云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

云南旅游股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人程旭哲、主管会计工作负责人李洪伟及会计机构负责人(会计

主管人员)郭海声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27

3云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书处。

4云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

"本公司"、"公司"、"云南旅游"指云南旅游股份有限公司包含云南旅游股份有限公司及所有纳入合并范围内

"本集团"指企业时的统称

"华侨城集团"指华侨城集团有限公司

"世博集团"指云南世博旅游控股集团有限公司

"汽车公司"、"云旅汽车"指云南旅游汽车有限公司

"文旅科技"指深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司

"恐龙谷公司"指云南世界恐龙谷旅游股份有限公司

"设计院"指华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司

"报告期"指2026年1月1日至2026年6月30日

"中国证监会"、"证监会"指中国证券监督管理委员会

"深交所"、"交易所"指深圳证券交易所

"公司法"指《中华人民共和国公司法》

"证券法"指《中华人民共和国证券法》

"元"、"万元"指人民币元、人民币万元

5云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称云南旅游股票代码002059股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称云南旅游股份有限公司

公司的中文简称（如有）云南旅游

公司的外文名称（如有） Yunnan Tourism Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Yunnan Tourism公司的法定代表人程旭哲

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭金刘伟云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心联系地址

B栋 1单元 17层 B栋 1单元 17 层

电话0871－650146050871－65012363

传真0871－650120590871－65012059

电子信箱 ynly002059@126.com ynly002059@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）54940743.39116716206.64-52.93%

归属于上市公司股东的净利润（元）-139358568.86-96919904.20-43.79%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-141628005.96-98677526.98-43.53%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-19364809.70-32192845.6339.85%

基本每股收益（元/股）-0.1376-0.0957-43.78%

稀释每股收益（元/股）-0.1376-0.0957-43.78%

加权平均净资产收益率-15.79%-7.06%-8.73%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2789603043.542953791459.09-5.56%

归属于上市公司股东的净资产（元）952004290.911091314185.95-12.77%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）435546.12计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政60400.00府补助除外）

债务重组损益1600000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出146792.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目36196.34

减：所得税影响额19230.25

少数股东权益影响额（税后）-9732.08

合计2269437.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

7云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业的发展

公司所处行业为旅游业，是国民经济战略性支柱产业、民生产业与幸福产业。2026年作为“十五五”规划开局之年，国家深入实施提振服务消费专项行动、持续落地入境旅游便利化配套举措，叠加春秋假制度落地、全国暑期文旅消费季、各地文旅消费券等多重红利，行业整体呈现稳健复苏、结构重塑、质量升级并行发展态势。

随着游客需求从追求游览数量转向注重品质体验，沉浸式、智能化文旅新业态快速发展，行业兼具规模扩张与消费升级双重特征。

（二）公司的主要业务

公司主营业务涵盖旅游文化科技、文旅综合体运营、旅游综合服务三大业务板块。旅游文化科技板块即文旅科技公司业务，包含旅游园区策划设计、高科技游乐设备研发生产、主题公园工程建设、系统软件提供等业务；文旅综合体板块即文旅综合体的规划设计、投资建设及运营管理等业务；旅游综合服务板块即公司的旅游交通等业务。

公司将围绕“立足云南、辐射全国的文化旅游企业”和“服务全国文化旅游业高质量发展的科技企业”的双重定位，以“文化+科技”为核心，以产品创新为动力，重塑公司核心竞争力和产业引领力，通过实施“风险出清-价值重塑-创新发展”三步走战略，打造全国服务经济、数字经济、商品经济深度融合、协同赋能、互促共进的全国示范标杆，建设经营稳定、效益良好、体验优良的现代化文旅企业。

报告期内，公司的主要业务构成没有发生重大变化。

二、核心竞争力分析

（一）旅游文化科技板块具备行业领军示范优势

一是拥有文旅综合项目全产业链一体化开发运营能力。公司所属企业文旅科技为“文化+旅游+科技”跨界创新平台，是国务院国资委认定的创建世界一流专业领军示范企业，可提供文旅项目策划设计、工程建设、内容打造、运营管理全链条一体化服务。

二是具备行业领先的技术创新核心竞争力。公司坚持创新驱动发展，公司所属企业文旅科技入选文化和旅游部首批技术创新中心建设单位，联合产学研单位攻坚行业关键核心技术，加速科技成果产业化落地，持续培育文旅领域新质生产力。

三是持有多项行业高等级核心资质。公司所属企业文旅科技具备 A级大型游乐设施特种设备制造许可证、建筑工程甲级设计资质，资质覆盖游乐设备研发制造、主题园区规划设计核心业务领域。

（二）文旅综合体运营与旅游综合服务板块具备成熟优质服务优势

公司深耕云南文旅市场数十年，旗下运营昆明世博园、世界恐龙谷等文旅项目，配套云旅汽车、世博出租等交通载体，全链条服务口碑与市场认可度突出。其中云旅汽车为云南省专业承接外事接待、旅游客运、大型活动交通保障及城际客运的骨干企业，持有含跨境经营范围的道路旅客运输经营许可；深耕跨境客运业务十余年，取得东盟 GMS通行证，常态化运营磨憨—磨丁跨境客运班线，是属地政府信赖、游客认可的专业跨境交通服务商。

（三）依托央地联动模式形成独特品牌影响力优势

公司依托云南独特旅游资源禀赋和央地联动协调发展模式，持续打造景区、交通、科技等相关领域的品牌影响力，持续巩固“云南旅游”上市公司品牌优势，赋能主业发展。

三、主营业务分析概述

9云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期内根据仲裁

营业收入54940743.39116716206.64-52.93%结果冲回5406万元收入所致

营业成本133401099.01150289140.92-11.24%

销售费用6134831.235799226.285.79%

管理费用39839203.0451187838.82-22.17%

财务费用15012664.4711932545.0725.81%主要系报告期内确认相关

所得税费用1536193.56-188359.29915.57%递延所得税费用所致主要系根据报告期项目落

研发投入2171905.757727525.88-71.89%地情况严格控制相关费用经营活动产生的现金主要系报告期内经营支出

-19364809.70-32192845.6339.85%流量净额较同期减少所致投资活动产生的现金主要系报告期内投资支出

-12125963.74-91776452.5686.79%流量净额减少所致主要系报告期内偿还借款筹资活动产生的现金

-12741799.8356160328.60-122.69%及利息、新增借款较同期流量净额减少所致主要系报告期内经营支现金及现金等价物净

-44232573.27-67726732.6634.69%出、投资支出较同期减少增加额所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计54940743.39100%116716206.64100%-52.93%分行业

文旅综合体运营板块51858337.1394.39%45640068.2539.10%13.62%

旅游综合服务板块46127380.2683.96%48271663.5441.36%-4.44%

旅游文化科技板块-43044974.00-78.35%22804474.8519.54%-288.76%分产品

主营业务45793997.6183.35%116351632.5999.69%-60.64%

其他业务9146745.7816.65%364574.050.31%2408.89%分地区

省内97985717.39178.35%93911731.7980.46%4.34%

省外-43044974.00-78.35%22804474.8519.54%-288.76%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上

10云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

年同期增减年同期增减年同期增减分行业文旅综合体运营板

51858337.1363553702.91-22.55%13.62%33.94%-18.59%

块

旅游综合服务板块46127380.2655327995.53-19.95%-4.44%-0.36%-4.92%

旅游文化科技板块-43044974.0014519400.57133.73%-288.76%-69.31%241.20%分产品

主营业务45793997.61128032490.12-179.58%-60.64%-14.75%-150.49%分地区

省内97985717.39118881698.44-21.33%4.34%15.45%-11.68%

省外-43044974.0014519400.57133.73%-288.76%-69.31%241.20%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元是否具有可持续金额占利润总额比例形成原因说明性

主要系对联营企业的投资亏损、债务

投资收益-11130885.457.10%是重组收益等

资产减值-1844691.251.21%根据账龄计提坏账准备是

营业外收入192200.94-0.12%否

营业外支出140380.94-0.09%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资占总资产比重增减重大变动说明金额金额产比例比例货币资金下降主要系报告

货币资金66958451.622.40%112327525.693.80%-1.40%期内因回款减少、项目款项支付等原因所致

应收账款241389376.328.65%305430974.1710.34%-1.69%

合同资产40158681.131.44%40158681.131.36%0.08%

存货35618932.781.28%34359050.291.16%0.12%

投资性房地产411240940.4614.74%416546800.0014.10%0.64%

长期股权投资571834585.8020.50%584565471.2519.79%0.71%

固定资产909429116.9632.60%942866149.1831.92%0.68%

在建工程55042767.261.97%55042767.261.86%0.11%

使用权资产14993762.050.54%19230844.130.65%-0.11%

短期借款0.00%0.00%0.00%

11云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合同负债58661855.512.10%70637753.692.39%-0.29%

长期借款476803971.7517.09%462110118.3415.64%1.45%

租赁负债10414111.530.37%12204669.580.41%-0.04%

应付账款351933256.5912.62%363437781.5012.30%0.32%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型专项专项资资

金、黄石项目专项款及孳息、金、黄石项目专项款及孳息、

货币54826773.6254826773.62保证代管维修基金、冻结银行53904924.2253904924.22保证代管维修基金、冻结银行资金金、存款等。金、存款等。

银行银行冻结冻结

*以滁州卡乐智能装备制*以滁州卡乐智能装备制造有限公司次入口保卫造有限公司次入口保卫

室、配电房、倒班楼、研室、配电房、倒班楼、研

发车间、1号厂房及对应发车间、1号厂房及对应土地，抵押至兴业银行股土地，抵押至兴业银行股份有限公司滁州分行申请份有限公司滁州分行申请

最高额73500000.00元最高额73500000.00元贷贷款，贷款期限为2025年款，贷款期限为2025年4

4月11日至2040年4月月11日至2040年4月10

10日，抵押物账面价值为日，抵押物账面价值为

62827144.81元。*云63673111.46元。*云

（2022）禄丰不动产权第（2022）禄丰不动产权第

0003440号不动产及地上0003440号不动产及地上

建筑物使用权和本项目建建筑物使用权和本项目建固定938698756.37600966638.77抵押成后形成的固定资产（包940017208.37617785340.44抵押成后形成的固定资产（包资产借款括但不限于设备、房屋及借款括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请开发银行云南省分行申请

贷款595000000.00元。贷款595000000.00元。

*云（2022）禄丰不动产*云（2022）禄丰不动产

权第0002761号产权证的权第0002761号产权证的国有建设用地使用权及房国有建设用地使用权及房屋所有权抵押至华夏银行屋所有权抵押至华夏银行股份有限公司昆明高新支股份有限公司昆明高新支

行申请贷款40000000.00行申请贷款40000000.00元。*以67辆客运汽车元。*以67辆客运汽车设抵押借款，抵押至兴业设抵押借款，抵押至兴业银股份有限公司昆明分行银股份有限公司昆明分行

申高额4800000.00元贷申高额4800000.00元贷款，贷款期限为2024年款，贷款期限为2024年

12云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

12月3日至2027年12月12月3日至2027年12月

31日，抵押物账面价值为31日，抵押物账面价值为

7887890.76元。9214693.74元。

*以滁州卡乐智能装备制*以滁州卡乐智能装备制造有限公司次入口保卫造有限公司次入口保卫

室、配电房、倒班楼、研室、配电房、倒班楼、研

发车间、1号厂房及对应发车间、1号厂房及对应土地，抵押至兴业银行股土地，抵押至兴业银行股份有限公司滁州分行申请份有限公司滁州分行申请

最高额73500000.00元最高额73500000.00元贷贷款，贷款期限为2025年款，贷款期限为2025年4

4月11日至2040年4月月11日至2040年4月10

10日，抵押物账面价值为日，抵押物账面价值为

10100383.62元。*云10205962.56元。*云

（2022）禄丰不动产权第（2022）禄丰不动产权第无形70607665.0139882827.52抵押0003440号不动产及地上70607665.0140751631.48抵押0003440号不动产及地上资产借款建筑物使用权和本项目建借款建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请开发银行云南省分行申请

贷款595000000.00元。贷款595000000.00元。

*云（2022）禄丰不动产*云（2022）禄丰不动产

权第0002761号产权证的权第0002761号产权证的国有建设用地使用权及房国有建设用地使用权及房屋所有权抵押至华夏银行屋所有权抵押至华夏银行股份有限公司昆明高新支股份有限公司昆明高新支

行申请贷款40000000.00行申请贷款40000000.00元。元。

云旅交通以不动产权证云云旅交通以不动产权证云

(2025)官渡区不动产权第(2025)官渡区不动产权第

投资0297179号、0297190号0297179号、0297190号

性房460839937.93411240940.46抵押不动产及地上建筑物抵押460839937.93416546800.00抵押不动产及地上建筑物抵押地产至云南省资产管理有限公至云南省资产管理有限公司取得重组债务本金司取得重组债务本金

99000000.00元。99000000.00元。

合计1524973132.931106917180.371525369735.531128988696.14

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

12398897.2993544075.59-86.75%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

13云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型游乐项目技术深圳华侨城

开发、策划和文化旅游科子公设计；数码影76000000.001054265459.9328032797.55-33869872.29-110642018.64-110649230.75技集团有限司视及动画的设公司计旅游客运；汽云南旅游汽子公

车零配件，车259203000.00842704312.23204848515.0345825349.45-9722470.82-11201446.28车有限公司司辆对外服务等云南世界恐子公公园经营；实

龙谷旅游股382000000.00822203791.21317591970.2727445203.94-20559348.20-20590248.69司业投资等份有限公司肇庆华侨城房地产开发；

参股

实业发展有主题公园建设2022000000.004304763836.452253595099.9853047378.77-43492719.63-42979077.17公司限公司经营与管理等报告期内取得和处置子公司的情况

14云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

注：云南世界恐龙谷旅游股份有限公司数据为公允价值报表数据。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）传统旅游交通业务受行业供需结构性矛盾冲击

公司旅游交通业务面临市场供给增加、出行方式多元化竞争压力。区域旅游交通市场运力饱和，网约车、共享单车、个性化自驾出行普及，市场发包率、发包价格承压下行，对车辆运营效益形成一定影响。

应对措施：持续拓宽客源渠道，强化市场化营销拓展；积极对接政务接待、研学、跨境客运等稳定订单；争取行业相关政策支持，优化车辆排班调度，提升车辆周转率，降低资产闲置风险。

（二）文旅综合项目投资放缓，文旅科技板块订单需求承压

受旅游综合项目投资需求放缓影响，加之旅游消费模式出现较大变化，上游客户经营承压，导致文旅游乐设备需求萎缩，对公司文旅科技业务板块产生较大冲击。

应对措施：将针对市场新变化，公司积极适应市场新需求，寻找新的客户群体；充分发挥技术优势，调整产品结构，适配新的消费场景。

（三）技术迭代加速，行业市场竞争加剧风险

当前数字文旅、沉浸式游乐赛道参与者持续增多，外部科技企业、设备厂商不断跨界入局，市场同质化竞争加剧。

AI、虚拟现实等新技术快速迭代，持续加大研发投入将增加经营成本；若技术创新、产品更新速度滞后，公司文旅科技板块竞争优势存在弱化风险。

应对措施：以滁州基地“共享工厂”模式，加快推动文旅装备技术研发和产品更新迭代，提升游乐设备生产制造能力，深化产品研发论证。探索“文旅+产商”发展模式，结合市场拓展情况，研发推出多款新型业态及创新产品，丰富公司产品矩阵，支撑新商业模式落地。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

经公司第八届董事会第二十六次会议审议，制定了《公司市值管理制度》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李坚副总经理（主持工作)聘任2026年04月16日工作调动李涛董事、总经理离任2026年04月13日工作调动昌盛副总经理离任2026年03月04日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

（一）员工权益保护

公司严格落实民主管理要求，常态化召开职工代表大会、员工座谈会等“倾听民声”会议，畅通沟通渠道，切实保障员工对企业政策制度的知情权、参与权和监督权，打造民主公平职场环境。同时，结合公司“十五五”战略发展方向，组织专题研讨会等活动，鼓励员工立足岗位建言献策，凝聚发展合力，携手共创公司高质量发展新局面。

（二）履行社会责任

2026年上半年，云南旅游党委以树立和践行正确政绩观学习教育为契机，持续深入开展“四惠办实事”专项行动，

切实履行企业社会责任。一是通过推出安全优质出行服务、创新景区旅游产品、打造特色文旅线路等方式，不断丰富游客体验，提升游客满意度。旅游交通板块，常态化开展安全、服务、应急培训考核，将乘客满意度与绩效挂钩。2026年

1月以来，开通昆明老街至海晏村、轿子山、绿汁镇等系列直通车，获得当地文旅单位和官方媒体高度认可。圆满完成

重大活动运力保障，承接了云南省两会交通保障任务，保障代表委员出行安全；连续23年组建专属送考车队，持续为云南参加高考的学子提供爱心送考服务；为滇超联赛运输提供保障服务；承接了“侨连五洲·七彩云南”第22届东盟华商会（昆明）交通保障任务，以“零事故、零投诉、零延误”的表现圆满完成任务，为来自40余个国家和地区的人员提供安全顺畅专业的出行保障。旅游景区板块，侏罗纪盛夏狂欢节融合非遗、国漫、数字科技等多维元素，打造火把节实景秀、烟花盛典、水上狂欢等多元沉浸式体验，不断丰富景区产品供给。同时，推进研学课程开发，恐龙谷对标省级疗休养基地标准，完善“温泉康养+恐龙科普研学+户外拓展”产品组合；黄石公司推进荆楚文化融合研学课程开发，打造多日研学线路。二是全力推进游乐设施安全监测预警系统（黑匣子2.0）研发应用与落地部署，保障安全、普惠民生。完成 Web 端、APP 端及管理驾驶舱开发，实现数据上云、风险智能预判和多平台预警，已在黄石、深圳景区的多台设备部署应用。三是践行国企社会责任，以消费帮扶赋能乡村振兴。统筹各级工会开展农特产品集中采购与推广代销，集中采购国资央企定点帮扶、对口支援县域特色农产品，拓宽农产品销售路径，切实扛起服务乡村发展的社会责任。

16云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用是否形

诉讼(仲裁)基涉案金额诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判

成预计诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引

本情况（万元）理结果及影响决执行情况负债

17云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

南通四建集团有限公司与华侨城（深圳）《中国证券文化旅游设计报》《证券时有限公司签署截止目前，本案仍在案件仍在一审报》、巨潮资《建设工程施一审审理中，各方对审理中，暂时讯网工分包合 本诉鉴定报告结果仍 无法判断对公 案件仍在审理 2024 年 07 月 www.cninfo.c

15200否同》，在合同 有争议，将在法院审 司本期利润和 中。 20日 om.cn《关于履行过程中产理阶段进行处理。反期后利润的影下属公司收到生纠纷，南通诉鉴定正在推进。响。法院传票的公四建向广东省告》（2024-肇庆市鼎湖区024）。

人民法院提起诉讼。

华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司（以下简称设计院）已收到《DP20250470号项目总承包合同争《中国证券议案仲裁通知》报》《证券时

〔(2025)中国贸仲京本次仲裁结果报》、巨潮资

公司全资企业字第021388号〕，该将会对公司财讯网华侨城（深案件已获受理。2025务产生一定影 www.cninfo.c

圳）文化旅游年7月，设计院收到响，公司将依 om.cn《关于设计有限公司 《DP20250470 号项目据会计准则的全资公司提起就永州湘源文总承包合同争议案反要求和实际情仲裁的公告》化旅游有限公请求受理通知》2025年04月

15141.54否况进行相应的已结案。（2025-029）

司未按照合同〔(2025)中国贸仲京09日会计处理，对《关于全资公约定支付款项字第070099号〕，中公司本期利润司仲裁的进展事宜向中国国国国际经济贸易仲裁或期后利润影公告》际经济贸易仲委员会决定受理永州响以会计师年（2025-042裁委员会提起湘源提出的反请求申度审计确认后《关于全资公仲裁。请，涉案金额的结果为准。司收到仲裁裁

187298084.75元。

决书的公告》

2026年5月，公司收

（2026-014）到《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》（〔2026〕中国贸仲京裁字第0978号），为终局裁决。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

18云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

2013年7月31日，世博集团与云南旅游签订了《委托管理协议》，将其持有的昆明饭店有限公司100%股权委托云南旅游管理。

19云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2017年3月21日，世博集团与云南旅游分别签订《委托管理协议》，将其持有的丽江博丽酒店管理有限公司80%

股权、建水县临安酒店有限公司67%股权及其所对应的经营管理权委托给云南旅游管理。

2018年9月25日，世博集团与云南旅游签订了《委托管理协议》，将其持有的丽江市旅游投资有限公司54.87%股

权、昆明轿子山旅游开发有限公司96.25%股权、宜良九乡旅游有限责任公司51%股权及其对应的部分股东权利委托给云南旅游行使。

2019年2月1日，世博集团与云南旅游签订了《委托管理协议》，将其持有的腾冲荷花温泉旅游有限公司70%股权、云南饭店有限公司100%股权、腾冲石墙温泉度假村有限公司100%股权及其对应的股东权利委托给云南旅游行使。

2024年4月，黄石市国资文化旅游科技有限公司与公司全资三级企业黄石华侨城卡乐文化旅游发展有限公司（以下简称黄石卡乐）签订《恐龙水世界、恐龙梦工厂、部分开放区域委托经营管理合同》，将恐龙水世界、恐龙梦工厂、部分开放区域委托给黄石卡乐经营管理。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相担保对象名实际发生实际担保担保物反担保情况是否履行是否为关关公告披露担保额度担保类型担保期

称日期金额（如有）（如有）完毕联方担保日期肇庆华侨城

2021年12月2022年04连带责任

小镇实业发7368.482456.16无无4.5否是

04日月29日担保

展有限公司肇庆华侨城小镇开发有限公司或肇2022年08月

30100

庆华侨城小16日镇实业发展有限公司肇庆华侨城

2022年08月

小镇文旅开6579

16日

发有限公司报告期内审批的对外担保报告期内对外担保实

00

额度合计（A1） 际发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担44047.48报告期末对外担保余2456.16

保额度合计（A3） 额合计（A4）

20云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司对子公司的担保情况担保额度相担保对象名实际发生实际担保担保物反担保情况是否履行是否为关关公告披露担保额度担保类型担保期

称日期金额（如有）（如有）完毕联方担保日期

云南旅游汽2022年04月2022045451.6年1168.24连带责任5

2226无无否是车有限公司日月日担保

云南世界恐

2025年06月2025年06连带责任

龙谷旅游股25302504.7无无3否是

14日月23日担保

份有限公司云南云旅交

2025年09月2025年10连带责任

通投资开发99009900无无3否是

30日月30日担保

有限公司报告期内对子公司担报告期内审批对子公司担0

B1 保实际发生额合计

0

保额度合计（）

（B2）报告期末已审批的对子公报告期末对子公司担

17881.613572.94

司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度相担保对象名实际发生实际担保担保物反担保情况是否履行是否为关关公告披露担保额度担保类型担保期

称日期金额（如有）（如有）完毕联方担保日期滁州卡乐智2025年02月202504能装备制造7350年5160.21连带责任

2211无无

15否是

日月日担保有限公司报告期内对子公司担报告期内审批对子公司担00保额度合计（C1保实际发生额合计

）

（C2）报告期末已审批的对子公报告期末对子公司担

73505160.21

司担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额度合0

A1+B1+C1 生额合计

0

计（）

（A2+B2+C2）报告期末全部担保余报告期末已审批的担保额

69279.08额合计21189.31

度合计（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比 22.26%例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额

2456.16

（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提5160.21

供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 7616.37

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如无有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明

21云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对象调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料类型况索引通过召开公司2025年度网上业绩说明会，就公司2025年度业绩、

2026年06网络平台公司治理、发展战略、经营状详见巨潮资讯

网络远程其他投资者

月12日线上交流况、融资计划和可持续发展等投网

资者关心的问题，与投资者进行沟通与交流，未提供资料。

通过互动易平台，就投资者关注

2026年06的公司日常经营、行业情况等多详见巨潮资讯

网络回复书面问询其他投资者

月30日方面共计49项提问进行回复，未网提供资料。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

22云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股份293887552.90%-7347188-7347188220415672.18%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股293887552.90%-7347188-7347188220415672.18%

其中：境内法人持股

境内自然人持股293887552.90%-7347188-7347188220415672.18%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份98304605897.10%7347188734718899039324697.82%

1、人民币普通股98304605897.10%7347188734718899039324697.82%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1012434813100.00%001012434813100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

根据《上市公司董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，公司董事、副总经理（主持工作）李坚先生减少有限售条件股份7347188股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

23云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股股东名本期解除限售本期增加限售期末限售股期初限售股数限售原因解除限售日期称股数股数数按董事和高级管理人

董事、高级管理李坚293887557347188022041567员股份管理相关规定人员限售股执行

合计293887557347188022041567----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如报告期末普通股股东总数591360有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结报告期末持股数报告期内增减持有有限售条持有无限售条股东名称股东性质持股比例情况量变动情况件的股份数量件的股份数量股份状态数量云南世博旅游控股集团

国有法人35.74%361883986.000.000.000.00不适用0.00有限公司

华侨城集团有限公司国有法人18.14%183679720.000.000.000.00不适用0.00

云南合和(集团)股份有

国有法人3.75%37979946.000.000.000.00不适用0.00限公司

李坚境内自然人2.90%29388756.000.0022041567.007347189.00不适用0.00

严志平境内自然人1.55%15697441.000.000.000.00不适用0.00

潘新玉境内自然人1.31%13301001.000.000.000.00不适用0.00

王政兴境内自然人0.79%8000000.005500000.000.000.00不适用0.00中国银行股份有限公司

－富国中证旅游主题交

其他0.73%7385702.00-3500789.000.000.00不适用0.00易型开放式指数证券投资基金

杭玉夫境内自然人0.57%5800000.001191700.000.000.00不适用0.00

陶蕾境内自然人0.45%4536800.002923600.000.000.00不适用0.00战略投资者或一般法人因配售新股成

为前10名股东的情况（如有）（参见无注3）

公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，华侨城集团有限公司间接上述股东关联关系或一致行动的说明持有云南世博旅游控股集团有限公司51%的股权。其余股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）

24云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

云南世博旅游控股集团有限公司361883986.00人民币普通股361883986.00

华侨城集团有限公司183679720.00人民币普通股183679720.00

云南合和(集团)股份有限公司37979946.00人民币普通股37979946.00

严志平15697441.00人民币普通股15697441.00

潘新玉13301001.00人民币普通股13301001.00

王政兴8000000.00人民币普通股8000000.00

中国银行股份有限公司－富国中证旅

游主题交易型开放式指数证券投资基7385702.00人民币普通股7385702.00金

李坚7347189.00人民币普通股7347189.00

杭玉夫5800000.00人民币普通股5800000.00

陶蕾4536800.00人民币普通股4536800.00

前10名无限售条件股东之间，以及前公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，华侨城集团有限公司间接

10名无限售条件股东和前10名股东持有云南世博旅游控股集团有限公司51%的股权。其余股东之间，未知是否存在关联关系，也

之间关联关系或一致行动的说明未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务不适用

情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

25云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

26云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：云南旅游股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金66958451.62112327525.69结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1097200.00

应收账款241389376.32305430974.17应收款项融资

预付款项17873726.778681504.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款40769976.9543021225.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货35618932.7834359050.29

其中：数据资源

合同资产40158681.1340158681.13持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产68203409.8864591347.88

流动资产合计512069755.45608570308.86

27云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资571834585.80584565471.25其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产411240940.46416546800.00

固定资产909429116.96942866149.18

在建工程55042767.2655042767.26生产性生物资产油气资产

使用权资产14993762.0519230844.13

无形资产243418857.34250504794.74

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用17542519.8420551180.56

递延所得税资产47910738.3849793143.11

其他非流动资产6120000.006120000.00

非流动资产合计2277533288.092345221150.23

资产总计2789603043.542953791459.09

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款351933256.59363437781.50

预收款项4735805.714266122.20

合同负债58661855.5170637753.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬61109236.9354902012.02

应交税费4755249.494644673.44

其他应付款627821112.91606767755.65

其中：应付利息

28云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利7488214.007488214.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债63061257.5977945284.13

其他流动负债25137350.2228307091.58

流动负债合计1197215124.951210908474.21

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款476803971.75462110118.34应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10414111.5312204669.58

长期应付款94226283.0094242783.00

长期应付职工薪酬4627366.848866362.62

预计负债5313529.816092257.75

递延收益48700789.2253604017.12

递延所得税负债3781914.664234921.73

其他非流动负债17537093.2317346968.32

非流动负债合计661405060.04658702098.46

负债合计1858620184.991869610572.67

所有者权益：

股本1012434813.001012434813.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积158616243.80158616243.80

减：库存股其他综合收益

专项储备8271372.278222698.45

盈余公积160940937.45160940937.45一般风险准备

未分配利润-388259075.61-248900506.75

归属于母公司所有者权益合计952004290.911091314185.95

少数股东权益-21021432.36-7133299.53

所有者权益合计930982858.551084180886.42

负债和所有者权益总计2789603043.542953791459.09

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：郭海

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金9462018.0421126364.80

29云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款25130029.7917335151.63应收款项融资

预付款项23078.978886.00

其他应收款611649449.41532712794.54

其中：应收利息

应收股利8115822.088115822.08

存货281824.76281824.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产740165.60710585.60

流动资产合计647286566.57572175607.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2066554372.942066554372.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产105177942.13108431686.02在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产385828.78

无形资产20302536.2020717634.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用337721.00473536.64

递延所得税资产9642045.889609114.42

其他非流动资产57200000.00

非流动资产合计2202400446.932262986344.90

资产总计2849687013.502835161952.23

流动负债：

短期借款交易性金融负债

30云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款235061.54

预收款项17715.01合同负债

应付职工薪酬7399274.297510620.93

应交税费139346.89159929.68

其他应付款271665446.94266133515.50

其中：应付利息

应付股利1847314.001847314.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债1943782.291775078.00

其他流动负债2076551.031431342.86

流动负债合计283477177.99277010486.97

非流动负债：

长期借款86909200.0075384200.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债330710.39长期应付款

长期应付职工薪酬1099075.081099075.08预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计88338985.4776483275.08

负债合计371816163.46353493762.05

所有者权益：

股本1012434813.001012434813.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1081141434.311081141434.31

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积160940937.45160940937.45

未分配利润223353665.28227151005.42

所有者权益合计2477870850.042481668190.18

负债和所有者权益总计2849687013.502835161952.23

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

31云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入54940743.39116716206.64

其中：营业收入54940743.39116716206.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本200223225.41228154786.21

其中：营业成本133401099.01150289140.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3663521.911218509.24

销售费用6134831.235799226.28

管理费用39839203.0451187838.82

研发费用2171905.757727525.88

财务费用15012664.4711932545.07

其中：利息费用14715073.0018052589.18

利息收入55883.346251760.40

加：其他收益4999824.246521903.78

投资收益（损失以“—”号填列）-11130885.45-12335913.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-12730885.45-12124545.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1844691.254529286.12

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）530518.93454602.13

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-152727715.55-112268700.75

加：营业外收入192200.941461309.59

减：营业外支出140380.94179457.13

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-152675895.55-110986848.29

减：所得税费用1536193.56-188359.29

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-154212089.11-110798489.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-139358568.86-96919904.20

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-14853520.25-13878584.80

六、其他综合收益的税后净额-6004.84

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6004.84

32云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6004.84

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-6004.84

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-154212089.11-110804493.84

归属于母公司所有者的综合收益总额-139358568.86-96925909.04

归属于少数股东的综合收益总额-14853520.25-13878584.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1376-0.0957

（二）稀释每股收益-0.1376-0.0957

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：郭海

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入7327428.227151317.44

减：营业成本3768102.354459953.11

税金及附加152862.92164532.02

销售费用386.64386.64

管理费用6085054.715647420.22研发费用

财务费用1023907.152872627.23

其中：利息费用2547893.194185667.00

利息收入1539136.971317861.71

加：其他收益4696.345362.68

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-131725.84-16624.60

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

33云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-3829915.05-6004863.70

加：营业外收入5696.19

减：营业外支出356.55

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-3830271.60-5999167.51

减：所得税费用-32931.464156.15

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-3797340.14-6003323.66

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-3797340.14-6003323.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0038-0.0059

（二）稀释每股收益-0.0038-0.0059

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金62362384.31150598051.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金67371403.6470965578.62

经营活动现金流入小计129733787.95221563630.56

购买商品、接受劳务支付的现金33190819.1379244984.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

34云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金59795143.8466475079.84

支付的各项税费5446959.765018617.01

支付其他与经营活动有关的现金50665674.92103017794.97

经营活动现金流出小计149098597.65253756476.19

经营活动产生的现金流量净额-19364809.70-32192845.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额272933.551767389.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金233.28

投资活动现金流入小计272933.551767623.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11727397.2945384075.59

投资支付的现金48160000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金671500.00

投资活动现金流出小计12398897.2993544075.59

投资活动产生的现金流量净额-12125963.74-91776452.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23598400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金25789355.11125079957.97

收到其他与筹资活动有关的现金50000.00

筹资活动现金流入小计25839355.11148678357.97

偿还债务支付的现金17167047.4771865902.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13691978.6310075825.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7722128.8410576301.51

筹资活动现金流出小计38581154.9492518029.37

筹资活动产生的现金流量净额-12741799.8356160328.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响82236.93

五、现金及现金等价物净增加额-44232573.27-67726732.66

加：期初现金及现金等价物余额58422601.47116586737.79

六、期末现金及现金等价物余额14190028.2048860005.13

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金216380.67321.76收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金26082078.9321089204.89

经营活动现金流入小计26298459.6021089526.65

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4231762.263456673.80

支付的各项税费153030.92171942.74

支付其他与经营活动有关的现金14788960.8622714650.98

经营活动现金流出小计19173754.0426343267.52

35云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额7124705.56-5253740.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额573.458000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3013243.4040827206.88

投资活动现金流入小计3013816.8540835206.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金56050000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金22738000.00

投资活动现金流出小计22738000.0056050000.00

投资活动产生的现金流量净额-19724183.15-15214793.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金12800000.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计12800000.0060000000.00

偿还债务支付的现金1116900.0015000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1376154.173382673.07

支付其他与筹资活动有关的现金8575000.0021000000.00

筹资活动现金流出小计11068054.1739382673.07

筹资活动产生的现金流量净额1731945.8320617326.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-10867531.76148792.94

加：期初现金及现金等价物余额10978049.80

六、期末现金及现金等价物余额110518.04148792.94

36云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库其他综一般风其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计存股合收益险准备他股债他

一、上年期末余额1012434813.00158616243.808222698.45160940937.45-248900506.751091314185.95-7133299.531084180886.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.00158616243.808222698.45160940937.45-248900506.751091314185.95-7133299.531084180886.42三、本期增减变动金额（减少以“—

48673.82-139358568.86-139309895.04-13888132.83-153198027.87”号填列）

（一）综合收益总额-139358568.86-139358568.86-14853520.25-154212089.11

（二）所有者投入和减少资本946752.62946752.62

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他946752.62946752.62

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

37云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备48673.8248673.8218634.8067308.62

1．本期提取724420.14724420.1460237.70784657.84

2．本期使用-675746.32-675746.32-41602.90-717349.22

（六）其他

四、本期期末余额1012434813.00158616243.808271372.27160940937.45-388259075.61952004290.91-21021432.36930982858.55上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：

其他综合一般风其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计收益险准备他股债他股

一、上年期末余额1012434813.00158616243.806004.848074198.08160940937.4580743555.341420815752.5160930336.951481746089.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.00158616243.806004.848074198.08160940937.4580743555.341420815752.5160930336.951481746089.46三、本期增减变动金额（减少以-6004.84475877.79-96919904.20-96450031.2515371596.13-81078435.12“—”号填列）

（一）综合收益总额-6004.84-96919904.20-96925909.04-13878584.81-110804493.85

（二）所有者投入和减少资本29248375.2829248375.28

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

38云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他29248375.2829248375.28

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备475877.79475877.791805.66477683.45

1．本期提取1178253.651178253.6531604.581209858.23

2．本期使用-702375.86-702375.86-29798.92-732174.78

（六）其他

四、本期期末余额1012434813.00158616243.808550075.87160940937.45-16176348.861324365721.2676301933.081400667654.34

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备

39云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

一、上年期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45227151005.422481668190.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.001081141434.31160940937.45227151005.422481668190.18

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-3797340.14-3797340.14

（一）综合收益总额-3797340.14-3797340.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45223353665.282477870850.04

40云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

一、上年期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45249446220.192503963404.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1012434813.001081141434.31160940937.45249446220.192503963404.95

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-6003323.66-6003323.66

（一）综合收益总额-6003323.66-6003323.66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

41云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1012434813.001081141434.31160940937.45243442896.532497960081.29

42云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”)，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱

花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同

发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额16000.00万元。

公司2006年经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]35号）批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）发行股份总量为5500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为21500万元。

本公司目前股本为 1012434813.00 元，注册地址及办公地址为云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心 B 栋 1单元17层，本公司属公共设施管理业；本集团本年度主要从事向文化旅游景区提供高科技游乐设备研发生产、工程建设管理、景区运营、酒店运营、旅行社运营和旅游交通运营等系列综合性服务。

本财务报表于2026年8月21日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团2026年1-6月未发生重要会计政策及会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2026年6月30日的财务状况、2026年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

43云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过三年单项重大的应收账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过500.00万元

重要在建工程项目单项余额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要预收款项单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要合同负债单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

重要或有事项标的金额超过净资产1%或金额超过1500.00万元

重要的非全资子公司、联合营企业相应金额超过公司合并营业收入或净利润或净资产或资产总额10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

44云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安

45云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流

46云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

47云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款和租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、金融工具产生原因、和应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

48云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、合同资产和租赁应收

款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

单项工具层面单项资产信用减值准备计提情况

华侨城合并范围内关联方（不含文旅科技形成）未发生信用减值旅游服务保证金组合未发生信用减值应收政府补助款信用风险极低其他押金备用金信用风险极低账龄组合以账龄组合为基础计量违约损失率

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

49云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

参照金融工具会计政策。

13、应收账款

本集团以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不

必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

14、应收款项融资不涉及。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对其他应收款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出

不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

50云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产不涉及。

51云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

19、债权投资不涉及。

20、其他债权投资不涉及。

21、长期应收款不涉及。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

52云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-405%3.80%-2.38%

机器设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%

游乐设施设备年限平均法5-205%19.00%-4.75%

运输工具年限平均法5-105%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

其他年限平均法3-105%31.67%-9.50%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、游乐设施设备、运输设备、电子设备及其他。折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

53云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产不涉及。

28、油气资产不涉及。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

54云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用和其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产

性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

55云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团实施的职工内部退休计划，本集团比照辞退福利处理。在内退计划符合职工福利确认条件时，本集团按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

56云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付不涉及。

36、优先股、永续债等其他金融工具不涉及。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括旅游文化科技、文旅综合体运营和旅游综合服务收入。具体类型收入政策为：

板块业务类别业务内容收入确认政策

由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约自主建造

进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计游乐设备研游乐设备

能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

发生产业务

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品系本集团向

所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

主题公园提

销售自制具体为：对于内销客户，为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货后，经质检部门出具检测报告游乐设备供高科技游

游乐设备（如需）并经客户验收后出具相应的验收报告单时确认收入；对于外销客户为根据合同约定产品标准制造及综合系统乐设备及相

客户发货指令发货，开具出口销售发票及装箱单，办理货物离境手续，于货物报关出口后，根据报关单及发收入关配套系统票确认收入旅游文的研发生产

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品化科技和安装建设

所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

分部调试等全套外购游乐

具体为：外购游乐设备须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部门出具检测服务设备

报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入；外购游乐设备无须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，经客户验收并取得客户出具的相关验收证明时确认收入。

对于自建工程建设履约义务，由于客户能够控制履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的自建履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本集团根工程建设园区工程建据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

收入设对于管理工程建设履约业务，由于履约过程中所提供的服务具有不可替代用途且整个合同期间内有权就累计代建管理至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度由客户或监理单位确认。

文旅综提供服务类业务：主要

合体运景区业务包括景区门票、餐饮、于游客入园检票当天或提供其他服务期间确认收入。

营温泉、等

场地、房屋、设备租赁该业务在租赁期限内按照直线法确认收入。

公务车业务：与政府合由于本集团提供的为短途运输，公司按照时点确认收入，本集团在平台上订单显示为双方确认的完成状态后旅游综租赁业务作，提供短途运输服务确认收入。

合服务旅游或日常租车包车业

由于本集团提供的为短途运输，本集团按照时点确认收入，公司在提供完运输服务取得客户确认单后确认收务：为旅行社或个人消入。

费者提供车辆湿租业务

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出租车承包业务：取得

于本集团在向客户提供承包的车辆时，客户即可以获得企业履约所带来的经济利益，所以按照时段确认收出租车经营权，让渡资入。本集团在承包期限内按照履约进度确认收入。履约进度=已承包期限/合同约定总承包期限。

产使用权业务

车辆维修业务：提供车本集团提供修理业务对应了零配件收入与提供劳务收入由于在修理合同上不可分割，所以按照单项履约义务辆修理、修配劳务服务进行处理。本集团按照时点确认维修收入，在完成汽车修理并取得客户确认的结算单后确认收入。

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品商品销售销售与旅游相关的文创

所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公业务产品司在取得客户的收货确认单时确认收入。

本集团为客户提供会议服务（包括餐饮等）为合同的一项履约义务。本集团按照合同约定的价格作为交易价会议服务提供会议承办服务格，如果过程中发生新增项目，以最终客户确认的结算价格作为交易价格；本集团在完成会议承接取得客户签字的结算单后确认收入。

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供交通、导游、门票、酒店客房服务等履约义务。由于本集团旅行社板履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，旅行社业务

块按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照发生的成本和时间进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团按旅行团返回后的结算金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不涉及。

38、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

39、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值

58云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，

59云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

60云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计无。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加实际缴纳的增值税、消费税税额3%

地方教育附加实际缴纳的增值税、消费税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

云南旅游汽车有限公司15%

云南世博旅游景区投资管理有限公司15%

云南世界恐龙谷旅游股份有限公司15%

2、税收优惠

（1）本公司之子公司云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为15%。具体为：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）一、自2021年1月1日至

2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指

61云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘

肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。

（2）本公司之子公司云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股

份有限公司、云南旅游汽车有限公司根据财政部税务总局2020年第8号文，2020年度发生的亏损结转年限由5年延长至8年。

（3）根据《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）文件以及财政部

税务总局公告2021年第6号和财政部税务总局公告2023年第68号延续文件规定，本公司之子公司云南旅游股份有限公司、云南旅游汽车有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司、黄石华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、深圳

华侨城卡乐技术有限公司以及华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司享受内部资金无偿借贷行为，免征增值税。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）

文件规定，本公司之子公司大理古城旅游汽车客运站服务有限公司、云南华侨城世博文化科技有限公司、云南省国际旅行社有限公司、华侨城（云南）文旅产业发展有限公司享受“六税两费”减免的税收优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）文件规定，本公

司之子公司深圳华侨城卡乐技术有限公司可以享受先进制造业增值税加计5%进项税抵扣的税收优惠政策。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款66958451.62112267395.69

其他货币资金60130.00

合计66958451.62112327525.69其他说明无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

62云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

其中：

其他说明无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1097200.00

合计1097200.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提比账面价值金比金计提金额比例金额价值例额例额比例

其中：

按组合计提坏账准备

1097200.00100.00%0.000.00%1097200.00

的应收票据

其中：

商业承兑汇票1097200.00100.00%0.000.00%1097200.00

合计1097200.00100.00%0.000.00%1097200.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

63云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）125908383.38117395191.91

1至2年63278391.7976320478.00

2至3年109638929.1075148309.00

3年以上332720161.44434672881.93

3至4年55014769.8529158925.31

4至5年9916307.73146377698.31

5年以上267789083.86259136258.31

合计631545865.71703536860.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

64云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

坏账准备的216994756.4834.36%180806866.8883.32%36187889.60283285256.5140.27%189837450.8667.01%93447805.65应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的414551109.2365.64%209349622.5150.50%205201486.72420251604.3359.73%208268435.8149.56%211983168.52应收账款

其中：

组合1：账

312244155.1249.44%187350150.4160.00%138663272.12322923059.1445.90%186268963.7157.68%136654095.43

龄组合

组合2：关

102306954.1116.20%21999472.1021.50%66538214.6097328545.1913.83%21999472.1022.60%75329073.09

联方组合

合计631545865.71100.00%390156489.39703536860.84100.00%398105886.67305430974.17

241389376.32

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

永州湘源文化旅游债务人逾期未支付，预计款项无

205726710.87112335508.99148426710.87112335508.9975.68%

有限公司法收回

云南耀星企业管理债务人逾期未支付租金，预计款

11467000.0011467000.0011467000.0011467000.00100.00%

有限公司项无法收回

云南哈马峪泉酒店债务人逾期未支付租金，预计款

8624539.488624539.488624539.488624539.48100.00%

管理有限公司项无法收回

九江民生文化旅游债务人逾期未支付，预计款项无

6950000.006950000.006950000.006950000.00100.00%

发展有限公司法收回

昆明国泰会展有限债务人逾期未支付，预计款项无

6881090.986881090.986881090.986881090.98100.00%

责任公司法收回

合计239649341.33146258139.45182349341.33146258139.45

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内87603454.953582674.044.09%

1至2年41316324.354091906.269.90%

2至3年4723097.631156595.7624.49%

3至4年2967093.422966235.4699.97%

4至5年3683291.263601845.3897.79%

5年以上171950893.51171950893.51100.00%

合计312244155.12187350150.41

确定该组合依据的说明：

无

65云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司70080593.8021999472.1031.39%

昆明世博新区开发建设有限公司9256756.77

成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司5510266.86

宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司5010000.00

云南世博旅游控股集团有限公司2581849.50

武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司2400000.00

云南世博兴云房地产有限公司1930235.45

重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司1800000.00

昆明轿子山旅游开发有限公司1258425.58

云南世博花园酒店有限公司1036200.46

西安沣东华侨城发展有限公司790400.00

云南世博园艺有限公司83400.00

深圳东部华侨城主题酒店群48000.00

其他2425.69

合计102306954.1121999472.10

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备189837450.86401683.398628900.59180806866.88

按组合计提坏账准备208268435.813872857.742791671.04209349622.51

合计398105886.673872857.743193354.438628900.59390156489.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

66云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

实际核销的应收账款8628900.59

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生根据云南省昆明市官渡区人民法院民事判

决书【（2021）云

0111民初6087、

6088、6089、6090

号】要求对方在本判决生效之日起十日内

昆明永雄石化有总办会、党委会

润滑油销售款5248108.12付清；经云南省昆明否限责任公司同意核销市官渡区人民法院

【（2022）云0111执

行9021、9022、

9023、9119号】裁定

执行人无可供执行财产，终结本次执行款项，进行核销。

合计5248108.12

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额永州湘源文化旅游有

148426710.87148426710.8721.85%112335508.99

限公司湖南经发展文化旅游

123387835.22123387835.2218.17%123378898.74

投资有限公司黄石市国资文化旅游

92151298.7834773379.21126924677.9918.69%8047798.94

科技有限公司肇庆华侨城小镇文旅

70080593.8070080593.8010.32%21999472.10

开发有限公司广西柳州市东城投资

21506758.4321506758.433.17%21425265.55

开发集团有限公司

合计455553197.1034773379.21490326576.3172.20%287186944.32

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同履约形成的42005300.811846619.6840158681.1342005300.811846619.6840158681.13

67云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合同资产

合计42005300.811846619.6840158681.1342005300.811846619.6840158681.13

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例比例

其中：

按组合计提

42005300.81100.00%1846619.684.40%40158681.1342005300.81100.00%1846619.684.40%40158681.13

坏账准备

其中：

组合1：账龄

35465300.8184.43%1846619.685.21%33618681.1335465300.8184.43%1846619.685.21%33618681.13

组合

组合2：关联

6540000.0015.57%6540000.006540000.0015.57%6540000.00

方组合

合计42005300.81100.00%1846619.684.40%40158681.1342005300.81100.00%1846619.684.40%40158681.13

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内33998208.011699910.405.00%

1至2年1467092.80146709.2810.00%

合计35465300.811846619.68

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1530000.00

1至2年5010000.00

合计6540000.00

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

68云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性其他说明无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

69云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

70云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款40769976.9543021225.62

合计40769976.9543021225.62

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

71云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

无

72云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金3135811.511972802.81

其他单位往来73686713.9977509736.76

关联单位往来2937474.003890571.00

合计79759999.5083373110.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17427943.949593096.40

1至2年1733738.832177197.76

2至3年24810890.2238151690.64

3年以上35787426.5133451125.77

3至4年6741388.082238635.47

4至5年2498364.103173811.65

5年以上26547674.3328038678.65

合计79759999.5083373110.57

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

73云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

西双版纳吉鑫置业有限公司往来款23686631.682-3年29.70%4737326.34

普建伟旅行社合作款11502438.895年以上14.42%11502438.89昆明元胜商业运营管理有限公

租赁款8110783.381年以内10.17%405545.60司

李纲往来款2559708.895年以上3.21%1562135.34

上海怡旗电子科技有限公司往来款2294632.032-4年2.88%2294632.03

合计48154194.8760.37%20502078.20

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

74云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内14954629.7283.67%7667370.0288.32%

1至2年1894755.8710.60%553039.186.37%

2至3年571013.073.19%145537.161.68%

3年以上453328.112.54%315557.723.63%

合计17873726.778681504.08

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

云南科达建设集团有限公司2487760.0013.92%

中国石油天然气股份有限公司云南昆明销售分公司1538344.548.61%

北京实宝来游乐设备有限公司1439601.778.05%

中国太平洋财产保险股份有限公司云南分公司1553035.958.69%

山东高速信联科技股份有限公司829655.204.64%

合计7848397.4643.91%

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料18457236.301727940.1816729296.1218142195.161727940.1816414254.98

库存商品1700577.9711984.071688593.902028721.9711984.072016737.90

周转材料944318.970.00944318.97965807.81965807.81

合同履约成本8210351.853494302.934716048.926950227.223494302.933455924.29

自制半成品及在产品11356325.3111356325.3111356325.3111356325.31

其他184349.560.00184349.56150000.00150000.00

75云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合计40853159.965234227.1835618932.7839593277.475234227.1834359050.29

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1727940.181727940.18

库存商品11984.0711984.07

周转材料0.00

合同履约成本3494302.933494302.93

合计5234227.185234227.18无按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

76云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额66837938.1461618158.48

预缴所得税32489.011052647.89

预缴增值税437591.19465204.88

预缴其他税费0.0023993.77

其他895391.541431342.86

合计68203409.8864591347.88补偿性资产相关信息

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

77云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本合收益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

78云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累指定为以公允价本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其期末值计量且其变动项目名称期初余额的股利收收益的利收益的损他综合收他综合收余额计入其他综合收入得失益的利得益的损失益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

79云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益转指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利收累计项目名称累计利得入留存收益的金量且其变动计入其他转入留存收益入损失额综合收益的原因的原因

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损合计

损失发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

80云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面价其他综宣告发放现期末余额（账面价被投资单位备期初值）追加减少权益法下确认的投其他权计提减其备期末余额合收益金股利或利

值）投资投资资损益益变动值准备他余额调整润

一、合营企业

二、联营企业肇庆华侨城实业

584565471.25-12730885.45571834585.80

发展有限公司深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司云南旅游散客集散中心有限公司

小计584565471.25-12730885.45571834585.80

合计584565471.25-12730885.45571834585.80可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

81云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无其他说明无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额423117806.6556883201.44480001008.09

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额423117806.6556883201.44480001008.09

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4466243.5114694826.6519161070.16

2.本期增加金额4811066.48494793.065305859.54

（1）计提或摊销4811066.48494793.065305859.54

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9277309.9915189619.7124466929.70

三、减值准备

1.期初余额40238247.394054890.5444293137.93

82云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40238247.394054890.5444293137.93

四、账面价值

1.期末账面价值373602249.2737638691.19411240940.46

2.期初账面价值378413315.7538133484.25416546800.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无

83云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产909429116.96942866149.18

合计909429116.96942866149.18

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物游乐及机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1009685903.10202874311.7136020294.84260420718.34216995863.741725997091.73

2.本期增加金额82300.88644313.71382241.741108856.33

（1）购置82300.88642588.05227776.99952665.92

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他1725.66154464.75156190.41

3.本期减少金额86192.590.00155591.659227917.801725.669471427.70

（1）处置或报废155591.659227917.809383509.45

（2）其他86192.591725.6687918.25

4.期末余额1009599710.51202956612.5936509016.90251192800.54217376379.821717634520.36

二、累计折旧

1.期初余额379929963.4895478739.6533798291.01150897866.40102495481.03762600341.57

2.本期增加金额11999143.512832342.09737934.7912249854.166155203.1533974477.70

（1）计提11999143.512832342.09736568.7912249854.166155203.1533973111.70

（2）其他1366.001366.00

3.本期减少金额155591.658740979.201366.008897936.85

（1）处置或报废155591.658740979.208896570.85

（2）其他1366.001366.00

4.期末余额391929106.9998311081.7434380634.15154406741.36108649318.18787676882.42

三、减值准备

1.期初余额11548142.707281754.29421529.37695780.54583394.0820530600.98

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额2080.002080.00

（1）处置或报废2080.002080.00

4.期末余额11548142.707281754.29421529.37695780.54581314.0820528520.98

四、账面价值

1.期末账面价值606122460.8297363776.561706853.3896090278.64108145747.56909429116.96

2.期初账面价值618207796.92100113817.771800474.46108827071.40113916988.63942866149.18

84云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营馆10766012.76正在办理中其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程55042767.2655042767.26

合计55042767.2655042767.26

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

昆明故事项目36100314.2436100314.2436100314.2436100314.24世博园板栗林景

13810689.6913810689.6913810689.6913810689.69

观提升体验项目

河口国际旅游集27206245.308263792.2818942453.0227206245.308263792.2818942453.02

85云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

散服务中心

合计77117249.2322074481.9755042767.2677117249.2322074481.9755042767.26

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转资

本期本期其工程累计投其中：本期本期利入固定工程利息资本化累金项目名称预算数期初余额增加他减少期末余额入占预算比利息资本化息资本资产金进度计金额来金额金额例金额化率额源昆明故事项其

690000000.0036100314.2436100314.245.23%5.233926584.72

目他世博园板栗其

林景观提升60000000.0013810689.6913810689.6923.02%23.02他体验项目河口国际旅其

游集散服务80100000.0027206245.3027206245.3033.97%33.97他中心

合计830100000.0077117249.2377117249.233926584.72

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

86云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额34037631.5834037631.58

2.本期增加金额661420.73661420.73

3.本期减少金额

4.期末余额34699052.3134699052.31

二、累计折旧

1.期初余额14806787.4514806787.45

2.本期增加金额4898502.814898502.81

（1）计提4898502.814898502.81

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额19705290.2619705290.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14993762.0514993762.05

2.期初账面价值19230844.1319230844.13

87云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利非专利项目土地使用权软件商标权出租车经营权特许权合计权技术

一、账面原值

1.期初余额256821038.2811889459.22595456.50329804860.0014023930.20613134744.20

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额256821038.2811889459.22595456.50329804860.0014023930.20613134744.20

二、累计摊销

1.期初余额76929017.4410815262.43379974.52225749373.2114023930.20327897557.80

2.本期增加金额2930865.22258253.2623355.903873463.027085137.42

（1）计提2930865.22258253.2623355.903873463.027085137.42

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额79859882.6611073515.69403330.42229622836.2314023930.20334983495.20

三、减值准备

1.期初余额4868834.9127956.7529835600.0034732391.66

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4868834.9127956.7529835600.0034732391.66

四、账面价值

1.期末账面价值172092320.71787986.78192126.0870346423.770.00243418857.34

88云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初账面价值175023185.931046240.04215481.9874219886.79250504794.74

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营土地7071727.09正在办理中其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

89云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

欢喜谷办公楼提升改造5389121.23898186.864490934.37

房车营地项目工程4992997.75217086.844775910.91

中国馆维修改造工程2469214.04644142.601825071.44

世博水疗馆项目前期费用1458873.11224853.661234019.45

世博园 5A 景区创建项目 268386.56 119941.56 148445.00

小白楼装修工程1142364.33214193.34928170.99

其他零星项目4830223.54272095.99962351.854139967.68

合计20551180.56272095.993280756.7117542519.84其他说明无

90云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备184620667.2435489183.15190760767.3836669479.71

内部交易未实现利润29149639.727287409.9329149639.727287409.93

应付职工薪酬6895344.201219759.477047013.571246589.19

预提未使用党建工作经费1354491.99252982.321354491.99252982.32

租赁负债22661849.223661403.5126841409.974336681.96

合计244681992.3747910738.38255153322.6349793143.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

吉迈斯出租车经营权8681677.671302251.658681677.671302251.65

使用权资产16260271.882479663.0119230844.132932670.08

合计24941949.553781914.6627912521.804234921.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产47910738.3849793143.11

递延所得税负债3781914.664234921.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1028329226.731033292200.04

资产减值准备626317342.19624472650.94

应付职工薪酬8495983.118425170.31

预计负债5313529.816092257.75

党组织经费511260.02

递延收益48700789.2277646385.75

合计1717156871.061750439924.81

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026151264073.47

91云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2027256254218.05256708794.82

2028234378163.33249445723.01

2029139984391.77200446496.75

2030237796318.37175427111.99

2031159916135.21

合计1028329226.731033292200.04其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值禄丰市恐龙化石保护研究

6120000.006120000.006120000.006120000.00

中心

合计6120000.006120000.006120000.006120000.00补偿性资产相关信息

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型专项专项资资

金、黄石项目专项款及孳息、代金、黄石项目专项款及孳息、代货币

54826773.6254826773.62保证管维修基金、冻结银行存款53904924.2253904924.22保证管维修基金、冻结银行存款

资金金、等。金、等。

银行银行冻结冻结

*以滁州卡乐智能装备制造*以滁州卡乐智能装备制造

有限公司次入口保卫室、配有限公司次入口保卫室、配

电房、倒班楼、研发车间、1电房、倒班楼、研发车间、1

号厂房及对应土地，抵押至号厂房及对应土地，抵押至兴业银行股份有限公司滁州兴业银行股份有限公司滁州分行申请最高额分行申请最高额固定抵押抵押

938698756.37600966638.7773500000.00元贷款，贷940017208.37617785340.4473500000.00元贷款，贷

资产借款借款款期限为2025年4月11日款期限为2025年4月11日

至2040年4月10日，抵押至2040年4月10日，抵押物账面价值为物账面价值为

62827144.81元。*云63673111.46元。*云

（2022）禄丰不动产权第（2022）禄丰不动产权第

0003440号不动产及地上建0003440号不动产及地上建

92云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

筑物使用权和本项目建成后筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款南省分行申请贷款

595000000.00元。*云595000000.00元。*云

（2022）禄丰不动产权第（2022）禄丰不动产权第

0002761号产权证的国有建0002761号产权证的国有建

设用地使用权及房屋所有权设用地使用权及房屋所有权抵押至华夏银行股份有限公抵押至华夏银行股份有限公司昆明高新支行申请贷款司昆明高新支行申请贷款

40000000.00元。*以6740000000.00元。*以67

辆客运汽车设抵押借款，抵辆客运汽车设抵押借款，抵押至兴业银股份有限公司昆押至兴业银股份有限公司昆

明分行申高额4800000.00明分行申高额4800000.00元贷款，贷款期限为2024年元贷款，贷款期限为2024年

12月3日至2027年12月3112月3日至2027年12月31日，抵押物账面价值为日，抵押物账面价值为

7887890.76元。9214693.74元。

*以滁州卡乐智能装备制造*以滁州卡乐智能装备制造

有限公司次入口保卫室、配有限公司次入口保卫室、配

电房、倒班楼、研发车间、1电房、倒班楼、研发车间、1

号厂房及对应土地，抵押至号厂房及对应土地，抵押至兴业银行股份有限公司滁州兴业银行股份有限公司滁州分行申请最高额分行申请最高额

73500000.00元贷款，贷73500000.00元贷款，贷

款期限为2025年4月11日款期限为2025年4月11日

至2040年4月10日，抵押至2040年4月10日，抵押物账面价值为物账面价值为

10100383.62元。*云10205962.56元。*云

（2022）禄丰不动产权第（2022）禄丰不动产权第无形抵押抵押

70607665.0139882827.520003440号不动产及地上建70607665.0140751631.480003440号不动产及地上建

资产借款借款筑物使用权和本项目建成后筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款南省分行申请贷款

595000000.00元。*云595000000.00元。*云

（2022）禄丰不动产权第（2022）禄丰不动产权第

0002761号产权证的国有建0002761号产权证的国有建

设用地使用权及房屋所有权设用地使用权及房屋所有权抵押至华夏银行股份有限公抵押至华夏银行股份有限公司昆明高新支行申请贷款司昆明高新支行申请贷款

40000000.00元。40000000.00元。

云旅交通以不动产权证云云旅交通以不动产权证云

(2025)官渡区不动产权第(2025)官渡区不动产权第

投资0297179号、0297190号不动0297179号、0297190号不动

性房460839937.93411240940.46抵押产及地上建筑物抵押至云南460839937.93416546800.00抵押产及地上建筑物抵押至云南地产省资产管理有限公司取得重省资产管理有限公司取得重

组债务本金99000000.00组债务本金99000000.00元。元。

合计1524973132.931106917180.371525369735.531128988696.14

其他说明：

无

93云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

94云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）138091917.32156755585.06

1-2年65482688.0258500607.21

2-3年18850029.7026019406.25

3年以上129508621.55122162182.98

合计351933256.59363437781.50

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

云南世博园艺有限公司38780696.06尚未结算

武汉武钢绿色城市技术发展有限公司25652769.16尚未结算

湖南省第三工程有限公司22304400.24未到付款期

南通四建集团有限公司16682031.75未到付款期

云南建投第三建设有限公司13384743.24尚未结算

合计116804640.45

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7488214.007488214.00

其他应付款620332898.91599279541.65

合计627821112.91606767755.65

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

95云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1847314.001847314.00

其他5640900.005640900.00

合计7488214.007488214.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

黄石项目专项款39104110.4833787267.05

往来款470126433.11474422382.36

保证金49370064.6951429364.61

其他61732290.6339640527.63

合计620332898.91599279541.65

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

华侨城华南投资有限公司410695807.46未到付款期

合计410695807.46其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2180534.14948681.40

1年以上2555271.573317440.80

合计4735805.714266122.20

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

96云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

服务业务18554248.9022938607.35

游乐园综合项目5182305.358483902.70

预收款项31992514.1935469895.98

业务款2932787.073745347.66

合计58661855.5170637753.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51924342.1361342750.8158802674.4054464418.54

二、离职后福利-设定提

1382486.288875519.298524155.461733850.11

存计划

三、辞退福利1595183.616512141.173196356.504910968.28

合计54902012.0276730411.2770523186.3661109236.93

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

46683172.4950024732.3147948194.9348759709.87

补贴

2、职工福利费1818113.081818113.08

3、社会保险费207200.714105841.463941759.33371282.84

其中：医疗保险费190343.543795784.833643099.39343028.98

工伤保险费16857.17310056.63298659.9428253.86

97云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4、住房公积金282343.154553926.434325282.33510987.25

5、工会经费和职工教育

4751625.78840137.53769324.734822438.58

经费

合计51924342.1361342750.8158802674.4054464418.54

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1355284.498489324.178155951.501688657.16

2、失业保险费27201.79386195.12368203.9645192.95

合计1382486.288875519.298524155.461733850.11其他说明无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税975676.63828567.73

企业所得税85209.6380810.43

个人所得税100164.33231508.52

城市维护建设税24966.5158583.39

土地使用税852493.11940925.49

教育费附加18185.3942143.54

其他税费2698553.892462134.34

合计4755249.494644673.44其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款47631153.7553775447.02

98云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期的长期应付款5000000.005000000.00

一年内到期的租赁负债6167607.8414907341.11

一年内到期的其他非流动负债4262496.004262496.00

合计63061257.5977945284.13

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额25137350.2228307091.58

合计25137350.2228307091.58

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券面票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否名称值利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款418838356.59421244700.54

保证借款11743786.6217481586.82

信用借款93852982.2977159278.00

减：一年内到期的长期借款-47631153.75-53775447.02

合计476803971.75462110118.34

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

99云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券面票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否名称值利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

（3）可转换公司债券的说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额17713839.7728421011.06

减：未确认融资费用-1132120.40-1500565.37

减：一年内到期的租赁负债-6167607.84-14715776.11

合计10414111.5312204669.58

其他说明：

100云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款94226283.0094242783.00

合计94226283.0094242783.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司61283.0061283.00

云南省资产管理有限公司94165000.0099181500.00

小计94226283.0099242783.00

减：一年内到期的长期应付款-5000000.00-5000000.00

合计94226283.0094242783.00

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利4627366.848866362.62

合计4627366.848866362.62

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

101云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼5313529.816092257.75

合计5313529.816092257.75

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助53604017.124903227.9048700789.22政府补助

合计53604017.124903227.9048700789.22

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

华侨城华南投资有限公司借款及利息17537093.2317346968.32

合计17537093.2317346968.32

其他说明：

无

102云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1012434813.001012434813.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）83881923.8483881923.84

其他资本公积74734319.9674734319.96

合计158616243.80158616243.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

103云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额期初

项目本期所得减：前期计入减：前期计入其税后归属减：所得税后归属期末余额余额税前发生其他综合收益他综合收益当期于少数股税费用于母公司额当期转入损益转入留存收益东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8222698.45724420.14675746.328271372.27

合计8222698.45724420.14675746.328271372.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积120483928.71120483928.71

任意盈余公积40457008.7440457008.74

合计160940937.45160940937.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-16176348.8680743555.34

调整后期初未分配利润-248900506.7580743555.34

加：本期归属于母公司所有者的净利润-143550920.01-96919904.20

期末未分配利润-388259075.61-16176348.86

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

104云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

无

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务45793997.61128032490.12116351632.59150193530.08

其他业务9146745.785368608.89364574.0595610.84

合计54940743.39133401099.01116716206.64150289140.92

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本收入成本业务类型

其中：

旅行社161750.9418130.00

交通运输45789465.4449078696.77

综合服务管理140279.876231168.76

旅游文化科技-43044974.0014519400.57

景区经营51858337.1363553702.91按经营地区分类

其中：

省内43294175.9450582883.9546127380.2655327995.53

省外8564161.1912970818.96-43044974.0014519400.57市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

某一时点转让45950970.7057555221.8135176770.6148337889.571203.5448463.65

某一时段内转让5907366.435998481.1010950609.656990105.96-43046177.5414470936.92按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

105云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司提供的质量保项目期将退还给客的时间款商品的性质任人证类型及相关义务户的款项其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税126254.92182966.78

教育费附加54228.4778597.59

资源税75668.80115607.20

房产税2699799.07201868.89

土地使用税484464.97345977.61

车船使用税142809.52189008.70

印花税43990.0051850.31

地方教育费附加36152.4752398.41

其他153.69233.75

合计3663521.911218509.24

其他说明：

无

106云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31271473.6940509439.95

折旧摊销费2442759.903977868.64

租赁费3200577.642642730.08

中介费358841.941507332.29

差旅费429034.90495275.35

能源费224245.35447728.78

物业清洁卫生绿化费700776.20422218.49

系统费用125594.10235390.55

通讯费101761.38125656.21

车辆使用费67963.3099058.70

办公费108885.8770897.12

劳务费194831.3746401.59

诉讼费185590.3043110.85

其他426867.10564730.22

合计39839203.0451187838.82其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本3887370.104239227.21

市场拓展费用1632736.96942875.82

折旧摊销费277496.69231149.66

国内差旅费152678.20198345.43

租赁费40626.10109007.82

其他143923.1878620.34

合计6134831.235799226.28

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本1909719.415427524.02

折旧、摊销费用257343.45233688.06

租赁费0.001713577.85

其他费用4842.89352735.95

合计2171905.757727525.88其他说明无

107云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出14715073.0018052589.18

减：利息收入55883.346251760.40

银行手续费72405.39180841.97

汇兑损失280375.39-82141.76

其他694.0333016.08

合计15012664.4711932545.07其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4963627.906449725.30

返还的个税手续费36196.3472178.48

合计4999824.246521903.78

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-12730885.45-12124545.85

债务重组收益1600000.00

其他-211367.36

合计-11130885.45-12335913.21其他说明

108云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失500000.00

应收账款坏账损失-3141612.653941574.08

其他应收款坏账损失1296921.4087712.04

合计-1844691.254529286.12其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益530518.93454602.13

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他192200.941461309.59

合计192200.941461309.59

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他140380.94179457.13

合计140380.94179457.13

其他说明：

109云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用106795.90-296082.79

递延所得税费用1429397.66107723.50

合计1536193.56-188359.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-152675895.55

按法定/适用税率计算的所得税费用1099808.52

子公司适用不同税率的影响-495644.90

调整以前期间所得税的影响24933.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响13314.71

使用已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1079690.01

加计扣除16959.41

其他-202867.56

所得税费用1536193.56其他说明无

77、其他综合收益

详见附注详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

黄石代收代付款8000000.0038062511.95

收到的诚意金及往来款等33372819.763402462.01

收到司机资产经营保证金589000.001238000.00

收到赔偿、保险及手续费1730937.20727247.19

收到存款利息净收入76163.43478168.50

收到政府补助及个税手续费返还324816.116269665.50

收到各种履约金、保证金、押金及质保金5657360.491896093.72

收到其他17620306.6518891429.75

110云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合计67371403.6470965578.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

黄石代收代付款7958421.2533014751.18

支付各种押金、保证金及往来款项34474820.2824172769.94

支付修缮维护费84270.85178638.75

支付广告促销、业务宣传费427000.00967934.25

退代收赔偿、保险及手续费81310.363089808.26

支付业务招待、差旅费、会务费等481088.57903099.48

退代收司机资产经营保证金786138.191436943.40

支付中介机构费用245115.842177740.22

支付物料消耗、办公用品63253.60146782.71

支付其他6064255.9836929326.78

合计50665674.92103017794.97

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他233.28

合计233.28收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款671500.00

合计671500.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

111云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股东借款50000.00

合计50000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁费7722128.8410576301.51

合计7722128.8410576301.51

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-154212089.11-110798489.00

加：资产减值准备1844691.25-4529286.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25076540.85-7426713.10

使用权资产折旧4898502.819213874.38

无形资产摊销7085937.407881541.41

112云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

长期待摊费用摊销3280756.713528109.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

530518.93-454602.13号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）94972.81171194.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）15012664.4718052589.18

投资损失（收益以“－”号填列）11130885.4512335913.21

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1882404.73-48115.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-453007.07155838.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-1259882.49-2795072.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）46679161.1616987190.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）19043132.4025533180.49其他

经营活动产生的现金流量净额-19364809.70-32192845.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额14190028.2048860005.13

减：现金的期初余额58422601.47116586737.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-44232573.27-67726732.66

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

113云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金14190028.2058422601.47

可随时用于支付的银行存款58362471.47

可随时用于支付的其他货币资金60130.00

三、期末现金及现金等价物余额14190028.2058422601.47

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金0.07

其中：美元0.016.8240.07欧元港币

应收账款9383000.00

114云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元1375000.006.8249383000.00欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应交税费40804.38

其中：美元5979.546.82440804.38欧元港币

合同负债313879.84

其中：美元45996.466.824313879.84欧元港币

其他说明：

无

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

115云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

商铺、场馆租赁作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本1909719.415427524.02

折旧、摊销费用257343.45233688.06

直接投入材料-1142.3479976.26

其他费用5985.231986337.54

合计2171905.757727525.88

其中：费用化研发支出2171905.757727525.88

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

116云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期购买日至期末购买日至期被购买股权取股权取股权取股权取购买购买日的末被购买方被购买方的净末被购买方方名称得时点得成本得比例得方式日确定依据的收入利润的现金流

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

117云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

118云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

119云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

120云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

云南世博旅游景区投云南省云南省景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；

100000000.00100.00%投资设立

资管理有限公司昆明市昆明市景区筹建、经营管理云南旅游汽车有限公云南省云南省同一控制

259203000.00旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等100.00%

司昆明市昆明市下取得云南世博旅游文化投云南省云南省旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策同一控制

10000000.00100.00%

资有限公司昆明市昆明市划、规划、建设、管理等下取得云南世界恐龙谷旅游云南省云南省同一控制

382000000.00公园经营；实业投资等63.25%

股份有限公司楚雄州楚雄州下取得云南省国际旅行社有云南省云南省入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业同一控制

2670000.0051.00%

限公司昆明市昆明市务；边境旅游业务等下取得

深圳华侨城文化旅游广东省广东省游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视同一控制

76000000.00100.00%

科技集团有限公司深圳市深圳市及动画的设计下取得

农业生产资料的购买、使用；农产品的生

云南华侨城世博文化云南省云南省产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服

1500000.0041.00%投资设立

科技有限公司昆明市昆明市务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；咨询策划服务等

华侨城（云南）文旅云南省云南省

30000000.00商业综合体管理服务100.00%投资设立

产业发展有限公司昆明市昆明市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为41.00%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有

3人，能控制该公司，故将其纳入合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

121云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例东的损益宣告分派的股利益余额

云南世界恐龙谷旅游股份有限公司36.75%-7566916.390.00116715049.07

深圳卡乐文化旅游发展有限公司49.00%-6470230.560.00-132665389.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南世界恐龙谷旅游股份有

111026521.80711177269.41822203791.21171853606.56332758214.38504611820.94117866038.82728005276.80845871315.62165287521.41342401575.25507689096.66

限公司深圳卡乐文化旅游发展有限

200664.01603028123.26603228787.27838083902.0335890577.84873974479.87203922.94614827466.67615031389.61837990346.3535401976.22873392322.57

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量云南世界恐龙谷旅游股份有

27445203.94-20590248.69-20590248.696255084.6932666263.24-4612641.86-4612641.868388589.59

限公司深圳卡乐文化旅游发展有限

0.00-15248449.88-15248449.88-3258.930.00-37197524.52-37197524.52-15261.79

公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

122云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法肇庆华侨城实业广东省肇庆对外投资及对所投长期股权投资权

广东省肇庆市43.00%发展有限公司市项目进行管理益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

123云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额肇庆华侨城实业发展有限公司肇庆华侨城实业发展有限公司

流动资产3630554707.363679048492.36

非流动资产674209129.09673087110.17

资产合计4304763836.454352135602.53

流动负债1599181553.481546274338.71

非流动负债451987182.99509287086.67

负债合计2051168736.472055561425.38

少数股东权益855957366.17869329733.00

归属于母公司股东权益1397637733.811427244444.15

按持股比例计算的净资产份额600984225.54613715110.99调整事项

124云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润-28182463.80-28182463.80

--其他

对联营企业权益投资的账面价值571834585.80585532647.19存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入53047378.77111720437.38

净利润-42979077.17-38711756.86终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-42979077.17-38711756.86本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

125云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其他收益本期其他期末与资产/收益相会计科目期初余额补助金额外收入金额金额变动余额关

递延收益57653688.424903227.9048700789.22

126云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-节能减排奖励3750000.003750000.00

其他收益-世界恐龙谷二期项目补助1068360.872173542.26

其他收益-其他70594.8070594.80

其他收益-深圳市市场监督管理局深圳标准领域专项资金

60400.00

资助项目奖励款

其他收益-个税手续费返还36196.3457297.28

其他收益-滁州项目基础设施建设投资补贴14272.23

其他收益-技能提升补贴8400.00

其他收益-残疾人在岗就业社会保险补贴8759.04

其他收益-景洪市交通局出租车更新新能源购车补贴340000.00

其他收益-企业研发投入激励100000.00

其他收益-稳岗补贴13310.40

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

无

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以已确认的被套期项目账面套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目及套期工具相关价值中所包含的被套期项效部分来源务报表相关影响账面价值目累计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

127云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允价值计合计计量价值计量量

一、持续的公允价值计量--------

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

128云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

园艺博览，展览展销，花卉云南世博旅游控生产贸易，旅游及旅游资源592479.2569云南省昆明市35.74%35.74%

股集团有限公司开发，人才业务培训，咨询（万元）服务，国内贸易等华侨城集团有限1200000.00

广东省深圳市旅游业、地产业、电子业18.14%53.88%公司（万元）本企业的母公司情况的说明

本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

截至2026年6月30日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有35.74%，故年末表决权为35.74%。

截至2026年6月30日，华侨城集团有限公司直接持有18.14%，通过控股子公司云南世博旅游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为53.88%。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

肇庆华侨城实业发展有限公司子公司的联营企业，受同一最终控制方控制深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司子公司的联营企业云南旅游散客集散中心有限公司子公司的联营企业常德卡卡文化旅游发展有限公司子公司的联营企业的子公司北京京卡文旅产业基地有限公司子公司的联营企业的子公司

129云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系襄阳华侨城文旅发展有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制

华侨城物业（集团）有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城股份有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城文化演艺有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城花橙科技有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城汇网络科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城水电有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城文化发展有限公司受同一最终控制方控制昆明饭店有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司受同一最终控制方控制云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制昆明世博园物业服务有限公司受同一最终控制方控制云南佳园物业管理有限公司受同一最终控制方控制云南演艺集团有限公司受同一最终控制方控制云南省杂技团有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制云南饭店有限公司受同一最终控制方控制云南世博康旅产业投资有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城大酒店有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城海景酒店有限公司受同一最终控制方控制武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制重庆市易平方科技有限公司受同一最终控制方控制昆明轿子山旅游开发有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡旅游有限责任公司受同一最终控制方控制昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴云房地产有限公司受同一最终控制方控制襄阳华侨城文旅发展有限公司奇幻度假区旅游分公司受同一最终控制方控制云南茂合广告有限公司控股股东的联营企业

云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）子公司的股东云南世博花园酒店有限公司受同一最终控制方控制云南世博旅游景区管理有限公司受同一最终控制方控制成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制华侨城华南投资有限公司受同一最终控制方控制深圳市华侨城国际酒店管理有限公司受同一最终控制方控制西安沣东华侨城发展有限公司受同一最终控制方控制湛江华侨城欢乐海湾投资发展有限公司受同一最终控制方控制华侨城华东投资有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城服务集团有限公司受同一最终控制方控制其他说明无

130云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否关联交易获批的交易额超过关联方本期发生额上期发生额内容度交易额度

深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司接受劳务3128693.943128693.94否2653445.58

云南世博园艺有限公司接受劳务2635849.062635849.06否2653445.58

昆明世博新区开发建设有限公司接受劳务2397178.042397178.04否195343.08

昆明世博园物业服务有限公司接受劳务1150257.311150257.31否2287125.12

云南世博旅游控股集团有限公司接受劳务1132084.741132084.74否434335.52

深圳华侨城水电有限公司采购商品405730.51405730.51否140340.14

华侨城物业（集团）有限公司接受劳务253674.99253674.99否223667.26

深圳市华侨城共享运营有限公司接受劳务143645.09143645.09否195343.08

云南世博花园酒店有限公司接受劳务55925.2355925.23否195780.14

深圳华侨城国际旅行社有限公司、宜良世博九乡

文化旅游小镇有限公司、深圳华侨城花橙科技有

接受劳务90098.5790098.57否134127.18

限公司、深圳市侨城汇网络科技有限公司、昆明

饭店有限公司、云南佳园物业管理有限公司

云南世博花园酒店有限公司、云南佳园物业管理

有限公司、深圳市侨城汇网络科技有限公司、云

采购商品56136.6856136.68否23786.43

南饭店有限公司、深圳华侨城文创投资有限公

司、深圳华侨城文化集团有限公司龙城分公司

云南演艺集团有限公司接受劳务0.000.00否1729470.96

深圳华侨城房地产有限公司接受劳务0.000.00否1214719.50

云南饭店有限公司接受劳务0.000.00否434335.52

合计11449274.1611449274.169232140.91

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联交易关联方本期发生额上期发生额内容

成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司销售商品8332092.05554713.55

云南世博旅游控股集团有限公司提供劳务1068827.35963819.84

昆明轿子山旅游开发有限公司提供劳务1013288.69713611.53

云南世博兴云房地产有限公司提供劳务855873.53969008.01

深圳华侨城花橙科技有限公司、重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分

公司、宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司、昆明世博新区开发建设有限公

司、云南演艺集团有限公司深圳东部华侨城主题酒店群、深圳华侨城滨海有销售商品160113.2240450.93

限公司欢乐港湾运营公司、云南朱家花园旅游开发有限公司、成都华侨城黄龙溪投资发展有限公司

昆明世博新区开发建设有限公司提供劳务158003.37209150.88

云南世博花园酒店有限公司销售商品34750.502272213.31

重庆市易平方科技有限公司、云南世博花园酒店有限公司、云南世博旅游景

区管理有限公司、云南世博园艺有限公司、云南佳园物业管理有限公司、昆提供劳务18452.3366319.78

明世博园物业服务有限公司、

合计11641401.045789287.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

131云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

云南世博花园酒店有限公司场地及设施0.002182135.02

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负债利息支值资产租赁的租金费用（如支付的租金增加的使用权资产出租方名租赁资产租赁付款额出适用）

称种类（如适用）本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额深圳华侨城股份有房屋及景

限公司资3880846.45123719.25111146.8112047322.68区建筑物产管理分公司云南世博房屋及场

花园酒店85590.00173260.0029962.9920807.21地有限公司深圳市侨城汇网络房屋及景

12987.0070124.40772.711278.4281153.13

科技有限区建筑物公司

云南饭店房屋及景661420.73440947.14885571.2621382.78661420.73

132云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司区建筑物深圳华侨房屋及景

城房地产7871852.00区建筑物有限公司

合计661420.73526537.144067093.458827547.66154454.95154615.22661420.7312128475.81关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕肇庆华侨城小镇实业

24561600.002022年01月20日2027年07月10日否

发展有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕云南世博旅游控股集

330000000.002018年04月27日2033年04月26日否

团有限公司关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

云南世博旅游控股集团有限公司2450000.002019年09月17日2024年06月11日

云南世博旅游控股集团有限公司2450000.002020年07月20日2024年06月11日

云南世博旅游控股集团有限公司8820000.002020年12月30日2024年12月29日

华侨城华南投资有限公司29400000.002019年11月19日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司39200000.002019年12月29日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司71050000.002019年02月02日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司34000000.002019年12月13日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司22328700.002019年12月27日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司18789600.002019年12月31日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司53000000.002020年02月21日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司14885800.002020年03月26日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司43785657.002020年07月03日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司40045127.012020年08月27日2025年06月30日

华侨城华南投资有限公司16532600.002024年08月05日2027年08月04日

合计417737484.01拆出

133云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

*关联方资金拆入利息

拆入企业名称关联方名称拆入/拆出会计科目（利息支出）2026年1-6月利息费用

云南省国际旅行社有限公司云南世博旅游控股集团有限公司拆入财务费用344905.54

深圳卡乐文化旅游发展有限公司华侨城华南投资有限公司拆入财务费用286771.72

*共同对外投资被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资被投资企关联关系被投资企业的主营业务的注册资本的总资产的净资产的净利润方业的名称（万元）（万元）（万元）（万元）以自有资金对外投资；主题公

园、体育公园(含水上运动中心、

球类运动中心、体能拓展训练营

及体育公园)、创意文化园的开

发、建设、经营、管理；物业管

理、出租；室内娱乐设施经营(不

含许可项目)游乐园经营及管理；

园林工程策划、设计、施工；土木工程建筑业；对市政工程及设

华侨城集施的投资、建设、管理、维护；

团有限公花木种植；会议及展览服务；设肇庆华侨

深圳华侨司间接控计和制作雕塑、演出服、道具舞城实业发

城房地产股深圳华台美术设计和摄影服务；文化活202200.00430476.38225359.51-4297.91展有限公有限公司侨城房地动策划文化活动组织策划；广告司产有限公业；停车场经营及管理；旅游项司目咨询及旅游商品开发；文化艺

术品、旅游用品、首饰、工艺品

的设计、开发：国内贸易;货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；住宿业、餐饮服务、娱乐

业、电影放映（电影院内）、洗

浴服务、演出经营、演出经纪；

零售：音像制品、图书、期刊、电子出版物。

被投资企业的重大在建项目的进

湾区西部华侨城、卡乐星球文化科技体验区项目正按计划推进

展情况（如有）

134云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备肇庆华侨城小镇文

应收账款70080593.8021999472.1070165574.5021999472.10旅开发有限公司昆明世博新区开发

应收账款9256756.779089273.19建设有限公司成都天府华侨城实

应收账款业发展有限公司欢5510266.861728000.00乐谷旅游分公司宜良世博九乡文化

应收账款5010000.005010000.00旅游小镇有限公司云南世博旅游控股

应收账款2581849.501448892.51集团有限公司武汉华侨城实业发

应收账款展有限公司欢乐谷2400000.002400000.00旅游分公司云南世博兴云房地

应收账款1930235.451168973.44产有限公司重庆华侨城实业发

应收账款展有限公司欢乐谷1800000.001800000.00旅游分公司昆明轿子山旅游开

应收账款1258425.58153940.91发有限公司云南世博花园酒店

应收账款1036320.462706992.69有限公司西安沣东华侨城发

应收账款790400.00790400.00展有限公司云南旅游散客集散

应收账款515061.94515061.94515061.94515061.94中心有限公司云南世博园艺有限

应收账款83400.0083400.00公司深圳东部华侨城主

应收账款48000.00题酒店群云南世博旅游景区

应收账款1750.001750.00管理有限公司云南佳园物业管理

应收账款305.69305.69有限公司昆明世博园物业服

应收账款68.5868.58务有限公司上海华侨城投资发

应收账款展有限公司欢乐谷0.00711626.80旅游分公司重庆市易平方科技

应收账款0.0069346.88有限公司

合计102303434.6322514534.0497843607.1322514534.04宜良世博九乡文化

合同资产5010000.005010000.00旅游小镇有限公司重庆华侨城实业发

合同资产展有限公司欢乐谷600000.00600000.00旅游分公司

135云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

武汉华侨城实业发

合同资产展有限公司欢乐谷800000.00800000.00旅游分公司上海华侨城投资发

合同资产展有限公司欢乐谷130000.00130000.00旅游分公司

合计6540000.000.006540000.000.00深圳华侨城股份有

其他应收款限公司资产管理分1300608.00公司昆明世博新区开发

其他应收款641931.141000.00建设有限公司常德卡卡文化旅游

其他应收款474674.4188147.67474674.4188147.67发展有限公司北京京卡文旅产业

其他应收款117824.9258912.46117824.9258912.46基地有限公司云南世博花园酒店

其他应收款98720.0098720.00有限公司成都天府华侨城实

其他应收款业发展有限公司欢90000.0090000.00乐谷旅游分公司云南旅游散客集散

其他应收款13154.8813154.8813154.8813154.88中心有限公司深圳华侨城房地产

其他应收款10908.003625851.00有限公司天津华侨城实业有

其他应收款限公司欢乐谷分公10000.0010000.00司上海华侨城投资发

其他应收款展有限公司欢乐谷10000.0010000.00旅游分公司深圳世界之窗有限

其他应收款5000.005000.00公司华侨城物业（集其他应收款团）有限公司商业0.0050000.00物业管理分公司

合计2772821.35160215.014496225.21160215.01云南世博花园酒店

预付款项17160.0017160.00有限公司昆明世博新区开发

预付款项0.00195343.16建设有限公司

合计0.000.00195343.160.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款云南世博园艺有限公司38780696.0636672769.58

应付账款昆明世博园物业服务有限公司6501566.025513484.47

应付账款昆明世博新区开发建设有限公司5964839.003576326.76

应付账款常德卡卡文化旅游发展有限公司3825319.883825319.88

应付账款北京京卡文旅产业基地有限公司2471628.742471628.74

应付账款云南演艺集团有限公司1718409.091715529.09

应付账款昆明轿子山旅游开发有限公司1016433.501016433.50

应付账款深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司650304.00

应付账款深圳华侨城文化演艺有限公司495088.00495088.00

136云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

应付账款云南世博兴云房地产有限公司432630.12

应付账款华侨城物业（集团）有限公司华南分公司358527.32717750.00昆明轿子山旅游开发有限公司轿子山大酒

应付账款227563.50227563.50店分公司

应付账款深圳市华侨城共享运营有限公司133061.54

应付账款云南世博花园酒店有限公司80493.151153188.71

应付账款昆明饭店有限公司29102.5029102.50

应付账款深圳华侨城文创投资有限公司10531.00

应付账款深圳市侨城汇网络科技有限公司9546.4021682.47

应付账款云南世博旅游景区管理有限公司621.00

应付账款深圳华侨城房地产有限公司0.0015320.75

应付账款深圳华侨城文化集团有限公司龙城分公司0.0022870.96

合计62706360.8257474058.91

预收款项云南世博园艺有限公司0.00740060.10

合计0.00740060.10

合同负债大理古城华侨城实业有限公司470454.21成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷

合同负债436813.553258638.74旅游分公司

合同负债腾冲东云实业发展有限公司470454.21

合同负债云南世博兴云房地产有限公司348372.48

合同负债深圳华侨城国际旅行社有限公司283018.87

合同负债丽江华侨城投资发展有限公司84044.34

合同负债云南世博花园酒店有限公司17699.12

合计2110856.783258638.74

其他应付款华侨城华南投资有限公司410695807.46410599160.65

其他应付款云南世博旅游控股集团有限公司23429689.7823020233.30

其他应付款昆明世博新区开发建设有限公司6141566.65141566.65

其他应付款云南世博园艺有限公司4139830.541345830.54

其他应付款深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司3251520.00

其他应付款云南世博康旅产业投资有限公司2713151.512713151.51

其他应付款昆明世博园物业服务有限公司1939039.7272910.00

其他应付款深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司1440000.001440000.00

其他应付款云南饭店有限公司901185.75540711.45

其他应付款华侨城集团有限公司782774.79620577.03

其他应付款华侨城华东投资有限公司242079.69161059.77

华侨城物业（集团）有限公司商业物业管

其他应付款179263.66理分公司

其他应付款深圳市华侨城共享运营有限公司125478.45

其他应付款云南世博花园酒店有限公司63716.59245428.94

其他应付款云南世博旅游景区管理有限公司60440.4160440.41

其他应付款常德卡卡文化旅游发展有限公司36996.3336996.33

其他应付款云南佳园物业管理有限公司8000.003000.00

其他应付款深圳华侨城水电有限公司2870.9294164.20

其他应付款云南华侨城实业有限公司2586.22

其他应付款云南茂合广告有限公司700.00700.00

其他应付款深圳市侨城汇网络科技有限公司0.007029.49

合计456156698.47441102960.27

应付股利云南茂合广告有限公司1847314.001847314.00

合计1847314.001847314.00

其他非流动负债华侨城华南投资有限公司17537093.2317346968.32

合计17537093.2317346968.32一年内到期的非流云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限

4262496.004262496.00动负债合伙）一年内到期的非流

深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司3654893.9011128043.94动负债一年内到期的非流

深圳华侨城服务集团有限公司191565.00191565.00动负债

137云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期的非流

深圳市侨城汇网络科技有限公司13776.0827301.01动负债一年内到期的非流

云南世博花园酒店有限公司0.00317908.26动负债

合计4467837.0815927314.21

租赁负债—租赁付

深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司1847023.181877990.04款额

租赁负债—未确认

深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司-5763.11-5763.11融资费用

租赁负债—租赁付

云南世博花园酒店有限公司1427680.361732600.00款额

租赁负债—未确认

云南世博花园酒店有限公司-125337.91-155300.90融资费用

租赁负债—租赁付

深圳市侨城汇网络科技有限公司21446.4921446.49款额

租赁负债—未确认

深圳市侨城汇网络科技有限公司-270.43-270.43融资费用

合计3143602.523449526.03

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

138云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.2019年12月，公司全资子公司华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司与永州湘源文化旅游有限公司（以下简称永州湘源）签订《永州华侨城卡乐文化旅游项目 EPC 工程项目总承包合同》，2025 年 1 月华侨城文旅以永州湘源未按照合同约定支付款项事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，并收到了《DP20250470 号项目总承包合同争议案仲裁通知》〔（2025）中国贸仲京字第 021388 号〕，2025 年 7 月华侨城文旅收到《DP20250470 号项目总承包合同争议案反请求受理通知》，中国国际经济贸易仲裁委员会决定受理永州湘源提出的反请求申请，本次涉案金额：华侨城文旅仲裁请求金额暂计为151415427.36元，永州湘源反请求金额为187298084.75元。案件已结案，仲裁院作出以下裁决：

*被申请人（永州湘源，下同）向申请人支付前期费人民币32700000元；

*被申请人向申请人支付室内设备进度款人民币11878440元，并按中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准，以人民币11878440元为基数向申请人支付自2024年5月6日至实际付款之日止的逾期付款违约金；

*被申请人向申请人支付保全费人民币5000元、保全保险费人民币20000元；

*被申请人向申请人支付律师费人民币200000元；

*申请人向被申请人支付律师费人民币100000元；

*驳回申请人的其他仲裁请求；

*驳回被申请人除第5项律师费以外的全部仲裁反请求；

*本案本请求仲裁费人民币1047867元，由申请人承担65%，即人民币681113.55元，由被申请人承担35%，即人民币366753.45元；

2.2020年12月，公司全资子公司华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司（以下简称华侨城文旅）与南通四建集

团有限公司（以下简称南通四建）签订《建设工程施工分包合同》，华侨城文旅将肇庆华侨城卡乐星球文化科技体验区项目的建安工程分包给南通四建施工。根据分包合同约定，工程价格采用固定综合单价形式，风险费用及合同范围外工

139云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

程款结算参照《广东省建设工程计价依据（2018）》进行结算。后南通四建向华侨城文旅主张，若按照合同约定，根据《广东省建设工程计价依据（2018）》结算工程款会导致低于其实际成本，并要求解除合同，进行结算，补偿其损失，双方协商未果，南通四建向法院起诉。本次涉案金额152419495.90元。截止目前，本案仍在一审审理中，各方对本诉鉴定报告结果仍有争议，将在法院审理阶段进行处理。反诉鉴定正在推进。

3.2020年10月、2021年1月，公司全资子公司深华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司与安徽南天建设有限公司

分别签订《永州华侨城卡乐文化旅游项目室内外包装工程 I 标段施工合同》、《永州华侨城卡乐文化旅游项目景观工程I 标段施工合同》。2025 年 3 月，安徽南天建设有限公司以华侨城文旅拖欠工程款为由，向法院起诉，主张工程款及逾期付款利息共计25546617.50元，目前本案件已开庭审理，尚未判决。

4.2021年5月，公司全资子公司华侨城（深圳)文化旅游设计有限公司与黄石市花湖苗木花卉有限公司签订《黄石市园博园提档升级改造项目恐龙水世界园林绿化工程施工合同》，由于双方就工程的施工量和施工价格发生争议，黄石市花湖苗木花卉有限公司在2025年2月向法院起诉，本次涉案金额9267166.95元。案件已结案，法院作出以下裁决：

*华侨城公司应向花湖苗木公司支付工程款3880090.53元。花湖苗木公司应向华侨城公司支付罚款

188178.81元。两项折抵后华侨城公司自判决生效起十日内向花湖苗木公司支付3691911.72元及自2023年6月

4日起至工程款清偿之日止，以3691911.72元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计

算的利息；

*驳回花湖苗木公司其他诉讼请求；

*驳回华侨城公司其他反诉请求。

5.2016年7月，公司全资子公司深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德市经济建设投资集团有限公司签订

《卡乐世界文化旅游科技体验园项目合作合同》及补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币13亿元以内。2017年

12月-2018年3月，常德市经济建设投资集团有限公司的子公司湖南经远建筑有限公司与公司全资子公司常德华侨城卡

乐文化旅游发展有限公司分别签订《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅱ标段合同》。自然人刘昊从湖南经远建筑有限公司处承包部分工程项目施工，并于2019年12月完成承包项目。刘昊诉称尚剩工程款14246821.05元至今未收讫。刘昊在2025年7月起诉深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、湖南经远建筑有限公司，本次涉案金额

14246821.05元，目前本案件等待开庭中。

6.2016年7月22日，深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德市经济建设投资集团有限公司签订《卡乐世界文化旅游科技体验园项目合作合同》及补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币13亿元以内。2017年12月-2018年3月，常德市经济建设投资集团有限公司的子公司湖南经远建筑有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司分别签订《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅱ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园景观基础工程合同》，自然人钱勇从湖南经远建

140云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

筑有限公司处承包部分工程项目，并于2019年12月完成承包项目。钱勇诉称尚剩工程款33820578.79元至今未收讫，钱勇在2025年7月起诉深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、湖南经远建筑

有限公司，本次涉案金额33820578.79元，目前本案件等待开庭中。

7.2016年7月22日，深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德市经济建设投资集团有限公司签订《卡乐世界文化旅游科技体验园项目合作合同》及3份补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币13亿元以内。2017年12月-

2018年3月，常德市经济建设投资集团有限公司的子公司湖南经远建筑有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公

司分别签订《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅱ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园室外包装工程Ⅱ标段合同》，自然人邱献红从湖南经远建筑有限公司处承包部分工程项目，并于2019年12月完成承包项目，邱献红诉称尚剩工程款

25800316.95元至今未收讫，邱献红在2025年7月起诉深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化

旅游发展有限公司、湖南经远建筑有限公司，本次涉案金额25800316.95元，目前本案件等待开庭中。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

141云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

2

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元净利归属于母公司所有者的终项目收入费用利润总额所得税费用润止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部分部间抵销合计

一、营业收入

142云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

二、营业成本

三、对联营和合营企业的投资收益

四、信用减值损失

五、资产减值损失

六、折旧费和摊销费

七、利润总额

八、所得税费用

九、净利润

十、资产总额

十一、负债总额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15589756.3215589756.32

1至2年9540273.471745395.31

3年以上25064215.5425064215.54

5年以上25064215.5425064215.54

合计50194245.3342399367.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

143云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏账准备

24315221.5448.44%24315221.54100.00%0.0024315221.5457.34%24315221.54100.00%0.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

25879023.7951.56%748994.004.14%25130029.7918084145.6342.66%748994.004.14%17335151.63

的应收账款

其中：

账龄组合748994.001.49%748994.00100.00%748994.001.77%748994.00100.00%

关联方组合25130029.7950.07%25130029.7917335151.6340.89%17335151.63

合计50194245.3325064215.5425130029.7942399367.17100.00%25064215.5417335151.63

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备24315221.5424315221.54

按组合计提坏账准备748994.00748994.00

合计25064215.5425064215.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

144云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额云南世博旅游景

区投资管理有限25130029.7925130029.7950.07%公司云南耀星企业管

11467000.0011467000.0022.85%11467000.00

理有限公司云南哈马峪泉酒

8624539.488624539.4817.18%8624539.48

店管理有限公司昆明皇美月子服

1875024.231875024.233.74%1875024.23

务有限公司

李晨露1713457.831713457.833.41%1713457.83

合计48810051.3348810051.3397.25%23680021.54

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利8115822.088115822.08

其他应收款603533627.33524596972.46

合计611649449.41532712794.54

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

145云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

云南旅游汽车有限公司8115822.088115822.08

合计8115822.088115822.08

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

云南旅游汽车有限公司8115822.085年以上资金紧张否，子公司合计8115822.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

146云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金17999.8018510.00

关联单位往来603127228.37524164524.08

其他单位往来593100.45486913.83

合计603738328.62524669947.91

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48243113.8214989187.67

1至2年61410594.2716119203.76

147云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年11672213.4620763847.26

3年以上482412407.07472797709.22

3至4年23951276.02104056812.77

4至5年122249115.07107933901.99

5年以上336212015.98260806994.46

合计603738328.62524669947.91

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备603738328.62100.00%204701.290.03%603533627.33524669947.91100.00%72975.450.01%524596972.46

其中：

账龄组合593100.450.10%204701.2934.51%388399.16486913.830.09%72975.4514.99%413938.38

保证金组合17999.800.00%17999.8018510.000.01%18510.00

关联方组合603127228.3799.90%603127228.37524164524.0899.90%524164524.08

合计603738328.62100.00%204701.29603533627.33524669947.91100.00%72975.45524596972.46

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2026年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

72975.45131725.84204701.29

账准备

合计72975.45131725.84204701.29无

148云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称转回或收回金额转回原因收回方式依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

1年以内、1-2年、2-

云南旅游汽车有限公司关联方往来178811415.8529.62%

3年、3年以上

云南云旅交通投资开发

关联方往来160012599.442-3年、3年以上26.50%有限公司

深圳华侨城文化旅游科1年以内、1-2年、3

关联方往来140633041.7223.29%技集团有限公司年以上

云南世博旅游文化投资1年以内、1-2年、2-

关联方往来50638069.318.39%

有限公司3年、3年以上深圳华侨城卡乐技术有

关联方往来22593265.661年以内、1-2年3.74%限公司

合计552688391.9891.54%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

149云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2066554372.942066554372.942066554372.942066554372.94

合计2066554372.942066554372.942066554372.942066554372.94

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位备期初

值）追加减少计提减其备期末

值）余额投资投资值准备他余额云南世博旅游景区投资管理

100000000.00100000000.00

有限公司

云南省国际旅行社有限公司1485176.581485176.58

云南旅游汽车有限公司404369669.43404369669.43云南世博旅游文化投资有限

18289281.3618289281.36

公司深圳华侨城文化旅游科技集

1140789587.771140789587.77

团有限公司云南世界恐龙谷旅游股份有

371005657.80371005657.80

限公司云南华侨城世博文化科技有

615000.00615000.00

限公司

华侨城（云南）文旅产业发

30000000.0030000000.00

展有限公司

合计2066554372.942066554372.94

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初余本期增减变动期末余减值准减值准投资单额（账权益法下其他综宣告发放额（账备期初位面价追加减少其他权益计提减备期末余额确认的投合收益现金股利其他面价

值）投资投资变动值准备余额资损益调整或利润值）

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

150云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7327428.223768102.357151317.444459953.11

合计7327428.223768102.357151317.444459953.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游综合服务部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

租赁业务7327428.223768102.35按经营地区分类

其中：

省内7327428.223768102.35市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

某一时段内转让7327428.223768102.35按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计7327428.223768102.35

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确

151云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益435546.12计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

60400.00定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益1600000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出146792.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目36196.34

减：所得税影响额19230.25

少数股东权益影响额（税后）-9732.08

合计2269437.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-15.87%-0.1376-0.1376扣除非经常性损益后归属于公司

-16.13%-0.1399-0.1399普通股股东的净利润

152云南旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无云南旅游股份有限公司

董事长：程旭哲

2026年8月24日

153