上海威尔泰工业自动化股份有限公司

审计报告

众环审字（2026）3600106号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13审计报告

众环审字（2026）3600106号

上海威尔泰工业自动化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海威尔泰工业自动化股份有限公司（以下简称“威尔泰”）财务报表，包括

2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司

现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威尔泰2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威尔泰，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入的确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对收入的确认，实施的主要审计程序包括：

（1）了解与营业收入确认相关的内部控制，评价其设计有

如财务报表附注四、24及附注六、37所述，效性，并测试关键内部控制运行的有效性；

2025年度威尔泰实现营业收入81412.77万元。（2）检查主要的销售合同或订单，识别与商品控制权转移

由于营业收入是威尔泰的关键业绩指标之一，相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业从而存在管理层为了达到特定目标或期望而会计准则的要求；

调节收入确认时点的固有风险。我们将威尔泰（3）对收入和成本执行分析程序，包括收入、成本、毛利收入的确认识别为关键审计事项。的月度波动分析及与上年度的对比分析；

（4）从营业收入记录中选取样本，检查销售合同、交付单、验收单、对账单、销售发票、出口报关单等原始单据，评审计报告第1页共4页关键审计事项在审计中如何应对该事项价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）选取样本，对客户的往来余额及交易金额实施函证程序；

（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发货单、发票及其他支持性文件以进行截止性测试，检查收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）应收账款坏账准备的计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对应收账款坏账准备的计提，实施的主要审计程序包括：

（1）了解和评估管理层对应收款项进行日常管理、计提减

值准备的内部控制，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）获取管理层对于应收款项可回收性的判断及逾期客户风险控制的情况说明；

10（3）对于单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值如财务报表附注四、及附注六、3所述，于

2025年12月31的应收款项，复核管理层对预计未来可获得的现金流做出日，威尔泰应收账款账面余额

为32262.311727.95的评估的依据，分析其是否合理；万元、坏账准备为万元。

（4）对于划分为组合计提减值准备的应收款项，复核应收由于威尔泰管理层在确定应收账款预计可收

款项客户组合分类是否适当，该类组合中的客户是否具有回金额时需要评估相关客户的信用情况并需共同或类似的信用风险特征；

要运用重大会计估计和判断，且影响金额重

（5）通过分析应收款项的账龄、应收账款周转率、客户信大，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别誉情况和客户的历史回款情况，评价应收款项减值准备计为关键审计事项。

提的准确性和充分性；

（6）对应收款项期末余额选取样本执行函证程序；

（7）结合期后回款检查，评价管理层对减值准备计提的合理性；

（8）检查与应收账款及应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（三）存货跌价准备的计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对存货跌价准备的计提，实施的主要审计程序包括：

（1）了解与存货跌价准备相关的内部控制，并对关键内部

如财务报表附注四、11及附注六、7所述，于控制进行测试，评估内部控制的有效性；

2025年12月31日，威尔泰存货账面余额为（2）对存货实施监盘，检查存货的数量及状况，检查分析

17982.98万元，存货跌价准备为388.68万元。存货是否存在减值迹象以判断被审计单位计提存货跌价准

威尔泰存货采用成本与可变现净值孰低计量。备的合理性；

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉（3）比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层及管理层的重大判断和估计，因此我们将存货估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资产负债表日跌价准备的计提识别为关键审计事项。后的实际情况进行核对；

（4）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

威尔泰管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的审计报告第2页共4页鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

威尔泰管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估威尔泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威尔泰、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督威尔泰的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威尔泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结

审计报告第3页共4页论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威尔泰不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就威尔泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

周齐

中国注册会计师：

林俊

中国·武汉二零二六年四月二十七日审计报告第4页共4页合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金六、1136315088.99120787872.23交易性金融资产衍生金融资产

应收票据六、259268307.2052926265.10

应收账款六、3305343586.44326981977.87

应收款项融资六、499441459.8737458635.22

预付款项六、516623227.1412638530.09

其他应收款六、62179169.163665237.98

其中：应收利息应收股利

存货六、7175942938.07243936237.11

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、83089721.8413083877.16

流动资产合计798203498.71811478632.76

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、95821676.6514355371.80投资性房地产

固定资产六、10344406819.57387054304.79

在建工程六、111622530.52生产性生物资产油气资产

使用权资产六、1255541443.3466044731.94

无形资产六、1331583307.4036901005.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用六、141609284.489939815.82

递延所得税资产六、158915254.0619911404.67

其他非流动资产六、162317202.162544820.66

非流动资产合计450194987.66538373985.55

资产总计1248398486.371349852618.31

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第1页合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??六、18225140468.05226157913.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、1915000000.00

应付账款六、2070754456.6995012797.83

预收款项六、218468.45

合同负债六、2222201588.8641146319.86

应付职工薪酬六、2318919798.5916450688.46

应交税费六、248818713.2410911906.24

其他应付款六、2511458749.2912729315.72

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、26104195772.9711249661.54

其他流动负债六、2739873687.7742524577.25

流动负债合计516363235.46456191649.24

非流动负债：

长期借款六、28290000000.0085075618.82应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、2955075937.6861426029.03

长期应付款六、3036705300.0035530000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、3118446782.5913505659.01递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计400228020.27195537306.86

负债合计916591255.73651728956.10

股东权益：

股本六、32143448332.00143448332.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、3341023.0143608419.04

减：库存股其他综合收益

专项储备六、34

盈余公积六、3516872387.09

未分配利润六、36-87647883.1768254662.17

归属于母公司股东权益合计55841471.84272183800.30

少数股东权益275965758.80425939861.91

股东权益合计331807230.64698123662.21

负债和股东权益总计1248398486.371349852618.31

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第2页合并利润表

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入814127704.81785959304.58

其中：营业收入六、37814127704.81785959304.58

二、营业总成本741976930.98741060368.41

其中：营业成本六、37602625154.63593908139.48

税金及附加六、385091106.895819056.18

销售费用六、3921159190.6530977369.23

管理费用六、4056780712.5060292089.55

研发费用六、4147854680.6040919200.30

财务费用六、428466085.719144513.67

其中：利息费用11547448.8911320983.56

利息收入2303223.672130336.82

加：其他收益六、4311403932.6516635340.07

投资收益（损失以“－”号填列）六、44216005442.67494800.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、45169504.85

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、46-1195126.66-4351190.58

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、47-2073009.60-8299947.83

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、48-175562.00267708.44

三、营业利润（亏损以“－”号填列）296285955.7449645646.27

?加：营业外收入六、49507448.79920182.86

减：营业外支出六、50493361.271244567.67

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）296300043.2649321261.46

减：所得税费用六、5148213920.385765609.70

五、净利润（净亏损以“－”号填列）248086122.8843555651.76

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）79245466.4765357098.44

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）168840656.41-21801446.68

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）201793490.81-2315961.22

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）46292632.0745871612.98

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额248086122.8843555651.76

（一）归属于母公司股东的综合收益总额201793490.81-2315961.22

（二）归属于少数股东的综合收益总额46292632.0745871612.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十八、21.41-0.02

（二）稀释每股收益（元/股）十八、21.41-0.02

报告期公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润分别为：53515124.24元（2024年度）、47566316.06元（2025年1-9月）。

上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第3页合并现金流量表

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金431557572.11504071476.74

收到的税费返还3639712.9027954008.20

收到其他与经营活动有关的现金六、5229862630.4835387896.45

经营活动现金流入小计465059915.49567413381.39

购买商品、接受劳务支付的现金189947016.99212980997.17

支付给职工以及为职工支付的现金116430461.50131309970.94

支付的各项税费82123453.7944049196.37

支付其他与经营活动有关的现金六、5265756377.0564986637.96

经营活动现金流出小计454257309.32453326802.44

经营活动产生的现金流量净额10802606.17114086578.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金六、529203200.001931600.00

取得投资收益收到的现金1817582.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额169636.00379654.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额260700579.44收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计271890997.442311254.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8075008.1762997820.28

投资支付的现金500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8575008.1762997820.28

投资活动产生的现金流量净额263315989.27-60686566.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金587000000.00271000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计587000000.00271000000.00

偿还债务支付的现金249801856.28231700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金36699738.7599805251.68

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润21410362.5066926087.50

支付其他与筹资活动有关的现金六、52591039213.1012822418.64

筹资活动现金流出小计877540808.13344327670.32

筹资活动产生的现金流量净额-290540808.13-73327670.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响317425.19332280.27

五、现金及现金等价物净增加额六、52-16104787.50-19595377.38

加：期初现金及现金等价物余额六、52120241539.31139836916.69

六、期末现金及现金等价物余额六、52104136751.81120241539.31

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第4页合并股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具其他综合一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益备

一、上年年末余额143448332.003963157.9916872387.09-38492624.83125791252.2547451094.91173242347.16

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并39645261.05106747287.00146392548.05378488767.00524881315.05

二、本年年初余额143448332.0043608419.0416872387.0968254662.17272183800.30425939861.91698123662.21三、本年增减变动金额（减少以“-43567396.03-16872387.09-155902545.34-216342328.46-149974103.11-366316431.57－”号填列）

（一）综合收益总额201793490.81201793490.8146292632.07248086122.88

（二）股东投入和减少资本-289918719.20-289918719.20-289918719.20

1、股东投入的普通股8597180.808597180.808597180.80

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、同一控制下企业合并-298515900.00-298515900.00-298515900.00

（三）利润分配-8281137.50-8281137.50-21410362.50-29691500.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-8281137.50-8281137.50-21410362.50-29691500.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取594472.45594472.45594472.45

2、本期使用594472.45594472.45594472.45

（六）其他254632460.67-16872387.09-357696036.15-119935962.57-174856372.68-294792335.25

四、本年年末余额143448332.0041023.01-87647883.1755841471.84275965758.80331807230.64

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第5页合并股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具其他综合一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他收益备

一、上年年末余额143448332.003963157.99166333.3416872387.09-21250974.37143199236.0542863916.93186063152.98

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并64439214.2291821597.76156260811.98404002545.52560263357.50

二、本年年初余额143448332.0068402372.21166333.3416872387.0970570623.39299460048.03446866462.45746326510.48三、本期增减变动金额（减少以“-24793953.17-166333.34-2315961.22-27276247.73-20926600.54-48202848.27－”号填列）

（一）综合收益总额-2315961.22-2315961.2245871612.9843555651.76

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-24843412.50-24843412.50-66926087.50-91769500.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-24843412.50-24843412.50-66926087.50-91769500.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备-166333.34-166333.34-166333.34

1、本期提取1534126.701534126.701534126.70

2、本期使用1700460.041700460.041700460.04

（六）其他49459.3349459.33127873.98177333.31

四、本年年末余额143448332.0043608419.0416872387.0968254662.17272183800.30425939861.91698123662.21

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第6页资产负债表

2025年12月31日

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金10878357.6417921589.80交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1693608.54应收账款应收款项融资

预付款项215748.15

其他应收款十七、177870.09

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1883735.2328429.73

流动资产合计12762092.8719937246.31

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、2471655066.25140602354.58其他权益工具投资

其他非流动金融资产5821676.6514355371.80投资性房地产

固定资产95306.94178116.28在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产344.73其他非流动资产

非流动资产合计477572049.84155136187.39

资产总计490334142.71175073433.70

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第7页资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??20012222.2320010888.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1398742.83预收款项合同负债

应付职工薪酬969343.81315065.97

应交税费24462.8314628.47

其他应付款8867.9495686.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债30119204.36

其他流动负债1693608.54

流动负债合计51134101.1723528620.94

非流动负债：

长期借款290000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3000000.003000000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计293000000.003000000.00

负债合计344134101.1726528620.94

股东权益：

股本143448332.00143448332.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积41023.0141023.01

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积15311902.41

未分配利润2710686.53-10256444.66

股东权益合计146200041.54148544812.76

负债和股东权益总计490334142.71175073433.70

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第8页利润表

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十七、338807366.11

减：营业成本十七、335170075.98

税金及附加272928.65295858.56

销售费用790797.70

管理费用7990587.315674908.22研发费用

财务费用-84380.933750.05

其中：利息费用1064537.6910888.89

利息收入1152759.348760.41

加：其他收益6650.5231063.61

投资收益（损失以“－”号填列）十七、4181910119.513299800.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）169504.85

资产减值损失（损失以“－”号填列）-31.72

资产处置收益（损失以“－”号填列）1378.93141313.13

二、营业利润（亏损以“－”号填列）173908518.78344120.62

?加：营业外收入

减：营业外支出20000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）173908518.78324120.62

减：所得税费用37712512.30157637.22

四、净利润（净亏损以"－"号填列）136196006.48166483.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3883770.76-1137331.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）132312235.721303814.51

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额136196006.48166483.40

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第9页现金流量表

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金46321193.78收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金8359597.764307776.94

经营活动现金流入小计8359597.7650628970.72

购买商品、接受劳务支付的现金246033.9831349057.07

支付给职工以及为职工支付的现金1125773.454864172.54

支付的各项税费39830567.363254444.14

支付其他与经营活动有关的现金6213446.042553315.62

经营活动现金流出小计47415820.8342020989.37

经营活动产生的现金流量净额-39056223.078607981.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金289989913.411436800.00

取得投资收益收到的现金1817582.003299800.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额157367.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10000000.00

投资活动现金流入小计301807495.414893967.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4911.508000.00

投资支付的现金500000.0020000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额545857300.00

支付其他与投资活动有关的现金42488264.85

投资活动现金流出小计588850476.3520008000.00

投资活动产生的现金流量净额-287042980.94-15114033.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金340000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计340000000.0020000000.00

偿还债务支付的现金20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金943999.99支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计20943999.99

筹资活动产生的现金流量净额319056000.0120000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-7043204.0013493948.35

加：期初现金及现金等价物余额17920296.324426347.96

六、期末现金及现金等价物余额10877092.3217920296.31

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第10页股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具减：库存其他综合收股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股益

一、上年年末余额143448332.0041023.0115311902.41-10256444.66148544812.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额143448332.0041023.0115311902.41-10256444.66148544812.76三、本期增减变动金额（减少以“－”-15311902.4112967131.19-2344771.22号填列）

（一）综合收益总额136196006.48136196006.48

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-15311902.41-123228875.29-138540777.70

四、本年年末余额143448332.0041023.012710686.53146200041.54

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第11页股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额143448332.0041023.0115311902.41-10422928.06148378329.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额143448332.0041023.0115311902.41-10422928.06148378329.36三、本期增减变动金额（减少以“－”

166483.40166483.40号填列）

（一）综合收益总额166483.40166483.40

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额143448332.0041023.0115311902.41-10256444.66148544812.76

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第12页上海威尔泰工业自动化股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

上海威尔泰工业自动化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由上海威尔泰仪表

有限公司变更设立，于2000年12月28日经上海市人民政府以“沪府体改审（2000）053号”文批准，同意上海威尔泰仪表有限公司整体变更为股份有限公司。整体变更后，本公司股本总额为3326万元。2000年12月28日经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具“信长会师报字（2000）第20396号”验资报告。

根据本公司2001年股东大会决议和沪府体改批字（2002）第037号批复，本公司以2001年末总股本3326万股为基数每10股派发红股1.6股，股本增至3858.16万股，此次增资经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具“信长会师报字（2002）第21515号”验资报告。根据本公司2002年度股东大会决议和“沪府体改批字（2003）第020号”批复，本公司以2002年末总股本3858.16万股为基数每10股派发红股1.5股，股本增至4436.884万股，此次增资经上海万隆会计师事务所验证并出具“万会业字（2003）第923号”验资报告。

2006年7月，经中国证监会以“证监发行〔2006〕34号”文核准，本公司向社会公开发

行人民币普通股（A 股）1800 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价 6.08 元，募集资金总额为人民币109440000.00元，扣除发行费用人民币16492369.00元，实际募集资金净额为人民币92947631.00元，其中新增注册资本人民币18000000.00元，资本溢价为人民币

74947631.00元。业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具“万会业字（2006）第695号”验资报告。本公司变更后的累计注册资本为人民币62368840.00元。本公司于2007年4月18日换领了注册号为“企股沪总字第035803号（市局）”《企业法人营业执照》。

根据本公司2010年度股东大会决议，公司实施2010年度权益分配方案，以62368840股为基数，向全体股东每10股送红股1股，派0.6元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增9股。权益分配完成后，公司于2011年11月18日在上海市工商行政管理局完成变更登记，变更后注册资本为124737680元。

根据本公司2012年度股东大会决议，公司实施2012年度权益分配方案，以124737680股为基数，向全体股东每10股派0.4元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东本报告书共98页第13页每10股转增1.5股。权益分配完成后，公司于2013年7月4日在上海市工商行政管理局完成变更登记，变更后注册资本为143448332元。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数14344.8332万股，统一社会信用代码为 91310000607221766P。

本公司法定代表人：陈衡，经营期限：1992年10月24日至无固定期限。注册地址：

上海市闵行区兰香湖南路1280号1幢4层07室，母公司为上海紫竹高新区（集团）有限公司，最终实际控制人为沈雯先生。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司（统称“本集团”）属制造行业，经营范围为一般项目：电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用材料研发；新型膜材料制造；新型膜材料销售；新材料技术研发；新材料技术推广服务；食品用塑料包装容器工具制品销售；模具制造；模具销售；

机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；机械设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（三）合并财务报表范围

本集团本期纳入合并范围的子公司共6户，详见附注九、在其他主体中的权益，具体包

括：

序号子公司名称

1上海紫江新材料科技股份有限公司

2上海紫江新材料应用技术有限公司

3安徽紫江新材料科技有限公司

4上海紫燕机械技术有限公司

5上海紫燕模具工业有限公司

6浙江紫燕模具工业有限公司

本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加3户，减少5户，其中：

1．本年新纳入合并范围的子公司

名称变更原因上海紫江新材料科技股份有限公司同一控制下企业合并上海紫江新材料应用技术有限公司同一控制下企业合并安徽紫江新材料科技有限公司同一控制下企业合并

本报告书共98页第14页2．本年不再纳入合并范围的子公司名称变更原因上海威尔泰仪器仪表有限公司处置上海紫竹高新威尔泰科技有限公司处置上海威尔泰软件有限公司处置上海威尔泰测控工程有限公司处置浙江威尔泰仪器仪表有限公司处置

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理

层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本报告书共98页第15页本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应金额大于等于100万元收款项重要的应收款项坏账准备收回金额大于等于100万元或转回重要的应收款项实际核销金额大于等于100万元重要的在建工程单个在建工程项目预算大于等于1000万元账龄超过1年或逾期的重要应金额大于等于100万元付账款账龄超过1年的重要合同负债金额大于等于100万元账龄超过1年的重要其他应付金额大于等于500万元款

重要的非全资子公司对公司净利润影响达10%以上的非全资子公司

收到的重要的投资活动有关的单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计净资产5%的投资活动

现金现金流量（有董事会单独审批的按董事会审批额度）

支付的重要的投资活动有关的单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计净资产5%的投资活动

现金现金流量（有董事会单独审批的按董事会审批额度）

重要的承诺事项/或有事项/重人民币1000万元要的资产负债表日后事项

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本报告书共98页第16页合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告书共98页第17页本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调本报告书共98页第18页整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本

附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易

的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司本报告书共98页第19页的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货

币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

本报告书共98页第20页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

本报告书共98页第21页*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额本报告书共98页第22页计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资本报告书共98页第23页产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情本报告书共98页第24页况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。

商业承兑汇票参照应收账款账龄组合计提预期信用损失

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据合并范围内关联方组合本组合为合并范围内的单位的应收款项。

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄组合账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑

汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

本报告书共98页第25页*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风银行承兑汇票险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。

根据特定性质及特定对象，认定信用损失风险极低，包括合并范围低风险组合

内关联方往来款、备用金等应收款项。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时，汽车检具板块在产品及发出商品按个别认定法计价，其余存货按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现本报告书共98页第26页净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分本报告书共98页第27页别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权本报告书共98页第28页投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本报告书共98页第29页*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后本报告书共98页第30页的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405-102.25-4.75

机器设备年限平均法10-205、104.5-9.00

运输设备年限平均法55、1019、18

电子设备年限平均法5-105、109-18

其他设备年限平均法5-105、109-18

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

本报告书共98页第31页（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

本报告书共98页第32页用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、使用权资产

本集团对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本集团发生的初始直接费用；

（4）本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

18、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用本报告书共98页第33页寿命；非专利技术、专利技术及软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否本报告书共98页第34页存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

本报告书共98页第35页离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至本报告书共98页第36页今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体方法：

（1）自动化仪器仪表销售业务

自动化仪器仪表的销售属于在某一时点履行的履约义务，公司向客户发送产品，产品在客户签收后，客户即取得产品的控制权，此时公司按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

（2）环保监测设备集成业务

公司将不同的环保监测设备通过组装、连通、软件集成、调试及现场安装等一系列服务

为客户提供成套的环保监测设备或设施。通常情况下，客户需要对环保监测设备进行试运行并验收，因此在客户验收公司取得相关确认文件后确认收入。

（3）环保监测设备运维业务

公司为客户提供环保监测设备运维服务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，因此公司在服务期间内，按期平均确认服务收入。

（4）汽车检具销售业务

公司主要向整车厂及汽车零部件厂销售汽车检具，包括境内及境外客户。对于境内整车厂客户，公司在产品制造完成并经试模合格后发货，需公司人员到客户厂区协助安装调试的检具等产品，安装调试完成、客户出具最终验收单后确认收入；不需公司人员安装调试的检具等产品，产品已经发出、客户出具最终验收单后确认收入。对于境内零部件厂商，公司在产品制造完成交付客户后，经客户（或其下游整车厂）验收通过后，客户可运用相关检具测量其产品是否符合设计要求，即客户可以运用公司产品实现其全部的经济利益，因此公司在本报告书共98页第37页客户出具验收单后确认收入。

公司境外销售主要有 FOB、DAP、DDP 等贸易方式，若为 FOB 方式在产品已经发出并向海关报关并办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的报关日期确认收入实现；若为 DAP/DDP 方式，公司根据客户签字的签收单确认收入。

（5）铝塑膜销售业务铝塑膜销售业务的销售模式分为寄售模式和非寄售模式。

寄售模式的收入确认时点：相关产品经客户验收、并领用并出具领用清单或对账单后确认；寄售模式的收入确认依据：双方核对领用情况后在供应商管理系统上生成的领用清单或对账单，以此作为相关产品控制权转移并确认收入的依据。

非寄售模式的收入确认时点：相关产品送达指定地点或由客户提货，客户签收并提供签收单据时确认收入；或客户 IQC 检验合格后，取得客户的确认文件时确认收入；非寄售模式的收入确认依据：客户提供的确认文件包括签收单据或、确认清单（或对账单）等，以此作为相关产品控制权转移并确认收入的依据。

25、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）

减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

本报告书共98页第38页26、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本报告书共98页第39页本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本报告书共98页第40页资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本报告书共98页第41页本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、14“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本报告书共98页第42页29、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

30、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、24、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

本报告书共98页第43页（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估本报告书共98页第44页值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

本报告书共98页第45页（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

企业所得税详见下表。

教育费附加

按实际缴纳的流转税的5%计缴。

（含地方教育费附加）

不同纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率（%）上海威尔泰工业自动化股份有限公司25上海紫燕机械技术有限公司25上海紫燕模具工业有限公司25浙江紫燕模具工业有限公司25上海紫江新材料科技股份有限公司15上海紫江新材料应用技术有限公司25安徽紫江新材料科技有限公司25

2、税收优惠及批文

上海紫江新材料科技股份有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市

财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331002431的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月

1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。

本报告书共98页第46页1、货币资金

项目年末余额年初余额（已重述）

库存现金52508.4750217.92

银行存款136226135.20120265964.43

其他货币资金36445.32471689.88

合计136315088.99120787872.23

其中受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额（已重述）

长期未使用的银行存款74643.04

冻结的银行存款32067564.92

履约保函保证金110772.26471689.88

合计32178337.18546332.92

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目年末余额年初余额（已重述）

银行承兑汇票59268307.2053238026.00

商业承兑汇票20000.00

小计59268307.2053258026.00

减：坏账准备331760.90

合计59268307.2052926265.10

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票39575453.30商业承兑汇票

合计39575453.30

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备59268307.20100.0059268307.20

其中：银行承兑汇票59268307.20100.0059268307.20商业承兑汇票

合计59268307.20100.0059268307.20

（续）

本报告书共98页第47页年初余额（已重述）类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备53258026.00100.00331760.900.6252926265.10

其中：银行承兑汇票53238026.0099.96331560.900.6252906465.10

商业承兑汇票20000.000.04200.001.0019800.00

合计53258026.00100.00331760.900.6252926265.10

（4）坏账准备的情况本年变动金额年初余额类别年末余额（已重述）转销或计提收回或转回其他变动核销

按组合计提坏账准备331760.90-331760.90

其中：银行承兑汇票331560.90-331560.90

商业承兑汇票200.00-200.00

合计331760.90-331760.90

3、应收账款

（1）按账龄披露年初余额账龄年末余额（已重述）

1年以内（含1年）301098559.91330692469.68

1至2年8649779.6913053574.06

2至3年5413761.062837261.14

3至4年1020112.523129942.35

4至5年798790.005462281.38

5年以上5642131.864889037.32

小计322623135.04360064565.93

减：坏账准备17279548.6033082588.06

合计305343586.44326981977.87

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备14091143.414.3714091143.41100.00

按组合计提坏账准备308531991.6395.633188405.191.03305343586.44

其中：账龄组合308531991.6395.633188405.191.03305343586.44

合计322623135.04100.0017279548.605.36305343586.44

（续）

本报告书共98页第48页年初余额（已重述）类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备25227829.017.0123949448.0694.931278380.95

按组合计提坏账准备334836736.9292.999133140.002.73325703596.92

其中：账龄组合334836736.9292.999133140.002.73325703596.92

合计360064565.93100.0033082588.069.19326981977.87

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额（已重述）

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）上海桑锐电子科技股份预计无法

1896736.761896736.76

有限公司收回

启迪清源（上海）新材预计无法

119634.80119634.80

料科技有限公司收回上海水顿智能科技有限预计无法

692300.00692300.00

公司收回预计无法

云南树业科技有限公司65710.0065710.00收回宁夏创通自控工程有限预计无法

109740.00109740.00

公司收回德莱（重庆）阀门制造预计无法

1600254.001600254.00

有限公司收回攀枝花市建林科技有限预计无法

381514.80381514.80

公司收回预计无法

济宁金水科技有限公司928895.00928895.00收回深圳博信聚汇技术服务预计无法

110885.00110885.00

有限公司收回华西能源工业股份有限预计无法

775476.04775476.04

公司收回洛阳博特自动化工程有预计无法

163721.90163721.90

限公司收回预计无法

浙江天甘科技有限公司212670.00212670.00收回厦门贺特机电工程有限预计无法

100643.10100643.10

公司收回华晨汽车集团控股有限预计无法

1389187.591389187.591180700.031180700.03100.00

公司收回威马汽车制造温州有限预计无法

594327.59594327.59477327.59477327.59100.00

公司收回预计无法

汉腾汽车有限公司964615.38964615.38964615.38964615.38100.00收回湖南猎豹汽车股份有限预计无法

1258788.931258788.931235494.271235494.27100.00

公司收回预计无法

铠龙东方汽车有限公司758620.69758620.69454084.62454084.62100.00收回

威马汽车科技（衡阳）预计无法

742000.00742000.00709000.00709000.00100.00

有限公司收回

合创汽车科技有限公司268000.00268000.00268000.00268000.00100.00预计无法本报告书共98页第49页年初余额年末余额（已重述）

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）收回江西亿维汽车制造股份预计无法

111248.50111248.50111248.50111248.50100.00

有限公司收回成都大运汽车集团有限预计无法

1186500.001186500.001186500.001186500.00100.00

公司运城分公司收回合众新能源汽车股份有预计无法

909100.00909100.00909100.00909100.00100.00

限公司收回合众新能源汽车股份有预计无法

107505.97107505.97100.00

限公司宜春分公司收回湖北宇电能源科技股份预计无法

1069556.821069556.821069556.821069556.82100.00

有限公司收回河北飞豹新能源科技有预计无法

123620.00123620.00123620.00123620.00100.00

限公司收回东莞市必扬新能源科技预计无法

762991.27762991.27

有限公司收回维动新能源股份有限公预计无法

41531.4041531.4041531.4041531.40100.00

司收回湖北宇隆新能源有限公预计无法

3629103.483629103.48

司收回湖南宏翔新能源科技有预计无法

29749.5029749.5029749.5029749.50100.00

限公司收回深圳市富玉铭电子有限预计无法

82452.5082452.5082452.5082452.50100.00

公司收回惠州市超聚电池有限公预计无法

438400.80438400.8039916.8039916.80100.00

司收回福建省致格新能源电池预计无法

559777.75559777.75559777.75559777.75100.00

科技有限公司收回宣城市泰宇电池有限公预计无法

40000.0040000.00

司收回东莞市众盈新能源科技预计无法

51008.0051008.0051008.0051008.00100.00

有限公司收回东莞市中芯科技有限公预计无法

43835.0043835.0043835.0043835.00100.00

司收回深圳格林德能源集团有预计无法

988837.22988837.22100.00

限公司收回东莞市海量能源科技有预计无法

1320.001320.00100.00

限公司收回预计无法

河南锂动电源有限公司2556761.911278380.962556761.912556761.91100.00收回预计无法

惠州西盛科技有限公司13406.9013406.90100.00收回四川驰久新能源有限公预计无法

33920.5033920.5033920.5033920.50100.00

司收回预计无法

湖南美尼科技有限公司339586.75339586.75100.00收回江苏巨电新能源股份有预计无法

424550.00424550.00424550.00424550.00100.00

限公司收回惠州市恒泰科技股份有预计无法

87736.0087736.00100.00

限公司收回

合计25227829.0123949448.0614091143.4114091143.41100.00

本报告书共98页第50页*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内300617891.192195540.700.73

1-2年6741543.44674154.3410.00

2-3年1050306.50257697.9524.54

3-4年122250.5061012.2049.91

合计308531991.633188405.191.03

（3）坏账准备的情况年初余额本年变动金额类别年末余额（已重述）计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账

23949448.062959258.47686318.294973063.387158181.4514091143.41

准备按组合计提坏账

9133140.00-590813.245353921.573188405.19

准备

其中：账龄组合9133140.00-590813.245353921.573188405.19

合计33082588.062368445.23686318.294973063.3812512103.0217279548.60

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款4973063.38

其中：重要的应收账款核销情况履行的核销是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生湖北宇隆新能

应收货款3629103.48客户已注销管理层审批否源有限公司

合计3629103.48

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产年末坏账准备单位名称合同资产年末年末余额年末余额余额合计数的年末余额余额比例（%）宁德新能源科

42241919.6142241919.6113.09126725.76

技有限公司青海弗迪电池

39191892.1439191892.1412.15221782.80

有限公司深圳市比亚迪

锂电池有限公18407563.3418407563.345.71119971.46司浙江锂威能源

14085774.6714085774.674.3742257.32

科技有限公司厦门新能安科

13206967.1513206967.154.0939620.90

技有限公司

合计127134116.91127134116.9139.41550358.24

本报告书共98页第51页4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

项目年末余额年初余额（已重述）

应收票据99441459.8737458635.22

合计99441459.8737458635.22

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票140194337.20

合计140194337.20

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

年初余额（已重述）本年变动年末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据37458635.2261982824.6599441459.87

合计37458635.2261982824.6599441459.87

本集团认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年初余额年末余额账龄（已重述）

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内16617582.4899.9712481373.7198.75

1至2年5644.660.0397087.380.77

2至3年21069.000.17

3年以上39000.000.31

合计16623227.14100.0012638530.09100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计单位名称年末余额

数的比例（%）

中铝铝箔（洛阳）有限公司9833925.3459.16

洛阳万基铝加工有限公司2432108.5214.63

伊斯拉表面视像有限责任公司2147797.0612.92

上海巨硕精密机械有限公司470350.002.83

中国太平洋财产保险股份有限公司上海分公司358665.962.16

合计15242846.8891.70

本报告书共98页第52页6、其他应收款

项目年末余额年初余额（已重述）应收利息应收股利

其他应收款2179169.163665237.98

合计2179169.163665237.98其他应收款

*按账龄披露

账龄年末余额年初余额（已重述）

1年以内（含1年）1901587.622521835.37

1至2年90376.85192020.51

2至3年7450.00648153.93

3至4年88473.22379228.00

4至5年318400.00

5年以上310000.0077008.00

小计2397887.694136645.81

减：坏账准备218718.53471407.83

合计2179169.163665237.98

*按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额（已重述）

押金及保证金1629182.251593571.74

备用金及员工借款278600.00250228.72

其他490105.442292845.35

小计2397887.694136645.81

减：坏账准备218718.53471407.83

合计2179169.163665237.98

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备188473.227.86188473.22100.00

按组合计提坏账准备2209414.4792.1430245.311.372179169.16

其中：账龄组合810059.0733.7830245.313.73779813.76

低风险组合1399355.4058.361399355.40

合计2397887.69100.00218718.539.122179169.16

本报告书共98页第53页年初余额（已重述）类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备100000.002.42100000.00100.00

按组合计提坏账准备4036645.8197.58371407.839.203665237.98

其中：账龄组合3695095.7489.32371407.8310.053323687.91

低风险组合341550.078.26341550.07

合计4136645.81100.00471407.8311.403665237.98

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额（已重述）名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）威马汽车制造温

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00预计无法收回

州有限公司江苏省建工集团

88473.2288473.22100.00预计无法收回

有限公司

合计100000.00100000.00188473.22188473.22100.00

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内718032.2214420.122.01

1-2年80376.858037.6910.00

2-3年5150.001287.5025.00

3-4年

4-5年

5年以上6500.006500.00100.00

合计810059.0730245.313.73

C、组合中，按低风险组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内1183555.40

1-2年10000.00

2-3年2300.00

3-4年

4-5年

5年以上203500.00

合计1399355.40

本报告书共98页第54页*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）2025年1月1日余额（已

219810.78151597.05100000.00471407.83

重述）

2025年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-8847.328847.32

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-209588.34-25276.9479625.90-155239.38本年转回本年转销本年核销

其他变动-97449.92-97449.92

2025年12月31日余额1375.1228870.19188473.22218718.53

*坏账准备的情况年初余额本年变动金额类别年末余额（已重述）计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账

100000.0079625.908847.32188473.22

准备按组合计提坏账

371407.83-234865.28-106297.2430245.31

准备

其中：账龄组合371407.83-234865.28-106297.2430245.31低风险组合

合计471407.83-155239.38-97449.92218718.53

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计数款项性质账龄年末余额

的比例（%）远景动力技术（江苏）有限公1000000.0041.70押金及保证金1年以内司晨润环保工程泰

304957.9912.72其他1年以内914.87

州有限公司江苏双登富朗特

200000.008.34押金及保证金5年以上

新能源有限公司

严晓120000.005.00备用金及员工借款1年以内360.00威马汽车制造温

100000.004.17押金及保证金5年以上100000.00

州有限公司

合计1724957.9971.93101274.87

本报告书共98页第55页7、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料23772205.0123772205.01

在产品53132944.58464619.6552668324.93

库存商品26576966.61144947.8826432018.73

发出商品76347642.823277253.4273070389.40合同履约成本

合计179829759.023886820.95175942938.07

（续）

年初余额（已重述）

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料50364989.483441218.1146923771.37

在产品78558844.062648713.3175910130.75

库存商品31655177.98689351.0630965826.92

发出商品93110132.725039917.4488070215.28

合同履约成本5500179.053433886.262066292.79

合计259189323.2915253086.18243936237.11

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备年初余额本年增加金额本年减少金额项目年末余额（已重述）计提其他转回或转销其他

原材料3441218.11270754.0738036.143673936.04

在产品2648713.31614822.96282676.492516240.13464619.65

库存商品689351.06373973.36385733.37532643.17144947.88

发出商品5039917.44813459.212576123.233277253.42

合同履约成本3433886.263433886.26

合计15253086.182073009.603282569.2310156705.603886820.95

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额（已重述）

待认证进项税额3038224.21

增值税留抵税额376599.939700520.20

预缴增值税436774.14345132.75

其他272928.65

预缴企业所得税2003419.12

合计3089721.8413083877.16

本报告书共98页第56页9、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额（已重述）分类以公允价值计量且其变动计

5821676.6514355371.80

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资5821676.6514355371.80

合计5821676.6514355371.80

10、固定资产

项目年末余额年初余额（已重述）

固定资产344406819.57387054304.79固定资产清理

合计344406819.57387054304.79

*固定资产情况房屋及项目机器设备运输设备电子设备合计建筑物

一、账面原值1、年初余额（已

236153699.26325316490.721055788.0240846961.09603372939.09

重述）

2、本年增加金额-936965.003228952.97263244.18726283.353281515.50

（1）购置-936965.00996687.95263244.18554601.95877569.08

（2）在建工程转

2232265.02171681.402403946.42

入

3、本年减少金额46368023.6143244827.18580255.4314915875.32105108981.54

（1）处置或报废1196762.92280125.131476888.05

（2）处置子公司46368023.6142048064.26300130.3014915875.32103632093.49

4、年末余额188848710.65285300616.51738776.7726657369.12501545473.05

二、累计折旧1、年初余额（已

56732389.54130350450.07852169.7327474450.24215409459.58

重述）

2、本年增加金额8393109.1820795141.0379799.502701547.3731969597.08

（1）计提8393109.1820795141.0379799.502701547.3731969597.08

3、本年减少金额43180349.5332701069.01537236.4013821748.2490240403.18

（1）处置或报废800683.64252112.621052796.26

（2）处置子公司43180349.5331900385.37285123.7813821748.2489187606.92

4、年末余额21945149.19118444522.09394732.8316354249.37157138653.48

三、减值准备1、年初余额（已

909174.72909174.72

重述）

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额909174.72909174.72

本报告书共98页第57页房屋及项目机器设备运输设备电子设备合计建筑物

（1）处置或报废

（2）处置子公司909174.72909174.72

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值166903561.46166856094.42344043.9410303119.75344406819.57

2、年初账面价值

178512135.00194966040.65203618.2913372510.85387054304.79（已重述）

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物33787939.66尚未达到办理条件

合计33787939.66

11、在建工程

项目年末余额年初余额（已重述）

在建工程1622530.52工程物资

合计1622530.52在建工程

*在建工程情况

年末余额年初余额（已重述）项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安徽紫江新材料分

1622530.521622530.52

布式光伏电站项目

合计1622530.521622530.52

本报告书共98页第58页*重要在建工程项目本年变动情况工程累计

利息资本其中：本本年利息年初余额本年增加本年转入固本年其他投入占预工程资金项目名称预算数年末余额化累计金年利息资资本化率（已重述）金额定资产金额减少金额算比例进度来源

额本化金额（%）

（%）安徽紫江新材料分

1806863.291622530.521622530.5289.80100.00%自有资金

布式光伏电站项目

合计1806863.291622530.521622530.5289.80100.00%

本报告书共98页第59页12、使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额（已重述）91921291.5291921291.52

2、本年增加金额

3、本年减少金额4098640.564098640.56

（1）处置子公司4098640.564098640.56

4、年末余额87822650.9687822650.96

二、累计折旧

1、年初余额（已重述）25876559.5825876559.58

2、本年增加金额9307851.779307851.77

（1）计提9307851.779307851.77

3、本年减少金额2903203.732903203.73

（1）处置子公司2903203.732903203.73

4、年末余额32281207.6232281207.62

三、减值准备

1、年初余额（已重述）

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值55541443.3455541443.34

2、年初账面价值（已重述）66044731.9466044731.94

13、无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

一、账面原值1、年初余额（已

46148538.1185531.0021504961.259905225.4877644255.84

重述）

2、本年增加金额1449928.211449928.21

（1）购置1449928.211449928.21

（2）内部研发

3、本年减少金额7307238.1185531.0021504961.253858245.0232755975.38

（1）处置本报告书共98页第60页项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

（2）处置子公司7307238.1185531.0021504961.253858245.0232755975.38

4、年末余额38841300.007496908.6746338208.67

二、累计摊销1、年初余额（已

11563529.1885531.0021504961.257589229.0640743250.49

重述）

2、本年增加金额1997317.941151753.483149071.42

（1）计提1997317.941151753.483149071.42

3、本年减少金额3688683.3785531.0021504961.253858245.0229137420.64

（1）处置

（2）处置子公司3688683.3785531.0021504961.253858245.0229137420.64

4、年末余额9872163.754882737.5214754901.27

三、减值准备1、年初余额（已重述）

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值28969136.252614171.1531583307.40

2、年初账面价值

34585008.932315996.4236901005.35（已重述）

14、长期待摊费用

年初余额项目本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额（已重述）

装修费5835570.17941702.344463112.12430755.71

食堂工程630784.96450152.88180632.08食堂燃气管道

88888.8066666.7222222.08

工程

景观工程210244.65168195.7242048.93

室内外装修工程3174327.242240701.56933625.68

合计9939815.823867419.224463112.121609284.48

本报告书共98页第61页15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额年初余额（已重述）项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备21385088.104516719.4650046951.0611352250.47

评估增值递延所得税17103292.534275823.15

内部交易未实现利润14726273.202761840.4713891599.663108715.33股份支付所产生的暂

1431756.24214763.44

时性差异

预提成本费用2095321.57431828.241073969.00161095.35

递延收益2060191.57309028.74

租赁负债61426029.369374300.3171214829.1511204892.04

合计101692903.8017393717.22154762397.6430317539.78

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额年初余额（已重述）项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产55541443.348478463.1666044731.9410406135.11

合计55541443.348478463.1666044731.9410406135.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和项目资产或负债年末负债年初互抵金额资产或负债年初负债年末互抵金额余额（已重述）余额（已重述）

递延所得税资产8478463.168915254.0610406135.1119911404.67

递延所得税负债8478463.1610406135.11

（4）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额（已重述）

可抵扣亏损54878203.63161189023.68

资产减值准备157083.611066.62

递延收益13035966.067337000.00

合计68071253.30168527090.30

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额（已重述）

2025年15421270.86

2026年7084569.0913975258.10

2027年5713667.0130497902.66

2028年22997246.0946153244.83

2029年6640387.7252236763.66

本报告书共98页第62页年份年末余额年初余额（已重述）

2030年12442333.722904583.57

合计54878203.63161189023.68

16、其他非流动资产

年末余额年初余额（已重述）项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购置款2317202.162317202.162544820.662544820.66

合计2317202.162317202.162544820.662544820.66

本报告书共98页第63页17、所有权或使用权受限资产

年末年初（已重述）项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金32067564.9232067564.92冻结冻结履约保函保证金

货币资金110772.26110772.26冻结履约保函保证金546332.92546332.92冻结及长期未使用

固定资产153318710.65133115621.80抵押长期借款抵押154255675.65140995063.77抵押长期借款抵押

固定资产35530000.0033787939.66未办妥产权未办妥产权35530000.0035386262.50未办妥产权未办妥产权

无形资产38841300.0028969136.25抵押长期借款抵押38841300.0030911201.25抵押长期借款抵押

合计259868347.83228051034.89229173308.57207838860.44

本报告书共98页第64页18、短期借款短期借款分类

项目年末余额年初余额（已重述）

保证借款32022006.94

信用借款225140468.05194135906.95

合计225140468.05226157913.89

截至2025年12月31日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

19、应付票据

种类年末余额年初余额（已重述）

银行承兑汇票15000000.00

合计15000000.00

20、应付账款

（1）应付账款列示

项目年末余额年初余额（已重述）

应付材料款51086316.8269786980.28

应付加工费9502968.9011237360.15

应付费用类712444.51967563.62

应付长期资产采购款9452726.4613020893.78

合计70754456.6995012797.83

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

江苏省建工集团有限公司7502155.20诉讼中

合计7502155.20

21、预收款项

项目年末余额年初余额（已重述）

预收货款8468.45

合计8468.45

22、合同负债

项目年末余额年初余额（已重述）

预收货款22201588.8641146319.86

合计22201588.8641146319.86

本报告书共98页第65页23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示年初余额项目本年增加本年减少其他变动年末余额（已重述）

一、短期薪酬15618176.17109254749.77106653742.95210454.7618008728.23

二、离职后福利-

832512.2911825332.5311597972.06202702.40857170.36

设定提存计划

三、辞退福利729506.68675606.6853900.00

合计16450688.46121809588.98118927321.69413157.1618919798.59

（2）短期薪酬列示年初余额项目本年增加本年减少其他变动年末余额（已重述）

1、工资、奖金、

12877732.4192162634.9390356792.8414683574.50

津贴和补贴

2、职工福利费3917664.703917664.70

3、社会保险费589333.516912811.706782553.53210454.76509136.92

其中：医疗保险费564106.576442693.886329732.44204501.18472566.83

工伤保险费25226.94470117.82452821.095953.5836570.09

4、住房公积金300930.004608044.004605068.00303906.00

5、工会经费和职

1850180.251653594.44991663.882512110.81

工教育经费

合计15618176.17109254749.77106653742.95210454.7618008728.23

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少其他变动年末余额

1、基本养老保险805089.9211466284.0911245776.90194680.42830916.69

2、失业保险费27422.37359048.44352195.168021.9826253.67

合计832512.2911825332.5311597972.06202702.40857170.36

24、应交税费

项目年末余额年初余额（已重述）

增值税3787078.032207514.47

企业所得税1598354.996296392.21

个人所得税2488789.421042088.63

城市维护建设税126335.0587037.92

教育费附加126335.0587037.94

印花税201146.92224182.36

土地使用税17131.5860010.58

水利基金4240.68906.37

房产税469301.52906735.76

合计8818713.2410911906.24

本报告书共98页第66页25、其他应付款

项目年末余额年初余额（已重述）应付利息应付股利

其他应付款11458749.2912729315.72

合计11458749.2912729315.72其他应付款

*按款项性质列示

项目年末余额年初余额（已重述）

押金及保证金3999212.991428335.44

代扣代缴889641.92895570.60

应付费用5592372.446926333.10

应付工程设备款910161.442695751.62

其他67360.50783324.96

合计11458749.2912729315.72

26、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额（已重述）

一年内到期的长期借款97845681.291460861.42

一年内到期的租赁负债6350091.689788800.12

合计104195772.9711249661.54

27、其他流动负债

项目年末余额年初余额（已重述）

期末未终止确认应收票据39575453.3041789793.73

待转销项税298234.47734783.52

合计39873687.7742524577.25

28、长期借款

项目年末余额年初余额（已重述）

保证借款85575618.82

抵押借款67673762.54900000.00

信用借款320000000.00

未到期应付利息171918.7560861.42

减：一年内到期的长期借款97845681.291460861.42

合计290000000.0085075618.82

注：本公司之子公司上海紫江新材料应用技术有限公司（以下简称“新材应用”）于2021年10月20日与中国农业银行股份有限公司上海闵行支行就“锂电池用铝膜关键装备智能化本报告书共98页第67页建设项目”签订固定资产借款合同。截至2025年12月31日止，前述借款本金余额为

67673762.54元，借款担保或抵押物为兰香湖南路1280号房产。

29、租赁负债

项目年末余额年初余额（已重述）

租赁负债61426029.3671214829.15

减：一年内到期的租赁负债6350091.689788800.12

合计55075937.6861426029.03

30、长期应付款

项目年末余额年初余额（已重述）

长期应付款36705300.0035530000.00专项应付款

合计36705300.0035530000.00长期应付款按款项性质列示长期应付款

项目年末余额年初余额（已重述）

应付长期资产购置款36705300.0035530000.00

合计36705300.0035530000.00

31、递延收益

项目年初余额（已重述）本年增加本年减少年末余额

政府补助13505659.017040000.002098876.4218446782.59

合计13505659.017040000.002098876.4218446782.59

本集团政府补助详见附注十、政府补助“1、涉及政府补助的负债项目”。

32、股本

本年增减变动（+、-）年初余额

项目公积金年末余额（已重述）发行新股送股其他小计转股

股份总数143448332.00143448332.00

33、资本公积

项目年初余额（已重述）本年增加本年减少年末余额

股本溢价43395606.772149541.3245545148.09

其他资本公积212812.27171789.2641023.01

合计43608419.042149541.3245716937.3541023.01

说明：

（1）公司本年度进一步收购上海紫燕机械技术有限公司少数股权，影响资本公积-股本

本报告书共98页第68页溢价2149541.32元；

（2）公司本年度处置仪器仪表业务，影响资本公积-股本溢价8597180.80元，影响资

本公积-其他资本公积-171789.26元；

（3）公司本年度对上海紫江新材料科技股份有限公司完成同一控制下企业合并，上述

合并影响资本公积-54142328.89元、影响盈余公积-16872387.09元，影响年初未分配利润-227501184.01元；

（4）公司本年度进一步收购上海紫江新材料科技股份有限公司少数股权，影响资本公

积/年初未分配利润-121913714.64元；

（5）本年度公司子公司上海紫江新材料科技股份有限公司向原控股股东分红，影响资

本公积/年初未分配利润-8281137.50元。

34、专项储备

项目年初余额（已重述）本年增加本年减少年末余额

安全生产费594472.45594472.45

合计594472.45594472.45

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

35、盈余公积

项目年初余额（已重述）本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积16872387.0916872387.09

合计16872387.0916872387.09

详见六、33、资本公积。

36、未分配利润

项目本年发生额上年发生额（已重述）

调整前上年年末未分配利润-38492624.83-21250974.37调整年初未分配利润合计数（调

106747287.0091821597.76增+，调减-）调整后年初未分配利润68254662.1770570623.39

加：本年归属于母公司股东的净

201793490.81-2315961.22

利润

加：同一控制下企业合并-227501184.01进一步收购上海紫江新材料科技

-121913714.64股份有限公司少数股权

向原子公司控股股东分红-8281137.50年末未分配利润-87647883.1768254662.17

本报告书共98页第69页本集团调整年初未分配利润共计-38492624.83元，由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润106747287.00元。

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额（已重述）项目收入成本收入成本

主营业务806090490.41602181056.49779596092.74593908139.48

其他业务8037214.40444098.146363211.84

合计814127704.81602625154.63785959304.58593908139.48

本报告书共98页第70页（2）营业收入和营业成本的分解信息自动化仪器仪表分部汽车检具分部铝塑膜分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

铝塑膜689796212.55525036056.20689796212.55525036056.20

汽车检具95916975.9359760152.5895916975.9359760152.58

仪器仪表20377301.9317384847.7120377301.9317384847.71

其他684863.007352351.40444098.148037214.40444098.14

合计20377301.9317384847.7196601838.9359760152.58697148563.95525480154.34814127704.81602625154.63按商品转让的时间

分类：

在某一时点转让20377301.9317384847.7196601838.9359760152.58697148563.95525480154.34814127704.81602625154.63在某一时段内转让

合计20377301.9317384847.7196601838.9359760152.58697148563.95525480154.34814127704.81602625154.63

本报告书共98页第71页38、税金及附加

项目本年发生额上年发生额（已重述）

城市维护建设税946351.151197671.27

教育费附加946351.091177463.00

房产税2013689.232534931.23

土地使用税90981.32178770.32

车船使用税1978.332725.92

印花税1046130.83726588.07

水利基金45624.94906.37

合计5091106.895819056.18

39、销售费用

项目本年发生额上年发生额（已重述）

职工薪酬13161569.2918921398.15

办公费450566.15780578.58

展览广告宣传费386861.73404034.53

差旅费1950607.423257604.96

业务招待费3183924.145495372.72

材料消耗109348.72208064.50

车辆使用费130770.48215589.59

邮寄快递费148114.20153303.62

保险费1244536.201118513.59

其他392892.32422908.99

合计21159190.6530977369.23

40、管理费用

项目本年发生额上年发生额（已重述）

职工薪酬27439770.7530606041.64

折旧费用3436551.133252076.91

无形资产摊销1046252.371393148.65

中介机构费7752922.286175160.44

业务招待费834835.242132091.46

办公费2559914.412836205.79

安全生产费2882234.673104185.42

水电燃气费456869.12556889.62

认证、检测费508391.77677264.41

董事会费234000.00234000.00

差旅费920427.52723772.85

本报告书共98页第72页项目本年发生额上年发生额（已重述）

车辆使用费508062.31543833.05

长期待摊费用摊销2986863.132925716.88

保安保洁费2371322.732368650.65

其他2842295.072763051.78

合计56780712.5060292089.55

41、研发费用

项目本年发生额上年发生额（已重述）

职工薪酬17116888.3817375536.71

材料费28259885.8121919936.48

折旧摊销费用2356004.871583754.63

其他121901.5439972.48

合计47854680.6040919200.30

42、财务费用

项目本年发生额上年发生额（已重述）

利息支出11547448.8911320983.56

其中：租赁负债利息费用3026549.043428196.13

减：利息收入2303223.672130336.82

汇兑损益-848334.13-181333.90

银行手续费70194.62135200.83

合计8466085.719144513.67

43、其他收益

上年发生额计入本年非经常性损益项目本年发生额（已重述）的金额

政府补助7697715.5611986212.1637573.77

进项税加计抵减3624431.054554819.40

个税手续费返还81786.0494308.51

合计11403932.6516635340.0737573.77

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

44、投资收益

项目本年发生额上年发生额（已重述）

债务重组收益-350083.40

处置长期股权投资产生的投资收益214537944.07

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1192582.00

其他非流动金融资产产生的投资收益625000.00494800.00

合计216005442.67494800.00

本报告书共98页第73页45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额（已重述）其他非流动金融资产公允价值

169504.85

变动

合计169504.85

46、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额（已重述）

应收票据减值损失331760.901022832.29

应收账款减值损失-1682126.94-5201503.84

其他应收款坏账损失155239.38-172519.03

合计-1195126.66-4351190.58上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

47、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额（已重述）存货跌价损失及合同履约成本减

-2073009.60-8299947.83值损失

合计-2073009.60-8299947.83上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

48、资产处置收益

计入本年非经常性损益

项目本年发生额上年发生额（已重述）的金额使用权资产处置利得或损失固定资产处置利得或

-175562.00267708.44-175562.00损失

合计-175562.00267708.44-175562.00

49、营业外收入

计入本年非经常性损益

项目本年发生额上年发生额（已重述）的金额

赔偿、赔款收入480155.04782282.21480155.04

其他27293.75137900.6527293.75

合计507448.79920182.86507448.79

50、营业外支出

计入本年非经常性损益

项目本年发生额上年发生额（已重述）的金额非流动资产毁损报废

111098.901173455.57111098.90

损失

罚款及滞纳金382262.3721112.10382262.37

对外捐赠50000.00

合计493361.271244567.67493361.27

本报告书共98页第74页51、所得税费用

（1）所得税费用表

项目本年发生额上年发生额（已重述）

当期所得税费用47650251.2910758480.87

递延所得税费用563669.09-4992871.17

合计48213920.385765609.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额296300043.26

按法定/适用税率计算的所得税费用74075010.82

子公司适用不同税率的影响-6652228.07

调整以前期间所得税的影响-780764.84

非应税收入的影响-9160682.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1222392.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-5804723.89影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

978666.95

差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

4327356.19

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-9991106.23

所得税费用48213920.38

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（已重述）

收回押金、保证金11143961.5911184078.54

收回履约保函保证金2002188.997383760.39

收到政府补助12720626.0611138963.14

其他3995853.845681094.38

合计29862630.4835387896.45

*支付其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（已重述）

支付期间费用31447063.3956068342.98

支付押金、保证金1875421.593784651.56

支付履约保函保证金32067536.762002188.99

其他366355.313131454.43

合计65756377.0564986637.96

本报告书共98页第75页（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（已重述）收回投资所收到的现金中重要项

目：

1．处置联营企业收回的现金

2．其他非流动金融资产收回的

9203200.001931600.00

现金

合计9203200.001931600.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（已重述）

支付租赁付款额2693648.2512822418.64

收购紫江新材款项545857300.00

收购紫燕机械少数股权42488264.85

合计591039213.1012822418.64

*筹资活动产生的各项负债变动情况年初余额（已本年增加本年减少项目年末余额

重述）现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款

（长短期借款及对应利

312694394.13587000000.007107655.80256810095.0337005805.56612986149.34

息含一年内到期的长期

借款）租赁负债

（含一年内

71214829.153049048.532693648.2510144200.0761426029.36

到期的租赁

负债）

长期应付款35530000.001175300.0036705300.00

合计419439223.28587000000.0011332004.33259503743.2847150005.63711117478.70现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料上年金额补充资料本年金额（已重述）

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润248086122.8843555651.76

加：资产减值准备2073009.608299947.83

信用减值损失1195126.664351190.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31969597.0825603238.99

使用权资产折旧9307851.7710503288.60本报告书共98页第76页上年金额补充资料本年金额（已重述）

无形资产摊销3149071.423334875.85

长期待摊费用摊销3867419.224574041.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

175562.00-267708.44益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）111098.901173455.57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-169504.85

财务费用（收益以“－”号填列）11230023.7011389523.45

投资损失（收益以“－”号填列）-216005442.67-494800.00

递延所得税资产减少/递延所得税负债增加563669.09-4992871.17

存货的减少（增加以“－”号填列）21890110.97-5599163.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-55972383.0770791332.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-50668726.53-58135423.56

经营活动产生的现金流量净额10802606.17114086578.95

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额104136751.81120241539.31

减：现金的年初余额120241539.31139836916.69

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-16104787.50-19595377.38

（2）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物280786713.41

其中：仪器仪表业务280786713.41

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物20086133.97

其中：仪器仪表业务20086133.97

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

其中：仪器仪表业务

处置子公司收到的现金净额260700579.44

本报告书共98页第77页（3）现金及现金等价物的构成

项目年末余额年初余额（已重述）

一、现金104136751.81120241539.31

其中：库存现金52508.4750217.92

可随时用于支付的银行存款104084243.34120191321.39可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额104136751.81120241539.31

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目年末余额年初余额（已重述）理由

银行存款74643.04长期未使用，受到冻结银行存款32067564.92详见十四、2

其他货币资金、银行存款110772.26471689.88履约保证金

合计32178337.18546332.92

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元876710.327.02886162221.50

欧元1717406.098.235514143697.88应收账款

其中：美元879864.407.02886184390.89

欧元976543.008.23558042319.89

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额（已重述）

职工薪酬17116888.3817375536.71

材料费28259885.8121919936.48

折旧摊销费用2356004.871583754.63

其他121901.5439972.48

合计47854680.6040919200.30

其中：费用化研发支出47854680.6040919200.30资本化研发支出

本报告书共98页第78页八、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并企业合并中取构成同一控制合并当年年初合并当年年初合并日的确定比较期间被合比较期间被合被合并方名称得的权益比例下企业合并的合并日至合并日被合至合并日被合依据并方的收入并方的净利润

（%）依据并方的收入并方的净利润在合并前后均上海紫江新材受同一方最终完成过户登记

料科技股份有51.002025.9.29511350994.3547566316.06623421107.7253515124.24控制且该控制手续限公司并非暂时性的

本报告书共98页第79页（2）合并成本合并成本上海紫江新材料科技股份有限公司

—现金298515900.00

—非现金资产的账面价值

—发行或承担的债务的账面价值

—发行的权益性证券的面值

—或有对价

合计298515900.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值上海紫江新材料科技股份有限公司项目合并日年初

资产：

货币资金51528851.2731164644.40

应收票据46419096.1244559304.47

应收账款329463836.86288806871.44

应收款项融资32433807.7626891083.00

预付款项19185054.3411198667.36

其他应收款2268937.982068975.83

存货142450374.88148153759.84

其他流动资产4815272.199466871.20

固定资产345335281.21365846491.40

在建工程194690.261622530.52

使用权资产55814352.2661050478.73

无形资产30415698.3632393800.75

长期待摊费用1909957.994104245.65

递延所得税资产4063167.533494303.91

其他非流动资产1886145.342455468.66

负债：

短期借款195118680.56174125018.06

应付票据15000000.00

应付账款74033016.5271398586.19

预收款项8468.45

合同负债803233.67294134.44

应付职工薪酬13310766.6810927840.12

应交税费6110194.117326680.28

其他应付款9015515.2610189814.51

一年内到期的非流动负债5423240.157626944.08本报告书共98页第80页上海紫江新材料科技股份有限公司项目合并日年初

其他流动负债30438403.3635565348.24

长期借款67673762.5485075618.82

租赁负债56011767.0959822069.91

长期应付款36409060.0035530000.00

递延收益16080753.3010505659.01

净资产542756131.11524881315.05

本报告书共98页第81页2、处置子公司

（1）丧失子公司控制权的交易或事项丧失控制与原子公权之日合处置价款与处丧失控丧失控制丧失控制按照公允司股权投并财务报丧失控制置投资对应的制权之权之日合权之日合价值重新资相关的丧失控制权丧失控制丧失控制表层面剩子公司名丧失控制权时点的合并报表层面日剩余并财务报并财务报计量剩余其他综合时点的处置权时点的权时点的余股权公称权的时点处置比例享有该子公司股权的表层面剩表层面剩股权产生收益转入价款处置方式判断依据允价值的

（%）净资产份额的比例余股权的余股权的的利得或投资损益确定方法差额（%）账面价值公允价值损失或留存收及主要假益的金额设仪器仪表资产交割

2025.5.31280786713.41100.00协议转让214537944.07

业务版块完成

本报告书共98页第82页九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经营注册资本持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地（万元）直接间接上海紫江新材同一控制下

料科技股份有上海市5938.30上海市制造业51.00企业合并限公司上海紫江新材同一控制下

料应用技术有上海市5000.00上海市制造业51.00企业合并限公司安徽紫江新材安徽省同一控制下

料科技有限公安徽省6000.00马鞍山制造业51.00企业合并司市上海紫燕机械检具生产同一控制下

上海2500.00上海100.00技术有限公司及销售企业合并上海紫燕模具检具生产同一控制下

上海10362.57上海100.00工业有限公司及销售企业合并浙江紫燕模具检具生产同一控制下

浙江1000.00浙江100.00工业有限公司及销售企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本年归属于少数股本年向少数股东分年末少数股东权益子公司名称比例（%）东的损益派的股利余额上海紫江新材料科

49.0044566151.9021410362.50275965758.80

技股份有限公司

本报告书共98页第83页（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计上海紫江新材

料科技664109790.42428707650.831092817441.25422393994.89107228020.27529622015.16562310177.54470967319.621033277497.16317462834.37190933347.74508396182.11股份有限公司本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量流量上海紫江新材料科技股份有限

697161940.1168005611.0468005611.0447356982.23623421107.7253515124.2453515124.2499977181.72

公司

本报告书共98页第84页2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响上海紫燕机械技术有限上海紫江新材料科技股份项目公司有限公司

购买成本/处置对价42488264.85247341400.00

—现金42488264.85247341400.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计42488264.85247341400.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资

44637806.17125427685.36

产份额差额

其中：调整资本公积-2149541.32调整盈余公积

调整未分配利润121913714.64

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本年计

财务报年初余额本年新增补入营业本年转入其本年其与资产/年末余额

表项目（已重述）助金额外收入他收益他变动收益相关金额递延与资产相

13505659.017040000.002098876.4218446782.59

收益关

合计13505659.017040000.002098876.4218446782.59

2、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

增值税即征即退518698.69744568.10虹桥镇2024年第三批企业补助

360000.00

专项

残疾人就业补贴1673.5018184.60

稳岗、返岗、扩岗补贴55148.95470662.00

高新技术成果转化扶持资金4229000.006696000.00

专精特新扶持资金1800000.00

专项贷款利息补贴400000.00493908.00

职工培训补贴334318.00479200.00

递延收益摊销2098876.42795601.44

其他60000.00128088.02

合计7697715.5611986212.16

本报告书共98页第85页十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本集团财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。于

2025年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、54“外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析：

截至2025年12月31日止，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约3453263.02元（2024年度约4669291.98元）。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面本报告书共98页第86页临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为67673762.54元，及以人民币计价的固定利率合同，金额为545000000.00元。

利率风险的敏感性分析：于2025年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约169184.41元，不包括留存收益的股东权益将增加或减少约169184.41元。

（2）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本集团持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至2025年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下。

项目账面余额减值准备

应收票据59268307.20

应收账款322623135.0417279548.60

其他应收款2397887.69218718.53

合计384289329.9317498267.13

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本报告书共98页第87页本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2025年12月31日止，本集团尚未使用的银行授信额度为393806200.00元（上年末：15000000.00元）。

于2025年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款（含

227848331.94227848331.94

利息）

应付账款70754456.6970754456.69

其他应付款11458749.2911458749.29

应付票据15000000.0015000000.00

长期借款99192293.8758960000.0058960000.00233331555.60450443849.47

长期应付款36705300.0036705300.00租赁负债（含

6377842.446377842.446081888.6959832375.2878669948.85

利息）

合计430631674.2365337842.4465041888.69329869230.88890880636.24

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资99441459.8799441459.87

（二）其他非流动金融资产5821676.655821676.65

资产合计105263136.52105263136.52

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，故公司采用票面金额确定其公允价值。其他非流动金融资产系公司持有的权益工具投资，该等权益工具在有限情况下其公允价值的可能估计金额分布范围很广，难以确定其公允价值，因此公司谨慎地以投资成本作为其公允价值的最佳估计。

本报告书共98页第88页3、报告期内发生的估值技术变更及变更原因本集团金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要为货币资金、应

收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。管理层已对其进行了评估，上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司的持母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质（万元）股比例（%）决权比例（%）上海紫竹高新区（集团）有上海市实业投资250000.0029.4129.41限公司

截至2025年12月31日止，上海紫竹高新区（集团）有限公司持有本公司股份42190006股，占总股本的29.41%，其控股股东为上海紫江（集团）有限公司，上海紫江（集团）有限公司为本公司的最终控制方，上海紫江（集团）有限公司未直接持有本公司股份。

本公司最终实际控制人为沈雯。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团年末无合营企业或联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系安徽紫江复合材料科技有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业安徽紫江喷铝环保材料有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫泰酒店管理有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫江商贸控股有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫江彩印包装有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫泉标签有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫江国际贸易有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫华薄膜科技有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业宜昌紫泉饮料工业有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业本报告书共98页第89页其他关联方名称其他关联方与本集团关系上海紫日包装有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫竹高新小苗创业投资有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫竹科技产业投资有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业上海紫江企业集团股份有限公司等实际控制人直接控制的其他附属企业浙江大河科技有限公司本年处置子公司之少数股东

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额（已重述）

浙江大河科技有限公司材料采购51738.94

上海紫泰酒店管理有限公司采购商品57730.00

上海紫东尼龙材料科技有限公司采购商品3467880.406668950.53

上海紫颛包装材料有限公司采购动力2212102.2749266.38

合计5679982.676827685.85

*出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额（已重述）

安徽紫江复合材料科技有限公司销售商品、提供劳务25156.60

上海紫江彩印包装有限公司销售商品、提供劳务-6886.79

上海紫泉标签有限公司销售商品、提供劳务12830.19

上海紫江国际贸易有限公司销售商品、提供劳务84438.051084553.09

上海紫华薄膜科技有限公司销售商品、提供劳务43250.96

宜昌紫泉饮料工业有限公司销售商品、提供劳务1814.164743.36

合计86252.211163647.41

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方简化处理的短期租赁和的租金费用承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

上海紫日包装有限公司不动产租赁24764.1549528.30

合计24764.1549528.30

本报告书共98页第90页*本集团作为承租方本年发生额上年发生额未纳入租简化处理的未纳入租租赁资简化处理的短期赁负债计短期租赁和赁负债计增加出租方名称增加的产种类租赁和低价值资量的可变承担的租赁负低价值资产量的可变承担的租赁负的使支付的租金使用权支付的租金产租赁的租金费租赁付款债利息支出租赁的租金租赁付款债利息支出用权资产用（如适用）额（如适费用（如适额（如适资产用）用）用）上海紫颛包

装材料有限办公楼394605.0039527.24394605.0052332.92公司上海紫颛包

装材料有限厂房6521728.442823401.016521728.442968068.46公司上海紫颛包

装材料有限仓库1260000.0030108.491260000.0063603.62公司上海紫颛包

装材料有限仓库21718010.0050842.331718010.0094700.80公司上海紫颛包

装材料有限汽车35398.2340000.0035398.2340000.00公司安徽紫江喷

铝环保材料厂房17614.6719200.00有限公司

合计35398.239934343.442943879.0753012.909953543.443178705.80

本报告书共98页第91页（3）其他关联投资或出售资产

关联方交易内容本年发生额（万元）上年发生额（万元）上海紫竹科技产业投资

出售仪器仪表业务资产组28078.67有限公司上海紫江企业集团股份购买上海紫江新材料科技股

54585.73

有限公司等份有限公司51%股权上海紫江企业集团股份购买上海紫燕机械技术有限

4248.82

有限公司等公司49%股权上海紫竹高新小苗创业

其他非流动金融资产出售1039.58投资有限公司

（4）关键管理人员报酬

项目本年发生额（万元）上年发生额（万元）

关键管理人员报酬195.50163.76

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目

年末余额年初余额（已重述）项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

上海紫江国际贸易有限公司1325290.0068952.72

安徽紫江喷铝环保材料有限公司68000.006494.00

合计1393290.0075446.72

其他应收款：

上海紫江商贸控股有限公司6484.80

合计6484.80

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

上海紫东尼龙材料科技有限公司2356.701381097.50

浙江大河科技有限公司38149.00

合计2356.701419246.50

其他应付款：

上海紫颛包装材料有限公司119235.26124245.34

合计119235.26124245.34

十四、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

本公司之子公司安徽紫江新材料科技有限公司（以下简称“安徽新材”）与马鞍山郑蒲港

新区现代产业园区管委会及安徽郑蒲港建设工程有限公司（以下简称“郑蒲港建设”）签订锂

本报告书共98页第92页电池铝塑膜基膜及新型膜材料项目厂房购买协议，由郑蒲港建设按安徽新材需求建设项目厂房，安徽新材参与厂房工程建设全过程监督，参与工程质量验收、竣工验收。项目投产后，安徽新材需购买厂房并承诺在十年内付清厂房购置款项。于2024年11月末，该厂房已投产使用，本公司已将其计入固定资产同时确认长期应付款，暂估金额为3670.53万元，但由于厂房尚未完成竣工决算，故暂未办理不动产权证。

2、涉诉情况及和解情况

公司子公司上海紫江新材料应用技术有限公司（以下简称“新材应用”）与江苏省建工集

团有限公司（以下简称“江苏建工”）签订建设工程施工合同，该项工程已建造完成，双方对工程余款存在如下争议：江苏建工认为应按双方签订工程合同、联系单及其他增补款项等合

计金额186617433.75元进行结算，新材应用认为应按第三方审计单位对江苏建工工程审计等进行结算，新材应用已按照会计准则相关规定对该工程暂估入账150300300.97元。

该工程已支付工程款项140747782.73元，新材应用认为已按照合同约定的付款时点按时支付相关款项，但因江苏建工与新材应用在工程款项总额认定上存在争议，江苏建工向法院提起诉讼，请求法院判令新材应用支付欠付的工程款44965288.60元及逾期付款违约金，紫江新材对前述款项的支付义务承担连带责任等。

江苏省溧阳市人民法院已于2024年8月5日正式立案。紫江新材及新材应用对本案的管辖权提出了异议，并于2024年8月12日收到了法院关于驳回管辖权异议申请的裁定。对此，新材应用及紫江新材向常州市中级人民法院提出上诉，常州市中院已裁定，上诉理由不能成立，维持原裁定。

2024年12月31日，江苏省溧阳市人民法院选择确定由江苏信达建设工程咨询有限公

司进行工程鉴定。

根据江苏信达建设工程咨询有限公司出具的《工程造价鉴定意见书》（江苏信达鉴字[2025]第001号），江苏省溧阳市人民法院于2025年11月5日对上述案件进行了判决，经鉴定总结算价款为149037417.95元，公司及新材应用应支付金额为8289690.27元及相关利息。随后江苏建工向法院申请银行账户冻结，2025年11月17日，溧阳法院出具（2025苏0481执保5084号）“财产保全措施告知书”，合计冻结金额为32067564.92元。

2025年12月30日，公司及新材应用与江苏建工已签署和解协议，支付工程款及相关利息，同时江苏建工向法院提交银行存款解冻申请书。

本报告书共98页第93页上海紫江新材料应用技术有限公司2026年1月4日支付江苏建工8557726.32元，2026年1月30日银行账户全部解冻。

十五、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本集团无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本集团有3个报告分部：自动化仪器仪表分部、汽车检具分部以及铝塑膜分部。自动化仪器仪表分部负责自动化仪器仪表的研发、生产和销售，主要产品为电磁流量计（含电磁水表）、压力变送器等产品。汽车检具分部负责生产销售汽车检具。铝塑膜分部负责生产销售铝塑膜。

本集团各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息自动化仪器项目汽车检具分部铝塑膜分部分部间抵销合计仪表分部

对外营业收入20377301.9396601838.93697161940.11-13376.16814127704.81

销售费用4658235.283805027.9312695927.4421159190.65

利息收入1160469.99982739.60160014.082303223.67

利息费用1374574.6982669.9710090204.2311547448.89对联营企业和合营企业的投资收益

信用减值损失985209.81126799.15-2307135.62-1195126.66

资产减值损失-771135.42-930625.77-371248.41-2073009.60

折旧费和摊销费2108221.582753685.4243432032.4948293939.49

利润总额（亏损）200607500.2019431846.9376260696.13296300043.26

资产总额18679076.46136901968.661092817441.251248398486.37

负债总额344134101.1742835139.40529622015.16916591255.73折旧和摊销以外的

34266523.1874926077.22570933198.49680125798.89

非现金费用对联营企业和合营企业的长期股权投本报告书共98页第94页自动化仪器项目汽车检具分部铝塑膜分部分部间抵销合计仪表分部资长期股权投资以外

的其他非流动资产-43892600.01-2026729.09-42259668.79-88178997.89增加额

2、终止经营

归属于母公司所得税项目收入费用利润总额净利润所有者的终止费用经营利润

2025年度20377301.9328191171.83-7813869.90170905.46-7984775.36-7812826.44

2024年度67719090.7390557630.93-22838540.20-1037093.52-21801446.68-21349315.06

2025年度因处置仪器仪表产生投资收益及相关税费合计176825431.77元，故本年合计

终止经营净利润为168840656.41元。

十七、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款77870.09

合计77870.09其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）79249.02

1至2年

2至3年

小计79249.02

减：坏账准备1378.93

合计77870.09

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额关联方往来款

其他79249.02

小计79249.02

减：坏账准备1378.93

合计77870.09

本报告书共98页第95页*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：账龄组合低风险组合合计

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备79249.02100.001378.931.7477870.09

其中：账龄组合79249.02100.001378.931.7477870.09低风险组合

合计79249.02100.001378.931.7477870.09

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合1378.93-1378.93

合计1378.93-1378.93

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资471655066.25471655066.25140602354.58140602354.58

对联营、合营企业投资

合计471655066.25471655066.25140602354.58140602354.58

本报告书共98页第96页（2）对子公司投资减值本年增减变动减值年初余额准备年末余额准备被投资单位计提（账面价值）年初追加减少（账面价值）年末减值其他余额投资投资余额准备上海威尔泰

仪器仪表有42538723.6742538723.67限公司上海紫竹高

新威尔泰科67616171.0167616171.01技有限公司上海紫燕机

械技术有限30447459.9042488264.8572935724.75公司上海紫江新

398719341.5

材料科技股398719341.50

0

份有限公司

合计140602354.58441207606.35110154894.68471655066.25

3、营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务38807366.1135170075.98其他业务

合计38807366.1135170075.98

4、投资收益

项目本年发生额上年发生额

对子公司长期股权投资的股利收益10000000.002805000.00

处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益170092537.51

处置其他非流动金融资产产生的投资收益1192582.00

其他非流动金融资产产生的投资收益625000.00494800.00

合计181910119.513299800.00

本报告书共98页第97页十八、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-21160.66备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

37573.77

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

1362086.85

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回686318.29同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

47566316.06

的当期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-373073.67

处置长期股权投资产生的投资收益214537944.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目1290585.35

小计265086590.06

减：所得税影响额37905344.87

少数股东权益影响额（税后）34299785.11

合计192881460.08

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股稀释每股收益收益

归属于公司普通股股东的净利润451.091.411.41

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润19.920.060.06

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共98页第98页