云南旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：云南旅游股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金125348311.85185402498.21结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据9500000.00

应收账款289800997.42307983155.91应收款项融资

预付款项12903187.748498045.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22857249.6416573671.26

其中：应收利息5250000.00应收股利买入返售金融资产

存货39515527.0536720454.68

其中：数据资源

合同资产11418708.5611418708.56持有待售资产

1一年内到期的非流动资产

其他流动资产61215428.8958771907.68

流动资产合计563059411.15634868441.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资727898034.32691862580.22其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产900422589.89932634435.68

在建工程522739790.49488316559.98生产性生物资产油气资产

使用权资产49582624.3243618639.79

无形资产300474380.34308381571.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用22151302.0425679411.80

递延所得税资产90007694.6689959579.44

其他非流动资产42838728.6842838728.68

非流动资产合计2656115144.742623291507.34

资产总计3219174555.893258159949.15

流动负债：

短期借款39975084.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款430460436.44438890820.55

预收款项8259472.468558633.26

合同负债51153361.0239827845.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38806342.2947424772.80

2应交税费2592316.082466156.15

其他应付款578653262.85574837787.03

其中：应付利息

应付股利5773214.005773214.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债66887981.88121386175.12

其他流动负债24951728.9224752766.68

流动负债合计1201764901.941298120041.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款482758720.70351732856.34应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债39878014.6226804704.68

长期应付款117193.23

长期应付职工薪酬7991999.519644118.34

预计负债2262725.032267247.03

递延收益57653688.4261112644.28

递延所得税负债9024214.638868375.91

其他非流动负债17055443.4717863871.75

非流动负债合计616741999.61478293818.33

负债合计1818506901.551776413859.69

所有者权益：

股本1012434813.001012434813.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积158616243.80158616243.80

减：库存股

其他综合收益6004.84

专项储备8550075.878074198.08

盈余公积160940937.45160940937.45一般风险准备

未分配利润-16176348.8680743555.34

归属于母公司所有者权益合计1324365721.261420815752.51

少数股东权益76301933.0860930336.95

所有者权益合计1400667654.341481746089.46

负债和所有者权益总计3219174555.893258159949.15

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：郭海

2、母公司资产负债表

单位：元

3项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金17952780.578353193.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款10393170.882598292.72应收款项融资

预付款项48683.6443623.00

其他应收款598831930.04585597893.17

其中：应收利息

应收股利8115822.088115822.08

存货281824.76281824.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产158223.83151711.29

流动资产合计627666613.72597026538.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2066554372.942066554372.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产124098948.84127996565.43在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18779.33

无形资产21134255.6221551726.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用773895.321145786.29

递延所得税资产7243301.817247457.96其他非流动资产

非流动资产合计2219804774.532224514688.65

资产总计2847471388.252821541226.79

4流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬5232622.654788994.65

应交税费177639.36182563.71

其他应付款234782746.36247267353.05

其中：应付利息

应付股利1847314.001847314.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债47000000.0064241686.81

其他流动负债858151.76214537.94

流动负债合计288051160.13316695136.16

非流动负债：

长期借款60577461.15应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬877990.85877990.85预计负债递延收益

递延所得税负债4694.834694.83其他非流动负债

非流动负债合计61460146.83882685.68

负债合计349511306.96317577821.84

所有者权益：

股本

其他权益工具1012434813.001012434813.00

其中：优先股永续债

资本公积1081141434.311081141434.31

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积160940937.45160940937.45

未分配利润243442896.53249446220.19

所有者权益合计2497960081.292503963404.95

负债和所有者权益总计2847471388.252821541226.79

53、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入116716206.64300958490.97

其中：营业收入116716206.64300958490.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本228154786.21376313320.94

其中：营业成本150289140.92285797229.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1218509.241109907.22

销售费用5799226.288336926.02

管理费用51187838.8251014897.66

研发费用7727525.8819496286.21

财务费用11932545.0710558074.27

其中：利息费用18052589.1811715657.87

利息收入6251760.401891946.18

加：其他收益6521903.787179803.96

投资收益（损失以“—”号填列）-12335913.2116737739.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-12124545.856382137.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）4529286.12-31729.13

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）454602.13

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-112268700.75-51469015.79

加：营业外收入1461309.59861353.65

减：营业外支出179457.13113162.53

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-110986848.29-50720824.67

减：所得税费用-188359.29-7743.95

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-110798489.00-50713080.72

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

6（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-96919904.20-45966540.39

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-13878584.80-4746540.33

六、其他综合收益的税后净额-6004.845714.24

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6004.845714.24

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6004.845714.24

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-6004.845714.24

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-110804493.84-50707366.48

归属于母公司所有者的综合收益总额-96925909.04-45960826.15

归属于少数股东的综合收益总额-13878584.80-4746540.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0957-0.0454

（二）稀释每股收益-0.0957-0.0454

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：郭海

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入7151317.440.00

减：营业成本4459953.110.00

税金及附加164532.02204849.47

销售费用386.64386.64

管理费用5647420.2211210045.40研发费用

财务费用2872627.23-430401.52

其中：利息费用4185667.004628171.96

利息收入1317861.715087489.23

加：其他收益5362.6885965.95

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

7信用减值损失（损失以“—”号填列）-16624.6029046.60

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-6004863.70-10869867.44

加：营业外收入5696.190.10

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-5999167.51-10869867.34

减：所得税费用4156.15

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-6003323.66-10869867.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-6003323.66-10869867.34

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6003323.66-10869867.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0059-0.0107

（二）稀释每股收益-0.0059-0.0107

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金150598051.94240401094.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还17178.32

收到其他与经营活动有关的现金70965578.6267290394.22

经营活动现金流入小计221563630.56307708667.09

8购买商品、接受劳务支付的现金79244984.37248677589.08

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金66475079.84118746740.20

支付的各项税费5018617.018611703.06

支付其他与经营活动有关的现金103017794.9784481857.07

经营活动现金流出小计253756476.19460517889.41

经营活动产生的现金流量净额-32192845.63-152809222.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2670930.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1767389.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金233.2848716624.80

投资活动现金流入小计1767623.0351387554.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45384075.5947639214.62

投资支付的现金48160000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金38966041.63

投资活动现金流出小计93544075.5986605256.25

投资活动产生的现金流量净额-91776452.56-35217701.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23598400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金125079957.9730000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计148678357.9730000000.00

偿还债务支付的现金71865902.2020496376.78

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10075825.669383844.19

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金10576301.5114715245.00

筹资活动现金流出小计92518029.3744595465.97

筹资活动产生的现金流量净额56160328.60-14595465.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响82236.93-1035.73

五、现金及现金等价物净增加额-67726732.66-202623425.47

加：期初现金及现金等价物余额116586737.79411336390.11

六、期末现金及现金等价物余额48860005.13208712964.64

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金321.76收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21089204.89677842.00

经营活动现金流入小计21089526.65677842.00

9购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3456673.80107232.92

支付的各项税费171942.7453394.55

支付其他与经营活动有关的现金22714650.9821483.30

经营活动现金流出小计26343267.52182110.77

经营活动产生的现金流量净额-5253740.87495731.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40827206.88

投资活动现金流入小计40835206.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金56050000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计56050000.00

投资活动产生的现金流量净额-15214793.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金60000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计60000000.00

偿还债务支付的现金15000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3382673.07

支付其他与筹资活动有关的现金21000000.00

筹资活动现金流出小计39382673.07

筹资活动产生的现金流量净额20617326.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额148792.94495731.23

加：期初现金及现金等价物余额2702.67

六、期末现金及现金等价物余额148792.94498433.90

107、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他小计其他存股益险准备股债

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.00158616243.800.006004.848074198.08160940937.450.0080743555.340.001420815752.5160930336.951481746089.46

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.00158616243.800.006004.848074198.08160940937.450.0080743555.340.001420815752.5160930336.951481746089.46三、本期增减变动金额（减少以“—”号

0.000.000.000.000.000.00-6004.84475877.790.000.00-96919904.200.00-96450031.2515371596.13-81078435.12

填列）

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.00-6004.840.000.000.00-96919904.200.00-96925909.04-13878584.81-110804493.85

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0029248375.2829248375.28

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他0.0029248375.2829248375.28

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

112．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.00475877.790.000.000.000.00475877.791805.66477683.45

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001178253.650.000.000.000.001178253.6531604.581209858.23

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-702375.860.000.000.000.00-702375.86-29798.92-732174.78

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.00158616243.800.000.008550075.87160940937.450.00-16176348.860.001324365721.2676301933.081400667654.34上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他小计其他股益险准备股债

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.00164039718.850.004506.6913220367.36160940937.450.00108845091.210.001459485434.56111040752.031570526186.59

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.00164039718.850.004506.6913220367.36160940937.450.00108845091.210.001459485434.56111040752.031570526186.59三、本期增减变动金额（减少以“—”

0.000.000.000.000.000.005714.241065490.470.000.00-50697409.890.00-49626205.186675051.91-42951153.27号填列）

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.005714.240.000.000.00-50697409.890.00-50691695.65-4746540.33-55438235.98

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011412140.8311412140.83

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

124．其他0.0011412140.8311412140.83

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.001065490.470.000.000.000.001065490.479451.411074941.88

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001657541.870.000.000.000.001657541.8757337.151714879.02

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-592051.400.000.000.000.00-592051.40-47885.74-639937.14

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.00164039718.850.0010220.9314285857.83160940937.450.0058147681.320.001409859229.38117715803.941527575033.32

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目其他综合收专项储

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益备股债

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45249446220.190.002503963404.95

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

13前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45249446220.190.002503963404.95

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-6003323.660.00-6003323.66

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-6003323.660.00-6003323.66

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45243442896.530.002497960081.29上年金额

单位：元

142024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股收益

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45532024.350.002255049209.11

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45532024.350.002255049209.11

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-10869867.340.00-10869867.34

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-10869867.340.00-10869867.34

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

15（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45-10337842.990.002244179341.77

16三、公司基本情况

云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”)，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云

南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额16000.00万元。

公司2006年经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]35号）批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）发行股份总量为

5500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为21500万元。

本公司目前股本为1012434813.00元，注册地址及办公地址为云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B 栋 1 单元 17 层，本公司属公共设施管理业；本集团本年度主要从事向文化旅游景区提供高科技游乐设备研发生产、工程建设管理、景区运营、酒店运营、旅行社运营和旅游交通运营等系列综合性服务。

本财务报表于2025年8月29日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的重大不确定事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

17重要会计政策变更

本集团2025年上半年度未发生重要会计政策变更。

重要会计估计变更本集团2025年上半年度未发生重要会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过三年单项重大的应收账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过500.00万元

重要在建工程项目单项余额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要预收款项单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要合同负债单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

重要或有事项标的金额超过净资产1%或金额超过1500.00万元

重要的非全资子公司、联合营企业相应金额超过公司合并营业收入或净利润或净资产或资产总额10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

18始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始

投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：

拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

19（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

2010、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价

21值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的

相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

22*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本

集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款和租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、金融工具产生原因、和应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、合同资产和

租赁应收款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，

23是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

单项工具层面单项资产信用减值准备计提情况

华侨城合并范围内关联方（不含文旅科技形成）未发生信用减值旅游服务保证金组合未发生信用减值应收政府补助款信用风险极低其他押金备用金信用风险极低账龄组合以账龄组合为基础计量违约损失率

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

参照金融工具会计政策。

13、应收账款

本集团以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应

24收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损

失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；

*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

14、应收款项融资不涉及。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对其他应收款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

17、存货

1.存货的分类

25存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产不涉及。

19、债权投资不涉及。

20、其他债权投资不涉及。

21、长期应收款不涉及。

2622、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；

向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

27类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-405%3.80%-2.38%

机器设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%

游乐设施设备年限平均法5-205%19.00%-4.75%

运输工具年限平均法5-105%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

其他年限平均法3-105%31.67%-9.50%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、游乐设施设备、运输设备、电子设备及其他。折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

28实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存

续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产不涉及。

28、油气资产不涉及。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用和其他费用等。

29内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件

的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计

量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

3033、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团实施的职工内部退休计划，本集团比照辞退福利处理。在内退计划符合职工福利确认条件时，本集团按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能

31够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付不涉及。

36、优先股、永续债等其他金融工具不涉及。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括旅游文化科技、文旅综合体运营和旅游综合服务收入。具体类型收入政策为：

板块业务类别业务内容收入确认政策

游乐设由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，备研发自主建造按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团生产业游乐设备已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合务系本理确定为止。

集团向本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款旅游文游乐设备

主题公权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、化科技综合系统园提供客户接受该商品。

分部收入销售自制

高科技具体为：对于内销客户，为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货后，经质检部门出具游乐设备

游乐设检测报告（如需）并经客户验收后出具相应的验收报告单时确认收入；对于外销客户为根据合同

备及相约定产品标准制造及客户发货指令发货，开具出口销售发票及装箱单，办理货物离境手续，于货关配套物报关出口后，根据报关单及发票确认收入系统的外购游乐本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款

32研发生设备权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、产和安客户接受该商品。

装建设具体为：外购游乐设备须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部调试等门出具检测报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入；外购游乐设备无须经质检部门检测的，全套服以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，经客户验收并取得客户出具的相关验收证明时确认收务入。

对于自建工程建设履约义务，由于客户能够控制履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能自建

合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度工程建设园区工能够合理确定为止。

收入程建设

对于管理工程建设履约业务，由于履约过程中所提供的服务具有不可替代用途且整个合同期间内代建管理有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度由客户或监理单位确认。

文旅综提供服务类业务：主要

合体运景区业务包括景区门票、餐饮、于游客入园检票当天或提供其他服务期间确认收入。

营温泉、等

场地、房屋、设备租赁该业务在租赁期限内按照直线法确认收入。

公务车业务：与政府合由于本集团提供的为短途运输，公司按照时点确认收入，本集团在平台上订单显示为双方确认的作，提供短途运输服务完成状态后确认收入。

旅游或日常租车包车

业务：为旅行社或个人由于本集团提供的为短途运输，本集团按照时点确认收入，公司在提供完运输服务取得客户确认消费者提供车辆湿租单后确认收入。

租赁业务业务

出租车承包业务：取得于本集团在向客户提供承包的车辆时，客户即可以获得企业履约所带来的经济利益，所以按照时出租车经营权，让渡资段确认收入。本集团在承包期限内按照履约进度确认收入。履约进度=已承包期限/合同约定总承产使用权业务包期限。

本集团提供修理业务对应了零配件收入与提供劳务收入由于在修理合同上不可分割，所以按照单车辆维修业务：提供车

旅游综项履约义务进行处理。本集团按照时点确认维修收入，在完成汽车修理并取得客户确认的结算单辆修理、修配劳务服务合服务后确认收入。

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款商品销售销售与旅游相关的文

权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、业务创产品客户接受该商品。公司在取得客户的收货确认单时确认收入。

本集团为客户提供会议服务（包括餐饮等）为合同的一项履约义务。本集团按照合同约定的价格会议服务提供会议承办服务作为交易价格，如果过程中发生新增项目，以最终客户确认的结算价格作为交易价格；本集团在完成会议承接取得客户签字的结算单后确认收入。

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供交通、导游、门票、酒店客房服务等履约义务。

由于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时旅行社板

旅行社业务段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照发生块

的成本和时间进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团按旅行团返回后的结算金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

33不涉及。

38、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

39、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

34本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本

集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一

纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

3541、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

36在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到

租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计无。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加实际缴纳的增值税、消费税税额3%

地方教育附加实际缴纳的增值税、消费税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

云南旅游汽车有限公司15%

云南世博旅游景区投资管理有限公司15%

深圳卡乐星球数字娱乐有限公司15%

深圳华侨城卡乐技术有限公司15%

云南世界恐龙谷旅游股份有限公司15%

西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司15%

372、税收优惠

（1）本集团子公司－云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为15%。具体为：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）一、

自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。

（2）2022年12月19日，本公司之子公司深圳华侨城卡乐技术有限公司获得深圳市科技创新委员会、深

圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202244207077，有效期为三年，根据相关税收规定，深圳华侨城卡乐技术有限公司自2022年起申报享受税收优惠，按照15%的优惠税率征收缴纳企业所得税。

（3）本公司之子公司云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷

旅游股份有限公司、云南旅游汽车有限公司根据财政部税务总局2020年第8号文，2020年度发生的亏损结转年限由5年延长至8年。

（4）根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）文件规定，本公司之子公司深圳卡乐星球数字娱乐有限公司享受广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）文件以

及财政部税务总局公告2021年第6号和财政部税务总局公告2023年第68号延续文件规定，云南旅游股份有限公司、云南旅游汽车有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司、黄石华侨城卡乐文化旅游发展有限公

司、深圳华侨城卡乐技术有限公司以及华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司享受内部资金无偿借贷行为，免征增值税。

（6）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年

第12号）文件规定，大理古城旅游汽车客运站服务有限公司、云南华侨城世博文化科技有限公司、云南省国际

旅行社有限公司、华侨城（云南）文旅产业发展有限公司享受“六税两费”减免的税收优惠。

（7）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）文件规定，深圳华侨城卡乐技术有限公司可以享受先进制造业先进制造业增值税加计5%进项税抵扣的税收优惠政策。

3、其他无。

38七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金40884.00

银行存款125262436.78185343772.88

其他货币资金85875.0717841.33

合计125348311.85185402498.21

其中：存放在境外的款项总额5038943.97其他说明无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据10000000.00

坏账准备-500000.00

合计9500000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

39期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价金比金计提比计提比账面价值值金额比例金额额例额例例

其中：

按组合计提坏账准备的

10000000.00100.00%500000.005.00%9500000.00

应收票据

其中：

其中：商业承兑汇票10000000.00100.00%500000.005.00%9500000.00

合计10000000.00100.00%500000.009500000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票500000.00500000.000.00

合计500000.00500000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

40无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）137664582.13143896426.56

1至2年36564038.8485906489.41

2至3年139053391.1752830999.57

3年以上361195390.79408409274.98

3至4年126894557.23148348772.05

4至5年52183718.5676154876.54

5年以上182117115.00183905626.39

合计674477402.93691043190.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏

270849942.339.19175492677.364.79283000200.6187715780.466.33

账准95357265.0440.95%95284420.24

8%3%51%

备的应收账款其

中：

按组合计提坏

403627460.558.41209183728.151.83194443732.3408042989.8195344254.247.87212698735.6

账准59.05%

5%7%870%7

备的应收账款其

中：

组合

1：账330913273.347.89187160156.056.56143753117.3321487355.3172829720.153.76148657635.1

46.52%

龄组7%7%016%5合

组合10.5230.2926.01

72714187.1822023572.1050690615.0886555634.5612.53%22514534.0464041100.52

2：关%%%

41联方

组合

674477402.997.60384676405.5289800997.4691043190.5100.00383060034.6307983155.9

合计

3%022%11

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

永州湘源文化旅游债务人逾期未支付，预

207619929.23112335508.99207619929.23112335508.9954.11%

有限公司计款项无法收回云南耀星企业管理债务人逾期未支付租

11467000.0011467000.0011467000.0011467000.00100.00%

有限公司金，预计款项无法收回云南哈马峪泉酒店债务人逾期未支付租

8624539.488624539.488624539.488624539.48100.00%

管理有限公司金，预计款项无法收回合计227711468.71132427048.47227711468.71132427048.47

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内104632795.895291044.675.06%

1至2年15139842.291549574.2310.24%

2至3年12497415.272752908.6222.03%

3至4年42590175.1422624418.2553.12%

4至5年16747467.0215636590.5593.37%

5年以上132532459.51132532501.51100.00%

合计330913273.37187160156.07

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司60445565.8921999472.1036.40%

昆明世博新区开发建设有限公司7229500.00

云南世博花园酒店有限公司1880770.41

云南世博旅游控股集团有限公司1839895.70

昆明轿子山旅游开发有限公司696430.12

云南世博兴云房地产有限公司481438.88

云南世博园艺有限公司83400.00

云南世博旅游景区管理有限公司31501.60

云南世博国际旅行社有限公司大理分公司24100.0024100.00100.00%

深圳华侨城花橙科技有限公司1416.00

云南世博文化传播有限公司100.00

昆明世博园物业服务有限公司68.58

合计72714187.1822023572.10

42确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备187715780.41-12223103.08175492677.33

按组合计提坏账准备195344254.2013839473.97209183728.17

合计383060034.6113839473.97-12223103.08384676405.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

43永州湘源文化旅游有

207619929.23207619929.2330.27%112335508.99

限公司湖南经发展文化旅游

123378428.39123378428.3917.99%104162135.92

投资有限公司黄石市国资文化旅游

92247209.561472324.8093719534.3613.66%6169845.09

科技有限公司肇庆华侨城小镇文旅

60445565.8960445565.898.81%21999472.10

开发有限公司广西柳州市东城投资

24483396.2224483396.223.57%23442102.26

开发集团有限公司

合计508174529.291472324.80509646854.0974.30%268109064.36

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合同履约形成的

11492324.8073616.2411418708.5611492324.8073616.2411418708.56

合同资产

合计11492324.8073616.2411418708.5611492324.8073616.2411418708.56

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因九乡项目（宜良世博九乡文化旅游小镇

10020000.00项目完工进入质保期有限公司）

合计10020000.00——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例

其中：

按组合计提

11492324.80100.00%73616.240.64%11418708.5611492324.80100.00%73616.240.64%11418708.56

坏账准备

其中：

组合1：账

1472324.8012.81%73616.245.00%1398708.561472324.8012.81%73616.245.00%1398708.56

龄组合

组合2：关

10020000.0087.19%10020000.0010020000.0087.19%10020000.00

联方组合

合计11492324.80100.00%73616.2411418708.5611492324.80100.00%73616.2411418708.56

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

44单位：元

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1472324.8073616.245.00%

合计1472324.8073616.24

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性其他说明无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

45项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

46（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息5250000.00

其他应收款17607249.6416573671.26

合计22857249.6416573671.26

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

其他5250000.00

合计5250000.00

2）重要逾期利息

单位：元

47是否发生减值及其判

借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

482）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金4864270.912554044.57

其他单位往来45534430.9653440420.88

49关联单位往来1632212.42682095.09

合计52030914.2956676560.54

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8631114.844295263.49

1至2年3848179.967447294.90

2至3年1487132.874888536.13

3年以上38064513.2340045466.02

3至4年5693852.595762128.28

4至5年14598703.5014380332.01

5年以上17771957.1419903005.73

合计52030940.9056676560.54

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计

提坏24503652.0047.09%22703743.5892.65%1799908.4230479940.8853.78%28513156.7893.55%1966784.10账准备

其中：

按组合计

提坏27527288.9052.91%11719947.6842.58%15807341.2226196619.6646.22%11589732.5044.24%14606887.16账准备

其中：

合计52030940.90100.00%34423691.2617607249.6456676560.54100.00%40102889.2816573671.26

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失（未整个存续期预期信用损失合计损失发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

50无

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他销按单项计提坏账

28513156.78-251468.22-5557944.9822703743.58

准备按组合计提坏账

11589732.50130215.1811719947.68

准备

合计40102889.28130215.18-251468.220.00-5557944.9834423691.26无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

普建伟旅行社合作款11502438.895年以上22.11%11502438.89

51深圳华侨城房地

押金、往来款3625851.001-2年、3-4年6.97%181292.55产有限公司

李纲旅行团合作费3279861.904-5年、5年以上6.30%1479861.90上海怡旗电子科

其他单位往来款2492146.033-4年4.79%2492146.03技有限公司青年汽车集团有

其他单位往来款2200000.005年以上4.23%2200000.00限公司

合计23100297.8244.40%17855739.37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8847071.5368.57%7825854.8592.09%

1至2年1573198.4812.19%203485.632.39%

2至3年492118.823.81%35788.240.42%

3年以上1990798.9115.42%432916.795.09%

合计12903187.748498045.51

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序占预付款项期末余额合计数的比单位全称期末余额号例

1诚泰财产保险股份有限公司云南分公司1555634.5412.05%

2北京实宝来游乐设备有限公司1439601.7711.15%

3中国国际经济贸易仲裁委员会1281966.009.93%

4云南世博园艺有限公司1227100.009.51%

5中国太平洋财产保险股份有限公司昆明中心支公司883407.966.84%

合

6387710.2749.48%

计

其他说明：

52无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料14956029.433172792.0511783237.3815890262.723623446.8412266815.88

库存商品7876371.6711984.077864387.607781107.4311984.077769123.36

周转材料1092670.621092670.62856002.08856002.08

合同履约成本18565231.4518565231.4515678513.3615678513.36

发出商品510654.79450654.7960000.00

其他150000.00150000.00150000.00150000.00

合计43150957.963635430.9139515527.0540355885.593635430.9136720454.68

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3623446.84450654.793172792.05

库存商品11984.0711984.07

发出商品450654.79450654.79

合计3635430.91450654.79450654.793635430.91无按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称期末期初

53跌价准备计提跌价准备计提

期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额61027380.9454789911.84

预缴所得税32489.012528928.45

预缴增值税28755.461420010.38

预缴其他税费126803.4833057.01其他

合计61215428.8958771907.68

其他说明：

54无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

55其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

56无

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

57计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无

5818、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值被投资单期初余额（账面价准备减其他宣告发其他计提期末余额（账面价准备位值）期初少权益法下确认的投综合放现金其追加投资权益减值值）期末余额投资损益收益股利或他变动准备余额资调整利润

一、合营企业

二、联营企业肇庆华侨城实业发

691862580.2248160000.00-25066452.51714956127.70

展有限公司深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司云南旅游散客集散中心有限公司

小计691862580.2248160000.00-25066452.51714956127.70

合计691862580.2248160000.00-25066452.51714956127.70可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

5920、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产900422589.89932634435.68

合计900422589.89932634435.68

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物游乐及机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额946202271.71203568813.6742612754.46297070594.55199527541.921688981976.31

2.本期增加金额1271882.70211301.891483184.59

（1）购置428171.06211301.89639472.95

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

(4)其他增加843711.64843711.64

3.本期减少金额415900.00867600.166672847.1029808911.644118576.2441883835.14

（1）处置或415900.00867600.166672847.1029808911.643274864.5841040123.48

60报废

（2）其他减少843711.66843711.66

4.期末余额945786371.71202701213.5137211790.06267261682.91195620267.571648581325.76

二、累计折旧

1.期初余额358884250.5889527478.4739066295.69159575623.0299729952.99746783600.75

2.本期增加金额9214975.252847373.631780869.6913371575.035061824.3832276617.98

（1）计提9214975.252847373.631780869.6913371575.035061824.3832276617.98

3.本期减少金额203903.52824554.466624476.9528166523.093883873.0639703331.08

（1）处置或

203903.52824554.466624476.9528166523.093102954.5938922412.61

报废

（2）其他减少780918.47780918.47

4.期末余额367895322.3191550297.6434222688.43144780674.96100907904.31739356887.65

三、减值准备

1.期初余额211996.487137802.31458487.341135272.12620381.639563939.88

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额211996.4834590.5736957.97477037.201509.44762091.66

（1）处置或

211996.4834590.5736957.97477037.201509.44762091.66

报废

4.期末余额0.007103211.74421529.37658234.92618872.198801848.22

四、账面价值

1.期末账面价值577891049.40104047704.132567572.26121822773.0394093491.07900422589.89

2.期初账面价值587106024.65106903532.893087971.43136359699.4199177207.30932634435.68

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营馆11205490.08正在办理中其他说明无

61（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程522739790.49488316559.98

合计522739790.49488316559.98

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

滁州项目38741527.5138741527.515097161.495097161.49

昆明故事项目36100314.2436100314.2436100314.2436100314.24恐龙谷二期乐园及

74966.5274966.5236664.6336664.63

酒店改造世博园板栗林景观

13810689.6913810689.690.0013810689.6913810689.690.00

提升体验项目河口国际旅游集散

27211307.838263792.2818947515.5527211307.838263792.2818947515.55

服务中心

云旅旅游服务中心428875466.67428875466.67428134904.07428134904.07

合计544814272.4622074481.97522739790.49510391041.9522074481.97488316559.98

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期

转入工程累计其中：本项目名其他工程进利息资本化累利息资金预算数期初余额本期增加金额固定期末余额投入占预期利息资称减少度计金额资本来源资产算比例本化金额金额化率金额河口国际旅游

80100000.0018947515.5518947515.5523.65%23.65%其他

集散服务中心云旅旅

550000000.00428134904.07740562.60428875466.6777.98%77.98%4684260.73其他

游服务

62中心

昆明故

690000000.0036100314.2436100314.245.23%5.23%3926584.72其他

事项目滁州项

109750000.005097161.4933644366.0238741527.5135.30%35.30%其他

目

合计1429850000.00488279895.3534384928.62522664823.978610845.45

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

6325、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额123915988.07123915988.07

2.本期增加金额15177858.9115177858.91

（1）新增租赁15177858.9115177858.91

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额139093846.98139093846.98

二、累计折旧

1.期初余额80297348.2880297348.28

2.本期增加金额9213874.389213874.38

（1）计提9213874.389213874.38

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额89511222.6689511222.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值49582624.3249582624.32

2.期初账面价值43618639.7943618639.79

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

6426、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利非专利技项目土地使用权软件商标权出租车经营权特许权合计权术

一、账面原值

1.期初余额313704239.7212051109.22595456.50329804860.0014023930.20670179595.64

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额25650.0025650.00

（1）处置

（2）报废25650.0025650.00

4.期末余额313704239.7212025459.22595456.50329804860.0014023930.20670153945.64

二、累计摊销

1.期初余额84637217.4410068774.64333262.72218002447.2314023930.20327065632.23

2.本期增加金额3486959.55523412.9823355.903873462.987907191.41

（1）计提3486959.55523412.9823355.903873462.987907191.41

3.本期减少金额25650.0025650.00

（1）处置

（2）报废25650.0025650.00

4.期末余额88124176.9910566537.62356618.62221875910.2114023930.20334947173.64

三、减值准备

1.期初余额4868834.9127956.7529835600.0034732391.66

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4868834.9127956.7529835600.0034732391.66

四、账面价值

1.期末账面价值220711227.821430964.85238837.8878093349.79300474380.34

2.期初账面价值224198187.371954377.83262193.7881966812.77308381571.75

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

65无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营土地7303587.01正在办理中其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成的处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

66（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

欢喜谷办公楼提升改造7185494.95898186.866287308.09

房车营地项目工程5427171.43217086.845210084.59

中国馆维修改造工程3757499.24644142.603113356.64

世博水疗馆项目前期费用1908580.43224853.671683726.76

世博园 5A 景区创建项目 828981.88 316258.25 512723.63

其他零星项目6571683.871227581.545344102.33

合计25679411.803528109.7622151302.04其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备273294541.8544970093.84271593664.4644028244.37

内部交易未实现利润28182463.784227369.5728182463.824227369.57

67可抵扣亏损218905665.5330181591.89208029003.6231219794.80

应付职工薪酬9699558.381838415.829708950.101840763.76

预提未使用党建工作经费1557731.90303378.341569731.90306378.34

租赁负债49480900.528483845.2048424018.338337028.60

其他预提费用12000.003000.00

合计581132861.9690007694.66567507832.2389959579.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

吉迈斯出租车经营权9102877.671365431.659102877.671365431.65

使用权资产44282370.377658782.9841745907.237502944.26

合计53385248.049024214.6350848784.908868375.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产90007694.6689959579.44

递延所得税负债9024214.638868375.91

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1040870022.471193803619.61

资产减值准备215123323.92470394480.09

应付职工薪酬29106783.9113789639.86

预计负债2262725.032267247.03

递延收益57653688.4261112644.28

合计1345016543.751741367630.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025307645231.30322324242.11

2026128944886.78267515831.89

2027159978198.26166922300.96

2028183527224.15278822042.35

2029128829445.57158219202.30

2030131945036.41

合计1040870022.471193803619.61其他说明

68无

6930、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西双版纳集散中心项目42838728.6842838728.6842838728.6842838728.68

股权对价款248245360.00248245360.00248245360.00248245360.00

合计291084088.68248245360.0042838728.68291084088.68248245360.0042838728.68

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型专项专项资资货使用受限货币资金主要使用受限货币资金主要

金、金、

币为：黄石项目专项款及孳为：黄石项目专项款及孳

76235706.7276235706.72保证68815760.4268815760.42保证

资息、保函保证金、代管维息、保函保证金、代管维

金、金、

金修基金、冻结银行存款等。修基金、冻结银行存款等。

银行银行冻结冻结

*云（2022）禄丰不动产

权第0003440号不动产及

*云（2022）禄丰不动产地上建筑物使用权和本项

权第0003440号不动产及目建成后形成的固定资产地上建筑物使用权和本项

（包括但不限于设备、房目建成后形成的固定资产屋及地上附着物）抵押至

（包括但不限于设备、房国家开发银行云南省分行屋及地上附着物）抵押至

申请贷款595000000.00国家开发银行云南省分行元。*云（2022）禄丰不申请贷款595000000.00动产权第0002761号不动元。*云（2022）禄丰不固产及地上建筑物使用权和抵押动产权第0002761号土地抵押定本项目建成后形成的固定

864937175.37631134000.53借款及房屋建筑物抵押至华夏796269249.26621678887.20借款资资产（包括但不限于设备、受限银行高新支行申请贷款受限产房屋及地上附着物）抵押

40000000.00元。*以

至兴业银行曲靖分行申请

67辆客运汽车设抵押借

贷款30000000.00元。

款，抵押至兴业银股份有*以67辆客运汽车设抵限公司昆明分行申最高额押借款，抵押至兴业银股

4800000.00元贷款，贷

份有限公司昆明分行申最

款期限为2024-12-3至

高额4800000.00元贷

2027年12月31日，抵押款，贷款期限为2024-12-3物账面价值为

至2027年12月31日，抵

12423090.44元。

押物账面价值为

12423090.44元。

无抵押*云（2022）禄丰不动产抵押*云（2022）禄丰不动产

形60050165.0141163319.06借款权第0003440号不动产及60050165.0141926544.08借款权第0003440号不动产及资受限地上建筑物使用权和本项受限地上建筑物使用权和本项

70产目建成后形成的固定资产目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行国家开发银行云南省分行

申请贷款595000000.00申请贷款595000000.00元。*云（2022）禄丰不元。*云（2022）禄丰不动产权第0002761号不动动产权第0002761号不动产及地上建筑物使用权和产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押房屋及地上附着物）抵押至兴业银行曲靖分行申请至兴业银行曲靖分行申请

贷款30000000.00元。贷款30000000.00元。

云南云旅交通投资开发有云南云旅交通投资开发有限公司名下编号为“官国限公司名下编号为“官国

无用（2013）第00005号”用（2013）第00005号”诉讼诉讼

形的国有土地使用权，因涉的国有土地使用权，因涉

56883201.4442757206.83财产56883201.4443326038.87财产

资诉被昆明市中级人民法院诉被昆明市中级人民法院保全保全

产裁定保全，被保全土地使裁定保全，被保全土地使用权账面价值用权账面价值

42757206.83元。43326038.87元。

固云（2021）官渡区不动产抵押

定权第0355435号土地及房

4696800.00704499.63借款

资屋建筑物抵押至云南世博受限产旅游控股集团有限公司合

1062803048.54791994732.77982018376.13775747230.57

计

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款39975084.75

合计39975084.75

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

71无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）119755245.98136715487.27

1-2年22483408.6738896261.71

2-3年51644817.4432830795.89

3年以上236576964.35230448275.68

合计430460436.44438890820.55

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

海力控股集团有限公司117347393.76工程款未结算

云南世博园艺有限公司35898137.48工程未决算

湖南省第三工程有限公司21685054.92未到付款期

南通四建集团有限公司16277460.10未到付款期

72云南建投第三建设有限公司13272816.62尚未结算

合计204480862.88

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利5773214.005773214.00

其他应付款572880048.85569064573.03

合计578653262.85574837787.03

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1847314.001847314.00

其他3925900.003925900.00

合计5773214.005773214.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

黄石项目专项款539988.4942038618.34

往来款468288270.68441862548.17

73保证金65776453.6456228288.94

其他38275336.0428935117.58

合计572880048.85569064573.03

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

华侨城华南投资有限公司410599160.65未到付款期

河口旅游投资有限公司2000000.00股东借款，暂不支付常德金柳置业有限公司2357047.47未到付款期

深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司1440000.00投资款暂未支付

安徽四建控股集团有限公司1780000.00项目尚未结算

合计418176208.12其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1792147.636177270.26

1年以上6467324.832381363.00

合计8259472.468558633.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

服务业务34186789.7929325597.26

游乐园综合项目9286641.084266360.95

预收款项417163.531667383.42

业务款7262766.624568503.39

合计51153361.0239827845.02

74账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬43417112.3064672579.4172277656.5235812035.19

二、离职后福利-设定提存计划1013663.9610008892.319570873.101451683.17

三、辞退福利1397924.697775193.827630494.581542623.93

四、一年内到期的其他福利1596071.851596071.85

合计47424772.8082456665.5491075096.0538806342.29

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴38739460.9652135653.4260286675.6630588438.72

2、职工福利费8000.001581491.231589491.23

3、社会保险费125064.874735541.074553517.38307088.56

其中：医疗保险费120804.484120818.223975315.07266307.63

工伤保险费4260.39365251.17349661.0219850.54

生育保险费249471.68228541.2920930.39

4、住房公积金171423.005180985.874990523.78361885.09

5、工会经费和职工教育经费4373163.471038907.82857448.474554622.82

合计43417112.3064672579.4172277656.5235812035.19

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1005744.359565541.979149385.001421901.32

2、失业保险费7919.61443350.34421488.1029781.85

合计1013663.9610008892.319570873.101451683.17其他说明

75无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1180395.31446260.94

企业所得税64795.53448548.30

个人所得税271656.05586885.44

城市维护建设税59145.64393982.71

土地使用税701704.72269395.29

教育费附加42543.8820633.08

其他税费272074.95300450.39

合计2592316.082466156.15其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款47309233.3474128376.47

一年内到期的长期应付款61283.0061283.00

一年内到期的租赁负债14813969.5421619313.65

一年内到期的其他非流动负债4703496.0025577202.00

合计66887981.88121386175.12

其他说明：

一年内到期的其他非流动负债较期初减少幅度大，主要系报告期内偿还云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限公司）到期借款。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额24951728.9224752766.68

76合计24951728.9224752766.68

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期偿期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利还余额违约销息合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款369327001.90335070462.50

保证借款23010937.2428705817.50

信用借款107705681.5762084952.81

组合借款30024333.33

减：一年内到期的长期借款-47309233.34-74128376.47

合计482758720.70351732856.34

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

77息

合计

（3）可转换公司债券的说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额57924428.8450838940.48

减：未确认融资费用-3232444.68-2414922.15

减：一年内到期的租赁负债-14813969.54-21619313.65

合计39878014.6226804704.68

其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款117193.23

合计117193.23

78（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利7991999.519644118.34

合计7991999.519644118.34

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

79其他说明：

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1483997.091488519.09

其他778727.94778727.94

合计2262725.032267247.03

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助61112644.281425100.004884055.8657653688.42

合计61112644.281425100.004884055.8657653688.42

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

华侨城华南投资有限公司借款及利息15960243.4716768671.75北京航空航天大学云南创新研究院项

1095200.001095200.00

目款

合计17055443.4717863871.75

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

10124341012434

股份总数

813.00813.00

其他说明：

80无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）83881923.8483881923.84

其他资本公积74734319.9674734319.96

合计158616243.80158616243.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元项目期初余额本期发生额期末余额

81减：前期计减：前期计

本期所得入其他综入其他综税后归属

减：所得税税后归属税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

二、将重分类进损益

6004.84-6004.84-6004.84

的其他综合收益外币

财务报表6004.84-6004.84-6004.84折算差额其他综合

6004.84-6004.84-6004.84

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8074198.081178253.65702375.868550075.87

合计8074198.081178253.65702375.868550075.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积120483928.71120483928.71

任意盈余公积40457008.7440457008.74

合计160940937.45160940937.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润80743555.34108845091.21

调整后期初未分配利润80743555.34108845091.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润-96919904.20-28101535.87

82期末未分配利润-16176348.8680743555.34

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务116351632.59150193530.08299951454.53284043376.02

其他业务364574.0595610.841007036.441753853.54

合计116716206.64150289140.92300958490.97285797229.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部合计合同分营营营营类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本业务类型

其中：

旅行社116392.80116392.80交通运

48155217.6449069518.9148155217.6449069518.91

输综合服

53.107437566.7253.107437566.72

务管理旅游文

22804474.8547312562.7022804474.8547312562.70

化科技景区经

45640068.2546469492.5945640068.2546469492.59

营

合计45640068.2546469492.5948271663.5456507085.6322804474.8547312562.70116716206.64150289140.92按经营地区分类其

中：

省内45640068.2547449492.5948271663.5455527085.6393911731.79102976578.22

省外22804474.8547312562.7022804474.8547312562.70

合计45640068.2547449492.5948271663.5455527085.6322804474.8547312562.70116716206.64150289140.92市场或客户类型其

83中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

某一时

46182445.5551067132.52424138.9110686459.3146606584.4661753591.83

点转让某一时

段内转45640068.2547449492.592089217.994459953.1122380335.9436632350.5970109622.1888541796.29让按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计45640068.2547449492.5948271663.5455527085.6322804474.8547312562.70116716206.64150289140.92

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

84项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税182966.78252835.94

教育费附加78597.59108665.48

资源税115607.2015780.00

房产税201868.89243316.55

土地使用税345977.61135912.60

车船使用税189008.70184591.00

印花税51850.3190585.42

地方教育费附加52398.4172443.64

其他233.755776.59

合计1218509.241109907.22

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40509439.9536234300.19

折旧摊销费3977868.647130067.23

租赁费2642730.083277019.07

中介费1507332.29987689.10

差旅费495275.35630757.35

能源费447728.78293272.60

物业清洁卫生绿化费422218.49702244.57

系统费用235390.55163793.40

通讯费125656.21337134.16

车辆使用费99058.70138432.13

办公费70897.12168341.51

劳务费46401.59355069.94

诉讼费43110.85155190.76

其他564730.22441585.65

合计51187838.8251014897.66其他说明无

8564、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本4239227.214905090.36

市场拓展费用942875.822718536.39

折旧摊销费231149.66247109.87

国内差旅费198345.43200822.65

租赁费109007.82139744.35

其他78620.34125622.40

合计5799226.288336926.02

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本5427524.0212073149.84

折旧、摊销费用233688.06361151.11

直接投入材料79976.262594165.90

其他费用1986337.544467819.36

合计7727525.8819496286.21其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出18052589.1811715657.87

减：利息收入6251760.401891946.18

银行手续费180841.97312389.74

汇兑损失-82141.76-9787.48

其他33016.08431760.32

合计11932545.0710558074.27其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6449725.307072721.24

返还的个税手续费72178.48107082.72

86合计6521903.787179803.96

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-12124545.856382137.58

处置长期股权投资产生的投资收益95945.67

债务重组收益1566741.60

其他-211367.368692914.50

合计-12335913.2116737739.35其他说明无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失500000.00

应收账款坏账损失3941574.08-95138.78

其他应收款坏账损失87712.0463409.65

合计4529286.12-31729.13其他说明无

8772、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益454602.13

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1461309.59861353.65

合计1461309.59861353.65

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他179457.13113162.53

合计179457.13113162.53

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-296082.79-29869.40

递延所得税费用107723.5022125.45

合计-188359.29-7743.95

88（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-110986848.29

按法定/适用税率计算的所得税费用-27746712.07

子公司适用不同税率的影响3845394.42

调整以前期间所得税的影响-910008.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10863.83

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响25678318.47

本期使用已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响107723.50

加计扣除-1173938.59

所得税费用-188359.29其他说明无

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

黄石代收代付款38062511.959600545.58

收到的诚意金及往来款等3402462.014175122.00

收到司机资产经营保证金1238000.001651000.00

收到赔偿、保险及手续费727247.193165951.41

收到存款利息净收入478168.501892473.98

收到政府补助及个税手续费返还6269665.5020295440.94

收到各种履约金、保证金、押金及质保金1896093.721772194.02

收到其他18891429.7524737666.29

合计70965578.6267290394.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

黄石代收代付款33014751.1810076878.07

支付各种押金、保证金及往来款项24172769.9426839281.11

支付修缮维护费178638.7542648.95

89支付广告促销、业务宣传费967934.254004202.76

退代收赔偿、保险及手续费3089808.262293222.42

支付业务招待、差旅费、会务费等903099.481912448.69

退代收司机资产经营保证金1436943.401268527.97

支付中介机构费用2177740.224291824.41

支付物料消耗、办公用品146782.71161170.03

支付其他36929326.7833591652.66

合计103017794.9784481857.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收恐龙谷业绩补偿款48716624.80

其他233.28

合计233.2848716624.80收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付江南园林案赔偿款38966041.63

合计38966041.63支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

90无

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁费10576301.5114715245.00

合计10576301.5114715245.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-110798489.00-50713080.72

加：资产减值准备-4529286.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧-7426713.1023913754.41

使用权资产折旧9213874.3813940824.71

无形资产摊销7881541.419155833.29

长期待摊费用摊销3528109.7614768249.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-454602.13以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）171194.4857110.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）18052589.1811715657.87

投资损失（收益以“－”号填列）12335913.21-16737739.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-48115.22-855056.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）155838.72-184494.01

91存货的减少（增加以“－”号填列）-2795072.37-34593848.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16987190.6874255192.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）25533180.49-197531625.73其他

经营活动产生的现金流量净额-32192845.63-152809222.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额48860005.13208712964.64

减：现金的期初余额116586737.79411336390.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-67726732.66-202623425.47

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金48860005.13116586737.79

92三、期末现金及现金等价物余额48860005.13116586737.79

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元

93欧元

港币

合同负债45996.467.10326740.45

其中：美元45996.467.10326740.45欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

94（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本5427524.0212073149.84

折旧、摊销费用233688.06361151.11

直接投入材料79976.262594165.90

其他费用1986337.544467819.36

合计7727525.8819496286.21

其中：费用化研发支出7727525.8819496286.21

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

95九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

96（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

972、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

98应付款项

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、

按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内孙公司 Oct Vision Inc 注销。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

99云南世博旅游景区投云南省云南省昆明景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；

100000000.00100.00%投资设立

资管理有限公司昆明市市景区筹建、经营管理云南旅游汽车有限公云南省云南省昆明同一控制下

259203000.00旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等100.00%

司昆明市市取得云南世博旅游文化投云南省云南省昆明旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策同一控制下

10000000.00100.00%

资有限公司昆明市市划、规划、建设、管理等取得云南世界恐龙谷旅游云南省云南省楚雄同一控制下

382000000.00公园经营；实业投资等63.25%

股份有限公司楚雄州州取得云南省国际旅行社有云南省云南省昆明入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业同一控制下

2670000.0051.00%

限公司昆明市市务；边境旅游业务等取得

深圳华侨城文化旅游广东省广东省深圳游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视同一控制下

76000000.00100.00%

科技集团有限公司深圳市市及动画的设计取得

农业生产资料的购买、使用；农产品的生产、

云南华侨城世博文化云南省云南省昆明销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；

1500000.0041.00%投资设立

科技有限公司昆明市市与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；咨询策划服务等

华侨城（云南）文旅产云南省云南省昆明

30000000.00商业综合体管理服务100.00%投资设立

业发展有限公司昆明市市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为41.00%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额云南世界恐龙谷旅游

36.75%-1695145.880.00129800753.22

股份有限公司深圳卡乐文化旅游发

49.00%-18226787.010.00-63430822.44

展有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

100其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南世界恐龙谷

旅游股份有限公78714237.54739252496.48817966734.0291297469.54373469936.00464767405.5498947275.25753746192.16852693467.41149248000.01345633497.06494881497.07司深圳卡乐文化旅

205033.18743138591.53743343624.71837987255.2234807027.53872794282.75220294.97720045044.00720265338.97837987255.2234221779.10872209034.32

游发展有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量云南世界恐龙谷旅

32666263.24-4612641.86-4612641.868388589.5935655126.55-12552642.17-12552642.1710010473.47

游股份有限公司深圳卡乐文化旅游

0.00-37197524.52-37197524.52-15261.790.001651176.591651176.59-77.25

发展有限公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

101购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营合营企业或联主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处营企业名称直接间接理方法肇庆新区文创二路肇庆新区文创二路以西西域500米肇以西西域500米肇肇庆华侨城实对外投资及对

庆华侨城文化旅游庆华侨城文化旅游43.00长期股权投资权益业发展有限公所投项目进行

小镇（一期）C区品 小镇（一期）C 区品 % 法司管理牌展示中心一楼02牌展示中心一楼02室室

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债

102非流动负债

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额肇庆华侨城实业发展有限公司肇庆华侨城实业发展有限公司

流动资产4047193007.434174740577.51

非流动资产683340171.50685855446.96

资产合计4730533178.934860596024.47

流动负债1379407918.191694017006.87

非流动负债518287086.67453029086.67

负债合计1935365406.032147046093.54

少数股东权益1028511434.211039026572.80

归属于母公司股东权益1758326739.861674523358.13

按持股比例计算的净资产份额756080498.14720045044.00调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润-17548198.97

103--其他

对联营企业权益投资的账面价值714956127.70702496845.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入111720437.38231239155.39

净利润-38711756.8624757142.59终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-38711756.8624757142.59本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

104（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其他与资产/收益相会计科目期初余额本期其他变动期末余额金额外收入金额收益金额关

递延收益61112644.281425100.004884055.8657653688.42与资产相关

1053、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-节能减排奖励3750000.003750000.00

其他收益-恐龙谷二期政府补助2158661.061069702.87

其他收益-景洪市交通局出租车更新新

340000.00

能源购车补贴

其他收益-2023年第三批科技企业研发

100000.00300000.00

投入扶持项目

其他收益-个税手续费返还72178.48100155.82

其他收益-其他70594.80

其他收益-稳岗补贴13310.40173288.57

其他收益-招用残疾人补贴8759.04

其他收益-技能提升补贴8400.00

其他收益-2023年度深圳标准领域专项

20695.00

资金资助奖励项目补助款

其他收益-2023年规上营利性服务业稳

33600.00

增长专项资助项目

其他收益-2023年国外发明专利授权资

41500.00

助款

其他收益-2023年南山区自主创新产业

6926.90

发展专项资金

其他收益-2023年上半年促进营利性服

170900.00

务业接续平稳运行专项资助项目

其他收益-2024年01月分摊递延收益

70594.80（工业设计中心）

其他收益-2024年深圳市民营及中小企

31570.00

业创新发展培育扶持补助款

其他收益-2024年文化产业发展专项资

358400.00

金项目补助款

其他收益-促进营利专项资助5300.00

其他收益-龙岗区2023年下半年工业

761000.00

促产能专项扶持补贴款其他收益-盘龙区文旅局“2022年度绿

100000.00美景区标杆典型”奖补

其他收益-深圳市市场监督管理局的专

3000.00

利补贴其他收益-省市场监督管理局“国家级

100000.00服务标准化建设经费”政府补助款

其他收益-中小企业扶持资助31570.00

其他收益-著作权登记补贴51600.00

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

无

1062、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计

107量量量

一、持续的公允价值计

--------量

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

108园艺博览，展览展销，花卉

云南世博旅游云南省生产贸易，旅游及旅游资源592479.2569（万控股集团有限35.74%35.74%昆明市开发，人才业务培训，咨询元）公司服务，国内贸易等华侨城集团有广东省1200000.00（万旅游业、地产业、电子业18.14%53.88%限公司深圳市元）本企业的母公司情况的说明

1）本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。

2）截至2025年6月30日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有35.74%，故年末表决权为35.74%。

3）截至2025年6月30日，最终控制方华侨城集团有限公司直接持有18.14%，通过控股子公司云南世博旅

游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为53.88%。

控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

云南世博旅游控股集团有限公司5924792569.005924792569.00控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

云南世博旅游控股集团有限公司361883986.00361883986.0035.7435.74本企业最终控制方是华侨城集团有限公司。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系云南旅游散客集散中心有限公司子公司的联营企业

肇庆华侨城实业发展有限公司子公司的联营企业，受同一最终控制方控制深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司子公司的联营企业常德卡卡文化旅游发展有限公司子公司的联营企业的子公司黄石卡卡文旅科技有限公司子公司的联营企业的子公司其他说明无

1094、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系重庆市易平方科技有限公司受同一最终控制方控制重庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制郑州华侨城都市置业有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇开发有限公司受同一最终控制方控制云南云旅房地产开发有限公司受同一最终控制方控制云南演艺集团有限公司受同一最终控制方控制云南文化产业投资控股集团有限责任公司受同一最终控制方控制云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴云房地产有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴泰投资发展有限公司受同一最终控制方控制云南世博旅游文化产业有限公司受同一最终控制方控制云南世博康旅产业投资有限公司受同一最终控制方控制云南世博花园物业服务有限公司受同一最终控制方控制云南世博花园酒店有限公司受同一最终控制方控制云南世博广告有限公司控股股东的联营企业云南佳园物业管理有限公司受同一最终控制方控制

云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一最终控制方控制云南海外国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制云南饭店有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡旅游有限责任公司受同一最终控制方控制襄阳华侨城文旅发展有限公司受同一最终控制方控制巍山华侨城文旅开发有限公司受同一最终控制方控制腾冲石墙温泉度假村有限公司受同一最终控制方控制腾冲荷花温泉旅游有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城里商业管理有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城汇网络科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城文化演艺有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城水电有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城欢乐谷旅游公司受同一最终控制方控制深圳华侨城花橙科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城海景酒店有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际传媒演艺有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城股份有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城大酒店有限公司受同一最终控制方控制深圳东部华侨城有限公司受同一最终控制方控制昆明世博园物业服务有限公司受同一最终控制方控制昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制昆明轿子山旅游开发有限公司受同一最终控制方控制昆明华侨城置地有限公司受同一最终控制方控制昆明华侨城美丽乡村发展有限公司受同一最终控制方控制昆明饭店有限公司受同一最终控制方控制建水县临安酒店有限公司受同一最终控制方控制

华侨城物业（集团）有限公司受同一最终控制方控制华侨城华南投资有限公司受同一最终控制方控制

华侨城（云南）投资有限公司受同一最终控制方控制大理古城华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制成都天府华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制北京世纪华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制

110云南世博旅游景区管理有限公司受同一最终控制方控制

其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

云南世博园艺有限公司接受劳务2653445.582653445.58否

昆明世博园物业服务有限公司接受劳务2287125.122287125.12否158211.83

云南演艺集团有限公司接受劳务1729470.961729470.96否755098.03

深圳华侨城房地产有限公司接受劳务1214719.501214719.50否2526201.71

云南饭店有限公司接受劳务434335.52434335.52否1078031.76成都天府华侨城实业发展有限

采购商品427046.34427046.34否公司欢乐谷旅游分公司

华侨城物业（集团）有限公司接受劳务223667.26223667.26否230847.21

云南世博花园酒店有限公司接受劳务195780.14195780.14否23929.93昆明世博新区开发建设有限公

接受劳务195343.08195343.08否司

深圳华侨城水电有限公司采购商品140340.14140340.14否191831.56深圳华侨城国际旅行社有限公

司、宜良世博九乡文化旅游小

镇有限公司、深圳华侨城花橙

科技有限公司、华侨城集团有

限公司、深圳华侨城水电有限

公司、深圳市侨城汇网络科技

有限公司、昆明饭店有限公司、接受劳务134127.18134127.18否615998.40深圳华侨城文化演艺有限公

司、襄阳华侨城文旅发展有限

公司、云南佳园物业管理有限

公司、云南省杂技团有限公司、肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司

云南世博花园酒店有限公司、

云南佳园物业管理有限公司、

深圳市侨城汇网络科技有限公采购商品23786.4323786.43否128592.57

司、襄阳华侨城文旅发展有限

公司、云南饭店有限公司

合计9659187.259659187.255708743.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南世博花园酒店有限公司销售商品2272213.312742348.60

云南世博兴云房地产有限公司提供劳务969008.01993852.87

云南世博旅游控股集团有限公司提供劳务963819.841230097.27

昆明轿子山旅游开发有限公司提供劳务713611.53755292.33

成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公销售商品554713.55

111司

昆明世博新区开发建设有限公司提供劳务209150.88182806.79

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司提供劳务1793313.32

深圳华侨城花橙科技有限公司、重庆华侨城实业发展

有限公司欢乐谷旅游分公司、宜良世博九乡文化旅游

销售商品40450.93370689.83

小镇有限公司、昆明世博新区开发建设有限公司、襄

阳华侨城文旅发展有限公司、云南演艺集团有限公司

云南省杂技团有限公司、深圳市易平方网络科技有限

公司、云南世博花园酒店有限公司、云南世博旅游景

提供劳务66319.78372198.02

区管理有限公司、云南世博园艺有限公司、云南佳园

物业管理有限公司、昆明世博园物业服务有限公司

合计5789287.838440599.03

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

云南世博花园酒店有限公司房屋及场地2182135.022205199.32云南世博旅游景区管理有限

场地及设施137614.68公司

合计2182135.022342814.00

本公司作为承租方：

单位：元

112简化处理的短期租赁和低价

未纳入租赁负债计量的可值资产租赁的租金费用（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产变租赁付款额（如适用）出租方名称租赁资产种类用）上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额生额云南饭店有限公房屋及景区建

440947.14133195.01885571.2621382.78

司筑物深圳华侨城房地房屋及景区建

7871852.007172505.95

产有限公司筑物云南世博花园酒房屋及景区建

85590.0017339.45342360.0020807.2183228.82

店有限公司筑物深圳市侨城汇网房屋及景区建

70124.4081153.13

络科技有限公司筑物深圳华侨城股份房屋及景区建

有限公司资产管12047322.68筑物理分公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕肇庆华侨城小镇实业

33311670.002022年01月20日2027年07月10日

发展有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕云南世博旅游控股集

330000000.002018年04月27日2033年04月26日

团有限公司关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

云南世博旅游控股集团有限公司2450000.002019年07月20日2024年06月11日

云南世博旅游控股集团有限公司2450000.002020年08月11日2024年06月11日

云南世博旅游控股集团有限公司8820000.002020年12月30日2024年12月29日

华侨城华南投资有限公司29400000.002019年11月19日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司39200000.002019年12月29日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司71050000.002019年02月02日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司34000000.002019年12月13日2026年06月30日

113华侨城华南投资有限公司22328700.002019年12月27日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司18789600.002019年12月31日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司53000000.002020年02月21日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司14885800.002020年03月26日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司43785657.002020年07月03日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司40045127.012020年08月27日2026年06月30日

华侨城华南投资有限公司16532600.002024年08月05日2027年08月04日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

*关联方资金拆入利息拆入/会计科目（利2024年利拆入企业名称关联方名称拆出息支出）息费用

云南省国际旅行社有限公司云南世博旅游控股集团有限公司拆入利息支出344905.56云南世界恐龙谷旅游股份有限公云南华侨城股权投资基金合伙企业

拆入利息支出126294.00司（有限合伙）

深圳卡乐文化旅游发展有限公司华侨城华南投资有限公司拆入利息支出286771.72

*共同对外投资被投资被投共同企业的被投资企业被投资企业被投资企关联资企投资被投资企业的主营业务注册资的总资产的净资产业的净利关系业的

方本（万（万元）（万元）润（万元）名称

元）

华侨华侨肇庆以自有资金对外投资；主题公园、

城华城集华侨体育公园(含水上运动中心、球类

南投团有城实运动中心、体能拓展训练营及体育202200473053.32278683.82-3871.18

资有限公业发公园)、创意文化园的开发、建设、

限公司间展有经营、管理；物业管理、出租；室

司接控限公内娱乐设施经营(不含许可项目)

114股华司游乐园经营及管理；园林工程策

侨城划、设计、施工；土木工程建筑业；

华南对市政工程及设施的投资、建设、

投资管理、维护；花木种植；会议及展

有限览服务；设计和制作雕塑、演出服、公司道具舞台美术设计和摄影服务；

文化活动策划文化活动组织策划；广告业；停车场经营及管理；

旅游项目咨询及旅游商品开发；文

化艺术品、旅游用品、首饰、工艺

品的设计、开发：国内贸易;货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；

住宿业、餐饮服务、娱乐业、电影放映（电影院内）、洗浴服务、演

出经营、演出经纪；零售：音像制

品、图书、期刊、电子出版物。

被投资企业的重大在建

由于地产行业形势变化及业主方相关原因，该项目处于持续优化中。

项目的进展情况（如有）

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备肇庆华侨城小镇文旅开

应收账款60445565.8921999472.0960445565.8921999472.09发有限公司昆明世博新区开发建设

应收账款7229517.437007817.49有限公司云南世博花园酒店有限

应收账款1969038.05848300.07公司云南世博旅游控股集团

应收账款1839895.701712131.12有限公司昆明轿子山旅游开发有

应收账款696503.66133812.34限公司云南旅游散客集散中心

应收账款515061.94515061.94515061.94515061.94有限公司云南世博兴云房地产有

应收账款481438.881528995.52限公司

115应收账款云南世博园艺有限公司83400.0083400.00

云南世博旅游景区管理

应收账款31451.6025620.10有限公司云南佳园物业管理有限

应收账款7269.097269.09公司深圳华侨城花橙科技有

应收账款1416.00840.00限公司昆明世博园物业服务有

应收账款68.586.00限公司宜良世博九乡文化旅游

应收账款1416.0013980000.00小镇有限公司襄阳华侨城文旅发展有

应收账款限公司奇幻度假区旅游68.58266815.00分公司襄阳华侨城文旅发展有应收账款限公司

合计73300626.8222514534.0386555634.5622514534.03深圳华侨城房地产有限

其他应收款3625851.00181292.553625851.00181292.55公司昆明世博新区开发建设

其他应收款853897.411000.00有限公司常德卡卡文化旅游发展

其他应收款474674.4133892.15474364.2233892.15有限公司云南世博花园酒店有限

其他应收款349265.31101720.00公司云南海外国际旅行社有

其他应收款300000.00300000.00限公司成都天府华侨城实业发

其他应收款展有限公司欢乐谷旅游130000.00分公司云南世博旅游控股集团

其他应收款122248.55103169.82有限公司北京京卡文旅产业基地

其他应收款117824.9235347.48117824.9235347.48有限公司

其他应收款安徽康佳电子有限公司62405.0062405.00

华侨城物业（集团）有

其他应收款限公司商业物业管理分50000.00公司肇庆华侨城小镇文旅开

其他应收款25464.35发有限公司上海华侨城投资发展有

其他应收款限公司欢乐谷旅游分公20000.00司云南世博旅游景区管理

其他应收款18990.96有限公司云南世博康旅产业投资

其他应收款15347.22有限公司云南旅游散客集散中心

其他应收款13154.8813154.8813154.8813154.88有限公司

其他应收款昆明饭店有限公司10000.0010000.00云南佳园物业管理有限

其他应收款1668.00公司昆明世博园物业服务有

其他应收款741.89209.69限公司

其他应收款云南世博园艺有限公司473.86473.86

其他应收款重庆华侨城实业发展有15347.2253235.00

116限公司欢乐谷旅游分公

司深圳市侨城汇网络科技

其他应收款1668.0012833.01有限公司

合计6192007.76263687.064876241.40263687.06

预付款项云南世博园艺有限公司1227100.00昆明世博新区开发建设

预付款项586029.32有限公司云南世博花园酒店有限

预付款项17160.0017160.00公司

合计1830289.3217160.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款云南世博园艺有限公司36626857.4833832871.80

应付账款昆明世博园物业服务有限公司3372439.282923458.07

应付账款深圳华侨城房地产有限公司2104920.003914328.00

应付账款云南演艺集团有限公司1233569.09

应付账款昆明轿子山旅游开发有限公司1016433.501016433.50

应付账款深圳华侨城文化演艺有限公司866404.00866404.00

应付账款昆明轿子山旅游开发有限公司轿子山大酒店分公司227563.50227563.50

应付账款云南世博花园酒店有限公司158253.15755869.15

应付账款深圳华侨城花橙科技有限公司1816.521252.68

应付账款华侨城物业（集团）有限公司华南分公司2467.53

应付账款深圳市侨城汇网络科技有限公司5909.70

应付账款云南饭店有限公司80074.08

合计45608256.5243626632.01

预收款项云南世博园艺有限公司740060.10740060.10

预收款项云南世博花园酒店有限公司344022.47344022.47

预收款项云南佳园物业管理有限公司824.30824.30

预收款项云南世博旅游控股集团有限公司0.00386115.36

合计1084906.871471022.23

合同负债成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司8790419.19

合同负债肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司492321.39492321.39

合同负债云南世博花园酒店有限公司1058.261452.76

合同负债云南佳园物业管理有限公司244.14244.14

合同负债云南世博旅游控股集团有限公司0.00307524.34

合计9284042.98801542.63

其他应付款华侨城华南投资有限公司410599160.65410599160.65

其他应付款云南世博旅游控股集团有限公司22587730.186864427.18

其他应付款云南世博康旅产业投资有限公司2713151.512713151.51

其他应付款昆明世博新区开发建设有限公司2293131.55120993.81

其他应付款云南世博园艺有限公司1371744.041380498.16

其他应付款华侨城集团有限公司969121.20792867.36

其他应付款云南饭店有限公司480632.40

其他应付款云南世博花园酒店有限公司407687.02558662.36

其他应付款深圳华侨城服务集团有限公司191565.00

其他应付款华侨城华东投资有限公司80177.7580103.90

其他应付款昆明世博园物业服务有限公司73610.0083226.50

其他应付款云南世博旅游景区管理有限公司51365.3351365.33

其他应付款云南佳园物业管理有限公司16047.1613047.16

其他应付款深圳市侨城汇网络科技有限公司6731.4262420.79

117其他应付款云南佳园物业管理有限公司3000.00

其他应付款深圳市侨城里商业管理有限公司122526.00

合计441844855.21423442450.71

应付股利云南世博广告有限公司1847314.00

合计0.001847314.00

其他流动负债宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司1152743.381132981.11

其他流动负债肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司84980.7084980.70

合计1237724.081217961.81其他非流动负

华侨城华南投资有限公司17055443.4716768671.75债

合计17055443.4716768671.75一年内到期的

昆明世博新区开发建设有限公司2156734.002156734.00非流动负债一年内到期的

云南饭店有限公司426277.66426277.66非流动负债一年内到期的

云南世博旅游控股集团有限公司0.0015288272.22非流动负债一年内到期的

深圳市侨城里商业管理有限公司0.0093723.31非流动负债

合计2583011.6617965007.19

租赁负债—租

深圳华侨城房地产有限公司24797472.5822665828.61赁付款额

租赁负债—租

深圳市侨城汇网络科技有限公司71488.220.00赁付款额

租赁负债—未

深圳华侨城房地产有限公司-250870.21-683103.86确认融资费用

租赁负债—未

深圳市侨城汇网络科技有限公司-2610.340.00确认融资费用

合计24615480.2521982724.75

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

1184、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.南通四建集团有限公司与华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司签署《建设工程施工分包合同》，在合同

履行过程中产生纠纷，向广东省肇庆市鼎湖区人民法院提起诉讼。一审已开庭，正进行司法造价鉴定。目前鉴定机构已经出具初步鉴定意见初稿，华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司对鉴定报告（征求意见稿）存在异议，相关异议材料已提交至法院。截止目前案件仍在一审审理中，暂时无法判断对公司本期利润和期后利润的影响。

2.海力控股集团有限公司与公司全资子公司云南旅游汽车有限公司所属全资公司云南云旅交通投资开发有

限公司发生合同履行纠纷，海力控股就该合同纠纷向昆明市中级人民法院提起诉讼。公司于2025年1月收到云南省昆明市中级人民法院出具的《民事判决书》((2024)云01民初444号)。云旅汽车不服判决向云南省高级人民法院提起上诉。目前，云旅汽车已收到云南省高级人民法院二审判决，就该案件，公司已与海力控股达成初步和解意向，待双方办理完相关手续后达成正式和解。

3.公司全资企业华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司就永州湘源文化旅游有限公司未按照合同约定支付款

项事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁。华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司（以下简称设计院）已收到《DP20250470 号项目总承包合同争议案仲裁通知》〔（2025）中国贸仲京字第 021388 号〕。2025 年 7 月，设计院收到了《DP20250470 号项目总承包合同争议案反请求受理通知》〔（2025）中国贸仲京字第 070099 号〕，中国国际经济贸易仲裁委员会决定受理永州湘源提出的反请求申请，涉案金额187298084.75元，截止目前仲裁案件尚未开庭审理，其对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性，公司将依据有关会计准则的要求和实际情况进行相应的会计处理。

4.安徽南天建设有限公司起诉公司全资子公司深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司所属全资子公司华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司就永州华侨城卡乐文化旅游项目施工相关事宜拖欠其工程款24920929.10

元及逾期付款利息（截至起诉之日共计25546617.50元）。截止目前案件因管辖权异议被驳回，暂时无法判断对公司本期利润和期后利润的影响。

119（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

1203、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本集团的经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本集团主要会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

单位：元文旅综合体运营分项目旅游综合服务分部旅游文化科技分部分部间抵销合计部

营业收入45640068.2555639354.5522804474.85-7367691.01116716206.64

营业成本55015783.6053659592.3947306315.50-5698797.77150282893.72

资产总额1067787751.383893272271.041288501879.56-3043323006.003206238896.47

负债总额654272453.081195415366.13944812507.09-975993424.751818506901.55

121（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10393170.882598292.72

3年以上25064215.5425064215.54

5年以上25064215.5425064215.54

合计35457386.4227662508.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的

24315221.5468.58%24315221.54100.00%0.0024315221.5487.90%24315221.54100.00%0.00

应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的

11142164.8831.42%748994.000.00%10393170.883347286.7212.10%748994.00100.00%2598292.72

应收账款

其中：

账龄组合748994.002.11%748994.00100.00%0.00748994.002.71%748994.00100.00%0.00

关联方组合10393170.8829.31%0.000.00%10393170.882598292.729.39%0.000.00%2598292.72

合计35457386.42100.00%25064215.54100.00%10393170.8827662508.26100.00%25064215.54100.00%2598292.72

122按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由云南耀星企业管债务人逾期未支付租

11467000.0011467000.0011467000.0011467000.00100.00%

理有限公司金，预计款项无法收回云南哈马峪泉酒债务人逾期未支付租

8624539.488624539.488624539.488624539.48100.00%

店管理有限公司金，预计款项无法收回债务人逾期未支付租

李晨露1713457.831713457.831713457.831713457.83100.00%金，预计款项无法收回昆明皇美月子服债务人逾期未支付租

1875024.231875024.231875024.231875024.23100.00%

务有限公司金，预计款项无法收回昆明创德文化传债务人逾期未支付租

635200.00635200.00635200.00635200.00100.00%

播有限公司金，预计款项无法收回合计24315221.5424315221.5424315221.5424315221.54

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合3年以上748994.00748994.00100.00%

合计748994.00748994.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

123（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备24315221.5424315221.54

按组合计提坏账准备748994.00748994.00

合计25064215.5425064215.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额云南耀星企业管理

11467000.0032.34%11467000.00

有限公司云南世博旅游景区

10393170.8829.31%

投资管理有限公司云南哈马峪泉酒店

8624539.4824.32%8624539.48

管理有限公司昆明皇美月子服务

1875024.235.29%1875024.23

有限公司

李晨露1713457.834.83%1713457.83

合计34073192.4296.09%23680021.54

2、其他应收款

单位：元

124项目期末余额期初余额

应收股利8115822.088115822.08

其他应收款590716107.96577482071.09

合计598831930.04585597893.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

125款项是否由关联

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

云南旅游汽车有限公司8115822.088115822.08

合计8115822.088115822.08

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

云南旅游汽车有限公司8115822.085年以上否，子公司合计8115822.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

无

1265）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金16710.008760.00

关联单位往来590220670.19576942602.74

其他单位往来555130.80590486.78

合计590792510.99577541849.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）52329771.7816913087.68

1至2年8155867.0521044205.54

2至3年32423910.72104267220.31

3年以上497882961.44435317335.99

3至4年103258937.16107933901.99

4至5年116027671.99183634092.20

5年以上278596352.29143749341.80

合计590792510.99577541849.52

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

127计提比计提比

金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提

590792510.99100.00%76403.030.01%590716107.96577541849.52100.00%59778.430.01%577482071.09

坏账准备

其中：

账龄组合555130.800.10%76403.03590486.780.10%59778.43

保证金组合16710.000.00%8760.000.00%

关联方组合590220670.1999.90%576942602.7499.90%

合计590792510.99100.00%76403.03590716107.96577541849.52100.00%59778.43577482071.09

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）356479.1036712.70100.00%

1至2年16559.3816559.38100.00%

3年以上23130.9523130.95100.00%

合计396169.4376403.03

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

59778.4316624.6076403.03

账准备

合计59778.4316624.6076403.03无

128其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称转回或收回金额转回原因收回方式依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的性占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的比例余额

云南旅游汽车有限公司往来款174388997.901-5年29.52%云南云旅交通投资开发有

往来款160012599.442-4年27.08%限公司深圳华侨城文化旅游科技

往来款132874838.351-5年22.49%集团有限公司云南世博旅游文化投资有

往来款50786966.932-5年8.60%限公司深圳华侨城卡乐技术有限

往来款22386297.741年3.79%公司

合计540449700.3691.48%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

129账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2066554372.942066554372.942066554372.942066554372.94

合计2066554372.942066554372.942066554372.942066554372.94

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准备减值准备

被投资单位期初余额（账面价值）追加减少计提减其期末余额（账面价值）期初余额期末余额投资投资值准备他云南世博旅游景区投资

100000000.00100000000.00

管理有限公司云南省国际旅行社有限

1485176.581485176.58

公司

云南旅游汽车有限公司404369669.43404369669.43云南世博旅游文化投资

18289281.3618289281.36

有限公司深圳华侨城文化旅游科

1140789587.771140789587.77

技集团有限公司云南世界恐龙谷旅游股

371005657.80371005657.80

份有限公司云南华侨城世博文化科

615000.00615000.00

技有限公司

华侨城（云南）文旅产

30000000.0030000000.00

业发展有限公司

合计2066554372.942066554372.94

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余减值准权益法宣告发期末余减值准投资单

额（账面备期初其他综位追加投减少投下确认其他权放现金计提减

额（账面备期末价值）余额合收益其他资资的投资益变动股利或值准备价值）余额调整损益利润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

130（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7151264.344459953.112383754.782190864.95

其他业务53.10

合计7151317.444459953.112383754.782190864.95

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游综合服务分部合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本入本入本业务类型

其中：

综合服务管理7151264.344459953.117151264.344459953.11按经营地区分类

其中：

省内7151264.344459953.117151264.344459953.11市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

某一时段内转让7151264.344459953.117151264.344459953.11按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计7151264.344459953.117151264.344459953.11

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

131其他说明

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35756321.70元，其中，

7151264.34元预计将于2025年度确认收入，14302528.68元预计将于2026年度确认收入，14302528.68

元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益283407.65计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生470469.44持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1525225.42

减：所得税影响额93194.32

少数股东权益影响额（税后）428285.41

合计1757622.78--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

132□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-7.06%-0.0957-0.0957利润扣除非经常性损益后归属于

-7.19%-0.0975-0.0975公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无云南旅游股份有限公司

2025年8月29日

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