云南旅游股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第1-01622号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第1-01622号

云南旅游有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了云南旅游有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司资产负债表、2025年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、

现金流量表以及财务报表附注，并于2026年3月27日出具大信审字[2026]第1-01804号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：石磊

中国·北京中国注册会计师：徐博

二○二六年三月二十七日

-2-上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币万元

2025年度2025年

上市公司2025年期2025年度占用2025年度非经营性资金占用方与上市公司占用资金期末占占用形成资金占用方名称核算的会计科初占用资累计发生金额偿还累计占用性质占用的关联关系的利息用资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计

2025年度2025年

上市公司2025年期2025年度往来2025年度其它关联资金往来方与上市公司往来资金期末往往来形成资金往来方名称核算的会计科初往来资累计发生金额偿还累计往来性质往来的关联关系的利息来资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额肇庆华侨城小镇文旅受同一最终控制

应收账款6044.56972.007016.56结算时间差经营性往来开发有限公司方控制的企业襄阳华侨城文旅发展受同一最终控制

控股股东、实应收账款26.6826.68结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业际控制人及其云南世博兴云房地产受同一最终控制

附属企业应收账款152.90171.24207.24116.90结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博旅游控股集受同一最终控制

应收账款171.21212.25238.57144.89结算时间差经营性往来团有限公司方控制的企业

-3-2025年度2025年上市公司2025年期2025年度占用2025年度非经营性资金占用方与上市公司占用资金期末占占用形成资金占用方名称核算的会计科初占用资累计发生金额偿还累计占用性质占用的关联关系的利息用资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额云南佳园物业管理有受同一最终控制

应收账款0.731.001.700.03结算时间差经营性往来限公司方控制的企业昆明世博新区开发建受同一最终控制

应收账款700.78961.01752.86908.93结算时间差经营性往来设有限公司方控制的企业昆明轿子山旅游开发受同一最终控制

应收账款13.3884.3882.3715.39结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博花园酒店有受同一最终控制

应收账款84.83468.57282.70270.70结算时间差经营性往来限公司方控制的企业云南世博园艺有限公受同一最终控制

应收账款8.348.34结算时间差经营性往来司方控制的企业深圳华侨城花橙科技受同一最终控制

应收账款0.080.08结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博旅游景区管受同一最终控制

应收账款2.568.1310.510.18结算时间差经营性往来理有限公司方控制的企业宜良世博九乡文化旅受同一最终控制

应收账款1398.00501.001398.00501.00结算时间差经营性往来游小镇有限公司方控制的企业昆明世博园物业服务受同一最终控制

应收账款0.140.130.01结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业武汉华侨城实业发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游应收账款1520.001280.00240.00结算时间差经营性往来方控制的企业分公司上海华侨城投资发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游应收账款279.16208.0071.16结算时间差经营性往来方控制的企业分公司成都天府华侨城实业受同一最终控制

发展有限公司欢乐谷应收账款172.80172.80结算时间差经营性往来方控制的企业旅游分公司西安沣东华侨城发展受同一最终控制

应收账款79.0479.04结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业重庆市易平方科技有受同一最终控制

应收账款13.236.306.93结算时间差经营性往来限公司方控制的企业

-4-2025年度2025年上市公司2025年期2025年度占用2025年度非经营性资金占用方与上市公司占用资金期末占占用形成资金占用方名称核算的会计科初占用资累计发生金额偿还累计占用性质占用的关联关系的利息用资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额重庆华侨城实业发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游应收账款1140.00960.00180.00结算时间差经营性往来方控制的企业分公司武汉华侨城实业发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游合同资产80.0080.00结算时间差经营性往来方控制的企业分公司上海华侨城投资发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游合同资产13.0013.00结算时间差经营性往来方控制的企业分公司宜良世博九乡文化旅受同一最终控制

合同资产1002.00501.00501.00质保金经营性往来游小镇有限公司方控制的企业重庆华侨城实业发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游合同资产60.0060.00结算时间差经营性往来方控制的企业分公司安徽康佳电子有限公受同一最终控制

其他应收款6.246.24结算时间差经营性往来司方控制的企业云南海外国际旅行社受同一最终控制

其他应收款30.00-30.00质保金经营性往来有限公司方控制的企业云南世博旅游控股集受同一最终控制

其他应收款10.3210.32结算时间差经营性往来团有限公司方控制的企业深圳华侨城房地产有受同一最终控制

其他应收款362.59362.59押金经营性往来限公司方控制的企业重庆华侨城实业发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游其他应收款5.325.32结算时间差经营性往来方控制的企业分公司深圳市侨城汇网络科受同一最终控制

其他应收款1.281.28结算时间差经营性往来技有限公司方控制的企业受同一最终控制

昆明饭店有限公司其他应收款1.001.00投标保证金经营性往来方控制的企业昆明世博新区开发建受同一最终控制

其他应收款0.1085.2985.290.10结算时间差经营性往来设有限公司方控制的企业

-5-2025年度2025年上市公司2025年期2025年度占用2025年度非经营性资金占用方与上市公司占用资金期末占占用形成资金占用方名称核算的会计科初占用资累计发生金额偿还累计占用性质占用的关联关系的利息用资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额云南世博花园酒店有受同一最终控制

其他应收款10.170.309.87结算时间差经营性往来限公司方控制的企业云南世博园艺有限公受同一最终控制

其他应收款0.054.824.87结算时间差经营性往来司方控制的企业昆明世博园物业服务受同一最终控制

其他应收款0.020.02结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业深圳世界之窗有限公受同一最终控制

其他应收款0.500.50保证金经营性往来司方控制的企业天津华侨城实业有限受同一最终控制

其他应收款1.001.00保证金经营性往来公司欢乐谷分公司方控制的企业上海华侨城投资发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游其他应收款1.001.00保证金经营性往来方控制的企业分公司成都天府华侨城实业受同一最终控制

发展有限公司欢乐谷其他应收款9.009.00保证金经营性往来方控制的企业旅游分公司

华侨城物业（集团）受同一最终控制

有限公司商业物业管其他应收款5.005.00押金经营性往来方控制的企业理分公司昆明世博新区开发建受同一最终控制

预付账款78.1458.6119.53结算时间差经营性往来设有限公司方控制的企业云南世博花园酒店有受同一最终控制

预付账款1.721.72结算时间差经营性往来限公司方控制的企业云南世博旅游景区投

全资子公司应收账款259.831558.9885.291733.52租金经营性往来资管理有限公司云南世博旅游景区投

上市公司的子全资子公司其他应收款4.684.68代垫款经营性往来资管理有限公司公司及其附属

华侨城（云南）文旅

企业全资子公司其他应收款836.0423.91812.13代垫款经营性往来产业发展有限公司云南旅游汽车有限公

全资子公司其他应收款15762.841.251701.2514062.84借款非经营性往来司

-6-2025年度2025年上市公司2025年期2025年度占用2025年度非经营性资金占用方与上市公司占用资金期末占占用形成资金占用方名称核算的会计科初占用资累计发生金额偿还累计占用性质占用的关联关系的利息用资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额云南旅游汽车有限公

全资子公司其他应收款30.2728.7824.7234.33代垫款经营性往来司云南旅游汽车有限公

全资子公司其他应收款1654.321654.32股权款非经营性往来司云南云旅交通投资开

全资子公司其他应收款16001.2616001.26借款非经营性往来发有限公司深圳华侨城文化旅游

全资子公司其他应收款16671.6615.073804.5112882.22借款非经营性往来科技集团有限公司深圳华侨城文化旅游

全资子公司其他应收款20.1212.6020.8711.85代垫款经营性往来科技集团有限公司云南世博旅游文化投

全资子公司其他应收款5000.131324.371163.655160.85借款非经营性往来资有限公司云南世博旅游文化投

全资子公司其他应收款1.730.960.961.73代垫款经营性往来资有限公司云南世界恐龙谷旅游

非全资子公司其他应收款11.126.728.479.37代垫款经营性往来股份有限公司云南省国际旅行社有

非全资子公司其他应收款1625.8078.415.961698.25借款非经营性往来限公司云南省国际旅行社有

非全资子公司其他应收款4.294.29代垫款经营性往来限公司云南省国际旅行社有

非全资子公司其他应收款70.0070.00股权款非经营性往来限公司深圳华侨城卡乐技术其他非流动

全资子公司2443.6381.86286.862238.63借款非经营性往来有限公司资产深圳卡乐星球数字娱其他非流动

全资子公司1433.3939.24439.241033.39借款非经营性往来乐有限公司资产

华侨城（深圳）文化其他非流动

全资子公司903.7132.6624.35912.02借款非经营性往来旅游设计有限公司资产

华侨城（云南）文旅其他非流动

全资子公司434.5615.7115.71434.56借款非经营性往来产业发展有限公司资产

深圳华侨城文化旅游全资子公司其他非流动706.48706.48借款非经营性往来

-7-2025年度2025年上市公司2025年期2025年度占用2025年度非经营性资金占用方与上市公司占用资金期末占占用形成资金占用方名称核算的会计科初占用资累计发生金额偿还累计占用性质占用的关联关系的利息用资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额科技集团有限公司资产云南旅游汽车有限公其他非流动

全资子公司403.23403.23借款非经营性往来司资产云南旅游散客集散中

联营企业应收账款51.5151.51结算时间差经营性往来心有限公司云南旅游散客集散中

联营企业其他应收款1.321.32结算时间差经营性往来其他关联方及心有限公司其附属企业常德卡卡文化旅游发联营企业的子公

其他应收款47.440.0347.47结算时间差经营性往来展有限公司司北京京卡文旅产业基联营企业的子公

其他应收款11.7811.78结算时间差经营性往来地有限公司司

总计68101.0016149.14264.2013735.1470779.20

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：郭海