发电量 419 万 kWh。

三是助力绿色矿山建设。子公司天源装备按照“绿色化”要求，聚焦“小切口”问题，解决辊面在铜矿领域磨损快难题，为国内铜矿乃至有色矿山领域“绿色”“节能”发展提出了“天源方案”，生产的高压辊磨机于年内首次应用于亚洲最大露天铜矿（德兴铜矿）。

（6）扎实推进主题教育，党的建设不断加强

一是扎实推进主题教育，及时跟进学习习近平总书记系列重要讲话精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持党委会“第一议题”制度开展学习14次；二是圆满完成党委换届，选优配强新一届党委领导班子，带领干部职工迈向高质量发展新征程；三是坚持深入推进全面从严治党，持之以恒正风肃纪，一体推进“三不腐”，为公司改革发展营造了风清气正的经营环境。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

14中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2770604393.82762372289.0

营业收入合计100%100%0.30%

13

分行业

2066920662.82077949498.6

制造业74.60%75.22%-0.53%

93

服务业652594272.0923.55%568110227.2420.57%14.87%

其他51089458.831.84%116312563.164.21%-56.08%分产品

工业原料762560434.9427.52%853377035.1630.89%-10.64%

电子元器件631023946.6022.78%657928821.0423.82%-4.09%

冶金、矿山、机

180330274.866.51%150768168.715.46%19.61%

电工程专用设备

金属制品493006006.4917.79%415875473.7215.06%18.55%

检验检测652594272.0923.55%568110227.2420.57%14.87%

其他51089458.831.84%116312563.164.21%-56.08%分地区

2560169100.32570329945.3

国内92.40%93.05%-0.40%

51

国外210435293.467.60%192042343.726.95%9.58%分销售模式

2770604393.82762372289.0

直销100.00%100.00%0.30%

13

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

206692066170361202

生产制造业17.58%-0.53%-3.07%2.17%

2.892.85

652594272.308871802.

服务业52.67%14.87%25.37%-3.96%

0946

分产品

762560434.657725984.

工业原料13.75%-10.64%-9.52%-1.06%

9489

631023946.530075044.

电子元器件16.00%-4.09%-10.08%5.59%

6087

493006006.383472865.

金属制品22.22%18.55%16.66%1.26%

4963

652594272.308871802.

检验检测52.67%14.87%25.37%-3.96%

0946

分地区

256016910188962481

国内26.19%-0.40%-3.68%2.52%

0.354.25

分销售模式

277060439205356197

直销25.88%0.30%-2.53%2.15%

3.813.54

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

15中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨62210.9545306.3237.31%

生产量吨62066.6844913.8638.19%工业原料

库存量吨2425.612569.88-5.61%

销售量吨16185.3814162.7014.28%

生产量吨16256.8014504.5912.08%电子元器件

库存量吨2290.202218.793.22%

销售量吨36735.0034215.007.37%

生产量吨35687.0029582.0020.64%金属制品

库存量吨3254.004302.00-24.36%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

工业原料销售量及生产量同比增加30%以上主要系报告期内新增电池级四氧化三锰2万吨产能，并且产品产销两旺所致。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

127098198137341549

制造业原材料74.61%78.14%-7.46%

3.905.79

94122947.1113651271.

制造业人工成本5.52%6.47%-17.18%

712

259027954.225892957.

制造业制造费用15.20%12.85%14.67%

2686

79479137.544676817.2

制造业委托加工4.67%2.54%77.90%

24

13925033.1

服务业原材料4.51%6311788.202.56%120.62%

9

150741967.105071442.

服务业人工成本48.80%42.65%43.47%

4643

服务业制造费用62846984.320.35%66420297.026.96%-5.38%

16中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

76

81357817.468570066.0

服务业委托加工26.34%27.83%18.65%

46

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

600174156.668509728.

工业原料原材料91.25%91.96%-10.22%

0115

17047979.227411510.9

工业原料人工成本2.59%3.77%-37.81%

82

33304348.223479252.9

工业原料制造费用5.06%3.23%41.85%

92

工业原料委托加工7199501.321.09%7554801.951.04%-4.70%

300143462.377024407.

电子元器件原材料56.62%63.96%-20.39%

2531

47945167.560138831.9

电子元器件人工成本9.04%10.20%-20.28%

23

157329733.134356473.

电子元器件制造费用29.68%22.79%17.10%

6077

24656681.517944005.9

电子元器件委托加工4.65%3.04%37.41%

03

冶金、矿山、

107175108.93427712.1

机电工业专用原材料80.99%83.03%14.71%

200

设备

冶金、矿山、

机电工业专用人工成本6386534.354.83%5016290.044.46%27.32%设备

冶金、矿山、

机电工业专用制造费用7631407.415.77%6551551.535.82%16.48%设备

冶金、矿山、

11145077.5

机电工业专用委托加工8.42%7520654.956.68%48.19%

0

设备

263489257.234453648.

金属制品原材料68.71%71.33%12.38%

4423

22743266.021084638.2

金属制品人工成本5.93%6.41%7.87%

22

60762464.961505679.6

金属制品制造费用15.85%18.71%-1.21%

63

36477877.211657354.4

金属制品委托加工9.51%3.55%212.92%

01

13925033.1

检验检测原材料4.51%6311788.202.56%120.62%

9

150741967.105071442.

检验检测人工成本48.80%42.65%43.47%

4643

62846984.366420297.0

检验检测制造费用20.35%26.96%-5.38%

76

81357817.468570066.0

检验检测委托加工26.34%27.83%18.65%

46

说明无。

17中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

报告期内，公司完成吸收合并吉林省康桥交通建设监理有限公司，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少

1户。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）311697603.19

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例11.25%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一78292300.352.83%

2客户二70397869.212.54%

3客户三65407433.632.36%

4客户四62632831.862.26%

5客户五34967168.141.26%

合计--311697603.1911.25%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）410253595.84

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例17.88%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一132996874.305.80%

2供应商二87277774.343.80%

3供应商三75544740.233.29%

4供应商四57596153.872.51%

5供应商五56838053.102.48%

合计--410253595.8417.88%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

18中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要系检测业务用工

销售费用75993548.1750919721.6649.24%形式改变，费用归集科目变化。

管理费用168752050.54156278238.797.98%

财务费用-459169.13-568259.21-19.20%

研发费用147090983.61152008627.99-3.24%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响巩固公司在检验检测

减隔震装置产品质量满足市场对减隔震支1、开发减隔震装置产

进行中领域的优势，形成核评价技术研究座检验检测的需求。品质量评价技术。

心竞争力。

巩固公司在检验检测

油漆涂料自动化制样满足市场对油漆涂料1、开发油漆涂料检验

完成领域的优势，形成核系统的研制检验检测的需求。检测技术。

心竞争力。

风力发电机组用高强满足市场对高强螺栓1、开发风力发电机组巩固公司在检验检测

螺栓紧固件性能检测紧固件性能检测的需完成用高强螺栓紧固件性领域的优势，形成核的研究求。能检测技术。心竞争力。

新基建关键工程材料满足市场对新基建关1、开发新基建关键工巩固公司在检验检测

智能检测技术研究及键工程材料智能检测完成程材料智能检测技领域的优势，形成核应用的需求。术。心竞争力。

1、Ce、Y 替代

2%PrNd，磁体矫顽力

Ce、Y 添加制备低成 Hcj≥20KOe；

开发 Ce、Y 磁体，降 提升公司在稀土磁材本中低档钕铁硼产品 完成 2、Ce、Y 替代低生产成本。领域的竞争力。

的研发 11%PrNd，磁体Br≥12.4kGs，Hcj≥16.0KOe；

1、磁瓦产品质量完全巩固公司在永磁铁氧

汽车天窗电机用轻量开发汽车天窗电机用

完成满足下游汽车天窗电体材料领域的优势，型铁氧体磁瓦的研发轻量型铁氧体磁瓦。

机客户需求。形成核心竞争力。

1、Br：410±5 mT、Hcb：273±8 KA/m、 巩固公司在永磁铁氧高性能钡铁氧体制备开发高性能钡铁氧体

完成 Hcj：285±8 KA/m、 体材料领域的优势，研发材料。

BHmax：33.4±1.6 形成核心竞争力。

KJ/m3。

1、有效磁导率μ

300±10%（10KHz）；

Pv≤350mW/cm3高磁导率金属粉芯材开发高磁导率金属粉提升公司在金属软磁

进行中 （50KHz/100mT）；

料研制芯材料。粉芯领域的竞争力。

Bs≥800mT（温度

25℃）；直流叠加特性

≥80%（H=100Oe）

1、建成铁镍磁粉芯生

铁镍磁粉芯产业转化实现铁镍磁粉芯产业提升公司在金属软磁

完成产线，产品质量完全研究化。粉芯领域的竞争力。

满足下游客户需求。

19中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

1、初始磁导率（μi）：1000±25%；

Pv≤200mW/cm3

（80℃、50mT、1MHz），

高频高阻抗高居里温开发高频高阻抗高居巩固公司在软磁铁氧

Pv≤100mW/cm3

度材料及其器件开发里温度锰锌铁氧体材进行中体材料领域的优势，（80℃、30mT、和产业化料。形成核心竞争力。

2MHz），

Pv≤100mW/cm3

（25℃、30mT、

100MHz）；居里温度（Tc）＞240℃。

1、新建一套电机技术巩固公司在磁性材料

磁性材料在永磁电机开发磁性材料在永磁

完成试验检测系统，满足领域的优势，形成核中的应用技术研究电机中的应用技术。

磁性材料开发需求。心竞争力。

不对称卤化构建 OLED 拓展公司的产品系

开发 OLED 材料中间体 1、产品质量完全满足

中间体技术开发及产 进行中 列，开拓 OLED 材料市产品。下游客户需求。

业化场。

巩固公司在芴系光电

芴系光学树脂材料中丰富公司芴系光学树1、产品质量完全满足

完成材料领域的优势，形间体的制备技术研发脂材料中间体产品。下游客户需求。

成核心竞争力。

拓展公司的产品系

OLED 中间体研发及产 开发 OLED 材料中间体 1、产品质量完全满足

完成 列，开拓 OLED 材料市业化产品。下游客户需求。

场。

拓展公司的产品系

OLED 红光掺杂材料中 开发 OLED 红光掺杂材 1、产品质量完全满足

完成 列，开拓 OLED 材料市间体合成技术开发料中间体产品。下游客户需求。

场。

1、完成低品位锰矿细有利于公司在矿山设

低品位锰矿细粒湿式丰富公司矿山设备领进行中粒湿式磁选设备的开备市场形成业务增磁选设备开发域核心产品种类。

发。量。

有利于公司在矿山设

高效齿辊分级破碎机丰富公司矿山设备领1、完成高效齿辊分级进行中备市场形成业务增的研制域核心产品种类。破碎机的开发。

量。

有利于公司在矿山设

组合分级式粉矿干选丰富公司矿山设备领1、完成组合分级式粉完成备市场形成业务增机域核心产品种类。矿干选机的开发。

量。

满足市场对智能化无1、完成智能化无人值面向智能化无人值守智能化无人值守焦炭人值守焦炭反应性设完成守焦炭反应性设备的焦炭反应性设备的需反应性设备研发备的需求。开发。求。

1、石墨烯中试产品品拓展公司的产品系

电化学氧化石墨烯规实现电化学氧化石墨

完成质与实验室小试产品列，开拓石墨烯材料模化制备烯规模化制备。

保持一致。市场。

1、密度

1.4~1.8g/cm3；

2.、XY 抗拉强度达到

4Mpa，Z 向压缩强度 拓展公司的产品系

石墨烯基柔性石墨材开发石墨烯基柔性石

完成 达到 4Mpa； 列，开拓石墨烯材料料技术开发墨材料。

3、XY 室温导热 市场。

率>100W/mK；

4、压缩率>40%，回弹率>15%。

1、石墨制品抗折强

开发半导体特种石墨

半导体特种石墨关键 ≥50Mpa； 面向半导体市场的特产品，拓宽公司石墨完成性能技术研究2、石墨纯化后灰分种石墨材料的需求。

材料市场。

≤5ppm。

燃料电池催化剂批量开发氢燃料电池用铂1、批次间产品铂纳米拓展公司的产品系完成

制备技术与新型载体碳纳米催化剂。晶平均粒径差异＜列，开拓氢燃料电池

20中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

材料研发 ±0.5 nm，电化学活 催化剂材料市场。

性面积差异＜±5%；

2、使用新型载体的催

化剂产品：10000次加速老化循环测试后催化剂的电化学活性

面积下降≤10%，

0.9V/RHE 质量比活性下降≤10%。

1、实现电流密度200

mA/cm2 下的电解水制氢；

2、电解水析氧过电势拓展公司的产品系

非贵金属基电解水制开发非贵金属基电解

完成 在 10 mA/cm2 电流密 列，开拓电解水制氢氢催化剂的研发水制氢催化剂。

度下达到 250 mV； 催化剂材料市场。

3、催化剂循环稳定性

达到 100 h 以上无明显衰减。

1、产品为类球形形貌，D10＞0.3 μm，D50≤10拓展公司的产品系

高纯硫酸铁纳电极材 开发高纯硫酸铁纳电 μm，水含量完成列，开拓钠电材料市料制备工艺技术研发 极材料。 ≤350ppm；

场。

2、制备的硫酸铁钠正

极材料完质量比容量

≥80mAh·g-1。

1、前驱体形貌呈类球形；Ni:Fe:Mn 摩尔比

1:1:1；振实密度

钠离子电池用锰基前拓展公司的产品系

开发钠离子电池用锰 ≥0.7g/cm3，比表面

驱体可控合成技术研完成列，开拓钠电材料市基前驱体。 积 ≤ 50 m2/g；D50发场。

为 3-20μm 可调；S

≤ 0.15 wt.%，Na ≤

0.05 wt.%。

1、0.2 C 和 1 C 倍率

下的放电比容量分别

基于锰系材料的锂离 保持在 150 mAh·g-1 拓展公司的产品系开发磷酸铁锰锂正极

子电池磷酸铁锰锂正 进行中 和 140 mAh·g-1 左 列，开拓锂电材料市材料。

极材料右；放电比容量保持场。

率在90%左右（500圈）。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）289362-20.17%

研发人员数量占比23.33%27.18%-3.85%研发人员学历结构

本科148163-9.20%

硕士126154-18.18%

博士440.00%

大专933-72.73%

中专及以下28-75.00%研发人员年龄构成

35岁以下127199-36.18%

21中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

36~40岁70657.69%

41-45岁373215.63%

46-50岁1719-10.53%

51-54岁1724-29.17%

55-59岁2123-8.70%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）147090983.61152008627.99-3.24%

研发投入占营业收入比例5.31%5.50%-0.19%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计2373018899.212602745646.27-8.83%

经营活动现金流出小计2240972538.962435861102.74-8.00%经营活动产生的现金流量净

132046360.25166884543.53-20.88%

额

投资活动现金流入小计477748692.42863549046.34-44.68%

投资活动现金流出小计240853324.58948054828.60-74.60%投资活动产生的现金流量净

236895367.84-84505782.26380.33%

额

筹资活动现金流入小计946608649.601116153242.69-15.19%

筹资活动现金流出小计870250191.831279873531.36-32.00%筹资活动产生的现金流量净

76358457.77-163720288.67146.64%

额

现金及现金等价物净增加额444594183.45-81128897.57648.01%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加380.33%，主要系报告期内不再继续使用闲置募集资金进行现金管理，投资理财现金净流入增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加146.64%，主要系报告期内新增贷款、应付票据到期退回保证金和开具应付票据支付保证金的现金净流入增加所致。

22中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

现金及现金等价物净增加额比去年同期增长648.01%，主要系投资活动和筹资活动产生的现金流量净额增加大于经营活动产生的现金流量净额减少共同影响所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

135026848116117091

货币资金25.37%23.32%2.05%

5.379.56

129105634110356664

应收账款24.26%22.16%2.10%

5.978.05

11183839.814056400.9

合同资产0.21%0.28%-0.07%

82

433656811.395274949.

存货8.15%7.94%0.21%

7501

11389714.0

投资性房地产0.21%1631400.000.03%0.18%

0

158714781.163069777.

长期股权投资2.98%3.27%-0.29%

1298

103610522780533203.

固定资产19.47%15.67%3.80%

5.0490

208344394.258305762.

在建工程3.92%5.19%-1.27%

3064

16986172.321854772.1

使用权资产0.32%0.44%-0.12%

09

274713453.66100000.0

短期借款5.16%1.33%3.83%

340

31382764.150516915.9

合同负债0.59%1.01%-0.42%

06

107153882.139207764.

长期借款2.01%2.80%-0.79%

0408

12976243.7

租赁负债7307748.640.14%0.26%-0.12%

6

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元项目期初数本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售其他变动期末数

23中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

价值变动的累计公的减值金额金额损益允价值变动金融资产

1.交易性

金融资产

50187775018777

（不含衍

7.787.78

生金融资

产）

4.其他权

38471153847115

益工具投

7.057.05

资投资性房1631400598779436833591138971

87160.00

地产.00.84.164.00应收款项6444535369700564445353697005

融资1.037.741.037.74

154735659877943697005114633136833598683092

上述合计87160.00

85.86.847.7428.81.168.79

金融负债0.000.00其他变动的内容无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况1、部分固定资产及无形资产受限主要系借款抵押：湖南特材与中国工商银行长沙岳麓山支行签订了《债务重组协议》，抵押物为位于湖南省长沙市金洲新区金水东路038号的6处房产（宁房权证金洲字第715014181号/2/3/4/6/7号）和位于宁乡金洲新区的1块土地（宁（1）国用（2015）第0421号）。

2、部分货币资金受限主要系公司开具票据向银行缴纳的保证金、银行借款保证金以及定期存款等。

3、部分应收票据受限主要系作为质押物开具银行承兑汇票。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

24中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向

非公开28280256931555.236811946.补充流

2017年000.00%0

发行.08.2559.7738动资金用于暂

非公开95020929253196.1888178466时补充

2020年000.00%0

发行.4.4293.44.39流动资金

12330118614752.4256380412

合计--000.00%--0

0.488.6752.21.77

募集资金总体使用情况说明

1.2017年非公开发行股票

截至2023年12月31日，年产10000吨高品质金属制品产业升级项目已累计使用募集资金80113996.50元；新型金属制品检测检验技术服务项目已累计使用募集资金74809527.48元；芴酮系列功能材料生产线及冶金检测设备生

产线建设项目已累计使用募集资金38838198.31元；年产1000吨金属磁粉芯项目已累计使用募集资金

31805034.20元；年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目已累计使用募集资金11250964.65元。

2.2020年非公开发行股票

截至2023年12月31日，年产15000吨高性能软磁铁氧体材料及器件建设项目已累计使用募集资金0.00元；高性能永磁铁氧体绿色制造生产建设项目已累计使用募集资金0.00元；检测检验智能化信息化建设项目已累计使用募集资

金38814370.56元；补充上市公司流动资金已累计使用募集资金150000000.00元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已募集资调整后本报告截至期截至期项目达本报告是否达项目可资项目变更项金承诺投资总期投入末累计末投资到预定期实现到预计行性是

25中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

和超募目（含投资总额（1）金额投入金进度(3)可使用的效益效益否发生

资金投部分变额额（2）＝状态日重大变

向更）(2)/(1)期化承诺投资项目

2017年

非公开

发行：

年产

2019年

100001912.4

否8011.48011.48011.4100.00%03月31不适用否吨高品1日质金属制品产业升级项目

2017年

非公开

发行：

新型金2023年

1536.17480.9

属制品否7852.97852.995.26%08月31不适用否

25

检测检日验技术服务项目

2017年

非公开

发行：

芴酮系列功能

2019年

材料生3883.83883.83883.8

否100.00%09月3072.15不适用否产线及222日冶金检测设备生产线建设项目

2017年

非公开

发行：

2023年

年产

否3296.33296.319.473180.596.49%06月30不适用否

1000吨

日金属磁粉芯项目

2017年

非公开

发行：

年产2018年

2648.82648.8

2000吨否1125.142.48%12月31663.24不适用否

33

气雾化日制备铁硅粉项目

2020年

非公开

23925.23925.

发行：否0.00%不适用否

4242年产

15000

26中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

吨高性能软磁铁氧体材料及器件建设项目

2020年

非公开

发行：

高性能

永磁铁否44700447000.00%不适用否氧体绿色制造生产建设项目

2020年

非公开

发行：

检测检3196.93881.4

否9300930041.74%不适用否验智能34化信息化建设项目

2020年

非公开

发行：

补充上否150001500015000100.00%不适用否市公司流动资金承诺投

1186181186184752.542563.

资项目------2647.8----.67.67221小计超募资金投向

-

1186181186184752.542563.

合计------2647.8----.67.67221分项目说明未达到计划进

度、预新型金属制品检测检验技术服务项目报告期内建设已全部完成。

计收益

年产15000吨高性能软磁铁氧体材料及器件建设项目：公司通过收购的江苏海天金宁三环电子集团有限公的情况

司拥有5000吨软磁铁氧体期间生产能力，目前已能够满足供需，后期将根据市场情况，再行扩大产能。

和原因

高性能永磁铁氧体绿色制造生产建设项目：公司根据市场情况使用自有资金建设的年产3000吨高性能铁氧

（含体改扩建项目2023年底基本建成试生产，本募投项目后续将根据市场情况，充分论证、审慎实施。

“是否检测检验智能化信息化建设项目：该项目由于与新型金属制品检测检验技术服务项目现场施工存在交叉，进达到预

度受到新型金属制品检验检测技术服务项目进度的影响。到2023年底该项目智能化信息化改造基本完成，计效预计2024年上半年投入使用。

益”选择“不适用”的原

因）项目可

报告期内，公司不存在项目可行性发生重大变化。

行性发

27中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

生重大变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况用闲置适用

募集资2023年7月10日，公司第七届董事会第二十一次（临时）会议和第七届监事会第十七次（临时）会议审议金暂时批准，公司拟使用不超过50000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，用于补充与公司主营业务补充流相关的其他流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。此次使用部分闲置募集资金暂时动资金补充流动资金不会改变募集资金用途。截至2023年12月31日，公司使用48700.00万元闲置募集资金暂情况时补充流动资金。

项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募

截至2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金金额合计804127746.88元，其中：487000000.00元集资金

暂时补充流动资金；317127746.88元存放于募集资金专项账户。

用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

28中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润中钢集团检验检测郑州金属技术服21612011316693115153728913042461143制品研究子公司200000000

务、金属797.94704.28381.3926.1587.34院股份有丝绳制品限公司

铜陵纳源-

788192354258967191395

材料科技参股公司磷酸铁125000000752313233057.20

51.3892.4389.01

有限公司.75报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响吉林省康桥交通建设监理有限公司吸收合并无较大影响主要控股参股公司情况说明无。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司未来发展战略

29中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

公司作为以磁性材料（含锰基新材料）、金属制品及检验检测为主业的央企控股上市公司，在当前“碳达峰、碳中和”的战略背景下，牢固树立并贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，立足自身实际和发展优势，以碳排放达峰倒逼科技创新和公司改革的加速推进，全面做好战略规划和产业布局，以实现“十四五”高质量发展的目标。

1.愿景

建设世界一流新材料企业。

2.使命

牵动梦想吸引世界

3.战略定位与战略描述

公司新材料产业为核心，坚持创新发展和资本运营双轮驱动，成为一家行业自主创新能力强、核心竞争力强、国际影响力强的科技创新型上市公司。

4.发展指导思想

公司以新材料产业为核心做强磁性材料及器件、金属制品及检测服务等核心产业，做优矿山及建材专用设备、精细化工材料及冶金检测设备等特色业务，积极拓展新能源材料等业务，以市场为导向，坚持创新驱动，夯实产业基础，加强国际合作，提升管理水平，发挥上市公司优势，建设世界一流新材料企业。

5.业务规划思路

1）磁性材料及器件业务

到2025年，打造3个10亿级以上产业集群，分别是永磁铁氧体业务、稀土永磁业务、软磁业务，其中，永磁铁氧体器件产能规划达到40000吨，稀土永磁器件产能规划达到10000吨，软磁铁氧体器件规划达到20000吨。打造3-5个隐形冠军产品，其中，电池级四氧化三锰于2024年完成新增10000吨产能。

2）金属制品及检验检测服务业务

金属制品业务：依托现有市场地位和生产能力，持续做好产品结构调整，更新设备，补齐能力短板，提升产品品质，提高产品附加值。规划期末，金属制品产能由70000吨扩至100000吨。实现世界一流，重点发展高韧高强特种钢丝、复杂断面特种钢丝和特种合金钢丝，打造2-3个隐形冠军产品。

检验检测服务业务：持续扩充检测项目，建设各地分公司和海外检测机构，扩大服务范围和地域。朝着检测专业覆盖面一流、区域覆盖面一流、业绩一流、检测手段、检测环境条件一流和企业文化一流五个“一流”目标奋进，进而实现检测产业“世界一流”目标。

3）有机材料业务

芴系材料做到国内领先地位，打造 1 个隐形冠军产品，OLED 产品成为国内一线生产厂家，在冶金和煤焦检测业务方面，产品进一步向自动化和智能化集成方向发展，致力于成为煤焦检测解决方案的引领者。

4）装备制造业务

在装备业务发展方面，打造1-2个隐形冠军产品。基于现有产能，重点做好水泥用辊压机市场开拓。

5）新能源材料业务

公司以已产业化的电池级磷酸铁和电池级四氧化三锰为基础，本着优势互补的原则与多方在新能源领域继续纵深合作。

其中横向（新能源材料领域）：锂电材料+氢燃料电池相关材料，纵向（产业链分布）：原材料（矿）+磷酸铁+磷酸铁锂、四氧化三锰+锰酸锂/富锂锰基材料、原材料（矿）+磷酸铁锰+磷酸铁锰锂；低钴无钴/前驱体及材料+固态半固态电

池材料、氢燃料电池催化剂+膜电极、金属双极板。

30中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（二）2024年经营计划

1.总体指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，坚持体制机制改革，加大科技创新力度，统筹高质量发展和高水平安全，围绕提高核心竞争力，增强核心功能，持续推动发展实现质的有效提升和量的合理增长。

2.主要经营目标

坚持以高质量发展为主线，圆满收官“1+7+10”，利润总额、净利润和归母净利润协同增长，净资产收益率、全员劳动生产率、营业现金比率同比改善，创新能力和科技产出效率持续提高，整体资产负债率保持稳定，在高质量发展中提高防范和化解风险能力。

2024年国资委对中央企业改革发展提出了“六个着力”，结合公司自身发展情况和发展需求，将着力抓好以下6方面

工作：

（1）着力高质量，持续加强精益管理能力，推动公司整体发展态势持续向好；

（2）着力加大科技创新工作力度，进一步强化研发和产业的紧密联系；

（3）着力布局优化结构调整，加快培育适合公司下一阶段发展的新产品新赛道，稳妥推动原有产业强基升级；

（4）着力深化改革，围绕优化资源配置、完善体制机制、健全制度保障深化改革；

（5）着力增强战略支撑能力，立足当下、放眼长远，谋划符合公司高质量发展的战略定位和战略方案；

（6）着力防范化解重大风险，坚决有力防控重点领域风险，从严从细从实抓好安全环保工作，守住安全发展底线。

3.2024年重点工作

持续推进“1+7+10”总体经营目标，接续完善细化专项方案，重点做好以下7个方面工作：

（1）稳中求进，先立后破，紧盯年度目标任务

以商业计划书为抓手，一手抓战略落地、一手抓价值创造，勇担当、强绩效、创一流，深入推进新型经营责任制在中钢天源落地落实。一是要贯彻“锻长板”理念，提升核心竞争力。各产业要找到自身“长板”，方能聚焦优势。二是要贯彻“市场化”理念，激发组织活力。一方面，我们的业务人员、管理人员要有“山不向我走来，我就向山走去”的坚持，主动寻找市场、拥抱市场，决不做漂泊在市场上的“浮萍”；另一方面，公司也要不断优化考核方式，建立刚性兑现的激励约束机制。三是要贯彻“排头兵”信念，勇担当比贡献。各产业单位要以“跳起来摘桃子”的拼劲、“咬定青山不放松”的韧劲、“不达目的不罢休”的干劲，以更高的政治站位，完成公司下达的各项指标任务。

（2）科技引领，自立自强，创新驱动做强做优

公司作为科技型企业，要以高水平科技自立自强推动实现高质量发展。2024年总体研发费用预算为1.5亿元。一是要聚焦相关指标落地。2024年度，公司新产品销售率要不低于20%，专利申请量要不低于80件，其中发明专利申请比例要不低于50%。二是要全力打造原创技术策源地。以南京研究院为“研发引擎”，整合优势研发资源，强化应用基础研究，加快推进新能源领域锰基新材料、铁基新材料、新能源汽车用精密异型材料等先进材料研发，探索原创性的技术研发。三是要充分发挥科技创新体系作用。用好中钢天源三级创新体系，促使公司技术委员会、南京研究院、实体单位技术部门各有侧重、各司其职、形成合力，不断提升创新能力。四是要不断完善科技人才发现、培养、激励机制。加快培育高水平科技领军人才队伍，优化成果转化激励机制，对于能带来大幅市场增量和经济效益的，可探索项目跟投、超额利润分享等方式，充分调动研发人员主观能动性。

（3）瞄定目标，调整步调，确定精准改革方向党的二十大报告指出，“深化国资国企改革，加快国有经济布局优化和结构调整，推动国有资本和国有企业做强做优做大，提升企业核心竞争力”。一是各产业单位全面审视自身情况和发展需要，以“四化”为方向引领，以“四有”为经营

31中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文纲领，持续做好改革相关工作，并将改革目标和步调与公司战略方向相一致。二是落实新型经营责任制。持续推进精益管理，关注全员全流程全链条推进降本增效，2024年度公司总体力争降本增效3000万元。坚持强绩效导向，对于产业单位倡导“结果论英雄”，对于领导干部要持续强化激励约束机制，对于科技人员和一线员工提倡“一人多岗、一岗多能、多劳多得”。三是扎实推进科改示范行动第二阶段工作，时至今日公司的各项改革工作早已进入深水区，还要按步骤、按节点推进各项改革工作。

（4）紧扣合规，规范治理，深化体系能力建设

按照“坚守底线思维、严密防范化解各类重大风险，坚决守住依法合规经营底线”的思路。一是要全面提高合规经营意识。各级领导干部要提高合规意识，知敬畏、守底线，对照法律法规，对照制度要求，聚焦事前、事中、事后的全过程合规。二是要建立健全合规风险识别机制。预判各项工作在合规风险的可能性、影响程度、潜在后果，并评定风险等级，以每季度为周期，2024年度要完成4期合规风险识别清单，不断拓宽公司合规管理边界。三是要提升全面抗风险能力。将制度防风险放在首位，一方面要对接好各项制度，既要严格遵守上位制度，又要符合公司自身的发展需求；另一方面，要按照“文件全不全、流程短不短、风险准不准、效果好不好”的标准，筛分出我们自身制度的“主干”和“枝干”，并及时清理“枯枝”，对于低效、失效、无效的制度文件及时废除，最终形成公司制度树。将管控要求转化为制度、落实到流程、固化到岗位、强化于监督，不断优化全面风险管理体系，全面提高公司抵御风险能力。

（5）紧抓政策，借势而起，开拓国内国际市场一是要紧抓政策，赢得“外延式”发展机遇。参透研透国务院办公厅于2023年12月7日印发的《关于加快内外贸一体化发展的若干措施》，把握政策风口，寻找“一带一路”、《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）框架下的检验检测、装备等产业机会；力争把握国家“培育一批具有国际竞争力、内外贸并重的领跑企业”机遇，强化内外贸人才支撑，开发内外贸市场。二是要转变思路，夯实“内涵式”发展基础。要按照“一企一策”原则，制定不同的要求。以2023年度各产业单位产能利用率指标为参考依据，接近满产的单位要继续保持；产能利用率大于80%的，要力争同比提升10%；产能利用率小于80%的，原则上要同比提升20%，以上要在加大市场开发力度的大前提下进行，做到“有订单的生产”。对于《战略性新兴产业分类（2018）》中所涉及的电池材料、铁基新材料等，要集中优势资源，加快取得突破。三是要用好展会平台，卖产品找资源树品牌。积极拓展参加行业会议、技术研讨会等，今年要继续争取广交会参展名额，树立公司品牌；组织技术人员、采购人员参加中国国际进出口博览会（上海进博会），拓展视野、挖掘信息；组织销售人员参加中国进出口商品交易会、中国国际服务贸易交易会等展会，争取扩大外贸份额。

（6）提高站位，心怀敬畏，压实安全环保责任

对照国务院安委会“十五条硬措施”，2024年要以安全管理强化年为主线，加强系统治理、源头治理。一是要提高站位，落实安全生产责任制。各级管理者要有责任感和使命感，强化忧患意识，落实使命担当，保持“求真务实、真抓实干”的工作状态，落实好新型经营责任制和全员安全生产责任制相关要求，坚决遏制较大事故的发生，确保年内较大事故为0，守护好职工群众生命安全和身体健康。二是要心怀敬畏，抓好节能减碳和环保工作。进一步强化底线思维，常态化管控安全生态环境风险，关注吨产品煤下降率指标，树立“降本就是增效，节约就是利润”的正确导向。三要防范风险，压实安全环保责任。进一步加强日常检查，实现监管全覆盖、无例外，要把安全生产和节能减碳环保责任书各项目标和重点任务层层分解下去，压实责任，确保圆满完成。

（7）实干担当、增加本领，强化自身能力建设

公司以世界一流新材料企业为远景目标，也同样要有足以支撑匹配世界一流企业的干部队伍和人才队伍，任重而道远。

一是对党忠诚讲政治。巩固拓展主题教育成果，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，第一时间学习贯彻习近平总书记最新重要讲话指示批示，坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。不折不扣贯彻落实上级决策部署，自觉服从、认真执行公司党委决定，重大情况及时报告。二是求真务实勇担当。我们的管理人员要注重从全局和战略高度观察和处理问题，谋划用好牵引性、撬动性强的工作抓手，做到知其然、知其所以然、知其所以必然，专注于专业本领的提升。三是廉洁奉公树形象。认真履行全面从严治党主体责任，坚决执行中央八项规定精神，习惯过紧日子，支出

32中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

费用力争下降5%。四是坚持严的基调不放松。紧盯“关键少数”加强日常监督，尤其加强对“一把手”和领导班子的监督。

深化落实中央八项规定精神，巩固深化“大监督”工作格局，建设协同高效监督体系。

（三）公司可能面对的风险

1.平衡性协调性风险

我们各个企业分布在各地，本身管理幅度和管理成本就比较大，而各产业之间发展程度又不尽相同，有的企业产能利用率较低；有的企业产品利润低、成本高；有的企业效益多年来没有明显增长；有的企业产品结构单一，抵御市场风险能力还比较薄弱。部分企业成本、效率还没有做到极致，高成本体质还没有得到根本改善，精益运营潜力很大。

2.技术风险

产研结合还不够紧密，重大原创性技术成果缺乏，产品差异化竞争能力参差不齐，数智化转型任重道远。一些产业技术人员缺乏，一些领域领军人才紧缺，高科技赋能国际化作用尚未充分发挥，高科技布局战略新兴产业仍在路上。

3.合规风险

合规意识、风险意识、底线意识上还须加强，还须围绕提升合规管理能力、推进合规管理重点举措，进一步强化合规管理。

4.安全生产风险

安全基础管理能力还存在薄弱环节，安全生产风险治理结合自身实际的针对性不够、有效性打折扣。

5.应收账款风险

公司下游客户货款结算周期比较长，随着公司销售规模持续扩大，应收账款规模相应增长，将影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量，从而对公司的生产经营造成不利影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料通过网络在线交流方式与投全景网“投资巨潮资讯网资者就公司治者关系互动平 （www.cninfo

2023年05月网络平台线上理、发展战台” 其他 全体投资者 .com.cn）《投

16日交流略、经营情况

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25日1859号宝武大情况、未来发

管理有限责任资者关系活动厦展定位等情况公司、首创证记录表》进行沟通交券股份有限公流。

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2023年09月网络平台线上资者就公司治台” 其他 全体投资者 .com.cn）《投

12日交流理、发展战

（https://ir 资者关系活动略、经营情况.p5w.net） 记录表》等投资者关注

33中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

问题进行沟通交流。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

34中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》和

中国证监会、深圳证券交易所颁布的其他相关规章、规则的要求，制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事制度》《监事会议事规则》《信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度，不断完善公司内部法人治理结构、优化内部控制环境，健全内部管理制度，规范公司行为。公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的相关规范性文件要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等规定的要求，规范股东大会召集、召开程序，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位、充分行使自己的权力。

（二）关于公司与控股股东

公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司与控股股东、实际控制人及其控制下的其他关联方之间的交易严格遵守《关联交易决策制度》。

（三）关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司目前有独立董事三名，占全体董事的三分之一。董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。董事会各专门委员会严格按照其议事规则规定的权限和程序履行职责。

（四）关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。

公司监事能够按照《监事会议事规则》等要求认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理层的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。

（五）关于公司与投资者

为了加强与投资者的双向沟通，公司制定了《公司投资者关系管理制度》、在网上开辟了投资者关系专栏，并明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织开展投资者关系的日常管理工作。

（六）关于信息披露与透明度

公司严格按照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

（七）关于绩效评价和激励约束机制

公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

（八）关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

35中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

（一）业务独立方面

公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立经营能力，不依赖于股东或其它任何关联方。

（二）人员方面劳动、人事及工资完全独立。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任任何职务和领取报酬。

（三）资产完整方面

公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。

（四）机构独立方面

公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。

（五）财务独立方面

公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司在巨潮资讯网

（www.cninfo.co

2022年度股东大2023年05月192023年05月20年度股东大会 37.76% m.cn）披露的会日日《公司2022年度股东大会决议公告》详见公司在巨潮资讯网

（www.cninfo.co

2023年第一次临2023年11月132023年11月14临时股东大会 32.92% m.cn）披露的时股东大会日日《公司2023年第一次临时股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

36中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20212024

毛海董事年05年0526602660男58现任00波长月17月160000日日

20222024

总经年06年0517301730吴刚男47现任00理月16月160000日日

20142024

王云年05年05男60董事现任00琪月08月16日日

20212024年05年05朱立女44董事现任00月17月16日日

20212024

芮沅年05年05男56董事现任00林月17月16日日

20212024年05年05莫磊男41董事现任00月17月16日日

20172024

独立年09年05杨阳男66现任00董事月13月16日日

20172024

独立年09年05唐荻男68现任00董事月13月16日日

20212024

林钟独立年05年05男63现任00高董事月17月16日日

20212024

监事王守年05年05男59会主现任00业月17月16席日日

20212024

刘本年05年05男59监事现任00军月17月16日日

20212024

邢磊男31监事现任70000700年05年05

37中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

月16月16日日

20142024

副总年05年0518401840余进男51现任00经理月08月160000日日

20172024

许定副总年09年0120002000男55离任00胜经理月13月050000日日副总经

理、

20172024

董事年08年0517301730章超男45会秘现任00月08月160000书、日日总法律顾问

20192024

副总年11年0120002000洪涛男57离任00经理月07月050000日日

20202024

财务年03年0517301730唐静女48现任00总监月04月160000日日

20222024

裴晓总工年06年0515001500男53现任00东程师月16月160000日日

15191519

合计------------00--

700700

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否公司副总经理许定胜及洪涛先生因个人原因辞去职务，具体详见公司于2024年1月6日在巨潮资讯网披露的《关于副总经理辞职的公告》（公告编号：2024-002）。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因许定胜副总经理解聘2024年01月05日个人原因洪涛副总经理解聘2024年01月05日个人原因

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

毛海波1965年10月出生，中共党员，正高级工程师，双学士。北京钢铁学院金属压力加工专业本科学历，工学学士，东北工学院管理工程专业本科学历，管理学学士。1985年参加工作，先后任郑州金属制品研究院技术员，中试厂经营科副科长，中试厂供应科科长，经营科科长，1994年2月至1994年9月任郑州三合不锈钢制品有限公司经营部经理，从

1994年9月以后，一直就职于郑州金属制品研究院，历任中试三厂副厂长，产业处副处长，产业处处长，质检中心常务

38中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文副主任，材料实验室主任，院长助理、质检中心主任，副院长、质检中心主任。2010年6月，任中钢集团郑州金属制品研究院有限公司执行董事、院长、党委书记，2017年9月任公司董事、总经理。2021年5月任公司董事长兼总经理，

2022年6月辞去总经理职务。现任公司董事长、中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司董事长。

吴刚1976年12月出生，中共党员，硕士。曾任公司子公司中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司财务部部长、总经理助理、副总经理、总经理，公司总经理助理、副总经理，2022年6月至今任公司总经理。2021年5月起担任公司董事。

王云琪1963年2月出生，中共党员，博士学位，正高级工程师。北京钢铁学院采矿工程专业本科学历，北京科技大学采矿工程专业硕士研究生学历，中央财经大学国民经济学专业博士研究生学历。历任冶金部安全环保研究院助理工程师，中国冶金矿山开发公司项目经理，冶金部矿山司主任科员、工程师，生产协调司副处长、高级工程师，国家冶金工业管理局副处长、高级工程师，大公国际资信评估有限公司副总裁、首席分析师、评审委员会主任，中钢投资有限公司上市业务部经理，中国中钢股份有限公司资本运营部副总经理，中国中钢集团有限公司资本运营办公室主任，中钢集团资本运营部总经理，现已退休。2014年5月至今担任公司董事。

朱立1979年1月出生，中共党员，硕士研究生，正高级经济师。2004年参加工作，历任中钢集团企业发展部企业管理处副经理，中钢股份企业发展部企业管理处副经理、综合管理处副经理，中钢集团企业发展部股权管理处经理、企业发展部（科技管理部）投资管理处经理、副总经理，企业发展部（科技管理部、安全环保部）副总经理。现任中钢集团企业发展部副总经理。2021年5月起担任公司董事。

芮沅林1967年2月出生，在职研究生，中共党员，正高级会计师，中国注册会计师（非执业）。先后担任中钢集团马鞍山矿山研究院财务处副主任科员、主任科员、财务管理科科长，1998年6月任马鞍山矿山研究院产业(集团)总公司财务部部长。2002年3月起担任中钢天源财务部部长，2007年10月至2014年10月担任中钢天源财务总监，2014年10月至2020年3月担任中钢天源副总经理、财务总监。现任中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司财务总监、董事会秘书、总法律顾问。2021年5月起担任公司董事。

莫磊九三学社，1982年12月出生，英国利物浦大学研究生毕业。历任国世通控股有限公司董事会秘书，银杏资本管理有限公司董事长助理，现任颐和银丰天元（天津）集团有限公司副总裁、北京丰汇投资管理有限公司总经理。2021年

5月起担任公司董事。

杨阳1957年8月出生，中共党员，研究生学历，高级经济师、高级工程师。1982年1月至1987年12月，在马钢三钢厂任助理工程师；1987年12月至1997年11月在马钢股份公司计划部工作，任科员、副科长、副经理；1997年11月任马钢集团公司、马钢股份公司企业管理部经理；2000年3月任马钢集团公司财务部经理；2002年1月任马钢集团公司

副总经济师、马钢集团公司财务部经理；2004年1月任马钢集团公司副总经理。2008年至2011年期间曾任公司第三届董事会独立董事。2017年9月至今担任公司独立董事。

唐荻1955年4月出生，中共党员，博士，教授，博士生导师。曾任文化部印刷厂工人、北京科技大学教师，原任北京科技大学高效轧制国家工程研究中心主任、冶金工程研究院院长、北京科技大学设计研究院有限公司董事长、北京科大

恒兴高技术有限公司董事长等职；十三届北京市人大代表，获国务院特殊津贴，现任钢铁共性技术协同创新中心首席科学家，高效轧制与智能制造国家工程研究中心首席科学家，中国金属学会理事，专家委员会专家，兼任中国金属学会材料深加工分会主任委员。2017年9月至今担任公司独立董事。

林钟高1960年9月出生，中共党员，福建省泉州市人，安徽工业大学“会计学”二级教授，国务院“政府特殊津贴”终身获得者。2021年5月起担任公司独立董事。目前还担任方正证券股份有限公司、黄山永新股份有限公司的独立董事。

王守业1964年8月出生，中共党员，本科，正高级工程师。历任洛阳耐火材料研究院晶体纤维所技术员，第一研究室助理工程师，新材料研究所工程师、副所长，科技处处长，科技质量部部长，院长助理兼科技部部长，中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司副院长、执行董事（法定代表人）、党委书记，中钢集团耐火材料有限公司副总经理，中钢科技发展有限公司执行董事、党委书记、总经理。现任中钢科技发展有限公司党委书记、总经理，中国冶金科技成果转化有限公司党总支书记、总经理，赛迈科先进材料有限公司副董事长，四川昭钢碳素有限公司董事，兼任中国金属学会耐火材料分会副理事长。2021年5月起担任公司监事会主席。

刘本军1964年12月出生，中共党员。毕业于东北财经大学财务与会计专业，大专学历，中国注册会计师（非执业）。

历任中钢集团鞍山热能研究院财务处副处长、副总会计师、财务部部长，绿冶科技公司财务部部长，中钢集团鞍山热能研究院有限公司院长助理、审计监察部部长、企业发展部部长、副院长兼企业发展部部长、副院长，中钢集团鞍山热能

39中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

研究院有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。现任中钢集团鞍山热能研究院有限公司财务总监、董事会秘书、工会主席。2021年5月起担任公司监事。

邢磊1992年9月出生，中共党员。2014年7月参加工作，曾任华菱星马汽车（集团）股份有限公司人力资源部职员、中钢天源股份有限公司人力资源部（党委组织部）、党群工作部（合署）职员。现任中钢天源股份有限公司人力资源部（党委组织部）、党群工作部（合署）主办、机关工会主席、机关团支部书记。2021年5月起担任公司监事。

余进1972年4月出生，中共党员，硕士，正高级工程师。2011年12月毕业于河海大学工商管理专业。曾任华东地勘综合大队员工，马鞍山矿山研究院南京分院质检科长、车间主任。2002年3月公司成立时加入公司，历任公司下属分公司南京磁性材料厂质检科长、厂长助理、副厂长、厂长。2012年7月至今任公司副总经理，2022年8月兼任中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司董事长，2021年1月兼任江苏海天金宁三环电子集团有限公司董事长。

章超1978年2月出生，中共党员，本科学历，正高级经济师。2003年7月毕业于安徽工业大学，2003年7月至今就职于中钢天源股份有限公司，2006年3月担任公司证券投资部负责人、证券事务代表，2007年11月兼任公司综合部负责人，2011年4月至今担任公司董事会秘书，2012年5月至2017年9月兼任公司董事，2017年8月起担任公司副总经理，2018年10月起兼任公司总法律顾问，2023年7月兼任公司首席合规官。

唐静1975年8月出生，中共党员，安徽工业大学会计学专业本科学历，正高级会计师，中国注册会计师（非执业），注册税务师。1998年7月至2020年2月，先后担任中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司财务处主办会计、财务主管、财务部副部长、财务部部长、上市办主任、财务总监，2020年3月起，任公司财务总监。

裴晓东1970年1月出生，正高级工程师，获国务院特殊津贴，中共党员。1993年7月毕业于南方冶金学院建设系选矿工程专业，大学本科学历，获工学学士学位；后在职攻读吉林大学地质工程专业，2000年12月毕业，获工学硕士学位。

1993年7月于冶金工业部马鞍山矿山研究院参加工作，曾任冶金工业部马鞍山矿山研究院团委副书记、中钢天源股份有

限公司钕铁硼厂厂长，技术中心主任，副总工程师。2022年6月起任公司总工程师，中钢集团南京新材料研究院有限公司执行董事、院长（主任）。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴中国中钢集团有企业发展部副总朱立是限公司经理

中钢集团马鞍山财务总监、董事

芮沅林矿山研究总院股会秘书、总法律是份有限公司顾问中钢科技发展有王守业总经理是限公司中国冶金科技成王守业总经理否果转化有限公司

中钢集团鞍山热财务总监、董事

刘本军能研究院有限公会秘书、工会主是司席在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴颐和银丰天元莫磊（天津）集团有副总裁是限公司莫磊北京丰汇投资管总经理是

40中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

理有限公司北京科技大学钢唐荻铁共性技术协同首席科学家否创新中心北京科技大学高效轧制与智能制唐荻首席科学家是造国家工程研究中心林钟高安徽工业大学教授是方正证券股份有林钟高独立董事是限公司黄山永新股份有林钟高独立董事是限公司在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

在公司任职的董事、监事和高级管理人员，按照公司现行的工资制度，并根据公司实际经营状况及其岗位职责和工作业绩，通过考核确定其薪酬。

报告期内，公司共向董事、监事、高级管理人员支付的报酬总额为817.81万元，符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

毛海波男58董事长现任140.37否

吴刚男47总经理现任104.32否

王云琪男60董事现任3.5否朱立女44董事现任0是芮沅林男56董事现任0是莫磊男41董事现任0否杨阳男66独立董事现任8否唐荻男68独立董事现任8否林钟高男63独立董事现任8否王守业男59监事会主席现任0是刘本军男59监事现任0是

邢磊男31监事现任14.83否

余进男51副总经理现任85.13否

许定胜男55副总经理离任85.84否

副总经理、董

事会秘书、总

章超男45现任88.03否

法律顾问、首席合规官

洪涛男57副总经理离任99.92否

唐静女48财务总监现任84.83否

裴晓东男53总工程师现任87.04否

41中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

合计--------817.81--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发第七届董事会第十八次（临2023年04月15日2023年04月17日布的《公司第七届董事会第时）会议

十八次（临时）会议决议公告》详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发

第七届董事会第十九次会议2023年04月27日2023年04月29日布的《公司第七届董事会第十九次会议决议公告》详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发第七届董事会第二十次（临2023年06月28日2023年06月29日布的《公司第七届董事会第时）会议

二十次（临时）会议决议公告》详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发

第七届董事会第二十一次2023年07月10日2023年07月11日布的《公司第七届董事会第（临时）会议

二十一次（临时）会议决议公告》详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发

第七届董事会第二十二次2023年07月28日2023年07月29日布的《公司第七届董事会第（临时）会议

二十二次（临时）会议决议公告》详见公司在巨潮资讯网

第七届董事会第二十三次会 （www.cninfo.com.cn）发

2023年08月28日2023年08月30日议布的《公司第七届董事会第二十三次会议决议公告》详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发

第七届董事会第二十四次2023年10月26日2023年10月28日布的《公司第七届董事会第（临时）会议

二十四次（临时）会议决议公告》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议毛海波72500否2吴刚72500否2王云琪72500否1

42中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

朱立72500否1芮沅林72500否2莫磊72500否1杨阳72500否1唐荻72500否2林钟高72500否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事对公司经营及规划提出了诸多良好建议，公司均已采纳。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1.公司管理

层向审计委

员会、独立董事汇报

2022年经营

2023年03情况；2.会无无不适用月01日计师事务所汇报年度审计进展及沟通年报相关

第七届董事工作安排

林钟高、杨

会审计委员41.2022年财

阳、芮沅林会务决算报告及2023年度预算报告；2.2022

2023年04年度内部审

同意无不适用月27日计工作报告；3.2022年度内部控制自我评价报告；

4.2022年度

43中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

募集资金存放与使用情况专项报告；5.2023

年第一季度重大事项检查报告；

6.2023年

1-3月募集

资金存放与使用情况报告；7.关于前期会计差错更正及同一控制下企业合并追溯调整的议案

1.2023年上

半年内部审计工作报告；2.2023年二季度重

2023年08大事项检查

同意无不适用月28日报告；

3.2023年

1-6月份募

集资金存放与使用情况专项报告

1.2023年

1-9月内部

审计工作报告；2.2023年三季度重大事项检查报告；

2023年103.2023年

同意无不适用

月26日1-9月份募集资金存放与使用情况专项报告；

4.关于变更

2023年度审

计机构的议案

2022年度公

司董事、监

2023年04

事以及高级同意无不适用月27日管理人员薪酬情况

杨阳、林钟

第七届董事1.关于发放

高、唐荻、会薪酬考核2董事津贴的

王云琪、莫

委员会议案；2.关磊

2023年10于首期限制

同意无不适用月26日性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售

44中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

期公司业绩考核条件达成的议案

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）165

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1074

报告期末在职员工的数量合计（人）1239

当期领取薪酬员工总人数（人）1239

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员423销售人员86技术人员505财务人员71行政人员154合计1239教育程度

教育程度类别数量（人）博士4硕士208本科442大专172中专及以下413合计1239

2、薪酬政策公司的薪酬政策坚持以支撑战略、效益效率提升为导向，坚持“以岗位价值度和贡献度分配、按责任与完成情况考核分配”薪酬管理原则，持续优化薪酬管理体系。同时根据产业发展实际不断加强过程管理与考核，向技术创新人才、核心关键人才倾斜，强化按效激励理念，提升分配效能，激发内生动力，助力公司高质量发展。

3、培训计划

公司结合业务特点，建立了分层、分类、分专业的培养体系，实现从新员工到资深员工、从一线人员到公司关键岗位的实效性培养，为员工提供多样化培训内容，充电赋能。全年采用线上线下相结合的培训模式，协同产业单元与部门，

45中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

围绕公司战略与生产经营实际，针对技术、管理等人员开展国企改革、信息化、纪检、财务、人力资源、党建、市场营销、金融与投资、创新管理、风险管控、领导力提升等专业培训课程，针对技能人员与院校合作开展“新型学徒制”等培养，选派多名关键岗位人才参加系列培训，加快建设适应新时代要求的高素质专业化人才队伍。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司2022年度利润分配预案经2023年5月19日召开的2022年年度股东大会审议通过，本次利润分配股权登记日为2023年6月8日，除权除息日为2023年6月9日，已实施完毕。公司于2023年6月2日披露了《2022年度分红派息实施公告》（公告编号：2023-021）。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.81

分配预案的股本基数（股）759047776.00

现金分红金额（元）（含税）137387647.46

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）137387647.46

可分配利润（元）323286795.79

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2023年度利润分配预案为：以2023年12月31日的总股本759047776.00股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.81元（含税），共计137387647.46元。不送红股，不以公积金转增股本。剩余未分配利润结转以后年度

46中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文分配。本次利润分配预案披露后至实施前，如公司总股本由于股权激励授予股份回购注销、非公开发行增发股份、可转债转股、重大资产重组股份变动等原因而发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

2023年10月26日，公司召开第七届董事会第二十四次（临时）会议和第七届监事会第二十次（临时）会议，分别审议

通过了《关于首期限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期公司业绩考核条件达成的议案》，根据公司《首期限制性股票激励计划（草案二次修订稿）》的相关规定，董事会认为公司首期限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期公司业绩考核条件已经达成。具体内容详见公司于2023年10月28日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于首期限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期公司业绩考核条件达成的公告》（公告编号（2023-042）。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）毛海董事26602660

000004.15

波长0000董

事、17301730

吴刚000004.15总经0000理副总18401840

余进000004.15经理0000副总经

理、董事

17301730

章超会秘000004.15

0000

书、总法律顾问财务17301730

唐静000004.15总监0000裴晓总工15001500

000004.15

东程师0000

11191119

合计--0000--0--00--

000000

高级管理人员的考评机制及激励情况

47中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，董事会建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告，提高了企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。监事会对董事会建立和实施内部控制情况进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司根据内部控制所制定的目标，合理保证了经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施吉林省康桥交通建设监理有实施吸收合并已实施完成无不适用不适用不适用限公司

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月27日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

出现以下情形的（包括但不限于），一公司确定的非财务报告内部控制缺陷定性标准般应认定为财务报告内部控制重大缺评价的定性标准如下：出现以下情形

陷：*发现董事、监事和高级管理人的（包括但不限于），一般应认定为重

48中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

员在公司管理活动中存在重大舞弊；大缺陷：*缺乏民主决策程序、企业

*已经公布的财务报表变更、当期财决策程序不科学，导致公司重大财产务报表存在重大错报；*内部控制的损失；*违反国家法律法规，可能使监督无效、重要业务缺乏控制以及重公司遭受严重处罚或重大损失；*内

大缺陷未得到整改；*因会计差错导部控制评价的结果特别是重大或重要

致证券监管机构的行政处罚。出现以缺陷未得到整改；*重要业务缺乏制下情形的（包括但不限于），一般应认度控制或制度系统性失效。出现以下定为财务报告内部控制重要缺陷：*情形的（包括但不限于），一般应认定未依照公认会计准则选择和应用会计为重要缺陷：*违反公司内部规章，政策；*未建立反舞弊程序和控制措形成较大损失；*决策程序存在但不施；*对于非常规或特殊交易的财务够完善；*重要业务制度或系统存在

处理没有建立相应的控制机制或没有明显缺陷；*未开展风险评估，内部实施且没有相应的补充性控制；*对控制设计未覆盖重要业务和关键风险

于期末财务报告过程的控制存在一项领域，不能实现控制目标。

或多项缺陷且不能合理保证编制的财

务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷

评价的定量标准如下：定量标准以直

定量标准以营业收入、资产总额作为

接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或衡量指标。内部控制缺陷可能直接导导致的损失与利润表相关的，以营业致财产损失的，以直接财产损失金额收入指标衡量。内部控制缺陷可能导指标衡量。内部控制缺陷可能产生重致或导致的损失与资产管理相关的，大负面影响的，以重大负面影响指标以资产总额指标衡量。1、资产总额潜衡量。1、造成直接财产损失金额的标在错报的重大缺陷标准为：错报≥资

准为：重大缺陷的标准为损失＞500

定量标准产总额的2%，重要缺陷为：资产总额万元，重要缺陷为：500万元≥损失的1%≤错报<资产总额的2%，一般缺＞100万元，一般缺陷为：损失≤100陷为：错报<资产总额的1%；2、营业万元；2、造成负面影响的标准：重大

收入潜在错报的中的大缺陷标准未：

缺陷的标准为存在重大违规行为，被错报≥营业收入总额的4%，重要缺陷处罚金>100万元，或被勒令停业，或为：营业收入总额的2%≤错报<营业

被追究刑事责任，重要缺陷的标准收入总额的4%，一般缺陷为：错报<为：存在严重违规行为，20万元<被营业收入总额的2%

处罚金≤100万元，一般缺陷为：存在违规行为，被处罚金≤20万元财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，中钢天源于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月27日内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

49中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

50中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响中钢天源股份有无无无无无限公司参照重点排污单位披露的其他环境信息环境保护相关政策和行业标准

公司业务包括磁性材料产业、检验检测产业、金属制品产业、有机化工产业、装备制造产业等，有关的环保法律法规及标准涉及《环境保护法》、《水污染防治法》、《大气污染防治法法》、《固体废物污染防治法》、《建设项目环境保护管理条例》、《排污许可管理条例》、《污水综合排放标准》、《大气污染物综合排放标准》、《无机化学工业污染物排放标准》等。

环境保护行政许可情况

公司及分子公司结合当地市环保部门要求，按照《排污许可管理办法（试行）》和《固定污染源排污许可分类管理名录》，积极进行排污许可申报，其中母公司排污许可证书编号为：91340000737315488L001R；中钢集团郑州金属制品研究院有限公司排污许可证书编号为：914101004158021605001Q；中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司

排污许可证书编号为：91340500MA2MXFK177001U；广州市奥赛钢线科技有限公司排污许可证编号为：

914401011914660990001P；湖南特种金属有限责任公司宁乡分公司排污许可证编号为：914301246985849918001V；中唯

炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司排污许可证编号为：91210300701529345C001P，江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司排污登记编号为：913209236617803669001X，中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司排污登记编号为：

913405007430853831002Y，截至目前，公司各单位已投入生产的项目均持证排污或排污登记且在有效期内。

公司及分子公司对在建项目和已建项目进行了全面梳理，确保建设项目均履行了环保手续，在建项目均严格依法按照环境保护行政许可及“三同时”制度开展相关工作。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或排放超标主要污染物及特征污染排放排放口分执行的污染物排放标核定的排子公司口数排放浓度排放总量排放物的名称方式布情况准放总量名称量情况

COD 8.39mg/L 0.923t

氨氮 1.69mg/L 0.1868t

—

锰 0.28mg/L 0.0307t中钢天

2处车间

源股份 生产 悬浮物 5mg/LGB31573-2015《无机 0.585t连续3排口，1化学工业污染物排放达标有限公 废水 石油类 处总排口 0.45mg/L 标准》 0.015t司

总磷 0.15mg/L 0.005t

总氮 14.12mg/L 0.466t

BOD5 6.03mg/L 0.199t

51中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

氯化物 217.3mg/L 7.171t

石油类 0.99mg/L 0.0183t

化学需氧量 97mg/L 1.7970t

总氮 26.9mg/L 0.4984t

总磷 1.10mg/L 0.0204t氨氮 16.51mg/L GB8978-1996《污水 0.3059t钕铁硼厂

五日生化需氧量 北门附近 35.4mg/L综合排放标准》 0.6558t间歇1悬浮物 （总排 45mg/L 0.8337t口）—阴离子表面

2.65mg/L 0.0491t

活性剂

动植物油 0.93mg/L 0.0172t总铜 ND GB21900-2008《电镀 /总锌 0.060mg/L 污染物排放标准》 0.0011t三车间GB21900-2008《电镀总镍 间歇 1 （车间排 ND /污染物排放标准》

口）

3

二氧化硫 ＜3mg/m 0.458t

3氮氧化物 8.6mg/m GB31573-2015《无机磁材厂厂 1.315t连续7化学工业污染物排放—

3锰及其化合物 房外西侧 0.135mg/m 标准》 0.0207t

3

颗粒物 3.89mg/m 0.594t废气

3颗粒物 26mg/m GB21900-2008《电镀 0.0588t氮氧化物 ND 污染物排放标准》、 /间歇 4 钕铁硼厂 GB16297-1996《大气 —

3

氯化氢 7.55mg/m 污染物综合排放标 0.5676t

3硫酸雾 5.78mg/m 准》 0.2106t生产 COD 厂区西南 55.75mg/L GB8978-1996《污水 3.1103t间歇1废水中钢集氨氮角 13.87mg/L 综合排放标准》 0.6592t团郑州弹材分

金属制有组厂、奥威3品研究 非甲烷总烃 5 3.54mg/m 0.5t 织 公司、四 — 达标 GB16297-1996《大气院股份废气厂污染物综合排放标有限公弹材分准》司有组3

颗粒物 3 厂、奥威 4.28mg/m 0.074t织公司中钢集 生活 COD 厂区大门 8mg/L GB8978-1996《污水 0.03t团郑州 间歇 1 — 废水 氨氮 口 0.846mg/L 综合排放标准》 0.023t金属制

品研究 3铅及其化合物 0.015mg/m 0.0005t 0.00554t院股份达标南、北车 GB16297-1996《大气有限公有组废气非甲烷总烃4间厂房西

3

2.66mg/m 污染物综合排放标织 0.336t — 司马鞍侧准》山分公

3

颗粒物 〈20mg/m 1.142t -司广东奥 有组 淬回火生 DB44/27-2001《广东废气 非甲烷总烃 3 3 1.699mg/m 0.266t — 达标

赛钢线织产车间省地方标准-大气污

52中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文有限公淬回火生染物排放限值》

司 颗粒物 5 产及拉丝 3＜20mg/m 3.408t车间

COD 18.75mg/L 0.00025t -

SS 12mg/L 0.000031t -

氨氮 0.9035mg/L 0.000034t -DB44/1597-2015《电废水 石油类 间歇 1 厂区北向 0.2mg/L 镀水污染物排放标 0.0000006t - 达标准》

总锌 0.26mg/L 0.000003t -

总氮 4.59mg/L 0.00011t -

总磷 0.84mg/L 0.000009t -

化学需氧量 20mg/L 1.453t 2.88t

氨氮 厂区东北 0.902mg/LGB31573-2015《无机 0.077t 0.43t废水间歇1化学工业污染物排放湖南特 总锰 角 0.0355mg/L 标准》 0.005t

—

种金属 总铊 0.0002mg/L 0.000019t材料有达标

3限责任 氮氧化物 4mg/m GB31573-2015《无机 0.956t 1.44t公司 3二氧化硫 ＜3mg/m 化学工业污染物排放 0.175t 0.252t废气 间歇 8 各车间 标准》、GB16297-

3颗粒物 7.8mg/m 1996《大气污染物综 2.42t—

3锰及其化合物 0.103mg/m 合排放标准》 0.488t中唯炼

焦技术 COD 230mg/L 0.153t 1.557t国家工 DB21/1627-2008《辽生活程研究间歇2厂区内宁省污水综合排放标达标废水中心有准》

限责任 氨氮 14mg/L 0.015t 0.112t公司

COD 28mg/L 0.059t悬浮物 7.3mg/L GB/T31962-2015《污 0.014t水排入城镇下水道水江 苏 阜 生产 氨氮 厂区外东 9mg/L 质标准》表 1 中 B 等 0.019t 间歇 1 —

宁 海 天 废水 总氮 侧丰收路 40mg/L 级标准、GB8978- 0.084t金宁三1996《污水综合排放总磷 2.25mg/L 标准》 0.0047t 达标 环 电 子

有 限 公 总镍 ND /

司 3二氧化硫 0.016mg/m 0.057tDB32/4041-2021《大FP 分厂、 3

废气 氮氧化物 连续 11 0.045mg/m 气污染物综合排放标 0.152t —

CD 分厂

3准》

颗粒物 〈20mg/m 0.070t

COD 16.75mg/L 1.115t向山工厂生活

氨氮 间歇 1 一分厂北 2.83mg/L 0.188t中钢天废水侧

源（马 悬浮物 23.5mg/L 1.563t鞍山） COD GB8978-1996《污水—

195.25mg/L 2.401t 达标通力磁综合排放标准》

材有限 生产 氨氮 雨山工厂 28.23mg/L 0.347t

公司 间歇 1 废水 悬浮物 A7 厂房 19.55mg/L 0.240t

石油类 5.03mg/L 0.334t

53中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

向山工厂GB16297-1996《大气一车间、

废气 颗粒物 间歇 2 ND 污染物综合排放标 / —雨山工厂准》

A7 厂房

二甲苯 ND /

非甲烷总烃 1 A3 厂房北 95.93mg/m3 0.6721t

漆雾 11.17mg/m3 0.0781t

氟化物 ND /中钢天

源安徽 磷酸物 1 A2 厂房北 ND /GB16297-1996《大气智能装

废气 硝酸雾 间歇 ND 污染物综合排放标 / — 达标备股份

有限公 颗粒物 5.57mg/m3准》 0.00068t

司 氮氧化物 1 A5 厂房北 5.3mg/m3 0.0022t

二氧化硫 11mg/m3 0.0035t抛丸机与激光切

1 A5 厂房北 8.5mg/m3 0.0238t

割机颗粒物

炉料分离颗粒物 1 A5 厂房北 27.8mg/m3 0.0063t对污染物的处理

公司及分子公司自觉遵守国家及地方环境保护法律和法规，按照生产与环境协调发展的原则，加大对污染物的治理力度。设立了环保管理机构，建立了环境管理制度，申请了排污许可证，制定了突发环境风险应急预案，并在环保行政管理部门进行了备案。母公司于 2009 年通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系及 ISO45001 职业健康安全管理体系认证，2021 年通过了 ISO50001 能源管理体系认证。

公司及分子公司生产过程中产生的废气、废水、固废及噪声，严格按照“三同时”制度，报告期内所有污染防治设施均运行正常。

（1）生产过程中产生的废气，经过除尘等废气设备设施处理达标后排放；

（2）废水主要包括生产废水和生活污水，经处理设施达标后排入市政污水管网；

（3）按照“资源化、减量化、无害化”的处置原则，按危险废物和一般固废分类收集、暂存和处置，危险废物与有处置资质的单位签订处置合同进行合规处置；

（4）设备基本上为低噪设备，其他少量产生噪声的设备经消声、减振和厂房隔声后达标排放。

环境自行监测方案

公司及分子公司均严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和排污许可规定，建立了环境自行监测方案并委托相关资质单位定期进行检测。公司磁性材料厂和湖南特材按照环保部门要求安装了在线水质分析仪、WA1A1 型超声波明渠流量计，对污染物实施在线监测，并委托相关资质单位进行运行维护管理，确保各项污染物按照法律法规的要求达标排放和合规处置。

突发环境事件应急预案

公司及分子公司结合国家及地方法律法规和自身特点均制定了《突发环境事件应急预案》。其中：

《中钢天源股份有限公司突发环境事件应急预案》、《中钢天源股份有限公司（钕铁硼厂）突发环境事件应急预案》

于 2022年 12 月向当地环保部门备案，备案编号分别为：340500-2022-128-L、340500-2022-125-L；

《中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司突发环境事件应急预案（雨山工厂）》、《中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司突发环境事件应急预案（向山工厂）》于 2022 年 12月向当地环保部门备案，备案编号分别为：340500-2022-120-L、

340500-2022-121-L；

54中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

《中钢天源安徽智能装备股份有限公司突发环境事件应急预案》通过专家评审于2023年7月向当地环保部门备案，备案编号为：340500-2022-119-L；

《中钢集团郑州金属制品研究院有限公司突发环境事件应急预案》通过专家评审于2023年7月向当地环保部门备案，备案编号为：410161-2023-007-L；

《湖南特种金属有限责任公司宁乡分公司突发环境事件应急预案》已进行修编并通过专家评审，于2021年11月向当地环保部门备案，备案编号为：430124-2021-064-M；湖南特材长沙基地《突发环境事件应急预案》已进行修编并通过专家评审，于 2022年 6 月向当地环保部门备案备案编号：430104-2022-G055-L。

《中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司突发环境事件应急预案》通过专家评审并于2023年5月向当地环保部门备案，备案编号为：210362-2023-011-M；

《江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司危险废物应急预案》通过专家评审于2023年6月向当地环保部门备案，备案编号为：320923-2023-036-H；

《中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司突发环境事件应急预案》通过专家评审于2022年10月向当地

环保部门备案，备案编号为：340504-2022-005-L；

《广州市番禺中钢金属制品厂突发环境事件应急预案》通过专家评审于2024年1月向当地环保部门备案，备案编号为：

440113-2024-0018-L。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司组织开展世界环境日、节能宣传周和全国低碳日活动，节能宣传周期间，公司发布国家主题系列宣传材料包含宣传主题、主题海报、主题宣传片等），各单位按照计划表的安排充分利用信息化手段，通过钉钉、电子宣传屏、横幅等信息平台发布节能宣传图片、标语、视频等，组织线上观看2023年节能宣传周主题宣传片《节能降碳你我同行》。进一步普及生态文明、绿色发展理念和知识，营造简约适度、绿色低碳的氛围，不断增强员工环境保护及节能降碳意识和能力；

公司组织马鞍区域各单位参加安徽省环企普法测试，截止目前，已有14人取得合格证书；

公司产业园已于2022年12月1日签订《分布式屋顶光伏电站能源管理协议》，并于2022年12月26日完成项目备案，目前项目已完工并于2023年8月25日完成并网发电，截至2023年底，累计发电121.15万度，相当于节约标煤484.63吨，减排二氧化碳575.5吨（等效植树量为787棵）。

公司电力直接交易项目于6月开始安排购买绿电交易，2023全年，合计购买绿电893.5万度，相当于节约标煤1098吨，减排二氧化碳1427吨。

公司在2022年成功获批安徽省“绿色工厂”的基础上，继续以绿色发展为引领，围绕国家级“绿色工厂”的标准开展创建和申报工作，并通过自我评价、第三方机构评价、各级工业和信息主管部门评估及专家论证等层层筛选，于2023年

11月，经国家工业和信息化部公示，中钢天源被认定为国家级“绿色工厂”。

未披露其他环境信息的原因无。

二、社会责任情况

（一）股东权益保护

公司通过多样化的沟通渠道与投资者积极互动，致力于构建并维护良好的投资者关系。公司积极接待各类来访调研活动，同时通过投资者热线、投资者互动专区及公司网站等电话、网络平台，积极与投资者进行互动，及时回复投资者关心的问题。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，促进公司信息披露的高效和规范，确保公司所有股东能够公平、公正、公开、充分地获得公司信息，保障全体股东平等享有各项合法权益。

55中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（二）职工权益保护

公司始终坚持以人为本的人才理念，认真贯彻落实相关法律法规，维护员工合法权益，为员工提供良好的工作环境和文化活动，建立多维度人才培养和晋升通道，实施中长期激励计划，提升员工的获得感、幸福感和满足感。

（三）安全、环境保护方面

公司重视安全生产和环境保护工作，严格遵守国家及地方有关安全、环境保护的法律法规，在搞好经营的同时，依靠环保治理的各项投入，积极推进清洁生产和可持续发展，最大限度减少污染物的排放。

（四）积极参与社会公益事业

公司注重社会价值的创造，把履行社会责任的重点放在积极参与社会公益事业上，通过各项公益活动，参与公共事业，承担社会责任，全力打造具有社会责任感的幸福企业。公司积极组织环境保护、公益慰问等志愿者活动，成立“项目青年突击队”，多次组织志愿者活动，为城市垃圾清理分类、植树造林、交通整治等贡献力量。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年，公司深入学习宣传贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于乡村振兴系列重要论述，积极做好巩固拓展

脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关工作，全年直接投入和带动引入乡村振兴帮扶资金78.81万元，其中产业帮扶资金投入4万元，帮助发展新塘村主导产业项目，助力村容村貌整治、河沟农田清淤、文化广场与乡村道路建设，广泛开展消费帮扶，直接投入和带动引入资金74.81万元。赴定点帮扶乡镇、村实地走访积极配合马鞍山市重点处、机关事务管理中心、和县人社局、和县供电局等牵头帮扶单位，了解当地乡村振兴有关工作开展情况、存在问题及需要协助推进事项，帮助协调资源，稳步推进乡村振兴各项工作。

56中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本公司就减少及规范与中钢天源的关联交

易承诺如下:

1、本公司将

确保中钢天源

的业务独立、

资产完整，具备独立完整的

产、供、销以及其他辅助配套的系统。

2、本公司及

本公司控制的其他企业不会利用对中钢天源的控制权谋求与中钢天源及其下属企业优先达成交关于同业竞易。

收购报告书或

中国宝武钢铁争、关联交3、本公司及2022年12月权益变动报告9999-12-31履行中

集团有限公司易、资金占用本公司控制的23日书中所作承诺方面的承诺其他企业将避

免、减少与中钢天源及其下属企业之间不必要的交易。

若存在确有必要且不可避免的交易，本公司及本公司控制的其他企业将与中钢天源及其下属企业

按照公平、公

允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法

律、法规及规范性文件的要求和《中钢天

57中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

源股份有限公司章程》的规定，依法履行信息披露义务并履行相关的

内部决策、报批程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与中钢天源及其下属企业进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害中钢天源及其他股东的合法权益的行为。

4、如本公司违反，上述承诺，本公司将依法承担及赔偿因此给中钢天源造成的损失。

本公司承诺如

下：

1、本公司或

本公司控制的其他企业将不直接或间接从事或投资任何与中钢天源业务构成竞争或可能构成竞争的业务。

2、本公司或

本公司控制的其他企业获得与中钢天源的关于同业竞业务可能产生

中国宝武钢铁争、关联交2022年12月竞争的业务机9999-12-31履行中

集团有限公司易、资金占用23日会时，本公司方面的承诺将尽最大努力给予中钢天源该类机会的优先发展权和项目的优先收购权，促使有关交易的价格是

公平合理的，并将以与独立

第三方进行正常商业交易时所遵循的商业惯例作为定价依据。

3、本公司保

58中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

证严格遵守法

律、法规以及上市公司章程及其相关管理

制度的规定，不利用上市公司间接控股股东的地位谋求

不正当利益，进而损害上市公司其他股东的权益。

4、上述承诺

于本公司拥有中钢天源控制权期间持续有效。如因本公司未履，行上述所作承诺而给中钢天源造成损失，本公司将承担相应的赔偿责任。

本公司就保持中钢天源的独立性承诺如

下:

1、中国宝武

保证在资产、

人员、财务、机构和业务方面与中钢天源

保持独立，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性

的相关规定，不利用间接控股股东地位违反中钢天源规中国宝武钢铁2022年12月其他承诺范运作程序、9999-12-31履行中集团有限公司23日干预中钢天源

经营决策、损害中钢天源和其他股东的合法权益。中国宝武及其控制的其他下属企业保证不以任何方式占用中钢天源及其控制的下属企业的资金。

2、上述承诺

于中国宝武拥有中钢天源控制权期间持续有效。如因中

59中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

国宝武未履行上述所作承诺而给中钢天源

造成损失，中国宝武将承担相应的赔偿责任。

本公司承诺如

下：一、保证上市公司人员

独立1.保证上市公司的总经

理、副总经

理、财务总

监、董事会秘书等高级管理人员不在本公

司/本公司关联方控制的公

司（以下简称"本公司/本公司关联公司

"）担任董

事、监事以外

的职务；2.保证上市公司的

劳动、人事及工资管理与本

中钢集团郑州公司、本公司金属制品工程关联方之间完

技术有限公全独立；3.本

司、中钢集团关于保持上市公司暂无向上资产重组时所2016年09月鞍山热能研究公司独立性的市公司推荐董长期履行中作承诺26日

院有限公司、承诺事、监事、经中国冶金科技理等高级管理成果转化有限人员人选的计公司划。如果未来向上市公司推

荐董事、监

事、经理等高级管理人员人选，本公司保证通过合法程序，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。

二、保证上市公司资产独立

完整1.保证上市公司不存在

资金、资产被

本公司、本公司关联方占用

的情形；2.保证上市公司的住所独立于本

60中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

公司、本公司关联方。三、保证上市公司

财务独立1.保证上市公司独立在银行开户，不与本公司、本公司关联方共用银行账户；2.保证上市公司的财务人员不在本

公司、本公司关联方兼职；

3.保证上市公

司能够独立作

出财务决策，本公司、本公司关联方不干预上市公司的资金使用。

四、保证上市公司机构独立

1.保证本公

司、本公司关联方不与上市公司的股东大

会、董事会、

独立董事、监

事会、总经理以及内部经营管理机构发生混合经营或合署办公等情形，不干预上市公司机构设置及直接干预上市公司生产经营活动的情况。五、保证上市公司业务

独立1.保证本公司除通过行使股东权利之外，不对上市公司的企业活动进行干预；

2.保证本公

司、本公司关联方以及本公司关联企业避免从事与上市公司具有实质性质竞争的业务；3.保证尽

量减少、避免

本公司、本公司关联方与上

61中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进

行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和中钢天源公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。本承诺函对本公司具有法律约束力，本公司愿意承担个别和连带的法律责任。

承诺人于此不可撤销地承诺

如下：1.承诺

人直接/间接控制的企业目前均未以任何形式从事与中钢天源及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活中钢集团郑州动；2.在本次金属制品工程交易后，承诺技术有限公

人直接/间接

司、中钢集团

控制的企业，鞍山热能研究

也不会：（1）

院有限公司、关于避免同业2016年09月以任何形式从长期履行中中国冶金科技竞争的承诺26日事与中钢天源成果转化有限及其控股企业

公司、中国中目前或今后从钢股份有限公事的主营业务

司、中国中钢构成或可能构集团有限公司成直接或间接竞争关系的业务或活动；

（2）以任何形式支持中钢天源及其控股企业以外的其他企业从事与中钢天源及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或可能竞

62中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

争的业务或活

动（3）以其他方式介入任何与中钢天源及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。

除前述承诺之外，承诺人进一步保证：1.将根据有关法律法规的规定确保中钢天源

在资产、业

务、人员、财

务、机构方面

的独立性；2.将采取合法、

有效的措施，促使承诺人拥有控股权的公

司、企业及其他经济组织不直接或间接从事与中钢天源相同或相似的业务；3.将不利用中钢天源

股东的身份，进行其他任何损害中钢天源及其控股企业权益的活动。

承诺人对因违反上述承诺及保证而给中钢天源造成的经济损失承担赔偿责任。

承诺人于此不可撤销地承诺

中钢集团郑州如下：1.承诺金属制品工程人将按照《公技术有限公司法》等法律

司、中钢集团法规、中钢天鞍山热能研究源《公司章关于规范和减院有限公司、程》的有关规2016年09月少关联交易的长期履行中中国冶金科技定行使股东权26日承诺成果转化有限利；在股东大

公司、中国中会对涉及承诺钢股份有限公人的关联交易

司、中国中钢进行表决时，集团有限公司履行回避表决

的义务；2.承诺人将避免一

63中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

切非法占用中钢天源及其控制的企业的资

金、资产的行为，在任何情况下，不要求中钢天源及其控制的企业向承诺人及承诺人投资或控制的其他法人提供任何形式的担保；3.承诺人将尽可能避免和减少与中钢天源及其子公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的

关联交易，将遵循市场公

正、公平、公

开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照中钢天源《公司章程》、有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害中钢天源及其他股东的合

法权益；4.承诺人对因其未履行本承诺函所作的承诺而给中钢天源造成的一切直接损失承担赔偿责任。

2015年4月2日，中唯公司与交通银行鞍山分行签署

中国中钢集团《保证合同》2017年02月其他承诺长期履行中有限公司（编号：营贷17日保15003），约定在7997.4万元的最高额内为中钢热能

64中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

院与交通银行股份有限公司鞍山分行签订的《流动资金借款合同》提供保证。2016年3月30日，交通银行股份有限公司

鞍山分行、中

钢热能院、中钢股份和中唯公司签订《展期合同》（编号：

Z1603LC15610823），对《流动资金借款合同》（编号：营贷15003）

项下7997.4万元的债务进行展期，展期后到期日为

2017年3月

31日。合同规定，原担保合同提供保证

（含最高额保证）担保的，担保人继续为债务人的展期债务提供连带

责任保证，每笔债务的保证期间为债务展期后到期日起两年。该事项已经中钢天源

2016年第二次

临时股东大会审议通过。为维护上市公司

资产独立性、完整性，进一步保护上市公司中小股东利益，本公司承诺：在本次中钢天源重大资产重组完成后，如果因上述担保事项导

致中钢天源、中唯公司产生

任何损失，则将由本公司全额承担。

65中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

本次交易前，中钢集团郑州金属制品研究院有限公司所拥有的位于郑州市高新区怡

红路以东、化

工路以北、碧桃路以西的使用权面积为

69924.32平方米的土地（以下简称"B 区土

地"）尚未取

得产权证书，为此，本公司特出具如下承

诺：1、本公司承诺将积极推进郑州市有关部门尽快办

理 B 区土地的使用权证书；

2、如在办理

上述土地使用权的过程中产生罚款等处罚的，本公司将中钢集团郑州承担全部罚2017年06月金属制品工程其他承诺2023-10-27履行完毕款，避免给中23日技术有限公司钢制品院造成损失；3、本公司承诺将承担上述土地使用权后续权属完善过程中发生的相关税

费、土地出让金等全部费用；4、本公司承诺将尽快协调有关部门办妥上述土地的产权证书；

5、本公司承诺，若未能办妥上述土地的

产权证书，因上述权属瑕疵给中钢制品院

造成的损失，包括但不限于土地本身及正常运营的损失等，本公司将在接到中钢天源通知后30日内无条件全

66中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

额补偿中钢制品院或中钢天源的损失款项；6、本承诺自中钢制品

院100%股权过户到中钢天源名下之日起生效。

就中钢制品院部分房产办理产权事宜出具

承诺如下：

1、对于已办理《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》及竣工验收备案等手续的3处房产，本公司承诺将尽快协调推进郑州市有关部门办理相关的产权证并承担相关的税费等全部费用。若未能办妥前述房产的

产权证书，因权属瑕疵给中钢制品院造成

中钢集团郑州的损失，包括

2017年06月

金属制品工程其他承诺但不限于房产长期履行中

23日

技术有限公司本身及正常运

营的损失等，本公司将在接到中钢天源通知后30日内无条件全额补偿中钢制品院或中钢天源的损失款项；

2、对于未办理《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》及竣工验收备案等手续的房产，本公司承诺中钢制品院若因前述房产的权属瑕疵被相关监管部门行政处罚或因此遭受的损失，本公司将

67中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

在接到中钢天源通知后30日内无条件全额补偿中钢制品院或中钢天源的损失款项；3、本承诺自中钢制品

院100%股权过户到中钢天源名下之日起生效。

"1、本公司及本公司控制的子公司（包括全资子公司、

控股50%以上

子公司、相对控股子公司）目前与中钢天源及其控制的子公司在产品和业务上不存在同业竞争；

2、对于中钢

天源及其控制的子公司正在或已经进行生产开发的产

品、经营的业务以及研究的

新产品、新技术，本公司及中国中钢股份关于同业竞本公司控制的首次公开发行

有限公司;中争、关联交子公司保证现2015年09月或再融资时所长期正常履行中

国中钢集团有易、资金占用在和将来不生24日作承诺

限公司方面的承诺产、不开发、不经营与中钢天源及其控制

子公司业务、

新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企

业、新产品、新技术。3、本公司保证不利用股东的地位损害中钢天源及其他股东的正当权益；

4、若违反声

明和承诺的，将立即停止与中钢天源及其控制子公司构成竞争之业务，并采取必要措施予以纠

68中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

正补救；5、本函一经签署即发生法律效力，在与中钢天源及其控制子公司存在关

联关系期间，本承诺函持续有效。

"中钢资本于

2020年9月4日出具了《关于避免同业竞争的承诺》，具体内容如

下：对于中钢天源及其控制的子公司正在或已经进行生产开发的产

品、经营的业务以及研究的

新产品、新技术，中钢资本及其控制的子公司保证现在中钢资本控股和将来不生2020年09月长期正常履行中

有限公司产、不开发、04日不经营与中钢天源及其控制的子公司业

务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争

的企业、新产品、新技术。

若中钢资本违

反上述承诺，将立即停止与中钢天源及其控制的子公司构成竞争之业务，并采取必要措施予以纠正补救。

1、本公司及

本公司控制的子公司（包括全资子公司、

控股50%以上中国中钢股份关于同业竞

其他对公司中子公司、相对

有限公司;中争、关联交2011年05月小股东所作承控股子公司）长期履行中

国中钢集团有易、资金占用24日诺目前与中钢天限公司方面的承诺源及其控制的子公司在产品和业务上不存在同业竞争；

2、对于中钢

69中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

天源及其控制的子公司正在或已经进行生产开发的产

品、经营的业务以及研究的

新产品、新技术，本公司及本公司控制的子公司保证现在和将来不生

产、不开发、不经营与中钢天源及其控制

子公司业务、

新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企

业、新产品、新技术。3、本公司保证不利用股东的地位损害中钢天源及其他股东的正当权益；

4、若违反声

明和承诺的，将立即停止与中钢天源及其控制子公司构成竞争之业务，并采取必要措施予以纠

正补救；5、本函一经签署即发生法律效力，在与中钢天源及其控制子公司存在关

联关系期间，本承诺函持续有效。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无。

具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

70中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明详见“第十节财务报告”的“五、44.重要会计政策和会计估计变更”。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

情况说明详见本报告“第九节、合并范围的变更”的“5、其他原因的合并范围变动”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）126境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名王文政、邹俭

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1，1当期是否改聘会计师事务所

□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是□否更换会计师事务所是否履行审批程序

71中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

大华会计师事务所（特殊普通合伙）已连续4年为公司提供审计工作，根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会《关于印发〈国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法〉的通知》（财会[2023]4号文）的相关规定，为保证审计工作的独立性和客观性，综合考虑业务发展需要和审计需求等实际情况，经充分沟通协商，公司改聘2023年度审计机构。经2023年10月26日公司第七届董事会第二十四次（临时）董事会、

2023年11月13日2023年第一次临时股东大会审议通过，同意聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司

2023年度审计机构。具体内容详见公司于2023年10月28日在巨潮资讯网披露的《关于变更2023年度审计机构的公告》（公告编号：2023-041）。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司本年度财务报表及内部控制审计机构，审计费用合计

126万元，其中年度财务报告审计费用112.50万元，年度内控审计费用13.5万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

72中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

73中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2016年

中钢集

7月31

团鞍山2017年2017年日至

热能研08月281655.203月281655.2否是

2024年

究院有日日

7月31

限公司日止

2016年

中钢资8月1

2018年2017年

本控股日起至

10月29789.2202月15789.22抵押否是

有限公2024年日日司7月31日报告期内审批的对报告期内对外担保

外担保额度合计0实际发生额合计2444.42

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外

对外担保额度合计2444.42担保余额合计2444.42

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）

74中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计0发生额合计2444.42

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计2444.42余额合计2444.42

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.79%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

2444.42

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 2444.42

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额券商理财产品募集资金8000000合计8000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

75中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

76中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

128600128600

售条件股1.69%1.69%

0000

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

128600128600

他内资持1.69%1.69%

0000

股其

中：境内法人持股境内

128600128600

自然人持1.69%1.69%

0000

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

746187746187

售条件股98.31%98.31%

776776

份

1、人

746187746187

民币普通98.31%98.31%

776776

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

77中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份759047759047

100.00%100.00%

总数776776股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股36814上一月末37611股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量

78中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

情况股份数量股份数量中钢资本

123345312334535818308

控股有限国有法人16.25%00质押

80.0080.000.00

公司中钢集团郑州金属

54322375432237

制品工程国有法人7.16%00不适用0

7.007.00

技术有限公司中钢集团马鞍山矿

37131433713143

山研究总国有法人4.89%00不适用0

0.000.00

院股份有限公司境内自然265398763538252653987

谭若闻3.50%0不适用0

人9.00.009.00中国银行股份有限

公司－华-

24035072403507

夏行业景其他3.17%43158130不适用0

6.006.00

气混合型.00证券投资基金中国冶金科技成果15546871554687

国有法人2.05%00不适用0

转化有限9.009.00公司

天津振诚-境内非国10388221038822

信息咨询1.37%67926070不适用0

有法人7.007.00

有限公司.00中国中钢

99000009900000

股份有限国有法人1.30%00不适用0.00.00公司

-境内自然92557009255700

毛玉霞1.22%964100.00不适用0

人.00.00

0

中钢集团鞍山热能90751959075195

国有法人1.20%00不适用0

研究院有.00.00限公司战略投资者或一般法人

天津振诚信息咨询有限公司参与认购公司非公开发行股票35971223股，该非公开发行股因配售新股成为前10名

票上市日为2021年4月2日，投资者认购的本次发行股票自上市之日起6个月内不得转股东的情况（如有）（参让，已于2021年10月8日解除限售。

见注3）

公司上述前十名股东中，股东中钢资本控股有限公司、中国中钢股份有限公司、中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司、中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、中国冶金科技上述股东关联关系或一

成果转化有限公司和中钢集团鞍山热能研究院有限公司同受中国中钢集团有限公司控制，系致行动的说明

一致行动人；除上述关联关系外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系及一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无。

况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况

79中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1233453

中钢资本控股有限公司123345380.00

通股80.00中钢集团郑州金属制品人民币普5432237

54322377.00

工程技术有限公司通股7.00中钢集团马鞍山矿山研人民币普3713143

37131430.00

究总院股份有限公司通股0.00人民币普2653987

谭若闻26539879.00

通股9.00中国银行股份有限公司人民币普2403507

－华夏行业景气混合型24035076.00

通股6.00证券投资基金中国冶金科技成果转化人民币普1554687

15546879.00

有限公司通股9.00天津振诚信息咨询有限人民币普1038822

10388227.00

公司通股7.00人民币普9900000

中国中钢股份有限公司9900000.00

通股.00人民币普9255700

毛玉霞9255700.00

通股.00中钢集团鞍山热能研究人民币普9075195

9075195.00

院有限公司通股.00

前10名无限售流通股股公司上述前十名股东中，股东中钢资本控股有限公司、中国中钢股份有限公司、中钢集团郑东之间，以及前10名无州金属制品工程技术有限公司、中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、中国冶金科技限售流通股股东和前10成果转化有限公司和中钢集团鞍山热能研究院有限公司同受中国中钢集团有限公司控制，系名股东之间关联关系或一致行动人；除上述关联关系外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系及一致行动关一致行动的说明系。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人投资管理；资产管理；销售冶金产品所

中钢资本控股有限公需的金属矿石、非金

刘安栋 2016 年 09 月 29 日 91110108MA008JDPXM司属矿石、煤炭（不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、

80中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

专用设备、自行开发后的产品；冶金产品

及冶金类新材料、化

工产品的技术开发、

技术服务、技术咨询；货物进出口、技

术进出口、代理进出口；承包境外工程。

控股股东报告期内控

报告期末，中钢资本通过下属控股子公司中钢科技发展有限公司、中国冶金科技成果转化有限股和参股的其他境内公司合计持有中钢洛耐（股票代码外上市公司的股权情

688119）465120000股份，占中钢洛耐总股本的41.34%。

况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：中央国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

根据国务院授权，依法履行出资人职责，国务院国有资产监督

-2003年03月10日-监管中央所属企业管理委员会（不含金融类企业）的国有资产。

实际控制人报告期内

控制的其他境内外上-市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

81中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

82中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

83中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

84中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

85中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号众环审字（2024）1600116号

注册会计师姓名王文政、邹俭审计报告正文

中钢天源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中钢天源股份有限公司（以下简称“中钢天源”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钢天源2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中钢天源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）检测业务收入关键审计事项在审计中如何应对该事项

如附注四、25及六、45，中钢天源子公司中钢集团（1）了解、评价和测试与检测业务收入确认相关的关键内部控制郑州金属制品研究院股份有限公司（以下简称中钢制设计和运行的有效性；品院）本期检测业务收入6.53亿元，较上期增长

（2）了解检测业务合同条款和收入确认的会计政策，评价是否符

14.87%。中钢制品院在将检测报告交付客户并取得双

合收入准则的规定，是否保持一贯；

方认可的检测确认单时确认收入的实现，收入确认的单据有检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检（3）执行分析程序，获取本年度检测业务收入明细，按月度进行测报告等有关凭证。对比分析，关注是否存在异常变动情况。结合检测业务成本将本期毛利率与上期毛利率进行对比分析，关注是否存在异常情况；

由于检测业务作为中钢天源重要利润来源，对公司经

（4）结合检测报告清单、本年检测业务收入明细，选择交易样

营业绩产生重要影响，我们将检测业务收入确认识别本，核对检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有为关键审计事项。

关凭证，评价相关收入确认是否符合收入确认的标准；

86中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项在审计中如何应对该事项

（5）针对资产负债表日前后记录的检测业务收入确认，选择样本，核对检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有关凭证，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）执行函证程序，结合应收账款，选择适当的样本进行函证，函证应收账款期末余额及本期发生额，以确认收入发生的真实性。

四、其他信息

中钢天源管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中钢天源公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中钢天源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中钢天源、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中钢天源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中钢天源公司持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中钢天源不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中钢天源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

87中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：王文政

中国注册会计师：邹俭

中国·武汉2024年4月25日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中钢天源股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1350268485.371161170919.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产50187777.78衍生金融资产

应收票据286414067.36310692500.28

应收账款1291056345.971103566648.05

应收款项融资36970057.7464445351.03

预付款项17201796.2030942993.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10243300.879907338.28

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货433656811.75395274949.01

合同资产11183839.8814056400.92持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13770897.62167057132.36

流动资产合计3450765602.763307302010.86

非流动资产：

发放贷款和垫款

88中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资158714781.12163069777.98

其他权益工具投资38471157.0538471157.05其他非流动金融资产

投资性房地产11389714.001631400.00

固定资产1036105225.04780533203.90

在建工程208344394.30258305762.64生产性生物资产油气资产

使用权资产16986172.3021854772.19

无形资产275253954.93241450103.57开发支出

商誉46242104.6346242104.63

长期待摊费用6376168.839960334.53

递延所得税资产43159490.6238307997.03

其他非流动资产29794737.2172533189.96

非流动资产合计1870837900.031672359803.48

资产总计5321603502.794979661814.34

流动负债：

短期借款274713453.3466100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据756676286.40744332834.48

应付账款343017945.45255007533.75预收款项

合同负债31382764.1050516915.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬29561242.0028704310.41

应交税费49896813.2338175117.76

其他应付款91842719.89104161303.47

其中：应付利息

应付股利4886800.001787540.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

89中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的非流动负债23066038.7134029348.41

其他流动负债49160804.2375025726.76

流动负债合计1649318067.351396053091.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款107153882.04139207764.08应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7307748.6412976243.76长期应付款

长期应付职工薪酬7399517.657300435.10预计负债

递延收益39965574.9564550305.89

递延所得税负债21476013.5816543731.04其他非流动负债

非流动负债合计183302736.86240578479.87

负债合计1832620804.211636631570.87

所有者权益：

股本759047776.00759047776.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1227136531.711211201497.82

减：库存股48890399.8051711949.03

其他综合收益4472454.51-266383.58

专项储备11127045.049398111.08

盈余公积107981683.3795009562.64一般风险准备

未分配利润1024118021.07945118717.06

归属于母公司所有者权益合计3084993111.902967797331.99

少数股东权益403989586.68375232911.48

所有者权益合计3488982698.583343030243.47

负债和所有者权益总计5321603502.794979661814.34

法定代表人：毛海波主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金775938012.78681217949.47

交易性金融资产50187777.78衍生金融资产

应收票据100677064.64129862410.56

90中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款164114585.26157614720.69

应收款项融资6521058.1318708051.22

预付款项421239.881709086.17

其他应收款388878514.85356951535.71

其中：应收利息6970201.05

应收股利215651396.72177371463.02

存货77671575.7893334972.79

合同资产8082925.428516051.60持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4319303.75102115404.11

流动资产合计1526624280.491600217960.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资985179747.22978629747.43

其他权益工具投资27000000.0027000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产391375646.38280867513.45

在建工程3920614.7953809815.04生产性生物资产油气资产

使用权资产409012.931342550.30

无形资产112909110.82115653221.74开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产12828605.5412984996.02

其他非流动资产24919266.6130853340.00

非流动资产合计1558542004.291501141183.98

资产总计3085166284.783101359144.08

流动负债：

短期借款7700000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据317833533.57296796847.07

应付账款118769760.5982990338.22预收款项

合同负债6821134.3719456139.56

91中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

应付职工薪酬6289709.445610615.95

应交税费3557837.712977189.88

其他应付款59955397.7564015525.62

其中：应付利息

应付股利4886800.001787540.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债232765.64564250.64

其他流动负债8505036.5922089402.29

流动负债合计521965175.66502200309.23

非流动负债：

长期借款100100000.00100100000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债244171.15959694.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益28816392.7430415649.20

递延所得税负债10188.68其他非流动负债

非流动负债合计129170752.57131475344.10

负债合计651135928.23633675653.33

所有者权益：

股本759047776.00759047776.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1303445504.061286988598.41

减：库存股48890399.8051711949.03其他综合收益专项储备

盈余公积97140680.5084168559.77

未分配利润323286795.79389190505.60

所有者权益合计2434030356.552467683490.75

负债和所有者权益总计3085166284.783101359144.08

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2770604393.812762372289.03

其中：营业收入2770604393.812762372289.03利息收入

92中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2463284089.802482560216.08

其中：营业成本2053561973.542106912895.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18344703.0717008991.18

销售费用75993548.1750919721.66

管理费用168752050.54156278238.79

研发费用147090983.61152008627.99

财务费用-459169.13-568259.21

其中：利息费用19678711.9420485302.02

利息收入22869570.6418749051.47

加：其他收益87346217.4659291817.45投资收益（损失以“－”号填

8237540.88127744154.30

列）

其中：对联营企业和合营

5753867.6591959892.08

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

87160.00-34900.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-34495577.14-10688554.09

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3572650.59-683509.75

填列）资产处置收益（损失以“-”号-93254.72144381.47

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

364829739.90455585462.33

列）

加：营业外收入3498544.10484337.05

减：营业外支出849647.55120778.49四、利润总额（亏损总额以“－”号

367478636.45455949020.89

填列）

减：所得税费用46083125.1826204296.62五、净利润（净亏损以“－”号填321395511.27429744724.27

93中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

321395511.27429449126.01“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

295598.26“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润274624221.15390191771.63

2.少数股东损益46771290.1239552952.64

六、其他综合收益的税后净额4738838.09-147383.58归属母公司所有者的其他综合收益

4738838.09-147383.58

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-204000.0059500.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

-204000.0059500.00额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

4942838.09-206883.58

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-146787.52-206883.58

7.其他5089625.61

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额326134349.36429597340.69归属于母公司所有者的综合收益总

279363059.24390044388.05

额

归属于少数股东的综合收益总额46771290.1239552952.64

八、每股收益

（一）基本每股收益0.36430.5206

（二）稀释每股收益0.36430.5170

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：毛海波主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入776996037.13846258664.11

94中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

减：营业成本671363735.84736657646.10

税金及附加4813490.325441071.81

销售费用5809645.664444788.44

管理费用53685398.0251405491.26

研发费用56021549.7451630463.52

财务费用-17925685.81-11855739.38

其中：利息费用7880726.6811049326.56

利息收入26128875.7722985426.43

加：其他收益23971619.1638903119.39投资收益（损失以“－”号填

103429166.87203441936.56

列）

其中：对联营企业和合营企

6200580.3092222696.90

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1090056.011058045.27

填列）资产减值损失（损失以“-”号-511092.75-1224764.38

填列）资产处置收益（损失以“-”号

79766.57-17568.97

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

129107307.20250695710.23

列）

加：营业外收入686449.82126394.48

减：营业外支出229972.1146000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

129563784.91250776104.71

填列）

减：所得税费用-157422.42-3024295.39四、净利润（净亏损以“－”号填

129721207.33253800400.10

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

129721207.33253800400.10“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

95中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额129721207.33253800400.10

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2258675376.762455025874.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10433684.0718393276.37

收到其他与经营活动有关的现金103909838.38129326495.68

经营活动现金流入小计2373018899.212602745646.27

购买商品、接受劳务支付的现金1707310096.181796075054.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金338922578.25451596559.70

支付的各项税费114468623.90120577313.55

支付其他与经营活动有关的现金80271240.6367612174.67

经营活动现金流出小计2240972538.962435861102.74

经营活动产生的现金流量净额132046360.25166884543.53

二、投资活动产生的现金流量：

96中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

收回投资收到的现金460000000.00790362909.17

取得投资收益收到的现金14147494.0270500998.44

处置固定资产、无形资产和其他长

347900.75281850.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2403288.73

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3253297.65

投资活动现金流入小计477748692.42863549046.34

购建固定资产、无形资产和其他长

140853324.58265056591.73

期资产支付的现金

投资支付的现金100000000.00682500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

498236.87

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计240853324.58948054828.60

投资活动产生的现金流量净额236895367.84-84505782.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金53699000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金483895791.67311596500.00

收到其他与筹资活动有关的现金462712857.93750857742.69

筹资活动现金流入小计946608649.601116153242.69

偿还债务支付的现金322723882.04393196500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

201845181.99125993580.44

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1551976.80

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金345681127.80760683450.92

筹资活动现金流出小计870250191.831279873531.36

筹资活动产生的现金流量净额76358457.77-163720288.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-706002.41212629.83影响

五、现金及现金等价物净增加额444594183.45-81128897.57

加：期初现金及现金等价物余额594769725.23675898622.80

六、期末现金及现金等价物余额1039363908.68594769725.23

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金677476629.83746593081.65

收到的税费返还1787717.09913833.61

收到其他与经营活动有关的现金38518573.4556948326.47

经营活动现金流入小计717782920.37804455241.73

购买商品、接受劳务支付的现金591442961.62671853022.90

支付给职工以及为职工支付的现金71071039.3488082944.23

支付的各项税费11956510.8126984465.11

支付其他与经营活动有关的现金23454628.9315145996.72

经营活动现金流出小计697925140.70802066428.96

经营活动产生的现金流量净额19857779.672388812.77

97中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金370000000.00555161685.00

取得投资收益收到的现金83545771.40144785421.63

处置固定资产、无形资产和其他长

248425.0038220.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金65643010.1271251274.75

投资活动现金流入小计519437206.52771236601.38

购建固定资产、无形资产和其他长

19778019.5155659458.51

期资产支付的现金

投资支付的现金70000000.00492161140.41取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金25555866.06140505712.21

投资活动现金流出小计115333885.57688326311.13

投资活动产生的现金流量净额404103320.9582910290.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金53369000.00

取得借款收到的现金220670000.00301596500.00

收到其他与筹资活动有关的现金215281583.22203199570.71

筹资活动现金流入小计435951583.22558165070.71

偿还债务支付的现金220670000.00281496500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

185069416.73108312190.84

现金

支付其他与筹资活动有关的现金176164504.37210908413.74

筹资活动现金流出小计581903921.10600717104.58

筹资活动产生的现金流量净额-145952337.88-42552033.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额278008762.7442747069.15

加：期初现金及现金等价物余额394410154.48351663085.33

六、期末现金及现金等价物余额672418917.22394410154.48

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、759121517-950945296375334

939

上年047120119266095118779232303

811

期末776.14949.0383.62.6717.733911.024

1.08

余额007.823584061.99483.47加

：会计政策变

98中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

二、759121517-950945296375334

939

本年047120119266095118779232303

811

期初776.14949.0383.62.6717.733911.024

1.08

余额007.823584061.99483.47

三、本期增减变动

159-129789117287145

金额473172

350282721993195566952

（减883893

33.815420.704.0779.75.2455.

少以8.093.96

99.233191011“－”号填

列）

（一

274279467326

）综473

624363712134

合收883

221.059.90.1349.

益总8.09

1524236

额

（二）所

157157157

有者

608608608

投入

37.437.437.4

和减

000

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份157157157支付608608608

计入37.437.437.4所有000者权

99中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

4．

其他

----

（三-129

195179180197

）利282721

624831146845

润分15420.7

917.247.14.9862.

配9.233

1418210

-

1．129

129

提取721

721

盈余20.7

20.7

公积3

3

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----

有者-

182179180197

（或282

652831146845

股154

796.247.14.9862.

东）9.23

4118210

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补

100中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

172172172

）专

893893893

项储

3.963.963.96

备

1．633633633

本期124124124

提取4.834.834.83

2．460460460

本期231231231

使用0.870.870.87

（六174174174）其196.196.196.他494949

四、759122488111107102308403348

447

本期047713903270981411499989898

245

期末776.65399.845.0683.802311586.269

4.51

余额001.7104371.071.90688.58上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、746118-696686269346304

927

上年187560119355026661974358

402

期末776.657000.72.5619.156835.640

5.32

余额005.35006078.30914.21

加---

-

：会429429434

506

计政494.494.561.

7.10

策变333343

101中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

二、746118-696685269346304

927

本年187560119355597618969315

402

期初776.657000.72.5124.207768.184

5.32

余额005.35006743.97812.78

三、本期增减变动

128255517-253259271282299

金额124

600949119147739521615631878

（减085.

00.022.449.0383.90.0592.258.42.6400.

少以76

0735883202769“－”号填

列）

（一-390390395429

）综

147191044529597

合收

383.771.388.52.6340.

益总

586305469

额

（二）所--

128255533

有者149151147

600949690

投入140126.629

00.022.400.0

和减77.56350.9

070

少资30本

1．

所有128405533者投600090690

入的00.000.000.0普通000股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份128128132

330

支付957957257

000.

计入22.422.422.4

00

所有777者权

102中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

---

-

278278279

4．178

098098886

其他873.

00.000.073.3

37

007

----

（三-253

130103114115

）利165739

670639409080

润分70590.0

179.138.36.6074.

配0.978

3126086

-

1．253

253

提取739

739

盈余90.0

90.0

公积8

8

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----

有者-

105103114115

（或165

296639409080

股705

189.138.36.6074.

东）0.97

2326086

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

103中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

124124124

）专

085.085.085.

项储

767676

备

1．622622622

本期920920920

提取9.769.769.76

2．610610610

本期512512512

使用4.004.004.00

（六）其他

四、759121517-950945296375334

939

本期047120119266095118779232303

811

期末776.14949.0383.62.6717.733911.024

1.08

余额007.823584061.99483.47

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、759012865171841638912467上年4777988194985599050683期末6.00598.4.03.775.60490.7

104中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

余额15加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、12862467

7590517184163891

本年988683

4777194985599050

期初598.4490.7

6.00.03.775.60

余额15

三、本期增减变动

---金额16451297

282165903365

（减69052120

549.37093134

少以.65.73

23.81.20“－”号填

列）

（一）综12971297合收21202120

益总7.337.33额

（二）所有者16281628投入27092709

和减.16.16少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股16281628

份支27092709

付计.16.16

105中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

入所有者权益的金额

4．其

他

（三---

1297

）利282119561798

2120

润分549.24913124.73

配237.147.18

1．提-

1297

取盈1297

2120

余公2120.73

积.73

2．对

所有

者---

（或282118261798股549.52793124

东）236.417.18的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受

106中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六

17411741

）其

96.4996.49

他

四、13032434

7590488997143232

本期445030

4777039906808679

期末504.0356.5

6.00.80.505.79

余额65上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、12352306

746158792661

上年334427

877745691123

期末307.3891.2

6.00.698.24

余额03加

：会--计政50955095

策变3.433.43更前期差错更正

107中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他

二、12352306

746158792660

本年334376

877745696028

期初307.3937.8

6.00.694.81

余额00

三、本期增减变动金额128651655171253712311613

（减000042911949399030220655少以.00.11.03.080.792.95“－”号填

列）

（一）综25382538合收00400040

益总0.100.10额

（二）所有者1286516553361114投入0000429190005291

和减.00.11.00.11少资本

1．所

有者128640505336投入000090009000

的普.00.00.00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

12231223

入所

49384938

有者.68.68权益的金额

--

4．其10891089

他647.647.

5757

（三-2537--）利1657399013061036

108中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

润分050..0870173913

配979.318.26

1．提-

2537

取盈2537

3990

余公3990.08

积.08

2．对

所有

者---

（或165710521036股050.96183913

东）979.238.26的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

109中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、12862467

7590517184163891

本期988683

4777194985599050

期末598.4490.7

6.00.03.775.60

余额15

三、公司基本情况

中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽天源科技股份有限公司，系经国家经贸委国经贸企改【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究院作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限公司、

马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年8月2日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91340000737315488L（1-1）的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数

75904.78万股，注册资本为75904.78万元，注册地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，总部地址：安徽省

马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，母公司为中钢资本控股有限公司，集团最终母公司为中国宝武钢铁集团有限公司。

本公司属化学原料和化学制品制造行业，主要产品和服务为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让；检验检测服务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。

本公司本期纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的

主体较上期相比，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

110中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

本财务报表已经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明详见“第十节财务报告”的“五、43.重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

111中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于200万

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的1%以上且金额重要的应收款项坏账准备收回或转回大于100万

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的1%以上且账龄超过一年的大额预付款项金额大于100万

单个项目的预算占在建工程余额1%以上且金额大于500万重要的在建工程元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

重要的应付账款、其他应付款

他应付款总额的1%以上且金额大于200万

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的1%以上且账龄超过一年的重要合同负债金额大于200万

单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大重要的非全资子公司于5000万对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占长期股权投重要的合营企业或联营企业

资期末余额的1%以上且金额大于100万

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

112中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、

6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段

描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

113中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

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“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合

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《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的每月第一日的汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交

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易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

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银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合。

13、应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收账

款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄组

账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承合

兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

15、其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合并范围内的关联方中钢天源合并范围内关联方，不计提坏账。

押金、保证金、备用金本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金和备用金等应收款项，信用风险极低，不计等提坏账。

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等。

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（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

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在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务

122中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量

123中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用公允价值模式进行后续计量的投资项房地产，会计政策选择的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

124中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50

运输设备年限平均法8-125.007.92-11.88

办公设备及其他年限平均法5-105.009.50-19.00

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

125中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命。

无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法

软件5-10年直线法土地使用权50年直线法专利权10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应

126中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

127中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

128中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：

（1）工业原料、电子元器件的销售：

内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单或签收单且产品销售收入金额已确定。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定。

（2）金属制品的销售：

内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定。

（3）检测业务：本公司依据双方盖章、签字的检测确认单确认检测收入。

（4）冶金、矿山、机电工程专用设备：对于需安装调试的整机产品，本公司根据合同约定，将产品送至客户指定地点，安装调试完毕并经客户验收合格，在收到客户出具的验收合格文件后确认销售收入的实现；对于机械零部件产品，在已经发出并经客户签收确认后，确认销售收入的实现。

（5）其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时，按照合同约定的条款在客户验收合格或运输产品到达目的地时且产品销售收入金额已确定。

129中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且

同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加

了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所

130中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

131中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年12月13日发布了合并报表2023年1月1日递延所得税《企业会计准则解释第16号》（以下220936.02资产项目简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了合并报表2023年1月1日递延所得税《企业会计准则解释第16号》（以下201445.29负债项目简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了合并报表2023年1月1日所得税费用《企业会计准则解释第16号》（以下-454053.17项目简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了合并报表2023年1月1日未分配利润《企业会计准则解释第16号》（以下-11535.78项目简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了合并报表2023年1月1日少数股东权

31026.51《企业会计准则解释第16号》（以下益项目

132中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了母公司报表2023年1月1日递延所得《企业会计准则解释第16号》（以下9545.91税资产项目简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了母公司报表2023年1月1日所得税费《企业会计准则解释第16号》（以下-60499.34用项目简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了母公司报表2023年1月1日未分配利《企业会计准则解释第16号》（以下9545.91润项目简称“解释16号”）。

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以应税收入为基础计算的销项税扣除

增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计13%、9%、6%缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%

133中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

房产税按照房产余值或租金收入1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中钢天源股份有限公司15%

中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司15%

湖南特种金属材料有限责任公司15%

中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司15%

中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司15%

广东奥赛钢线有限公司15%

中钢集团(贵州)业黔检测咨询有限公司20%

中钢集团郑州精密新材料有限公司15%

吉林省正达交通建设检测有限公司15%

中钢集团南京新材料研究院有限公司15%

中钢天源安徽智能装备股份有限公司15%

中钢(南京)生态环境技术研究院有限公司15%

江苏海天金宁三环电子集团有限公司25%

江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司25%

中钢天源日本销售有限公司33.80%

2、税收优惠

（1）中钢天源股份有限公司 2020 年 1 月 1 日取得编号 GR20203400198 的高新技术企业证书于 2022 年 12 月 31 日到期，在 2023年 10 月 16 日取得编号为 GR202334002217 的高新技术企业证书，自 2023 年 10 月 16 日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（2）中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司取得编号为 GR202134003336 的高新技术企业证书，自 2021 年 9 月 18 日起

连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（3）湖南特种金属材料有限责任公司取得编号为 GR202143000229 的高新技术企业证书，自 2021 年 9 月 18 日起连续

三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（4）中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司取得编号为 GR202221002324 的高新技术企业证书，自 2022 年 12月14日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（5）中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司取得编号为 GR202241002679 的高新技术企业证书，自 2022 年 12月1日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（6）广东奥赛钢线有限公司取得编号为 GR202044003673 的高新技术企业证书，自 2020 年 12 月 9 日起连续三年享受

国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（7）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，对小型微

利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中钢集团(贵州)业黔检测咨询有限公司为小微企业，按规定享受企业所得税税收优惠。

（8）中钢集团郑州精密新材料有限公司取得编号为 GR202141001680 的高新技术企业证书，自 2021 年 10 月 28 日起

连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（9）吉林正达交通建设检测有限公司取得编号为 GR202222000698 的高新技术企业证书，2022 年起 11 月 29 日起连

续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（10）中钢集团南京新材料研究院有限公司取得编号为 GR202132004855 高新技术企业证书，自 2021 年 11 月 30 日

起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（11）中钢天源安徽智能装备股份有限公司取得编号为 GR202234004425 的高新技术企业证书，自 2022 年 10月 18日

起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

134中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（12）中钢(南京)生态环境技术研究院有限公司取得编号为 GR202232013054 的高新技术企业证书，自 2022 年 12 月

22日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（13）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

43号）规定，中钢天源股份有限公司、中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司、中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任

公司、中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司、中钢天源安徽智能装备股份有限公司均属于高新技术企业中的制造

业一般纳税人，因此符合先进制造业企业的认定条件，可享受增值税进项税加计5%抵减增值税销项税的税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金12530.2846107.92

银行存款1039351378.40594723617.31

其他货币资金310904576.69566401194.33

合计1350268485.371161170919.56

其中：存放在境外的款项总额7737291.266669379.95

其他说明：

_1004项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金267250630.75339484569.14

信用证保证金33678951.7632690000.00

保函保证金2867617.442722036.63

定期存款2000000.00150000000.00

用于担保的定期存款或通知存款14595774.80

借款保证金25000000.00

冻结资金8000.008000.00

未到期应收利息5099376.741900813.76

合计310904576.69566401194.33

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

50187777.78

益的金融资产

135中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其他50187777.78

其中：

合计50187777.78

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据159572849.69186402509.27

商业承兑票据139424971.90132887338.58

减：坏账准备-12583754.23-8597347.57

合计286414067.36310692500.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2989971258328641431928985973310692

账准备100.00%4.21%100.00%2.69%

821.59754.23067.36847.8547.57500.28

的应收票据其

中：

其中：

159572159572186402186402

银行承53.37%58.38%

849.69849.69509.27509.27

兑汇票

商业承13942446.63%125839.03%12684113288741.62%859736.47%124289

136中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

兑汇票971.90754.23217.67338.5847.57991.01

2989971258328641431928985973310692

合计100.00%4.21%100.00%2.69%

821.59754.23067.36847.8547.57500.28

按组合计提坏账准备：12583754.23

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票159572849.69

商业承兑汇票139424971.9012583754.239.03%

合计298997821.5912583754.23

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

12583754.2

商业承兑汇票8597347.573986406.66

3

12583754.2

合计8597347.573986406.66

3

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据25224404.52

合计25224404.52

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据132853187.9847835641.03

商业承兑票据11534558.07

合计132853187.9859370199.10

137中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1003398356.29949538552.32

1至2年272164023.07152170206.96

2至3年87304766.7475477140.97

3年以上75240369.3244864446.03

3至4年46016324.039890670.51

4至5年5771012.072988330.06

5年以上23453033.2231985445.46

合计1438107515.421222050346.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

12500125001417914179

账准备0.87%100.00%1.16%100.00%

290.16290.16186.66186.66

的应收账款其

中：

按组合计提坏14256129101207811035

134550104304

账准备07225.99.13%9.44%56345.71159.98.84%8.64%66648.

879.29511.57

的应收26976205账款

138中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

14256129101207811035

账龄组134550104304

07225.99.13%9.44%56345.71159.98.84%8.64%66648.

合879.29511.57

26976205

14381129101222011035

147051118483

合计07515.100.00%10.23%56345.50346.100.00%9.70%66648.

169.45698.23

42972805

按单项计提坏账准备：12500290.16

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

5010490.715010490.715010490.715010490.71100.00%预计无法收回

准备客户一单项计提坏账

4554238.264554238.263777665.183777665.18100.00%预计无法收回

准备客户二单项计提坏账

准备客户三至4614457.694614457.693712134.273712134.27100.00%预计无法收回十一合计

14179186.614179186.612500290.112500290.1

合计

6666

按组合计提坏账准备：134550879.29

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1003398356.2950141606.485.00%

1至2年272164023.0727216402.3110.00%

2至3年87304766.7417460953.3420.00%

3至4年46016324.0323008162.0350.00%

4至5年4801364.464801364.46100.00%

5年以上11922390.6711922390.67100.00%

合计1425607225.26134550879.29

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

14179186.612500290.1

准备的应收账801654.43-877242.07

66

款

按信用风险特104304511.30246367.7134550879.

139中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

征组合计提坏57229账准备的应收账款

118483698.30246367.7147051169.

合计801654.43-877242.07

23245

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性南京精研磁性科技有债务人经营状况变

776573.08破产管理人分配现金收回

限公司化，合理合计776573.08

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收客户一51499968.9051499968.903.55%3939680.75

应收客户二25910068.6425910068.641.79%2365228.30

应收客户三23207361.3723207361.371.60%2170875.78

应收客户四20356482.9820356482.981.40%1258199.42

应收客户五22938042.0122938042.011.58%1647686.51

合计143911923.90143911923.909.92%11381670.76

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

140中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

22989736.920128173.920232756.217783822.4

质量保证金2861563.082448933.82

8020

-

减：计入其他----

10393349.1-714301.36

非流动资产1449015.088944334.024441722.843727421.48

0

12596387.811183839.815791033.314056400.9

合计1412548.001734632.46

8882

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

125961412511183157911734614056

计提坏100.00%11.21%100.00%10.98%

387.8848.00839.88033.3832.46400.92

账准备其

中：

125961412511183157911734614056

合计100.00%11.21%100.00%10.98%

387.8848.00839.88033.3832.46400.92

按组合计提坏账准备：1412548

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质量保证金22989736.982861563.0812.45%

减：计入其他非流动资产-10393349.10-1449015.0813.94%

合计12596387.881412548.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

141中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据36970057.7464445351.03

合计36970057.7464445351.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

142中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

本公司认为所持有的此类银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因此类银行违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票240635549.67

合计240635549.67

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

143中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款10243300.879907338.28

合计10243300.879907338.28

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

144中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

145中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金6400240.674904749.55

代垫款项638309.47225535.42

备用金276587.91340803.81

往来款29738924.7828595309.81

其他1021502.641731505.03

合计38075565.4735797903.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9378940.675143431.08

1至2年702875.331419357.69

2至3年1060964.132764023.18

3年以上26932785.3426471091.67

3至4年1420910.59953515.00

4至5年875169.55533617.45

5年以上24636705.2024983959.22

合计38075565.4735797903.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

146中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

24324243242294922949

计提坏63.88%100.00%64.11%100.00%

336.01336.01526.44526.44

账准备其

中：

按组合

137513507910243128482941099073

计提坏36.12%25.51%35.89%22.89%

229.4628.59300.87377.1838.9038.28

账准备其

中：

账龄组751473507940068737722941044362

19.74%46.68%20.61%39.87%

合78.3528.5949.7688.4038.9049.50

押金、保证62364623645471054710

16.38%15.28%

金、备51.1151.1188.7888.78用金等

380752783210243357972589099073

合计100.00%73.10%100.00%72.32%

565.47264.60300.87903.62565.3438.28

按单项计提坏账准备：24324336.01

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他应收单位13771767.013771767.013771767.013771767.0

100.00%预计无法收回

一6666其他应收单位

7739003.807739003.807739003.807739003.80100.00%预计无法收回

二其他应收单位

1438755.581438755.582813565.152813565.15100.00%预计无法收回

三至八合计

22949526.422949526.424324336.024324336.0

合计

4411

按组合计提坏账准备：3507928.59

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合7514778.353507928.5946.68%

押金、保证金、备用金等6236451.11

合计13751229.463507928.59

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

147中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

2023年1月1日余额2941038.9022949526.4425890565.34

2023年1月1日余额

在本期

本期计提566889.69497567.501064457.19

其他变动877242.07877242.07

2023年12月31日余

3507928.5924324336.0127832264.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

22949526.424324336.0

准备的应收账497567.50877242.07

41

款按组合计提坏

账准备的其他2941038.90566889.693507928.59应收款

25890565.327832264.6

合计1064457.19877242.07

40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

148中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其他应收款单位

其他往来款13771767.065年以上36.17%13771767.06一其他应收款单位

关联方往来款7739003.804-5年、5年以上20.33%7739003.80二其他应收款单位

其他往来款902912.121年以内2.37%902912.12三其他应收款单位

关联方往来款812469.915年以上2.13%812469.91四

其他应收款单位1年以内、5年以

保证金624860.561.64%624860.56五上

合计23851013.4562.64%23851013.45

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15349076.6889.23%28481890.4192.05%

1至2年1251764.377.28%1301115.814.20%

2至3年129504.260.75%91341.280.30%

3年以上471450.892.74%1068646.093.45%

合计17201796.2030942993.59

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数的单位名称年末余额比例（%）

预付供应商一6184305.4535.95

预付供应商二1064126.496.19

预付供应商三916799.425.33

预付供应商四858456.244.99

149中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

占预付账款年末余额合计数的单位名称年末余额比例（%）

预付供应商五504416.202.93

合计9528103.8055.39

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

108711895.103547839.108737024.104384697.

原材料5164055.644352326.85

53897186

92970292.590553216.170436511.269240378.6

在产品2417076.411196132.56

4304

143072220.10978965.8132093254.138019113.12407309.0125611804.

库存商品

3705774965

周转材料4165525.584165525.585813547.365813547.36

60790029.860790029.825215261.325215261.3

合同履约成本

3399

32880631.932361804.257289538.756844903.6

发出商品518827.65444635.03

2707

10256106.310145141.4

委托加工物资110964.918164355.448164355.44

98

452846702.19189890.4433656811.413675352.18400403.5395274949.

合计

1617554301

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4352326.851828818.391017089.605164055.64

在产品1196132.562472130.961251187.112417076.41

12407309.010978965.8

库存商品704636.032132979.32

90

发出商品444635.03199373.69125181.07518827.65

委托加工物资110964.91110964.91

18400403.519189890.4

合计5315923.984526437.10

31

150中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

1年内到期的理财产品161020729.65

留抵税额10553469.414380330.52

预缴税金1538457.47544974.07

待摊费用751781.85642748.12

151中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他927188.89468350.00

合计13770897.62167057132.36

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

152中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

153中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵州金瑞新材料有27000002700000

限责任公0.000.00司江苏阜宁

农村商业11471151147115139470.3

银行股份7.057.056有限公司

38471153847115139470.3

合计

7.057.056

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

154中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

155中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业铜陵纳源

1321294810171249

材料

3771905.00001661

科技

1.8863.007.51

有限公司马鞍山新康达295432513285

17411130

磁业5284674.8095

96.4961.00

股份.8967.05有限公司中城康帕斯

（南1386-

9400

京）781.4467

68.56

科技2112.65有限责任公司

1630575310281587

1741

小计6977867.30611478

96.49

7.9865.001.12

1630575310281587

1741

合计6977867.30611478

96.49

7.9865.001.12

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

156中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额1631400.001631400.00

二、本期变动9758314.009758314.00

加：外购

存货\固定资

3683359.163683359.16

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动6074954.846074954.84

三、期末余额11389714.0011389714.00

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

房屋、建筑物固定资产9673448.00自用转出租1949.905089625.61

合计9673448.00

157中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1036105225.04780533203.90固定资产清理

合计1036105225.04780533203.90

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其

项目房屋、建筑物机器设备专用设备运输设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余400375540.710346275.70634034.824285717.132034283.4123767585

额66451081.50

2.本期增196101836.131541831.10484027.6343994825.

962756.774904373.43

加金额1809714

（125281322.332436090.9

590418.062305206.42962756.773296387.32

）购置63

（2

195511418.106260508.311558734.

）在建工程转8178821.251607986.11

127321

入

（3）企业合并增加

3.本期减20808673.8

6223980.457368005.365775915.22571999.18868773.68

少金额9

（114592531.8

722154.926653688.865775915.22571999.18868773.68

）处置或报废6

（2）其他转

714316.50714316.50

出

（3）转出至

5501825.535501825.53

投资性房地产

4.期末余590253396.834520101.75342147.224676474.636069883.2156086200

额39186932.75

二、累计折旧

1.期初余96933401.2288126060.36204071.511760712.617626215.3450650461.

额78109865

158中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增12989114.857779141.782500739.3

4174479.155236069.582321933.93

加金额961

（112989114.857779141.782500739.3

4174479.155236069.582321933.93

）计提961

3.本期减14812160.6

1824726.776132919.875487119.30543399.22823995.50

少金额6

（112386673.1

6260.405525898.765487119.30543399.22823995.50

）处置或报废8

（2）其他转

607021.11607021.11

出

（3）转出至

1818466.371818466.37

投资性房地产

4.期末余108097789.339772282.34891431.316453383.019124153.8518339040.

额397055130

三、减值准备

1.期初余

655412.995769807.8266965.146492185.95

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

71660.952787.5974448.54

少金额

（1

58522.442787.5961310.03

）处置或报废

（2）其他减

13138.5113138.51

少

4.期末余

655412.995698146.8764177.556417737.41

额

四、账面价值

1.期末账481500194.489049671.40450715.916881551.8103610522

8223091.64

面价值0161175.04

2.期初账302786726.416450406.34429963.312525004.414341102.9780533203.

面价值408211690

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物2078788.67144953.491933835.18

机器设备61192935.1354939638.882363745.443889550.81

合计63271723.8055084592.372363745.445823385.99

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

159中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物111265531.76正在办理中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程208344394.30258305762.64

合计208344394.30258305762.64

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产4万吨汽

车用高品质弹48692898.848692898.8

1438285.911438285.91

性材料产业升11级项目

西区基础设施27547220.627547220.6

3190289.943190289.94

装修工程88采用国产针焦

制备 XXX 石墨

24122498.424122498.422042191.822042191.8

材料工程化研

3388

制保障条件中试线建设项目年产4000吨

19922751.219922751.2

金属磁粉芯扩1203.541203.54

55

建项目

700/吨年功能

15937607.015937607.013002241.513002241.5

材料生产线改

1188

扩建项目

630吨/年新材9522316.189522316.189556896.719556896.71

160中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

料生产线改扩建项目污水处理站项

6060213.686060213.682156741.162156741.16

目轨道交通配套

新材料构建项5168344.965168344.962294163.822294163.82目

1000KN 疲劳试

4625137.064625137.0623367.1523367.15

验机

VOCs 采样罐生

4337730.254337730.254192893.684192893.68

产线

BOL 技术改造

4207758.854207758.854083905.644083905.64

ZW2001碳封存材料生产设备及轨道

3640146.433640146.43624770.23624770.23

交通配套新材料构件项目智能实验室专

用环境保障设2415929.212415929.21施佛山高明土地

2157756.002157756.00

前期费用

3#车间建设工63245701.863245701.8

程66

长沙麓谷产研46475634.246475634.2基地11年产15000吨

高品质金属制17512161.917512161.9品产业升级项00目通力3000吨

16327564.516327564.5

永磁铁氧体改

22

扩建工程项目年产10000吨

13009685.513009685.5

高性能永磁铁

55

氧体器件项目

TL2202_雨山压型新增4台

4438718.144438718.14

250吨压机项

目

41米窑炉2828187.662828187.66

TL2203_雨山

新增1条辑棒2274409.962274409.96电窑项目全自动粉末成

2060000.002060000.00

型机

29986085.529986085.527526747.627526747.6

其他

0000

208344394.208344394.258305762.258305762.

合计

30306464

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源

161中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额年产4万吨汽车用高

5214143847254869

品质93.38

4700285.4612289893.38其他

弹性%.0091.90.81材料产业升级项目西区基础1389319024352754

20.64募集

设施9000289.6930722020.00

%资金

装修0.0094.74.68工程采用国产针焦制备

XXX 石墨材料工3066220420802412

78.68

程化00002191306.249895.00其他

%

研制.00.8855.43保障条件中试线建设项目年产

4000

吨金328719921992

120360.61

属磁00001547275170.00其他.54%

粉芯.00.71.25扩建项目

700/

吨年功能

19981300632933941593

材料96.75

10002241903.538.760791.31其他

生产%.00.589653.01线改扩建项目

630吨

/年新材料968195569522

33513697102.1

生产700.896.316.98.56其他

44.2324.767%

线改007118扩建项目

162中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

污水

7020215639036060

处理86.33

000.741.472.213.86.33其他

站项%

00165268

目轨道交通配套3000229428745168

17.23

新材0000163.181.344.17.23其他

%

料构.00821496建项目

1000K

520046014625

N 疲劳 2336 88.94 募集

000.769.137.89.00

试验7.15%资金

009106

机

VOCs

700041924337

采样3935248665.52

000.893.730.61.97其他

罐生03.6067.03%

006825

产线碳封存材料生产设备及

962830153640

轨道6247

2000376.146.3.78%10.00其他

交通70.23.002043配套新材料构件项目智能实验室专647024152415

37.34募集

用环000.929.929.37.34

%资金境保002121障设施佛山883921572157

高明5000756.756.2.44%47.00其他

项目.000000

10000

KN 支 6040 1694 1694

28.06募集

座压000.690.690.45.72

%资金剪试002626验机智能100016741674

16.75

物流0000769.769.20.00其他

%

系统.008383智能实验室专608012461246

20.50

用配000.329.329.40.65其他

%套实006060验台柜

10000604064895894707811.7211.72其他

163中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

kN 金 000. 38.37 3.73 82.10 %属材00料拉伸性能全自动检测装备中钢天源年产

2000

吨高性能

767682488463

钕铁2212613211.03

0000670.777.5.00其他

硼稀38.94.08%.001400土永磁材料改扩建工程项目

3#车

6521632463826962

间建106.7100.0募集

00005701298.8000

设工8%0资金.00.8642.28程长沙

7845464717986446

麓谷82.16100.0

3000563444820116其他

产研%0.00.21.18.39基地磁材厂年产

10000

吨电255639274002

7489156.6100.0

池级000074716376其他

04.540%0

四氧.00.94.48化三锰产业化项目通力

3000

吨永磁铁4398163216933326

75.63

氧体000075644145171099.00其他

%

改扩.00.52.66.18建工程项目年产

15000

吨高

9960175110542805

品质28.17100.0

0000216120694230其他

金属%0.00.90.00.90制品产业升级

164中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

项目年产

10000

吨高性能1083130021811519

14.02100.0

永磁30009685044.0729其他

%0

铁氧0.00.5500.55体器件项目

15000960081618473

312188.27100.0

吨项000.618.795.其他

76.99%0

目001918

1060

2170234027131794

3472486

合计2505269622998035

400.067.03

2.487.629.253.82

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

165中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额37408287.143492931.8440901218.98

2.本期增加金额4615928.225144053.159759981.37

（1）租入4615928.225144053.159759981.37

3.本期减少金额7869930.857869930.85

（1）退租7869930.857869930.85

4.期末余额34154284.518636984.9942791269.50

二、累计折旧

1.期初余额17386697.761659749.0319046446.79

2.本期增加金额8083671.961135898.669219570.62

（1）计提8083671.961135898.669219570.62

3.本期减少金额2460920.212460920.21

（1）处置

（2）退租2460920.212460920.21

4.期末余额23009449.512795647.6925805097.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11144835.005841337.3016986172.30

2.期初账面价值20021589.381833182.8121854772.19

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

166中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额281789498.971330871.721293739.44284414110.13

2.本期增加

39485050.00977848.8140462898.81

金额

（1）购

39485050.0039485050.00

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转

977848.81977848.81

入

3.本期减少

43380.0043380.00

金额

（1）处

43380.0043380.00

置

4.期末余额321274548.971330871.722228208.25324833628.94

二、累计摊销

1.期初余额41455007.691178304.66330694.2142964006.56

2.本期增加

6306000.9383655.87269390.656659047.45

金额

（1）计

6306000.9383655.87269390.656659047.45

提

3.本期减少

43380.0043380.00

金额

（1）处

43380.0043380.00

置

4.期末余额47761008.621261960.53556704.8649579674.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

167中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

273513540.3568911.191671503.39275253954.93

价值

2.期初账面

240334491.28152567.06963045.23241450103.57

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东奥赛钢线

781907.68781907.68

有限公司中钢集团（贵州）业黔检测3812940.303812940.30咨询有限公司吉林省正达交

41647256.641647256.6

通建设检测有

55

限公司

46242104.646242104.6

合计

33

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

168中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

资产组：固定资产、长期待摊费用

依据：现金流入独立于其他

资产或者资产组的现金流郑州分部，根据内部管理要广东奥赛钢线有限公司是入；考虑企业管理层对生产求和组织结构确定经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等

资产组：固定资产

依据：现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流

中钢集团（贵州）业黔检测郑州分部，根据内部管理要入；考虑企业管理层对生产是咨询有限公司求和组织结构确定经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等

资产组：固定资产、无形资产

依据：现金流入独立于其他

吉林省正达交通建设检测有资产或者资产组的现金流郑州分部，根据内部管理要是限公司入；考虑企业管理层对生产求和组织结构确定经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据公司目

增长率1%；前经营情

增长率0%；

广东奥赛钢利润率况，结合行

1832.922951.595年折现率

线有限公司7.12%-业增长、经

8.73%

7.23%济增长相关

因素确定

169中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

根据公司目

中钢集团增长率3%；前经营情

增长率0%；

（贵州）业利润率况，结合行

820.03860.835年折现率

黔检测咨询10.15%-业增长、经

10.10%

有限公司13.88%济增长相关因素确定根据公司目

增长率3%；前经营情

吉林省正达增长率0%；

利润率况，结合行交通建设检5097.2311817.665年折现率

26.08-业增长、经

测有限公司10.34%

26.34%济增长相关

因素确定

合计7750.1815630.08前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房改造装修2163021.281646088.61516932.67

办公楼装修5625184.38766010.141638961.824752232.70

恒温恒湿实验室51650.5616310.6435339.92

实验室改造装修2087290.241030891.311056398.93

其他33188.0717923.4615264.61

合计9960334.53766010.144350175.846376168.83

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备26661386.59176173523.0521100057.91139903814.18

170中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

可抵扣亏损4738463.6931589757.906437704.3142918028.66

应付职工薪酬1190927.657939517.651180565.277870435.10

递延收益5833219.4938888129.926498435.9443322906.32

股权激励4308390.9028722600.382720524.1918136827.94

投资性房地产168275.361121835.72149773.39998489.27

租赁258826.941249826.73220936.021122336.91

合计43159490.62285685191.3538307997.03254272838.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5497810.4721991241.885964538.5223858154.08

资产评估增值

固定资产、无形资产

14578471.4597189809.6610377747.2369184981.58

等折旧与摊销

投资性房地产898513.335990088.84

租赁501218.332748305.88201445.291129749.64

合计21476013.58127919446.2616543731.0494172885.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产43159490.6238307997.03

递延所得税负债21476013.5816543731.04

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损64557649.4587431846.62

资产减值准备39762856.1340409320.27

股权激励531715.00212686.00

合计104852220.58128053852.89

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年15403898.36

2024年5712027.795632015.47

2025年58276.67

2026年17160962.5611394624.05

2027年5748204.765748204.76

2028年386583.87

2029年

171中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

2030年6872613.15

2031年17902185.5238961100.95

2032年2799619.013361113.21

2033年14848065.94

合计64557649.4587431846.62

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及设20850403.120850403.130470768.430470768.4备款9988

1年以上到期10393349.1

1449015.088944334.024441722.84714301.363727421.48

的应收质保金0

38335000.038335000.0

预付购地款

00

31243752.229794737.273247491.372533189.9

合计1449015.08714301.36

9126

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、保证金、保证金、

30580513058051定期存定期存56450035645003定期存定期存

货币资金

99.9599.95款、冻结款、冻结80.5780.57款、冻结款、冻结

资金等资金等资金等资金等

2522440252244032919533291953

应收票据票据质押票据质押票据质押票据质押

4.524.528.268.26

9476328947632810994561099456

固定资产抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款.52.526.136.13

5296138529613854416625441662

无形资产抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款.07.07.11.11

3458020345802061385616138561

合计

71.0671.0647.0747.07

其他说明：

172中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款203000000.00

福费廷融资58000000.0058000000.00

已贴现未到期的银行承兑汇票13475950.588100000.00

应计利息237502.76

合计274713453.3466100000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

173中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

商业承兑汇票7056063.641807145.88

银行承兑汇票749620222.76742525688.60

合计756676286.40744332834.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款214638466.33146554507.87

工程及设备款46718334.3572896599.28

运输费12071358.467458685.81

租赁费2938553.056915346.68

服务费62716443.508069476.90

加工费3018409.735666646.16

其他916380.037446271.05

合计343017945.45255007533.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一4322240.77付款条件未成就

供应商二2284000.00付款条件未成就

合计6606240.77

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利4886800.001787540.00

其他应付款86955919.89102373763.47

合计91842719.89104161303.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

174中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票股利4886800.001787540.00

合计4886800.001787540.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款20359259.4131729165.25

保证金、质保金及押金6004648.906156168.55

代收代垫款2892938.362987841.30

个人往来款1275859.621236657.24

限制性股票回购义务48482200.0051581460.00

党建工作经费4319081.823826813.62

其他3621931.784855657.51

合计86955919.89102373763.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一48482200.00限制性股票回购义务

合计48482200.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

175中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款31382764.1050516915.96

合计31382764.1050516915.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24216175.98267021552.17263578335.5527659392.60

二、离职后福利-设定

3918134.4325906972.4428463257.471361849.40

提存计划

三、辞退福利792143.36792143.36

四、一年内到期的其

570000.00363857.65393857.65540000.00

他福利

五、其他54738767.5154738767.51

合计28704310.41348823293.13347966361.5429561242.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

218766606.31218766606.31

和补贴

2、职工福利费10870282.3810870282.38

3、社会保险费622847.4712468716.0812507262.05584301.50

其中：医疗保险

122435.4111293039.2910972902.53442572.17

费工伤保险

414299.10443106.90826352.3531053.65

费

176中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

生育保险

86112.96732569.89708007.17110675.68

费

4、住房公积金443434.4816750901.8816420347.36773989.00

5、工会经费和职工教

23149894.038165045.525013837.4526301102.10

育经费

合计24216175.98267021552.17263578335.5527659392.60

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2542388.4820321767.5421977944.11886211.91

2、失业保险费230401.95654299.90847725.3636976.49

3、企业年金缴费1145344.004930905.005637588.00438661.00

合计3918134.4325906972.4428463257.471361849.40

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3342939.757444149.76

企业所得税36118314.1921768583.99

个人所得税5625461.014374006.86

城市维护建设税607737.53853990.20

房产税695918.18692018.51

土地使用税956452.04779057.98

教育费附加277889.54378285.95

地方教育费附加179520.96263517.24

水利基金1233444.581059366.29

印花税341161.33234087.15

其他517974.12328053.83

合计49896813.2338175117.76

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

177中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款15000000.0025000000.00

一年内到期的租赁负债8066038.718837201.32

一年内到期的长期借款利息192147.09

合计23066038.7134029348.41

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款应计利息227139.93

预收货款的增值税3038390.434939552.59

已背书未到期商承未终止确认11534558.075602219.90

已背书未到期银承未终止确认34359690.4564483954.27

其他1025.35

合计49160804.2375025726.76

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款7053882.0434107764.08

保证借款30000000.00

信用借款115100000.00100100000.00

减：一年内到期的长期借款-15000000.00-25000000.00

合计107153882.04139207764.08

长期借款分类的说明：

178中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额16341355.8023612759.17

179中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

减：未确认融资费用-967568.44-1799314.09

减：重分类至一年内到期的非流动负

-8066038.72-8837201.32债

合计7307748.6412976243.76

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债7939517.657845543.61

二、辞退福利24891.49

减：一年内到期的未折现长期应付职

-540000.00-570000.00工薪酬

合计7399517.657300435.10

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额7845543.618117017.85

180中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

二、计入当期损益的设定受益成本230000.00240000.00

4.利息净额230000.00240000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

240000.00-70000.00

本

1.精算利得（损失以“－”表示）240000.00-70000.00

四、其他变动-376025.96-441474.24

2.已支付的福利-376025.96-441474.24

五、期末余额7939517.657845543.61

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额7845543.618117017.85

二、计入当期损益的设定受益成本230000.00240000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

240000.00-70000.00

本

四、其他变动-376025.96-441474.24

五、期末余额7939517.657845543.61

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

41116532.242881801.005987249.4738011083.77

府补助与收益相关的政

23433773.6527649113.0049128395.471954491.18

府补助

合计64550305.8930530914.0055115644.9439965574.95--

181中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

涉及政府补助的递延收益：

与资本期本期本年计入产相本年新增补本年计入其其他变返还返还项目年初余额营业外收年末余额关与助金额他收益金额动的金的原入金额收益额因相关新增200吨高与资性能烧结钕铁

1358300.28679149.92679150.36产相

硼生产线技改关项目与资城市基础设施

1327192.9041474.741285718.16产相

配套费减免关与资南磁厂搬迁补

26429063.883014905.9323414157.95产相

偿款关

2017年安徽省与资

工业“三高”400000.0099999.72300000.28产相资金补助关高能量密度长寿命锰酸锂用与资

前驱体的关键180000.0639999.80140000.26产相技术研究及产关业化年产二万吨锂与资电池及软磁用

410750.0093000.00317750.00产相

高纯四氧化三关锰项目年产1000吨高与资性能钕铁硼稀

112458.2626990.2085468.06产相

土永磁材料改关扩建工程项目

煤沥青基掺 N多孔炭纳米片与资

的形成机制及251.80251.80产相其吸附染料性关能（返还）低品位碳酸锰与资矿石高效抛废

70791.004144.6566646.35产相

与提锰降杂技关术马鞍山市技能与资

大师工作室建50000.0050000.00产相设关与资

2022年超高效

1200000.0060000.001140000.00产相

电机项目关与资引导企业加大

1206810.00100567.501106242.50产相

技改投入关与资葛安乐技能大

50000.0050000.00产相

师工作室关

182中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

与资本期本期本年计入产相本年新增补本年计入其其他变返还返还项目年初余额营业外收年末余额关与助金额他收益金额动的金的原入金额收益额因相关柔性石墨烯电与收磁屏蔽散热片

16991.1516991.15益相的研制（博士关

站）

N 掺杂生物质多孔炭的制备与收及其对废水中

25520.007300.0018220.00益相

金属离子的吸关附性能研究（博士）金属磁粉心纳与收米氧化物包覆

100000.00100000.00益相

工艺与产品开关发（博士）基于绿色电化与收石剥离石墨烯

5120.875120.87益相

工艺的散热膜关研究（博士）强耐蚀长寿命超疏水表面的与收构建及微观结

50000.009325.0040675.00益相

构-润湿性-防关腐性能关系（博士）与资

2017年工业投

384750.0081000.00303750.00产相

资奖补资金关

2017年安徽省

与资创新型省份建

21633.134400.0417233.09产相

设专项资金关

（1/2）

2017年技术改与资

造工业倍增政283497.5055770.00227727.50产相策奖励关

2017年安徽省

与资创新型省份建

23466.484400.0419066.44产相

设专项资金关

（2/2）

2017年产业扶与资

持政策兑现资120750.1620124.96100625.20产相

金（1/2）关

2017年产业扶与资

持政策兑现资124073.1820120.04103953.14产相

金（2/2）关与资

2018年研发设

12035.001740.0010295.00产相

备补助关

2018年度市级

与资促进制造业加

494643.2269020.04425623.18产相

大技改投入政关策资金

2019年度淘汰与资

43500.005220.0038280.00

落后和过剩产产相

183中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

与资本期本期本年计入产相本年新增补本年计入其其他变返还返还项目年初余额营业外收年末余额关与助金额他收益金额动的金的原入金额收益额因相关能设备补贴关

（产业扶持政策兑现）

2021年度全县与资

工业经济奖补705799.5766684.57639115.00产相资金关

2022年度阜宁与资

县工业经济奖304200.005070.00299130.00产相补项目关收到装备补贴与资项目款（负压

18100.143620.0414480.10产相

输送系统设备关

补贴）

2018年第三季

度装备补贴项与资

目（气雾化制110407.5021030.0089377.50产相粉设备等补关

贴）

2019年第四季

度装备补贴项与资

目（气雾化制53797.956724.8047073.15产相粉设备等补关

贴）与资不涉铬四氧化

1660000.51466666.561193333.95产相

三锰清洁技术关与资产研基地土地

704155.5220166.74683988.78产相

退契税关与资宁乡土地契税

261354.986759.24254595.74产相

返还关与资节能创新专项

135000.0030000.00105000.00产相

资金关气雾化铁基金与资属粉末关键技

315000.2269999.94245000.28产相

术研发设备补关助高品质气雾化与资

铁硅粉智能制49950.0011100.0038850.00产相备系统关收郑州高新区管委会创新发展局2022第一与收

批稳增长促发107863.00107863.00益相展纾困帮扶降关低企业运输成

本补贴|与收收中钢集团课

3650000.003650000.00益相

题款|关

184中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

与资本期本期本年计入产相本年新增补本年计入其其他变返还返还项目年初余额营业外收年末余额关与助金额他收益金额动的金的原入金额收益额因相关检测中心收郑州高新区管委与收

会财政金融局200000.00200000.00益相研发机构政策关

兑现补贴资金|新城建成区升与收

级改造项目停20365000.0020365000.0040730000.00益相工损失补偿关收郑州市科学技术局2022年与收

度大型科学仪200000.00200000.00益相器设施拥有者关

共享服务奖励|收高新区管委会财政金融局与收

2023年二季度100000.00100000.00益相

鼓励企业稳产关

增产政策补贴|收郑州市工业与收

和信息化局211250.00211250.00益相

2022年第一批

关

上云企业补贴|收高新区管委与收会财政金融局

50000.0050000.00益相

高企复审政策关

兑现款|新城建成区升级改造项目停工损失补偿朱行欣军推专与收

项奖励退款转200000.00200000.00益相

递延收益|关桥梁工程材料数智化检测成与收

套装置关键技1800000.001634600.00165400.00益相术研究及产业关化与收合金盘圆丝材

737123.85311904.56425219.29益相

研制关与收弹性蓄能密封

147651.06147651.06益相

圈研制关与收

XX 密封圈研制 1986366.72 265000.00 1534311.63 717055.09 益相关与收

国产 XX 丝材

500000.0034190.22465809.78益相

研制关非圆截面弹簧与资用高强度异型

720000.0090000.00630000.00产相

弹簧钢丝研发关及产业化

185中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

与资本期本期本年计入产相本年新增补本年计入其其他变返还返还项目年初余额营业外收年末余额关与助金额他收益金额动的金的原入金额收益额因相关与资

节能专项资金4500000.00750000.003750000.00产相关

2022年宁江区与资

工业和信息化156600.0017400.00139200.00产相产业转型升级关

合计64550305.8930530914.0055099019.9416625.0039965574.95

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7590477775904777

股份总数

6.006.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

186中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1158529000.811158529000.81

价）

其他资本公积52672497.0115935033.8968607530.90

合计1211201497.8215935033.891227136531.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加，其中：确认股份支付费用15760837.40元；确认联营企业其他权益变动174196.49元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付51711949.032821549.2348890399.80

合计51711949.032821549.2348890399.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少系向限制性股票持有者分配现金股利所致。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

--

损益的其240000.0204000.0263500.0

59500.0036000.00

他综合收000益

其中：重

---

新计量设--

240000.0204000.0263500.0

定受益计59500.0036000.00

000

划变动额

二、将重

-

分类进损5841007898169.249428384735954

206883.5

益的其他.323.09.51

8

综合收益

外币----

财务报表206883.5146787.5146787.5353671.1折算差额8220

187中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量

5987794898169.250896255089625

的投资性.843.61.61房地产转换日公允价值大于账面价值部分

-

其他综合5601007862169.247388384472454

266383.5

收益合计.323.09.51

8

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9398111.086331244.834602310.8711127045.04

合计9398111.086331244.834602310.8711127045.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积93535644.9012972120.73106507765.63

任意盈余公积1473917.741473917.74

合计95009562.6412972120.73107981683.37

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润945118717.06686026619.07调整期初未分配利润合计数（调增+，-429494.33调减-）

调整后期初未分配利润945118717.06685597124.74

加：本期归属于母公司所有者的净利

274624221.15390191771.63

润

188中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

减：提取法定盈余公积12972120.7325373990.08

应付普通股股利182652796.41105296189.23

期末未分配利润1024118021.07945118717.06

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-429494.33元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2723864676.922015297459.002652860965.762010524038.37

其他业务46739716.8938264514.54109511323.2796388857.30

合计2770604393.812053561973.542762372289.032106912895.67经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元马鞍山分分部1分部2郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计合部同营营营营营营营营营营营营营营营营营营分业业业业业业业业业业业业业业业业业业类收成收成收成收成收成收成收成收成收成入本入本入本入本入本入本入本入本入本

11112720

9396856150290260120784839

业18317053

2329846271960613750247948

务200204604561

50163594614689332747

类92763997

02.02.1.18.527.07.60.4.40.28.1

型3.70.83.83.5

574907503240207

5614

其中

：

4683922425269240762657

工

314071328553035672

业

2220368948800459

原

64.85.3.57.306.01.34.84.

料

85692557859489

电465402212096674839631530子29951460203341532479480207元60284959101327473950

器71.33.4.99.09.84.20.28.146.44.件60331899076087冶1431073724180132金19351329863333

189中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

、722098050281

矿87.76.7.51.274.27.山2824828646

、机电工程专用设备

493383493383

金

00470047

属

60286028

制

06.65.06.65.

品

49634963

63730015652308

检81

13674595987

验94

4374944218

检381

22.21.9.472.02.

测.25

602190946

41365141

10112848334

39552860089078

其6441824402

300006.4514

他4313156.0901818

0.07.3398.88.2.77.652.02.88

2133

按

11112720

经9396856150290260120784839

18317053

营2329846271960613750247948

200204604561

地50163594614689332747

92763997

区02.02.1.18.527.07.60.4.40.28.1

3.70.83.83.5

分574907503240207

5614

类其中

：

10112518

85868559472902605737

21316089

72291445699606102975

国751204169624

3616389861467602

内05761081

01.02.5.12.627.07.8.30.8

8.50.80.34.2

034930503230

3655

968063404839210163

2727

4495110367752479484393

国0101

8640193127475271

外965965

5.21.52.03.60.28.193.59..97.97

2372074629

市场或客户类型

190中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其中

：

合同类型其中

：

按商品11112720

9396856150290260120784839

转18317053

2329846271960613750247948

让200204604561

50163594614689332747

的92763997

02.02.1.18.527.07.60.4.40.28.1

时3.70.83.83.5

574907503240207

间5614分类其中

：

在

11112720

某9396856150290260119784839

18317053

一2329846271790596266247948

200204265071

时50163594738688082747

92764871

点02.02.1.18.518.00.63.6.10.28.1

3.70.87.98.8

转574907319371307

5636

让在某

168170484338490

一60

8009249025

时06.

9.16.68.25.84.6

段39

99988

转让按合同期限分类其中

：

按

191中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

销售渠道分类其中

：

11112720

9396856150290260120784839

18317053

2329846271960613750247948

合200204604561

50163594614689332747

计92763997

02.02.1.18.527.07.60.4.40.28.1

3.70.83.83.5

574907503240207

5614

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3965248.274616463.23

教育费附加1754501.962002371.03

房产税3729355.343347671.39

土地使用税4994716.233750901.69

车船使用税4367.942952.90

印花税1794842.67904655.46

地方教育费附加1166932.921380525.70

192中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

水利基金建设902410.32974698.72

环境保护税21095.1223801.47

其他11232.304949.59

合计18344703.0717008991.18

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬105255079.72104515635.66

中介费5183246.133700808.43

折旧费8271786.997314667.77

摊销费5856676.055318359.26

后勤服务费80921.76722912.10

差旅费4082999.132739574.06

办公费5144608.063977517.92

修理费2409024.173008784.50

租金1413596.121142712.54

业务招待费1213543.891267897.32

党建工作经费1098877.251676938.04

水电费2007549.151549799.67

汽车费418412.98492832.33

董事会费275000.00245500.00

咨询费2750585.761994241.24

股权激励16606710.7411237592.26

排污费852361.18818246.85

其他5831071.464554218.84

合计168752050.54156278238.79

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21160335.7430422663.49

业务经费2891.558456.26

差旅费3687214.135524236.86

销售服务费40150413.682318847.53

业务招待费1743575.701576460.76

邮电费253576.44378841.37

广告费1188187.30358414.63

折旧摊销费2727038.602685375.84

港杂费2227952.021955204.58

包装费39940.7050016.62

保险费5366.8456541.73

办公费688139.13275001.01

仓储费296313.37203700.74

车辆费用1019026.864236074.03

193中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他803576.11869886.21

合计75993548.1750919721.66

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费55362998.3877934422.33

材料费57973904.0244231125.71

折旧摊销费10715141.109571425.25

信息费1289630.23

水电费9730256.829143331.19

租赁费59892.12290185.38

技术开发费8903551.626999961.46

差旅费280354.81321857.16

检测费138306.38538922.96

专利费112758.92283956.73

车辆费661296.26

加工费1756610.36

其他1395912.821403809.59

合计147090983.61152008627.99

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出18260168.1519578592.80

减：利息收入-22869570.64-18749051.47

汇兑损失1990732.99-1942971.21

减：汇兑收益-766581.97-1688031.45

银行手续费1007669.80925329.30

未确认融资费用摊销1418543.79906709.22

其他499868.75401163.60

合计-459169.13-568259.21

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的递延收益转入其他收益49111770.466284495.14

与资产相关的递延收益转入其他收益5987249.475790154.83

技术研发支出补助4500443.109758700.00

194中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

制造强省建设资金3000000.00800000.00

新兴产业发展专项引导资金2500000.00高应力汽车稳定杆等新材料和防火构

1425649.34

件中心项目

2018年度安徽省“专精特新”中小企

1000000.00

业认定补助

科技厅研发奖补841500.00

湖南大学“XXXX 电极材料工程化”课

825000.00

题项目经费

稳岗补贴653208.08573269.29

科技政策资金550000.00

收2021年度研发投入奖补项目500000.00

2022年超高效电机项目500000.00

“研发飞地”奖补资金400000.00

2021年度科技政策资金-高新技术企

330000.00

业认定补助

新认定国家技术创新示范企业奖励300000.00

2020年新认定国家技术创新示范企业

220000.00

奖励

社会团体标准220000.002021年度市级制造业政策兑现（市

220000.00

级）补助（省级企业技术中心奖励）

促进制造业三年倍增若干政策——推

209650.00

动新一轮高水平技改制造奖补1/4市经信局拨付2022年度免申即享类政

200000.00

策第一批资金南京江宁经济技术开发区财政局2022

200000.00年度高企认定兑现奖励

省高成长企业培育工业企业奖励200000.00

企业在岗职工技能提升培训补贴160000.00低品位碳酸锰矿石高效抛废与提锰降

156500.00

杂技术

现代服务业政策资金146640.00

2022年度阜宁县科技政策奖励资金116800.00

智能工厂110000.00

2021年度主导制定全国范围社会团体

110000.00

标准单位奖

2021年度市级现代服务业区级政策兑

107700.00

现资金

智能制造诊断奖励100000.002021年度市级制造业政策兑现（市

100000.00级）（智能制造诊断奖励）

创新中心补贴款100000.00

长春高新技术产业开发区管理委员会100000.00

2022年度阜宁县工业企业规模成长奖

100000.00

励

2020年国家高新技术企业后补助100000.00

2022年度瞪羚独角兽企业认定政策兑

80000.00

现奖

财政局转型发展人才政策资金70000.00

免申即享类政策（经信局）70000.00

高新技术企业产业增加值奖励50000.00

购置机器人奖补48496.00马鞍山市雨山区科学技术局雨山区

2021年自主创新奖励-省高新技术产40000.00

品四个

长春市科学技术局补贴35000.00

195中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

马鞍山市商务局兑现出口信保政补助33000.00

长春市科学技术局-高企技术企业认定

30000.00

后补助

新增规上企业奖励30000.00南京江宁经济技术开发区财政局2022年度南京高新区企业创新积分奖励资20000.00金

宁乡市总工会宁乡市五小成果、长沙

20000.00

市科技创新项目款

2020年度市扶持产业发展政策资金

16500.00

（第二批）补助

出口信保政策16000.00

发明专利授权奖励13200.00

收到工信局防疫支出补助10000.00

雨山区市场局汇专利授权资助2200.00

一次性扩岗补助2000.00

2022年科技创新奖励奖金2000.00

一次性扩岗补助2000.00

2021年度现代服务业政策会展业补贴

2000.00

资金

起落架用高强度弹簧钢丝0.01

HS 项目财政补贴款 2100000.00

2019年科技政策资金1650000.00

促进制造业升级扶持资金1314720.00

长沙市第5批制造强省专项资金1000000.00

2021年安徽省智能工厂和数字化车间500000.00

2020年国家高新技术企业后补助453000.00

经开区高新企业补助400000.00

省专利优秀奖158000.00

高新区技改奖励156900.00安徽省制造业高端品牌培育企业项目

110000.00

补助

2021年研发奖补资金65500.00

外经贸政策、集装箱政策补助43010.00

留工培训补助31500.00

商务局兑现外经贸发展补助24000.00

2020年支持企业加大研发投入补助资

13000.00

金

节水型企业表彰10000.00三重一创“关键电子材料重大新兴产

20393000.00

业专项补助

运营补助1619089.83

2020年度高新认定通过奖励400000.00

番禺区政府汽车轻量化研发项目二次

400000.00

拨款

数字化车间和数字化生产线补助308000.00北京知识产权局重点产业专利运营促

270000.00

进项目款

2021年度高企认定兑现奖励225000.00

北京市知识产权局专利转化专项奖励150000.002020年产业扶持政策资金（省级新产

55000.00

品）

"马鞍山市雨山区国库集中支付中心汇来2020市知识产权

省专利优秀奖"55000.00

长沙市2021年认定高新技术企业奖励50000.00

上海闵行区梅陇镇企业扶持资金50000.00

196中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

高新技术补贴30000.00雨山区科技局2020年科技创新奖励

22000.00（亩均效益 A 类）

2021年企业研发费用补助20330.00

2022年度第一批自主知识产权战略专

13310.00

项经费科技局2021年省支持引导企业加大研

10000.00

发投入补助资金

广东省社保局扩岗补助1500.00

长沙失业保险支付一次性扩岗补贴1500.00

广州市番禺区高新补贴退回-631900.00

增值税进项税加计扣除11128809.164465672.93

个税返还222901.84148065.43

合计87346217.4659291817.45

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产87160.00-34900.00

合计87160.00-34900.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5753867.6591959892.08

处置长期股权投资产生的投资收益27211941.08

投资理财产品收到的投资收益2344202.878471137.01

其他139470.36101184.13

合计8237540.88127744154.30

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

197中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

坏账损失-34495577.14-10688554.09

合计-34495577.14-10688554.09

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3160021.33230524.00值损失

十一、合同资产减值损失-412629.26-615216.69

十二、其他-298817.06

合计-3572650.59-683509.75

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-93254.72144381.47合

-93254.72144381.47计

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入666088.1039266.00666088.10

非流动资产处置利得1905.04159468.211905.04

罚款净收入40790.0056100.0040790.00

无法支付的款项/核销长期

2100655.35223783.092100655.35

挂账

其他689105.615719.75689105.61

合计3498544.10484337.053498544.10

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠42000.0048000.0042000.00

198中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

非流动资产毁损报废损失276184.3667139.40276184.36

罚没、违约金及滞纳金支出180387.275639.09180387.27

无法收回的款项110000.00110000.00

其他241075.92241075.92

合计849647.55120778.49849647.55

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用47711705.8924179142.08

递延所得税费用-1628580.712025154.54

合计46083125.1826204296.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额367478636.45

按法定/适用税率计算的所得税费用55121795.47

子公司适用不同税率的影响1039622.96

调整以前期间所得税的影响546096.53

非应税收入的影响-837276.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7764065.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-942573.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3036869.28

亏损的影响

研发费用加计扣除-17621545.49

固定资产加计扣除-1821686.50

残疾人安置加计扣除-202242.76

所得税费用46083125.18

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注之其他综合收益。

199中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助资金51426400.5373567565.89

保证金、押金13087409.7115934078.86

利息收入19671007.6619865293.01

个人往来款2383604.511648687.70

其他往来款15578214.9717672128.38

租金收入214002.00

其他1549199.00638741.84

合计103909838.38129326495.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来款19206881.8011619596.88

支付保证金、押金12181519.6610862424.17

个人往来款2413859.4712006642.51

期间费用41254321.6428595363.63

其他5214658.064528147.48

合计80271240.6367612174.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

工程建设保证金2552000.00

过渡期亏损补偿21297.65

退回工程、设备等采购款680000.00

合计3253297.65收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

200中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取出票据保证金441146039.79679251276.04

关联往来款5000000.00

退回分红款1188876.58

代收自然人股东所得税3882564.09

票据贴现13253550.5865906466.65

其他3241826.89700000.00

合计462712857.93750857742.69

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的票据保证金336124841.36725362040.34

支付使用权资产的租赁费5819934.429377093.19

代缴自然人股东所得税3736352.02

同一控制企业合并投资款20174489.01

支付关联方资金5666454.95

资金占用利息33128.49

其他70244.94

合计345681127.80760683450.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

201中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润321395511.27429744724.27

加：资产减值准备3572650.59683509.75

信用减值损失34495577.1410688554.09

固定资产折旧、油气资产折

82500739.3172755035.89

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧9219570.629718238.81

无形资产摊销6659047.455686147.23

长期待摊费用摊销4350175.844961034.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号93254.72-144381.47填列）固定资产报废损失（收益以

274279.32-92328.81“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-87160.0034900.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

19678711.9420485302.02

列）投资损失（收益以“－”号填-8237540.88-127744154.30

列）递延所得税资产减少（增加以-5661366.93-7482051.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

4032786.229507205.62“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-41541884.0762921968.14

填列）经营性应收项目的减少（增加-167317789.72-16907550.97以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-133109136.53-319293288.48以“－”号填列）

其他1728933.9611361678.02

经营活动产生的现金流量净额132046360.25166884543.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本

202中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1039363908.68594769725.23

减：现金的期初余额594769725.23675898622.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额444594183.45-81128897.57

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1039363908.68594769725.23

其中：库存现金12530.2846107.92

可随时用于支付的银行存款1039351378.40594723617.31

三、期末现金及现金等价物余额1039363908.68594769725.23

203中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

204中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租固定资产168809.19

合计168809.19作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费55362998.3877934422.33

材料费57973904.0244231125.71

折旧摊销费10715141.109571425.25

205中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

信息费1289630.23

水电费6584380.779143331.19

租赁费59892.12290185.38

技术开发费8903551.626999961.46

差旅费280354.81321857.16

检测费138306.38538922.96

专利费112758.92283956.73

车辆费3807172.31

加工费1756610.36

其他1395912.821403809.59

合计147090983.61152008627.99

其中：费用化研发支出147090983.61152008627.99

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

206中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

207中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

208中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

209中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本年不再纳入合并范围原子公司的情况持股比例享有的表决权比本年内不再成为子公原子公司名称注册地业务性质

（%）例（%）司的原因吉林省康桥交通建设监

吉林长春检验检测100%100%吸收合并理有限公司

（2）原子公司在处置日和上一会计期间资产负债表日的财务状况处置日2022年12月31日原子公司名称处置日所有者权益所有者权益资产总额负债总额资产总额负债总额总额总额吉林省康桥交通建

2023-12-268648264.302574444.946073819.367748521.822808905.684939616.14

设监理有限公司

（3）原子公司本年年初至处置日的经营成果本年初至处置日原子公司名称处置日收入费用净利润吉林省康桥交通建设监理有

2023-12-262128472.28994269.061134203.22

限公司

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中钢天源（马鞍山）50000000磁性生产与非同一控制

马鞍山市马鞍山市100.00%0.00%

通力磁材有.00研究开发下企业合并限公司

210中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

中钢集团郑金属制品生州金属制品20000000同一控制下

郑州市郑州市产销售及检86.94%0.00%

研究院股份0.00企业合并测服务有限公司中唯炼焦技化学制品及术国家工程72838200同一控制下

鞍山市鞍山市相关设备生100.00%0.00%

研究中心有.00企业合并产销售限责任公司湖南特种金

13355580化工原料生同一控制下

属材料有限长沙市长沙市100.00%0.00%

0.00产与销售企业合并

责任公司中钢集团南新材料及装京新材料研10000000

南京市南京市备技术研发100.00%0.00%设立

究院有限公.00咨询等司中钢天源安徽智能装备36000000仪器仪表制

马鞍山市马鞍山市51.01%0.00%设立

股份有限公.00造业司江苏海天金宁三环电子13711298电气机械和非同一控制

南京市南京市51.00%0.00%

集团有限公6.00器材制造业下企业合并司

中钢天源日1589840.磁材采购及非同一控制

日本日本100.00%0.00%本销售公司00销售下企业合并吉林省正达

3000000.专业技术服非同一控制

交通建设检长春市长春市0.00%86.94%

00务业下企业合并

测有限公司中钢集团（贵州）业8000000.专业技术服非同一控制

贵阳市贵阳市0.00%69.55%黔检测咨询00务业下企业合并有限公司中钢集团郑

20000000

州精密新材郑州市郑州市金属制品业0.00%46.62%设立.00料有限公司江苏阜宁海天金宁三环50000000电气机械和非同一控制

盐城市盐城市0.00%51.00%

电子有限公.00器材制造业下企业合并司

中钢（南京）生态环10000000生态保护和

南京市南京市0.00%58.25%设立

境技术研究.00环境治理业院有限公司广东奥赛钢12000000科技推广和非同一控制

佛山市佛山市0.00%86.94%

线有限公司.00应用服务业下企业合并

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

211中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中钢集团郑州金属制

品研究院股份有限公13.06%31151258.4712752638.12298084849.12司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中钢集团郑州金属1515216112481798

64607975469284455494537796946347

制品138201594020

63008509299908092554641503250447

研究789.6797.9924.6473.2

8.333.97.693.668.613.43.088.51

院股1434份有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量中钢集团郑州金属

11515372461143246114350705431003257221882822188289512263

制品研究

381.3987.3487.349.52177.2333.2033.207.45

院股份有限公司

其他说明：

212中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法铜陵纳源材料化工产品的生

铜陵市铜陵市27.12%权益法科技有限公司产与销售

马鞍山新康达马鞍山市马鞍山市非金属矿物11.31%权益法

213中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

磁业有限公司制品业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

214中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额铜陵纳源材料科技有马鞍山新康达磁业股铜陵纳源材料科技有马鞍山新康达磁业股限公司份有限公司限公司份有限公司

流动资产377677245.95225359711.30450995895.69241909633.79

非流动资产410515105.43144741535.07301239263.72163648629.77

资产合计788192351.38370101246.37752235159.41405558263.56

流动负债235896737.1079956276.68195537216.99140943293.00

非流动负债9705921.855867818.269584616.129697915.21

负债合计245602658.9585824094.94205121833.11150641208.21

少数股东权益72675886.5053387849.14归属于母公司股东权

469913805.93284277151.43493725477.16254917055.35

益按持股比例计算的净

127440624.1732133421.64133898349.4128831118.96

资产份额

调整事项-2524006.66724673.41-1760637.53714165.93

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

124916617.5132858095.05132137711.8829545284.89

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入719139589.01287799189.391135312872.05297570165.80

净利润33057.2044671378.62290812405.0042563462.36终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额33057.2044671378.62290812405.0042563462.36本年度收到的来自联

10170000.00113061.005085000.00

营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计940068.561386781.21下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-446712.65-262804.82

215中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--综合收益总额-446712.65-262804.82

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

216中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额75994506.4654678079.09

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

217中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预

期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、10。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4，附注六、7

和附注六、9的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-5年5年以上

短期借款（含利息）277612979.73

应付票据756676286.40

应付账款343017945.45

其他应付款91842719.89

一年内到期的非流动负债（含利息）23357138.71

长期借款（含利息）3990742.34107432215.65

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

218中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）应收款项融资36970057.7436970057.74

（1）应收票据36970057.7436970057.74

（三）其他权益工具

38471157.0538471157.05

投资

（四）投资性房地产11389714.0011389714.00

2.出租的建筑物11389714.0011389714.00

持续以公允价值计量

48359771.7438471157.0586830928.79

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

219中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

投资性房地产采用评估机构提供的2023年12月31日的估值报告作为投资性房地产估值日的价值依据。

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，比较了被投资单位的业绩情况、主要产品、经济环境、整体市场、投资方内部管理、权益情况等未发生重大变化，将其他权益工具的投资成本作为公允价值的最佳估计数。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付票据、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差较小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中钢资本控股有

北京市投资管理1084186.2416.25%16.25%限公司本企业的母公司情况的说明

220中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

注：本公司的最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司。2023年6月中国中钢集团有限公司整体划转中国宝武钢铁集团有限公司的工商变更登记完成，“中国宝武”及其下属子公司成为本公司关联方。受此影响，本期关联交易和往来增加。

本企业最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

中坚隧道工程（广东）有限公司集团联营企业之子公司中钢招标有限责任公司集团联营企业中钢集团金信咨询有限责任公司集团联营企业之子公司舞阳钢铁有限责任公司集团联营企业武汉安科睿特科技有限公司集团联营企业首钢京唐钢铁联合有限责任公司集团联营企业之子公司盛隆化工有限公司集团联营企业山西盛隆泰达新能源有限公司集团联营企业之子公司山东钢铁集团日照有限公司集团联营企业赛迈科先进材料股份有限公司集团联营企业平煤神马建工集团有限公司集团联营企业之子公司马鞍山新康达磁业股份有限公司联营企业金川镍钴研究设计院有限责任公司集团联营企业之子公司江西联天结构科技有限公司集团联营企业湖北华武重工集团有限公司集团联营企业北京安科睿特科技有限公司集团联营企业之子公司河南金马能源股份有限公司集团联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国中钢集团有限公司同一最终控制方中国中钢股份有限公司同一最终控制方中国冶金科技成果转化有限公司同一最终控制方中国宝武钢铁集团有限公司同一最终控制方中钢资产管理有限责任公司同一最终控制方中钢设备有限公司同一最终控制方

中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有限公司同一最终控制方中钢科技发展有限公司同一最终控制方

中钢科德孵化器（天津）有限公司同一最终控制方

221中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司同一最终控制方中钢集团邢台机械轧辊有限公司同一最终控制方中钢集团武汉安全环保研究院有限公司同一最终控制方中钢集团上海碳素厂有限公司同一最终控制方中钢集团山东富全矿业有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿院新材料科技有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司同一最终控制方中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司同一最终控制方中钢集团鞍山热能研究院有限公司同一最终控制方中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司同一最终控制方新余新钢金属制品有限公司同一最终控制方新余钢铁股份有限公司同一最终控制方武汉钢铁有限公司同一最终控制方武汉钢铁江北集团金属制品有限公司同一最终控制方武汉宝钢华中贸易有限公司同一最终控制方武钢资源集团金山店矿业有限公司同一最终控制方武钢资源集团程潮矿业有限公司同一最终控制方

太原钢铁（集团）有限公司同一最终控制方上海欧冶采购信息科技有限责任公司同一最终控制方上海宝华国际招标有限公司同一最终控制方上海宝钢磁业有限公司同一最终控制方上海宝地宝泉房屋经营有限公司同一最终控制方山西太钢工程技术有限公司同一最终控制方山西太钢不锈钢股份有限公司同一最终控制方欧冶云商股份有限公司同一最终控制方欧冶工业品股份有限公司同一最终控制方马钢集团设计研究院有限责任公司同一最终控制方马鞍山市洁源环保有限公司同一最终控制方马鞍山马钢华阳设备诊断工程有限公司同一最终控制方马鞍山钢铁股份有限公司同一最终控制方江西新华新材料科技股份有限公司同一最终控制方华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公同一最终控制方司湖南中钢设备工程有限公司同一最终控制方

国知科技产业服务（北京）有限公司同一最终控制方广州市番禺中钢金属制品厂同一最终控制方广州宝钢南方贸易有限公司同一最终控制方广东中南钢铁股份有限公司同一最终控制方宝武环科南京资源利用有限公司同一最终控制方

宝武产教融合发展（上海）有限公司同一最终控制方

宝钢磁业（江苏）有限公司同一最终控制方安徽马钢罗河矿业有限责任公司同一最终控制方安徽马钢矿业资源集团南山矿业有限公司同一最终控制方安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司同一最终控制方安徽马钢矿业资源集团姑山矿业有限公司同一最终控制方安徽马钢嘉华新型建材有限公司同一最终控制方埃斯科特钢有限公司同一最终控制方江苏省仪征活塞环厂子公司少数股东仪征亚新科双环活塞环有限公司子公司股东控制的公司北京国冶锐诚工程技术有限公司同一最终控制方中钢集团南京华忻科技有限公司同一最终控制方南京金宁工装有限责任公司子公司股东控制的公司南京金宁微波有限公司子公司股东控制的公司

宝钢磁业(江苏)有限公司同一最终控制方武钢资源集团大冶铁矿有限公司同一最终控制方富蕴蒙库铁矿有限责任公司同一最终控制方

222中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

宝山钢铁股份有限公司同一最终控制方宝钢集团南通线材制品有限公司同一最终控制方张家港新华预应力钢绞线有限公司同一最终控制方

宝武产教融合发展（上海）有限公司同一最终控制方

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度武汉宝钢华中贸

购买商品31870730.61否易有限公司广州宝钢南方贸

购买商品28643041.29否易有限公司宝武环科南京资

购买商品12378557.51否源利用有限公司中钢集团郑州金

属制品工程技术购买商品6918270.88否2379913.34有限公司中钢矿院（马鞍山）智能应急科购买商品5438870.26否63716.81技有限公司中钢集团鞍山热

能研究院有限公购买商品2386320.09否4435976.05司宝钢磁业（江购买商品2357458.94否

苏）有限公司中钢集团马鞍山

矿山研究总院股接受劳务787943.75否333521.70份有限公司中钢集团洛阳耐

火材料研究院有购买商品478672.40否141592.92限公司欧冶工业品股份

购买商品176991.15否有限公司上海欧冶采购信

息科技有限责任购买商品141896.48否公司中钢集团武汉安

全环保研究院有接受劳务78783.62否137593.95限公司新余新钢金属制

购买商品78499.47否品有限公司马钢集团设计研

究院有限责任公接受劳务64547.16否司中国宝武钢铁集

接受劳务52627.36否团有限公司

223中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

上海宝地宝泉房

接受劳务43877.36否屋经营有限公司华唯金属矿产资源高效循环利用

购买商品17699.12否42452.83国家工程研究中心有限公司宝武产教融合发展（上海）有限购买商品15056.60否公司中钢资产管理有

购买商品9433.96否61320.75限责任公司马鞍山市洁源环

接受劳务8658.41否保有限公司太原钢铁（集购买商品6933.96否

团）有限公司马鞍山马钢华阳

设备诊断工程有购买商品3576.11否限公司新余钢铁股份有

购买商品1502.65否限公司欧冶云商股份有

接受劳务1000.00否限公司山东钢铁集团日

购买商品200.00否照有限公司江苏省仪征活塞

接受劳务317567.82否378288.96环厂中钢集团邢台机

购买商品否491681.41械轧辊有限公司赛迈科先进材料

接受劳务1034106.77否2058451.05股份有限公司中国冶金科技成

接受劳务否48000.00果转化有限公司北京安科睿特科

购买商品否318584.07技有限公司中钢集团金信咨

接受劳务933962.26否160377.36询有限责任公司广州市番禺中钢

接受劳务842293.24否501063.32金属制品厂中钢集团上海碳

接受劳务46139.99否47680.01素厂有限公司宝武产教融合发展（上海）有限接受劳务13009.43否公司中钢科技发展有

接受劳务否9056.60限公司

合计95148228.6511609271.13

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宝钢磁业（江苏）有限公司销售商品26614823.00马鞍山新康达磁业股份有限

销售商品8175575.2218574159.29公司

湖北华武重工集团有限公司销售商品3938053.11

欧冶工业品股份有限公司销售商品3387500.00

上海宝钢磁业有限公司销售商品2725012.93

224中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

中钢设备有限公司销售商品6912896.452031158.39中钢集团鞍山热能研究院有

销售商品1954867.257778.17限公司安徽马钢矿业资源集团南山

销售商品1161100.00矿业有限公司山西盛隆泰达新能源有限公

销售商品822477.88司

山西太钢工程技术有限公司销售商品530973.47马钢集团设计研究院有限责

销售商品433630.00任公司

新余钢铁股份有限公司销售商品363517.70

河南金马能源股份有限公司销售商品176991.15安徽马钢矿业资源集团姑山

销售商品150720.00矿业有限公司华唯金属矿产资源高效循环

利用国家工程研究中心有限提供劳务126009.44108490.58公司中钢集团山东富全矿业有限

销售商品115398.2375151.33公司中钢集团马鞍山矿山研究总

提供劳务71367.9335849.06院股份有限公司中钢集团马鞍山矿山研究总

销售商品90316.7035849.06院股份有限公司中钢集团郑州金属制品工程

销售商品50112.74971.34技术有限公司中钢集团安徽刘塘坊矿业有

销售商品28982.30限公司安徽马钢罗河矿业有限责任

销售商品21500.00公司中钢集团洛阳耐火材料研究

提供劳务11320.751311.32院有限公司安徽马钢嘉华新型建材有限

提供劳务8962.26公司仪征亚新科双环活塞环有限

销售商品12119509.7426264298.77公司中国冶金科技成果转化有限

提供劳务11886.79公司

北京安科睿特科技有限公司销售商品1800000.00

中钢科技发展有限公司提供劳务7924.53北京国冶锐诚工程技术有限

提供劳务5207.56公司

中钢科德孵化器（天津）有

提供劳务566.04限公司

中坚隧道工程（广东）有限

提供劳务430200.0031933.96公司中钢集团马鞍山矿院新材料

提供劳务31132.08科技有限公司

湖南中钢设备工程有限公司提供劳务40066.02首钢京唐钢铁联合有限责任

销售商品181416.00公司

平煤神马建工集团有限公司提供劳务42830.19武汉钢铁江北集团金属制品

提供劳务22735.85有限公司

江西联天结构科技有限公司提供劳务1698.11江西新华新材料科技股份有

提供劳务943.40限公司

合计70671441.8049063734.29

225中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中钢集团马鞍山矿山研究总

办公楼125464.62院股份有限公司中钢集团南京华忻科技有限

办公楼206682.34公司

合计125464.62206682.34

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中钢集团郑州

金属制厂房、22424900

品工程办公室514.28384.49技术有限公司广州市

厂房、3283535291番禺中

设备4.055.16钢金属

226中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

制品厂中国冶金科技

72293

成果转办公室

8.89

化有限公司中钢集团上海

厂房、5263353727碳素厂

办公室7.715.37有限公司

30976513

合计

206.04513.91

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中钢资本控股有限公

7892235.922016年08月01日2024年07月31日否

司中钢集团鞍山热能研

16552004.712016年07月31日2024年07月31日否

究院有限公司

合计24444240.63本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国中钢股份有限公

30000000.002016年01月22日2024年07月31日否

司中国中钢集团有限公

7892235.922016年08月01日2024年07月31日否

司

合计37892235.92关联担保情况说明

注1:2016年1月，中国中钢股份有限公司与上海浦东发展银行郑州分行签订保证合同，为本公司的3000万元的长期借款提供保证担保。

注2：2016年8月本公司为中钢资本控股有限公司与中国工商银行长沙岳麓支行7892235.92的银行借款提供担保，2018年10月中国中钢集团有限公司就上述事项为本公司提供反担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中钢资本控股有限公

100100000.002022年01月27日2025年01月26日委贷，利率3.85%

司

227中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8178100.0010071400.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宝钢磁业（江应收账款4989600.00249480.00

苏）有限公司中钢设备有限公

应收账款2339549.00152812.952781580.00154437.50司马鞍山新康达磁

应收账款1766400.0088320.002739663.22136983.16业有限公司欧冶工业品股份

应收账款1276843.5063842.18有限公司安徽马钢矿业资

应收账款源集团南山矿业981288.0049064.40有限公司中钢集团马鞍山

应收账款矿山研究总院股864195.39172268.80份有限公司中坚隧道工程

应收账款（广东）有限公436970.0022187.00司新余钢铁股份有

应收账款410775.0020538.75限公司安徽马钢矿业资

应收账款源集团姑山矿业296517.1149936.85有限公司山西盛隆泰达新

应收账款269500.0013475.00能源有限公司湖北华武重工集

应收账款205500.0010275.00团有限公司

应收账款首钢京唐钢铁联205000.0810250.00

228中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

合有限责任公司安徽马钢矿业资

应收账款源集团建材科技138312.0013831.20有限公司武钢资源集团金

应收账款山店矿业有限公100000.00100000.00司马钢集团设计研

应收账款究院有限责任公98001.904900.10司平煤神马建工集

应收账款84500.006230.00团有限公司山西太钢工程技

应收账款60000.003000.00术有限公司武钢资源集团程

应收账款50000.0050000.00潮矿业有限公司太原钢铁（集应收账款19950.0019950.00

团）有限公司安徽马钢罗河矿

应收账款17890.0017890.00业有限责任公司武汉钢铁江北集

应收账款团金属制品有限14500.00725.00公司中钢集团山东富

应收账款13040.00652.00全矿业有限公司广东中南钢铁股

应收账款10740.001074.00份有限公司马鞍山钢铁股份

应收账款5554.005554.00有限公司安徽马钢嘉华新

应收账款4800.00240.00型建材有限公司江西联天结构科

应收账款1800.0090.00技有限公司河南金马能源股

应收账款1475.0073.75份有限公司山西太钢不锈钢

应收账款1254.00125.40股份有限公司江西新华新材料

应收账款科技股份有限公1000.0050.00司盛隆化工有限公

应收账款100.0050.00司中钢集团南京华

应收账款628993.7592006.19忻科技有限公司南京金宁工装有

应收账款240210.43240210.43339756.03339756.03限责任公司南京金宁微波有

应收账款18905.5018905.5018905.5018905.50限公司仪征亚新科双环

应收账款4196557.01209827.855292984.03264649.20活塞环有限公司中钢集团洛阳耐

应收账款火材料研究院有360000.0036000.00限公司华唯金属矿产资源高效循环利用

应收账款38500.001925.00国家工程研究中心有限公司

229中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

北京安科睿特科

应收账款1032000.0051600.00技有限公司湖南中钢设备工

应收账款8800.00440.00程有限公司湖北华武重工集

应收票据3994500.00199725.00团有限公司欧冶工业品股份

应收票据960500.0048025.00有限公司中钢设备有限公

应收票据1009750.0050487.50297250.0014862.50司马钢集团设计研

应收票据究院有限责任公392000.0019600.00司马鞍山新康达磁

应收票据173059.678652.983219791.29130882.73业有限公司

宝钢磁业(江苏)

应收票据122000.006100.00有限公司安徽马钢矿业资

应收票据源集团南山矿业100000.005000.00有限公司武钢资源集团程

应收票据50000.0050000.00潮矿业有限公司中钢集团上海碳

应收票据460000.00素厂有限公司中钢设备有限公

应收款项融资445000.00司武汉宝钢华中贸

预付款项6184305.45易有限公司中钢集团洛阳耐

预付款项火材料研究院有77790.00372330.00限公司马鞍山钢铁股份

预付款项23823.19有限公司国知科技产业服

预付款项务（北京）有限15000.0015000.00公司金川镍钴研究设

预付款项计院有限责任公12746.13司江苏省仪征活塞

预付款项151874.07环厂广州宝钢南方贸

预付款项150077.12易有限公司新余新钢金属制

预付款项25600.00品有限公司中钢招标有限责

预付款项200000.00任公司上海宝华国际招

其他应收款80000.004000.00标有限公司武汉钢铁有限公

其他应收款12744.7412744.74司中钢集团鞍山热

其他应收款能研究院有限公10500.0021000.0010500.001050.00司上海宝地宝泉房

其他应收款4410.00220.50屋经营有限公司

其他应收款中钢集团上海碳3308.03165.40

230中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

素厂有限公司河南金马能源股

合同资产20000.001000.00份有限公司欧冶工业品股份

合同资产23221.501161.08有限公司山西盛隆泰达新

合同资产91500.004575.00能源有限公司山西太钢工程技

合同资产60000.003000.00术有限公司中钢设备有限公

其他非流动资产309070.00司广东中南钢铁股

其他非流动资产132760.00份有限公司武钢资源集团大

其他非流动资产50000.00冶铁矿有限公司山东钢铁集团日

其他非流动资产43800.00照有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款埃斯科特钢有限公司14704593.33中钢集团郑州金属制品工程

应付账款9817790.276416687.87技术有限公司宝武环科南京资源利用有限

应付账款1508190.00公司

应付账款广州市番禺中钢金属制品厂1328067.412331040.00中钢集团鞍山热能研究院有

应付账款936826.623677939.83限公司

中钢矿院（马鞍山）智能应

应付账款550558.30急科技有限公司中钢集团马鞍山矿山研究总

应付账款273037.74102983.00院股份有限公司

应付账款宝钢磁业（江苏）有限公司256891.60中钢集团邢台机械轧辊有限

应付账款255600.00255600.00公司

应付账款武汉安科睿特科技有限公司207353.15马钢集团设计研究院有限责

应付账款77169.81任公司上海欧冶采购信息科技有限

应付账款52256.33责任公司中钢集团武汉安全环保研究

应付账款13548.6765500.00院有限公司

应付账款舞阳钢铁有限责任公司10771.73

应付账款马鞍山市洁源环保有限公司9784.00赛迈科先进材料股份有限公

应付账款44410.12355624.31司

应付账款南京金宁工装有限责任公司31040.00

应付账款北京安科睿特科技有限公司18000.00

合同负债富蕴蒙库铁矿有限责任公司8849.56

合同负债宝山钢铁股份有限公司50442.48宝钢集团南通线材制品有限

合同负债8433.63公司张家港新华预应力钢绞线有

合同负债3962.26限公司

231中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

应付票据武汉宝钢华中贸易有限公司19675145.05

应付票据埃斯科特钢有限公司11341970.26宝武环科南京资源利用有限

应付票据7307876.00公司

中钢矿院（马鞍山）智能应

应付票据2564948.90271627.00急科技有限公司中钢集团马鞍山矿山研究总

应付票据449000.0095000.00院股份有限公司上海欧冶采购信息科技有限

应付票据96250.00责任公司赛迈科先进材料股份有限公

应付票据156600.00司中钢集团洛阳耐火材料研究

应付票据193540.007730430.00院有限公司中钢集团鞍山热能研究院有

应付票据3172609.70175000.00限公司华唯金属矿产资源高效循环

应付票据利用国家工程研究中心有限45000.00公司

应付票据北京安科睿特科技有限公司18000.00126000.00中钢集团郑州金属制品工程

其他应付款13738032.4413889374.44技术有限公司

其他应付款中钢招标有限责任公司52862.2552862.25

中钢矿院（马鞍山）智能应

其他应付款25000.00急科技有限公司中钢集团上海碳素厂有限公

其他应付款8021.57司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额限制性股票期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具

232中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限限制性股票第一批解

4.15元/股4个月

锁限制性股票第二批解

4.15元/股16个月

锁限制性股票第三批解

4.15元/股28个月

锁

其他说明：

年末发行在外的限制性股票按解锁批次列式：

解锁批次数量授予价格等待期合同剩余期限

第一批解锁4243800.004.15元/股2022年5月至2024年4月4个月

第二批解锁4243800.004.15元/股2022年5月至2025年4月16个月

第三批解锁4372400.004.15元/股2022年5月至2026年4月28个月

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价减去授予价格

授予日公司股票收盘价：8.01元/股授予日权益工具公允价值的重要参数

授予价格：4.15元/股

本公司以授予的限制性股票为基数，对解锁安排中相应每可行权权益工具数量的确定依据期预计解锁的限制性股票数量作出的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28065217.91

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16606710.74

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

授予限制性股票16606710.74

合计16606710.74

其他说明：

233中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司对外开具保函情况如下：

序号开具事由接受保函单位名称银行名称开具日期到期日保函金额保函保证金额

加 S29 呼和浩特至凉城高速公郑州银行

路(呼和浩 S29 呼和浩特至凉股份有限

750075000.01特段)工程城高速公路建设管2022年7月12日2025年5月15日

公司建设0.000质量检测理办公室支行

招标 HUC-3标段的投标新建川藏铁路雅安郑州银行至林芝段中国葛洲坝集团股股份有限

4065 407285.2 CZSCZQ-10 2023 年 3 月 14 日 2024 年 12 月 31 日

份有限公司公司建设25.0045标段项目支行外委技术服务项目

CX 项目郑州银行

1、2号机

中核山东核能有限股份有限

1500150111.3组大宗材2023年8月9日2028年12月31日

公司公司建设00.0068料抽检复支行查服务太子城至郑州银行锡林浩特内蒙古集通铁路股份有限

500050028.24铁路内蒙（集团）有限责任2023年9月11日2024年1月11日

公司建设0.006古段房建公司支行

工程第三

234中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

序号开具事由接受保函单位名称银行名称开具日期到期日保函金额保函保证金额方检测服务

GUODAO-

ZGZPY- 郑州银行国道110线磴口黄

BIAO1 的 股份有限

2064206432.5河大桥工程建设管2023年12月12日2026年12月12日《国道110公司建设32.6060线中标通理办公室支行知书》《陆丰核电5、6号机组建设招商银行

工程第三股份有限中广核陆丰核电有

10861086936方质量检公司郑州2022年11月11日2028年9月25日

限公司934.254.25

测（见证桐柏路支取样检行

测）合同》

S43 呼和浩招商银行特机场高内蒙古呼和浩特新股份有限速公路工

845084500.07机场高速公路管理公司郑州2023年1月4日2024年12月31日

程钢箱梁0.000有限责任公司桐柏路支检测询比行采购成交新建南通至宁波高速铁路先招商银行开段站前股份有限沪杭铁路客运专线

8073807325.8及相关工公司郑州2023年6月13日2027年4月30日

股份有限公司25.4040

程第三方桐柏路支检测项目行

TYJC-Ⅲ 标段

2866286761合计

717.257.64

截至2023年12月31日，本公司对外开具信用证情况如下：

序信用证保证金额开具事由受益人到期日币种信用证金额未使用金额号（人民币）

1 进口原料采购 SAARSTAHL AG 2024 年 1 月 21 日 美元 99000.00 99000.00 836658.66

SAMSUNG C

2 进口原料采购 AND 2024 年 1 月 21 日 美元 90000.00 90000.00 762443.99

TCORPORATION中钢集团郑州金属制品研究

3福费廷业务院股份有限公2024年9月21日人民币24000000.0024000000.0012000000.00

司马鞍山分公司中钢集团郑州金属制品研究

4福费廷业务2024年7月28日人民币34000000.0034000000.0017000000.00

院股份有限公司马鞍山分公

235中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

序信用证保证金额开具事由受益人到期日币种信用证金额未使用金额号（人民币）司国网汇通金财

5企业电费（北京）信息2024年4月12日人民币1939577.101939577.10581873.13

科技有限公司国网汇通金财

6企业电费（北京）信息2024年5月8日人民币1863450.351863450.35559035.11

科技有限公司国网汇通金财

7企业电费（北京）信息2024年6月8日人民币1759076.441759076.44527727.06

科技有限公司国网汇通金财

8企业电费（北京）信息2024年2月4日人民币1775681.031775681.03355136.21

科技有限公司国网汇通金财

9企业电费（北京）信息2024年3月5日人民币1801263.541801263.54360252.71

科技有限公司国网汇通金财

10企业电费（北京）信息2024年5月6日人民币1716689.901716689.90343337.98

科技有限公司国网汇通金财

11企业电费（北京）信息2024年6月4日人民币1762429.171762429.17352486.92

科技有限公司

合计33678951.77

截至2023年12月31日，本公司为下列单位贷款提供担保担保是

金额（人民否已经担保单位被担保单位担保事项担保起始日担保到期日

币）履行完毕湖南特种金属材中钢资本控股2024年7月工行长期借款7892235.922016年8月1日否料有限责任公司有限公司31日湖南特种金属中国中钢集团有2024年7月材料有限责任工行长期借款反担保7892235.922016年8月1日否限公司31日公司中唯炼焦技术国中钢集团鞍山热能院在交行贷款的2024年7月家工程研究中心热能研究院有16552004.712016年7月31日否加固担保31日有限责任公司限公司

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

236中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.81

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）137387647.46

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以2023年12月31日的总股本759047776.00股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.81元（含税），共计137387647.46元。不送红股，不以公积金转增股本。剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预利润分配方案案披露后至实施前，如公司总股本由于股权激励授予股份回购注销、非公开发行增发股份、可转债转股、重大资产

重组股份变动等原因而发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。本利润分配预案尚需经股东大会审议批准后实施。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

237中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，本集团的经营业务划分为6个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了6个报告分部。

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元马鞍山分分部间抵项目郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计部销

117484611515376638617291806811775499410640-2770604

营业收入

617.40381.394.1035.4716.013.681258339393.81

238中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

34.24

18034515111938409087.41909950175461627659987599354

销售费用

2.292.248.71.72.738.17

----

信用减值1132660746216.1190878.3367519.0

31526263352987250350.73449557

损失.15455.773.3247.14

---

资产减值353446.3

342119754077.45558976.33572650

损失0.959.59

-

利润总额15645302893433571751.83596967814369850188753674786

9564904（亏损）09.9377.386.77.27.3936.45

4.15

-

3660097216120117236564210245173486123082675321603

资产总额1289654

112.06797.9426.9510.7478.281.42502.79

394.60

-

1041472844508059971062641197910685318601851832620

负债总额4871208

345.6893.660.1667.327.057.77804.21

57.43

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）152169080.36153677728.76

1至2年16998636.043675943.42

2至3年2279150.8910225087.97

3年以上15555927.9912842961.82

3至4年4031002.9718908.92

239中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

4至5年18845.2068907.18

5年以上11506079.8212755145.72

合计187002795.28180421721.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

54701547016246762467

账准备2.93%100.00%3.46%100.00%

82.1882.1855.2655.26

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1815321741816411417417416560157614

账准备97.07%9.59%96.54%9.51%

613.10027.84585.26966.71246.02720.69

的应收账款其

中：

其中：

1751291741815771117171416560155154

账龄组93.65%9.95%95.17%9.64%

214.31027.84186.47877.78246.02631.76

合合并范

64033640332460024600

围内关3.42%1.36%

98.7998.7988.9388.93

联方

1870022288816411418042122807157614

合计100.00%12.24%100.00%12.64%

795.28210.02585.26721.97001.28720.69

按单项计提坏账准备：5470182.18

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

4554238.264554238.263777665.183777665.18100.00%预计无法收回

准备客户一单项计提坏账

准备客户二至1692517.001692517.001692517.001692517.00100.00%预计无法收回六合计

合计6246755.266246755.265470182.185470182.18

按组合计提坏账准备：17418027.84

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内147689568.607384478.435.00%

1至2年15074749.011507474.9010.00%

2至3年2279150.89455830.1820.00%

240中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

3至4年4031002.972015501.4950.00%

4至5年18845.2018845.20100.00%

5年以上6035897.646035897.64100.00%

合计175129214.3117418027.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏16560246.017418027.8

857781.82

账准备的应收24账款单项计提坏账

准备的应收账6246755.26776573.085470182.18款

22807001.222888210.0

合计857781.82776573.08

82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

241中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收客户一16359472.5716359472.578.34%2915996.46

应收客户二16280923.6216280923.628.30%814046.18

应收客户三15415554.9815415554.987.86%770777.75

应收客户四8814589.018814589.014.49%440729.45

应收客户五7462400.007462400.003.80%373120.00

合计64332940.1864332940.1832.79%5314669.84

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息6970201.05

应收股利215651396.72177371463.02

其他应收款173227118.13172609871.64

合计388878514.85356951535.71

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利利息6970201.05

合计6970201.05

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

242中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额中钢集团郑州金属制品研究院股份有

215651396.72177371463.02

限公司

合计215651396.72177371463.02

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

243中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金883260.00

其他往来款14845219.8915146339.55

关联往来款171600403.81171491417.78

其他3308.03

减：坏账准备-14101765.57-14031193.72

合计173227118.13172609871.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）51548651.85105514172.82

1至2年57673572.9067077425.48

2至3年64056091.89130000.00

3年以上14050567.0613919467.06

3至4年131100.00

5年以上13919467.0613919467.06

合计187328883.70186641065.36

244中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

13771137711377113771

计提坏7.35%100.00%7.38%100.00%

767.06767.06767.06767.06

账准备其

中：

按组合

173557329998173227172869259426172609

计提坏92.65%0.19%92.62%0.15%

116.64.51118.13298.30.66871.64

账准备其

中：

其中：

126803299989380141377825942611184

账龄组0.68%26.02%0.74%18.83%

12.55.51.0480.52.6653.86

合

押金、保证688700688700

0.37%

金、备.28.28用金等合并范

171600171600171491171491

围内关91.60%91.88%

403.81403.81417.78417.78

联方

1873281410117322718664114031172609

合计100.00%7.53%100.00%7.52%

883.70765.57118.13065.36193.72871.64

按单项计提坏账准备：13771767.06

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账13771767.013771767.013771767.013771767.0

100.00%预计无法收回

准备客户一6666

13771767.013771767.013771767.013771767.0

合计

6666

按组合计提坏账准备：329998.51

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1268012.55329998.5126.02%

押金、保证金、备用金等688700.28

合计1956712.83329998.51

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

245中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额259426.6613771767.0614031193.72

2023年1月1日余额

在本期

本期计提70571.8570571.85

2023年12月31日余

329998.5113771767.0614101765.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

246中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

827405034.827405034.816946750.816946750.

对子公司投资

66666666

对联营、合营157774712.157774712.161682996.161682996.企业投资56567777

985179747.985179747.978629747.978629747.

合计

22224343

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中钢天源

（马鞍

5078268799020.05158170

山）通力

0.0000.00

磁材有限公司中钢集团郑州金属

490708663690964970777

制品研究

89.63.5186.14

院股份有限公司中唯炼焦技术国家

7659141660060.07725147

工程研究

9.2109.21

中心有限责任公司湖南特种

1306546664402.51313190

金属材料

95.77098.27

有限责任

247中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

公司中钢集团南京新材10000001000000

料研究院0.000.00有限公司中钢集团郑州金属制品研究

145907.9243179.9

院股份有97272.00

99

限公司马鞍山分公司江苏海天金宁三环36721183672118

电子集团6.006.00有限公司中钢天源

安徽智能1880857667008.01947558

装备股份2.0000.00有限公司江苏阜宁

海天金宁212686.0319029.0531715.0三环电子000有限公司广东奥赛

277920.0416880.0694800.0

钢线有限

000

公司中钢集团

郑州精密277920.0416880.0694800.0新材料有000限公司中钢天源

18137101813710日本销售.05.05有限公司

816946710458288274050

合计

50.664.0034.66

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业铜陵纳源

1321294810171249

材料

3771905.00001661

科技

1.8863.007.51

有限公司

248中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

马鞍山新康达295432513285

17411130

磁业5284674.8095

96.4961.00

股份.8967.05有限公司

1616620010281577

1741

小计8299580.30617471

96.49

6.7730.002.56

1616620010281577

1741

合计8299580.30617471

96.49

6.7730.002.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务728031199.02627499286.60792163055.19684714928.75

其他业务48964838.1143864449.2454095608.9251942717.35

合计776996037.13671363735.84846258664.11736657646.10

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2马鞍山分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

77699606713637

业务类型

37.1335.84

其中：

46885793938630

工业原料

28.5649.21

电子元器21704221926653

件45.1121.12

冶金、矿42131024097091

249中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

山、机电5.356.27工程专用设备

48964834386444

其他

8.119.24

按经营地77699606713637

区分类37.1335.84

其中：

73886586417915

国内

40.3486.66

38130192957214

国外

6.799.18

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

77699606713637

让的时间

37.1335.84

分类

其中：

在某一时77699606713637

点转让37.1335.84在某一时段转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

77699606713637

合计

37.1335.84

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

250中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益95386158.3576186901.95

权益法核算的长期股权投资收益6200580.3092222696.90

处置长期股权投资产生的投资收益28844445.71

投资理财产品收到的投资收益1842428.226091841.17

其他96050.83

合计103429166.87203441936.56

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-367534.04计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

75994506.46

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益2344202.87单独进行减值测试的应收款项减值准

801654.43

备转回采用公允价值模式进行后续计量的投

87160.00

资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

2923175.87

支出

减：所得税影响额7899914.49

少数股东权益影响额（税后）7201823.85

合计66681427.25--

251中钢天源股份有限公司2023年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

9.13%0.36430.3643

利润扣除非经常性损益后归属于

6.93%0.27490.2749

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

252