紫竹高科:内部审计制度

上海紫竹高新科技股份有限公司

内部审计制度

（2026 年 10 月修订）

第一章总则

第一条为了更好地贯彻执行《中华人民共和国审计法》，加强内部审计监

督和有效地开展内部审计工作，结合本公司具体情况，特制定本制度。

第二条本公司设立内部审计机构，实行内部审计监督制度。通过审计监督，严肃财经纪律，监督履行财务责任，改善企业经营管理，提高经济效益，促进公司健康发展。

第三条遵照审计法规，本公司内部审计机构对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第四条内部审计机构应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务

部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第五条内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部

审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查

监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第六条本制度所称内部审计，是指内部审计机构依据国家有关法律法规及相关规定、公司有关规章制度（以下统称为国家有关法律法规和内部管理制度），对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性等实施监督检查和评价，为其实现运营目标服务的活动。

审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第二章审计工作程序

第七条编制年度、季度审计工作计划，报送董事会审计委员会、董事长和经理。

第八条审计过程中，必须编写工作底稿、做好审计记录，收集审计证据。

第九条审计终结阶段，应对审计事项和结果提出审计报告。报告应附有经过被调查人或有关单位签章的证明材料或其他说明材料。审计报告应征求被审部门意见。

第十条审计报告报送董事会审计委员会审定。审定后将报告副本和决定通知被审部门和有关部门执行。

第十一条审计结论和通知下达后，审计部门应督促被审部门和有关部门执行。

第十二条被审部门应按审计结论和决定，针对问题及时作出处理，处理的

结果应报告董事长和经理。复审期间，原审结论和决定照常执行。

第三章审计机构的职权

第十三条对公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的

参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。