云南旅游股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第1-01804号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第1-01804号

云南旅游股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了云南旅游股份有限公司（以下简称“云南旅游”）的财务报表，包括2025年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南旅游2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

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邮编 100083 BeijingChina100083

如合并财务报表附注“三（二十五）收入确认原则和计量方法”、“五（四十一）营业收入、营业成本”和“十四（二）报告分部”显示，2025年度云南旅游合并主营业务收入为

35112.66万元。其中，旅游文化科技分部实现的主营业务收入12565.10万元，占主营业务

收入的比例为35.79%。旅游文化科技分部主营业务收入主要包含游乐设备综合系统收入和工程建设收入。主要属于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。

管理层需要对项目履约进度做出合理估计，在确定履约进度时，管理层一般以过往经验、项目规划、对安排的内在风险及不确定性评估等因素作为根据，对合同预计总成本作出合理估计，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们就旅游文化科技分部收入确认实施的主要审计程序如下：

（1）了解、评价并测试与主营业务收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）检查相关合同及与管理层访谈，了解和评估被审计单位的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；就取得收入涉及的主要活动相关的具体会计政策与同行业可比公司进行比较；

（3）对收入实施分析程序，与历史同期对比、与同行业可比公司的毛利率对比，分析收入的合理性；

（4）抽样检查实际发生的项目成本，检查其合同、发票、出入库单、薪酬计提和成本计

量单等资料，验证项目成本的真实性和准确性并复核履约进度的准确性；

（5）实地查看项目现场、重新计算履约进度和取得经客户或第三方监理单位确认的项目

形象进度收入测算表，比较施工的进度与履约进度是否存在差异；

（6）对本期在建及已完成项目向客户函证与收入相关的事项。

（二）长期资产减值

1.事项描述

如附注“五（五十）资产减值损失”所述，2025年度，云南旅游计提了长期资产减值损失5602.61万元。由于减值金额较大，且减值测试很大程度上依赖于管理层所做的判断与估- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083计，该等估计受到对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对长期资产的减值产生重大影响，减值金额错报风险高，故我们将长期资产减值损失认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对长期资产减值实施的主要审计程序如下：

（1）了解云南旅游长期资产减值的相关内部控制设计，测试长期资产减值相关控制执行

的有效性；复核云南旅游长期资产减值的审批程序，并获取书面文件；

（2）对固定资产等长期资产执行实地监盘及勘查程序，检查其实际状态，以了解是否存

在减值迹象，合理评估云南旅游管理层对长期资产减值迹象的判断，审慎评价是否存在管理层偏好；

（3）复核云南旅游对长期资产减值迹象的分析和判断依据，结合期后事项情况和云南旅

游未来营运计划，评估管理层估计的合理性；

（4）获取管理层聘请的资产评估机构出具的评估报告，对评估的范围、价值类型、主要

方法等进行分析复核，判断评估报告的适用性及合理性。

四、其他信息

云南旅游管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括云南旅游2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估云南旅游的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南旅游、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督云南旅游的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南旅游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结

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邮编 100083 BeijingChina100083论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南旅游不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就云南旅游中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：石磊（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：徐博

二○二六年三月二十七日

-5-合并资产负债表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五（一）112327525.69185402498.21交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五（二）9500000.00

应收账款五（三）305430974.17307983155.91应收款项融资

预付款项五（五）8681504.088498045.51

其他应收款五（六）43021225.6216573671.26

其中：应收利息应收股利

存货五（七）34359050.2936720454.68

其中：数据资源

合同资产五（四）40158681.1311418708.56持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（八）64591347.8858771907.68

流动资产合计608570308.86634868441.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（九）584565471.25691862580.22其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五（十）416546800.00

固定资产五（十一）942866149.18932634435.68

在建工程五（十二）55042767.26488316559.98生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十三）19230844.1343618639.79

无形资产五（十四）250504794.74308381571.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五（十五）20551180.5625679411.80

递延所得税资产五（十六）49793143.1189959579.44

其他非流动资产五（十七）6120000.0042838728.68

非流动资产合计2345221150.232623291507.34

资产总计2953791459.093258159949.15

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人-:6李-洪伟会计机构负责人:郭海合并资产负债表（续）

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五（十九）39975084.75交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（二十）363437781.50438890820.55

预收款项五（二十一）4266122.208558633.26

合同负债五（二十二）70637753.6939827845.02

应付职工薪酬五（二十三）54902012.0247424772.80

应交税费五（二十四）4644673.442466156.15

其他应付款五（二十五）606767755.65574837787.03

其中：应付利息

应付股利7488214.005773214.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十六）77945284.13121386175.12

其他流动负债五（二十七）28307091.5824752766.68

流动负债合计1210908474.211298120041.36

非流动负债：

长期借款五（二十八）462110118.34351732856.34应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（二十九）12204669.5826804704.68

长期应付款五（三十）94242783.00

长期应付职工薪酬五（三十一）8866362.629644118.34

预计负债五（三十二）6092257.752267247.03

递延收益五（三十三）53604017.1261112644.28

递延所得税负债五（十六）4234921.738868375.91

其他非流动负债五（三十四）17346968.3217863871.75

非流动负债合计658702098.46478293818.33

负债合计1869610572.671776413859.69

股东权益：

股本五（三十五）1012434813.001012434813.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十六）158616243.80158616243.80

减：库存股

其他综合收益五（三十七）6004.84

专项储备五（三十八）8222698.458074198.08

盈余公积五（三十九）160940937.45160940937.45

未分配利润五（四十）-248900506.7580743555.34

归属于母公司股东权益合计1091314185.951420815752.51

少数股东权益-7133299.5360930336.95

股东权益合计1084180886.421481746089.46

负债和股东权益总计2953791459.093258159949.15

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-7-母公司资产负债表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金21126364.808353193.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十五（一）17335151.632598292.72应收款项融资

预付款项8886.0043623.00

其他应收款十五（二）532712794.54585597893.17

其中：应收利息

应收股利8115822.088115822.08

存货281824.76281824.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产710585.60151711.29

流动资产合计572175607.33597026538.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五（三）2066554372.942066554372.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产108431686.02127996565.43在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18779.33

无形资产20717634.8821551726.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用473536.641145786.29

递延所得税资产9609114.427247457.96

其他非流动资产57200000.00

非流动资产合计2262986344.902224514688.65

资产总计2835161952.232821541226.79

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责-人8:李-洪伟会计机构负责人:郭海母公司资产负债表（续）

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬7510620.934788994.65

应交税费159929.68182563.71

其他应付款266133515.50247267353.05

其中：应付利息

应付股利1847314.001847314.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债1775078.0064241686.81

其他流动负债1431342.86214537.94

流动负债合计277010486.97316695136.16

非流动负债：

长期借款75384200.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬1099075.08877990.85预计负债递延收益

递延所得税负债4694.83其他非流动负债

非流动负债合计76483275.08882685.68

负债合计353493762.05317577821.84

股东权益：

股本1012434813.001012434813.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1081141434.311081141434.31

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积160940937.45160940937.45

未分配利润227151005.42249446220.19

股东权益合计2481668190.182503963404.95

负债和股东权益总计2835161952.232821541226.79

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海合并利润表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（四十一）351126572.27557030869.57

减：营业成本五（四十一）369278223.56569549341.24

税金及附加五（四十二）5618865.912434095.71

销售费用五（四十三）17127442.5214877381.41

管理费用五（四十四）108435781.77152097300.08

研发费用五（四十五）11937805.2320262740.55

财务费用五（四十六）29233530.8036139013.93

其中：利息费用35151533.4638180681.99

利息收入6418125.612846604.26

加：其他收益五（四十七）26411019.9410983220.33

投资收益（损失以“－”号填列）五（四十八）-154483928.17-65937313.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-154489933.01-76292915.46以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十九）-16003452.01-57014864.09

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（五十）-61605292.28-28575364.21

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（五十一）2307822.523673911.20

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-393878907.52-375199413.81

加：营业外收入五（五十二）3192263.96299170289.01

减：营业外支出五（五十三）2339261.5710869162.48

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-393025905.13-86898287.28

减：所得税费用五（五十四）36085579.808853791.61

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-429111484.93-95752078.89

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-429111484.93-95752078.89

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-329644062.09-28101535.87

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-99467422.84-67650543.02

五、其他综合收益的税后净额五（五十五）-6004.841498.15

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-6004.841498.15

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-6004.841498.15

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额-6004.841498.15

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-429117489.77-95750580.74

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-329650066.93-28100037.72

（二）归属于少数股东的综合收益总额-99467422.84-67650543.02

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.3256-0.0278

（二）稀释每股收益-0.3256-0.0278

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-10-母公司利润表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十五（四）14865184.172383754.78

减：营业成本十五（四）8981159.122190864.95

税金及附加293747.10373833.03

销售费用773.28773.28

管理费用14540102.4437406790.21研发费用

财务费用3765154.425077089.08

其中：利息费用6394139.3510678865.14

利息收入2643758.015661619.94

加：其他收益5362.68166210.53

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-13197.0226992.03

资产减值损失（损失以“－”号填列）-11732967.10

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-24456553.63-42472393.21

加：营业外收入6249.29290993086.87

减：营业外支出211261.7259533.92

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-24661566.06248461159.74

减：所得税费用-2366351.29-453036.10

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-22295214.77248914195.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-22295214.77248914195.84

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-22295214.77248914195.84

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-11-合并现金流量表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金341603056.87507030546.00

收到的税费返还9765645.03

收到其他与经营活动有关的现金五（五十六）143017491.31110121810.94

经营活动现金流入小计484620548.18626918001.97

购买商品、接受劳务支付的现金154427776.36383751717.32

支付给职工以及为职工支付的现金171158553.02237071641.92

支付的各项税费11797004.3018455926.93

支付其他与经营活动有关的现金五（五十六）116084212.85153426980.50

经营活动现金流出小计453467546.53792706266.67

经营活动产生的现金流量净额31153001.65-165788264.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2670930.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2472678.505239288.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五（五十六）48716624.80

投资活动现金流入小计2472678.5056626843.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66571071.9958192426.08

投资支付的现金五（五十六）48160000.0072506041.63取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计114731071.99130698467.71

投资活动产生的现金流量净额-112258393.49-74071623.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23598400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金23598400.00

取得借款收到的现金185320743.7041573583.33

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十六）16532600.00

筹资活动现金流入小计208919143.7058106183.33

偿还债务支付的现金146253661.3664717114.21

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21751951.0022585743.10

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1715000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十六）18054512.7525745655.18

筹资活动现金流出小计186060125.11113048512.49

筹资活动产生的现金流量净额22859018.59-54942329.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响82236.9352565.48

五、现金及现金等价物净增加额-58164136.32-294749652.32

加：期初现金及现金等价物余额116586737.79411336390.11

六、期末现金及现金等价物余额58422601.47116586737.79

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-12-母公司现金流量表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1466191.91收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金90296747.197000104.81

经营活动现金流入小计91762939.107000104.81

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金9418609.223462615.58

支付的各项税费323824.66238746.70

支付其他与经营活动有关的现金40556451.4210073669.24

经营活动现金流出小计50298885.3013775031.52

经营活动产生的现金流量净额41464053.80-6774926.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7660000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8000.004329.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金45719033.52

投资活动现金流入小计45727033.527664329.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金3897060.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金59352939.93

投资活动现金流出小计63250000.00

投资活动产生的现金流量净额-17522966.487664329.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金97138000.00

筹资活动现金流入小计97138000.00

偿还债务支付的现金82010000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4934303.52842105.56

支付其他与筹资活动有关的现金23156734.0050000.00

筹资活动现金流出小计110101037.52892105.56

筹资活动产生的现金流量净额-12963037.52-892105.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额10978049.80-2702.67

加：期初现金及现金等价物余额0.002702.67

六、期末现金及现金等价物余额10978049.800.00

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-13-合并股东权益变动表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东

其他权益工具减：库少数股东权益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股

一、上年期末余额1012434813.00158616243.806004.848074198.08160940937.4580743555.341420815752.5160930336.951481746089.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.00158616243.806004.848074198.08160940937.4580743555.341420815752.5160930336.951481746089.46

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-6004.84148500.37-329644062.09-329501566.56-68063636.48-397565203.04

（一）综合收益总额-6004.84-329644062.09-329650066.93-99467422.84-429117489.77

（二）股东投入和减少资本34867810.1934867810.19

1.股东投入的普通股23598400.0023598400.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他11269410.1911269410.19

（三）利润分配-3430000.00-3430000.00

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-3430000.00-3430000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备148500.37148500.37-34023.83114476.54

1.本期提取1545066.031545066.0387933.391632999.42

2.本期使用1396565.661396565.66121957.221518522.88

（六）其他

四、本期期末余额1012434813.00158616243.808222698.45160940937.45-248900506.751091314185.95-7133299.531084180886.42

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-14-合并股东权益变动表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东

其他权益工具减：库其他综合收少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股益

一、上年期末余额1012434813.00164039718.854506.6913220367.36160940937.45108845091.211459485434.56111040752.031570526186.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.00164039718.854506.6913220367.36160940937.45108845091.211459485434.56111040752.031570526186.59

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-5423475.051498.15-5146169.28-28101535.87-38669682.05-50110415.08-88780097.13

（一）综合收益总额1498.15-28101535.87-28100037.72-67650543.02-95750580.74

（二）股东投入和减少资本-5423475.05-5423475.056150241.64726766.59

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-5423475.05-5423475.056150241.64726766.59

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-5146169.28-5146169.28-22254.53-5168423.81

1.本期提取3387434.233387434.23114674.293502108.52

2.本期使用8533603.518533603.51136928.828670532.33

（六）其他11412140.8311412140.83

四、本期期末余额1012434813.00158616243.806004.848074198.08160940937.4580743555.341420815752.5160930336.951481746089.46

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-15-母公司股东权益变动表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45249446220.192503963404.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.001081141434.31160940937.45249446220.192503963404.95

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-22295214.77-22295214.77

（一）综合收益总额-22295214.77-22295214.77

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45227151005.422481668190.18

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人:李洪伟会计机构负责人:郭海

-16-母公司股东权益变动表

编制单位：云南旅游股份有限公司2025年度单位：人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45532024.352255049209.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.001081141434.31160940937.45532024.352255049209.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）248914195.84248914195.84

（一）综合收益总额248914195.84248914195.84

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45249446220.192503963404.95

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-17-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

云南旅游股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”)，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、

昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额16000.00万元。

公司2006年经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]35号）批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）发行股份总量为5500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为21500万元。

本公司目前股本为1012434813.00元，注册地址及办公地址为云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心 B 栋 1 单元 17 层，本公司属公共设施管理业；本集团本年度主要从事向文化旅游景区提供高科技游乐设备研发生产、工程建设管理、景区运营、酒店运营、旅行社运营和旅游交通运营等系列综合性服务。

本财务报表于2026年3月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

-18-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（二）持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的重大不确定事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本集团以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占归属于母公司股东权益、净资产、合并营业收入或净利润或净资产或资产总额的一定比例为标准；财务报表项目性质

的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过500.00万元

重要在建工程项目单项余额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

-19-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年的重要预收款项单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

重要或有事项标的金额超过净资产1%或金额超过1500.00万元

重要的非全资子公司、联合营企业相应金额超过公司合并营业收入或净利润或净资产或资产总额10%

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

-20-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有-21-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现-22-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

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*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、本公司做出的除分类为以公

允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期-24-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收

票据、合同资产和租赁应收款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日-25-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

单项工具层面单项资产信用减值准备计提情况

华侨城合并范围内关联方（不含文旅科技形成）未发生信用减值旅游服务保证金组合未发生信用减值应收政府补助款信用风险极低其他押金备用金信用风险极低账龄组合以账龄组合为基础计量违约损失率

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及-26-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交-27-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、游乐设施设备及其他。折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物25-4053.80-2.38

2机器设备5-10519.00-9.50

3运输工具5-10519.00-9.50

4电子设备3-10531.67-9.50

5游乐设施设备5-20519.00-4.75

6其他3-10531.67-9.50

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(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

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2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用和其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其-30-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本集团实施的职工内部退休计划，本集团比照辞退福利处理。在内退计划符合职工福利确认条件时，本集团按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，-31-云南旅游股份有限公司财务报表附注

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以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括旅游文化科技、文旅综合体运营和旅游综合服务收入。具体类型收入政策为：

板业务业务内容收入确认政策块类别游乐设

备研发自主由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为在某一时生产业建造段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除务系本游乐外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补旅

集团向设备偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

游游乐主题公文

设备园提供本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：

化

综合高科技取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的科

系统游乐设销售法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

技

收入备及相自制具体为：对于内销客户，为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货分

关配套游乐后，经质检部门出具检测报告（如需）并经客户验收后出具相应的验收报告部系统的设备单时确认收入；对于外销客户为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令

研发生发货，开具出口销售发票及装箱单，办理货物离境手续，于货物报关出口后，产和安根据报关单及发票确认收入

装建设外购本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：

-32-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

板业务业务内容收入确认政策块类别

调试等游乐取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的

全套服设备法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

务具体为：外购游乐设备须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部门出具检测报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入；外购游乐设备无须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，经客户验收并取得客户出具的相关验收证明时确认收入。

对于自建工程建设履约义务，由于客户能够控制履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进自建度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生工程的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定园区工建设为止。

程建设

收入对于管理工程建设履约业务，由于履约过程中所提供的服务具有不可替代用代建途且整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其管理作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度由客户或监理单位确认。

文旅提供服务类业综

景区务：主要包括景合于游客入园检票当天或提供其他服务期间确认收入。

业务区门票、餐饮、体

温泉、等运营

租赁场地、房屋、设该业务在租赁期限内按照直线法确认收入。

业务备租赁

公务车业务：与

由于本集团提供的为短途运输，公司按照时点确认收入，本集团在平台上订政府合作，提供单显示为双方确认的完成状态后确认收入。

短途运输服务旅游或日常租旅

车包车业务：为

游由于本集团提供的为短途运输，本集团按照时点确认收入，公司在提供完运旅行社或个人综输服务取得客户确认单后确认收入。

消费者提供车合辆湿租业务服出租车承包业

务于本集团在向客户提供承包的车辆时，客户即可以获得企业履约所带来的的务：取得出租车

经济利益，所以按照时段确认收入。本集团在承包期限内按照履约进度确认经营权，让渡资收入。履约进度=已承保期限/合同约定总承包期限。

产使用权业务

车辆维修业务：本集团提供修理业务对应了零配件收入与提供劳务收入由于在修理合同上不

提供车辆修理、可分割，所以按照单项履约义务进行处理。本集团按照时点确认维修收入，修配劳务服务在完成汽车修理并取得客户确认的结算单后确认收入。

-33-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

板业务业务内容收入确认政策块类别

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：

商品

销售与旅游相取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的销售

关的文创产品法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司在取得客业务户的收货确认单时确认收入。

本集团为客户提供会议服务（包括餐饮等）为合同的一项履约义务。本集团会议提供会议承办按照合同约定的价格作为交易价格，如果过程中发生新增项目，以最终客户服务服务确认的结算价格作为交易价格；本集团在完成会议承接取得客户签字的结算单后确认收入。

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供交通、导游、门票、酒店客房服务等履约义务。由于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带旅行

来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进社板旅行社业务

度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照发生的成本和时间块进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团按旅行团返回后的结算金额确认收入。

(二十六)政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金

额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴-34-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和-35-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)重要会计政策变更、会计估计变更

-36-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.重要会计政策变更无。

2.重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加实际缴纳的增值税、消费税税额3%

地方教育附加实际缴纳的增值税、消费税税额2%

执行不同企业所得税税率纳税主体：

纳税主体名称所得税税率

云南旅游汽车有限公司15%

云南世博旅游景区投资管理有限公司15%

云南世界恐龙谷旅游股份有限公司15%

(二)重要税收优惠及批文

（1）本公司之子公司云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云

南世界恐龙谷旅游股份有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为15%。具体为：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）一、自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类

产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回

族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。

（2）本公司之子公司云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司、云南旅游汽车有限公司根据财政部税务总局2020年第8号文，2020年度发生的亏损结转年限由5年延长至8年。

-37-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）根据《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕

20号）文件以及财政部税务总局公告2021年第6号和财政部税务总局公告2023年第68号延

续文件规定，本公司之子公司云南旅游股份有限公司、云南旅游汽车有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司、黄石华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、深圳华侨城卡乐技术

有限公司以及华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司享受内部资金无偿借贷行为，免征增值税。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）文件规定，本公司之子公司大理古城旅游汽车客运站服务有限公司、云南华侨城世博文化科技有限公司、云南省国际旅行社有限公司、华侨城（云南）文旅产业

发展有限公司享受“六税两费”减免的税收优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年

第43号）文件规定，本公司之子公司深圳华侨城卡乐技术有限公司可以享受先进制造业增值

税加计5%进项税抵扣的税收优惠政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金40884.00

银行存款112267395.69185343772.88

其他货币资金60130.0017841.33存放财务公司存款

合计112327525.69185402498.21

其中：存放在境外的款项总额5038943.97

注：期末受限资金为53904924.22元，见本附注（五）十八。

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票10000000.00

小计10000000.00

减：坏账准备500000.00

合计9500000.00

-38-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

其中：商业承兑汇票

合计——期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据10000000.00100.00500000.005.009500000.00

其中：商业承兑汇票10000000.00100.00500000.005.009500000.00

合计10000000.00100.00500000.00——9500000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

组合1：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10000000.00500000.005.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计10000000.00500000.005.00

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票500000.00-500000.00

合计500000.00-500000.00

-39-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内117395191.91143896426.56

1至2年76320478.0085906489.41

2至3年75148309.0052830999.57

3至4年29158925.31148348772.05

4至5年146377698.3176154876.54

5年以上259136258.31183905626.39

小计703536860.84691043190.52

减：坏账准备398105886.67383060034.61

合计305430974.17307983155.91

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款283285256.5140.27189837450.8667.0193447805.65

按组合计提坏账准备的应收账款420251604.3359.73208268435.8149.56211983168.52

其中：组合1：账龄组合322923059.1445.90186268963.7157.68136654095.43

组合2：关联方组合97328545.1913.8321999472.1022.6075329073.09

合计703536860.84100.00398105886.67——305430974.17期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款283000200.6540.95187715780.4166.3395284420.24

按组合计提坏账准备的应收账款408042989.8759.05195344254.2047.87212698735.67

其中：组合1：账龄组合321487355.3146.52172829720.1653.76148657635.15

组合2：关联方组合86555634.5612.5322514534.0426.0164041100.52

合计691043190.52100.00383060034.61——307983155.91

-40-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

债务人逾期未支付，预永州湘源文化旅游有限公司205726710.87112335508.9954.60计款项无法收回债务人逾期未支付租

云南耀星企业管理有限公司11467000.0011467000.00100.00金，预计款项无法收回债务人逾期未支付租

云南哈马峪泉酒店管理有限公司8624539.488624539.48100.00金，预计款项无法收回债务人逾期未支付，预九江民生文化旅游发展有限公司6950000.006950000.00100.00计款项无法收回

债务人逾期未支付，预昆明国泰会展有限责任公司6881090.986881090.98100.00计款项无法收回

合计239649341.33146258139.45————期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

永州湘源文化旅游有限公司207619929.23112335508.9954.11债务人逾期未支付，预计款项无法收回

债务人逾期未支付，预云南耀星企业管理有限公司11467000.0011467000.00100.00计款项无法收回

云南哈马峪泉酒店管理有限公司8624539.488624539.48100.00债务人逾期未支付，预计款项无法收回

合计227711468.71132427048.47————

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内81613026.024080646.315.00111088918.235437352.044.89

1至2年55082858.025508285.7910.004589057.52458780.3210.00

2至3年2301229.67460245.9320.0025889717.587011968.9927.08

3至4年7419888.287216156.0997.2539827269.4921071200.6052.91

4至5年39338331.2731835903.7180.936587771.665371479.1981.54

5年以上137167725.88137167725.88100.00133504620.83133478939.0299.98

合计322923059.14186268963.71——321487355.31172829720.16——

-41-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*组合2：关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司70165574.5021999472.1031.35

昆明世博新区开发建设有限公司9089273.19

宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司5010000.00

云南世博花园酒店有限公司2706992.69

成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司1728000.00

武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司2400000.00

重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司1800000.00

云南世博旅游控股集团有限公司1448892.51

云南世博兴云房地产有限公司1168973.44

西安沣东华侨城发展有限公司790400.00

上海华侨城投资发展有限公司欢乐谷旅游分公司711626.80

昆明轿子山旅游开发有限公司153940.91

云南世博园艺有限公司83400.00

重庆市易平方科技有限公司69346.88

云南世博旅游景区管理有限公司1750.00

云南佳园物业管理有限公司305.69

昆明世博园物业服务有限公司68.58

合计97328545.1921999472.10——

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提坏账准备187715780.41-5616614.597738285.04189837450.86

组合计提坏账准备195344254.2013799244.89-875063.28208268435.81

合计383060034.6113799244.89-5616614.59-875063.287738285.04398105886.67本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备单位名称金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性三方债权债务抵收取现金及三方逾期支付无法收

广州市奥纳电子工程有限公司3449168.25

销债权债务抵销回、依据合理

合计3449168.25

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为875063.28元，其中核销的重要应收账款情况-42-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

履行的核销是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因程序交易产生常州市春秋乐园旅

往来款875063.28法院判决驳回我方总经理办公否

游发展有限公司诉请，无法收回。会批准合计875063.28

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合应收账款期合同资产期坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额末余额末余额余额

末余额合计数的比例(%)永州湘源文化旅游有限

205726710.87205726710.8727.59112335508.99

公司黄石市国资文化旅游科

101450115.7134773379.21136223494.9218.279355085.40

技有限公司湖南经发展文化旅游投

123378428.39123378428.3916.55116178428.39

资有限公司肇庆华侨城小镇文旅开

70165574.5070165574.509.4121999472.10

发有限公司广西柳州市东城投资开

23506758.4323506758.433.1523000598.68

发集团有限公司

合计524227587.9034773379.21559000967.1174.97282869093.56

(四)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同履约形成42005300.811846619.6840158681.1311492324.8073616.2411418708.56的合同资产

合计42005300.811846619.6840158681.1311492324.8073616.2411418708.56

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备比例

金额金额计提比例(%)账面价值

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产42005300.81100.001846619.684.4040158681.13

其中：组合1：账龄组合35465300.8184.431846619.685.2133618681.13

组合2：关联方组合6540000.0015.576540000.00

合计42005300.81100.001846619.684.4040158681.13

-43-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额减值准备

金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产11492324.80100.0073616.240.6411418708.56

其中：组合1：账龄组合1472324.8012.8173616.245.001398708.56

组合2：关联方组合10020000.0087.1910020000.00

合计11492324.80100.0073616.24——11418708.56按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

1组合1：账龄组合

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内33998208.011699910.405.001472324.8073616.245.00

1至2年1467092.80146709.2810.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计35465300.811846619.685.211472324.8073616.245.00

2组合2：关联方组合

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例

账面余额减值准备%账面余额减值准备（）（%）

1年以内1530000.0010020000.00

1至2年5010000.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计6540000.0010020000.00

3.合同资产减值准备情况

期初余本期变动金额项目期末余额原因

额计提收回或转回转销/核销其他变动合同履约形成

73616.241773003.441846619.68

的合同资产

合计73616.241773003.441846619.68

-44-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7667370.0288.327825854.8592.10

1至2年553039.186.37203485.632.39

2至3年145537.161.6835788.240.42

3年以上315557.723.63432916.795.09

合计8681504.08100.008498045.51100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

中国太平洋财产保险股份有限公司云南分公司1354964.0115.26

中国石油天然气股份有限公司云南昆明销售分公司1176155.1613.24

中国太平洋财产保险股份有限公司昆明中心支公司977208.5711.00

安徽南天建设有限公司771071.528.68

云南省交通投资建设集团有限公司551695.476.21

合计4831094.7354.40

(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款43021225.6216573671.26

合计43021225.6216573671.26

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内9593096.404295263.49

1至2年2177197.767447294.90

2至3年38151690.644888536.13

3至4年2238635.475762128.28

4至5年3173811.6514380332.01

5年以上28038678.6519903005.73

小计83373110.5756676560.54

减：坏账准备40351884.9540102889.28

合计43021225.6216573671.26

-45-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金1972802.812554044.57

其他单位往来77509736.7653440420.88

关联单位往来3890571.00682095.09

小计83373110.5756676560.54

减：坏账准备40351884.9540102889.28

合计43021225.6216573671.26

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额11589732.5028513156.7840102889.28

2025年1月1日余额在

本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提8218335.71300000.008518335.71

本期转回-197514.00-197514.00本期转销

本期核销-333541.00-333541.00

其他变动-7738285.04-7738285.04

2025年12月31日余额19808068.2120543816.7440351884.95

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项金额

计提的坏账28513156.78300000.00-197514.00-333541.00-7738285.0420543816.74准备按组合计提

11589732.508218335.7119808068.21

的坏账准备

合计40102889.288518335.71-197514.00-333541.00-7738285.0440351884.95

-46-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为333541.00元，其中核销的重要其他应收款情况是否因关联交单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生云玉珠宝集团有

往来款33541.00无法收回管理层签批否限公司云南海外国际旅

往来款300000.00无法收回总经理办公会批准是行社有限公司

合计333541.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比末余额

例(%)

西双版纳吉鑫置业有限公司往来款34686631.682-3年41.606937326.34

普建伟旅行社合作款11502438.895年以上13.8011502438.89

深圳华侨城房地产有限公司押金、往来款3625851.001年以内4.35

李纲往来款3279861.905年以上3.931479861.90

上海怡旗电子科技有限公司往来款2294632.031-3年2.752294632.03

合计55389415.5066.4322214259.16

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料18142195.161727940.1816414254.9815890262.723623446.8412266815.88周转材料（包装物、965807.81965807.81856002.08856002.08低值易耗品等）

自制半成品及在产11356325.3111356325.31品

产成品（库存商品）2028721.9711984.072016737.907781107.4311984.077769123.36

合同履约成本6950227.223494302.933455924.2915678513.3615678513.36

其他150000.00150000.00150000.00150000.00

合计39593277.475234227.1834359050.2940355885.593635430.9136720454.68

-47-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3623446.84311880.882207387.541727940.18周转材料（包装物、低值易耗品等）

产成品（库存商品）11984.0711984.07

合同履约成本3494302.933494302.93其他

合计3635430.913806183.812207387.545234227.18

(八)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额61618158.4854789911.84

预缴所得税1052647.892528928.45

预缴增值税465204.881420010.38

预缴其他税费23993.7733057.01

其他1431342.86

合计64591347.8858771907.68

-48-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(九)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动减值准宣告发放计提被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益期末余额备期末追加投资减少投资现金股利减值其他的投资损益收益调整变动余额或利润准备

一、合营企业

二、联营企业肇庆华侨城实业发

691862580.2248160000.00-154489933.01-967175.96584565471.25

展有限公司深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司云南旅游散客集散中心有限公司

小计691862580.2248160000.00-154489933.01-967175.96584565471.25

合计691862580.2248160000.00-154489933.01-967175.96584565471.25

-49-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额423117806.6556883201.44480001008.09

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建

423117806.6556883201.44480001008.09

工程\无形资产转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额423117806.6556883201.44480001008.09

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额4466243.5114694826.6519161070.16

（1）计提或摊销4466243.51474026.704940270.21

（2）其他转入14220799.9514220799.95

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4466243.5114694826.6519161070.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额40238247.394054890.5444293137.93

（1）计提40238247.394054890.5444293137.93

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40238247.394054890.5444293137.93

四、账面价值

1.期末账面价值378413315.7538133484.25416546800.00

2.期初账面价值

-50-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.采用成本法计量模式的投资性房地产减值准备测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用确数确定依据定方式公允价值可比获取市场可比交采用市场案例易案例的价格信

法估计；处单价、息；对案例价格进

云旅旅游服460839937.93416546800.0044293137.93置费用系修正行修正；估计交易务中心

假设交易系数、过程产生的税金

过程中相相关及附加、交易平台关的税费。税费费用等。

合计460839937.93416546800.0044293137.93

(十一)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产942866149.18932634435.68固定资产清理

合计942866149.18932634435.68

-51-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物游乐及机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额946202271.71203568813.6742612754.46297070594.55199527541.921688981976.31

2.本期增加金额63899531.391179932.971415369.7022643894.8489138728.90

（1）购置1179932.971415369.70399260.372994563.04

（2）在建工程转入63899531.3922244634.4786144165.86

3.本期减少金额415900.001874434.938007829.3236649876.215175573.0252123613.48

（1）处置或报废415900.001874434.938007829.3236649876.215175573.0252123613.48

（2）丧失控制权减少

4.期末余额1009685903.10202874311.7136020294.84260420718.34216995863.741725997091.73

二、累计折旧

1.期初余额358884250.5889527478.4739066295.69159575623.0299729952.99746783600.75

2.本期增加金额21329487.667638955.662636365.2125995776.288270105.8765870690.68

（1）计提21329487.667638955.662636365.2125995776.288270105.8765870690.68

3.本期减少金额283774.761687694.487904369.8934673532.905504577.8350053949.86

（1）处置或报废283774.761687694.487904369.8934673532.905504577.8350053949.86

（2）丧失控制权减少

4.期末余额379929963.4895478739.6533798291.01150897866.40102495481.03762600341.57

三、减值准备

1.期初余额211996.487137802.31458487.341135272.12620381.639563939.88

2.本期增加金额11548142.70184824.4011732967.10

-52-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物游乐及机器设备电子设备运输设备其他设备合计

（1）计提11548142.70184824.4011732967.10

3.本期减少金额211996.4840872.4236957.97439491.5836987.55766306.00

（1）处置或报废211996.4840872.4236957.97439491.5836987.55766306.00

（2）丧失控制权减少

4.期末余额11548142.707281754.29421529.37695780.54583394.0820530600.98

四、账面价值

1.期末账面价值618207796.92100113817.771800474.46108827071.40113916988.63942866149.18

2.期初账面价值587106024.65106903532.893087971.43136359699.4199177207.30932634435.68

-53-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）截止2025年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营馆10985751.42正在办理中

合计10985751.42

（3）固定资产减值准备测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定可收预测期稳定期稳定期的关预测期项目账面价值回金减值金额的关键的关键键参数的确年限额参数参数定依据

“三江并流”漂流

11732967.1011732967.10不适用不适用不适用不适用

项目

合计11732967.1011732967.10

预计项目未来不会产生收益，因此本集团基于谨慎性原则，对“三江并流”漂流项目

11732967.10元全额计提减值准备。

(十二)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程55042767.26488316559.98工程物资

合计55042767.26488316559.98在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

滁州项目5097161.495097161.49

昆明故事项目36100314.2436100314.2436100314.2436100314.24恐龙谷二期乐园及酒

36664.6336664.63

店改造世博园板栗林景观提

13810689.6913810689.6913810689.6913810689.69

升体验项目河口国际旅游集散服

27206245.308263792.2818942453.0227211307.838263792.2818947515.55

务中心

云旅旅游服务中心428134904.07428134904.07

合计77117249.2322074481.9755042767.26510391041.9522074481.97488316559.98

-54-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产投资性房地产减少金额

昆明故事项目690000000.0036100314.2436100314.24

云旅旅游服务中心550000000.00428134904.073571802.63423117806.658588900.05

河口国际旅游集散服务中心80100000.0027211307.835062.5327206245.30

世博园板栗林景观提升体验项目60000000.0013810689.6913810689.69

滁州项目113974500.005097161.4981047004.3786144165.86

合计1494074500.00510354377.3284618807.0086144165.86423117806.658593962.5877117249.23

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入占预算比利息资本化其中：本期利息本期利息

项目名称工程进度(%)资金来源

例(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

昆明故事项目5.235.233926584.72自有资金+借款

云旅旅游服务中心78.68100.004684260.73自有资金+借款

河口国际旅游集散服务中心33.9733.97自有资金

世博园板栗林景观提升体验项目23.0223.02自有资金

滁州项目75.72100.00580365.28580365.28自有资金+借款

合计————9191210.73580365.28

-55-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因世博园板栗林景观提升

13810689.6913810689.69项目停滞

体验项目河口国际旅游集散服务

8263792.288263792.28项目停滞

中心

合计22074481.9722074481.97

(十三)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额123915988.07123915988.07

2.本期增加金额17837428.5117837428.51

（1）新增租赁17837428.5117837428.51

（2）企业合并增加

（3）重估调整

3.本期减少金额107715785.00107715785.00

（1）处置107715785.00107715785.00

4.期末余额34037631.5834037631.58

二、累计折旧

1.期初余额80297348.2880297348.28

2.本期增加金额17116501.4817116501.48

（1）计提17116501.4817116501.48

3.本期减少金额82607062.3182607062.31

（1）处置82607062.3182607062.31

4.期末余额14806787.4514806787.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19230844.1319230844.13

2.期初账面价值43618639.7943618639.79

-56-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权出租车经营权特许权著作权合计

一、账面原值

1.期初余额313704239.7212051109.22595456.50329804860.0014023930.20670179595.64

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额56883201.44161650.0057044851.44

（1）处置161650.00161650.00

（2）转入投资性房地产56883201.4456883201.44

4.期末余额256821038.2811889459.22595456.50329804860.0014023930.20613134744.20

二、累计摊销

1.期初余额84637217.4410068774.64333262.72218002447.2314023930.20327065632.23

2.本期增加金额6512599.95908137.7946711.807746925.9815214375.52

（1）计提6512599.95908137.7946711.807746925.9815214375.52

（2）重分类

3.本期减少金额14220799.95161650.0014382449.95

（1）处置161650.00161650.00

（2）转入投资性房地产14220799.9514220799.95

4.期末余额76929017.4410815262.43379974.52225749373.2114023930.20327897557.80

三、减值准备

-57-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权出租车经营权特许权著作权合计

1.期初余额4868834.9127956.7529835600.0034732391.66

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4.期末余额4868834.9127956.7529835600.0034732391.66

四、账面价值

1.期末账面价值175023185.931046240.04215481.9874219886.79250504794.74

2.期初账面价值224198187.371954377.83262193.7881966812.77308381571.75

-58-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.截止2025年12月31日，未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营土地7187657.05正在办理中

合计7187657.05

(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

欢喜谷办公楼提升改造7185494.951796373.725389121.23

房车营地项目工程5427171.43434173.684992997.75

中国馆维修改造工程3757499.241288285.202469214.04

东部工业区装修工程802158.33341084.70461073.63

世博水疗馆项目前期费用1908580.43449707.321458873.11

世博园 5A景区创建项目 828981.88 560595.32 268386.56

小白楼装修工程1285159.89142795.561142364.33

其他零星项目5769525.541255434.812180335.8314400.984830223.54

合计25679411.802540594.707193351.33475474.6120551180.56

(十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税

/负债暂时性差异/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备36669479.71190760767.3844028244.37271593664.46

可抵扣亏损31219794.80208029003.62

内部交易未实现利润7287409.9329149639.724227369.5728182463.82

应付职工薪酬1246589.197047013.571840763.769708950.10

预提未使用党建工作经费252982.321354491.99306378.341569731.90

租赁负债4336681.9626841409.978337028.6048424018.33

小计49793143.11255153322.6389959579.44567507832.23

递延所得税负债：

吉迈斯出租车经营权1302251.658681677.671365431.659102877.67

使用权资产2932670.0819230844.137502944.2641745907.23

小计4234921.7327912521.808868375.9150848784.90

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产49793143.1189959579.44

递延所得税负债4234921.738868375.91

-59-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1033292200.041193803619.61

资产减值准备624472650.94470394480.09

应付职工薪酬8425170.3113789639.86

预计负债6092257.752267247.03

党组织经费511260.02

递延收益77646385.7561112644.28

合计1750439924.811741367630.87

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2025322324242.11

2026151264073.47267515831.89

2027256708794.82166922300.96

2028249445723.01278822042.35

2029200446496.75158219202.30

2030175427111.99

合计1033292200.041193803619.61

(十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西双版纳集散中心项目42838728.6842838728.68

股权对价款248245360.00248245360.00248245360.00248245360.00禄丰市恐龙化石保护研

6120000.006120000.00

究中心

合计254365360.00248245360.006120000.00291084088.68248245360.0042838728.68

-60-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十八)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

专项资金、保专项资金、保黄石项目专项款及孳息、保函

黄石项目专项款及孳息、代管维修基金、

货币资金53904924.2253904924.22证金、银行冻68815760.4268815760.42证金、银行冻保证金、代管维修基金、冻结冻结银行存款等。

结结银行存款等。

*以滁州卡乐智能装备制造有限公司次*云（2022）禄丰不动产权第

入口保卫室、配电房、倒班楼、研发车0003440号不动产及地上建筑物

间、1号厂房及对应土地，抵押至兴业使用权和本项目建成后形成的银行股份有限公司滁州分行申请最高额固定资产（包括但不限于设备、

73500000.00元贷款，贷款期限为2025房屋及地上附着物）抵押至国

年4月11日至2040年4月10日，抵押家开发银行云南省分行申请贷物账面价值为63673111.46元。款595000000.00元。

*云（2022）禄丰不动产权第0003440*云（2022）禄丰不动产权第号不动产及地上建筑物使用权和本项目0002761号不动产及地上建筑物抵押借款受固定资产940017208.37617785340.44抵押借款建成后形成的固定资产（包括但不限于796269249.26621678887.20使用权和本项目建成后形成的限设备、房屋及地上附着物）抵押至国家固定资产（包括但不限于设备、开发银行云南省分行申请贷款房屋及地上附着物）抵押至兴

595000000.00元。业银行曲靖分行申请贷款

*云（2022）禄丰不动产权第000276130000000.00元。

号产权证的国有建设用地使用权及房屋*以67辆客运汽车设抵押借

所有权抵押至华夏银行股份有限公司昆款，抵押至兴业银股份有限公明高新支行申请贷款40000000.00元。司昆明分行申最高额*以67辆客运汽车设抵押借款，抵押至4800000.00元贷款，贷款期限兴业银股份有限公司昆明分行申高额为2024年12月3日至2027年-61-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

4800000.00元贷款，贷款期限为2024年12月31日，抵押物账面价值为

12月3日至2027年12月31日，抵押物12423090.44元。

账面价值为9214693.74元。

云旅交通以不动产权证云(2025)官渡区

不动产权第0297179号、0297190号不动

投资性房地产460839937.93416546800.00抵押产及地上建筑物抵押至云南省资产管理有限公司取得重组债务本金

99000000.00元。

*以滁州卡乐智能装备制造有限公司次

入口保卫室、配电房、倒班楼、研发车*云（2022）禄丰不动产权第

间、1号厂房及对应土地，抵押至兴业0003440号不动产及地上建筑物银行股份有限公司滁州分行申请最高额使用权和本项目建成后形成的73500000.00元贷款，贷款期限为2025固定资产（包括但不限于设备、年4月11日至2040年4月10日，抵押房屋及地上附着物）抵押至国物账面价值为10205962.56元。家开发银行云南省分行申请贷

*云（2022）禄丰不动产权第0003440抵押借款受款595000000.00元。

无形资产70607665.0140751631.48抵押借款60050165.0141926544.08

号不动产及地上建筑物使用权和本项目限*云（2022）禄丰不动产权第建成后形成的固定资产（包括但不限于0002761号不动产及地上建筑物设备、房屋及地上附着物）抵押至国家使用权和本项目建成后形成的开发银行云南省分行申请贷款固定资产（包括但不限于设备、

595000000.00元。房屋及地上附着物）抵押至兴

*云（2022）禄丰不动产权第0002761业银行曲靖分行申请贷款

号产权证的国有建设用地使用权及房屋30000000.00元。

所有权抵押至华夏银行股份有限公司昆

-62-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

明高新支行申请贷款40000000.00元。

海力控股集团有限公司与云南云旅交通投资开发有限公司

《建设工程 EPC 总承包合同》

履行过程中产生纠纷查封、扣

押、冻结被申请人云南云旅交

无形资产56883201.4443326038.87诉讼保全通投资开发有限公司名下坐落于昆明市官渡区矣六街道办事

处的证号为官国用(2013)第

00005号国有地使用权(查封限

额为165944107.50元)

合计1525369735.531128988696.14982018376.13775747230.57

-63-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十九)短期借款短期借款分类借款条件期末余额期初余额质押借款

抵押借款39975084.75保证借款信用借款

合计39975084.75

(二十)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）156755585.06136715487.27

1-2年58500607.2138896261.71

2-3年26019406.2532830795.89

3年以上122162182.98230448275.68

合计363437781.50438890820.55

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

云南世博园艺有限公司36672769.58尚未结算

湖南省第三工程有限公司22304400.24未到付款期

南通四建集团有限公司16682031.75未到付款期

云南建投第三建设有限公司13384743.24尚未结算

安徽南天建设有限公司8777640.26尚未结算

合计97821585.07

(二十一)预收款项按账龄分类项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）948681.406177270.26

1年以上3317440.802381363.00

合计4266122.208558633.26

-64-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十二)合同负债合同负债的分类项目期末余额期初余额

服务业务22938607.3529325597.26

游乐园综合项目8483902.704266360.95

预收款项35469895.981667383.42

业务款3745347.664568503.39

合计70637753.6939827845.02

(二十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬43417112.30148501510.32139994280.4951924342.13

离职后福利-设定提存计划1013663.9619723022.6819354200.361382486.28

辞退福利1397924.6910411259.2410214000.321595183.61

一年内到期的其他福利1596071.851596071.85

合计47424772.80178635792.24171158553.0254902012.02

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴38739460.96122569976.98114626265.4546683172.49

职工福利费8000.005143187.505151187.50

社会保险费125064.878873427.098791291.25207200.71

其中：医疗保险费120804.488193275.618123736.55190343.54

工伤保险费4260.39680151.48667554.7016857.17其他

住房公积金171423.009736308.019625387.86282343.15

工会经费和职工教育经费4373163.472178610.741800148.434751625.78短期带薪缺勤短期利润分享计划其他

合计43417112.30148501510.32139994280.4951924342.13

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1005744.3518852854.3718503314.231355284.49

失业保险费7919.61870168.31850886.1327201.79企业年金缴费

合计1013663.9619723022.6819354200.361382486.28

-65-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十四)应交税费项目期末余额期初余额

增值税828567.73446260.94

企业所得税80810.43448548.30

土地使用税940925.49269395.29

个人所得税231508.52586885.44

城市维护建设税58583.39393982.71

教育费附加25286.1820633.08

地方教育附加16857.3613755.29

印花税257247.38234989.86

房产税2173339.7651705.24

资源税31547.20

合计4644673.442466156.15

(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利7488214.005773214.00

其他应付款599279541.65569064573.03

合计606767755.65574837787.03

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利1847314.001847314.00

其他5640900.003925900.00

合计7488214.005773214.00

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

黄石项目专项款33787267.0542038618.34

往来款474422382.36441862548.17

保证金51429364.6156228288.94

其他39640527.6328935117.58

合计599279541.65569064573.03

-66-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）账龄超过1年重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

华侨城华南投资有限公司410599160.65未到付款期

合计410599160.65

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款53775447.0274128376.47一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款5000000.0061283.00

一年内到期的租赁负债14907341.1121619313.65

一年内到期的其他非流动负债4262496.0025577202.00一年内到期的长期应付职工薪酬

合计77945284.13121386175.12

(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额28307091.5824752766.68

合计28307091.5824752766.68

(二十八)长期借款项目期末余额期初余额利率区间质押借款

抵押借款421244700.54335070462.503.60%-4.45%

保证借款17481586.8228705817.503.10%-3.20%

信用借款77159278.0062084952.813.10%-3.70%

小计515885565.36425861232.81

减：一年内到期的长期借款53775447.0274128376.47

合计462110118.34351732856.34

(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额28421011.0650838940.48

减：未确认融资费用1500565.372414922.15

减：一年内到期的租赁负债14715776.1121619313.65

合计12204669.5826804704.68

-67-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款94242783.00

合计94242783.00长期应付款分类项目期末余额期初余额

北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司61283.0061283.00

云南省资产管理有限公司99181500.00

小计99242783.0061283.00

减：一年内到期的长期应付款5000000.0061283.00

合计94242783.00

(三十一)长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额

辞退福利8866362.629644118.34

合计8866362.629644118.34

(三十二)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼6092257.751488519.09诉讼

其他778727.94仲裁

合计6092257.752267247.03——

(三十三)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助61112644.282280000.009788627.1653604017.12政府补助

合计61112644.282280000.009788627.1653604017.12政府补助项目本年计本年冲与资产

本年新增入营业本年计入其减成本其他相关/负债项目年初余额年末余额补助金额外收入他收益金额费用金变动与收益金额额相关

节能减排42500000.007500000.0035000000.00与资产奖励相关世界恐龙

谷二期项11538297.062136721.819401575.25与资产相关目补助

河口县交4170717.004170717.00与资产通局对于相关

-68-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年计本年冲与资产

本年新增入营业本年计入其减成本其他相关/负债项目年初余额年末余额补助金额外收入他收益金额费用金变动与收益金额额相关旅游集散中心项目推进补助交通运输局2020年车辆购置2000000.002000000.00与资产税补助地相关方资金投资计划深圳市工

业设计业617230.22141189.60476040.62与资产发展专项相关资金中国特种

设备检测286400.00286400.00与收益研究院课相关题协作费滁州项目

基础设施2280000.0010715.752269284.25与资产建设投资相关补贴

合计61112644.282280000.009788627.1653604017.12

(三十四)其他非流动负债项目期末余额期初余额

华侨城华南投资有限公司借款及17346968.3216768671.75利息

北京航空航天大学云南创新研究1095200.00院项目款

合计17346968.3217863871.75

(三十五)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1012434813.001012434813.00

(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）83881923.8483881923.84

其他资本公积74734319.9674734319.96

合计158616243.80158616243.80

-69-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十七)其他综合收益本期发生额

减：前期计入其

期初减：前期计入其期末项目本期所得税前他综合收益当税后归属于母税后归属于少

余额他综合收益当减：所得税费用余额发生额期转入留存收公司数股东期转入损益益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益6004.846004.84

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额6004.846004.84

其他综合收益合计6004.846004.84

-70-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十八)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费8074198.081545066.031396565.668222698.45

合计8074198.081545066.031396565.668222698.45

(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积120483928.71120483928.71

任意盈余公积40457008.7440457008.74其他

合计160940937.45160940937.45

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润80743555.34108845091.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润80743555.34108845091.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润-329644062.09-28101535.87

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-248900506.7580743555.34

(四十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务350453936.22369187528.41554947071.22553417981.80

其他业务672636.0590695.152083798.3516131359.44

合计351126572.27369278223.56557030869.57569549341.24

-71-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额351126572.27公司营业收入557030869.57公司营业收入

营业收入扣除项目合计金额12884374.7514750890.74

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）3.67%/2.65%/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，

房屋租赁、场地租赁、房屋租赁、场地租赁、

用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业10054186.0714750890.74废品回收等废品回收等务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年

度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。2830188.68策划收入

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计12884374.7514750890.74

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互

联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

-72-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额338242197.52542279978.83

-73-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.营业收入、营业成本分解信息

文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

旅行社248044.4447706.42248044.4447706.42

交通运输84919672.5897302800.4884919672.5897302800.48

综合服务管理16982541.9022059704.4116982541.9022059704.41

旅游文化科技125556665.7499404029.61125556665.7499404029.61

景区经营123419647.61150463982.64123419647.61150463982.64按经营地区

省内123419647.61150463982.64102150258.92119410211.31225569906.53269874193.95

省外125556665.7499404029.61125556665.7499404029.61按市场或客户类型按合同类型按商品转让时间

某一时点转让113845278.93140174694.4689798256.49110686834.7411842832.06-1182973.45215486367.48249678555.75

某一时段内转让9574368.6810289288.1812352002.438723376.57113713833.68100587003.06135640204.79119599667.81按合同期限按销售渠道

合计123419647.61150463982.64102150258.92119410211.31125556665.7499404029.61351126572.27369278223.56

-74-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

资源税182037.5041440.00

房产税3246445.92598078.83

土地使用税893800.85492846.17

城市维护建设税422869.13378217.64

教育费附加182813.29163979.55

地方教育附加121875.51109319.69

车船使用税224299.38244491.32

印花税344279.20399605.64

其他445.136116.87

合计5618865.912434095.71

(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10211436.089422514.40

折旧及摊销618216.49729946.43

办公费14945.2930976.77

通讯费3012.311129.93

差旅费106339.7634982.21

广告宣传费5592671.833344025.25

业务招待费37776.80123683.21

中介费302498.11

水电气费18562.34

租赁费5530.14268161.45

物料消耗34388.9444787.85

其他503124.88556113.46

合计17127442.5214877381.41

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬79231304.1481592115.39

折旧及摊销费用9947678.0533561736.16

综合保险费113604.77145081.01

车辆费292177.59523395.39

办公费408254.79548656.12

通讯费348117.66604627.77

差旅费1247526.481558879.80

会议费5825.382846.79

-75-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

业务招待费65655.24150848.36

聘请中介机构费用5107089.3521445124.38

诉讼费2905727.61478123.81

维护修缮费16766.0023964.57

水电气费1304801.211116765.52

租赁费806022.962206456.56

清洁绿化卫生物业费1420067.10787164.55

会费87000.0073625.95

物料消耗107365.7596064.80

党团企文巡视经费800.00-134341.58

其他5019997.697316164.73

合计108435781.77152097300.08

(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

人工成本7313566.1515753808.66

直接投入材料657569.642804116.23

折旧费用2912693.683801911.17

租赁费96811.925742.57

其他费用957163.84-2102838.08

合计11937805.2320262740.55

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用35151533.4638180681.99

减：利息收入6418125.612846604.26

汇兑损失756078.13267291.44

减：汇兑收益625696.23705976.77

手续费支出328338.451188123.70

其他支出41402.6055497.83

合计29233530.8036139013.93

(四十七)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助13195880.3011177582.34与资产相关、与收益相关

个税手续费返还72178.48107086.34

增值税加计抵扣-301448.35

债务重组收益13142961.16

合计26411019.9410983220.33

-76-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十八)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-154489933.01-76292915.46

处置长期股权投资产生的投资收益6004.848788860.17

债务重组收益1566741.60

合计-154483928.17-65937313.69

(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失500000.00-500000.00

应收账款信用减值损失-8182630.30-55658392.40

其他应收款信用减值损失-8320821.71-856471.69

合计-16003452.01-57014864.09

(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3806183.81-730464.53

合同资产减值损失-1773003.44-73616.24

固定资产减值损失-11732967.10-800009.81

在建工程减值损失-22074481.97

无形资产减值损失-4896791.66

投资性房地产减值损失-44293137.93

合计-61605292.28-28575364.21

(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益2307822.523673911.20

合计2307822.523673911.20

(五十二)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助22400.002125385.0022400.00

非流动资产报废利得5696.195696.19

无需支付负债20293.18291004086.8720293.18

其他3143874.596040817.143143874.59

合计3192263.96299170289.013192263.96

-77-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十三)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠50000.00

非流动资产报废损失968193.3580403.18968193.35

行政性罚款、滞纳金532473.282054175.70532473.28

罚息、违约金494056.707704114.67494056.70

赔偿金335449.90626413.54335449.90

其他9088.34354055.399088.34

合计2339261.5710869162.482339261.57

(五十四)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用552597.63318937.55

递延所得税费用35532982.178534854.06

合计36085579.808853791.61

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-393025905.13

按法定/适用税率计算的所得税费用-98256476.28

子公司适用不同税率的影响2850586.90

调整以前期间所得税的影响403264.33非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响52642338.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4572678.16

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响86934803.64

使用已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-11445080.34

其他影响（加计扣除）-1616534.84

所得税费用36085579.80

(五十五)其他综合收益

详见附注五、（三十七）。

-78-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十六)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的往来款项78910749.8282603019.66

收各种履约金、保证金6428885.618905810.49

存款利息净收入644540.702846604.26

代收赔偿、保险及手续费3630892.575488372.12

政府补助4542892.373699078.19

受限资金解冻45752054.51

其他3107475.736578926.22

合计143017491.31110121810.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付各种保证金及往来款项45038894.70107659308.52

支付付现的销售费用及管理费用32981966.0218763456.78

付代收的赔偿、保险及手续费998671.683551973.16

受限资金30841218.3119371082.49

银行手续费328338.461188123.70

其他5895123.682893035.85

合计116084212.85153426980.50

2.投资活动有关的现金

（1）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付对肇庆华侨城实业发展有限公司的投资款48160000.0033540000.00

支付江南园林投资款38966041.63

合计48160000.0072506041.63

（2）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到业绩补偿款48716624.80

合计48716624.80

-79-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

关联方拆入16532600.00

合计16532600.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁费18054512.7524067401.78

归还关联方借款1678253.40

合计18054512.7525745655.18

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款39975084.7520000000.00598415.2550573500.0010000000.00

长期借款351732856.34165320743.7019494042.9641959198.3932478326.27462110118.34

一年内到期74128376.4753775447.0273757913.97370462.5053775447.02的长期借款

租赁负债26804704.6819073260.581559512.1032113783.5812204669.58

一年内到期21619313.6521367802.1416548699.2211722640.4614715776.11的租赁负债一年内到期的其他非流

动负债-云

南华侨城股25577202.004262496.0025577202.004262496.00权投资基金合伙企业

（有限合伙）其他非流动

负债-华侨16768671.75578296.5717346968.32城华南投资有限公司其他应付款

-华侨城华410599160.65410599160.65南投资有限公司

合计967205370.29185320743.70119149760.52184398823.68112262414.81975014636.02

-80-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-429111484.93-95752078.89

加：资产减值准备61605292.2828575364.21

信用减值损失16003452.0157014864.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、70810960.8975040210.47投资性房地产折旧

使用权资产折旧17116501.4826403641.64

无形资产摊销15214375.5218696892.57

长期待摊费用摊销7193351.3333562373.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-2307822.52-3673911.20以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）962497.1680403.18

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）29508330.4538180681.99

投资损失（收益以“－”号填列）154483928.1765937313.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）40166436.331103931.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4633454.186369246.73

存货的减少（增加以“－”号填列）762608.1226233463.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-259136859.0331804085.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）304509468.44-460328288.15

其他8005420.13-15036458.43

经营活动产生的现金流量净额31153001.65-165788264.70

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额58422601.47116586737.79

减：现金的期初余额116586737.79411336390.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-58164136.32-294749652.32

-81-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金58422601.47116586737.79

其中：库存现金40884.00

可随时用于支付的银行存款58362471.47116528012.46

可随时用于支付的其他货币资金60130.0017841.33

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额58422601.47116586737.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

黄石项目专项资金33787267.0542038618.34不可随时自由支取

涉诉冻结资金19881957.9826544227.83不可随时自由支取

ETC、封存等 11145.03 8500.00 不可随时自由支取

房屋维修基金224554.16224414.25不可随时自由支取

合计53904924.2268815760.42——

(五十八)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款9664600.00

其中：美元1375000.007.02889664600.00

合同负债323299.92

其中：美元45996.467.0288323299.92

其他流动负债42028.99

其中：美元5979.547.028842028.99

(五十九)租赁

1.作为承租人

项目金额

租赁负债利息费用1292185.81计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1468712.22计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出18054512.75

-82-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.作为出租人

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

商铺、场馆租赁等23022233.68

合计23022233.68

六、研发支出

（一）按研发项目列示项目本期发生额上期发生额

人工成本7313566.1515753808.66

直接投入材料657569.642804116.23

折旧费用2912693.683801911.17

租赁费96811.925742.57

其他费用957163.84-2102838.08

合计11937805.2320262740.55

其中：费用化研发支出11937805.2320262740.55资本化研发支出

七、合并范围的变更

（一）合并范围发生变化的其他原因

深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司下属全资子公司 Oct Vision Inc 于 2025 年 3 月

26日注销，本期不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接云南世博旅游景区的投资开发和管云南省云南省

景区投资管理100000000.00理；旅游咨询、策划；100.00%投资设立昆明市昆明市

有限公司景区筹建、经营管理

云南旅游汽车云南省259203000.00云南省旅游客运；汽车零配100.00%同一控制

有限公司昆明市昆明市件，车辆对外服务等下取得旅游文化产业的资源云南世博旅游云南省

文化投资有限10000000.00云南省开发；旅游文化项目策100.00%同一控制

昆明市昆明市划、规划、建设、管理下取得公司等云南世界恐龙云南省

谷旅游股份有382000000.00云南省公园经营；实业投资等63.25%同一控制楚雄州楚雄州下取得限公司

-83-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接入境旅游业务；国内旅

云南省国际旅云南省2670000.00云南省同一控制游业务；出境旅游业51.00%行社有限公司昆明市昆明市下取得务；边境旅游业务等

深圳华侨城文游乐项目技术开发、策广东省

化旅游科技集76000000.00广东省100.00%同一控制划和设计；数码影视及深圳市深圳市下取得团有限公司动画的设计

农业生产资料的购买、使用；农产品的生产、

销售、加工、运输、贮云南华侨城世云南省云南省藏及其他相关服务；与

博文化科技有1500000.0041.00%投资设立昆明市昆明市农业生产经营有关的限公司

技术、信息、设施建设运营等服务；咨询策划服务等

华侨城（云南）云南省云南省

文旅产业发展30000000.00商业综合体管理服务100.00%投资设立昆明市昆明市有限公司

注：本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为41.00%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，能控制该公司，故将其纳入合并范围。

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股比当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称例股东的损益告分派的股利东权益云南世界恐龙谷旅

136.75%-7213933.63124281965.47

游股份有限公司深圳卡乐文化旅游

249.00%-87557310.89-127141911.42

发展有限公司

-84-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.重要的非全资子公司财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南世界恐龙谷旅游股份

117866038.82728005276.80845871315.62165287521.41342401575.25507689096.66

有限公司深圳卡乐文化旅游发展有

203922.94614827466.67615031389.61837990346.3535401976.22873392322.57

限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南世界恐龙谷旅游股份

98947275.25753746192.16852693467.41149248000.01345633497.06494881497.07

有限公司深圳卡乐文化旅游发展有

220294.97730679308.81730899603.78872209034.32872209034.32

限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量云南世界恐龙谷旅游股份

77919248.38-19629751.38-19629751.3810673849.3779472926.90-27345422.39-27345422.3923064383.56

有限公司深圳卡乐文化旅游发展有

-178688389.58-178688389.58-16372.03-88137868.71-88137868.71-7309.08限公司

-85-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联持股比例（%）投资的会计处理主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接方法对外投资及肇庆华侨城实业长期股权投资权

广东省肇庆市广东省肇庆市对所投项目43.00发展有限公司益法进行管理

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目肇庆华侨城实业发展有限公肇庆华侨城实业发展有限公司司

流动资产3679048492.364174740577.51

其中：现金和现金等价物14576647.0582807004.07

非流动资产673087110.17685855446.96

资产合计4352135602.534860596024.47

流动负债1546274338.711694017006.87

非流动负债509287086.67453029086.67

负债合计2055561425.382147046093.54

少数股东权益869329733.001039026572.80

归属于母公司股东权益1427244444.151674523358.13

按持股比例计算的净资产份额613715110.99720045044.00调整事项

其中：商誉

内部交易未实现利润-28182463.80-28182463.78其他

对联营企业权益投资的账面价值585532647.19691862580.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入215708585.40549792793.41

财务费用45906084.5347655019.58

所得税费用7989439.79-2640234.02

净利润-529220753.78-276238790.51终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-529220753.78-276238790.51本期收到的来自联营企业的股利

-86-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计与资本期

本期新增入营业本期转入其产/收财务报表项目期初余额其他期末余额补助金额外收入他收益益相变动金额关与资

递延收益-节能减

42500000.007500000.0035000000.00产相

排奖励关与资

递延收益-世界恐

11538297.062136721.819401575.25产相

龙谷二期项目补助关

递延收益-河口县与资交通局对于旅游集

4170717.004170717.00产相

散中心项目推进补关助

递延收益-交通运与资输局2020年车辆购

2000000.002000000.00产相

置税补助地方资金关投资计划

递延收益-深圳市与资

工业设计业发展专617230.22141189.60476040.62产相项资金关

递延收益-中国特与收

种设备检测研究院286400.00286400.00益相课题协作费关

递延收益-滁州项与资

目基础设施建设投2280000.0010715.752269284.25产相资补贴关

合计61112644.282280000.009788627.1653604017.12——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益-节能减排奖励7500000.007500000.00

其他收益-世界恐龙谷二期项目补助2136721.812249099.55

其他收益-深圳市工业设计业发展专项资金141189.60141189.60

其他收益-稳岗补贴275415.46644193.19

其他收益-著作权登记补贴93100.00

其他收益-企业研发投入激励100000.00300000.00

其他收益-盘龙区文旅局“2022年度绿美景区标杆典型”奖补100000.00

其他收益-云南省市场监督管理局“国家级服务标准化建设经费”政府补助款100000.00100000.00

-87-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

类型本期发生额上期发生额

其他收益-2023年招来省外游客奖励款27000.00

其他收益-深圳市市场监督管理局的专利补贴3000.00

其他收益-禄丰市民族宗教事务局促进各民族交往交流交融计划经费补助20000.00

其他收益-云南创新研究院云顶计划项目1090300.00

其他收益-深圳市文化广电旅游体育局智慧旅游项目补助200000.00

其他收益-技能提升补贴8400.00

其他收益-景洪市2023至2024年度城市交通发展奖励款681000.00

其他收益-倒班楼保障性安居补贴937970.00

其他收益-滁州项目基础设施建设投资补贴10715.75

其他收益-残疾人在岗就业社会保险补贴14167.68

营业外收入-与企业日常活动无关的政府补助22400.002125385.00

合计13218280.3013302967.34

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括短期借款、应收账款、长期应收款、应付账款、长期借款、

长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

*市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

*汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

-88-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本集团总部资金部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。根据管理层的判断，在近期内，人民币对外币的合理变动对本集团经营业绩的影响并不重大，因此本年度本集团未签署任何重大的远期外汇合约或货币互换合约。

项目2025年12月31日2025年1月1日

货币资金-美元700982.69

应收账款-美元1375000.001375000.00

应交税费-美元50000.00

应付账款-美元30300.00

合同负债-美元45996.4645996.46

其他流动负债-美元5979.545979.54

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。

*价格风险无。

*信用风险

截至2025年12月31日，本集团对信用风险按组合分类进行管理。本年度信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策对主要客户实施必要的资信状况评估。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产前五名金额合计55900.10万元，占本集团应收账款及合同资产总额的74.97%。

*流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监-89-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日控，以满足本集团经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

*外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

項目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响

所有外币对人民币升值5%464963.55464963.55698607.06698607.06

所有外币对人民币贬值5%-464963.55-464963.55-698607.06-698607.06

*利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要产生于浮动利率银行借款。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2025年12月31日，本集团银行借款金额为人民币515885565.36元。

本集团总部资金部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本年度及2024年度，本集团未实施利率互换安排。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

-90-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

利率变2025年度2024年度項目动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响浮动利率

增加1%-5158855.65-5158855.25-4433393.24-4433393.24借款浮动利率

减少1%5158855.655158855.254433393.244433393.24借款

十一、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

园艺博览，展览展销，花云南世博旅游

云南省昆卉生产贸易，旅游及旅游控股集团有限592479.256935.7435.74

明市资源开发，人才业务培训，公司

咨询服务，国内贸易等华侨城集团有广东省深

旅游业、地产业、电子业1200000.0018.1453.88限公司圳市本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

截至2025年12月31日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有35.74%，故年末表决权为35.74%。

截至2025年12月31日，华侨城集团有限公司直接持有18.14%，通过控股子公司云南世博旅游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为53.88%。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

肇庆华侨城实业发展有限公司子公司的联营企业，受同一最终控制方控制深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司子公司的联营企业云南旅游散客集散中心有限公司子公司的联营企业常德卡卡文化旅游发展有限公司子公司的联营企业的子公司北京京卡文旅产业基地有限公司子公司的联营企业的子公司

-91-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系襄阳华侨城文旅发展有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制

华侨城物业（集团）有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城股份有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城文化演艺有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城花橙科技有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城汇网络科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城水电有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城文化发展有限公司受同一最终控制方控制昆明饭店有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司受同一最终控制方控制云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制昆明世博园物业服务有限公司受同一最终控制方控制云南佳园物业管理有限公司受同一最终控制方控制云南演艺集团有限公司受同一最终控制方控制云南省杂技团有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制云南饭店有限公司受同一最终控制方控制云南世博康旅产业投资有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城大酒店有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城海景酒店有限公司受同一最终控制方控制武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制重庆市易平方科技有限公司受同一最终控制方控制昆明轿子山旅游开发有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡旅游有限责任公司受同一最终控制方控制昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴云房地产有限公司受同一最终控制方控制襄阳华侨城文旅发展有限公司奇幻度假区旅游分公司受同一最终控制方控制云南世博花园酒店有限公司受同一最终控制方控制云南世博旅游景区管理有限公司受同一最终控制方控制成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制华侨城华南投资有限公司受同一最终控制方控制深圳市华侨城国际酒店管理有限公司受同一最终控制方控制西安沣东华侨城发展有限公司受同一最终控制方控制

-92-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

其他关联方名称与本公司关系湛江华侨城欢乐海湾投资发展有限公司受同一最终控制方控制华侨城华东投资有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城服务集团有限公司受同一最终控制方控制云南茂合广告有限公司控股股东的联营企业

云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）子公司的股东

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超过交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）额度（如适用）襄阳华侨城文旅发展有

采购商品否20592.39限公司肇庆华侨城小镇文旅开

采购商品否-285397.22发有限公司深圳华侨城房地产有限

采购商品77690.81否4975392.04公司深圳市侨城里商业管理

采购商品否-70406.08有限公司

华侨城物业（集团）有限

接受劳务777251.85否470373.38公司深圳华侨城股份有限公

采购商品否177985.28司深圳华侨城文化演艺有

采购商品否-943.39限公司深圳华侨城花橙科技有

接受劳务99755.89否-104.71限公司深圳市侨城汇网络科技

采购商品67733.46否204262.65有限公司深圳华侨城水电有限公

采购商品439497.87否685644.90司深圳华侨城文化发展有

采购商品否566037.74限公司

昆明饭店有限公司采购商品110133.39否224745.00云南世博花园酒店有限

接受劳务1419078.52否57850.70公司

云南世博园艺有限公司接受劳务5286963.22否5047169.81昆明世博园物业服务有

接受劳务5075996.79否766946.54限公司云南佳园物业管理有限

接受劳务290136.19否784544.77公司

云南演艺集团有限公司接受劳务2881358.34否1293932.99

云南省杂技团有限公司接受劳务否141132.08深圳华侨城国际旅行社

接受劳务51660.00否有限公司

云南饭店有限公司采购商品765045.87否

华侨城集团有限公司接受劳务586055.53否

深圳市华侨城国际酒店接受劳务2455.69否

-93-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

获批的交易是否超过交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）额度（如适用）管理有限公司昆明世博新区开发建设

接受劳务1718104.71否有限公司云南世博旅游景区管理

接受劳务13307.72否有限公司

合计19662225.8515148070.50

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

云南世博旅游控股集团有限公司提供劳务2002314.342404553.21

襄阳华侨城文旅发展有限公司销售商品521623.78

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司提供劳务8172352.452153156.11

武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司销售商品15094339.62154636.29

昆明世博新区开发建设有限公司提供劳务3193671.97434424.67

云南世博旅游景区管理有限公司提供劳务58753.04163989.75

宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司销售商品-19762.2726762312.23

云南世博兴云房地产有限公司提供劳务1621662.691956320.58

云南世博花园酒店有限公司销售商品3438479.345072339.05

云南演艺集团有限公司提供劳务23793.14

云南省杂技团有限公司提供劳务3944.95

上海华侨城投资发展有限公司欢乐谷旅游分公司销售商品3969937.74

成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司销售商品31418830.03

昆明轿子山旅游开发有限公司提供劳务1048736.47936489.62

深圳华侨城都市娱乐投资公司提供劳务87020.76

深圳华侨城花橙科技有限公司销售商品60445.2824422.40

西安沣东华侨城发展有限公司提供劳务932075.47

宜良世博九乡旅游有限责任公司提供劳务1651.386016.81

湛江华侨城欢乐海湾投资发展有限公司提供劳务320754.72

重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司销售商品11349056.60138664.18

重庆市易平方科技有限公司销售商品124809.69380209.22

昆明世博园物业服务有限公司提供劳务1204.811088.25

云南佳园物业管理有限公司提供劳务8814.164816.25

云南世博园艺有限公司提供劳务15216.1912874.93

云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）提供劳务441000.00

合计83341364.4841155675.42

-94-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

云南世博花园酒店有限公司场地及设施2559837.744343989.68

云南世博旅游景区管理有限公司场地及设施137614.68

合计2559837.74137614.68

-95-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）本公司作为承租方情况低价值资产租未纳入租赁负债简化处理的短期租赁的赁的租金费用计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

租金费用（如适用）

租赁资（如适用）付款额（如适用）出租方名称产种类本期上期上期本期发生上期发生本期发上期发生发生发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额额额生额额额额额房屋及昆明世博新区开

景区建586029.242156734.00发建设有限公司筑物云南饭店有限公房屋及

771657.49273508.31464642.643833807.1734484.60

司工位深圳华侨城房地

房屋10825236.0011086833.95313260.441271797.86产有限公司深圳市侨城汇网

房屋37170.8125330.613068.0181153.13络科技有限公司昆明世博园物业

房屋25574.3145871.56672.48服务有限公司云南世博花园酒

房屋30055.0521674.31369360.00店有限公司深圳华侨城股份

有限公司资产管房屋300692.7712514775.87理分公司

-96-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

肇庆华侨城小镇实业26250210.002022年01月20日2027年07月20日否发展有限公司

合计26250210.00

（2）本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

云南世博旅游控股集333000000.002018年04月27日2033年04月26日否团有限公司

合计333000000.00

5.关联方资金拆借情况

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明云南世博旅游控股

拆入2450000.002019-9-172024-6-11集团有限公司云南世博旅游控股

拆入2450000.002020-7-202024-6-11集团有限公司云南世博旅游控股

拆入8820000.002020-12-302024-12-29集团有限公司华侨城华南投资有

拆入29400000.002019-11-192025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入39200000.002019-12-292025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入71050000.002019-2-22025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入34000000.002019-12-132025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入22328700.002019-12-272025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入18789600.002019-12-312025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入53000000.002020-2-212025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入14885800.002020-3-262025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入43785657.002020-7-32025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入40045127.012020-8-272025-6-30限公司华侨城华南投资有

拆入16532600.002024-8-52027-8-4限公司

合计417737484.01

-97-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

6.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3647139.253922800.00

7.其他关联交易

*关联方资金拆入利息

拆入企业名称关联方名称拆入/拆出会计科目（利息支出）2025年利息费用云南世界恐龙谷旅云南华侨城股权投资基

拆入财务费用126294.00

游股份有限公司金合伙企业（有限合伙）云南省国际旅行社云南世博旅游控股集团

拆入财务费用695527.78有限公司有限公司云南旅游股份有限云南世博旅游控股集团

拆入财务费用11111.11公司有限公司

-98-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*共同对外投资被投资企业的被投资企业的注被投资企业的总资被投资企业的净资被投资企业的净共同投资方关联关系被投资企业的主营业务

名称册资本（万元）产（万元）产（万元）利润（万元）

以自有资金对外投资；主题公园、体育公园(含水

上运动中心、球类运动中心、体能拓展训练营及体

育公园)、创意文化园的开发、建设、经营、管理；

物业管理、出租；室内娱乐设施经营(不含许可项

目)游乐园经营及管理；园林工程策划、设计、施工；土木工程建筑业；对市政工程及设施的投资、华侨城集团

建设、管理、维护；花木种植；会议及展览服务；

有限公司间肇庆华侨城实

深圳华侨城房设计和制作雕塑、演出服、道具舞台美术设计和

接控股深圳业发展有限公202200.00435213.56229657.42-52922.08地产有限公司摄影服务；文化活动策划文化活动组织策划；广华侨城房地司告业；停车场经营及管理；旅游项目咨询及旅游商产有限公司

品开发；文化艺术品、旅游用品、首饰、工艺品的设计、开发：国内贸易；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；

住宿业、餐饮服务、娱乐业、电影放映（电影院内）、

洗浴服务、演出经营、演出经纪；零售：音像制品、

图书、期刊、电子出版物。

被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有）湾区西部华侨城、卡乐星球文化科技体验区项目正按计划推进

-99-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款云南世博旅游控股集团有限公司1448892.511712131.12襄阳华侨城文旅发展有限公司奇幻

应收账款266815.00度假区旅游分公司

应收账款肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司70165574.5021999472.1060445565.8921999472.10

应收账款深圳华侨城花橙科技有限公司840.00

应收账款昆明轿子山旅游开发有限公司153940.91133812.34

应收账款昆明世博新区开发建设有限公司9089273.197007817.49

应收账款云南世博旅游景区管理有限公司1750.0025620.10宜良世博九乡文化旅游小镇有限公

应收账款5010000.0013980000.00司

应收账款云南世博兴云房地产有限公司1168973.441528995.52

应收账款云南世博花园酒店有限公司2706992.69848300.07

应收账款昆明世博园物业服务有限公司68.586.00

应收账款云南佳园物业管理有限公司305.697269.09

应收账款云南旅游散客集散中心有限公司515061.94515061.94515061.94515061.94

应收账款云南世博园艺有限公司83400.0083400.00武汉华侨城实业发展有限公司欢乐

应收账款2400000.00谷旅游分公司重庆华侨城实业发展有限公司欢乐

应收账款1800000.00谷旅游分公司上海华侨城投资发展有限公司欢乐

应收账款711626.80谷旅游分公司成都天府华侨城实业发展有限公司

应收账款1728000.00欢乐谷旅游分公司

应收账款西安沣东华侨城发展有限公司790400.00

应收账款重庆市易平方科技有限公司69346.88

合计97843607.1322514534.0486555634.5622514534.04宜良世博九乡文化旅游小镇有限公

合同资产5010000.00司重庆华侨城实业发展有限公司欢乐

合同资产600000.00谷旅游分公司武汉华侨城实业发展有限公司欢乐

合同资产800000.00谷旅游分公司上海华侨城投资发展有限公司欢乐

合同资产130000.00谷旅游分公司

合计6540000.00

其他应收款云南世博旅游控股集团有限公司103169.82

其他应收款深圳华侨城房地产有限公司3625851.003625851.00181292.55重庆华侨城实业发展有限公司欢乐

其他应收款53235.00谷旅游分公司

其他应收款深圳市侨城汇网络科技有限公司12833.01

-100-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款安徽康佳电子有限公司62405.00

其他应收款昆明饭店有限公司10000.00

其他应收款昆明世博新区开发建设有限公司1000.001000.00

其他应收款云南海外国际旅行社有限公司300000.00

其他应收款云南世博花园酒店有限公司98720.00101720.00

其他应收款云南世博园艺有限公司473.86

其他应收款昆明世博园物业服务有限公司209.69

其他应收款云南旅游散客集散中心有限公司13154.8813154.8813154.8813154.88

其他应收款常德卡卡文化旅游发展有限公司474674.4188147.67474364.2233892.15

其他应收款北京京卡文旅产业基地有限公司117824.9258912.46117824.9235347.48

华侨城物业（集团）有限公司商业

其他应收款50000.00物业管理分公司

其他应收款深圳世界之窗有限公司5000.00天津华侨城实业有限公司欢乐谷分

其他应收款10000.00公司上海华侨城投资发展有限公司欢乐

其他应收款10000.00谷旅游分公司成都天府华侨城实业发展有限公司

其他应收款90000.00欢乐谷旅游分公司

合计4496225.21160215.014876241.40263687.06

预付款项昆明世博新区开发建设有限公司195343.16

预付款项云南世博花园酒店有限公司17160.0017160.00

合计212503.1617160.00

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款深圳华侨城房地产有限公司15320.753914328.00

应付账款华侨城物业（集团）有限公司华南分公司717750.002467.53

应付账款深圳华侨城文化演艺有限公司495088.00866404.00

应付账款深圳华侨城花橙科技有限公司1252.68

应付账款深圳市侨城汇网络科技有限公司21682.475909.70

应付账款昆明轿子山旅游开发有限公司轿子山大酒店分公司227563.50227563.50

应付账款昆明轿子山旅游开发有限公司1016433.501016433.50

应付账款云南饭店有限公司80074.08

应付账款云南世博花园酒店有限公司1153188.71755869.15

应付账款云南世博园艺有限公司36672769.5833832871.80

应付账款昆明世博园物业服务有限公司5513484.472923458.07

应付账款常德卡卡文化旅游发展有限公司3825319.88

应付账款昆明世博新区开发建设有限公司3576326.76

应付账款昆明饭店有限公司29102.50

-101-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款北京京卡文旅产业基地有限公司2471628.74

应付账款深圳华侨城文化集团有限公司龙城分公司22870.96

应付账款云南演艺集团有限公司1715529.09

合计57474058.9143626632.01

预收款项云南世博旅游控股集团有限公司386115.36

预收款项云南世博花园酒店有限公司344022.47

预收款项云南世博园艺有限公司740060.10740060.10

预收款项云南佳园物业管理有限公司824.30

合计740060.101471022.23

合同负债宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司492321.39

合同负债云南世博花园酒店有限公司1452.76

合同负债云南佳园物业管理有限公司244.14

合同负债云南世博旅游控股集团有限公司307524.34

合计801542.63

其他应付款华侨城华东投资有限公司161059.7780103.90

其他应付款云南世博旅游控股集团有限公司23020233.306864427.18

其他应付款华侨城华南投资有限公司410599160.65410599160.65

其他应付款深圳市侨城里商业管理有限公司122526.00

其他应付款深圳市侨城汇网络科技有限公司7029.4962420.79

其他应付款云南世博康旅产业投资有限公司2713151.512713151.51

其他应付款昆明世博新区开发建设有限公司141566.65120993.81

其他应付款云南世博旅游景区管理有限公司60440.4151365.33

其他应付款云南世博花园酒店有限公司245428.94558662.36

其他应付款云南世博园艺有限公司1345830.541380498.16

其他应付款昆明世博园物业服务有限公司72910.0083226.50

其他应付款云南佳园物业管理有限公司3000.0013047.16

其他应付款云南饭店有限公司540711.45

其他应付款深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司1440000.00

其他应付款常德卡卡文化旅游发展有限公司36996.33

其他应付款华侨城集团有限公司620577.03

其他应付款深圳华侨城水电有限公司94164.20

其他应付款云南茂合广告有限公司700.00792867.36

合计441102960.27423442450.71

应付股利云南茂合广告有限公司1847314.001847314.00

合计1847314.001847314.00

其他流动负债肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司84980.70

其他流动负债宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司1132981.11

合计1217961.81

-102-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

其他非流动负债华侨城华南投资有限公司17346968.3216768671.75

合计17346968.3216768671.75一年内到期的非

云南世博旅游控股集团有限公司15288272.22流动负债一年内到期的非

昆明世博新区开发建设有限公司2156734.00流动负债一年内到期的非

云南饭店有限公司426277.66流动负债一年内到期的非

深圳市侨城里商业管理有限公司93723.31流动负债一年内到期的非

深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司11128043.94流动负债一年内到期的非

深圳市侨城汇网络科技有限公司27301.01流动负债一年内到期的非

云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）4262496.00流动负债一年内到期的非

深圳华侨城服务集团有限公司191565.00流动负债一年内到期的非

云南世博花园酒店有限公司317908.26流动负债

合计15927314.2117965007.19

租赁负债—租赁

深圳华侨城房地产有限公司22665828.61付款额

租赁负债—未确

深圳华侨城房地产有限公司-683103.86认融资费用

租赁负债—租赁

深圳市侨城汇网络科技有限公司21446.49付款额

租赁负债—未确

深圳市侨城汇网络科技有限公司-270.43认融资费用

租赁负债—租赁

深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司1877990.04付款额

租赁负债—未确

深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司-5763.11认融资费用

租赁负债—租赁

云南世博花园酒店有限公司1732600.00付款额

租赁负债—未确

云南世博花园酒店有限公司-155300.90认融资费用

合计3470702.0921982724.75

十二、承诺及或有事项

(一)承诺事项本集团无应披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.2020年12月，公司全资子公司华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司（以下简称华侨城文旅）与南通四建集团有限公司（以下简称南通四建）签订《建设工程施工分包合同》，华侨城文旅将肇庆华侨城卡乐星球文化科技体验区项目的建安工程分包给南通四建施工。根据分包合同约定，工程价格采用固定综合单价形式，风险费用及合同范围外工程款结算参照-103-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

《广东省建设工程计价依据（2018）》进行结算。后南通四建向华侨城文旅主张，若按照合同约定，根据《广东省建设工程计价依据（2018）》结算工程款会导致低于其实际成本，并要求解除合同，进行结算，补偿其损失，双方协商未果，南通四建向法院起诉。本次涉案金额152419495.90元，目前本案件已开庭审理，尚未判决。

2.2019年12月，公司全资子公司华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司与永州湘源文化旅游有限公司（以下简称永州湘源）签订《永州华侨城卡乐文化旅游项目 EPC 工程项目总承包合同》，2025年1月华侨城文旅以永州湘源未按照合同约定支付款项事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，并收到了《DP20250470 号项目总承包合同争议案仲裁通知》〔（2025）中国贸仲京字第 021388 号〕，2025 年 7 月华侨城文旅收到《DP20250470 号项目总承包合同争议案反请求受理通知》，中国国际经济贸易仲裁委员会决定受理永州湘源提出的反请求申请，本次涉案金额：华侨城文旅仲裁请求金额暂计为151415427.36元，永州湘源反请求金额为187298084.75元，目前本案件已开庭审理，尚未裁决。

3.2020年10月、2021年1月，公司全资子公司深华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司与安徽南天建设有限公司分别签订《永州华侨城卡乐文化旅游项目室内外包装工程 I 标段施工合同》、《永州华侨城卡乐文化旅游项目景观工程 I 标段施工合同》。2025 年 3 月，安徽南天建设有限公司以华侨城文旅拖欠工程款为由，向法院起诉，主张工程款及逾期付款利息共计25546617.50元，目前本案件已开庭审理，尚未判决。

4.2021年5月，公司全资子公司华侨城（深圳)文化旅游设计有限公司与黄石市花湖苗木花卉有限公司签订《黄石市园博园提档升级改造项目恐龙水世界园林绿化工程施工合同》，由于双方就工程的施工量和施工价格发生争议，黄石市花湖苗木花卉有限公司在2025年2月向法院起诉，本次涉案金额9267166.95元，目前本案件已开庭审理，尚未最终判决。

5.2016年7月，公司全资子公司深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德市经济建

设投资集团有限公司签订《卡乐世界文化旅游科技体验园项目合作合同》及补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币13亿元以内。2017年12月-2018年3月，常德市经济建设投资集团有限公司的子公司湖南经远建筑有限公司与公司全资子公司常德华侨城卡乐文化旅游

发展有限公司分别签订《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》

《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅱ标段合同》。自然人刘昊从湖南经远建筑有限公司处承包部分工程项目施工，并于2019年12月完成承包项目。刘昊诉称尚剩工程款14246821.05元至今未收讫。刘昊在2025年7月起诉深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、湖南经远建筑有限公司，本次涉案金额-104-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

14246821.05元，目前本案件等待开庭中。

6.2016年7月22日，深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德市经济建设投资集团

有限公司签订《卡乐世界文化旅游科技体验园项目合作合同》及补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币13亿元以内。2017年12月-2018年3月，常德市经济建设投资集团有限公司的子公司湖南经远建筑有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司分别签订《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅱ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园景观基础工程合同》，自然人钱勇从湖南经远建筑有限公司处承包部分工程项目，并于2019年12月完成承包项目。钱勇诉称尚剩工程款33820578.79元至今未收讫，钱勇在2025年7月起诉深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、湖南经

远建筑有限公司，本次涉案金额33820578.79元，目前本案件等待开庭中。

7.2016年7月22日，深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德市经济建设投资集团

有限公司签订《卡乐世界文化旅游科技体验园项目合作合同》及3份补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币13亿元以内。2017年12月-2018年3月，常德市经济建设投资集团有限公司的子公司湖南经远建筑有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司分别签订

《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅱ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园室外包装工程Ⅱ标段合同》，自然人邱献红从湖南经远建筑有限公司处承包部分工程项目，并于2019年12月完成承包项目，邱献红诉称尚剩工程款25800316.95元至今未收讫，邱献红在2025年7月起诉深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发

展有限公司、湖南经远建筑有限公司，本次涉案金额25800316.95元，目前本案件等待开庭中。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

-105-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十四、其他重要事项

(一)重要的债务重组债务转债权转该投资债务重组为资本为股份占债务或有应中公允价债务重原重组债权债确认的债务重

项目导致的导致的人股份付/或值的确定

组方式务账面价值组利得/损失股本增投资增总额的有应收方法和依

加额加额比例（%）据云旅交投与海力控组合方

118693310.7313142961.16不适用不适用不适用无不适用

股债务重式组

合计——118693310.7313142961.16——

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本集团主要会计政策相同。

2.分部报告的财务信息

文旅综合体运旅游综合服务旅游文化科技项目分部间抵销营分部分部分部

一、营业收入123460045.80118543183.33125651005.36-16527662.22

二、营业成本164139662.27121057489.8799404029.61-15322958.19

三、对联营和合营企业的投资收益-154489933.01

四、信用减值损失-3577611.09-7069890.92-5355950.00

五、资产减值损失-73008661.55-5579187.2516982556.52

六、折旧费和摊销费46572998.2458989765.7718474993.27-13702568.06

七、利润总额-71454038.12-102778490.33-240404609.0521611232.37

八、所得税费用151309.68-13169867.3944964514.884139622.63

九、净利润-71605347.80-89608622.94-285369123.9317471609.74

十、资产总额1096760844.463768890980.831149835926.03-3061696292.23

十一、负债总额738495810.771151328927.00990644225.75-1010858390.85

-106-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内15589756.322598292.72

1至2年1745395.31

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上25064215.5425064215.54

小计42399367.1727662508.26

减：坏账准备25064215.5425064215.54

合计17335151.632598292.72

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款24315221.5457.3424315221.54100.00

按组合计提坏账准备的应收账款18084145.6342.66748994.004.14

其中：组合1：账龄组合748994.001.77748994.00100.00

组合2：关联方组合17335151.6340.89

合计42399367.1725064215.54期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款24315221.5487.9024315221.54100.00

按组合计提坏账准备的应收账款3347286.7212.10748994.0022.38

其中：组合1：账龄组合748994.002.71748994.00100.00

组合2：关联方组合2598292.729.39

合计27662508.26100.0025064215.54

-107-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

云南耀星企业管理11467000.0011467000.00100.00债务人逾期未支付租

有限公司金，预计款项无法收回云南哈马峪泉酒店8624539.488624539.48100.00债务人逾期未支付租

管理有限公司金，预计款项无法收回合计20091539.4820091539.48期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

云南耀星企业管理11467000.0011467000.00100.00债务人逾期未支付租

有限公司金，预计款项无法收回云南哈马峪泉酒店8624539.488624539.48100.00债务人逾期未支付租

管理有限公司金，预计款项无法收回合计20091539.4820091539.48

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上748994.00748994.00100.00748994.00748994.00100.00

合计748994.00748994.00100.00748994.00748994.00100.00

*组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内15589756.322598292.72

1至2年1745395.31

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计17335151.632598292.72

3.坏账准备情况

-108-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提

24315221.5424315221.54

坏账准备按组合计提

748994.00748994.00

坏账准备

合计25064215.5425064215.54

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产期坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额末余额余额

末余额合计数的比例(%)云南世博旅游景区投资

17335151.6317335151.6340.89

管理有限公司云南耀星企业管理有限

11467000.0011467000.0027.0511467000.00

公司云南哈马峪泉酒店管理

8624539.488624539.4820.348624539.48

有限公司昆明皇美月子服务有限

1875024.231875024.234.421875024.23

公司

李晨露1713457.831713457.834.041713457.83

合计41015173.1741015173.1796.7423680021.54

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利8115822.088115822.08

其他应收款524596972.46577482071.09

合计532712794.54585597893.17

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

云南旅游汽车有限公司8115822.088115822.08

合计8115822.088115822.08

（2）账龄超过1年的重要应收股利是否发生减值及其判断项目（或被投资单位）期末余额未收回的原因账龄依据

云南旅游汽车有限公司8115822.08资金紧张5年以上否，子公司合计8115822.08——————

-109-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内14989187.6716913087.68

1至2年16119203.7621044205.54

2至3年20763847.26104267220.31

3至4年104056812.77107933901.99

4至5年107933901.99183634092.20

5年以上260806994.46143749341.80

小计524669947.91577541849.52

减：坏账准备72975.4559778.43

合计524596972.46577482071.09

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

押金、保证金18510.008760.00

关联单位往来524164524.08576942602.74

其他单位往来486913.83590486.78

小计524669947.91577541849.52

减：坏账准备72975.4559778.43

合计524596972.46577482071.09

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额59778.4359778.43

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提13197.0213197.02本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余72975.4572975.45

额

-110-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏

59778.4313197.0272975.45

账准备

合计59778.4313197.0272975.45

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)

1年以内、1-2年、云南旅游汽车有限公司关联方往来157515007.9930.02

2-3年、3年以上

云南云旅交通投资开发

关联方往来160012599.442-3年、3年以上30.50有限公司

深圳华侨城文化旅游科1年以内、1-2年、

关联方往来128940749.6924.58技集团有限公司3年以上云南世博旅游文化投资

关联方往来51625772.602-3年、3年以上9.84有限公司

云南省国际旅行社有限1年以内、1-2年、

关联方往来17725432.603.38

公司2-3年、3年以上

合计515819562.3298.32——

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2066554372.942066554372.942066554372.942066554372.94

对联营、合营企业投资

合计2066554372.942066554372.942066554372.942066554372.94

-111-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

长期股权投资的情况对子公司投资期初余额减值准备期本期增减变动期末余额减值准备期末被投资单位（账面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额

云南世博旅游景区投资管理有限公司100000000.00100000000.00

云南省国际旅行社有限公司1485176.581485176.58

云南旅游汽车有限公司404369669.43404369669.43

云南世博旅游文化投资有限公司18289281.3618289281.36

深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司1140789587.771140789587.77

云南世界恐龙谷旅游股份有限公司371005657.80371005657.80

云南华侨城世博文化科技有限公司615000.00615000.00

华侨城（云南）文旅产业发展有限公司30000000.0030000000.00

合计2066554372.942066554372.94

-112-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14865184.178981159.122383754.782190864.95其他业务

合计14865184.178981159.122383754.782190864.95

-113-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.营业收入、营业成本分解信息

文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部合计收入类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型旅行社交通运输

综合服务管理14865184.178981159.1214865184.178981159.12旅游文化科技景区经营其他按经营地区

省内14865184.178981159.1214865184.178981159.12省外按商品转让时间某一时点转让

某一时段内转让14865184.178981159.1214865184.178981159.12

合计14865184.178981159.1214865184.178981159.12

-114-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的2313827.3612462771.3712462771.37

冲销部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、11081558.493412678.193412678.19对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5773584.91

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资

产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5814128.591371357.031371357.03

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益13142961.161566741.601566741.60

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生

的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付

费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付

职工薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-4604497.892267247.032267247.03

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出830602.39286175741.53286175741.53

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目2830188.68

减：所得税影响额52794.10191731.29191731.29

少数股东权益影响额（税后）4094438.66-572209.15-572209.15

合计33035120.93307637014.61307637014.61

-115-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)净资产收益率和每股收益每股收益

加权平均净资产收益率（%）报告期利润基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润-26.24-1.95-0.3256-0.0278-0.3256-0.0278扣除非经常性损益后归属于公司普

-28.87-24.00-0.3582-0.3414-0.3582-0.3414通股股东的净利润（以下无正文）

-116-云南旅游股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日（本页无正文）云南旅游股份有限公司

二○二六年三月二十七日

第18页至第117页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：