中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

中钢天源股份有限公司

2026年半年度报告

二〇二六年八月二十一日

1中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴刚、主管会计工作负责人唐静及会计机构负责人(会计主管

人员)郦振国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能面临的风险及解决措施，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以753883706为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.13元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................23

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35

3中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有董事长签名的公司2026年半年度报告；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、报告期内在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、上市公司、中钢天源指中钢天源股份有限公司报告期指2026年1月1日至2026年6月30日深交所指深圳证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会中国宝武指中国宝武钢铁集团有限公司中钢集团指中国中钢集团有限公司中钢资产指中钢资产管理有限责任公司中钢股份指中国中钢股份有限公司中钢制品院指中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司湖南特材指湖南特种金属材料有限责任公司南京研究院指中钢集团南京新材料研究院有限公司天源装备指中钢天源安徽智能装备股份有限公司金宁三环指江苏海天金宁三环电子集团有限公司

5中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称中钢天源股票代码002057股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中钢天源股份有限公司

公司的中文简称（如有）中钢天源

公司的外文名称（如有） SINOSTEEL NEW MATERIALS CO. LTD.公司的外文名称缩写（如SINOSTEEL NMC

有）公司的法定代表人吴刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名吴刚（代行董事会秘书职责）陈健安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南联系地址段9号段9号

电话0555-52002090555-5200209

传真0555-52002220555-5200222

电子信箱 wugangl@sinosteel.com 935011880@qq.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1700926896.191516933271.9612.13%归属于上市公司股东的净利

169879161.92146863931.5615.67%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润141431552.94138793479.481.90%

（元）经营活动产生的现金流量净

156197218.68173409128.93-9.93%额（元）

基本每股收益（元/股）0.22530.193616.37%

稀释每股收益（元/股）0.22530.193616.37%

加权平均净资产收益率5.18%4.65%0.53%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）5495033194.775401030972.471.74%归属于上市公司股东的净资

3321984041.143193532797.874.02%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

91501.14资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

12152864.58

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

19858119.55

支出

减：所得税影响额2278830.40

少数股东权益影响额（税后）1376045.89

7中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

合计28447608.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.主要业绩变化原因

报告期内，公司实现营业收入17.01亿元，同比上升12.13%，实现归属于上市公司股东的净利润1.70亿元，同比增长15.67%。主要变动原因为：报告期内，公司主营业务较上年同期实现不同程度的增长，参股企业盈利增加，同时多维度降本增效盈利能力进一步增强。

2.主要产品及其用途

检验检测服务通过中钢国检（国家金属制品质量检验检测中心/中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司）开展，作为国家级检测中心，拥有 CAL、CMA、ILAC+CNAS、住建部见证取样/主体结构/地基基础/钢结构工程/城市桥梁资质、交通部综合甲级和桥隧专项检测资质和交通部公路工程甲级资质、安全生产甲级检测资质、计量校准、司法鉴定、生态

环境、特种设备检验检测等近20个资质。拥有约8万平方米大型检测实验室，授权3000+标准、12000+参数的检测能力和经验，主要包括金属与合金类材料、线材及其制品、高分子及复合材料、电线电缆、矿用设备、水泥等建筑材料、铁路工程、公路工程、市政工程、钢结构工程、水利工程、环境工程、人防工程、特种设备、天然气管道、输油管道、航

空航天、海上设施、港口、冶金、矿山、新能源、进出口等检测和校准服务。提供电子电气 RoHS检测、金属材料耐腐蚀性环境试验、材料疲劳试验、材料燃烧试验、大型支座阻尼器检测、声屏障检测、大型结构抗风揭、可降解材料检测、

无损检测、残余应力检测等。通过持续在全国各地设立检验检测分场所，形成后力强劲的辐射全国的检测服务网络。

电池级四氧化三锰主要用于制备锰酸锂、三元材料、磷酸锰铁锂，材料具有优异的电学性能、高耐腐蚀性和很好的化学稳定性，是较为理想的新能源电池正极材料。

电子级四氧化三锰是制备锰锌铁氧体等软磁材料的重要原料，广泛应用于汽车、光伏、电子、家电、5G通讯、电力、充电桩等行业，也可用于光学玻璃、热敏电阻等功能材料。

稀土永磁器件产品是以铁、钕、硼以及少量的添加剂镝、铽等为原料烧结制成的钕铁硼产品，是目前市场主流稀土永磁材料，广泛应用于航空航天、新能源汽车、节能变频空调、工业节能电机、消费电子、轨道交通、低空经济、物流分拣等领域。

永磁器件包括永磁铁氧体器件，是由铁的氧化物和一种或多种其他金属氧化物组成的具有亚铁磁性的复合氧化物，广泛应用于汽车相关电机制造、智能家居、智能穿戴、新能源、大数据等多个领域。

铁硅粉、铁硅铝粉等铁基软磁粉末可用于生产软磁金属磁粉芯，广泛用于电子通讯、雷达、手机、光伏发电、新能源汽车、5G新基建、轨道交通等领域。

锰锌/镍锌铁氧体以铁红为主成分的磁性氧化物，适用于MHz段高频低功率工作场景，主要应用于电子系统，特别是各种电子变压器、电感器、滤波器等领域。

弹性材料主要产品油淬火-回火弹簧钢丝、不锈弹簧钢丝，用于制造发动机气门弹簧、减震悬架弹簧、刹车制动弹簧、离合器弹簧以及其他高疲劳性能要求弹簧等。特种丝绳材料主要产品高强度不锈钢丝绳、镀锌钢丝绳，用于减震器、汽车、船舶等领域。

3.经营模式

公司拥有独立完整的销售、采购、生产及研发体系，根据自身情况结合市场需求、市场规则和运作机制独立进行生产经营活动。

销售方面，公司各经营单位负责产品销售，主要为直接销售模式，销售渠道采用传统营销及平台营销相结合的方式，重点实行大客户战略和品牌战略。公司各产业销售人员均具备专业技术背景，能够充分了解客户对产品的要求和技术指标，并迅速对市场及客户需求的变化做出反应和决策。同时，针对不同的产品和服务制定差异化销售策略和政策，并提供优质的售后服务，及时解决客户问题。

9中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

采购方面，公司建有《采购管理办法》，采购管理流程完善。按与生产经营相关性分为常规性采购和非常规性采购，常规性采购指生产用原辅料、备品备件、办公用品等为生产经营而实施的采购，非常规采购指工程建设项目、技改、设备等采购；按采购方式分为法定招标项目采购和非法定招标项目采购，其中招标类采用公开招标和邀请招标方式，非招标类采用竞争性谈判、询比价采购和单一来源采购等。严格执行采购流程，从采购预算、采购申请、供应商管理、采购实施、货物验收、付款及后评价全流程管理，同时关注主要原材料价格趋势，持续优化保障供应的及时性、稳定性、安全性和经济性。

生产方面，公司主要依据“以销定产”的原则，满足不同产业客户的需求，保持良好的客户关系并获得稳定的订单和市场份额。在接到客户需求时，首先进行合同评审，然后进行生产计划的编制和实施，公司在质量监督、工艺考核、质量测试等工作方面均制定有严格的规范文件，最大程度的保障公司生产。

4.行业地位截至报告期末，公司磁性材料产业拥有85000吨四氧化三锰（其中：电子级四氧化三锰50000吨，电池级四氧化三锰

35000吨）、20000吨永磁铁氧体器件、5000吨软磁器件、4000吨金属磁粉芯、2000吨稀土永磁器件生产能力，弹

性材料产业拥有70000吨金属制品生产能力。公司是全球主要的高纯四氧化三锰生产企业，国内位居前列的永磁器件生产企业，国内具有一定行业知名度和较高客户认可度的稀土永磁器件生产企业，国内大基建领域内权威检验检测机构之一，国内弹性材料行业领军企业。

5.重点项目推进情况

公司持续加快重点项目建设落地，项目推进成效显著。报告期内，公司新增12000吨电池级四氧化三锰项目土建工程已基本完工，截至8月底全面完成设备安装工作，9月即将顺利进入系统调试及试生产阶段，同时配套重点客户月度供货规模稳步增长，产能落地与市场放量同步推进；年产3000吨高性能钕铁硼材料建设项目有序开展，其中一期1000吨项目建设周期为1年。截至报告期末，项目已完成初步设计、施工图绘制、招标文件、工程量清单编制等前期筹备工作，各项建设前置准备全部到位。与此同时，公司积极拓展下游应用市场，重点布局低空经济、汽车泵类等新兴领域，持续开发优质客户资源，为项目投产后产能释放奠定坚实市场基础。

二、核心竞争力分析

1.技术研发与创新优势

公司作为科研院所转制的国家级高新技术企业，拥有一批有经验的技术专家，在锰基新材料、磁性材料、弹性材料等多个领域具有较强的研发实力，多次获得省、市级科技进步奖等奖项。公司高度重视科技研发，拥有一批实力较强技术研发团队。报告期内，在研各级政府级科研项目9项，均在按计划正常进行中。组织召开中钢天源“十五五”科技规划专项会议，特邀中国工程院院士、公司首任董事长王运敏院士莅临现场指导。聚焦主责主业开展系列工作，锰基新材料领域推进磷酸锰铁锂前驱体和低成本四氧化三锰技术。钕铁硼完成多项次配方试验，实现技术降本。永磁铁氧体开展配方优化及新品试样研发工作。低镍磁粉芯配方通过客户批量验证；软磁器件推进车载、储能等产品储备。

2.平台建设及市场品牌优势

公司拥有国家金属制品质量监督检验中心、磁性材料及其应用技术国家地方联合工程研究中心、博士后工作站等6个

国家重要创新平台，8个省部级创新平台，近年来承接近30项省部级以上科研项目任务。获评国家级“绿色工厂”，建有国家级企业技术中心，是国家技术创新示范企业、工业和信息化部国家第四批专精特新“小巨人”企业，国家第七批制造业单项冠军示范企业，入选国家级服务型制造示范平台名单，荣获安徽省优秀创新型企业、制造业100强企业等荣誉。累计有效专利近600项，主导制定四氧化三锰等国家标准，在电池级四氧化三锰等领域技术壁垒显著。

3.管理和体制机制优势

作为央企控股上市公司，完善的治理架构，对所属企业董事会应建尽建；完全的市场化经营，所属企业股权多元化、混合所有制改革的落地，员工持股、股权激励等中长期激励方案的实施，实现了公司与员工利益共同体，使得决策机制灵活，工作效能提升；良好的选人用人机制，公司各级管理团队年富力强，经多年的摸爬滚打具有资深的行业背景以及丰富的管理运营经验，能够及时准确的掌握行业动态，把握市场机遇，制定发展规划。公司自2020年4月“入选科改示范企业”以来，连续三次获评国务院国资委科改示范行动优秀企业，通过优化公司治理、加大授放权、强化市场化机制、

10中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

实施中长期激励、鼓励探索创新和加强党的领导等各项综合改革措施的落地，为加快建设世界一流新材料企业、助力全面推进中国式现代化作出新的更大贡献。

4.党建引领优势

公司党委始终把强化理论武装作为党的政治建设核心任务，深入开展“党建夯基”专项整改，推动“三会一课”、组织生活会等基本制度常态化、规范化落实，以专题培训、限时整改、压实责任的闭环管理持续巩固“三基建设”成效。

把党的领导贯穿于公司改革发展及生产经营各方面，深入学习贯彻习近平总书记关于党的建设的重要思想和国有企业改革发展系列重要论述，积极推动党建工作与生产经营活动实现深度融合，为公司高质量发展提供坚实有力的政治保证、思想保证和组织保证。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1700926896.191516933271.9612.13%

营业成本1290544610.551135898084.9213.61%

销售费用35318158.7634636141.031.97%

管理费用86318178.0972449252.3319.14%主要系报告期受人民

币持续升值影响，外财务费用1880643.461111877.2669.14%币资产折算人民币产生汇兑损失增加所致主要系报告期实现的

所得税费用32464673.3519929061.1462.90%利润总额增加所致

研发投入61923989.5670284102.48-11.89%经营活动产生的现金

156197218.68173409128.93-9.93%

流量净额主要系报告期闲置募集资金购买和收回银投资活动产生的现金

8752662.17-543206364.32101.61%行定期存款的累计净

流量净额发生额大于去年同期所致主要系报告期开具应付票据支付和收到的筹资活动产生的现金

-146872606.83-97426169.18-50.75%保证金支出额以及分流量净额配股份较去年同期增加所致主要系报告期投资活现金及现金等价物净

16634986.98-465502948.80103.57%动产生的现金净流量

增加额同比大幅增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

11中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1700926896.11516933271.9

营业收入合计100%100%12.13%

96

分行业

1382178994.91219653304.2

制造业81.26%80.40%13.33%

30

服务业318747901.2618.74%297279967.7619.60%7.22%分产品

工业原料622452401.4736.59%511619136.3933.73%21.66%

电子元器件385642471.0022.67%368096088.5324.27%4.77%

冶金、矿山、机

52217055.733.07%61759573.614.07%-15.45%

电工程专用设备

弹性材料278821427.2116.39%261392004.1617.23%6.67%

检测服务318747901.2618.74%297279967.7619.60%7.22%

其他43045639.522.53%16786501.511.11%156.43%分地区

1636003176.81418004265.1

国内96.18%93.48%15.37%

44

国外64923719.353.82%98929006.826.52%-34.37%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

138217899114279447

制造业17.32%13.33%16.10%-1.97%

4.933.60

318747901.147750136.

服务业53.65%7.22%-2.52%4.63%

2695

分产品

622452401.550903144.

工业原料11.49%21.66%25.85%-2.95%

4722

385642471.320117572.

电子元器件16.99%4.77%7.43%-2.06%

0007

278821427.198174634.

弹性材料28.92%6.67%4.32%1.59%

2192

318747901.147750136.

检测服务53.65%7.22%-2.52%4.63%

2695

分地区

163600317124085060

国内24.15%15.37%18.06%-1.73%

6.842.56

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

12中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

154080222153534319

货币资金28.04%28.43%-0.39%

8.305.51

124268576114704982

应收账款22.61%21.24%1.37%

5.887.99

10222225.7

合同资产9492486.610.17%0.19%-0.02%

6

502356166.457747188.

存货9.14%8.48%0.66%

1224

10976422.010976422.0

投资性房地产0.20%0.20%0.00%

00

148752507.132905554.

长期股权投资2.71%2.46%0.25%

7112

113532770114635429

固定资产20.66%21.22%-0.56%

8.274.83

34974554.256372449.3

在建工程0.64%1.04%-0.40%

94

14926539.3

使用权资产0.27%9462879.010.18%0.09%

4

67681773.0

短期借款129928.780.00%1.25%-1.25%

0

111366510.108395593.

合同负债2.03%2.01%0.02%

4204

长期借款9000000.000.16%9000000.000.17%-0.01%

10765357.8

租赁负债0.20%2980756.670.06%0.14%

0

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

35897603589760

益工具投

0.000.00

资金融资产35897603589760

小计0.000.00

13中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

投资性房10976421097642

地产2.002.00应收款项1617642110736516176421107365

融资49.3100.3049.3100.30

2086382110736516176421576105

上述合计

71.3100.3049.3122.30

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

1、部分固定资产及无形资产受限主要系抵押担保：2024年6月14日，中国宝武钢铁集团有限公司、中国中钢集团有限公司参与重组的下属企业与中钢控股、金融债权人签署了《中国宝武钢铁集团有限公司中国中钢集团有限公司及下属公司与金融债权人债务重组调整框架协议》。基于上述，协议各方在平等、自愿的基础上，对债务人的在原《债务重组方案》下的留债进行分层调整，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与公司子公司湖南特材、中钢控股签署《债务重组调整协议》。同时，为确保《债务重组调整协议》的履行，2024年8月，湖南特材与工行岳麓山支行签署《抵押变更协议》，以其财产继续为债务人、中钢控股依《流动资金借款合同》、原《债务重组协议》及《债务重组调整协议》所形成的789.22万元债务提供抵押担保。抵押物为位于湖南省长沙市金洲新区金水东路038号的6处房产（宁房权证金洲字第715014181号/2/3/4/6/7号）和位于宁乡金洲新区的1块土地（宁（1）国用（2015）第0421号）。

2、部分货币资金受限主要系公司开具票据向银行缴纳的保证金、银行信用证、保函保证金以及定期存款等。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

14中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）部分存放于募向特集资

2021

定对金专

2020年04950292922508467550.316862686273.855216

象发项账0年月020.45.425.091.14%5.425.42%0.86行股户；

日票部分用于现金管理

950292922508467550.316862686273.855216

合计------0

0.45.425.091.14%5.425.42%0.86

募集资金总体使用情况说明：

截至2026年6月30日，年产3000吨高性能钕铁硼建设项目已累计使用募集资金124500.00元；检测检验智能化信息化建设项目已累计使用募集资金67386921.36元；补充上市公司流动资金已累计使用募集资金400000000.00元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)

15中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

承诺投资项目年产

2020300年向20210吨

299299

特定年04高性生产12.412.40.00

否08.008.0否否

对象月02能钕建设55%

99

发行日铁硼股票建设项目检测

2020

检验年向2021智能

特定年04生产93093072.667372.4化信否否否

对象月02建设0048.696%息化发行日建设股票项目

2020

补充年向2021上市

特定年04400400250400100.公司补流否否否

对象月020000000000%流动发行日资金股票

792792250467

承诺投资项目小计--08.008.085.051.1--------

9994

超募资金投向

2021

不适年04不适0.00不适无否0000否

用月02用%用日

792792250467

合计--08.008.085.051.1----00----

9994

分项目说明

未达到计划报告期内，公司董事会及管理层结合市场环境变化和公司战略规划，为提高募集资金使用效率，对进度、预计2020年非公开发行的部分募投项目经谨慎研究和分析论证，目前已有较明确的论证结果：对“年产收益的情况15000吨高性能软磁铁氧体材料及器件建设项目”和“高性能永磁铁氧体绿色制造生产建设项目”两和原因（含个项目终止实施，拟将未投入的募集资金共计68625.42万元变更投入新项目“年产3000吨高性能钕“是否达到铁硼建设项目”和“补充上市公司流动资金”。其中“年产3000吨高性能钕铁硼建设项目”使用募集预计效益”资金29908.09万元，“补充上市公司流动资金”使用募集资金25000.00万元。剩余募集资金选择“不适13717.33万元及募集资金产生的利息收入及现金管理收益（以募集资金专户剩余金额为准）暂未明确用”的原投向，将继续存放于原募集资金专户并按照公司相关管理规定做好募集资金管理。

因）项目可行性发生重大变

报告期内，公司不存在项目可行性发生重大变化。

化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金不适用

用途、违规占用募集资

16中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况适用公司2025年4月24日召开第八届董事会第五次会议和第八届监事会第四次会议审议通过了《关于使用用闲置募集部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过30000.00万元的部分闲置募集资金暂资金暂时补

时补充流动资金，补充流动资金的使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。在使用部分闲置充流动资金

募集资金暂时补充流动资金期间，公司对资金进行了合理的安排与使用，没有变相改变募集资金用途。

情况

截至2026年1月22日，公司已将补充流动资金的23469万元募集资金全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。

项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

截至2026年6月30日，公司尚未使用的募集资金金额合计521608609.93元，其中：

募集资金用

420000000.00元用于现金管理；101608609.93元存放于募集资金专项账户。

途及去向募集资金使用及披露中无。

存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后变更后截至期截至期项目达项目拟本报告的项目对应的末实际末投资到预定本报告是否达融资项募集方变更后投入募期实际可行性原承诺累计投进度可使用期实现到预计目名称式的项目集资金投入金是否发

项目入金额(3)=(2状态日的效益效益总额额生重大

(2))/(1)期

(1)变化年产年产15000

2020年3000吨高性

向特定2027年向特定吨高性能软磁29908

对象发12.4512.450.00%12月否否

对象发能钕铁铁氧体.09行股票31日行股票硼建设材料及项目器件建设项目

2020年向特定补充上高性能

100.00

向特定对象发市公司永磁铁250002500025000不适用否

%对象发行股票流动资氧体绿

17中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

行股票金色制造生产建设项目

549082501225012

合计----------0----.09.45.45

公司于2026年1月9日召开第八届董事会审计委员会2026年第一次会议、第八届董事会第十一次（临时）会议审议通过了《关于重新论证后终止实施部分募投项目及变更募变更原因、决策程序及信息集资金用途的议案》，并经2026年1月26日召开的2026年第一次临时股东会审议通披露情况说明(分具体项目)过。具体变更原因及信息披露情况详见公司分别于2026年1月10日、2026年1月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

未达到计划进度或预计收益不适用

的情况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润中钢集团检验检测郑州金属技术服18820241517894614737017925321518230制品研究子公司200000000

务、金属402.08976.0102.2362.6866.00院股份有丝绳制品限公司

铜陵纳源--

906158438720894153078

材料科技参股公司磷酸铁12500000057013895703786

53.8399.7570.87

有限公司.83.10报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

18中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1.平衡性协调性风险

公司所处的产业可能受到市场供需变化、宏观经济波动、政策调整等因素的影响，导致产业发展不平衡，各产业之间发展程度不尽相同，有的企业产能利用率较低；有的企业产品利润低、成本高；有的企业效益多年来没有明显增长；有的企业产品结构单一，抵御市场风险能力还比较薄弱。

公司积极拓展主营业务应用场景，降低对单一产业的依赖。通过市场调研和开拓，实现业务的稳定健康发展，提高公司的抗风险能力。同时与产业上下游企业建立紧密的合作关系，共同应对市场波动。通过合作，尽可能稳定原材料供应，拓展销售渠道，提高产业链的协同效应，增强公司在产业中的竞争力。

2.技术风险

产研结合还不够紧密，重大原创性技术成果缺乏，产品差异化竞争能力参差不齐，数智化转型任重道远。一些产业技术人员缺乏，一些领域领军人才紧缺，高科技赋能国际化作用尚未充分发挥，随着科技不断进步，公司所处行业的技术更新换代，如果公司不能及时跟上技术发展的步伐，研发保持竞争力的新产品和新技术，可能会被市场淘汰。

公司持续进行研发投入，不断完善研发体系，在进行技术研发之前，对项目进行充分的风险评估，包括技术可行性、市场需求、竞争态势等方面的分析。通过风险评估，降低技术研发失败的概率，提高研发效率。同时加强与高校、科研机构的合作，引进先进技术人才，确保公司在技术领域的领先地位。

3.合规风险

随着国家法律法规的不断完善和调整，公司可能面临合规风险。如果公司不能及时了解和适应法律法规的变化，不能及时发现内部控制缺陷或者存在内部控制执行不到位的情况，可能会出现违法违规行为，受到监管部门的处罚。

公司建立健全全面风险与内部控制管理制度，明确风险管理和内部控制的职责和流程。加强对法律法规的学习和培训，提高员工的合规意识。定期对公司的合规管理进行评估和审计，及时发现和纠正问题。密切关注法律法规变化，加强与监管部门的沟通和交流，及时了解监管政策的变化，积极配合监管部门的工作，保障公司持续合规运营。

4.安全生产风险

公司的生产过程中可能存在各种安全隐患，如火灾、危废排放等。这些安全隐患可能会导致人员伤亡和财产损失，影响公司的正常生产经营。

公司建立健全安全管理制度，明确安全管理的职责和流程，完善应急预案，定期进行演练。加强对员工的安全培训和教育，提高员工的安全意识和操作技能。定期对生产设备进行维护和检查，及时发现和消除安全隐患。加大安全投入，配备必要的安全设备和防护用品，提高公司安全生产水平，确保员工的人身安全。

5.应收账款风险

公司下游客户货款结算周期比较长，随着公司销售规模持续扩大，应收账款规模相应增长，将影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量。如果应收账款长期无法收回，可能会形成坏账损失。坏账损失不仅会减少公司的利润，还可能影响公司的资产质量和财务状况。

公司建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估和分类。持续强化“两金”管控，加强对应收账款的跟踪和催收，及时了解客户的还款情况，采取有效的措施确保应收账款的及时回收。按照会计准则的要求，合理计提坏账准备。

在应收账款出现坏账风险时，及时进行坏账处理，减少坏账损失对公司的影响。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

19中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

公司已制定《市值管理制度》，并经2025年4月24日召开的第八届董事会第五次会议审议通过。该制度主要内容包括组织体系及工作职责、市值管理主要方式、监测预警机制及应对措施等，具体详见公司于2025年4月26日在巨潮资讯网披露的《市值管理制度》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

副总经理、董事会秘章超解聘2026年03月06日工作调动

书、总法律顾问

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.13

分配预案的股本基数（股）753883706

现金分红金额（元）（含税）85188858.78

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）85188858.78

可分配利润（元）348788224.43

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2026年半年度利润分配预案为：拟以公司现有总股本753883706.00股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.13元（含税），共计派发现金红利85188858.78元，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露系统（湖南）

（https://yfpl.sthjt.hunan.gov.cn:8181/hnyfpl/frontal/index.html#/湖南特种金属材料有限责任公司宁乡

1 home/enterpriseInfoXTXH=c6628290

分公司

-e968-4250-acf9-

66a24c83569c&XH=16769048149070299

41760&year=2025&reportType=1）

中唯炼焦技术国家工程研究中心有限辽宁省企业环境信息依法披露系统

2公司 （https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8

21中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

802/home/companiesreportenterId=

683205473628165&publishdataId）

五、社会责任情况

2026年上半年，公司深入贯彻落实习近平总书记关于“三农”工作重要论述，切实履行央企定点帮扶责任，扎实推进巩

固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。公司党委领导带队赴定点帮扶当涂县大陇镇实地调研渔光互补光伏、道路升级等重点项目，召开座谈梳理发展短板，持续落实4万元专项捐赠支持当地基础设施与产业规划建设；同步深化消费帮扶，与和县功桥镇新塘村签订农副产品采购协议，上半年完成采购并支付款项11314元。公司依托自身央企资源优势，统筹推进基建、产业、消费多维度帮扶，持续谋划农文旅融合、就业扶持等长效举措，以务实举措助力帮扶镇村产业提质、群众增收，全力服务地方乡村全面振兴。

22中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

23中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

2026年上半

2026年上半

年共计14年共有14起诉讼（仲前述诉讼起诉讼（仲已判决生效裁）案件，（仲裁）事

854.38否裁）案，其案件按照判不适用

主要为合同项对公司无中结案3决结果执行

纠纷、追偿重大影响起，未结案逾期等案

11起。

件。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务关联方关联关系每日最高存存款利率范期初余额本期发生额期末余额

24中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

款限额（万围（万元）本期合计存本期合计取（万元）元）入金额（万出金额（万元）元）宝武集团财同一最终控

务有限责任600000.1%-1%27115.59110060.27102267.7534908.11制方公司贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还期末余额（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）宝武集团财务有限责同一最终控制方授信30000任公司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

25中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）中钢资

2024年2024年

本控股

08月28789.2209月27789.22抵押否是

有限公日日司报告期内审批的对报告期内对外担保

外担保额度合计0实际发生额合计789.22

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保

对外担保额度合计789.22789.22

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计0发生额合计789.22

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计789.22余额合计789.22

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.24%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

789.22

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 789.22

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

26中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料通过网络在线交流方式与投全景网“投资巨潮资讯网资者就公司治者关系互动平 （www.cninfo

2026年5月8网络平台线上理、发展战台” 其他 全体投资者 .com.cn）

日交流略、经营情况（https://ir 《投资者关系等投资者关注.p5w.net） 活动记录表》问题进行沟通交流。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

27中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

569797.

售条件股0.08%56985569856267820.08%

00

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

569797.626782.

他内资持0.08%56985569850.08%

0000

股其

中：境内法人持股境内

569797.626782.

自然人持0.08%56985569850.08%

0000

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

753313753256

售条件股99.92%-56985-5698599.92%

909.00924

份

1、人

753313753256

民币普通99.92%-56985-5698599.92%

909.00924

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

28中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份753883753883

100.00%00100.00%

总数706.00706股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数按照董监高锁

毛海波175560.00438900131670.00高管锁定股定股份的相关规定确定按照董监高锁

吴刚70930.00014705.0085635.00高管锁定股定股份的相关规定确定按照董监高锁

余进75440.00015640.0091080.00高管锁定股定股份的相关规定确定按照董监高锁

章超70930.00043250.00114180.00高管锁定股定股份的相关规定确定按照董监高锁

唐静70930.00014705.0085635.00高管锁定股定股份的相关规定确定按照董监高锁

杨永红43807.0000.0043807.00高管锁定股定股份的相关规定确定按照董监高锁

裴晓东61500.00012750.0074250.00高管锁定股定股份的相关规定确定按照董监高锁邢磊7001250525高管锁定股定股份的相关规定确定

合计569797.0044015101050626782----

29中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

363350数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量中钢资本

133245313324535818308

控股有限国有法人17.67%00质押

80.0080.000.00

公司中钢集团郑州金属

54322375432237

制品工程国有法人7.21%00不适用0

7.007.00

技术有限公司中钢集团马鞍山矿

37131433713143

山研究总国有法人4.93%00不适用0

0.000.00

院股份有限公司中国冶金科技成果15546871554687

国有法人2.06%00不适用0

转化有限9.009.00公司境内自然12343201234320

彭贺庆1.64%00不适用0

人0.000.00香港中央

101062236669421010622

结算有限境外法人1.34%0不适用0

7.00.007.00

公司中钢集团鞍山热能907519590751959075195

国有法人1.20%00冻结

研究院有.00.00.00限公司境内自然589310058931005893100

顾安琪0.78%0不适用0

人.00.00.00中国建设银行股份有限公司

－嘉实中

5052800-743，5052800

证稀土产其他0.67%0不适用0.00100.00.00业交易型开放式指数证券投资基金

442761036343554427610

UBS AG 境外法人 0.59% 0 不适用 0.00.00.00战略投资者或一般法人无因配售新股成为前10名

30中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

股东的情况（如有）（参见注3）

公司上述前十名股东中，股东中钢资本控股有限公司、中钢集团郑州金属制品工程技术有限上述股东关联关系或一公司、中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、中国冶金科技成果转化有限公司和中钢

致行动的说明集团鞍山热能研究院有限公司同受中国中钢集团有限公司控制，系一致行动人；除上述关联关系外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系及一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1332453

中钢资本控股有限公司133245380.00

通股80.00中钢集团郑州金属制品人民币普5432237

54322377.00

工程技术有限公司通股7.00中钢集团马鞍山矿山研人民币普3713143

37131430.00

究总院股份有限公司通股0.00中国冶金科技成果转化人民币普1554687

15546879.00

有限公司通股9.00人民币普1234320

彭贺庆12343200.00

通股0.00人民币普1010622

香港中央结算有限公司10106227.00

通股7.00中钢集团鞍山热能研究人民币普9075195

9075195.00

院有限公司通股.00人民币普5893100

顾安琪5893100.00

通股.00中国建设银行股份有限

公司－嘉实中证稀土产人民币普5052800

5052800.00

业交易型开放式指数证通股.00券投资基金人民币普4427610

UBS AG 4427610.00

通股.00前10名无限售条件股东

公司上述前十名股东中，股东中钢资本控股有限公司、中钢集团郑州金属制品工程技术有限之间，以及前10名无限公司、中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、中国冶金科技成果转化有限公司和中钢售条件股东和前10名股

集团鞍山热能研究院有限公司同受中国中钢集团有限公司控制，系一致行动人；除上述关联东之间关联关系或一致关系外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系及一致行动关系。

行动的说明前10名普通股股东参与

股东彭贺庆通过山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有10467300.00股；

融资融券业务情况说明

股东顾安琪通过金元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有5893100.00股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

31中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

32中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

33中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

34中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中钢天源股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1540802228.301535343195.51结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据380455958.53382542128.53

应收账款1242685765.881147049827.99

应收款项融资110736500.30161764249.31

预付款项20931405.716406320.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6455568.946393381.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货502356166.12457747188.24

其中：数据资源

合同资产9492486.6110222225.76持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10909300.299244733.96

流动资产合计3824825380.683716713251.36

35中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资148752507.71132905554.12

其他权益工具投资35897600.0035897600.00其他非流动金融资产

投资性房地产10976422.0010976422.00

固定资产1135327708.271146354294.83

在建工程34974554.2956372449.34生产性生物资产油气资产

使用权资产14926539.349462879.01

无形资产224844780.88226534797.52

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2253171.162253171.16

长期待摊费用2988244.393490342.89

递延所得税资产46812332.1545137412.82

其他非流动资产12453953.9014932797.42

非流动资产合计1670207814.091684317721.11

资产总计5495033194.775401030972.47

流动负债：

短期借款129928.7867681773.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据891389501.95852553652.48

应付账款290636517.83288788727.86预收款项

合同负债111366510.42108395593.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬73885749.8432566567.38

应交税费33078934.6330234300.08

其他应付款29471726.0827908018.04

其中：应付利息

36中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债115843779.28117856413.28

其他流动负债83730327.63159626699.80

流动负债合计1629532976.441685611744.96

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款9000000.009000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10765357.802980756.67长期应付款

长期应付职工薪酬7051042.357051042.35预计负债

递延收益39094512.2944323519.27

递延所得税负债27835407.0027692380.69其他非流动负债

非流动负债合计93746319.4491047698.98

负债合计1723279295.881776659443.94

所有者权益：

股本753883706.00753883706.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1209763351.541209763351.54

减：库存股

其他综合收益-3229666.61-2680757.62

专项储备20876260.9718030017.32

盈余公积134109849.39134109849.39一般风险准备

未分配利润1206580539.851080426631.24

归属于母公司所有者权益合计3321984041.143193532797.87

少数股东权益449769857.75430838730.66

所有者权益合计3771753898.893624371528.53

负债和所有者权益总计5495033194.775401030972.47

法定代表人：吴刚主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1140201167.361018435077.41

37中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据269605241.54257743871.73

应收账款348376161.73296908545.38

应收款项融资70488532.6693964006.72

预付款项555202.63973750.26

其他应收款128051004.30208677893.43

其中：应收利息

应收股利55583106.64131810399.55

存货159659738.78143136007.40

其中：数据资源

合同资产2044018.752786733.16持有待售资产

一年内到期的非流动资产20600000.0020616194.97其他流动资产

流动资产合计2139581067.752043242080.46

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资925419736.97909572783.38

其他权益工具投资15758500.0015758500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产408423248.15422693956.85

在建工程8044708.1814418273.35生产性生物资产油气资产

使用权资产568502.451421256.05

无形资产106978375.32108369992.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用320597.63393399.89

递延所得税资产11754939.6712289773.82

其他非流动资产7621478.636535459.09

非流动资产合计1484890087.001491453394.77

资产总计3624471154.753534695475.23

流动负债：

短期借款72826.00交易性金融负债

38中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据705220536.18610127650.47

应付账款124448956.61120210267.63预收款项

合同负债10264767.5811717997.56

应付职工薪酬34058924.258383440.82

应交税费4582836.4911498935.20

其他应付款16382835.2213446141.72

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债100100000.00100100000.00

其他流动负债11337613.0594374057.69

流动负债合计1006396469.38969931317.09

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益26094585.1730394762.30

递延所得税负债213188.41213188.41其他非流动负债

非流动负债合计26307773.5830607950.71

负债合计1032704242.961000539267.80

所有者权益：

股本753883706.00753883706.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1372057043.621372057043.62

减：库存股

其他综合收益-9555275.00-9555275.00

专项储备3324366.222136162.88

盈余公积123268846.52123268846.52

未分配利润348788224.43292365723.41

所有者权益合计2591766911.792534156207.43

负债和所有者权益总计3624471154.753534695475.23

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

39中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入1700926896.191516933271.96

其中：营业收入1700926896.191516933271.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1486549249.191324736672.60

其中：营业成本1290544610.551135898084.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10563668.7710357214.58

销售费用35318158.7634636141.03

管理费用86318178.0972449252.33

研发费用61923989.5670284102.48

财务费用1880643.461111877.26

其中：利息费用3758258.996525609.73

利息收入5135645.444875485.47

加：其他收益12152864.589785279.40投资收益（损失以“—”号填

13027202.44-6107391.71

列）

其中：对联营企业和合营

15846953.59-5670127.13

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12238956.40-3151217.73号填列）资产减值损失（损失以“—”-369519.28-3202551.66号填列）资产处置收益（损失以“—”

91501.14226337.45号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

227040739.48189747055.11

列）

加：营业外收入2893166.62516526.03

减：营业外支出52498.01109520.09四、利润总额（亏损总额以“—”号229881408.09190154061.05

40中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用32464673.3519929061.14五、净利润（净亏损以“—”号填

197416734.74170224999.91

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

197416734.74170224999.91“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

169879161.92146863931.56（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

27537572.8223361068.35”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-548908.99238319.86归属母公司所有者的其他综合收益

-548908.99238319.86的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-548908.99238319.86合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-548908.99238319.86

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额196867825.75170463319.77归属于母公司所有者的综合收益总

169330252.93147102251.42

额

归属于少数股东的综合收益总额27537572.8223361068.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.22530.1936

（二）稀释每股收益0.22530.1936

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吴刚主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国

4、母公司利润表

单位：元

41中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入809827395.66657024106.91

减：营业成本701598071.73553534631.91

税金及附加4017501.733702355.65

销售费用11661711.756674859.64

管理费用46107551.3031623067.36

研发费用33677202.4830926756.36

财务费用-1114213.6677807.63

其中：利息费用1544656.832765887.69

利息收入3977097.822832729.14

加：其他收益8645264.416117421.05投资收益（损失以“—”号填

81145118.8069927183.09

列）

其中：对联营企业和合营企

15846953.59-5670127.13

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1988848.66-2236177.54号填列）资产减值损失（损失以“—”

885818.42-3251887.89号填列）资产处置收益（损失以“—”

91501.14号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

102658424.44101041167.07

列）

加：营业外收入23063.22253155.44

减：营业外支出6917.4299329.92三、利润总额（亏损总额以“—”号

102674570.24101194992.59

填列）

减：所得税费用2526815.91302018.09四、净利润（净亏损以“—”号填

100147754.33100892974.50

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

100147754.33100892974.50“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

42中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额100147754.33100892974.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1526206399.951391405570.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6151758.172185562.81

收到其他与经营活动有关的现金23421421.0624524913.11

经营活动现金流入小计1555779579.181418116046.79

购买商品、接受劳务支付的现金1158572590.34980113345.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金140653514.34152380437.66

支付的各项税费68754026.8563572743.68

支付其他与经营活动有关的现金31602228.9748640391.40

经营活动现金流出小计1399582360.501244706917.86

经营活动产生的现金流量净额156197218.68173409128.93

二、投资活动产生的现金流量：

43中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金98642.72

处置固定资产、无形资产和其他长

150100.75124596.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金870000000.0090000000.00

投资活动现金流入小计870150100.7590223239.27

购建固定资产、无形资产和其他长

21397438.583429603.59

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金840000000.00630000000.00

投资活动现金流出小计861397438.58633429603.59

投资活动产生的现金流量净额8752662.17-543206364.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金221719208.88

收到其他与筹资活动有关的现金250271403.81599540362.73

筹资活动现金流入小计250271403.81821259571.61

偿还债务支付的现金68000000.00310000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

54875424.8724228947.80

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

9375787.6016792059.70

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金274268585.77584456792.99

筹资活动现金流出小计397144010.64918685740.79

筹资活动产生的现金流量净额-146872606.83-97426169.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1442287.041720455.77影响

五、现金及现金等价物净增加额16634986.98-465502948.80

加：期初现金及现金等价物余额805732683.681029861286.08

六、期末现金及现金等价物余额822367670.66564358337.28

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金773132048.45625058226.11

收到的税费返还794078.07551905.29

收到其他与经营活动有关的现金11764333.659543851.20

经营活动现金流入小计785690460.17635153982.60

购买商品、接受劳务支付的现金682094249.03554335048.77

支付给职工以及为职工支付的现金41819229.0243747323.89

支付的各项税费18951224.9010665567.64

支付其他与经营活动有关的现金7077292.629151575.93

经营活动现金流出小计749941995.57617899516.23

经营活动产生的现金流量净额35748464.6017254466.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

44中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金143490577.11145737341.82

处置固定资产、无形资产和其他长

141907.05

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金881248517.6595537383.91

投资活动现金流入小计1024881001.81241274725.73

购建固定资产、无形资产和其他长

5443936.3921510.77

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金857000000.00630000000.00

投资活动现金流出小计862443936.39630021510.77

投资活动产生的现金流量净额162437065.42-388746785.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金150000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金182426361.44496882461.59

筹资活动现金流入小计182426361.44646882461.59

偿还债务支付的现金150000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

43725253.316245701.76

现金

支付其他与筹资活动有关的现金219366245.68519278395.60

筹资活动现金流出小计263091498.99675524097.36

筹资活动产生的现金流量净额-80665137.55-28641635.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-713503.43451261.47影响

五、现金及现金等价物净增加额116806889.04-399682692.97

加：期初现金及现金等价物余额390531778.46692848192.81

六、期末现金及现金等价物余额507338667.50293165499.84

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

12103136

753-18134430

09809324

88260301083

一、上年期763426532371

3780019887

末余额35637952

06.7577.349.30.

1.51.27.88.5

00.6223966

4473

加：会计政策变更前期差错更正

45中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

12103136

753-18134430

09809324

88260301083

二、本年期763426532371

3780019887

初余额35637952

06.7577.349.30.

1.51.27.88.5

00.6223966

4473

三、本期增-12612818147

28

减变动金额548154593138

46

（减少以9039121223

243

“—”号填8.908.43.7.070..65

列）96127936

-16916927196

548873353786

（一）综合

9091025778

收益总额

8.961.52.2.825.

99293275

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

434353

93

（三）利润725725101

75

分配252504

787

3.33.30.9.60

111

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

434353

3．对所有93

725725101

者（或股75

252504

东）的分配787

3.33.30.9.60

111

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

46中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

282876936

（五）专项46463415

储备2432431.8585.65.657.52

51511263

1．本期提27275279

取769769154923.40.40.21.61

----

222248227

2．本期使

81818164

用

5255252.3338.75.754.09

（六）其他

12123337

753-20134449

09062171

88328761076

四、本期期763580984753

3729269898

末余额35530489

06.6660.949.57.

1.59.81.18.8

00.6173975

4549

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

12103035

75831-11121417

25109411

48976117173813

一、上年期369392178313

277894156746

末余额72823601

76.5.91084.278.51.

5.11.82.13.2

006.1249913

3758

加：会

47中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

12103035

75831-11121417

25109411

48976117173813

二、本年期369392178313

277894156746

初余额72823601

76.5.91084.278.51.

5.11.82.13.2

006.1249913

3758

--

三、本期增-146162169

123123889970

减变动金额45855152

849976313808

（减少以99026149

52789.81.4805

“—”号填07020.08.13.

9.85.969.74

列）.00721993

46

14614723170

238

861036146

（一）综合31

39220633

收益总额9.8

31.51.8.319.

6

5642577

--

-1414

1231

（二）所有45528528

849976

者投入和减991818

5278

少资本0706.16.1

9.85.9.0022

46

---

-

141919

1．所有者45

487086086

投入的普通99

071414

股070

0.50.50.5.00

000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支161616

付计入所有373737者权益的金540540540

额.66.66.66

-

3131

31

976976

976

4．其他7878

78

5.95.9

5.9

66

6

--

--1616

（三）利润1313792805分配7107100577.84.849.70.5

04

1．提取盈

余公积

48中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

2．提取一

般风险准备

--

1616

3．对所有

792792

者（或股

0505

东）的分配

9.79.7

00

---

131313

4．其他

710710710.84.84.84

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

89989943913

（五）专项38387939

储备1.41.47.0178

999.58

272766233

1．本期提26268388

取1131135.1948.15.153.28

----

181822320

2．本期使

26260349

用

7317318.0769.66.664.70

（六）其他

12113236

753-12121424

12575680

889556163814

四、本期期520243694837

3778536734

末余额19044792

06.8.25.778.56.

5.22.50.37.2

00639987

9941

49中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

7538213612322923

一、上年期0579555156

8370162.68846572

末余额043.6275.207.4

6.00886.523.41

2003

加：会计政策变更前期差错更正其他

7538213612322923

二、本年期0579555156

8370162.68846572

初余额043.6275.207.4

6.00886.523.41

2003

三、本期增减变动金额118856425761

（减少以203.25010704“—”号填34.02.36

列）

10011001

（一）综合

47754775

收益总额

4.334.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润43724372分配52535253.31.31

1．提取盈

余公积

2．对所有--

50中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

者（或股43724372东）的分配52535253.31.31

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

11881188

（五）专项

203.203.

储备

3434

13031303

1．本期提

000.000.

取

3838

--

2．本期使

11471147

用

97.0497.04

（六）其他

7538332412323487

四、本期期0579555766

8370366.68848822

末余额043.6275.911.7

6.00226.524.43

2009

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

7584319711052713

一、上年期0727456020

8277678545775337

末余额018.8540.622.9

6.00.966.127.94

5005

加：会计政策变更前

51中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

期差错更正其他

7584319711052713

二、本年期0727456020

8277678545775337

初余额018.8540.622.9

6.00.966.127.94

5005

三、本期增

---减变动金额10081152

459913013197

（减少以79264200

070.49756785

“—”号填3.664.39

00.23.96

列）

10081008

（一）综合

92979297

收益总额

4.504.50

---

（二）所有1436

459913013197

者投入和减2740

070.49756785

少资本.73

00.23.96

---

1．所有者

459914481908

投入的普通

070.70706140

股

00.50.50

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

14721472

付计入所有

095.095.

者权益的金

2727

额

-

3197

3197

4．其他6785

6785.96.96

--

（三）利润

13711371

分配

0.840.84

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

--

3．其他13711371

0.840.84

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

52中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

753811053722

四、本期期0577456262

837045773264

末余额043.6540.627.3

6.006.121.60

2004

三、公司基本情况

中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽天源科技股份有限公司，系经国家经贸委国经贸企改【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究院作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限公司、

马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年8月2日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91340000737315488L的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2026年6月30日，本公司累计发行股本总数

75388.37万股，注册资本为75388.37万元，注册地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，总部地址：安徽省

马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，母公司为中钢资本控股有限公司，集团最终母公司为中国宝武钢铁集团有限公司。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事磁性材料、金属制品及矿山设备的研发、制造，材料、工程检验检测服务业务。

本公司本期纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注十、在其他主体中的权益。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月19日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

53中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

本公司不存在对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2026年6月30日的财务状况及2026年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于200万

单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上且金额大于100万

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金实际核销的应收账款情况额大于100万

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的1%以上且账龄超过一年的大额预付款项金额大于100万

54中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

单个项目的预算占在建工程余额1%以上且金额大于500万重要的在建工程元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/

重要的应付账款、其他应付款

其他应付款总额的1%以上且金额大于200万

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的1%以上且账龄超过一年的重要合同负债金额大于200万

单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大重要的非全资子公司于5000万对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占长期股权投重要的合营企业或联营企业

资期末余额的1%以上且金额大于100万

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、

6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部

分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

55中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

56中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的每月第一日汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折

57中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

58中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在

59中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5）各类金融资产信用损失的确定方法

应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

60中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合。

应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对账龄组合应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

合并范围内的关联方信用风险极低，不计提坏账合同资产：

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。

合并范围内的关联方信用风险极低，不计提坏账账龄组合：

账龄检测业务其他业务

1年以内5%5%

1-2年15%10%

2-3年30%20%

3-4年70%50%

4-5年100%100%

5年以上100%100%

应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合并范围内的关联方中钢天源合并范围内关联方，不计提坏账。

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金和备用金等应收款项，信用风险极押金、保证金、备用金等低，不计提坏账。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合。

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

61中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

17、存货

存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等。

存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对

62中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

63中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

64中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换日的公允价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50

运输设备年限平均法5-125.007.92-19.00

办公设备及其他年限平均法5-105.009.50-19.00

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

65中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命。

无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法

软件5-10年直线法土地使用权50年直线法专利权10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

66中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

67中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

股份支付的会计处理方法

68中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

69中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：

（1）工业原料、电子元器件的销售：

内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单或签收单且产品销售收入金额已确定。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定。

（2）金属制品的销售：

内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定。

（3）检测业务：本公司将检测报告交付客户并依据双方盖章、签字的检测确认单确认检测收入。

（4）冶金、矿山、机电工程专用设备：对于需安装调试的整机产品，本公司根据合同约定，将产品送至客户指定地点，安装调试完毕并经客户验收合格，在收到客户出具的验收合格文件后确认销售收入的实现；对于机械零部件产品，在已经发出并经客户签收确认后，确认销售收入的实现。

（5）其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时，按照合同约定的条款在客户验收合格或运输产品到达目的地时且产品销售收入金额已确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

70中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

71中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备。

初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量

72中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

73中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以应税收入为基础计算的销项税扣除

增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计13%、9%、6%缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%

房产税按照房产余值或租金收入1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中钢天源股份有限公司15%

湖南特种金属材料有限责任公司15%

中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司15%

中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司15%

广东奥赛钢线有限公司15%

中钢集团郑州精密新材料有限公司15%

吉林省正达交通建设检测有限公司15%

中钢集团南京新材料研究院有限公司15%

中钢天源安徽智能装备股份有限公司15%

江苏海天金宁三环电子集团有限公司25%

中钢天源日本销售有限公司33.80%

2、税收优惠

（1）中钢天源股份有限公司取得编号为 GR202334002217的高新技术企业证书，自 2023年 10月 16日起连续三年享

受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（2）湖南特种金属材料有限责任公司取得编号为 GR202443001119的高新技术企业证书，自 2024年 11月 1日起连续

三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（3）中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司取得编号为 GR202221002324的高新技术企业证书，自 2022年 12月14日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（4）中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司取得编号为 GR202541001987的高新技术企业证书，自 2025年 11月4日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（5）广东奥赛钢线有限公司取得编号为 GR202344008056的高新技术企业证书，自 2023年 12月 28日起连续三年享

受国家关于高新技术的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（6）中钢集团郑州精密新材料有限公司在 2024年 10月 28日取得编号为 GR202441003979的高新技术企业证书，自

2024年10月28日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（7）吉林正达交通建设检测有限公司取得编号为 GR202522000117的高新技术企业证书，2025年起 10月 28日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。吉林正达交通建设检测有限公司为小微企业，按规定享受企业所得税税收优惠。

74中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）中钢集团南京新材料研究院有限公司取得编号为 GR202432008391高新技术企业证书自 2024年 12月 16日起连

续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（9）中钢天源安徽智能装备股份有限公司取得编号为 GR202534001706的高新技术企业证书，自 2025年 10月 28号起

连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

（10）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

43号）规定，中钢天源股份有限公司、中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司、中钢集团郑州金属制品研究院股

份有限公司、中钢天源安徽智能装备股份有限公司、湖南特种金属材料有限责任公司均属于高新技术企业中的制造业一

般纳税人，因此符合先进制造业企业的认定条件，可享受增值税进项税加计5%抵减增值税销项税的税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款473287435.10534567148.38

其他货币资金718434557.64729620111.83

存放财务公司款项349080235.56271155935.30

合计1540802228.301535343195.51

其中：存放在境外的款项总额9070476.9911186190.95其他说明

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金278948307.93259846661.30

信用证保证金4396929.004225368.00

保函保证金13089320.7113538482.53

定期存款422000000.00452000000.00

合计718434557.64729610511.83

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

75中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据349331422.03336997761.93

商业承兑票据33977307.3349027264.17

减：坏账准备-2852770.83-3482897.57

合计380455958.53382542128.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3833082852738045538602534828382542

账准备100.00%0.74%100.00%0.90%

729.3670.83958.53026.1097.57128.53

的应收票据其

中：

其中：

339772852731124490273482845544

商业承8.86%8.40%12.70%7.10%

307.3370.83536.50264.1797.57366.60

兑汇票银行承349331349331336997336997

91.14%87.30%

兑汇票422.03422.03761.93761.93

3833082852738045538602534828382542

合计100.00%0.74%100.00%0.90%

729.3670.83958.53026.1097.57128.53

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票、商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票33977307.332852770.838.40%

银行承兑汇票349331422.03

合计383308729.362852770.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

76中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票3482897.57630126.742852770.83

合计3482897.57630126.742852770.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据30168738.4074709282.86

商业承兑票据3313053.66

合计30168738.4078022336.52

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1040275019.41921752835.93

1至2年181998798.83198633274.00

2至3年109020526.57116750785.74

3年以上143956235.67129585014.22

77中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年72763553.9564705306.51

4至5年29195780.0029585139.75

5年以上41996901.7235294567.96

合计1475250580.481366721909.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

58598585986046660466

账准备0.40%100.00%0.44%100.00%

98.5498.5460.7360.73

的应收账款其

中：

按组合计提坏14693124261360611470

226704213625

账准备90681.99.60%15.43%85765.75249.99.56%15.70%49827.

916.06421.17

的应收94881699账款其

中：

14693124261360611470

账龄组226704213625

90681.99.60%15.43%85765.75249.99.56%15.70%49827.

合916.06421.17

94881699

14752124261366711470

232564219672

合计50580.100.00%15.76%85765.21909.100.00%16.07%49827.

814.60081.90

48888999

按单项计提坏账准备类别名称：货款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州吉姆西预计无法收

客车制造有限649059.00649059.00649059.00649059.00100.00%回公司南京金宁三预计无法收

环富士电气有165500.00165500.00165500.00165500.00100.00%回限公司安徽嘉成泵预计无法收

业有限责任公36597.2236597.2236597.2236597.22100.00%回司浙江铁人工

具制造有限公170599.00170599.00司河北广通路预计无法收

桥集团有限公646030.00646030.00646030.00646030.00100.00%回司

78中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

贵阳恒大宏预计无法收

禄旅游开发有609408.78609408.78609408.78609408.78100.00%回限公司路港集团有预计无法收

285500.00285500.00285500.00285500.00100.00%

限公司回贵州建工集

团第四建筑工预计无法收

272734.48272734.48272734.48272734.48100.00%

程有限责任公回司遵义富力地预计无法收

产开发有限公188267.06188267.06188267.06188267.06100.00%回司杭州富阳金预计无法收

124776.10124776.10124776.10124776.10100.00%

伟冲压件厂回鞍山中铁桥预计无法收

梁构件有限公90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%回司云南云桥建预计无法收

设股份有限公88780.0088780.0088780.0088780.00100.00%回司河南永易建预计无法收

设集团有限公80500.0080500.0080500.0080500.00100.00%回司凯里嘉瑞禾预计无法收

置业发展有限65656.0065656.0065656.0065656.00100.00%回公司海南鑫建建预计无法收

筑工程有限公25794.0025794.0025794.0025794.00100.00%回司上海中顺弹预计无法收

33368.0033368.0033368.0033368.00100.00%

性件有限公司回中铁广州工程局集团吉林预计无法收

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%

白云工程有限回公司安徽首文高预计无法收

新材料有限公665114.50665114.50665114.50665114.50100.00%回司常熟市信天预计无法收

230801.39230801.39230801.39230801.39100.00%

磁性粉料厂回深圳市嘉明预计无法收

全电子科技有37862.0037862.0037862.0037862.00100.00%回限公司

Consumer预计无法收

HK Holdco II 268583.51 268583.51 252420.32 252420.32 100.00%回

Ltd.(ASTEC)

FDK预计无法收

HONGKONG 347841.34 347841.34 347841.34 347841.34 100.00%回

LTD.FRESCO 预计无法收

10835.3010835.3010835.3010835.30100.00%

LTD. 回佛山虹霸电预计无法收

11068.4211068.4211068.4211068.42100.00%

子有限公司回沪升瑞通

(上海)国际贸预计无法收

19846.2219846.2219846.2219846.22100.00%

易有限公司东回莞分公司

79中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

汇大电子预计无法收

(深圳)有限公236838.41236838.41236838.41236838.41100.00%回司黑龙江建龙预计无法收

冶金机械制造35750.0035750.0035750.0035750.00100.00%回有限公司山东钢铁股预计无法收

份有限公司济49550.0049550.0049550.0049550.00100.00%回南分公司

合计6046660.736046660.735859898.545859898.54

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1040287169.4152014358.495.00%

1-2年（含2年）181414213.1325918606.1714.29%

2-3年（含3年）108587384.5731836847.3629.32%

3-4年（含4年）71190597.2349023786.4468.86%

4-5年（含5年）28830800.0028830800.00100.00%

5年以上39080517.6039080517.60100.00%

合计1469390681.94226704916.06

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应6046660.73186762.195859898.54收账款按组合计提预

213625421.13079494.8226704916.

期信用损失的

17906

应收账款

219672081.13079494.8232564814.

合计186762.19

90960

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性浙江铁人工具制造

170599.00现金

有限公司

合计170599.00

80中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收客户一49871276.8049871276.803.35%10659221.67

应收客户二35193109.8635193109.862.37%1759655.49

应收客户三28608288.3928608288.391.92%1430414.42

应收客户四23659536.3023659536.301.59%2080215.52

应收客户五21353482.0321353482.031.43%1864002.85

合计158685693.38158685693.3810.66%17793509.95

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

16275782.312049392.717856689.313416013.1

质量保证金4226389.624440676.22

4242

减：计入其他-----

-920909.50

非流动资产3477815.612556906.114968224.711774437.353193787.36

12797966.712888464.610222225.7

合计3305480.129492486.612666238.87

336

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

81中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

127973305494924128882666210222

计提坏100.00%25.83%100.00%20.69%

966.7380.1286.61464.6338.87225.76

账准备

其中：

账龄组127973305494924128882666210222

100.00%25.83%100.00%20.69%

合966.7380.1286.61464.6338.87225.76

127973305494924128882666210222

合计100.00%25.83%100.00%20.69%

966.7380.1286.61464.6338.87225.76

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合12797966.733305480.1225.83%

合计12797966.733305480.12

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

82中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票110736500.30161764249.31

合计110736500.30161764249.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

83中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票391497524.76

合计391497524.76

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6455568.946393381.99

合计6455568.946393381.99

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

84中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

85中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金4640362.243500425.77

代垫款项771865.50764329.51

备用金118859.26105328.15

其他往来款26729000.4627790502.75

其他818234.28879198.17

合计33078321.7433039784.35

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4329054.573868544.82

1至2年935965.431126008.62

2至3年847608.111274022.81

3年以上26965693.6326771208.10

3至4年889667.75512038.70

4至5年86350.00541662.45

5年以上25989675.8825717506.95

合计33078321.7433039784.35

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

86中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

23167231672312223122

计提坏70.04%100.00%69.98%100.00%

772.46772.46856.08856.08

账准备

其中：

按组合

991053454964555991693523563933

计提坏29.96%34.86%30.02%35.53%

49.2880.3468.9428.2746.2881.99

账准备

其中：

账龄组652693454930720713013523536065

19.73%52.93%21.58%49.42%

合91.9880.3411.6444.7946.2898.51

押金、保证33835338352786727867

10.23%8.43%

金、备57.3057.3083.4883.48用金等

330782662264555330392664663933

合计100.00%80.48%100.00%80.65%

321.74752.8068.94784.35402.3681.99

按单项计提坏账准备类别名称：备用金、其他往来款等

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由合肥凯邦电机预计无法收

968710.69968710.69968710.69968710.69100.00%

有限公司回江西兴勤电子预计无法收

100000.00100000.00100.00%

有限公司回铜仁市万山凯预计无法收

山锰业有限公308092.31308092.31308092.31308092.31100.00%回司南京三智视觉预计无法收

187500.00187500.00187500.00187500.00100.00%

科技有限公司回北京中科三环预计无法收

高技术股份有812469.91812469.91812469.91812469.91100.00%回限公司南京金宁电子预计无法收

4896489.474896489.474896489.474896489.47100.00%

集团有限公司回

FDK HONGKONG 预计无法收

603504.51603504.51584795.25584795.25100.00%

LTD. 回

FDK预计无法收

ELECTRONICS 885328.53 885328.53 857882.44 857882.44 100.00%回

GMBH

FDK预计无法收

LANKA(PVT)LT 42626.34 42626.34 42626.34 42626.34 100.00%回

D.voestalpine 预计无法收

283.84283.848.008.00100.00%

Stahl GmbH 回常州市海娟机预计无法收

14368.1014368.1014368.1014368.10100.00%

械有限公司回阜宁县城郊文预计无法收

17444.8417444.8417444.8417444.84100.00%

健建材经营部回阜宁县中油恒预计无法收

14516.7714516.7714516.7714516.77100.00%

燃石油燃气有回

87中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司国网江苏省电力有限公司阜预计无法收

1.001.001.001.00100.00%

宁县供电分公回司南京嘉磁电子预计无法收

器材厂(普通3589.263589.263589.263589.26100.00%回

合伙)南京煊焱窑炉预计无法收

7500.007500.007500.007500.00100.00%

设备有限公司回现金结算类客预计无法收

商通用代码或212534.84212534.84209046.25209046.25100.00%回不确定用户中国石化销售股份有限公司预计无法收

14616.0014616.009616.009616.00100.00%

江苏盐城阜宁回石油分公司中外运空运发预计无法收

展股份有限公92973.7292973.7292973.7292973.72100.00%回司江苏分公司

MIZUHO预计无法收

CORPORATE 3909.84 3909.84 3746.00 3746.00 100.00%回

BANK LTD.马鞍山市黎明预计无法收

紧固件科技有264629.05264629.05264629.05264629.05100.00%回限公司

23122856.023122856.023167772.423167772.4

合计

8866

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2450467.97122523.405.00%

1-2年（含2年）359338.4035933.8410.00%

2-3年（含3年）271703.1454340.6320.00%

3-4年（含4年）406600.00203300.0050.00%

4-5年（含5年）73350.0073350.00100.00%

5年以上2965532.472965532.47100.00%

合计6526991.983454980.34

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：押金、保证金、备用金等

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

社会保险241742.43

保证金及押金3015455.61

备用金126359.26

合计3383557.300.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

88中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额3788175.3322858227.0326646402.36

2026年1月1日余额

在本期

本期计提100000.00100000.00

本期转回123649.56123649.56

2026年6月30日余

3664525.7722958227.0326622752.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

23122856.023167772.4

准备的应收账100000.0055083.62

86

款按组合计提坏

账准备的应收3523546.2868565.943454980.34账款

26646402.326622752.8

合计100000.00123649.56

60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性中国石化销售股份有

限公司江苏盐城阜宁5000.00现金石油分公司

合计5000.00

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

89中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海金舆商贸有

往来款13771767.065年以上41.63%13771767.06限公司内部往来及应收南京金宁电子集

股权交割弥补亏4896489.475年以上14.80%4896489.47团有限公司损款项合肥凯邦电机有

往来款968710.695年以上2.93%968710.69限公司

FDK ELECTRONICS

往来款901638.315年以上2.73%901638.31

GMBH北京中科三环应收股权交割弥

高技术股份有限812469.915年以上2.46%812469.91补亏损款项公司

合计21351075.4464.55%21351075.44

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内20628639.1898.55%6013179.1993.86%

1至2年222405.141.06%265635.384.15%

2至3年37567.890.18%70089.001.09%

3年以上42793.500.20%57416.500.90%

合计20931405.716406320.07

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项合计的比例（%）

供应商一6708387.3332.05

90中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

供应商二3296144.3315.75

供应商三1683164.758.04

供应商四1535090.087.33

供应商五1428983.496.83

合计14651769.9870.00

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

113555538.109531376.95234673.190245201.9

原材料4024161.564989471.21

186232

108259667.101914524.101086710.94828142.4

在产品6345143.026258567.67

7169103

127748307.17903341.3109844965.119993484.17618616.5102374867.

库存商品

2148725075

周转材料5117100.675117100.675010382.685010382.68

95318320.095318320.086939965.986939965.9

合同履约成本

3377

66335711.864310862.968469438.665863441.7

发出商品2024848.952605996.91

8387

17362456.816319015.313613802.212485185.7

委托加工物资1043441.491128616.52

0142

533697102.31340936.3502356166.490348457.32601268.8457747188.

合计

4861205124

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4989471.21965309.654024161.56

在产品6258567.67442883.77356308.426345143.02

库存商品17618616.5999123.40714398.5617903341.3

91中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

04

发出商品2605996.91581147.962024848.95

委托加工物资1128616.5285175.031043441.49

32601268.831340936.3

合计1442007.172702339.62

16

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵税额8654761.247112370.87

预缴税金2254539.052132363.09

合计10909300.299244733.96补偿性资产相关信息

其他说明：

92中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

93中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合

94中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

收益的原因贵州金瑞新材料有15758501575850

限责任公0.000.00司江苏阜宁农村商业20139102013910

银行股份0.000.00有限公司

35897603589760

合计

0.000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

95中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业铜陵

纳源-

87928606

材料1858

13832525

科技858..75.52有限23公司马鞍449817706268山新417058119982

康达.37.82.19

96中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

磁业股份有限公司

132915841487

小计055569535250

4.12.597.71

132915841487

合计055569535250

4.12.597.71

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额10976422.0010976422.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额10976422.0010976422.00

97中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1135327708.271146354294.83

合计1135327708.271146354294.83

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备专用设备运输工具合计他

一、账面原

值：

1.期初余659224928.104040946100998494.20160915.447803821.7186859762

额623.1535263.30

2.本期增15337573.516511467.445388163.9

8352908.073557577.651628637.17

加金额470

（1

703233.39310315.0633017.731628637.177086911.149762114.49

）购置

（2

15027258.435626049.4

）在建工程转7649674.683524559.929424556.33

81

入

（3）企业合并增加

3.本期减

56917.23804986.992111546.8471232.853044683.91

少金额

（1

56917.23804986.992111546.8471232.853044683.91

）处置或报废

4.期末余667520919.105494204102444525.21789552.564244056.3191094110

额469.7016983.29

二、累计折旧

142626770.476819910.42798168.916739494.027266661.2706251005.

1.期初余

984442361

98中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

额

2.本期增36264930.655690974.3

8336655.912780017.481781226.126528144.20

加金额01

（136264930.655690974.3

8336655.912780017.481781226.126528144.20

）计提01

3.本期减

27143.06642259.041583834.4667671.202320907.76

少金额

（1

27143.06642259.041583834.4667671.202320907.76

）处置或报废

4.期末余150936283.512442582.43994351.918520720.133727134.2759621072.

额830064316

三、减值准备

1.期初余12619763.115992322.8

3298529.242009.6672020.86

额06

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余12619763.115992322.8

3298529.242009.6672020.86

额06

四、账面价值

1.期末账513286106.529879704.58450173.230444901.2113532770

3266822.79

面价值3960098.27

2.期初账513299628.550969789.58200325.420465139.6114635429

3419411.74

面价值4061174.83

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物3199338.173038440.77160897.40

机器设备64694805.4656487416.997564891.22642497.25

合计67894143.6359525857.767564891.22803394.65

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

99中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物85270715.55正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程34974554.2956372449.34

合计34974554.2956372449.34

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值检测检验智能

化信息化建设0.000.006302303.436302303.43项目碳封存材料生

产设备及轨道12677864.512677864.5

6922250.816922250.81

交通配套新材11料构件项目年产4万吨汽车用高品质弹

0.000.007153329.947153329.94

性材料产业升级项目

济源项目7467116.197467116.194305608.354305608.35钕铁硼厂设备

0.000.001640020.421640020.42

升级项目

弹材分厂项目3777216.383777216.381000380.541000380.54马鞍山金属制

3900156.593900156.593355448.773355448.77

品项目湖南特材磁粉

芯和四氧化三3385763.75122295.502824995.212947290.71122295.503263468.25锰提质改造

其他9654731.5010385.4310082819.117122883.610385.4316674025.1

100中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

103

35107235.234974554.256505130.256372449.3

合计132680.93132680.93

2974

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额检测检验智能9853630212227524

100.0募集

化信2000303.204.508.0.00100%

0%资金

息化.00438730建设项目碳封存材料生产设备及

9628126758976922

轨道1415

20007864123.250.7.19%7.19%其他

交通09.43.00.511381配套新材料构件项目年产4万吨汽车用高

5670715356291523

品质100.0

4700329.706.623.100%其他

弹性0%.00945935材料产业升级项目

1000430531617467

济源74.6774.67

0000608.507.0.00116.其他

项目%%.00358419钕铁硼厂589016401640

93.4693.46

设备000.020.020.0.00其他

%%升级004242项目弹材1350100027763777

55.0955.09

分厂0000380.835.0.00216.其他

%%

项目.00548438

马鞍570033555447390068.4268.42

0.00其他

山金000.448.07.82156.%%

101中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

属制007759品项目湖南特材磁粉芯和48353263

438475.30

四氧000.0.00468.75.30其他

73.04%

化三0025锰提质改造

291436438285147974202533

合计43704955238.4235746.0208

0.00.9684.3148.22

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

102中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额17642567.116759370.2424401937.35

2.本期增加金额11188886.6011188886.60

租赁11188886.6011188886.60

3.本期减少金额1367086.011367086.01

租赁到期1367086.011367086.01

4.期末余额27464367.706759370.2434223737.94

二、累计折旧

1.期初余额10196701.364742356.9814939058.34

2.本期增加金额4100182.26941501.045041683.30

（1）计提4100182.26941501.045041683.30

3.本期减少金额683543.04683543.04

（1）处置

租赁到期683543.04683543.04

4.期末余额13613340.585683858.0219297198.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13851027.121075512.2214926539.34

2.期初账面价值7445865.752017013.269462879.01

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

103中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额281755536.711364833.985647529.81288767900.50

2.本期增加

65934.911726337.501792272.41

金额

（1）购

61061.9561061.95

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他65934.911665275.551731210.46

3.本期减少

金额

（1）处置

其他233234.69233234.69

4.期末余额281821471.621364833.987140632.62290326938.22

二、累计摊销

1.期初余额58764561.311364833.981212574.4861341969.77

2.本期增加

2914156.87131566.68430532.073476255.62

金额

（1）计

2914156.87131566.68430532.073476255.62

提

3.本期减少

227201.26227201.26

金额

（1）处置

其他227201.26227201.26

4.期末余额61678718.181496400.661415905.2964591024.13

三、减值准备

1.期初余额891133.21891133.21

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额891133.21891133.21

四、账面价值

1.期末账面

219251620.23-131566.685724727.33224844780.88

价值

2.期初账面

222099842.194434955.33226534797.52

价值

104中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东奥赛钢线

781907.68781907.68

有限公司吉林省正达交

41647256.641647256.6

通建设检测有

55

限公司

42429164.342429164.3

合计

33

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置吉林省正达交

40175993.140175993.1

通建设检测有

77

限公司

40175993.140175993.1

合计

77

105中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

资产组：固定资产、长期待

摊费用依据：现金流入独立于其他资产或者资产组的现

郑州分部，根据内部管理要广东奥赛钢线有限公司金流入；考虑企业管理层对是求和组织结构确定生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等

资产组：固定资产、无形资

产依据：现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流

吉林省正达交通建设检测有郑州分部，根据内部管理要入；考虑企业管理层对生产是限公司求和组织结构确定经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据公司目

增长率-前经营情

0.12%至增长率0%；

广东奥赛钢1256460057558200况，结合行

5年1%；利润率折现率

线有限公司.00.00业增长、经

9.31%-10.07%

济增长相关

9.38%

因素确定

吉林省正达增长率-

546579891448199640175993

交通建设检1年51.56%；利不适用不适用.74.57.17

测有限公司润率26.61%

672225897204019640175993

合计.74.57.17前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

106中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房改造装修601296.91104544.96496751.95

办公楼装修2048371.18119289.18327854.071839806.29

实验室改造装修453019.4748675.67238292.30263402.84

其他387655.3390000.0089372.02388283.31

合计3490342.89257964.85760063.352988244.39其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备253755320.8638451950.14241987186.9936371494.09

应付职工薪酬7551042.351132656.357551042.351132656.35

递延收益32713008.214906951.2437889210.215683381.54

投资性房地产822705.93123405.89822705.93123405.89

租赁3174377.97511143.53923394.65140249.95其他权益工具投资公

11241500.001686225.0011241500.001686225.00

允价值变动

合计309257955.3246812332.15300415040.1345137412.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

18733574.804683393.7018733574.804683393.70

资产评估增值其他权益工具投资公

8667942.962166985.748667942.962166985.74

允价值变动

固定资产、无形资产

132434765.2719898981.67131478521.3919721778.21

等折旧与摊销

投资性房地产5816878.84872857.485816878.84872857.48

租赁1421256.05213188.411649103.71247365.56

合计167074417.9227835407.00166346021.7027692380.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

107中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

递延所得税资产46812332.1545137412.82

递延所得税负债27835407.0027692380.69

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损54857576.7654857576.76

资产减值准备107974062.60102048270.04

合计162831639.36156905846.80

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年

2026年

2027年

2028年

2029年

2030年

2031年7168314.187168314.18

2032年9403777.099403777.09

2033年13547337.3713547337.37

2034年15597810.8515597810.85

2035年9140337.279140337.27

合计54857576.7654857576.76其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及设11739010.011739010.0

9750347.799750347.79

备款66

合同资产4172600.611468994.502703606.114968224.711774437.353193787.36

13922948.412453953.916707234.714932797.4

合计1468994.501774437.35

0072

补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

108中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、保证金、保证金、

7184345718434572914807291480

货币资金定期存款定期存款定期存款定期存款

57.6457.6411.8311.83

等等等等

8448597844859784485978448597

固定资产抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款.63.63.63.63

4797348479734847973484797348

无形资产抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款.65.65.65.65

7316805731680574239397423939

合计

03.9203.9258.1158.11

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款65000000.00

已贴现未到期的银行承兑汇票129928.782145389.36

已贴现未到期的商业承兑汇票487716.97

应计利息48666.67

合计129928.7867681773.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

109中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票891389501.95852553652.48

合计891389501.95852553652.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款200684306.27163414667.76

工程及设备款26322835.9941772698.41

运输费10195317.9311112634.24

租赁费3070836.622729907.42

服务费21220162.0943681926.42

加工费22380065.6722309743.97

其他6762993.263767149.64

合计290636517.83288788727.86

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一2284000.00合同尚未履行完毕

供应商二2007323.05付款条件未成就

供应商三1794145.92付款条件未成就

供应商四1537385.45合同尚未履行完毕

供应商五1005121.46合同尚未履行完毕

合计8627975.88

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款29471726.0827908018.04

合计29471726.0827908018.04

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

110中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额限制性股票

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款5930435.616509565.04

保证金、质保金及押金9898532.825892080.96

代收代垫款6548906.125963799.83

个人往来款288189.19304472.24

党建工作经费5909076.425593797.78

其他896585.923644302.19

合计29471726.0827908018.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

党建工作经费5909076.42未达到付款条件

合计5909076.42其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

111中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款111366510.42108395593.04

合计111366510.42108395593.04账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31017322.38133616405.4796645349.9167988377.92

二、离职后福利-设定

343421.8614532815.3114524478.01351759.18

提存计划

三、辞退福利4443495.094443495.09

四、一年内到期的其

500000.00244069.98255930.02

他福利

五、其他705823.1434099310.2629515450.685289682.72

合计32566567.38186692026.13145372843.6773885749.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

111794613.9076327648.9735466964.93

和补贴

2、职工福利费3983548.473983548.47

3、社会保险费112227.797080454.987065875.07126807.68

其中：医疗保险

41517.326010161.055997786.41113677.96

费工伤保险

9629.21638897.40637723.5010803.11

费生育保险

61081.26431396.53430365.162326.61

费

4、住房公积金695408.007896134.677870636.71720905.96

5、工会经费和职工教

30209686.592861653.451397640.6931673699.35

育经费

112中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

合计31017322.38133616405.4796645349.9167988377.92

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险110868.0111717722.7411710020.74118570.03

2、失业保险费2793.85473700.57473065.273429.15

3、企业年金缴费229760.002341392.002341392.00229760.00

合计343421.8614532815.3114524478.01351759.18其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11031503.823595152.34

企业所得税16860306.7018044907.00

个人所得税551202.063682510.46

城市维护建设税577854.01681213.88

房产税1167209.631157662.42

土地使用税1006807.841006807.84

教育费附加247684.14301970.12

地方教育费附加165122.76201313.47

水利基金891687.00919047.76

印花税274439.19359995.34

其他305117.48283719.45

合计33078934.6330234300.08其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款109100000.00112100000.00

一年内到期的租赁负债6743779.285756413.28

合计115843779.28117856413.28

其他说明：

113中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款应计利息1440275.32113288.64

预收货款的增值税4397644.574829512.17

已背书未到期商承未终止确认3313053.666182404.87

已背书未到期银承未终止确认74579354.08147074265.33

预计负债1424825.30

其他2403.49

合计83730327.63159626699.80

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款118100000.00121100000.00

减：一年内到期的长期借款-109100000.00-112100000.00

合计9000000.009000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

114中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额18205507.909040392.71

减：未确认融资费用-696370.82-303222.76

减：重分类至一年内到期的非流动负

-6743779.28-5756413.28债

合计10765357.802980756.67

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

115中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债7306972.377551042.35

减：一年内到期的未折现长期应付职

-255930.02-500000.00工薪酬

合计7051042.357051042.35

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额7551042.358073801.81

二、计入当期损益的设定受益成本140000.00

4.利息净额140000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

-190000.00本

1.精算利得（损失以“－”表示）-190000.00

四、其他变动-244069.98-472759.46

2.已支付的福利-244069.98-472759.46

五、期末余额7306972.377551042.35

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额7551042.358073801.81

二、计入当期损益的设定受益成本140000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

-190000.00本

四、其他变动-244069.98-472759.46

五、期末余额7306972.377551042.35

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

116中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

36027187.881250000.003665693.9333611493.95

府补助与收益相关的政

8296331.3990000.002903313.055483018.34

府补助

合计44323519.271340000.006569006.9839094512.29

其他说明：

本期计入与资产相本期新增补本期计入其他本期冲减成

项目期初余额营业外收其他变动期末余额关/与收益助金额收益金额本费用金额入金额相关

城市基础设施配套1202768.64--20737.381182031.26与资产相费减免关

南磁厂搬迁补偿17384359.07--1507449.7215876909.35与资产相款关

2017年安徽省工业100000.36--49999.9850000.38与资产相

“三高”资金补助关高能量密度长寿命

锰酸锂用前驱体的关60000.34--19999.9840000.36与资产相键技术研究及产业关化年产二万吨锂电池

及软磁用高纯四氧化131750.00--46500.0085250.00与资产相关三锰项目年产1000吨高性能

钕铁硼稀土永磁材料31487.98--13495.0217992.96与资产相关改扩建工程项目低品位碳酸锰矿石

2011.76---2011.76与收益相高效抛废与提锰降杂

关技术

2022年超高效电机项900000.00--60000.00840000.00与资产相

目关

引导企业加大技改864880.50--60340.50804540.00与资产相投入关

2022年度产业扶持政957942.88--59871.42898071.46与资产相

策资金关

2017年工业投资奖补141750.00-40500.00101250.00与资产相

资金关

2017年安徽省创新型

与资产相

省份建设专项资金8433.01-2200.026232.99关

（1/2）

2017年技术改造工业116187.50-27885.0088302.50与资产相

倍增政策奖励关

2017年安徽省创新型10266.362200.028066.34与资产相

省份建设专项资金关

117中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（2/2）

2017年产业扶持政策

1/60375.28-10062.4850312.80

与资产相

兑现资金（2）关

2017年产业扶持政策

2/63713.06-10060.0253653.04

与资产相

兑现资金（2）关

2018年研发设备补6815.00-870.00-5945.00与资产相

助关

2018年度市级促进制

造业加大技改投入政287583.10-34510.02-253073.08与资产相关策资金

2019年度淘汰落后和

过剩产能设备补贴27840.002610.0025230.00与资产相

（产业扶持政策兑关现）低品位碳酸锰矿石

高效抛废与提锰降杂3907.52-3907.52与收益相

技术（2/关2）

2022四季度推动新一

与资产相

轮高水平技改政策补184414.4011647.20172767.20关

助资金（1/2）

2023年度新兴产业发

展专项引导资金补1416666.71499999.98916666.73与资产相关助

2022四季度推动新一

轮高水平技改政策补419300.0526482.08392817.97与资产相关

助资金（2/2）

葛安乐技能大师工50000.00-50000.00与收益相作室关低品位碳酸锰矿石

高效抛废与提锰降杂3558.233558.23与资产相关

技术（3）

马鞍山市技能大师50000.0050000.00与收益相工作室建设关柔性石墨烯电磁屏蔽散热片的研制（博16991.1516991.15与收益相关

士站）

N掺杂生物质多孔炭

的制备及其对废水中40.00----40.00与收益相金属离子的吸附性能关研究（博士）金属磁粉心纳米氧与收益相

化物包覆工艺与产品100000.00----100000.00关开发（博士）基于绿色电化石剥

离石墨烯工艺的散热5120.87----5120.87与收益相关

膜研究（博士）强耐蚀长寿命超疏

水表面的构建及微观40675.00----40675.00与收益相

结构-润湿性-防腐性关

能关系（博士）

煤沥青基掺 N多孔

炭纳米片的形成机制251.80----251.80与收益相及其吸附染料性能关（返还）

XX 产业链等静压石

墨材料国产化攻关项2975220.73--2691200.49--284020.24与收益相关目

118中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

2023年度市级促进制2640451.00--101555.82--2538895.18与资产相

造业升级补助款关

“皖工徽匠”职业技100000.00----100000.00与收益相能培训补助关安徽省人力资源和

社会保障厅汇来博士30000.00----30000.00与收益相关后科研项目资助安徽省科学技术厅

中央引导地方发展资500000.00---500000.00与资产相关金

市级高技能人才培-500000.00---500000.00与资产相训基地项目关中国博士后科学基

金会2024年75批面2269.152269.15-与收益相关上资助经费

XX 连接抽钉研制 119843.41 119843.41 - 与收益相关

设备补助734309.0652804.98681504.08与资产相关

2024年辽宁省重点研900000.00900000.00与资产相

发项目关非圆截面弹簧用高

强度异型弹簧钢丝研1130300.00113030.001017270.00与资产相关发及产业化

节能专项资金2250000.00375000.001875000.00与资产相关济源高新技术产业开发区财政所财政零

余额账户中钢年产4956021.7211472.60944549.12与资产相万吨汽车用高品质弹关性材料产业升级项目基础设施建设款

-桥梁工程材料数智

1249269.5974956.171174313.42与资产相化检测成套装置关键

关技术研究及产业化

XX 铆钉材料及产品 90000.00 90000.00 - 与收益相一体化研制关

马鞍山搬迁补助4800000.004800000.00与收益相关

高品质气雾化铁硅16650.005550.0011100.00与资产相粉智能制备系统关

气雾化铁基金属粉105000.3834999.9870000.40与资产相末关键技术研发关

45000.0015000.0030000.00与资产相节能创新

关

不涉铬四氧化三锰260000.83233333.2826667.55与资产相清洁技术关

宁乡土地契税返241077.263379.62237697.64与资产相还关

产研基地土地契税655668.2210083.37645584.85与资产相返还关

负压输送系统设备7240.021810.025430.00与资产相补贴关

气雾化制粉设备等80941.0513877.4067063.65与资产相补贴关

119中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

新能源材料金属磁

粉芯智能化工厂升级375166.2823920.00351246.28与资产相关改造项目湘江新区拨付2025

长沙市智能制造资250000.0087499.87162500.13与资产相关金

合计44323519.271340000.00-6569006.98--39094512.29

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7538837075388370

股份总数

6.006.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1142262180.311142262180.31

价）

其他资本公积67501171.2367501171.23

合计1209763351.541209763351.54

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

120中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其66532866653286

他综合收.82.82益

其中：重

--新计量设

413500.0413500.0

定受益计

00

划变动额其他

--权益工具

62397866239786

投资公允.82.82价值变动

二、将重

--分类进损39725293423620

548908.9548908.9

益的其他.20.21

99

综合收益

外币----

财务报表1117096548908.9548908.91666005

折算差额.4199.40自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量

50896255089625

的投资性.61.61房地产转换日公允价值大于账面价值部分

----其他综合

2680757548908.9548908.93229666

收益合计.6299.61

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

121中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费18030017.325235309.152389065.5020876260.97

合计18030017.325235309.152389065.5020876260.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积132635931.65132635931.65

任意盈余公积1473917.741473917.74

合计134109849.39134109849.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1080426631.241010392821.87

调整后期初未分配利润1080426631.241010392821.87

加：本期归属于母公司所有者的净利

169879161.92176252167.92

润

减：提取法定盈余公积12723070.40

应付普通股股利43725253.3193495288.15

期末未分配利润1206580539.851080426631.24

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1658574953.681256591899.891500146770.451124850633.69

其他业务42351942.5133952710.6616786501.5111047451.23

合计1700926896.191290544610.551516933271.961135898084.92

营业收入、营业成本的分解信息：

122中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元马鞍山分分部1分部2郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计合部同营营营营营营营营营营营营营营营营营营分业业业业业业业业业业业业业业业业业业类收成收成收成收成收成收成收成收成收成入本入本入本入本入本入本入本入本入本业务类型其中

：

4684111515136122622550

工611611

949798877790544590

业3737

6602071563432431

原9.49.4

43.33.5.44.903.76.01.44.

料77

27185128664722

电31326522184636385320

31

子34132227169112706411

60

元7406771592772475

350

器18.40.4.58.36.83.571.72..84件802262030007冶金

、矿山

352516115237

、

908892308211217103

机

532652120538

电

1.41.54.33.45.74.9

工

231235

程专用设备

278198278198

金182

63178217

属28

91461446

制7.4

39.34.27.34.

品5

76922192

317147318147

检

82757475

测

92017901

服

29.36.01.36.

务

97952695

181818144336

7337

337366268424045495

其5805

181263096373

他490512

7.77.62.57.79.57.4.57.01

460724

按经营

123中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

地区分类其中

：

1612

79868961436030251591413224

3641

705573347796781226652003

国185032

48957088485090057117

内4689

94.13.02.69.4.46.677.34.7.87.6

4.20.0

4564236495849835

91

383122166449

151331

017799229584741511

国170960

177407484372

外115771350

4.28.99.07.31.90.5.27.68.84

351604

市场或客户类型其中

：

合同类型其中

：

按商品转让的时间分类其中

：

在83672161436032261591415440311712

124中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

某723573342969881226881587600090一20927088592790057966350926544

时68.62.02.69.9.78.377.34.6.85.0.848961

点68592364638498416.10.5转95让在某一时段内转让按合同期限分类其中

：

按销售渠道分类其中

：

1712

83672161436032261591415440

310090

723573342969881226881587

合60926544

20927088592790057966

计3508961

68.62.02.69.9.78.377.34.6.85.0.846.10.5

6859236463849841

95

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

125中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2061821.692226780.10

教育费附加905200.66975317.42

房产税2946673.582683928.41

土地使用税2369725.082381503.31

车船使用税19320.0028515.36

印花税1040076.59980663.77

地方教育费附加597309.70650211.56

水利建设基金599199.25389349.29

残疾人保障基金25315.32

其他24342.2215630.04

合计10563668.7710357214.58

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬63918000.0648371180.95

中介费151895.961626611.85

折旧费6325645.346278948.23

摊销费1319179.331826619.29

后勤服务费667489.59656263.23

差旅费1163503.971004818.89

办公费1268022.321293796.25

修理费1907088.671657809.44

租金231861.47536536.07

业务招待费137825.97310610.28

党建工作经费42398.57347066.29

水电费52334.68872917.31

汽车费44975.7225426.04

董事会费120000.00121694.34

咨询费3619419.422612405.15

使用权资产折旧205927.75

股权激励1383915.30

排污费523339.63730464.57

其他4825197.392586241.10

合计86318178.0972449252.33其他说明

126中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬19631100.4016516119.98

差旅费2941519.272221221.47

销售服务费7314617.9510821502.07

业务招待费518609.70556385.46

邮电费106529.73

广告费1857983.951627383.14

折旧摊销费348615.05328036.99

港杂费2452.33464967.84

保险费83833.5833001.53

办公费240931.7490409.25

仓储费879740.64273959.44

车辆费用1086985.78865653.07

其他411768.37730971.06

合计35318158.7634636141.03

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费16175674.9224482823.39

材料费26748045.3525468296.83

折旧费5226519.915674311.55

能源动力303257.75752864.44

水电费6607490.206226862.75

技术开发费3755487.284235656.85

差旅费282992.18420587.26

其他2824521.973022699.41

合计61923989.5670284102.48其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用3758258.996496859.73

减：利息收入5135645.446129097.62

汇兑损失2312419.05-158240.01

银行手续费589556.01781540.24

其他356054.85120814.92

合计1880643.461111877.26其他说明

67、其他收益

单位：元

127中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的递延收益转入其他收益3665693.933797682.07

与收益相关的递延收益转入其他收益2903313.05842297.06

研发费用后补助200000.00收到马鞍山市人才综合服务中心汇来

177469.15

稳岗返还收到马鞍山市商务局2025省级外贸政

12000.00

策兑现收到马鞍山市雨山区国库集中支付中

11000.00

心付首次通过复审奖补收到马鞍山市雨山区国库集中支付中

心付主导制定全国范围内统一标准奖110000.00

励（2023年标准制定奖励）收到商务局2025年部分外向型企业项

30000.00

目资金兑现3万元收到马鞍山市工业和信息化局汇来

2024年省级制造强省建设（第二批）

500000.00

国家级绿色工厂、国家级绿色供应链企业项目资金50万安环部李芳收到马鞍山市科创和人才发展集团有

限公司汇来2023-2024年度博士后工50000.00作站兑现经费收到马鞍山市科学技术局付2023年度

229000.00

研发飞地政策兑现资金229000收到马鞍山市人才综合服务中心（马鞍山市公共就业服务中心）一次性扩1000.00岗补助1000元收到马鞍山市雨山区国库集中支付中心汇来雨山区商务局汇2025年中央

127000.00外经贸发展资金（2024年度省级出口信保补贴）办公室钱振琦收到马鞍山市雨山区科学技术局2023年雨山区科技创新奖励34000和44000.00

10000

收到市市场局支付免申即享资金

20000，市科技局付2023年度科技政320000.00

策“免审即享”资金150000+150000

收马鞍山市商务局（省商务局拨付）

2024年外经贸发展资金拨付50000元50000.00（办公室钱振琦）

稳岗补贴27701.625283.99

河南省科学器材供应中心科技创新款35010.00

郑州市社会保险中心失业补贴21000.00河南省科学技术厅省创新生态支撑专

300000.00项（省科技奖励）长春市市直行政事业单位会计集中核算中心政务中心核算大厅长春市2024

200000.00年度新认定各级专精特新中小企业奖励长春高新技术产业开发区生产力促进

25000.00

中心的2022长春新区创新券长春市市直行政事业单位会计集中核

算中心政务中心核算大厅2024年度科5000.00技型中小企业后补助

2022年度省级研究开发财政补助资金55328.00

2021年度首次认定高新技术企业省级

321312.00

奖补

128中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

增值税及附加免税款项93.47

其他0.53

2023年工业经济奖补200000.00

2023年科技政策奖励资金20000.00

马鞍山市科技成果登记奖励17000.00

马鞍山市高新技术产品认定奖励20000.00马鞍山市工业和信息化局制造业产业

50000.00

扶持政策资金

增值税进项税加计扣除4183628.392694699.60

个税返还326048.44210582.68

合计12152864.589785279.40

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益15846953.59-5670127.13

其他-2819751.15-437264.58

合计13027202.44-6107391.71其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失630126.74-5434058.07

应收账款坏账损失-12892732.702425402.99

其他应收款坏账损失23649.56-142562.65

合计-12238956.40-3151217.73其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

129中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

一、存货跌价损失及合同履约成本减

34965.16-2772335.79

值损失

十一、合同资产减值损失-423991.26-555408.89

十二、其他19506.82125193.02

合计-369519.28-3202551.66

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失91501.14226337.45

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入480280.0015110.00480280.00

罚款净收入2121800.0018060.242121800.00

无法支付的款项/核销长期

225801.89

挂账

债务豁免153490.19

其他291086.62104063.71291086.62

合计2893166.62516526.032893166.62

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠80000.00

非流动资产毁损报废损失21580.475266.9321580.47

罚没、违约金及滞纳金支出23691.2320009.3523691.23无法收回的款项

其他7226.314243.817226.31

合计52498.01109520.0952498.01

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用31277410.0420305586.05

递延所得税费用1187263.31-376524.91

130中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

合计32464673.3519929061.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额229881408.09

按法定/适用税率计算的所得税费用31886777.29

子公司适用不同税率的影响308343.60

调整以前期间所得税的影响-121847.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2357594.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-784351.05亏损的影响

权益法核算投资收益218390.88

研发费加计扣除-1780094.42

固定资产加计扣除-168292.34

残疾人加计548152.65

所得税费用32464673.35其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助资金2397740.954307728.54

保证金、押金6452971.311639502.52

利息收入5135645.445025778.60

个人往来款316590.24352175.61

其他往来款8486083.1212758552.68

其他632390.00441175.16

合计23421421.0624524913.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来款10291987.5712840443.64

交通差旅费3454959.682470280.13运杂费

中介机构费用420006.97431270.17

支付保证金、押金5466347.768560036.43

办公费362858.491302290.61

131中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

业务招待费131474.44447170.68

利息支出275258.73110332.94

个人往来款111673.46119706.36

租赁费195985.13382571.60

车辆使用费55929.54888705.63

银行手续费589556.01705934.66

咨询费41339.26970917.36港杂费

维修费28636.5340803.02

广告宣传费1570571.321553226.39

研发费用4033772.592908195.78

水电费268033.63334175.91

业务经费688017.132802063.93

保险费443750.25375070.30

通讯费47568.3169230.36

董事会费120000.00

党建工作经费14662.00

其他3004502.1711313303.50

合计31602228.9748640391.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款870000000.0090000000.00

合计870000000.0090000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款840000000.00630000000.00

合计840000000.00630000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取出票据保证金250271403.81598990362.73

132中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

其他550000.00

合计250271403.81599540362.73

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的票据保证金270977142.58566359600.86

回购款16276108.73

支付使用权资产的租赁费1773259.861821083.40

资金占用利息1518183.33

合计274268585.77584456792.99

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润197416734.74170224999.91

加：资产减值准备369519.283202551.66

信用减值损失12238956.403151217.73

固定资产折旧、油气资产折

55690974.3153730544.92

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5041683.304763385.85

无形资产摊销3476255.623429338.47

长期待摊费用摊销760063.353671185.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-91501.14-226337.45填列）固定资产报废损失（收益以

21580.475266.93“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填4114313.846617674.65

133中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

列）投资损失（收益以“－”号填-13027202.446107391.71

列）递延所得税资产减少（增加以-7482051.08-7482051.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

143026.31-24829.10“－”号填列）合同资产的减少（增加

90497.90-768503.01以“-”填列）存货的减少（增加以“－”号-43348645.43-59710476.44

填列）经营性应收项目的减少（增加-69348247.87-68599592.36以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

10131261.1255317361.26以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额156197218.68173409128.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额822367670.66564358337.28

减：现金的期初余额805732683.681029861286.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额16634986.98-465502948.80

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

134中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金822367670.66805732683.68

可随时用于支付的银行存款822367670.66805723083.68可随时用于支付的其他货币资

9600.00

金

三、期末现金及现金等价物余额822367670.66805732683.68

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金500742.78

其中：美元110325.576.81751416.42欧元港币

应收账款17307664.20

其中：美元209986.836.811430199.30欧元港币

135中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

136中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费16175674.9224482823.39

材料费26748045.3525468296.83

折旧费5226519.915674311.55

能源动力303257.75752864.44

水电费6607490.206226862.75

技术开发费3755487.284235656.85

差旅费282992.18420587.26

其他2824521.973022699.41

合计61923989.5670284102.48

其中：费用化研发支出61923989.5670284102.48

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

137中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

138中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

139中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

140中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中钢集团郑金属制品生州金属制品20000000同一控制下

郑州市郑州市产销售及检86.94%

研究院股份0.00企业合并测服务有限公司中唯炼焦技化学制品及术国家工程72838200同一控制下

鞍山市鞍山市相关设备生100.00%

研究中心有.00企业合并产销售限责任公司湖南特种金

13355580化工原料生同一控制下

属材料有限长沙市长沙市100.00%

0.00产与销售企业合并

责任公司中钢集团南新材料及装京新材料研10000000

南京市南京市备技术研发100.00%设立

究院有限公.00咨询等司中钢天源安徽智能装备36000000仪器仪表制

马鞍山市马鞍山市51.01%设立

股份有限公.00造业司江苏海天金宁三环电子13711298电气机械和非同一控制

阜宁县阜宁县51.00%

集团有限公6.00器材制造业下企业合并司

中钢天源日1589840.磁材采购及非同一控制

日本日本100.00%本销售公司00销售下企业合并吉林省正达

3000000.专业技术服非同一控制

交通建设检长春市长春市86.94%

00务业下企业合并

测有限公司中钢集团郑

20000000

州精密新材郑州市郑州市金属制品业46.62%设立.00料有限公司广东奥赛钢12000000科技推广和非同一控制

广州市广州市86.94%

线有限公司.00应用服务业下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

141中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中钢集团郑州金属制

品研究院股份有限公13.06%5521049.809375787.60367799244.82司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中钢集团郑州金属1295188213571937

58663238403136415795467432985004

制品421024705209

02501196746129420453475818372941

研究896.3402.0009.7543.6

5.734.46.616.073.961.79.989.77

院股5828份有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量中钢集团郑州金属

61473701518230151823012488285635486123046112304611452544

制品研究

02.2366.0066.0013.6252.9876.2176.2122.31

院股份有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

142中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法铜陵纳源材料化工产品的生

铜陵市铜陵市27.12%权益法科技有限公司产与销售马鞍山新康达非金属矿物

马鞍山市马鞍山市11.31%权益法磁业有限公司制品业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

143中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额铜陵纳源材料科技有马鞍山新康达磁业股铜陵纳源材料科技有马鞍山新康达磁业股限公司份有限公司限公司份有限公司

流动资产422144048.30549420836.17307695386.77374901842.97

非流动资产484014405.53122383302.95441158584.94123524965.03

资产合计906158453.83671804139.12748853971.71498426808.00

流动负债442798569.56106843082.91300938588.0491920493.78

非流动负债76150884.5213895985.9957181131.4415013642.72

负债合计518949454.08120739068.90358119719.48106934136.50

少数股东权益54524252.1452813236.68归属于母公司股东权

332684747.61551065070.22337921015.55391492671.50

益按持股比例计算的净

90224103.5562325459.4491644179.4244277821.15

资产份额

调整事项-4161578.03364522.75-3722795.67706349.22

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资86062525.5262689982.1987921383.7544984170.37

144中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入415307870.87119825752.05268515030.32268515030.32

净利润-5703786.10156688600.22-22630037.93-22630037.93终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5703786.10156688600.22-22630037.93-22630037.93本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

145中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额7643187.755145300.27

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

信用风险

146中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、10。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、3，附注六、

6和附注六、8的披露。

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2026年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-5年5年以上合计

短期借款129928.78--129928.78

应付票据891389501.95--891389501.95

应付账款272601280.3315343782.722691454.78290636517.83

其他应付款15060513.167711643.316699569.6129471726.08

长期借款-9000000.00-9000000.00

一年内到期的非115843779.28115843779.28流动负债

合计1295025003.5032055426.039391024.391336471453.92

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整

147中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（二）应收款项融资110736500.30110736500.30

（1）应收票据110736500.30110736500.30

（三）其他权益工具

35897600.0035897600.00

投资

（四）投资性房地产10976422.0010976422.00

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

投资性房地产采用评估机构提供的2025年12月31日的估值报告作为投资性房地产估值日的价值依据。

其他权益工具投资采用评估机构提供的2025年12月31日的估值报告作为其他权益工具投资估值日的价值依据。

148中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中钢资本控股有44823781638

北京市投资管理17.67%17.67%限公司35万元本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系河南平煤神马朝川化工科技有限公司集团联营企业之子公司河南平煤神马首山热能有限公司集团联营企业之子公司河南中平招标有限公司集团联营企业湖北华武重工集团有限公司集团联营企业湖北联投咨询管理有限公司集团联营企业金川集团股份有限公司集团联营企业金川镍钴研究设计院有限责任公司集团联营企业之子公司平顶山市瑞平煤电有限公司集团联营企业之子公司平煤神马建工集团有限公司集团联营企业之子公司山西盛隆泰达新能源有限公司集团联营企业之子公司盛隆化工有限公司集团联营企业武钢维尔卡钢绳制品有限公司集团联营企业武汉安科睿特科技有限公司集团联营企业

149中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司集团联营企业之子公司舞阳钢铁有限责任公司集团联营企业

中宝金信咨询（北京）有限公司集团联营企业中钢招标有限责任公司集团联营企业中国平煤神马控股集团有限公司集团联营企业

中坚隧道工程（广东）有限公司集团联营企业之子公司中铁物总华东资源科技有限公司集团联营企业张家港新华预应力钢绞线有限公司集团联营企业山东钢铁集团日照有限公司集团联营企业马鞍山新康达磁业股份有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系埃斯科特钢有限公司同一最终控制方安徽马钢嘉华新型建材有限公司同一最终控制方安徽马钢矿业资源集团姑山矿业有限公司同一最终控制方安徽马钢矿业资源集团南山矿业有限公司同一最终控制方安徽马钢罗河矿业有限责任公司同一最终控制方安徽马钢张庄矿业有限责任公司同一最终控制方

宝钢磁业(江苏)有限公司同一最终控制方

宝钢磁业（江苏）有限公司同一最终控制方宝钢发展有限公司同一最终控制方宝钢集团南通线材制品有限公司同一最终控制方宝山钢铁股份有限公司同一最终控制方

宝武产教融合发展（上海）有限公司同一最终控制方宝武环科南京资源利用有限公司同一最终控制方宝武集团财务有限责任公司同一最终控制方宝武集团鄂城钢铁有限公司同一最终控制方宝武集团上海宝山宾馆有限公司同一最终控制方宝武碳业科技股份有限公司同一最终控制方宝武特种冶金有限公司同一最终控制方富蕴蒙库铁矿有限责任公司同一最终控制方广东中南钢铁股份有限公司同一最终控制方广州宝钢南方贸易有限公司同一最终控制方广州市番禺中钢金属制品厂同一最终控制方

国知科技产业服务（北京）有限公司同一最终控制方华宝证券股份有限公司同一最终控制方华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公同一最终控制方司江苏省仪征活塞环有限公司子公司少数股东江西新华新材料科技股份有限公司同一最终控制方马鞍山钢铁股份有限公司同一最终控制方马鞍山钢铁有限公司同一最终控制方马钢集团设计研究院有限责任公司同一最终控制方南京宝地梅山产城发展有限公司同一最终控制方南京宝日钢丝制品有限公司同一最终控制方南京金宁工装有限责任公司子公司股东控制的公司南京金宁微波有限公司子公司股东控制的公司欧冶工业品股份有限公司同一最终控制方赛迈科先进材料股份有限公司同一最终控制方山西太钢工程技术有限公司同一最终控制方上海宝钢磁业有限公司同一最终控制方上海宝华国际招标有限公司同一最终控制方

150中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

上海宝信软件股份有限公司同一最终控制方上海欧冶采购信息科技有限责任公司同一最终控制方上海欧冶供应链有限公司同一最终控制方上海欧冶金诚信息服务股份有限公司同一最终控制方

太原钢铁（集团）有限公司同一最终控制方武钢资源集团程潮矿业有限公司同一最终控制方武钢资源集团大冶铁矿有限公司同一最终控制方武钢资源集团金山店矿业有限公司同一最终控制方武汉宝钢华中贸易有限公司同一最终控制方武汉钢铁江北集团金属制品有限公司同一最终控制方新余钢铁股份有限公司同一最终控制方新余钢铁集团有限公司同一最终控制方新余新钢金属制品有限公司同一最终控制方仪征亚新科双环活塞环有限公司子公司股东控制的公司中钢德远矿产品有限公司同一最终控制方中钢国际货运有限公司同一最终控制方中钢国际贸易有限公司同一最终控制方中钢集团鞍山热能研究院有限公司同一最终控制方中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司同一最终控制方中钢集团山东富全矿业有限公司同一最终控制方中钢集团上海碳素厂有限公司同一最终控制方中钢集团深圳有限公司同一最终控制方中钢集团邢台机械轧辊有限公司同一最终控制方中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司同一最终控制方

中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有限公司同一最终控制方中钢设备有限公司同一最终控制方中钢武汉安全环保研究院股份有限公司同一最终控制方中国宝武钢铁集团有限公司同一最终控制方中国冶金科技成果转化有限公司同一最终控制方中国中钢集团有限公司同一最终控制方重钢西昌矿业有限公司同一最终控制方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度武汉宝钢华中贸

购买商品34736486.05否22666560.29易有限公司广州宝钢南方贸

购买商品8710176.9211011950.48易有限公司宝武环科南京资

购买商品10590141.60源利用有限公司中钢集团郑州金

属制品工程技术购买商品1466456.27有限公司中钢集团郑州金

属制品工程技术接受劳务801513.59有限公司

151中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文中钢矿院（马鞍山）智能应急科接受劳务31858.40技有限公司中钢集团鞍山热

能研究院有限公购买商品2220775.522560881.31司宝钢磁业（江购买商品2234188.23918663.99

苏）有限公司广东中南钢铁股

购买商品791480.57份有限公司华宝证券股份有

接受劳务168000.00限公司中钢集团马鞍山

矿山研究总院股接受劳务1134063.933097262.81份有限公司中钢集团洛阳耐

火材料研究院有购买商品64275.00限公司欧冶工业品股份

购买商品257135.85373725.47有限公司欧冶工业品股份

接受劳务28600.00有限公司赛迈科先进材料

接受劳务235740.65股份有限公司上海欧冶采购信

息科技有限责任购买商品3448363.44公司新余新钢金属制

购买商品1261892.41品有限公司华宝数智科技（上海）股份有购买商品9628.30限公司上海欧冶采购信

息科技有限责任接受劳务1521146.32公司上海欧冶供应链

接受劳务19929.37有限公司上海金艺检测技

接受劳务17384.00术有限公司中钢武汉安全环

保研究院股份有接受劳务2079.65限公司新余新钢金属制

购买商品815523.29品有限公司中钢国际贸易有

购买商品74901650.9925784564.83限公司中国宝武钢铁集

接受劳务16390.00130400.00团有限公司上海宝钢磁业有

购买商品4413918.006560230.09限公司宝武产教融合发展（上海）有限购买商品133273.58公司宝钢发展有限公

购买商品2150.94司中钢国际货运有

接受劳务219830.16限公司

152中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

宝武特种冶金有

购买商品35398.23限公司上海欧冶金诚信

息服务股份有限接受劳务15180.002179.25公司欧冶云商股份有

接受劳务377.36限公司广州市番禺中钢

接受劳务352212.40金属制品厂中钢集团上海碳接受劳务素厂有限公司埃斯科特钢有限

购买商品421672.75公司埃斯科特钢有限

接受劳务390258.61公司马鞍山钢铁股份

购买商品256955.41有限公司上海宝信软件股

接受劳务287150.00443048.73份有限公司

合计136144629.4289418095.62

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宝钢磁业（江苏）有限公司销售商品19255664.0116975425.17宝钢集团南通线材制品有限

销售商品1981.13公司

广东中南钢铁股份有限公司提供劳务636037.74马鞍山新康达磁业股份有限

销售商品3670400.006374400.00公司

湖北华武重工集团有限公司销售商品391150.44

欧冶工业品股份有限公司销售商品8464913.391058109.19

上海宝钢磁业有限公司销售商品87335.89400459.46武钢维尔卡钢绳制品有限公

提供劳务30660.37司武汉钢铁江北集团金属制品

提供劳务47169.81有限公司

中钢设备有限公司销售商品4294587.30安徽马钢矿业资源集团南山

销售商品5630338.00矿业有限公司上海欧冶采购信息科技有限

销售商品42940.00责任公司

山西太钢工程技术有限公司销售商品60000.00

新余钢铁股份有限公司销售商品268275.00

武汉钢铁有限公司提供劳务3962.26安徽马钢矿业资源集团姑山

销售商品2010270.00矿业有限公司中钢集团山东富全矿业有限

销售商品327600.00公司中钢集团马鞍山矿山研究总

提供劳务108665.7559740.00院股份有限公司中钢集团鞍山热能研究院有

销售商品508600.00限公司仪征亚新科双环活塞环有限

销售商品11006041.5914935744.42公司

中钢设备有限公司销售商品447607.90

153中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

中坚隧道工程（广东）有限

提供劳务79943.40公司

平煤神马建工集团有限公司提供劳务3600.00张家港新华预应力钢绞线有

提供劳务或服务449875.48限公司

合计44841798.7252789698.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中钢集团郑州

11188

金属制厂房、320048806725734381552560

886.6

品工程办公室5.714.288.68.91365.71

0

技术有限公司广州市

番禺中厂房、14159

钢金属设备2.93制品厂

11188

461638806725734381552560

合计886.6

8.644.288.68.91365.71

0

154中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中钢资本控股有限公

7892235.922024年08月01日2047年07月31日否

司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国中钢集团有限公

7892235.922024年08月01日2047年07月31日否

司关联担保情况说明

2024年6月14日，中国宝武钢铁集团有限公司、中国中钢集团有限公司参与重组的下属企业与中钢控股、金融债权人签

署了《中国宝武钢铁集团有限公司中国中钢集团有限公司及下属公司与金融债权人债务重组调整框架协议》。基于上述，协议各方在平等、自愿的基础上，对债务人的在原《债务重组方案》下的留债进行分层调整，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与公司子公司湖南特材、中钢控股签署《债务重组调整协议》。同时，为确保《债务重组调整协议》的履行，2024年8月，湖南特材与工行岳麓山支行签署《抵押变更协议》，以其财产继续为债务人、中钢控股依《流动资金借款合同》、原《债务重组协议》及《债务重组调整协议》所形成的789.22万元债务提供抵押担保。中国中钢集团有限公司对该担保事项提供反担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中钢资本控股有限公

100100000.002022年01月27日2026年07月25日

司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

155中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宝钢磁业(江

应收账款6107609.76305380.496524419.49326220.97

苏)有限公司中钢设备有限

应收账款1250340.00253053.611353390.00249619.50公司马鞍山新康达

应收账款磁业股份有限公3670400.00183520.005376000.00268800.00司欧冶工业品股

应收账款8183995.39409009.725472564.36273628.22份有限公司安徽马钢矿业

应收账款资源集团南山矿190020.809501.04190020.809501.04业有限公司中钢集团马鞍

应收账款山矿山研究总院37180.001859.00股份有限公司中坚隧道工程

应收账款（广东）有限公204078.0010203.90223223.0018030.45司新余钢铁股份

应收账款11500.0011500.0011500.00575.00有限公司安徽马钢矿业

应收账款资源集团姑山矿1712515.0085625.752945667.00147283.35业有限公司山西盛隆泰达

应收账款108150.005407.50新能源有限公司湖北华武重工

应收账款1405500.0070275.001605500.00275500.00集团有限公司武钢资源集团

应收账款金山店矿业有限100000.00100000.00100000.00100000.00公司马钢集团设计

应收账款研究院有限责任49001.719800.3449001.719800.34公司平煤神马建工

应收账款16100.0011270.0016100.003930.00集团有限公司太原钢铁（集应收账款19950.0019950.0019950.0019950.00

团）有限公司中钢集团山东

应收账款富全矿业有限公24200.002420.0024200.001210.00司广东中南钢铁

应收账款10740.00537.0010740.00537.00股份有限公司马鞍山钢铁股

应收账款5554.005554.005554.005554.00份有限公司南京宝地梅山

应收账款9200.009200.009200.009200.00产城发展有限公

156中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

司武钢资源集团

应收账款大冶铁矿有限公50000.0050000.0050000.0050000.00司中国平煤神马

应收账款控股集团有限公189700.0013460.00司盛隆化工有限

应收账款100.00100.00100.00100.00公司南京金宁工装

应收账款209170.43209170.43有限责任公司南京金宁微波

应收账款18905.5018905.5018905.5018905.50有限公司仪征亚新科双

应收账款环活塞环有限公3572691.22178634.562130622.43106531.12司武汉平煤武钢

应收账款联合焦化有限责54321.3454321.34任公司上海宝钢磁业

应收账款14483.39724.17有限公司河南平煤神马

应收账款朝川化工科技有12442.0012442.0012442.0012442.00限公司上海欧冶采购

应收账款信息科技有限责42940.002147.00任公司湖北华武重工

应收票据200000.0010000.002000000.00100000.00集团有限公司欧冶工业品股

应收票据1482855.4735425.50份有限公司中钢设备有限

应收票据480657.9024032.90891370.0044568.50公司马鞍山新康达

应收票据磁业股份有限公980831.502589086.47司

宝钢磁业(江

应收票据6104495.152108919.62

苏)有限公司重钢西昌矿业

应收票据23730.00有限公司仪征亚新科双

应收票据环活塞环有限公191504.00司中国平煤神马

应收票据控股集团有限公50000.00司中钢国际贸易

应收票据19337.52有限公司马鞍山新康达

应收款项融资磁业股份有限公114924.34241557.47司

宝钢磁业(江

应收款项融资381205.744390193.37

苏)有限公司仪征亚新科双

应收款项融资环活塞环有限公5145100.417698924.44司

应收款项融资中钢国际贸易9898.22

157中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司江西新华新材

应收款项融资料科技股份有限32600.00公司武汉宝钢华中

预付账款856798.05669233.75贸易有限公司广东中南钢铁

预付账款444871.9328357.56股份有限公司马鞍山钢铁股

预付账款107883.40107883.40份有限公司广州宝钢南方

预付账款444871.93155159.56贸易有限公司中钢集团马鞍

预付账款山矿山研究总院1024500.00股份有限公司宝武碳业科技

预付账款2790.632790.63股份有限公司

SINOSTEEL

预付账款 SOUTH AFRICA 68244.42

(PTY) LTD中钢集团郑州

预付账款金属制品工程技637363.52术有限公司上海宝华国际

其他应收款254613.2912730.6650576.582528.83招标有限公司山东钢铁集团

其他应收款15200.00760.0015200.00760.00日照有限公司河南中平招标

其他应收款4500.00225.004500.00225.00有限公司上海欧冶采购

其他应收款信息科技有限责308.8230.88任公司中钢设备有限

合同资产447607.9055033.58公司安徽马钢矿业

合同资产资源集团南山矿344989.0017249.45344989.0017249.45业有限公司安徽马钢矿业

合同资产资源集团姑山矿201027.0010051.35201027.0010051.35业有限公司马钢集团设计

合同资产研究院有限责任49000.199800.0449000.199800.04公司山西太钢工程

其他非流动资产60000.0030000.0060000.0012000.00技术有限公司新余钢铁股份

其他非流动资产107500.0063750.00107500.0037500.00有限公司中钢设备有限

其他非流动资产315500.00157750.00315500.00157750.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款埃斯科特钢有限公司280692.33236063.68

应付账款中钢集团郑州金属制品工1370385.709286071.34

158中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

程技术有限公司广州市番禺中钢金属制品

应付账款2809578.692649578.69厂中钢集团鞍山热能研究院

应付账款4475711.993993536.47有限公司

中钢矿院（马鞍山）智能

应付账款81550.00应急科技有限公司中钢集团马鞍山矿山研究

应付账款452047.891520119.81总院股份有限公司

宝钢磁业（江苏）有限公

应付账款1285944.40323009.10司武汉安科睿特科技有限公

应付账款3353.153353.15司武汉宝钢华中贸易有限公

应付账款291071.72366863.55司上海欧冶采购信息科技有

应付账款987901.422173899.87限责任公司

应付账款中钢国际贸易有限公司1045121.722179647.35

应付账款舞阳钢铁有限责任公司10771.7310771.73上海欧冶金诚信息服务股

应付账款14121.418850.00份有限公司赛迈科先进材料股份有限

应付账款150834.65公司马钢集团设计研究院有限

应付账款77169.8177169.81责任公司

应付账款中钢集团深圳有限公司183092.00中钢集团洛阳耐火材料研

应付账款84386.8964111.89究院有限公司

应付账款马鞍山钢铁有限公司107883.4097287.52广州宝钢南方贸易有限公

应付账款454666.29司富蕴蒙库铁矿有限责任公

合同负债10000.00司

合同负债宝山钢铁股份有限公司50442.4850442.48宝钢集团南通线材制品有

合同负债8990.578990.57限公司张家港新华预应力钢绞线

合同负债3113.21有限公司

合同负债中钢招标有限责任公司8488.68武汉宝钢华中贸易有限公

应付票据11124039.1410226704.85司中钢集团马鞍山矿山研究

应付票据1583500.00200000.00总院股份有限公司上海欧冶采购信息科技有

应付票据1863878.271626422.40限责任公司

应付票据宝钢磁业(江苏)有限公司1303389.00

应付票据中钢国际贸易有限公司75169199.1397343577.47中钢集团鞍山热能研究院

其他应付款225195.52514027.35有限公司

其他应付款中钢招标有限责任公司52862.2552862.25

其他应付款中国中钢集团有限公司98000.0049000.00上海欧冶采购信息科技有

其他应付款98642.46限责任公司广州宝钢南方贸易有限公

其他应付款4188.6045993.86司中国冶金科技成果转化有

其他应付款14151.2714151.27限公司

159中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

武汉宝钢华中贸易有限公

其他应付款57969.16司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*截至2026年6月30日，本公司对外开具保函情况如下：

序号开具事由接受保函单位名称银行名称开具日期到期日保函金额保函保证金额

FERRO ALLOYS 中信银行印度铬铁矿项目技术服

1 CORPORATION 马鞍山分 2024 年 4 月 2日 2026 年 11月 30日 美元 172500 436930.09

务预付款保函

LIMITED. 行

FERRO ALLOYS 中信银行印度铬铁矿项目主体设

2 CORPORATION 马鞍山分 2024 年 4 月 2日 2026 年 7 月 31日 美元 814500 2063069.91

备预付款保函

LIMITED. 行

印度铬铁矿项目续增设 FERRO ALLOYS 中信银行

32025年2月21日2027年3月31日美元1043300.82272148.58

备预付款保函 CORPORATION 马鞍山分

160中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

LIMITED. 行

FERRO ALLOYS 中信银行印度铬铁矿项目钢结构

4 CORPORATION 马鞍山分 2025 年 2 月 21 日 2027 年 5 月 31日 美元 2200000 4791261.42

设施预付款保函

LIMITED. 行《CX 项目 1、2 号机 郑州银行组大宗材料抽检复查服中核山东核能有限公股份有限

52023年8月9日2028年12月31日150000.00150505.32务合同》-X1JFY- 司 公司建设

23004753-NJF 支行

郑州银行《国道110线中标通国道110线磴口黄河股份有限

6 知书》-GUODAO-ZGZPY- 大桥工程建设管理办 2023 年 12 月 12 日2026 年 12月 12日 206432.60 206432.60

公司建设

BIAO1 公室支行《山西路桥建设集团有郑州银行限公司外委检测机构供山西路桥建设集团有股份有限

7应商入围框架协议采购2024年5月30日2026年7月1日20000.0020034.63

限公司公司建设项目003标段入围通知支行书》《山西路桥建设集团有郑州银行限公司外委检测机构供山西路桥建设集团有股份有限

8应商入围框架协议采购2024年8月5日2026年9月30日20000.0020027.06

限公司公司建设项目004标段入围通知支行书》《宁德核电厂5、6号郑州银行机组大宗材料第三方检福建宁德第二核电有股份有限

92024年8月12日2030年6月2日333027.50334631.72测项目》-CGN- 限公司 公司建设

202404020004支行《丽江机场三期改扩建工程航站楼摩擦摆隔震郑州银行

支座及阻尼器、高架桥云南机场集团有限责股份有限

10摩擦摆隔震支座第三方任公司丽江区域机场2025年6月25日2026年12月31日73600.0073618.30

公司政通见证检测服务合同》-管理分公司路支行

丽江-三期（2023）9号《右下砂拌项目检验检郑州银行测服务合同补充协中国葛洲坝集团股份股份有限

11议》-右下砂拌项目部-2026年2月13日2026年10月31日54255.0054255.00

有限公司公司政通服务[2025]-015（补路支行

01）

招商银行

陆丰核电5、6号机组股份有限建设工程第三方质量检中广核陆丰核电有限

12公司郑州2022年11月11日2028年9月25日1086934.251086934.25测（见证取样检测）合公司桐柏路支同行招商银行《新建南通至宁波高速股份有限铁路先开段站前及相关沪杭铁路客运专线股

13公司郑州2023年6月13日2027年4月30日807325.40807325.40

工程第三方检测 TYJC- 份有限公司桐柏路支III 标》行《广东陆丰核电5、6招商银行号机组核电工程阶段安股份有限中广核陆丰核电有限

14全相关物项大宗材料复公司郑州2024年12月6日2029年8月31日109560.50109560.50

公司

验第三方检测》-CGN- 桐柏路支

202407290004-N1 行《新建南通至宁波高速招商银行

铁路站前 X标项目中心中铁北京工程局集团股份有限

15试验原材料检测服务集2025年6月12日2027年12月1日64023.0064023.00

检测有限公司公司郑州中招标文件》-分行

TSJYSYS-2025-02《新建成都至达州至万州铁路营山西至万州北招商银行

段站前工程 CDWZQ-15 股份有限中铁北京工程局集团

16标中心试验室原材料检公司郑州2025年8月7日2027年9月30日114114.20114114.20

检测有限公司测服务项目》-桐柏路支

IFB2025-07- 行

01635273，包件编号：

161中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

BJ01招商银行股份有限《某工程 PE 拉索质量 中国人民解放军

17公司郑州2025年8月18日2027年1月1日62359.0062359.00检测服务》91189部队桐柏路支行招商银行《阜新阜蒙一期股份有限

351.5MW 风电项目环氧 中国葛洲坝集团电力

18公司郑州2025年10月14日2026年12月30日12536.0012536.00

树脂、钢绞线及锚具检有限责任公司桐柏路支测服务采购》行招商银行《阜新阜蒙一期股份有限中国葛洲坝集团电力

19 351.5MW 风电项目吊环 公司郑州 2025 年 12 月 8日 2026 年 12月 30日 15360.00 15360.00

有限责任公司检测服务采购》桐柏路支行招商银行

《预裂纹制备》04-FW- 股份有限中国核动力研究设计

20 GKZB-250296 公司郑州 2025 年 12 月 17 日 2028 年 6 月 20日 100000.00 100000.00

院（TC251106T） 桐柏路支行招商银行《济源至新安高速公路股份有限河南省济新高速公路

21项目试验检测合同协议公司郑州2026年1月16日2028年1月1日96035.9496035.94

有限公司书 JXJC-3 标》 桐柏路支行《中核二三田湾核电站招商银行

7、8号机组保温材料股份有限

中国核工业二三建设

22复验技术服务合同》-公司郑州2026年5月8日2027年5月31日5400.005400.00

有限公司

ZZGJ-HT-01-202603- 桐柏路支

0473行

招商银行《通榆县零碳智慧产业股份有限园区基础设施建设配套中国葛洲坝集团电力

23公司郑州2026年5月8日2026年10月31日4000.004000.00

10万千瓦风电项目吊有限责任公司

桐柏路支环检测服务》行招商银行《国道 G228 线福清江股份有限镜前华至江阴莆头段东中交二航局科工（武

24公司郑州2026年5月25日2026年7月30日24975.0024975.00港特大桥项目桥梁钢结汉）有限公司桐柏路支构检测工程分包》行新建西安至十堰高速铁招商银行路站前七标项目中心试中铁北京工程局集团股份有限

252025年8月18日2026年6月30日34312.2434312.24

验室原材料检测服务项检测有限公司公司郑州目合同履约分行

合计12959850.16

*截至2026年6月30日，本公司对外开具信用证情况如下：

信用证金未使用金信用证保证金额序号开具事由受益人到期日币种额额（人民币）

SAMSUNG C AND T

1进口原料采购2026年10月20日人民币484540.00532994.00532994.00

CORPORATION

SAMSUNG C AND T

2进口原料采购2026年8月10日美元391760.00430936.003268435.00

CORPORATION

3 进口原料采购 TONAN TRADING CO. LTD. 2026 年 9 月 20日 美元 68880.00 79212.00 595500.00

合计4396929.00

*截至2026年6月30日，本公司为下列单位贷款提供担保金额（人民担保是否已担保单位被担保单位担保事项担保起始日担保到期日

币）经履行完毕

湖南特种金属材料有中钢资本控股有工行长期借款7892235.922024/8/12047/7/31否

162中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

限责任公司限公司

中国中钢集团有限公湖南特种金属材工行长期借款7892235.922024/8/12047/7/31否司料有限责任公司反担保

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.13

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）85188858.78

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以公司现有总股本753883706.00股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.13元（含税），共计派发现利润分配方案

金红利85188858.78元，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

163中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了6个报告分部。

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元马鞍山分分部间抵项目郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计部销

-

8465467614737032296591609770577862121672311700926

营业收入3308896

19.3502.239.7609.684.074.35896.19

3.25

12961161962295820639.1532529.01085663295204.73531815

销售费用

9.283.4315.1368.76

----

信用减值377398.6119090.8105654.2-

21022991000912692266.91223895

损失16337411.93.301.9166.40

---

资产减值436158.3-1145650

990677.1941088.3369519.2

损失419562.45.37

958

164中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

-

90140861792152887430.3594077245696402125785

利润总额1971.976817737

8.3908.381.79.3715.29

6.92

-

1215530364129437812412181470565117317241831723279

负债总额1860935

400.5226.072.9521.100.943.20295.88

28.90

-

3849281188202414132503689775161688424925005477730

资产总额9504917

616.56402.0866.7768.3504.269.36301.97

65.41

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）353991234.95299224441.29

1至2年10421840.489627582.89

2至3年2329043.394280268.82

3年以上6486054.766473406.57

3至4年1661165.061112572.98

4至5年550691.89857041.34

5年以上4274197.814503792.25

合计373228173.58319605699.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

8511568511561021710217

账准备0.23%100.00%0.32%100.00%.22.2255.2255.22的应收账款其

165中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

中：

按组合计提坏

3723772400034837631858321675296908

账准备99.77%6.45%99.68%6.80%

017.36855.63161.73944.35398.97545.38

的应收账款其

中：

账龄组3721562400034815531858321675296908

99.71%6.45%99.68%6.80%

合720.23855.63864.60944.35398.97545.38关联方220297220297

0.06%

组合.13.13

3732282485234837631960522697296908

合计100.00%6.66%100.00%7.10%

173.58011.85161.73699.57154.19545.38

按单项计提坏账准备类别名称：货款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州吉姆西客预计无法收

车制造有限公649059.00649059.00649059.00649059.00100.00%回司南京金宁三环预计无法收

富士电气有限165500.00165500.00165500.00165500.00100.00%回公司安徽嘉成泵业预计无法收

36597.2236597.2236597.2236597.22100.00%

有限责任公司回

合计851156.22851156.22851156.22851156.22

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）353770937.8217688546.895.00%

1-2年（含2年）10421840.481042184.0510.00%

2-3年（含3年）2329043.39465808.6720.00%

3-4年（含4年）1661165.06830582.5450.00%

4-5年（含5年）550691.89550691.89100.00%

5年以上3423041.593423041.59100.00%

合计372156720.2324000855.63

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例广东奥赛钢线有限公司马鞍

220297.13

山分公司

合计220297.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

166中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应1021755.22170599.00851156.22收账款按组合计提预

21675398.924000855.6

期信用损失的2325456.66

73

应收账款

22697154.124852011.8

合计2325456.66170599.00

95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收客户一35193109.8635193109.869.43%1759655.49

应收客户二28608288.3928608288.397.67%1430414.42

应收客户三15521404.7715521404.774.16%776070.24

应收客户四11022225.2611022225.262.95%551111.26

应收客户五10756149.4010756149.402.88%537807.47

合计101101177.68101101177.6827.09%5055058.88

167中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利55583106.64131810399.55

其他应收款72467897.6676867493.88

合计128051004.30208677893.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

168中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额中钢集团郑州金属制品研究院股份有

50744034.84131810399.55

限公司

中钢集团南京新材料研究院有限公司1270000.00中唯炼焦技术国家工程研究中心有限

3569071.80

责任公司

合计55583106.64131810399.55

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据中钢集团郑州金属制

品研究院股份有限公50744034.841年以内否司

合计50744034.84

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

169中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金1374402.16681774.27

其他往来款15594106.7515313454.19

关联往来款71113878.6776495502.72

其他19725.2716434.10

合计88102112.8592507165.28

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2793457.671670451.95

1至2年332596.14366720.03

2至3年4652186.284634496.49

3年以上80323872.7685835496.81

3至4年13919080.1916450704.24

4至5年50958262.2754265514.82

5年以上15446530.3015119277.75

合计88102112.8592507165.28

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

14840148401474014740

计提坏16.84%100.00%15.93%100.00%

477.75477.75477.75477.75

账准备其

中：

按组合

73261793737724677776689919376867

计提坏83.16%1.08%84.07%1.16%

635.10.44897.66687.53.65493.88

账准备其

中：

170中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄组194737937371153612547899193355557

2.21%40.76%1.36%71.66%

合78.60.4441.1650.71.65.06

押金、

保证20037720037716434.16434.

0.23%0.02%

金、备.83.831010用金合并范

71113711137649576495

围内关80.72%82.69%

878.67878.67502.72502.72

联方

881021563472467925071563976867

合计100.00%17.75%100.00%16.91%

112.85215.19897.66165.28671.40493.88

按单项计提坏账准备类别名称：货款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账13771767.013771767.013771767.013771767.0预计无法收

100.00%

准备客户一6666回单项计提坏账预计无法收

968710.69968710.69968710.69968710.69100.00%

准备客户二回单项计提坏账预计无法收

100000.00100000.00100.00%

准备客户三回

14740477.714740477.714840477.714840477.7

合计

5555

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1045202.1652260.115.00%

1-2年（含2年）31000.003100.0010.00%

2-3年（含3年）89123.8917824.7820.00%

3-4年（含4年）123000.0061500.0050.00%

4-5年（含5年）53000.0053000.00100.00%

5年以上606052.55606052.55100.00%

合计1947378.60793737.44

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：押金、保证金、备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

社会保险180652.56

备用金19725.27

合计200377.83

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例中唯炼焦技术国家工程研究

15000000.00

中心有限责任公司湖南特种金属材料有限责任

50995502.72

公司

171中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

中钢集团南京新材料研究院

5118375.95

有限公司

合计71113878.67

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额899193.6514740477.7515639671.40

2026年1月1日余额

在本期

本期计提100000.00100000.00

本期转回105456.21105456.21

2026年6月30日余

793737.4414840477.7515634215.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

172中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

应收客户一往来款13771767.065年以上15.63%13771767.06

1年以内，1-2

应收客户二关联方往来款50995502.7257.88%年

1年以内，1-2

应收客户三关联方往来款15000000.0017.03%年

应收客户四往来款968710.695年以上1.10%968710.69

1年以内，1-2

应收客户五关联方往来款5118375.955.81%年

合计85854356.4297.45%14740477.75

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

776667229.776667229.776667229.776667229.

对子公司投资

26262626

对联营、合营148752507.148752507.132905554.132905554.企业投资71711212

925419736.925419736.909572783.909572783.

合计

97973838

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中钢集团郑州金属

49807854980785

制品研究

50.1250.12

院股份有限公司中唯炼焦技术国家

77076357707635

工程研究

6.856.85

中心有限责任公司湖南特种

13136621313662

金属材料

62.6462.64

有限责任

173中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

公司中钢集团南京新材10000001000000

料研究院0.000.00有限公司江苏海天金宁三环37396303739630

电子集团0.000.00有限公司中钢天源安徽智能19507071950707

装备股份7.607.60有限公司广东奥赛

714486.0714486.0

钢线有限

00

公司中钢集团

郑州精密714486.0714486.0新材料有00限公司中钢天源

18137101813710日本销售.05.05有限公司

77666727766672

合计

29.2629.26

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业铜陵

纳源-

87928606

材料1858

13832525

科技858..75.52有限23公司马鞍山新康达449817706268磁业417058119982

股份.37.82.19有限公司

132915841487

小计055569535250

4.12.597.71

合计132915841487

174中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

055569535250

4.12.597.71

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务785744085.65682069458.84654609316.07552464860.35

其他业务24083310.0119528612.892414790.841069771.56

合计809827395.66701598071.73657024106.91553534631.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2马鞍山分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

46894664138181

工业原料

43.2765.02

电子元器31334742651306

件18.8040.22

冶金、矿

山、机电

465.78

工程专用设备

182287.4

金属制品

5

918671.2

检测服务

9

26431902264926

其他

9.076.49

按经营地区分类

其中：

77189206698268

国内

19.3502.47

37935373177126

国外

6.319.26

市场或客户类型

175中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时80982737015980

点转让95.6671.73在某一时段转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

80982737015980

合计

95.6671.73

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益67263284.2075597310.22

权益法核算的长期股权投资收益15846953.59-5670127.13

其他-1965118.99

合计81145118.8069927183.09

176中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益91501.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

12152864.58

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

19858119.55

支出

减：所得税影响额2278830.40

少数股东权益影响额（税后）1376045.89

合计28447608.98--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.18%0.22530.2253

利润扣除非经常性损益后归属于

4.33%0.18760.1876

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

177中钢天源股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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