审计报告

浙江交通科技股份有限公司

容诚审字[2025] 310Z0010 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-173容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]310Z0010 号

浙江交通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江交通科技股份有限公司（以下简称浙江交科）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江交科2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江交科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）建造合同收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、30及五、44收入之说明。

12024年度，浙江交科的营业收入为47772002183.64元，其中建造合同业务

的营业收入为40826528549.29元，占营业收入的85.46%。浙江交科收入主要来自于根据履约进度在一段时间内确认的建造合同。在合同期内，浙江交科管理层（以下简称管理层）根据预计总收入和预计总成本，按照投入法确定的履约进度确认收入。合同预计总收入、合同预计总成本需根据工程承包项目的合同预算予以确定，并于合同执行过程中持续进行评估和修订，相关合同预算涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将建造合同收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对建造合同收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价管理层对建造合同进行预算编制和收入确认的相关的内部控

制制度的设计，并测试相关控制运行有效性；

（2）选取重大建造合同样本，复核关键合同条款，检查合同预计总收入和预

计总成本的估计所依据的合同金额、预算资料、可能发生的合同变更，评价管理层所作估计是否恰当；

（3）抽样检查采购合同、材料收货单据及劳务成本计量单据等支撑性文件，验证已发生的合同成本；

（4）执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；

（5）选取重要建造合同样本，对工程形象进度进行现场检查，与工程管理部门讨论，评估履约进度的合理性，并与账面记录进行比较分析；

（6）评价管理层确定合同预计总成本时所采用的判断和估计，以及按照履约

进度确认的合同收入，根据已发生成本和合同预计总成本重新计算履约进度；

（7）选取重要合同样本，对毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并了解原因；

（8）就合同结算、付款情况等向业主方函证，就形象产值向监理方函证；

（9）检查收入确认的会计处理以及相关信息是否已在财务报表中作出恰当列

2报和披露。

（二）应收账款、合同资产减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、11金融工具及附注五、4应收账款9合同资产之说明。截至2024年12月31日，浙江交科应收账款余额为9603237602.35元、减值准备为466339005.80元、账面价值为9136898596.55元；合同资产余

额为31405827299.81元、减值准备为263931848.49元、账面价值为

31141895451.32元。管理层对应收账款与合同资产按照相当于整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备，对单项金额重大且已发生信用减值的应收账款与合同资产，管理层基于已发生信用减值的客观证据单独确定信用损失。对除单独确定信用损失之外的应收账款与合同资产，管理层基于信用风险特征划分不同组合确定信用损失，各组合的预期信用损失率基于浙江交科的历史实际损失率确定。

应收账款与合同资产减值准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款与合同资产的减值对于财务报表整体具有重要性，因此，我们将应收账款与合同资产的减值认定为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款、合同资产减值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提减值准备的应收账款、合同资产的后续实际核销或转回情况；

（3）对于单独进行减值测试的应收账款、合同资产，我们对其进行抽样减值测试，核实减值迹象及坏账准备的计提时点和金额的合理性；

（4）对于采用组合方式进行减值测试的应收账款、合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；

（5）根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可3观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合减值准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提减值准备的计算是否准确；

（6）抽样检查期后回款情况；

（7）检查与应收账款减值、合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息浙江交科管理层对其他信息负责。其他信息包括浙江交科2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江交科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙江交科、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江交科治理层（以下简称治理层）负责监督浙江交科的财务报告过程。

4六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江交科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致浙江交科不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就浙江交科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

5我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为浙江交通科技股份有限公司容诚审字 [2025]310Z0010号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）李鹏（项目合伙人）

中国注册会计师：

王凤艳

中国·北京中国注册会计师：

朱幸垚

2025年4月24日

7浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

浙江交通科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名浙江江山化工股份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委（1998）119号文批准，在江山化工总厂整体改制的基础上，由浙江省经济建设投资公司、江山化工总厂、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂职工持股协会和浙江省经济建设投资

公司工会等6家法人发起设立，于1998年11月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，注册地位于浙江省江山市。公司现有社会统一信用代码为913300007109591285的营业执照，注册资本2599137900.00元，股份总数2599137900股（每股面值1元），其中无限售条件股份2599137900股。公司股票已于2006年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属建筑施工行业。主要经营范围：公路工程、市政工程、城市轨道工程、铁路工程、港航工程、机场工程的技术研发与推广、投资、勘察、设计咨询、施工、养护、技术服务，地下工程的设计、施工、养护及咨询，危险化学品的生产（详见《安全生产许可证》），化工产品的开发、生产和销售，压力容器的设计，化工及机械设备的设计、制造、销售、安装、技术服务，火力发电，对外供热，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应

11浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司及子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司浙江国际工程贸易有限公司主要经营地位于刚果布，采用中非法郎作为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应重要的单项计提坏账准备的应收账款收账款认定为重要应收账款

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预重要的账龄超过1年的预付款项付款项认定为重要预付款项

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的重要的单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款认定为重要其他应收款

12浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

公司将单项长期应收款金额超过资产总额0.3%的重要的单项计提坏账准备的长期应收款长期应收款认定为重要长期应收款

公司将单项在建工程项目余额超过资产总额0.3%重要的在建工程项目的在建工程项目认定为重要在建工程项目

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应重要的账龄超过1年的应付账款付账款认定为重要应付账款

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合重要的账龄超过1年的合同负债同负债认定为重要合同负债

公司将单项其他应付账款金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款的其他应付账款认定为重要其他应付账款

公司将单项预计负债金额超过资产总额0.3%的预重要的预计负债计负债认定为重要预计负债公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额

重要的投资活动现金流量5%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量公司将单个境外经营实体资产总额超过资产总额重要的境外经营实体

5%的境外经营实体认定为重要境外经营实体

公司将利润总额超过集团利润总额15%的子公司确

重要的子公司、非全资子公司

定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将持股比例享有的净利润超过集团净利润15%

重要的合营企业、联营企业、共同经营的联营企业确定为重要联营企业

公司将单项 PPP 项目合同金额超过资产总额 5%的

重要的 PPP项目合同

PPP项目合同认定为重要 PPP项目合同

公司将单个案件标的超过资产总额0.3%的诉讼案件重要的诉讼认定为重要诉讼

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

13浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

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（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利

15浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间

16浙江交通科技股份有限公司财务报表附注分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

17浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

18浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

19浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

20浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

21浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

22浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

23浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义

24浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或

25浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项、合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用

26浙江交通科技股份有限公司财务报表附注损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄信用风险特征组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄信用风险特征组合

其他应收款组合2应收保证金组合（押金保证金、投标保证金及履约保证金等）

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1已完工未结算资产组合合同资产组合2未到期保留金组合

27浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

合同资产组合 3 PPP 项目未结算收入组合

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合 1 长期应收款组合（BT、PPP 等项目的长期应收款）长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：账龄自确认之日起计算。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）0.000.00

6个月-1年5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年40.0040.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行

28浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同

29浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

30浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

31浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对

32浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

33浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

34浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：按照一次转销法进行摊销。

*包装物的摊销方法：按照一次转销法进行摊销。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

35浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分

36浙江交通科技股份有限公司财务报表附注条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

37浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

38浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

39浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

40浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、24。

18.投资性房地产

41浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

24。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

42浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

通用设备年限平均法5-105.009.50-19.00

专用设备年限平均法5-155.006.33-19.00

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；

(2)建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物(3)经消防、国土、规划等外部部门验收；

(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的设备(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

(3)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

43浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

44浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本公司生物资产为生产性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。

*生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

种植业-甜桔柚100.0010.00

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

23.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

45浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件（含数据资源）2-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括材料费、人工费、装备调试及检测费、折旧与摊销费用、燃料动力费用、委外研发费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

46浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

47浙江交通科技股份有限公司财务报表附注组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25.长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产

48浙江交通科技股份有限公司财务报表附注成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费和职工教育经费。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

49浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围

50浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

27.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

51浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

28.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担

52浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

29.优先股、永续债等其他金融工具

53浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实

质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；

对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

30.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客

户能够控制公司履约过程中在建商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

54浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

*建造合同

A.基础设施建设业务合同

公司从事的公路、桥梁、隧道施工业务、道路维修养护业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

B. PPP项目合同

PPP 合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，公司根据 PPP 项目合同的约定判断公司是主要责任人还是代理人，若公司为主要责任人，则相应地确认建造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。

55浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

于运营阶段，公司分别以下情况进行相应的会计处理：(1)合同规定公司在项目运营期间有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理；在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。(2)合同规定公司有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，公司在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照无形资产会计政策规定进行会计处理。于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

C. 建设和移交合同（BT合同）

BT 合同项下的活动通常包括建设及移交。对于公司提供建造服务的，于建设阶段，按照上文基础设施建设合同的会计政策确认相关建造服务合同收入，基础设施建设合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，采用实际利率法，按摊余成本计量，待收到业主支付的款项后，进行冲减。

*销售商品合同公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现实收款权利，商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品法定所有权的转移，商品实物资产的转移，客户接受该商品。

31.合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

56浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的

基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预

期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余

57浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

58浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

59浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能

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取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

61浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

62浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、27。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

63浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

64浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、30的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

65浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

35.安全生产费用公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会[2023]11号），自2024年1月1日起施行，本公司采用未来适用法执行该规定，该规

66浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收3%、6%、9%、10%、

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、16%、18%、的进项税额后，差额部分为应交增值税19.25%[注1]从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]浙江交工喀麦隆有限公司增值税率为19.25%，浙江交工柬埔寨有限公司增值税率为10.00%，浙江交工蒙古有限公司增值税率为10.00%，浙江国际工程贸易有限公司增值税率为18.00%，浙江交工塞内加尔有限公司增值税率为18.00%，浙江国际工程建设赞比亚有限公司增值税率为16.00%，浙江工程咨询有限公司增值税率为16.00%，浙江交工马来西亚有限公司不征收增值税。

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

浙江国际工程贸易有限公司28%

浙江国际工程建设赞比亚有限公司30%

浙江交工喀麦隆有限公司33%

67浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

浙江交工马来西亚有限公司24%

浙江交工柬埔寨有限公司20%

浙江交工蒙古有限公司10%

浙江交工塞内加尔有限公司30%

浙江工程咨询有限公司30%

浙江交工宏途交通建设有限公司15%

浙江交工装备工程有限公司15%

浙江交工新材料有限公司15%

浙江交工交通科技发展有限公司15%

北京富润成照明系统工程有限公司15%

浙江交科建设投资有限公司20%

浙江衍界商业运营有限公司20%

宁波鑫涌飞鸿建设工程有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠

（1）所得税优惠政策

浙江交工宏途交通建设有限公司于2022年12月通过高新技术企业申请，高新技术企业证书号为 GR202233007725，有效期三年（2022-2024），根据《企业所得税法》及

其实施条例，本年度享受15%优惠所得税率。

浙江交工装备工程有限公司于2022年12月通过高新技术企业申请，高新技术企业证书号为 GR202233001759，有效期三年（2022-2024），根据《企业所得税法》及其实施条例，本年度享受15%优惠所得税率。

浙江交工新材料有限公司于2023年12月通过高新技术企业申请，高新技术企业证书号为 GR202333012382，有效期三年（2023-2025），根据《企业所得税法》及其实施条例，本年度享受15%优惠所得税率。

浙江交工交通科技发展有限公司于2023年12月通过高新技术企业申请，高新技术企业证书号为 GR202333010313，有效期三年（2023-2025），根据《企业所得税法》及

其实施条例，本年度享受15%优惠所得税率。

北京富润成照明系统工程有限公司于2023年10月通过高新技术企业申请，高新技

68浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

术企业证书编号为 GR202311002042，有效期三年（2023-2025），根据《企业所得税法》

及其实施条例，本年度享受15%优惠所得税率。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》2023年第12号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；浙江交科建设投资有限公司、浙江衍界商业运营有限公司、宁波鑫涌飞鸿建设工程有限公司符合小型微利企业标准，本期享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金183566.5728757.72

银行存款7962700430.777960834960.63

其他货币资金120096967.27100606811.14

存放财务公司款项3580679654.923376691341.65

合计11663660619.5311438161871.14

其中：存放在境外的款项总额107316307.1391058277.91

（2）报告期各期末货币资金中使用有限制的款项项目2024年12月31日2023年12月31日

被冻结的银行存款93713608.4832969816.14

被冻结的存放财务公司款项1476480.00

民工工资保证金8133117.152000153.33

银行承兑汇票保证金18701571.226810000.00

履约保证金2768310.663165336.42

保函保证金693815.2620557071.00

售房款及维修基金14032558.0313921167.34

土地复垦保证金75227844.9554048833.05

ETC保证金 539750.00 104250.00

合计215287055.75133576627.28

69浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

300000000.00360000000.00

损益的金融资产

其中：银行理财300000000.00360000000.00

合计300000000.00360000000.00

3.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类坏账账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值准备

商业承兑汇票145244720.63145244720.631500000.0075000.001425000.00

合计145244720.63145244720.631500000.0075000.001425000.00

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票126735270.50

合计126735270.50

（3）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备145244720.63100.00145244720.63

其中：商业承兑汇票145244720.63100.00145244720.63

合计145244720.63100.00145244720.63（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备1500000.00100.0075000.005.001425000.00

其中：商业承兑汇票1500000.00100.0075000.005.001425000.00

合计1500000.00100.0075000.005.001425000.00

坏账准备计提的具体说明：

70浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（4）坏账准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按组合计提坏

75000.00-75000.00

账准备

合计75000.00-75000.00

期末应收票据账面价值较期初增长较多，主要系本报告期收到的商业承兑汇票增加所致。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内7757621238.215442225907.74

其中：6个月以内6311059937.854809367536.35

6个月至1年1446561300.36632858371.39

1年以内小计7757621238.215442225907.74

1至2年972402983.98869702727.41

2至3年519295080.26358535923.97

3至4年201689266.61131050303.24

4至5年59409116.3075689980.47

5年以上92819916.9970020742.63

小计9603237602.356947225585.46

减：坏账准备466339005.80346121535.75

合计9136898596.556601104049.71

（2）按坏账计提方法分类披露

71浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备98684645.291.0354852403.5755.5843832241.72

按组合计提坏账准备9504552957.0698.97411486602.234.339093066354.83

其中：账龄信用风险特

9504552957.0698.97411486602.234.339093066354.83

征组合

合计9603237602.35100.00466339005.804.869136898596.55（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备150160863.832.1652811875.8935.1797348987.94

按组合计提坏账准备6797064721.6397.84293309659.864.326503755061.77

其中：账龄信用风险

6797064721.6397.84293309659.864.326503755061.77

特征组合

合计6947225585.46100.00346121535.754.986601104049.71

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明预期信用损债务人名称账面余额坏账准备计提理由

失率(%)兰州新区城市发展投资集

56153872.7818112072.6732.25预计存在回收风险

团有限公司

恒大地产集团有限公司36355467.7336355467.73100.00预计无法收回

北京恒隆兴置业有限公司384863.17384863.17100.00预计无法收回子公司注销清算以杭州滨康市政建设有限公

5790441.61债权抵消方式分配

司少数股东分红

合计98684645.2954852403.57——

*于2024年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款

72浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提计提比例账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备

（%）

（%）

6个月

6763758001.014806991324.26

以内

6个月-

992988177.5649649408.875.00632858371.3931642918.555.00

1年

1-2年964521377.9296452137.8110.00853485318.3085348531.8210.00

2-3年506404539.32101280907.8720.00331576141.8366315228.3620.00

3-4年172345616.0668938246.4240.0099994098.7839997639.5240.00

4-5年46846719.6837477375.7580.0010770627.318616501.8580.00

5年以

57688525.5157688525.51100.0061388839.7661388839.76100.00

上

合计9504552957.06411486602.234.336797064721.63293309659.864.32

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月312024年12月31

类别日转销或其他计提收回或转回日核销变动单项计提坏账

52811875.892957382.19916854.5154852403.57

准备按组合计提坏

293309659.86118176942.37411486602.23

账准备

合计346121535.75121134324.56916854.51466339005.80其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回方式或转回原因

柞水百川生态农业旅游开发有限公司916854.51现金收回

合计916854.51—

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资产应收账款坏

合同资产期末余期末余额(含账准备和合

应收账款期末余额(含列报于其应收账款和合同列报于其他单位名称同资产减值额他非流动资产的资产期末余额非流动资产准备期末余

合同资产)的合同资产)额合计数的比例（%）

杭州市交通运205117776.401196691129.791401808906.192.688977852.21

73浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款和合同资产应收账款坏

合同资产期末余期末余额(含账准备和合

应收账款期末余额(含列报于其应收账款和合同列报于其他单位名称同资产减值额他非流动资产的资产期末余额非流动资产准备期末余

合同资产)的合同资产)额合计数的比例（%）输发展保障中心浙江杭绍甬高

速公路有限公47758480.001059951305.891107709785.892.116568238.68司兰溪市交通建设服务公司（国

628846159.00431360428.661060206587.662.0216142196.71

防交通兰溪服务公司）绍兴市柯桥区

交通投资建设29020568.00818930981.01847951549.011.6210459992.00集团有限公司温州瑞平苍高

速公路有限公107685623.00723635466.54831321089.541.597257330.00司

合计1018428606.404230569311.895248997918.2910.0249405609.60

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

银行承兑汇票48712784.13108845678.61

合计48712784.13108845678.61

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票148784044.76

合计148784044.76

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（3）按减值计提方法分类披露

74浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别计提比例计提减值准备的基础减值准备备注

（%）

按组合计提减值准备48712784.13

其中：银行承兑汇票48712784.13

合计48712784.13（续上表）

2023年12月31日

类别计提比例计提减值准备的基础减值准备备注

（%）

按组合计提减值准备108845678.61

其中：银行承兑汇票108845678.61

合计108845678.61

减值准备计提的具体说明：

于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、11。

应收款项融资较上年末下降55.25%，主要系本报告期收到业主开具的银行承兑汇票减少

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内311737071.8589.25249802379.8986.69

1至2年24112441.746.9035437253.4212.30

2至3年10972495.483.142687006.210.93

3年以上2485458.540.71241510.800.08

合计349307467.61100.00288168150.32100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

75浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)

重庆钢铁股份有限公司31230372.028.94日照钢铁控股集团有限公司25180624.007.21海螺（浙江）控股有限公司14901596.274.27敬业（营口）中板有限公司13486696.553.86

广州鞍钢国际贸易有限公司13121937.923.76

合计97921226.7628.04

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收股利2880000.00

其他应收款2055934813.861885488921.95

合计2055934813.861888368921.95

（2）应收股利

*分类项目2024年12月31日2023年12月31日

衢州交通建筑工业化有限公司2880000.00

小计2880000.00

减：坏账准备

合计2880000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1089041734.761173761780.26

其中：6个月以内1002926496.861003126410.15

6个月至1年86115237.90170635370.11

1年以内小计1089041734.761173761780.26

1至2年730865398.88416706876.67

2至3年163482676.14250337405.00

3至4年144286867.0689434043.24

4至5年44355677.23121843286.81

76浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

5年以上139761716.03103510960.67

小计2311794070.102155594352.65

减：坏账准备255859256.24270105430.70

合计2055934813.861885488921.95

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

收储补偿款655823400.00279316782.71

押金保证金777191823.50857984423.91

往来款348616802.48561933411.14

应收暂付款159065713.17191692562.90

其他371096330.95264667171.99

小计2311794070.102155594352.65

减：坏账准备255859256.24270105430.70

合计2055934813.861885488921.95

*按坏账计提方法分类披露

A.类别明细情况

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备682653943.1529.5316858565.532.47665795377.62

按组合计提坏账准备1629140126.9570.47239000690.7114.671390139436.24

合计2311794070.10100.00255859256.2411.072055934813.86（续上表）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备318367310.2014.7720604223.606.47297763086.60

按组合计提坏账准备1837227042.4585.23249501207.1013.581587725835.35

合计2155594352.65100.00270105430.7012.531885488921.95

77浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

B.重要的单项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日2023年12月31日

单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据江山市土

地储备中655823400.0012988861.07279316782.7113965839.14[注]心

合计655823400.0012988861.07279316782.7113965839.14

[注]本公司于2020年4月28日与江山市政府就公司化工板块江山生产基地(以下简称江山基地)政策性关停及收储补偿事项签订《浙江交通科技股份有限公司江山基地关停及收储补偿协议》(以下简称《关停及收储补偿协议》)。根据协议，江山市人民政府全权委托江山市土地储备中心对公司江山生产基地予以关停收储补偿补偿总额为

105000.00万元，江山市土地储备中心分批分次拨付补偿费用：停产后员工安置基准日

次月支付首笔补偿款10000.00万元;于2021年、2022年、2023年、2024年分别支付

2000.00万元、555.88万元、8430.89万元、8430.89万元。2022年12月29日，公司

与江山市政府签订了《<江山基地关停及收储补偿协议>之补充协议》，协议约定本公司对收储地块分区块处置、分区块交地。由于收储补偿款收回周期较长、金额较大，公司结合历史回收率对收储补偿款进行单项计提坏账准备。

C.采用组合计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收保证金组合777191823.50

账龄组合851948303.45239000690.7128.05

其中：6个月以内314494251.30

6个月-1年以内41039837.122052074.835.00

1-2年116065166.0611606516.6010.00

2-3年113901313.7022780262.7520.00

3-4年86547269.1234618907.6540.00

4-5年59787686.3247830149.0580.00

5年以上120112779.83120112779.83100.00

合计1629140126.95239000690.7114.67

本期坏账准备计提金额的依据：

78浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月312024年12月31

类别日转销或其他计提收回或转回日核销变动单项计提坏账

20604223.60109274.553854932.6216858565.53

准备按组合计提坏

249501207.10-10500516.39239000690.71

账准备

合计270105430.70-10391241.843854932.62255859256.24

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额单位名称款项性质2024年12月31日余额账龄坏账准备合计数的比

例(%)江山市土地储收储补偿

655823400.000-6月28.3712988861.07

备中心款

7817393.010-6月0.34

6月-1年以

7925220.280.34396261.01

内

13872254.611-2年0.601387225.46

中国路桥工程往来款23543185.472-3年1.024708637.09有限公司

36179536.353-4年1.5714471814.54

26644686.314-5年1.1521315749.05

36373607.545年以上1.5636373607.54

小计152355883.57—6.5878653294.69

26531307.080-6月1.15

6月-1年以

3887809.410.17194390.47

内

16396764.421-2年0.711639676.44

中地海外集团往来款10590976.432-3年0.462118195.29有限公司

23283494.453-4年1.019313397.78

7040630.184-5年0.305632504.14

22164940.345年以上0.9622164940.34

小计109895922.31—4.7641063104.46四川公路桥梁应收暂付

建设集团有限款、押金保109634808.170-6月4.74公司证金

广西交通投资应收股权88338000.000-6月3.82

79浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

占其他应收款期末余额单位名称款项性质2024年12月31日余额账龄坏账准备合计数的比

例(%)集团有限公司转让款

合计1116048014.05—48.27132705260.22

8.存货

（1）存货分类

2024年12月31日

项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料774558566.91737143.73773821423.18

在产品8667178.728667178.72

库存商品75646800.443405233.3672241567.08

周转材料308946117.70308946117.70

委托加工物资39964487.4739964487.47

低值易耗品8962020.418962020.41

合计1216745171.654142377.091212602794.56（续上表）

2023年12月31日

项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料1273302669.901506331.641271796338.26

在产品15371960.7315371960.73

库存商品144701549.102496582.44142204966.66

周转材料386857841.57386857841.57

委托加工物资8642041.548642041.54

低值易耗品15155455.0215155455.02

合计1844031517.864002914.081840028603.78

存货2024年末余额较年初下降34.02%，主要系公司年末原材料储备减少，公司开展“两金”压降专项行动，压降库存所致。

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

80浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2023年12本期增加金额本期减少金额2024年12

项目月31日计提其他转销其他月31日

原材料1506331.64769187.91737143.73

库存商品2496582.44908650.923405233.36

合计4002914.08908650.92769187.914142377.09

（3）确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

原材料将要发生的成本、估计的销售费用以

/售出及相关税费后的金额确定可变现净值

（4）报告期本期末本公司存货余额无借款费用资本化金额。

（5）报告期内本公司无合同履约成本摊销金额的情况。

9.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算资产组合26397991919.47263931848.4926134060070.98

未到期保留金组合4501733417.284501733417.28

PPP 项目未结算收入组合 506101963.06 506101963.06

合计31405827299.81263931848.4931141895451.32（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算资产组合23478695109.83234816995.7723243878114.06

未到期保留金组合4164709209.954164709209.95

PPP 项目未结算收入组合 481078307.80 481078307.80

合计28124482627.58234816995.7727889665631.81

（2）按减值计提方法分类披露

81浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提减值准备31405827299.81100.00263931848.490.8431141895451.32

合计31405827299.81100.00263931848.490.8431141895451.32（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提减值准备28124482627.58100.00234816995.770.8327889665631.81

合计28124482627.58100.00234816995.770.8327889665631.81

减值准备计提的具体说明：

于2024年12月31日，按组合计提减值准备的合同资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目计提计提账面余额减值准备比例账面余额减值准备比例

（%）（%）已完工未

结算资产26397991919.47263931848.491.0023478695109.83234816995.771.00组合未到期保

4501733417.284164709209.95

留金组合

PPP 项目

未结算收506101963.06481078307.80入组合

合计31405827299.81263931848.490.8428124482627.58234816995.770.83

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2024年12月31

项目2023年12月31日本期转本期转其他本期计提日

回销/核销变动按组合计提

234816995.7729114852.72263931848.49

减值准备

合计234816995.7729114852.72263931848.49

10.一年内到期的非流动资产

82浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

兰州新区纬五十四路 II标道路工程 111968194.63 27072474.20 84895720.43

兰州新区纬十三路西段道路工程92718205.1615347302.5577370902.61

山东枣庄高新区新建道路工程 PPP项目 46567462.45 46567462.45

G352印江县城至两河口公路改扩建工程项目 15276454.04 15276454.04

351国道兰溪改建工程第1标段工程项目25351902.3025351902.30

G354石阡香树园至河坝公路改扩建工程项目 65591873.25 65591873.25

合计357474091.8342419776.75315054315.08（接上表）

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

兰州新区纬五十四路 II标道路工程 168865490.63 27072474.20 141793016.43

兰州新区纬十三路西段道路工程95729328.5115347302.5580382025.96

山东枣庄高新区新建道路工程 PPP项目 51760524.00 51760524.00

G352印江县城至两河口公路改扩建工程项目 1210641.03 1210641.03

351国道兰溪改建工程第1标段工程项目152961891.33152961891.33

G354石阡香树园至河坝公路改扩建工程项目 84175502.40 84175502.40

合计554703377.9042419776.75512283601.15

说明：一年内到期的非流动资产系长期应收款预计在1年内收回的款项，2024年末余额较年初下降38.50%，主要系351国道兰溪改建工程第1标段工程项目将于一年内收回的金额减少所致。

11.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项税1557246438.321556329468.14

预缴增值税117989702.9385549353.18

预缴其他税费160658.92137985.60

未到期交易融票据6694081.281230000.00

83浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计1682090881.451643246806.92

12.长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

G354 石阡香树园至河坝公路改扩建工程项目 65591873.24 65591873.24

义乌疏港高速公路工程 BT 项目 104210272.12 104210272.12

G352 印江县城至两河口公路改扩建工程项目 15276454.04 15276454.04

351国道兰溪改建工程第1标段工程项目484308540.09484308540.09

长期应收股权转让款12000000.0012000000.00

合计681387139.49681387139.49（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

G354 石阡香树园至河坝公路改扩建工程项目 126263253.61 126263253.61

义乌疏港高速公路工程 BT 项目 104210272.12 104210272.12

G352 印江县城至两河口公路改扩建工程项目 29365257.86 29365257.86

351国道兰溪改建工程第1标段工程项目631760346.65631760346.65

山东枣庄高新区新建道路工程 PPP 项目 45364056.59 45364056.59

合计936963186.83936963186.83

其他说明：1) 本公司承接 G354 石阡香树园至河坝公路改扩建工程项目。该项目于

2016年11月开工，目前完工进度为100.00%。根据业主批复的中期支付证书，截至2024年12月31日，该项目累计批复金额105447.65万元，累计收款59499.21万元，根据施工合同付款条款，按照不少于已完成项目建设工程费的50%支付计量款，剩余款项在项目交工后5年养护服务期内按照30%、20%、20%、15%、15%的比例支付，公司根据流动性进行划分，已到期32088.91万元账列应收账款，代垫建设相关服务费1574.45万元账列其他应收款，将于未来一年内支付的6559.19万元计入一年内到期的非流动资产列报（含未确认融资收益370.58万元），剩余6559.19万元应计入长期应收款列报（含未确认融资收益370.58万元）。

84浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2)本公司承接义乌疏港高速公路工程 BT 项目，负责项目融资，并按规定期限将竣

工后的项目移交发包人义乌市交通投资建设集团有限公司。该项目于2015年1月12日开工，2017年12月12日公路工程已交工验收。截至2024年12月31日，累计结算

386062.67万元(含建设期、回购期利息及工程管理费用)，累计收到结算款375641.64万元，其中建安费320516.87万元，建设期利息收入53124.77万元，建设管理费2000.00万元；

3) 本公司承接 G352 印江县城至两河口公路改扩建工程项目。该项目于 2016 年 11月开工，目前完工进度为100.00%。根据业主批复的中期支付证书，截至2024年12月

31日，该项目累计批复金额23856.20万元，累计收款20356.20万元，根据施工合同

付款条款，按照不少于已完成项目建设工程费的50%支付计量款，剩余款项在项目交工后5年养护服务期内按照30%、20%、20%、15%、15%的比例支付，公司根据流动性进行划分，将已到期的370.37万元列报在应收账款，将于未来一年内支付的1527.65元计入一年内到期的非流动资产列报（含未确认融资收益37.17万元），剩余1527.65万元应计入长期应收款列报（含未确认融资收益37.17万元）。

4）本公司承接351国道兰溪改建工程第1标段工程项目。该项目于2020年12月开工，目前完工进度为100.00%。根据业主批复的中期支付证书，截至2024年12月31日，该项目累计批复金额157065.22万元，累计收款98123.90万元，根据施工合同付款条款，按照不少于已完成项目建设工程费的45%支付计量款，剩余款项在项目交工后

5年内支付完毕。公司根据流动性进行划分，质保金4124.47万元账列合同资产，将于未来一年内支付的2535.19万元计入一年内到期的非流动资产列报（含未确认融资收益191.55万元），剩余48430.85万元应计入长期应收款列报（含未确认融资收益3659.26万元）。

13.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

85浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位其他日其他权益法下确认综合追加投资减少投资权益的投资损益收益变动调整

一、联营企业2065132633.14338035900.0014198493.1387386227.23杭州富阳城发

建设发展有限47121522.051591379.97公司杭州下沙路隧

道有限公司147847209.54426577.55绍兴市城投建

筑工业化制造90143536.53-2633708.09有限公司绍兴市上虞区

交通产业发展137517782.4711454858.32有限公司衢州交通建筑

工业化有限公38021547.48-4991736.14司丽水交投建筑

工业化制造有23953326.71-247949.44限公司义乌市交旅建

筑工业化科技29102927.51-2343201.98有限公司广西交投建筑

工业化有限公15157936.4614198493.13-959443.33司金华交投建筑

工业化有限公42461846.74-2234841.77司德清交水建筑

工业化有限公48477064.763176152.90司湖北智通建筑

工业化制造有10342304.78-4703830.14限公司浙江临昌交通

新材料有限公18371237.479800900.00-332949.36司浙江交工江欣

92589608.58469910.65矿业有限公司

河南省济新高

速公路有限公279825612.32185620000.00-547130.34司

86浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位其他日其他权益法下确认综合追加投资减少投资权益的投资损益收益变动调整浙江嵊兴交通

建材有限公司14406726.82-964690.35晋江交发科技

有限公司5258742.62-27754.90上饶市饶建装

配式建材有限76872311.87871225.15公司杭州临安兴晟

建设投资有限431956647.6515791168.52公司兰溪交科新材

料有限公司9430930.38243913.77慈溪交工养护

新材料有限公13622156.121183489.87司绍兴市柯桥区

金柯资源再生44096095.14-134240.89科技有限公司东阳东顺绿色

交通科技有限628435.23490000.00214925.59公司浙江青创建设

发展有限公司5880000.00539169.88黄山徽昌建材

有限公司1460200.00-18031.65临海市城发绿

色装配式建筑16650000.0027000000.0010947877.46制造有限公司丽水市恒畅新

型建材科技有2609325.391215552.49限责任公司浙江八方新型

建材科技有限27500000.0016000000.00-3488870.60公司浙江遂通工程

建设有限责任18959031.033920000.001640795.70公司开化县交控新

型建材科技有14728382.44654023.99限公司永嘉交工新材

料科技有限公9800000.00-668025.24

87浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位其他日其他权益法下确认综合追加投资减少投资权益的投资损益收益变动调整司文成交工建养

工程有限公司4900000.00174129.84湖州交通集团

绿色智造有限18000000.00-1553358.80公司浙江云通工程

建设有限公司4000000.00198728.82磐安县交投新

材料科技有限1470000.00-154477.06公司温岭市金航建

筑材料制造有30000000.00184938.89限公司慈溪交工道路

建设有限公司9800000.0070344.90临海市城发沥

青材料有限公4410000.00899554.67司杭州畅桐工程

建设有限公司1920000.00498437.89绍兴滨海新区

城市运营有限4000000.008432.48公司浙江浙东捷通

路桥建设有限9200000.0025280.67公司三门交工新材

料有限公司9800000.00305016.06黄山交工工程

科技有限责任980000.00542848.19公司杭州富春湾宝

富建设管理有152783.59限公司衢州和正建设

有限公司60474436.8620723659.41长三角一体化示范区（浙江嘉善）善筑建4720769.73521042.16设工程有限公

88浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位其他日其他权益法下确认综合追加投资减少投资权益的投资损益收益变动调整司新昌交投交通

工程建设有限6077448.901218892.24公司平湖市金通建

筑工程有限公2034713.63-538449.84司浙江通筑建设

工程有限公司9662125.181460054.47杭州交发建设

有限公司1960000.0028505.55浙江仙鼎建设

有限公司18500000.003207939.10义乌安弘交养

建设工程有限1715000.00386597.08公司新昌县大业建

设工程有限公14852023.94303622.69司浙江畅阳建设

工程有限公司16258538.5315050000.006458684.21浙江缙畅交通

建设有限公司20851636.341490793.67广西桂畅新材

料科技有限公9870616.51530288.16司丽水市交投交

通工程有限公17555475.181620350.49司绍兴市越畅新

型建材科技有22455301.567145570.34限公司绍兴市城交市

政设施养护有2450000.001006367.92限公司嘉兴卓宏交工

工程技术有限28764155.7610689913.66公司德清县德安公

路建设有限责91362942.933694167.02任公司

89浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位其他日其他权益法下确认综合追加投资减少投资权益的投资损益收益变动调整福州首邑浙交

工程建设有限2450000.00-39048.83公司

合计2065132633.14338035900.0014198493.1387386227.23（续上表）本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日额股利或利润

一、联营企业8975976.3760000000.002527380290.87杭州富阳城发建

设发展有限公司48712902.02杭州下沙路隧道

有限公司148273787.09绍兴市城投建筑

工业化制造有限87509828.44公司绍兴市上虞区交

通产业发展有限148972640.79公司衢州交通建筑工

业化有限公司33029811.34丽水交投建筑工

业化制造有限公23705377.27司义乌市交旅建筑

工业化科技有限26759725.53公司广西交投建筑工业化有限公司金华交投建筑工

业化有限公司40227004.97德清交水建筑工

业化有限公司51653217.66湖北智通建筑工

业化制造有限公5638474.64司浙江临昌交通新

材料有限公司27839188.11

浙江交工江欣矿93059519.23

90浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日额股利或利润业有限公司河南省济新高速

公路有限公司464898481.98浙江嵊兴交通建

材有限公司13442036.47晋江交发科技有

限公司5230987.72上饶市饶建装配

式建材有限公司582720.4177160816.61杭州临安兴晟建

设投资有限公司447747816.17兰溪交科新材料

9674844.15有限公司

慈溪交工养护新

材料有限公司14805645.99绍兴市柯桥区金

柯资源再生科技43961854.25有限公司东阳东顺绿色交

通科技有限公司1333360.82浙江青创建设发

展有限公司6419169.88黄山徽昌建材有

限公司1442168.35临海市城发绿色

装配式建筑制造54597877.46有限公司丽水市恒畅新型

建材科技有限责3824877.88任公司浙江八方新型建

材科技有限公司40011129.40浙江遂通工程建

设有限责任公司24519826.73开化县交控新型

建材科技有限公15382406.43司永嘉交工新材料

科技有限公司9131974.76文成交工建养工

程有限公司5074129.84湖州交通集团绿

色智造有限公司16446641.20

浙江云通工程建4198728.82

91浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日额股利或利润设有限公司磐安县交投新材

料科技有限公司1315522.94温岭市金航建筑

材料制造有限公30184938.89司慈溪交工道路建

设有限公司9870344.90临海市城发沥青

材料有限公司5309554.67杭州畅桐工程建

设有限公司2418437.89绍兴滨海新区城

市运营有限公司4008432.48浙江浙东捷通路

桥建设有限公司9225280.67三门交工新材料

有限公司10105016.06黄山交工工程科

技有限责任公司1522848.19杭州富春湾宝富

建设管理有限公60000000.0060152783.59司衢州和正建设有

限公司81198096.27长三角一体化示

范区（浙江嘉善）善筑建设工5241811.89程有限公司新昌交投交通工

程建设有限公司7296341.14平湖市金通建筑

工程有限公司1496263.79浙江通筑建设工

程有限公司11122179.65杭州交发建设有

限公司1988505.55浙江仙鼎建设有

21707939.10限公司

义乌安弘交养建

设工程有限公司2101597.08新昌县大业建设

工程有限公司15155646.63

浙江畅阳建设工3870000.0033897222.74

92浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日额股利或利润程有限公司浙江缙畅交通建

设有限公司655971.8521686458.16广西桂畅新材料

科技有限公司10400904.67丽水市交投交通

工程有限公司67284.1119108541.56绍兴市越畅新型

建材科技有限公3800000.0025800871.90司绍兴市城交市政

设施养护有限公3456367.92司嘉兴卓宏交工工

程技术有限公司39454069.42德清县德安公路

建设有限责任公95057109.95司福州首邑浙交工

程建设有限公司2410951.17

合计8975976.3760000000.002527380290.87

14.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2023年12月31本期计入

项目日其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失杭州富阳城发项目

管理有限公司63353200.00浙江杭绍甬高速公

路有限公司3394000.00浙江杭甬复线宁波

一期高速公路有限3000000.00公司杭州秦望工程建设

运营有限公司83366800.004733500.00广西交投贰期交通

建设投资基金合伙18000000.0018000000.00企业（有限合伙）

杭州富阳城发建设17500000.007500000.00

93浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31本期计入

项目日其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失管理有限责任公司绍兴柯桥杭金衢联

络线高速公路有限8228000.001452000.00公司广西交投拾肆期交通建设投资基金合伙企业（有限合441690000.0088338000.00伙）河南省郑许高速公

路有限公司250380813.00新疆那巴高速公路

发展有限责任公司112576000.0056288000.00杭州富春湾宝富建

设管理有限公司60000000.00-60000000.00杭州富阳城冶开发

建设有限公司5000000.00贵州贵安高速公路

有限公司64536000.0043024000.00浙江甬舟复线一期

高速公路有限公司2970000.003630000.00贵州安盘高速公路

有限责任公司6002790.007516730.00浙江仙居路产城投

资发展有限公司18000000.004500000.00浙江开化路产城建

设发展有限公司9000000.0046000000.00-5500000.00广西交投贰拾捌期交通建设投资基金合伙企业（有限合168190000.00伙）浙江景宁路产城建

设发展有限公司16800000.00

合计1166997603.00359634230.00106338000.00-65500000.00（续上表）累计计入其累计计入其他项目2024年12月31日本期确认的股利收入他综合收益综合收益的损的利得失杭州富阳城发项目管

63353200.00

理有限公司

94浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

累计计入其累计计入其他项目2024年12月31日本期确认的股利收入他综合收益综合收益的损的利得失浙江杭绍甬高速公路

3394000.00

有限公司浙江杭甬复线宁波一

3000000.00

期高速公路有限公司杭州秦望工程建设运

88100300.00

营有限公司广西交投贰期交通建设投资基金合伙企业（有限合伙）杭州富阳城发建设管

25000000.00

理有限责任公司绍兴柯桥杭金衢联络

9680000.00

线高速公路有限公司广西交投拾肆期交通

建设投资基金合伙企353352000.00业（有限合伙）河南省郑许高速公路

250380813.00

有限公司新疆那巴高速公路发

168864000.00

展有限责任公司杭州富春湾宝富建设管理有限公司杭州富阳城冶开发建

5000000.00

设有限公司贵州贵安高速公路有

107560000.00

限公司浙江甬舟复线一期高

6600000.00

速公路有限公司贵州安盘高速公路有

13519520.00

限责任公司浙江仙居路产城投资

22500000.00

发展有限公司浙江开化路产城建设

49500000.00

发展有限公司广西交投贰拾捌期交

通建设投资基金合伙168190000.00企业（有限合伙）浙江景宁路产城建设

16800000.00

发展有限公司

合计1354793833.00

A. 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司持有对浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司、杭州富阳城发项目管理有

95浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

限公司、杭州秦望工程建设运营有限公司等的股权投资属于非交易性权益工具投资因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

（2）本期终止确认的其他权益工具投资因终止确认转入留存因终止确认转入留项目终止确认的原因收益的累计利得存收益的累计损失广西交投贰期交通建设投资基出售

金合伙企业（有限合伙）杭州富春湾宝富建设管理有限具有重大影响转入公司长期股权投资核算

合计—

15.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日13707673.869178538.8922886212.75

2.本期增加金额153387740.5437318037.27190705777.81

（1）固定资产/无形资产转入153387740.5437318037.27190705777.81

3.本期减少金额1595328.202018050.393613378.59

（1）转入固定资产/无形资产1595328.202018050.393613378.59

4.2024年12月31日165500086.2044478525.77209978611.97

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日10224677.874337403.7114562081.58

2.本期增加金额126244792.0212636818.21138881610.23

（1）计提或摊销5475179.99400755.635875935.62

（2）固定资产/无形资产转入120769612.0312236062.58133005674.61

3.本期减少金额1370455.14955826.012326281.15

（1）转入固定资产/无形资产1370455.14955826.012326281.15

4.2024年12月31日135099014.7516018395.91151117410.66

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值30401071.4528460129.8658861201.31

2.2023年12月31日账面价值3482995.994841135.188324131.17

投资性房地产2024年末原值较年初增长817.49%，主要系公司本期用于出租的房产增加所致。

96浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

16.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产3285633727.023347722502.04

合计3285633727.023347722502.04

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日1832333725.01426234180.182488153006.02721622284.995468343196.20

2.本期增加金额93119736.1950084988.70230514648.1765723593.39439442966.45

（1）购置11865587.7350084988.70224530505.7265723593.39352204675.54

（2）在建工程转入3222854.745984142.459206997.19

（3）投资性房地产

转入1595328.201595328.20

（4）其他76435965.5276435965.52

3.本期减少金额154027356.989295939.24110682071.8418877105.03292882473.09

（1）处置或报废639616.449295939.24110682071.8418877105.03139494732.55

（2）转入投资性房

地产153387740.54153387740.54

4.2024年12月31日1771426104.22467023229.642607985582.35768468773.355614903689.56

二、累计折旧

1.2023年12月31日206642642.15236748282.381158673241.89511696379.692113760546.11

2.本期增加金额48287787.0135931373.05280752346.7781600226.75446571733.58

（1）计提46917331.8735931373.05280752346.7781600226.75445201278.44

（2）投资性房地产

转入1370455.141370455.14

3.本期减少金额120769612.038842130.7391302769.0517007953.39237922465.20

（1）处置或报废8842130.7391302769.0517007953.39117152853.17

（2）转入投资性房

地产120769612.03120769612.03

4.2024年12月31日134160817.13263837524.701348122819.61576288653.052322409814.49

三、减值准备

1.2023年12月31日5951431.69903081.365635.006860148.05

2.本期增加金额

97浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.2024年12月31日5951431.69903081.365635.006860148.05

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日

账面价值1631313855.40203185704.941258959681.38192174485.303285633727.02

2.2023年12月31日

账面价值1619739651.17189485897.801328576682.77209920270.303347722502.04

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注年末刚刚抵债

瑞岭名郡西区76435965.5276435965.52转入，尚未租出

合计76435965.5276435965.52

*通过经营租赁租出的固定资产项目2024年12月31日账面价值

专用设备67189533.48

运输设备211965.82

合计67401499.30

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

江山交安设施产业园一期74664928.58竣工备案中

合计74664928.58

17.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程270458281.74269436941.26

合计270458281.74269436941.26

（2）在建工程

*在建工程情况

98浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备舟山基地基建

112997426.49112997426.4992217167.0692217167.06

项目

待安装设备28283835.2828283835.2866719453.2266719453.22拌合楼改造升

52854429.0652854429.0645378332.4045378332.40

级路灯能源管理

3824878.373824878.3723246752.1023246752.10

项目

软件系统建设17035871.0317035871.0318875452.8518875452.85

零星工程13219911.1013219911.1022999783.6322999783.63其他基地建设

42241930.4142241930.41

项目

合计270458281.74270458281.74269436941.26269436941.26

18.生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产种植业项目合计甜桔柚

一、账面原值

1.2023年12月31日

2.本期增加金额2926614.852926614.85

（1）自行培育2926614.852926614.85

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日2926614.852926614.85

二、累计折旧

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值2926614.852926614.85

2.2023年12月31日账面价值

19.使用权资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日285657309.6410140385.6314372875.8934975886.32345146457.48

2.本期增加金额86869677.307244680.2733220858.3120049090.47147384306.35

99浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

（1）租入86869677.307244680.2733220858.3120049090.47147384306.35

3.本期减少金额168583684.579100325.1330381668.7618926393.67226992072.13

（1）处置160783601.62230986.7530381668.7617524662.34208920919.47

（2）租赁到期5140680.518869338.381401731.3315411750.22

（3）企业合并减少2659402.442659402.44

4.2024年12月31日203943302.378284740.7717212065.4436098583.12265538691.70

二、累计折旧

1.2023年12月31日190350004.924974821.369186451.8518642268.20223153546.33

2.本期增加金额57022460.228417110.232123194.7116173967.2883736732.44

（1）计提57022460.228417110.232123194.7116173967.2883736732.44

3.本期减少金额164564083.569100325.134725728.9516946556.96195336694.60

（1）处置157872084.95230986.754725728.9515544825.63178373626.28

（2）租赁到期5140680.518869338.381401731.3315411750.22

（3）企业合并减少1551318.101551318.10

4.2024年12月31日82808381.584291606.466583917.6117869678.52111553584.17

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日121134920.793993134.3110628147.8318228904.60153985107.53

2.2023年12月31日95307304.725165564.275186424.0416333618.12121992911.15

20.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件数据资源合计

一、账面原值

1.2023年12月31日321789945.3422974183.53344764128.87

2.本期增加金额2317750.3915006282.43240017.7917564050.61

（1）购置299700.00191188.12490888.12

（2）在建工程/投资性房地产

2018050.3914815094.31240017.7917073162.49

转入

3.本期减少金额37429360.55330427.1837759787.73

（1）处置330427.18330427.18

（2）转入投资性房地产37318037.2737318037.27

（3）其他减少111323.28111323.28

4.2024年12月31日286678335.1837650038.78240017.79324568391.75

100浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件数据资源合计

二、累计摊销

1.2023年12月31日41308347.688618225.1249926572.80

2.本期增加金额7001342.213868032.4653337.2810922711.95

（1）计提6045516.203868032.4653337.289966885.94

（2）在建工程/投资性房地产

955826.01955826.01

转入

3.本期减少金额12236062.58330427.1812566489.76

（1）处置330427.18330427.18

（2）转入投资性房地产12236062.5812236062.58

4.2024年12月31日36073627.3112155830.4053337.2848282794.99

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值250604707.8725494208.38186680.51276285596.76

2.2023年12月31日账面价值280481597.6614355958.41294837556.07

（2）2024年末本公司无内部研发形成的无形资产。

（3）2024年末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）2024年末本公司无形资产不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

21.长期待摊费用

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

装修费71667579.0853607385.7710369817.33114905147.52

拌和楼基地改造82523308.959430522.0121710452.5270243378.44

生产基地改造项目1426969.47228315.121198654.35

其他7801907.781173281.966628625.82

合计155617857.5070839815.5633481866.93192975806.13

22.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备364606036.3285720514.23315695060.1474548509.99

101浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产预提费用性质的负

87804563.5421951140.88117001588.9529250397.25

债

租赁负债116097132.0527078609.45101583738.1921816253.47

信用减值准备363258442.6884963759.35309229094.2173381995.24

未确认融资费用8154982.842038745.71

预计负债18985671.204746417.80

可抵扣亏损366078069.0891519517.27未实现内部交易损

37892301.489473075.37

益

合计1362877199.19327491780.06843509481.49198997155.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债账面价值与计税基

础不一致的固定资433906751.20104557493.12493259997.34116496345.97产折旧

使用权资产147114427.6034327127.35121992911.1526607029.67

合计581021178.80138884620.47615252908.49143103375.64

（3）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异112897337.02279477646.75

可抵扣亏损347677389.15130915516.21

合计460574726.17410393162.96

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日

20251411971.632163735.97

202680633788.2380955170.96

202726699406.0526699406.05

202821097203.2321097203.23

2029217835020.01-

合计347677389.15130915516.21

102浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

23.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备未到期保留

8316744679.838316744679.835124718447.495124718447.49

金

PPP 项目未

3057865937.763057865937.763039955172.153039955172.15

结算收入

预付设备款7041581.007041581.0010735897.9510735897.95

待修复土地37883177.8837883177.88

预付房款5542468.285542468.285542468.285542468.28

合计11387194666.8711387194666.878218835163.758218835163.75

其他非流动资产2024年末余额较年初增长38.55%，主要系未到期保留金增加所致。

24.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况无法随时支取

货币资金215287055.75215287055.75冻结、保证的保证金、冻结款

应收账款259217104.25247307259.41质押借款质押

合同资产506101963.06506101963.06质押借款质押

一年内到期的非流动资产46567462.4546567462.45质押借款质押

其他非流动资产3057865937.763057865937.76质押借款质押

借款抵押、未

固定资产1460983248.291373907732.93抵押、其他办妥产权

无形资产262541001.79233357295.43抵押借款抵押

在建工程39940848.5139940848.51抵押借款抵押

合计5848504621.865720335555.30（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况无法随时支取的保

货币资金133576627.28133576627.28冻结、保证

证金、司法冻结

应收账款80313525.9677736935.69质押借款质押

合同资产481078307.80481078307.80质押借款质押一年内到期的非流

51760524.0051760524.00质押借款质押

动资产

103浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他非流动资产3039955172.153039955172.15质押借款质押

长期应收款51760524.0051760524.00质押借款质押

固定资产513606975.60479750116.14抵押借款抵押

无形资产262541001.79238608337.34抵押借款抵押

合计4614592658.584554226544.40——

25.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款6693370252.246401657825.61

合计6693370252.246401657825.61

26.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票657889578.65451571881.36

商业承兑汇票35051159.72

合计692940738.37451571881.36

应付票据2024年末余额较年初增长53.45%，主要系公司年末开具的银行承兑汇票增加所致。

27.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

劳务款8394443220.795617005409.24

工程款13748059731.8510679407733.62

设备款2842536174.633064432953.67

材料款10507384969.239535803828.73

其他1816277719.281696800862.98

合计37308701815.7830593450788.24

28.合同负债

（1）合同负债情况

104浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

工程项目预收款1984016334.681792488784.04

合计1984016334.681792488784.04

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪酬159426150.842425097585.202463691680.21120832055.83

二、离职后福利-

9707604.55316070682.37313760243.2712018043.65

设定提存计划

三、辞退福利1513382.901439450.7873932.12

合计169133755.392742681650.472778891374.26132924031.60

（2）短期薪酬列示

2024年12月31

项目2023年12月31日本期增加本期减少日

一、工资、奖金、

140568483.461878931299.941916014084.88103485698.52

津贴和补贴

二、职工福利费154088552.92154088552.92

三、社会保险费2528734.24117073848.23118471293.111131289.36

其中：医疗保险

2461786.41104075437.35105515098.811022124.95

费工伤及生育保

66947.8310817810.1210775593.54109164.41

险费

其他2180600.762180600.76

四、住房公积金569683.00211286631.02211798766.0257548.00

五、工会经费和职

15759250.1448563395.8948165126.0816157519.95

工教育经费

六、其他短期薪酬15153857.2015153857.20

合计159426150.842425097585.202463691680.21120832055.83

（3）设定提存计划列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险1853650.50179370976.85179620375.891604251.46

2.失业保险费73521.816157933.236171973.0959481.95

3.企业年金缴费7780432.24130541772.29127967894.2910354310.24

合计9707604.55316070682.37313760243.2712018043.65

30.应交税费

105浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税47920475.9337425598.82

企业所得税428054789.86247507585.16

城市维护建设税94369190.8874170745.74

房产税13271208.903617426.06

土地使用税1861782.002034947.46

印花税8908671.431720735.80

代扣代缴个人所得税34184768.4230783150.12

教育费附加47737168.7138035318.54

地方教育附加31410268.2924942008.07

其他税费19247356.8522491118.31

合计726965681.27482728634.08

应交税费2024年末余额较年初增长50.60%，主要系应交企业所得税增加所致。

31.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付股利4800000.004800000.00

其他应付款2376077652.973012997071.42

合计2380877652.973017797071.42

（2）应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利4800000.004800000.00

合计4800000.004800000.00

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

押金保证金1963657786.192429454420.96

往来款98057395.00130780971.44

应付暂收款212633738.45245328538.69

其他101728733.33207433140.33

106浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计2376077652.973012997071.42

32.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款1015044379.00537656103.72

一年内到期的应付利息6453365.011580395.42

一年内到期的租赁负债64369311.3941128356.83

合计1085867055.40580364855.97

一年内到期的非流动负债2024年末余额较年初增长87.10%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。

33.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额3599945164.723056208352.70

交易融付及建信融通508968000.00659031152.00

合计4108913164.723715239504.70

34.长期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日

质押借款1954020331.721972364710.72

抵押借款847277211.43945963002.23

信用借款3210108973.803943180973.80

合计6011406516.956861508686.75

35.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额138139419.74116655336.44

减：未确认融资费用13471450.6715071598.25

小计124667969.07101583738.19

减：一年内到期的租赁负债64369311.3941128356.83

合计60298657.6860455381.36

36.长期应付职工薪酬

107浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

内部补偿40599957.0644345666.94

合计40599957.0644345666.94

37.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待执行的亏损合同63182793.852579815.14

收购富润成公司或有负债5400000.00

合计63182793.857979815.14

预计负债2024年末余额较年初增长691.78%，主要系待执行的亏损合同增加所致。

38.股本

2023年12月31本次增减变动（+、一）2024年12月31

项目日发行新股送股公积金转股其他小计日

股份总数2599137900.002599137900.00

39.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

资本溢价（股本溢价）4327262084.844327262084.84

其他资本公积30286277.591620000.0031906277.59

合计4357548362.431620000.004359168362.43

注：本期资本公积增加系根据投资协议，扣减子公司北京富润成照明系统工程有限公司投资款造成的资本公积增加162万元。

40.其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：前期计入税后

2023年12月期计入减：其他综归属2024年12月项目

31日本期所得税其他综所得税后归属于合收益于少31日

前发生额合收益税费母公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合

108浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

减：前

减：前期计入税后

2023年12月期计入减：

项目其他综归属

2024年12月

31日本期所得税其他综所得税后归属于合收益于少31日

前发生额合收益税费母公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益收益

二、将重分类进损益

-5487915.41-177387.76-177387.76-5665303.17的其他综合收益

其中：

外币财

务报表-5487915.41-177387.76-177387.76-5665303.17折算差额其他综

合收益-5487915.41-177387.76-177387.76-5665303.17合计

41.专项储备

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

安全生产费975550422.54975550422.54

合计975550422.54975550422.54

根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资

[2022]136号)文件精神，以及财政部《企业会计准则解释第3号》(财会[2009]8号)的相关规定，公司本期计提安全生产费975550422.54元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备975550422.54元。

42.盈余公积

2024年12月31

项目2023年12月31日本期增加本期减少日

法定盈余公积337880503.3348049903.58385930406.91

任意盈余公积178992302.9448049903.58227042206.52

合计516872806.2796099807.16612972613.43

本期盈余公积增加系根据2024年度母公司实现净利润提取10％法定盈余公积金

109浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

48049903.58元及10%任意盈余公积48049903.58元。

43.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润6727124126.685813398000.84调整期初未分配利润合计数（调增+，-30878770.67调减－）

调整后期初未分配利润6727124126.685782519230.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润1310029339.311347545731.23

减：提取法定盈余公积48049903.5843665616.24

提取任意盈余公积48049903.5843665616.24

应付普通股股利324892233.41315609602.24

期末未分配利润7616161425.426727124126.68

44.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务45623747952.7642050878311.1245612559400.4341975197725.46

其他业务2148254230.881951496101.07433136304.24368592762.42

合计47772002183.6444002374412.1946045695704.6742343790487.88

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

1）按行业分解

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

建筑施工行业40826528549.2937660554393.5341492709971.2438242616646.68

公路养护行业4797219403.474390323917.594119849429.193732581078.78

合计45623747952.7642050878311.1245612559400.4341975197725.46

2）按经营地区分解

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

境内44601649352.1940292400555.0044081617838.7440404040296.45

境外1022098600.571758477756.121530941561.691571157429.01

合计45623747952.7642050878311.1245612559400.4341975197725.46

110浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

45.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税51491940.8445670262.20

教育费附加27408422.7024127961.54

地方教育附加15951551.6915669658.02

房产税20985388.004526857.82

城镇土地使用税6017303.794230833.15

车船使用税289662.86264049.03

印花税45817998.9828727957.45

环境保护税4408196.51515154.82

其他税费11716711.126072982.70

合计184087176.49129805716.73

46.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬7361952.7310246779.74

中介机构费257424.012223910.24

差旅费1270005.251572498.99

业务招待费787810.081109431.05

办公费591449.71373457.16

其他884415.54743078.40

合计11153057.3216269155.58

销售费用较上年同期下降31.45%，主要系下属公司降本增效，部分销售人员由管理人员兼任所致。

47.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬526602268.63533257764.71

资产折旧与摊销59369134.9741723423.51

行政经费47078189.9322387527.66

业务招待费17152396.1816870295.07

中介机构费17658112.3116623962.66

差旅费9242278.898567671.29

其他33308695.8927842000.59

111浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计710411076.80667272645.49

48.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬294952558.49217297510.89

直接投入费用763670231.60729506931.56

资产折旧与摊销13156133.028421262.82

其他96439377.2790707492.15

合计1168218300.381045933197.42

49.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出441068432.24385618736.12

减：利息收入339979605.78348569246.76

汇兑损益13075972.30864234.65

银行手续费34303179.1034417335.11

其他4357639.59872271.76

合计152825617.4573203330.88

财务费用2024年度金额较上年增长108.77%，主要系公司交工总部大楼原资本化利息本报告期内费用化、汇兑损失增加、利息收入减少。

50.其他收益

项目2024年度2023年度

一、记入其他收益的政府补助20586307.0111321606.06

其中：与递延收益相关的政府补助

其他直接记入当期损益的政府补助20586307.0111321606.06

二、其他与日常活动相关且记入其他收益的项目11215763.283849526.06

其中：代扣个人所得税手续费返还1640875.371518332.73

增值税加计抵减9574887.912331193.33

合计31802070.2915171132.12

51.投资收益

项目2024年度2023年度

理财产品投资收益4990389.0412905603.92

权益法核算的长期股权投资收益87386227.2374239391.32

112浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

BT 项目利息收入 15986191.95

处置长期股权投资产生的投资收益7026390.271901557.78

合计99403006.54105032744.97

52.信用减值损失

项目2024年度2023年度

坏账损失-105896295.59-83476473.19

合计-105896295.59-83476473.19

53.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-908650.92-1232723.84

合同资产减值损失-29114852.72-30923259.14

合计-30023503.64-32155982.98

54.资产处置收益

计入当年非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

固定资产处置收益668934.685806038.29668934.68

其他非流动资产处置收益350390772.5646940855.18350390772.56

使用权资产处置收益-198407.551146959.93-198407.55

合计350861299.6953893853.40350861299.69

55.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得1057981.081522193.091057981.08

罚没收入215342.60379380.00215342.60

违约金收入4134003.6010000.004134003.60

无需支付的款项15334.682.0715334.68

其他1700803.55873979.811700803.55

合计7123465.512785554.977123465.51

56.营业外支出

计入当期非经常性损益项目2024年度2023年度的金额

罚款支出917209.981662335.02917209.98

113浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性损益项目2024年度2023年度的金额

非流动资产毁损报废损失665103.71955995.24665103.71

滞纳金7940972.29232373.277940972.29

对外捐赠1400000.00200000.001400000.00

其他564814.21944378.1599202.93

合计11488100.193995081.6811022488.91

57.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用611385972.81370100206.73

递延所得税费用-132718883.86-9664135.83

合计478667088.95360436070.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额1884714485.621826676918.30

按法定/适用税率计算的所得税费用471178621.41456669229.58

子公司适用不同税率的影响-31752828.31-29909550.22

调整以前期间所得税的影响21914732.87-16218434.79

非应税收入的影响-23603154.38-28715525.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9406244.916796798.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-6918477.49损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

52929565.5515958225.58

差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-21406093.10-37226194.31

所得税费用478667088.95360436070.90

58.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、40其他综合收益。

59.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

114浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

各类经营性保证金80792600.41196258460.11

利息收入114349802.14103195818.89

收储补偿款37368044.82

政府补助23672827.6511321606.06

往来款2257807544.462154651522.04

其他10578464.5425443401.33

合计2487201239.202528238853.25

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

各类经营性保证金465796634.7739023621.49

经营性期间费用支出389266218.19573339586.97

往来款2260333807.432089211023.75

其他1246142.062681984.08

合计3116642802.452704256216.29

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

收回结构性存款380000000.00950000000.00

合计380000000.00950000000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

存出结构性存款、定期存款320000000.00910000000.00丧失控制权日子公司持有的现

10186732.28

金及现金等价物

合计330186732.28910000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金

115浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

支付与租赁相关的现金88999138.4493096318.19

同一控制企业合并支付的现金49629945.54

合计88999138.44142726263.73

*筹资活动产生的各项负债变动情况项2023年12月本期增加本期减少2024年12月目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日短期

6401657825.617638619231.242104654.397344377565.154633893.856693370252.24

借款长期借款

（含一年

内到7400745185.892033590983.176453365.012399168197.748717075.377032904260.96期的长期借

款）租赁负债

（含一年

内到101583738.19117705268.4488999138.445621899.12124667969.07期的租赁负

债）

合计13903986749.699672210214.41126263287.849832544901.3318972868.3413850942482.27

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1406047396.671466240847.40

加：资产减值准备30023503.6432155982.98

信用减值准备105896295.5983476473.19

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资

451077214.06444935493.17

产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧83736732.4466616320.37

无形资产摊销9966885.949135966.14

长期待摊费用摊销33481866.9328987506.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-350861299.69-53893853.40

116浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-392877.37-566197.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）454144404.54141109542.90

投资损失（收益以“－”号填列）-99403006.54-105032744.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-128494624.11-15172246.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4218755.175508111.03

存货的减少（增加以“－”号填列）627286346.21-292087170.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-8793963835.07-8473421784.01

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

7274378850.287233398083.32

列）其他

经营活动产生的现金流量净额1098705098.35571390330.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11448373563.7811304585243.86

减：现金的期初余额11304585243.8611052639294.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额143788319.92251945949.84

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物10186732.28

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

处置子公司收到的现金净额-10186732.28

（3）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金11448373563.7811304585243.86

其中：库存现金183566.5728757.72

117浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

可随时用于支付的银行存款11448189997.2111304556486.14

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额11448373563.7811304585243.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：

项目2024年度2023年度理由

募集资金，公司可以将募集资金131212109.20142560069.67现金用于随时支付

合计131212109.20142560069.67

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度理由

货币资金215287055.75133576627.28无法随时支取

合计215287055.75133576627.28

61.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日2024年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额

货币资金109668518.60

其中：中非法郎28002780.360.0112313631.14

赞比亚克瓦查56058681.780.256914401475.35

西非法郎91718875.650.01151054767.07

乌干达先令170254390.000.002340508.78

坦桑尼亚先令513150870.000.0031539452.61

塔吉克斯坦索莫尼916082.030.6696613408.53

美元9903420.907.188471189750.83

欧元500.007.52573762.85

尼泊尔卢比3084.950.0525161.96

纳米比亚元11427804.310.38994455700.90

蒙古图格里克142500.00228.50

马来西亚林吉特1873150.881.61993034317.11

马拉维克瓦查154030246.940.0049754748.21

118浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2024年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额

卢布345981.060.06622834.75

迪拉姆90437.981.9711178262.30

玻利维亚诺945590.101.0479990883.87

埃塞俄比亚比尔187388240.700.057510774823.84

应收账款308114728.13

其中：中非法郎13216209.820.0112148021.55

赞比亚克瓦查44538423.850.256911441921.09

西非法郎3857200145.220.011544357801.67

乌干达先令5109602295.000.00210219204.59

坦桑尼亚先令7513488490.000.00322540465.47

美元24017764.507.1884172649298.31

纳米比亚元3244770.510.38991265136.02

马来西亚林吉特17495516.451.619928340987.10

迪拉姆1000810.421.97111972697.41

埃塞俄比亚比尔263985998.600.057515179194.92

其他应收款42308283.60

其中：中非法郎637830683.930.01127143703.66

赞比亚克瓦查5829003.040.25691497470.88

西非法郎3350000.000.011538525.00

乌干达先令303906985.000.002607813.97

坦桑尼亚先令340041533.330.0031020124.60

美元90796.757.1884652683.34

纳米比亚元215000.000.389983828.50

马来西亚林吉特18032284.911.619929210498.33

迪拉姆726657.981.97111432315.55

埃塞俄比亚比尔10805561.220.0575621319.77

应付账款254563551.88

其中：中非法郎1011981398.210.011211334191.66

赞比亚克瓦查13805930.280.25693546743.49

西非法郎496075561.740.01155704868.96

乌干达先令5326336760.000.00210652673.52

坦桑尼亚先令4041175296.670.00312123525.89

塔吉克斯坦索莫尼2527250.870.66961692247.18

美元19554568.127.1884140566057.48

119浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2024年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额

纳米比亚元26149212.770.389910195578.06

马来西亚林吉特26058823.061.619942212687.47

迪拉姆6557171.431.971112924840.60

埃塞俄比亚比尔62785001.220.05753610137.57

其他应付款222004462.44

其中：中非法郎9273408372.320.0112103862173.77

赞比亚克瓦查308847.100.256979342.82

乌干达先令909709185.000.0021819418.37

坦桑尼亚先令54083653.330.003162250.96

美元4301237.947.188430919018.82

马来西亚林吉特217017.411.6199351546.50

迪拉姆42768592.631.971184301172.93

埃塞俄比亚比尔8861535.130.0575509538.27

（2）境外经营实体说明

浙江国际工程贸易有限公司主要经营地位于刚果布，采用中非法郎作为记账本位币；

浙江国际工程建设赞比亚有限公司主要经营地位于赞比亚，采用人民币作为记账本位币；

浙江交工喀麦隆有限公司主要经营地位于喀麦隆，采用人民币为记账本位币；浙江交工马来西亚有限公司主要经营地位于马来西亚，采用人民币为记账本位币；浙江交工柬埔寨有限公司主要经营地位于柬埔寨，采用人民币为记账本位币；浙江交工蒙古有限公司主要经营地位于蒙古，采用人民币为记账本位币；浙江工程咨询有限公司主要经营地位于赞比亚，采用人民币记账本位币；浙江交工塞内加尔有限公司主要经营地位于塞内加尔，采用人民币为记账本位币。

62.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用52403079.99本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租

2500746.74赁除外）

120浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度金额

租赁负债的利息费用9411998.75

与租赁相关的总现金流出88999138.44

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2024年度金额

租赁收入119652465.09

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2025年32346909.84

2026年31652161.23

2027年31712077.45

2028年31950982.06

2029年13131392.93

六、研发支出项目2024年度2023年度

职工薪酬294952558.49217297510.89

直接投入费用763670231.60729506931.56

资产折旧与摊销13156133.028421262.82

其他96439377.2790707492.15

合计1168218300.381045933197.42

其中：费用化研发支出1168218300.381045933197.42

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式

浙江起贤建筑有限公司2024-11-70.00100.00购买

121浙江交通科技股份有限公司财务报表附注（续上表）购买日至期购买日至期购买日的购买日至期末被被购买方名称购买日末被购买方末被购买方确定依据购买方的收入的净利润的现金流量

浙江起贤建筑有限公司2024-11-7工商变更0.00-129243.282014819.56

（2）合并成本及商誉合并成本浙江起贤建筑有限公司

—现金合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债浙江起贤建筑有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

负债：

净资产：

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据浙江交工集团股份有限公司拟收购股权涉及的浙江起贤建筑有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估说明（万邦评报[2024]119号），浙江起贤建筑有限公司股东全部权益价值为0.00元。

2.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置丧失控制丧失控丧失控制丧失控制权投资对应的合并权时点的制权时丧失控制子公司名称权时点的时点的判断财务报表层面享处置比例点的处权的时点处置价款依据有该子公司净资

（%）置方式产份额的差额

浙江华速建设工程有限签订股权转2024-7-

公司0.00100.00转让让合同并完3224383.4017成工商变更（续上表）

122浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

丧失控丧失控制权丧失控制制权之按照公允丧失控制之日合并财与原子公司股权权之日合日合并价值重新权之日剩务报表层面投资相关的其他并财务报财务报计量剩余子公司名称余股权的剩余股权公综合收益转入投表层面剩表层面股权产生比例允价值的确资损益或留存收余股权的剩余股的利得或

（%）定方法及主益的金额账面价值权的公损失要假设允价值浙江华速建设工程有限公司

注：截止股权转让时点，公司对浙江华速建设工程有限公司实缴出资额0.00元，公司以0.00元对价转让浙江华速建设工程有限公司全部股权。

3.其他原因的合并范围变动

(1)本报告期内新设子公司情况

子公司名称公司成立时间注册资本持股比例(%)纳入合并范围原因杭州融沪科创产业

2024-07-091000.0089.90%控制

园建设有限公司

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成序注册资本主要经营持股比企业全称注册地点业务性质号（万元）地例取得方式浙江交工集团股份浙江省杭同一控制

1572800.00浙江建筑业100%

有限公司州市下合并浙江交工路桥建设浙江省杭

2100100.00浙江建筑业100%设立

有限公司州市

浙江交工国际工程浙江、非浙江省杭

3100100.00建筑业100%设立

有限公司洲州市浙江交工金筑交通浙江省杭

4100100.00浙江建筑业100%设立

建设有限公司州市

浙江交工宏途交通浙江、贵浙江省杭

5100100.00建筑业100%设立

建设有限公司州州市浙江港通交通投资浙江省金租赁和商务服

690000.00浙江100%设立

开发有限公司华市务业

123浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

序注册资本主要经营持股比企业全称注册地点业务性质号（万元）地例取得方式浙江交工地下工程浙江省杭

750800.00浙江建筑业100%设立

有限公司州市浙江交工装备工程浙江省舟

830000.00浙江制造业100%设立

有限公司山市浙江衍界商业运营浙江省杭

920000.00浙江建筑业100%设立

有限公司州市浙江交科供应链管浙江省杭租赁和商务服

1010000.00浙江100%设立

理有限公司州市务业浙江交工集团（厦福建省厦

1110000.00厦门建筑业100%设立

门）建设有限公司门市浙江交工新材料有浙江省杭科学研究和技

128000.00浙江100%设立

限公司州市术服务业浙江交工交通科技浙江省杭租赁和商务服

132000.00浙江100%设立

发展有限公司州市务业浙江宏途混凝土工浙江省衢

141000.00浙江制造业100%设立

程有限公司州市枣庄浙通基础设施山东省枣

156400.00山东建筑业99%设立

投资建设有限公司庄市浙江交工集团霞浦福建省宁租赁和商务服

167500.00福建99%设立

工程投资有限公司德市务业浙江瓯通交通投资浙江省温租赁和商务服

1727570.12浙江95%设立

开发有限公司州市务业浙江交工纮福生态浙江省丽科学研究和技

18农业科技发展有限5500.00浙江90.20%设立

水市术服务业公司杭州融沪科创产业浙江省杭

191000.00浙江建筑业89.90%设立

园建设有限公司州市浙江交投金属新材浙江省衢科学研究和技同一控制

206000.00浙江75.50%

料科技有限公司州市术服务业下合并

124浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

序注册资本主要经营持股比企业全称注册地点业务性质号（万元）地例取得方式宁波鑫涌飞鸿建设浙江省宁

213500.00浙江建筑业62%设立

工程有限公司波市浙江衢通交通投资浙江省衢租赁和商务服

2275411.00浙江60%设立

开发有限公司州市务业北京富润成照明系北京市平非同一控

233750.00北京建筑业60%

统工程有限公司谷区制下合并

浙江交工高等级公浙江省杭交通运输、仓

2440000.00浙江51%设立

路养护有限公司州市储和邮政业

浙江顺畅高等级公浙江省杭交通运输、仓

2540000.00浙江51%设立

路养护有限公司州市储和邮政业浙江交工纮道建设浙江省丽

2610000.00浙江建筑业51%设立

有限公司水市

浙江沪杭甬养护工浙江省杭交通运输、仓同一控制

275000.00浙江51%

程有限公司州市储和邮政业下合并

浙江交工建材码头浙江省绍交通运输、仓

284000.00浙江51%设立

有限公司兴市储和邮政业黄山路畅新材料科安徽省黄科学研究和技同一控制

292000.00安徽51%

技有限公司山市术服务业下合并浙江交投富台建材浙江省台同一控制

301600.00浙江制造业51%

有限公司州市下合并舟山交养建材有限浙江省舟

31500.00浙江批发和零售业51%设立

责任公司山市浙江交工柬埔寨有

32350.00柬埔寨柬埔寨建筑业100%设立

限公司浙江交工蒙古有限

3370.48蒙古国蒙古建筑业100%设立

公司浙江国际工程建设赞比亚卢

34373.62非洲建筑业100%设立

赞比亚有限公司萨卡浙江国际工程贸易刚果布布

35288.72刚果布建筑业100%设立

有限公司拉柴维尔

125浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

序注册资本主要经营持股比企业全称注册地点业务性质号（万元）地例取得方式浙江交工马来西亚马来西亚

36164.00马来西亚建筑业100%设立

有限公司吉隆坡浙江交工塞内加尔塞内加尔

376.55塞内加尔建筑业100%设立

有限公司达喀尔浙江交工喀麦隆有

385.57非洲喀麦隆建筑业100%设立

限公司浙江工程咨询有限赞比亚卢

39420.00赞比亚建筑业100%设立

公司萨卡浙江交科建设投资浙江省衢

4010000.00浙江建筑业100%设立

有限公司州市浙江起贤建筑有限浙江省杭非同一控

415000.00浙江建筑业100%

公司州市制下合并

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

联营企业：

投资账面价值合计2527380290.872069874497.26下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润87386227.2341172593.75

——综合收益总额87386227.2341172593.75

九、政府补助

1.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益20586307.0111321606.06与收益相关

合计20586307.0111321606.06—

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

126浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长

期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与

127浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

128浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的10.02%（比较期：13.26%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的48.28%（比较期：32.71%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

账面价值1年以内1-3年3年以上

短期借款6693370252.246693370252.24

应付票据692940738.37692940738.37

应付账款37308701815.7837308701815.78

其他应付款2380877652.972380877652.97一年内到期的

1021497744.011021497744.01

非流动负债

其他流动负债508968000.00508968000.00

129浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

账面价值1年以内1-3年3年以上

长期借款6011406516.953595101613.842416304903.11

租赁负债124667969.0766241964.0246896149.3425001306.38

合计54742430689.3948672598167.393641997763.182441306209.49

说明：其他流动负债不含待转销项税余额。

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五61外币货币性项目。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

130浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（1）应收款项融资48712784.1348712784.13

（2）其他权益工具投资1354793833.001354793833.00

（3）交易性金融资产300000000.00300000000.00

持续以公允价值计量的资产总额1703506617.131703506617.13

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

公司的应收款项融资为银行承兑汇票，因承兑汇票期限短，出票日、转让日、质押日或到期日接近，以账面价值确认公允价值。

公司的其他权益工具投资因被投资企业广西交投拾肆期交通建设投资基金合伙企业（有限合伙）、杭州秦望工程建设运营有限公司、河南省郑许高速公路有限公司、杭

州富阳城发项目管理有限公司、新疆那巴高速公路发展有限责任公司等公司的经营环境

和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

公司的交易性金融资产主要是金融机构理财产品，采取金融机构资产负债表日披露的产品净值作为资产负债表日公允价值。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)浙江省交通投资集团有

浙江杭州交通投资316亿元42.3542.35限公司

本公司最终控制方：浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

131浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系绍兴市越畅新型建材科技有限公司联营企业开化县交控新型建材科技有限公司联营企业湖北智通建筑工业化制造有限公司联营企业兰溪交科新材料有限公司联营企业丽水交投建筑工业化制造有限公司联营企业桐乡市磊通数智交通产业有限公司联营企业文成交工建养工程有限公司联营企业义乌安弘交养建设工程有限公司联营企业浙江缙畅交通建设有限公司联营企业浙江浙东捷通路桥建设有限公司联营企业浙江嵊兴交通建材有限公司联营企业杭州交发建设有限公司联营企业金华交投建筑工业化有限公司联营企业绍兴市城投建筑工业化制造有限公司联营企业义乌市交旅建筑工业化科技有限公司联营企业

长三角一体化示范区（浙江嘉善）善筑建设工程有限公司联营企业浙江八方新型建材科技有限公司联营企业浙江临昌交通新材料有限公司联营企业杭州临安兴晟建设投资有限公司联营企业衢州和正建设有限公司联营企业浙江交工江欣矿业有限公司联营企业嘉兴卓宏交工工程技术有限公司联营企业慈溪交工养护新材料有限公司联营企业德清交水建筑工业化有限公司联营企业东阳东顺绿色交通科技有限公司联营企业广西桂畅新材料科技有限公司联营企业杭州畅桐工程建设有限公司联营企业

132浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系杭州富春湾宝富建设管理有限公司联营企业杭州富阳城发建设发展有限公司联营企业杭州下沙路隧道有限公司联营企业湖州交通集团绿色智造有限公司联营企业丽水市交投养护有限公司联营企业临海市城发绿色装配式建筑制造有限公司联营企业平湖市金通建筑工程有限公司联营企业衢州交通建筑工业化有限公司联营企业上饶市饶建装配式建材有限公司联营企业绍兴市上虞区交通产业发展有限公司联营企业新昌交投交通工程建设有限公司联营企业浙江青创建设工程管理有限公司联营企业浙江通筑建设工程有限公司联营企业河南省济新高速公路有限公司联营企业绍兴市柯桥区金柯资源再生科技有限公司联营企业新昌县大业建设工程有限公司联营企业浙江畅阳建设工程有限公司联营企业浙江遂通工程建设有限责任公司联营企业临海市城发沥青材料有限公司联营企业黄山交工工程科技有限责任公司联营企业三门交工新材料有限公司联营企业丽水市恒畅新型建材科技有限责任公司联营企业浙江青创建设发展有限公司联营企业浙江云通工程建设有限公司联营企业广西交投建筑工业化有限公司联营企业丽水市交投交通工程有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江中拓供应链管理有限公司同受母公司控制浙江交投浙东矿业有限公司同受母公司控制浙江省交通投资集团财务有限责任公司同受母公司控制德清县德安公路建设有限责任公司同受母公司控制浙江省交投控股集团浙东有限公司同受母公司控制

133浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江浙交检测技术有限公司同受母公司控制浙江交投物流集团有限公司同受母公司控制浙江交投招标代理咨询有限公司同受母公司控制浙商财产保险股份有限公司同受母公司控制浙江路产城发展集团有限公司同受母公司控制浙江高速商贸经营管理有限公司同受母公司控制浙江浙商融资租赁有限公司同受母公司控制浙商中拓集团股份有限公司同受母公司控制浙江杭绍甬高速公路有限公司同受母公司控制温州瑞平苍高速公路有限公司同受母公司控制绍兴柯桥杭金衢联络线高速公路有限公司同受母公司控制浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司同受母公司控制浙江杭宣高速公路有限公司同受母公司控制浙江金华甬金衢上高速公路有限公司同受母公司控制浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司同受母公司控制浙江数智交院科技股份有限公司同受母公司控制浙江景文高速公路有限公司同受母公司控制湖北楚新矿业有限公司同受母公司控制浙江台州沈海高速公路有限公司同受母公司控制浙江交投智慧陆港有限公司同受母公司控制浙江杭海城际铁路有限公司同受母公司控制浙江龙丽丽龙高速公路有限公司同受母公司控制浙江上三高速公路有限公司同受母公司控制浙江交投高速公路运营管理有限公司同受母公司控制浙江沪杭甬高速公路股份有限公司同受母公司控制浙江诸永高速公路有限公司同受母公司控制温州市文泰高速公路有限公司同受母公司控制浙江舟山北向大通道有限公司同受母公司控制浙江临金高速公路有限公司同受母公司控制浙江台州甬台温高速公路有限公司同受母公司控制浙江省交通投资集团高速公路管理有限公司同受母公司控制浙江高速投资发展有限公司同受母公司控制

134浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系德清县杭绕高速有限公司同受母公司控制嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公司同受母公司控制浙江杭宁高速公路有限责任公司同受母公司控制浙江杭徽高速公路有限公司同受母公司控制浙江宁波甬台温高速公路有限公司同受母公司控制浙江金华甬金高速公路有限公司同受母公司控制浙江沪平盐铁路有限公司同受母公司控制浙江乐清湾高速公路有限公司同受母公司控制浙江舟山跨海大桥有限公司同受母公司控制金华市东永高速投资有限公司同受母公司控制黄山长江徽杭高速公路有限责任公司同受母公司控制浙江杭新景高速公路有限公司同受母公司控制杭州本创科技有限公司同受母公司控制浙江交投大唐智慧产业有限公司同受母公司控制杭州三通道南接线工程有限公司同受母公司控制嘉兴公路建设投资有限公司同受母公司控制浙江交投龙新矿业有限公司同受母公司控制温州市瑞文高速公路有限公司同受母公司控制浙江交投矿业有限公司同受母公司控制浙江交通资源投资集团有限公司同受母公司控制浙江交投丽新矿业有限公司同受母公司控制浙江高信技术股份有限公司同受母公司控制杭州都市高速公路有限公司同受母公司控制浙江省商业集团有限公司同受母公司控制嘉兴市嘉萧高速公路投资开发有限公司同受母公司控制

浙交矿业（肇庆）有限公司同受母公司控制浙江交投浦新矿业有限公司同受母公司控制浙江交投中碳环境科技有限公司同受母公司控制衢州江山沿江美丽公路投资有限公司同受母公司控制衢州开化沿江美丽公路投资有限公司同受母公司控制衢州柯城沿江美丽公路投资有限公司同受母公司控制衢州衢江沿江美丽公路投资有限公司同受母公司控制

135浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江高速石油发展有限公司同受母公司控制浙江华速建设工程有限公司同受母公司控制浙江金温铁道开发有限公司同受母公司控制浙江省交投控股集团有限公司同受母公司控制浙江省经济建设投资有限公司同受母公司控制浙江盈通餐饮有限公司同受母公司控制衢州龙游沿江美丽公路投资有限公司同受母公司控制陕西浙交秦新矿业有限公司同受母公司控制浙江交投高速公路建设管理有限公司同受母公司控制浙江丽水义龙庆高速公路有限公司同受母公司控制浙江义东高速公路有限公司同受母公司控制浙江甬舟复线一期高速公路有限公司同受母公司控制杭州科威交通技术服务有限公司同受母公司控制浙江省海运集团船务管理有限公司同受母公司控制浙江浙商互联信息科技有限公司同受母公司控制浙江高速广告有限责任公司同受母公司控制浙江交投沥青科技有限公司同受母公司控制浙江交投人才发展集团有限公司同受母公司控制浙江杉工智能科技有限公司同受母公司控制

浙商中拓（景宁）科技有限公司同受母公司控制浙江交投嵊兴矿业有限公司同受母公司控制浙江仙居路产城投资发展有限公司同受母公司控制浙江交投海新矿业有限公司同受母公司控制浙江浙商琨润有限公司同受母公司控制浙江交投资源供应链有限公司同受母公司控制浙江高速能源发展有限公司同受母公司控制浙商控股集团有限公司同受母公司控制浙江省交通集团检测科技有限公司同受母公司控制浙江交投工程咨询有限公司同受母公司控制浙江省轨道交通运营管理集团有限公司同受母公司控制浙江浙商物业服务有限公司同受母公司控制浙商证券股份有限公司同受母公司控制

136浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江省海运集团股份有限公司同受母公司控制浙江浙商文化发展有限公司同受母公司控制浙江浙商保险销售有限公司同受母公司控制浙江省铁投建设工程有限公司同受母公司控制丽水浙交新能源有限公司同受母公司控制浙江省长三角投资有限公司同受母公司控制九景衢铁路浙江有限公司同受母公司控制浙江浙商金基企业管理有限公司同受母公司控制

浙商中拓协能（浙江）储能科技有限公司同受母公司控制浙江新昌南互通投资有限公司同受母公司控制浙江省商业实业服务有限公司同受母公司控制安徽中池新材料有限公司所属集团的联营企业浙江中大元通商务旅游汽车有限公司所属集团的联营企业浙江中大元通融资租赁有限公司所属集团的联营企业诸暨市越兴矿业有限公司所属集团的联营企业浙江头门港铁路有限公司所属集团的联营企业浙江温州甬台温高速公路有限公司所属集团的联营企业物产中大国际贸易集团有限公司所属集团的联营企业物产中大金属集团有限公司所属集团的联营企业浙江交投富春新材料科技有限公司所属集团的联营企业舟山申通时代汽车销售服务有限公司所属集团的联营企业浙江风盛传媒股份有限公司所属集团的联营企业浙江元通友佳汽车有限公司所属集团的联营企业浙江综合交通大数据中心有限公司所属集团的联营企业长三角一体化示范区新发展建设有限公司所属集团的联营企业浙江交投路信新材料科技有限公司所属集团的联营企业浙江交投甬新矿业有限公司所属集团的合营企业浙江元通线缆制造有限公司所属集团的联营企业物产中大元通电缆有限公司所属集团的联营企业浙江机动车拍卖中心有限责任公司所属集团的联营企业金华铁路枢纽建设发展有限公司所属集团的联营企业浙江杭浦高速公路有限公司所属集团的联营企业

137浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系温州甬莞高速公路联络线有限公司所属集团的联营企业浙江绍兴嵊新高速公路有限公司所属集团的联营企业杭州富阳城发项目管理有限公司参股企业杭州秦望工程建设运营有限公司参股企业福建明通环境工程科技有限公司参股企业河南省郑许高速公路有限公司参股企业新疆那巴高速公路发展有限责任公司参股企业杭州富阳城发建设管理有限责任公司参股企业贵州安盘高速公路有限责任公司参股企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

物产中大金属集团有限公司购买商品1603335383.101958646834.95

浙商中拓集团股份有限公司购买商品1108305307.201377819444.35

浙江交通资源投资集团有限公司购买商品、接受劳务450037306.781107842010.93

浙江交投物流集团有限公司购买商品、接受劳务339588168.88130252121.43绍兴市上虞区交通产业发展有限公

购买商品189767265.1732938321.19司

物产中大国际贸易集团有限公司购买商品179250454.7069436392.97

浙江交投资源供应链有限公司购买商品162034003.7821178927.96

绍兴市越畅新型建材科技有限公司购买商品157292961.6166876260.99

慈溪交工养护新材料有限公司采购商品、接受劳务146020719.37

浙商财产保险股份有限公司购买商品、接受劳务131805245.7465179985.39

新昌交投交通工程建设有限公司接受劳务129275664.5320017260.00

嘉兴卓宏交工工程技术有限公司接受劳务、购买商品113015732.512222723.30

金华交投建筑工业化有限公司购买商品86666716.5585973.37

浙江遂通工程建设有限责任公司采购商品、接受劳务80131580.86

浙江中拓供应链管理有限公司购买商品78556125.99212772498.80浙江省轨道交通运营管理集团有限

采购商品73568143.33公司

138浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

浙江省交通投资集团有限公司接受劳务70040844.9722618895.22

黄山交工工程科技有限责任公司采购商品、接受劳务64838772.59

诸暨市越兴矿业有限公司购买商品61292602.3549034010.91

浙江畅阳建设工程有限公司采购商品、接受劳务58895105.7538593973.01

长三角一体化示范区（浙江嘉善）善

接受劳务53049715.6554568671.07筑建设工程有限公司

浙江高信技术股份有限公司接受劳务、购买商品52959960.3221627866.66

浙江嵊兴交通建材有限公司采购商品、接受劳务47306845.22

浙江高速能源发展有限公司购买商品45810153.8324527766.65

浙江交投龙新矿业有限公司购买商品44445361.6146152441.12

临海市城发沥青材料有限公司采购商品43649885.50义乌市交旅建筑工业化科技有限公

采购商品、接受劳务42333957.02司

浙江缙畅交通建设有限公司购买商品39563111.3212128182.51

浙江浙东捷通路桥建设有限公司采购商品、接受劳务39418996.68

新昌县大业建设工程有限公司购买商品38370413.577647696.22

浙江交投富春新材料科技有限公司购买商品37829824.3936713742.98

浙江交投浦新矿业有限公司购买商品36720006.932488348.99

杭州畅桐工程建设有限公司采购商品、接受劳务35141367.14

浙江通筑建设工程有限公司接受劳务34155788.32

桐乡市磊通数智交通产业有限公司采购商品31040239.70

浙江八方新型建材科技有限公司接受劳务28711060.76丽水市恒畅新型建材科技有限责任

采购商品、接受劳务28188346.75公司

浙江交投中碳环境科技有限公司购买商品27699795.3041605566.46

德清交水建筑工业化有限公司采购商品、接受劳务27201875.86

浙江浙商物业服务有限公司接受劳务、购买商品23894199.8720159038.85

浙江青创建设发展有限公司采购商品19879448.27

浙江省交通集团检测科技有限公司购买商品、接受劳务18366997.595276598.10

浙江青创建设工程管理有限公司接受劳务17832773.97

浙江交投嵊兴矿业有限公司购买商品16994883.056313762.22浙江交投高速公路运营管理有限公

购买商品16435533.752352304.85司

139浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

浙江云通工程建设有限公司接受劳务16351216.45

文成交工建养工程有限公司采购商品、接受劳务13988287.87

湖州交通集团绿色智造有限公司采购商品、接受劳务13242952.54

浙江路产城发展集团有限公司接受劳务13003490.57331792.13

衢州交通建筑工业化有限公司购买商品12943742.9128879680.04

浙江交投甬新矿业有限公司采购商品12889546.48

浙商中拓（景宁）科技有限公司采购商品12206236.77

浙江高速石油发展有限公司购买商品11034736.981875397.54

浙江交投丽新矿业有限公司购买商品8393940.2184374727.75

丽水市交投养护有限公司采购商品、接受劳务8202040.83

东阳东顺绿色交通科技有限公司接受劳务8074336.29

浙江浙交检测技术有限公司接受劳务、购买商品7448353.753643441.02

义乌安弘交养建设工程有限公司接受劳务7200827.19

浙江数智交院科技股份有限公司购买商品、接受劳务7178808.8611380288.38

三门交工新材料有限公司采购商品6457644.97

浙江交投路信新材料科技有限公司采购商品5494938.44

开化县交控新型建材科技有限公司采购商品、接受劳务5383068.25

采购商品、接受劳务、

浙江盈通餐饮有限公司5328737.57接受服务

浙江交投智慧陆港有限公司购买商品4624635.2131247636.90

浙江龙丽丽龙高速公路有限公司购买商品、接受劳务4146568.75

浙江沪杭甬高速公路股份有限公司采购商品、接受劳务3927209.54绍兴市城投建筑工业化制造有限公

接受劳务3175168.98司

浙江金华甬金高速公路有限公司采购商品、接受劳务3160268.83

浙江交投大唐智慧产业有限公司购买商品3085514.84325700.36

浙江交投招标代理咨询有限公司接受劳务2929920.051089424.36

浙江元通线缆制造有限公司采购商品2653165.20

浙江临昌交通新材料有限公司采购商品、接受劳务2521179.80

兰溪交科新材料有限公司购买商品2341162.3019439480.14

九景衢铁路浙江有限公司接受劳务2285726.68

浙江杭宣高速公路有限公司接受劳务2181651.38

杭州本创科技有限公司购买商品、接受劳务2149843.205215370.10

140浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

浙江杉工智能科技有限公司接受劳务2056301.59

浙江台州沈海高速公路有限公司接受劳务1862568.80

浙江宁波甬台温高速公路有限公司采购商品、接受劳务1840815.72浙江中大元通商务旅游汽车有限公

购买商品、接受劳务1793150.551491081.56司

浙江交工江欣矿业有限公司采购商品1704385.34浙江宁波杭甬复线三期高速公路有

接受劳务1469062.87限公司

浙江省海运集团船务管理有限公司接受劳务1263418.35

浙江高速广告有限责任公司接受劳务1218462.2689040.00

浙江台州甬台温高速公路有限公司购买商品1143437.171179310.68

浙江高速商贸经营管理有限公司购买商品、接受劳务1137388.62600920.70

浙江华速建设工程有限公司接受劳务1118665.87

浙江上三高速公路有限公司采购商品、接受劳务1028648.83

衢州和正建设有限公司购买商品858603.3743040420.68

浙江浙商金基企业管理有限公司接受劳务789782.34嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公

购买商品771114.2225621.50司

浙江综合交通大数据中心有限公司购买商品754716.966637.17

丽水交投建筑工业化制造有限公司采购商品、接受劳务654151.34

浙江丽水义龙庆高速公路有限公司接受劳务641924.53

浙江省铁投建设工程有限公司接受劳务566009.43240188.68

浙江绍兴嵊新高速公路有限公司接受劳务542509.64

浙江交投沥青科技有限公司接受劳务495389.38

浙江交投工程咨询有限公司接受劳务453997.73963962.24

德清县杭绕高速有限公司采购商品、接受劳务389284.58

杭州都市高速公路有限公司接受劳务379618.78

浙江杭徽高速公路有限公司采购商品、接受劳务344642.71

浙江诸永高速公路有限公司采购商品、接受劳务342072.00

浙江义东高速公路有限公司接受劳务339449.54

浙江乐清湾高速公路有限公司购买商品327702.49307591.72

浙江风盛传媒股份有限公司接受劳务283018.87

141浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额浙江金华甬金衢上高速公路有限公

接受劳务200000.00司绍兴柯桥杭金衢联络线高速公路有

接受劳务172179.78限公司

浙江舟山跨海大桥有限公司采购商品、接受劳务142669.96

浙江交投人才发展集团有限公司采购商品、接受劳务135696.53

丽水浙交新能源有限公司购买商品133905.83150580.46

浙江杭宁高速公路有限责任公司购买商品108137.61160849.46

浙江临金高速公路有限公司接受劳务92000.00

浙江高速投资发展有限公司购买商品82958.58400412.34

浙江浙商文化发展有限公司购买商品62692.35291301.55

浙江舟山北向大通道有限公司采购商品、接受劳务60702.30

浙江省商业集团有限公司购买商品34185.3117941014.04黄山长江徽杭高速公路有限责任公

采购商品、接受劳务32937.83司

贵州安盘高速公路有限责任公司接受劳务21500.00

浙江省长三角投资有限公司购买商品15892.0418374.34嘉兴市嘉萧高速公路投资开发有限

接受劳务13274.50公司

物产中大元通电缆有限公司购买商品2271.911171716.80

浙江浙商琨润有限公司购买商品68675979.65

浙商控股集团有限公司购买商品24951509.84

浙江交投海新矿业有限公司购买商品17257365.54

广西交投建筑工业化有限公司购买商品14643729.69

平湖市金通建筑工程有限公司接受劳务8368821.43

杭州科威交通技术服务有限公司接受劳务3268867.92

浙商证券股份有限公司购买商品、接受劳务1479245.28

浙江省海运集团股份有限公司接受劳务621845.78

浙江浙商互联信息科技有限公司接受劳务395026.22舟山申通时代汽车销售服务有限公

购买商品305871.56司

浙江浙商保险销售有限公司接受劳务、购买商品279719.89

浙江中大元通融资租赁有限公司购买商品122546.80

浙江机动车拍卖中心有限责任公司接受劳务1201.89

142浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

温州瑞平苍高速公路有限公司提供劳务1202470878.031783771877.50

浙江宁波甬台温高速公路有限公司工程施工、提供劳务1148909061.23157037732.72浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限

工程施工1094097100.19324375814.16公司

浙江台州沈海高速公路有限公司工程施工1080456466.57592125557.41

浙江金华甬金衢上高速公路有限公司提供劳务、出售商品1039268065.08752561993.63

浙江丽水义龙庆高速公路有限公司提供劳务、出售商品811014903.93

提供劳务、出售商品、

浙江省交通投资集团有限公司730489206.89854460371.55租赁款

浙江杭绍甬高速公路有限公司提供劳务730293556.142891914623.44

新疆那巴高速公路发展有限责任公司提供劳务647204821.11

河南省郑许高速公路有限公司提供劳务643059996.41

浙江头门港铁路有限公司工程施工611818174.3569603541.69

浙江甬舟复线一期高速公路有限公司工程施工556776332.5386766254.05

浙江华速建设工程有限公司提供劳务、租赁款544221056.13

浙江绍兴嵊新高速公路有限公司工程施工、提供劳务535655192.6773500657.36

河南省济新高速公路有限公司提供劳务487859185.271211381091.16

贵州安盘高速公路有限责任公司提供劳务447907609.16绍兴柯桥杭金衢联络线高速公路有限

提供劳务418510344.76982975817.33公司

浙江诸永高速公路有限公司工程施工、提供劳务394157909.86176641467.19

杭州临安兴晟建设投资有限公司工程施工301530684.81281764535.62

浙江金华甬金高速公路有限公司工程施工、提供劳务276976032.0454254410.47

浙江义东高速公路有限公司提供劳务197187215.51679678593.18

浙江龙丽丽龙高速公路有限公司工程施工、提供劳务165094200.05235114210.54

浙江沪杭甬高速公路股份有限公司工程施工、提供劳务、150819769.06234443821.39

浙江交投高速公路运营管理有限公司工程施工、提供劳务136459929.98191238846.25

浙江上三高速公路有限公司工程施工、提供劳务136455168.12210213397.94

绍兴市上虞区交通产业发展有限公司提供劳务105914774.6617369551.37

浙江台州甬台温高速公路有限公司工程施工、提供劳务105896732.83130543844.13

陕西浙交秦新矿业有限公司工程施工、提供劳务97817707.7479535979.84

杭州富阳城发建设管理有限责任公司工程施工92040328.13

143浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

浙江杭徽高速公路有限公司工程施工、提供劳务91182012.9259741035.66

慈溪交工养护新材料有限公司出售商品84531344.3454523761.11临海市城发绿色装配式建筑制造有限

出售商品84446680.669581383.92公司

浙江舟山北向大通道有限公司工程施工74045110.42113353053.12

浙交矿业（肇庆）有限公司工程施工72640599.10476592.96

浙江临金高速公路有限公司工程施工63498094.24135369171.58

湖北楚新矿业有限公司工程施工、提供劳务62634852.04258141395.95

黄山长江徽杭高速公路有限责任公司工程施工、提供劳务60745222.0731568852.13

浙江舟山跨海大桥有限公司工程施工、提供劳务60104921.4249400517.46

杭州都市高速公路有限公司工程施工、提供劳务59487100.073184156.15绍兴市柯桥区金柯资源再生科技有限

工程施工55125006.67公司

浙江杭宁高速公路有限责任公司工程施工、提供劳务45293614.3563332527.94

浙江浙东捷通路桥建设有限公司出售商品43057691.25

浙江畅阳建设工程有限公司提供劳务、出售商品40055392.66

浙江杭新景高速公路有限公司工程施工、提供劳务39979843.7328735457.17

桐乡市磊通数智交通产业有限公司提供劳务39039637.79

浙江省交投控股集团浙东有限公司工程施工36348957.5045597903.73

浙江数智交院科技股份有限公司提供劳务、工程施工31911523.3318430130.74

金华交投建筑工业化有限公司出售商品29856392.7922877932.00

义乌安弘交养建设工程有限公司出售商品29128195.53

绍兴市城投建筑工业化制造有限公司出售商品、提供劳务25836914.2664769163.12

丽水市交投养护有限公司提供劳务、出售商品21190958.40

浙江省商业集团有限公司工程施工20181440.923080985.38

金华市东永高速投资有限公司工程施工19434690.7319933774.81浙江省交通投资集团高速公路管理有

工程施工、提供劳务18972287.7918133938.79限公司

义乌市交旅建筑工业化科技有限公司出售商品18128239.715636809.13浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限

工程施工18009016.92422615180.51公司

嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公司工程施工、提供劳务17478208.3333277784.63

浙江缙畅交通建设有限公司出售商品16266597.73

144浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

绍兴市越畅新型建材科技有限公司提供劳务、出售商品14057704.83

杭州畅桐工程建设有限公司出售商品13570388.60

浙江高速投资发展有限公司工程施工12634025.1383587531.94

温州市文泰高速公路有限公司工程施工12125081.893801555.05

浙江景文高速公路有限公司工程施工、提供劳务11260049.19107411403.90

浙江乐清湾高速公路有限公司工程施工、提供劳务11149736.3727497661.58

浙江交投矿业有限公司工程施工10865689.974423607.34

杭州三通道南接线工程有限公司工程施工10288618.4118448378.12

浙江温州甬台温高速公路有限公司提供劳务9388002.17

嘉兴卓宏交工工程技术有限公司工程施工9356516.3016698452.75

德清交水建筑工业化有限公司提供劳务、出售商品8961241.889321167.98

上饶市饶建装配式建材有限公司出售商品、提供劳务8066265.8818127683.44

温州市瑞文高速公路有限公司工程施工、提供劳务7708438.499235952.43

德清县杭绕高速有限公司工程施工6877124.548121322.73

浙江杭宣高速公路有限公司工程施工6426136.0475680778.48

衢州衢江沿江美丽公路投资有限公司工程施工、提供劳务6343967.3115200960.52

衢州和正建设有限公司工程施工6174389.7630666607.27

浙江沪平盐铁路有限公司工程施工5920828.0812166110.24

浙江杭浦高速公路有限公司提供劳务5208528.83

浙江交投大唐智慧产业有限公司工程施工4316815.1097816.04

杭州富阳城发项目管理有限公司提供劳务4283548.22

浙江交投智慧陆港有限公司工程施工3992856.31264495716.67

丽水交投建筑工业化制造有限公司出售商品3086648.00551905.74

杭州下沙路隧道有限公司提供劳务3072129.84丽水市恒畅新型建材科技有限责任公

出售商品2875510.39司

温州甬莞高速公路联络线有限公司提供劳务2855969.89

浙江中拓供应链管理有限公司出售商品2576729.8219049333.66

湖州交通集团绿色智造有限公司提供劳务、出售商品2429097.09

浙江高信技术股份有限公司工程施工2320607.68141688.07

丽水市交投交通工程有限公司出售商品2170413.98

湖北智通建筑工业化制造有限公司提供劳务1823504.205492246.26

145浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

浙江嵊兴交通建材有限公司出售商品1549777.01

兰溪交科新材料有限公司提供劳务1529603.672065754.80

文成交工建养工程有限公司提供劳务、出售商品1519187.05

新昌县大业建设工程有限公司提供劳务1281305.79长三角一体化示范区新发展建设有限

提供劳务1100127.34公司

浙江交工江欣矿业有限公司提供劳务1089002.952225937.20

福建明通环境工程科技有限公司提供劳务837188.20

德清县德安公路建设有限责任公司工程施工766180.4220073547.37

广西交投建筑工业化有限公司提供劳务602570.76嘉兴市嘉萧高速公路投资开发有限公

工程施工527827.071399012.52司

浙江交投浙东矿业有限公司提供劳务495700.00264000.00

衢州开化沿江美丽公路投资有限公司工程施工437429.132880961.74

衢州柯城沿江美丽公路投资有限公司工程施工400858.474333748.54

浙江交投甬新矿业有限公司提供劳务352000.00

广西桂畅新材料科技有限公司提供劳务301132.08

金华铁路枢纽建设发展有限公司提供劳务275807.34

浙江八方新型建材科技有限公司出售商品246283.493370574.65

安徽中池新材料有限公司提供劳务242000.00390273.41

衢州江山沿江美丽公路投资有限公司工程施工205766.431991803.67

浙江交投高速公路建设管理有限公司提供劳务164435.81

浙江遂通工程建设有限责任公司提供劳务127420.62

杭州富阳城发建设发展有限公司提供劳务70738.30

浙江交投海新矿业有限公司工程施工42477.8821238.94

浙江交投富春新材料科技有限公司提供劳务24635.00

诸暨市越兴矿业有限公司工程施工12615360.26

杭州本创科技有限公司工程施工7511246.21

浙江交投龙新矿业有限公司工程施工7271368.81

浙江杭海城际铁路有限公司工程施工5398488.19

浙商中拓集团股份有限公司出售商品4978201.42

衢州龙游沿江美丽公路投资有限公司工程施工2793294.92

浙江交投中碳环境科技有限公司工程施工2483107.69

146浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

开化县交控新型建材科技有限公司出售商品2122649.40

浙商中拓协能（浙江）储能科技有限公

工程施工1928363.30司

浙江通筑建设工程有限公司提供劳务855995.25

平湖市金通建筑工程有限公司出售商品461596.26

浙江新昌南互通投资有限公司工程施工216660.55

浙江交投丽新矿业有限公司提供劳务189316.64

衢州交通建筑工业化有限公司出售商品45250.59

浙江交通资源投资集团有限公司出售商品27019.59

浙江浙交检测技术有限公司提供劳务8256.88

浙江省商业实业服务有限公司出售商品1291.86

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2024年度确认的租2023年度确认的租

承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

浙江华速建设工程有限公司房屋2320412.84

丽水市交投养护有限公司机械设备1194100.37

浙江交投高速公路运营管理有限公司机械设备70619.46

浙江交投海新矿业有限公司车辆42477.88

嘉兴卓宏交工工程技术有限公司车辆30471.67

浙江数智交院科技股份有限公司房屋11009.17

（3）关联方资金拆借

本年度向浙江省交通投资集团财务有限责任公司借款如下:期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额利息支出

3653000000.004118000000.005438000000.002333000000.0093678336.67

（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额浙江交通资源投资集团

收购设备137047405.70有限公司

（5）关键管理人员报酬

147浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬978.71万元1093.57万元

（6）其他关联交易

1）公司与浙江省交通投资集团财务有限责任公司的关联交易

*截至资产负债表日，公司存放于浙江省交通投资集团财务有限责任公司的银行存款情况如下：

期初数本期增加本期减少期末数利息收入

3376691341.6546601896776.0646397908462.793580679654.9242270137.39

注：存放浙江省交通投资集团财务有限责任公司银行存款期末数中包含

1476480.00元土地复垦保证金。

*截至资产负债表日，公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开具的保函情况如下：

期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额手续费

619909285.77264203604.22301906255.71582206634.28413437.70

*截至资产负债表日，公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开具的银行承兑汇票情况如下：

期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额手续费

302234726.75430444102.36438614910.67294063918.4453480.54

*截至资产负债表日，本公司作为委托人通过受托人浙江省交通投资集团财务有限责任公司发放的贷款情况如下：

期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额手续费

20000000.0020000000.00

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江宁波甬台温高速公路有限

应收账款167504432.371626.80642764.9042153.60公司

148浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆那巴高速公路发展有限责

应收账款142907584.49任公司浙江台州沈海高速公路有限公

应收账款125782450.00司

应收账款温州瑞平苍高速公路有限公司107685623.00178503282.00

应收账款河南省济新高速公路有限公司102381096.0071122108.00

应收账款浙江华速建设工程有限公司98808779.48杭州临安兴晟建设投资有限公

应收账款88826098.0057065376.60司绍兴市上虞区交通产业发展有

应收账款65326104.055629460.11限公司浙江金华甬金衢上高速公路有

应收账款61480961.94限公司

应收账款河南省郑许高速公路有限公司59429412.00贵州安盘高速公路有限责任公

应收账款50000000.00司

应收账款浙江杭绍甬高速公路有限公司47758480.00234277322.00

应收账款浙江省交通投资集团有限公司31318256.3421457.907057627.393548.80临海市城发绿色装配式建筑制

应收账款28473907.08373119.80造有限公司

应收账款浙江临金高速公路有限公司27379080.923326249.00绍兴市城投建筑工业化制造有

应收账款25793808.2797760.272416375.603640.50限公司浙江浙东捷通路桥建设有限公

应收账款25774428.82司

应收账款杭州都市高速公路有限公司22867679.801663456.8033039696.002230898.20义乌安弘交养建设工程有限公

应收账款22789269.68司义乌市交旅建筑工业化科技有

应收账款19794119.87限公司

应收账款浙江上三高速公路有限公司17720634.543432821.00浙江宁波杭甬复线三期高速公

应收账款16908156.90路有限公司

应收账款杭州下沙路隧道有限公司16529565.00

应收账款浙江舟山北向大通道有限公司15877138.8010811230.29

应收账款金华交投建筑工业化有限公司13841653.57443144.6269041.35桐乡市磊通数智交通产业有限

应收账款13074550.99公司

149浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江龙丽丽龙高速公路有限公

应收账款12326505.401470328.0023078.40司

应收账款慈溪交工养护新材料有限公司10876723.2250519.871408405.64

应收账款杭州畅桐工程建设有限公司9334539.12绍兴市越畅新型建材科技有限

应收账款8578896.12343582.993577539.98公司杭州富阳城发项目管理有限公

应收账款8012120.71司

应收账款浙江舟山跨海大桥有限公司7903541.60274259.00

应收账款德清交水建筑工业化有限公司7394273.632588656.5220078.29浙江交投高速公路运营管理有

应收账款7266507.832189299.00限公司衢州衢江沿江美丽公路投资有

应收账款6986850.0012976693.00限公司

应收账款浙江杭宣高速公路有限公司6000000.00

应收账款衢州和正建设有限公司5808803.63108110.055081100.51上饶市饶建装配式建材有限公

应收账款5411295.42402306.565121.90司嘉兴卓宏交工工程技术有限公

应收账款4730696.6459796313.49司

应收账款湖北楚新矿业有限公司4705254.86浙江交通资源投资集团有限公

应收账款3822976.88司

应收账款浙江诸永高速公路有限公司3735167.00142797.805251022.0023884.90浙江沪杭甬高速公路股份有限

应收账款3706431.20514732.0013757.10公司

应收账款浙江缙畅交通建设有限公司3116110.73湖北智通建筑工业化制造有限

应收账款2997021.00公司

应收账款浙江省交投控股集团有限公司2936705.47丽水交投建筑工业化制造有限

应收账款2847412.2410853.34公司

应收账款杭州本创科技有限公司2633876.4785025.848187258.37

应收账款德清县杭绕高速有限公司2577995.00300000.0035331102.001503436.50浙江杭宁高速公路有限责任公

应收账款2569597.605000.0059578.20司德清县德安公路建设有限责任

应收账款2355948.0015423524.00公司

150浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款陕西浙交秦新矿业有限公司2330634.2911908697.79黄山长江徽杭高速公路有限责

应收账款1963297.00774916.6817238.90任公司浙江金华甬金高速公路有限公

应收账款1813961.00227964.004763490.0013057.40司

应收账款浙江畅阳建设工程有限公司1702883.68嘉兴市嘉萧高速公路投资开发

应收账款1528488.601423381.803381343.781902618.68有限公司浙江台州甬台温高速公路有限

应收账款1523948.007635598.00197347.40公司

应收账款浙江嵊兴交通建材有限公司987564.27

应收账款兰溪交科新材料有限公司886305.55浙江省交通投资集团高速公路

应收账款790115.00295511.10管理有限公司

应收账款文成交工建养工程有限公司725489.45衢州江山沿江美丽公路投资有

应收账款583109.00限公司

应收账款浙江高信技术股份有限公司561000.00

应收账款浙江交投浙东矿业有限公司458840.00287760.004223.40

应收账款温州市瑞文高速公路有限公司451685.00

应收账款浙江杭徽高速公路有限公司431662.10172382.005850.90

应收账款金华市东永高速投资有限公司413008.00135020.0036680.10

应收账款浙江省商业集团有限公司389365.00湖州交通集团绿色智造有限公

应收账款335208.04司

应收账款浙江交工江欣矿业有限公司304352.505889074.00

应收账款浙江景文高速公路有限公司277000.00浙江交投富春新材料科技有限

应收账款246350.00115571.2011229.42公司浙江省交投控股集团浙东有限

应收账款237276.10146827.80公司

应收账款衢州交通建筑工业化有限公司227316.7690926.70浙江数智交院科技股份有限公

应收账款204029.00司

应收账款浙江交投矿业有限公司195800.00

应收账款广西桂畅新材料科技有限公司159600.00嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责

应收账款133903.00195173.001330.90任公司

151浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款浙江杭新景高速公路有限公司125333.5524820.55杭州富阳城发建设发展有限公

应收账款97657.30司

应收账款安徽中池新材料有限公司96800.00172720.00杭州三通道南接线工程有限公

应收账款76866.00司浙江绍兴嵊新高速公路有限公

应收账款74665.73司衢州龙游沿江美丽公路投资有

应收账款53960.0053960.00限公司

应收账款浙江交投丽新矿业有限公司47867.504786.7555518.00

应收账款嘉兴公路建设投资有限公司42470.0042470.00189771.50浙江中大元通商务旅游汽车有

应收账款42318.584231.86限公司衢州柯城沿江美丽公路投资有

应收账款40000.0040000.008000.00限公司

应收账款浙江乐清湾高速公路有限公司5121.0059247.002747.00浙江杭甬复线宁波一期高速公

应收账款200000.00路有限公司

应收账款温州市文泰高速公路有限公司9421409.00741961.90开化县交控新型建材科技有限

应收账款2122649.40公司

应收账款浙江义东高速公路有限公司25955534.00

应收账款浙商中拓集团股份有限公司1167551.16

应收账款浙江中拓供应链管理有限公司932830.25

小计1575233772.684576482.77838568192.097130275.24

应收款项融资温州瑞平苍高速公路有限公司45000000.00浙江宁波甬台温高速公路有限

应收款项融资22300825.00公司浙江数智交院科技股份有限公

应收款项融资387000.00司

小计67687825.00

预付款项浙商中拓集团股份有限公司8184000.00浙江交通资源投资集团有限公

预付款项6745399.83司

预付款项物产中大金属集团有限公司3029432.0022911131.97

预付款项浙江交投物流集团有限公司851576.00321250.00

152浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江交投招标代理咨询有限公

预付款项249323.31274751.39司浙江中大元通商务旅游汽车有

预付款项178020.00限公司

预付款项浙江浙交检测技术有限公司98000.00

预付款项浙商财产保险股份有限公司1065.00412210.81浙江省交投控股集团浙东有限

预付款项146827.80公司

预付款项浙江金温铁道开发有限公司100000.00浙江杭宁高速公路有限责任公

预付款项18725.00司

预付款项浙江高速石油发展有限公司5.80

小计19336816.1424184902.77

其他应收款河南省济新高速公路有限公司51893510.00浙江宁波甬台温高速公路有限

其他应收款26290245.18251139.00公司杭州临安兴晟建设投资有限公

其他应收款14235757.001789823.00司浙江台州沈海高速公路有限公

其他应收款12575236.50司

其他应收款金华交投建筑工业化有限公司10093253.91

其他应收款浙江省交通投资集团有限公司7428524.1318030412.22浙江数智交院科技股份有限公

其他应收款7404533.009458533.00司

其他应收款浙江杭绍甬高速公路有限公司6998265.00

其他应收款河南省郑许高速公路有限公司6466960.00浙江金华甬金高速公路有限公

其他应收款6218034.80209842.80司

其他应收款温州瑞平苍高速公路有限公司5438978.006016282.00浙江宁波杭甬复线三期高速公

其他应收款4815136.00路有限公司浙江八方新型建材科技有限公

其他应收款4501485.72241047.66司浙江温州甬台温高速公路有限

其他应收款4001000.004001000.00公司

其他应收款浙江交工江欣矿业有限公司4000000.004000000.00

其他应收款浙江舟山北向大通道有限公司3881773.8339989.60

其他应收款浙商中拓集团股份有限公司3112750.00

153浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款浙江华速建设工程有限公司3035100.00浙江绍兴嵊新高速公路有限公

其他应收款2697244.0055522.00司

其他应收款浙江交投物流集团有限公司2537108.004648100.00长三角一体化示范区（浙江嘉其他应收款2495504.36

善）善筑建设工程有限公司

其他应收款杭州都市高速公路有限公司2456724.002556724.0010000.00浙江龙丽丽龙高速公路有限公

其他应收款2123661.522871019.30司

其他应收款浙江诸永高速公路有限公司2022500.002088.00浙江金华甬金衢上高速公路有

其他应收款2000000.003000000.00限公司绍兴柯桥杭金衢联络线高速公

其他应收款1721000.005903812.02路有限公司绍兴市上虞区交通产业发展有

其他应收款1700000.0022992773.98限公司

其他应收款浙江义东高速公路有限公司1200000.00浙江中大元通商务旅游汽车有

其他应收款1190000.0070000.00限公司

其他应收款浙江临金高速公路有限公司1150000.00350000.00浙江交投高速公路运营管理有

其他应收款1004600.001304600.00限公司

其他应收款浙江杭徽高速公路有限公司954577.20934577.20180000.00

其他应收款杭州交发建设有限公司917260.7221454.07绍兴市城投建筑工业化制造有

其他应收款655000.00限公司浙江交通资源投资集团有限公

其他应收款540543.4610685572.12司

其他应收款浙江上三高速公路有限公司515339.80535339.80

其他应收款浙江金温铁道开发有限公司500000.00

其他应收款陕西浙交秦新矿业有限公司487568.00459926.00义乌市交旅建筑工业化科技有

其他应收款426483.45限公司浙江丽水义龙庆高速公路有限

其他应收款327195.00公司浙江台州甬台温高速公路有限

其他应收款282260.60120591.40公司

其他应收款浙江嵊兴交通建材有限公司271741.88144180.18

154浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备临海市城发绿色装配式建筑制

其他应收款250000.00造有限公司浙江中大元通融资租赁有限公

其他应收款221000.002000.0017000.00司

其他应收款浙商财产保险股份有限公司218297.8211492.39115803.24

其他应收款衢州交通建筑工业化有限公司209379.12

其他应收款浙江杭浦高速公路有限公司200000.00浙江沪杭甬高速公路股份有限

其他应收款124082.76425582.76公司

其他应收款嘉兴公路建设投资有限公司90760.0079604.00

其他应收款德清县杭绕高速有限公司60000.0096226.00嘉兴市嘉萧高速公路投资开发

其他应收款39925.72412880.00有限公司

其他应收款浙江临昌交通新材料有限公司37931.40

其他应收款浙江浙商融资租赁有限公司36000.00

其他应收款浙江乐清湾高速公路有限公司30000.0034953.60

其他应收款浙江省商业集团有限公司29382.00

其他应收款德清交水建筑工业化有限公司21481.53

其他应收款浙江路产城发展集团有限公司20000.008000.0020000.00嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责

其他应收款8964.3413248.22任公司浙江杭宁高速公路有限责任公

其他应收款3120.001380.00司

其他应收款浙江舟山跨海大桥有限公司2096.802096.80浙江高速商贸经营管理有限公

其他应收款32.663.27司

其他应收款浙江景文高速公路有限公司5906600.00420400.00浙江甬舟复线一期高速公路有

其他应收款1830220.01限公司浙江交投富春新材料科技有限

其他应收款526695.44公司浙江交投招标代理咨询有限公

其他应收款120981.00司

小计214169309.21283997.39110035118.69610400.00

合同资产、其

浙江杭绍甬高速公路有限公司1059951305.896568238.681348715411.95他非流动资产

合同资产、其浙江金华甬金衢上高速公路有

786433847.997451709.14388429146.09

他非流动资产限公司

155浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产、其

温州瑞平苍高速公路有限公司726868877.777257330.00782828350.132163476.29他非流动资产

合同资产、其

河南省郑许高速公路有限公司575328080.915753280.81他非流动资产

合同资产、其绍兴柯桥杭金衢联络线高速公

543898843.162122766.92537874764.913538785.87

他非流动资产路有限公司

合同资产、其浙江台州沈海高速公路有限公

485217234.883839806.52114032847.751123125.49

他非流动资产司

合同资产、其

河南省济新高速公路有限公司476621065.704763404.57他非流动资产

合同资产、其浙江宁波杭甬复线三期高速公

470115914.483239603.20218729287.94

他非流动资产路有限公司

合同资产、其

浙江省交通投资集团有限公司458893137.72167440.06311929403.962159440.66他非流动资产

合同资产、其浙江丽水义龙庆高速公路有限

438385181.022011289.29

他非流动资产公司

合同资产、其

浙江杭宣高速公路有限公司388380900.602804640.06448275873.031047997.54他非流动资产

合同资产、其浙江宁波甬台温高速公路有限

383496281.47815829.6013203654.02106459.00

他非流动资产公司

合同资产、其浙江甬舟复线一期高速公路有

370927303.96

他非流动资产限公司

合同资产、其

浙江头门港铁路有限公司305763451.852651156.611727073.74他非流动资产

合同资产、其新疆那巴高速公路发展有限责

253860981.922538609.82

他非流动资产任公司

合同资产、其浙江杭甬复线宁波一期高速公

238863831.902388638.32492611760.29

他非流动资产路有限公司

合同资产、其浙江金华甬金高速公路有限公

229645534.7745723.7412192136.72358.85

他非流动资产司

合同资产、其

杭州下沙路隧道有限公司206767517.171781849.01他非流动资产

合同资产、其浙江数智交院科技股份有限公

206033926.0817964.84202188776.652993.54

他非流动资产司

合同资产、其

浙江义东高速公路有限公司204633650.591922949.19他非流动资产

合同资产、其杭州临安兴晟建设投资有限公

169943388.08972379.61282105998.81

他非流动资产司

合同资产、其杭州富阳城发建设管理有限责

107141114.77704793.81

他非流动资产任公司

合同资产、其

浙江华速建设工程有限公司102746808.04他非流动资产

156浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产、其浙江绍兴嵊新高速公路有限公

94967182.47769873.46

他非流动资产司

合同资产、其

浙江交投智慧陆港有限公司92839303.24135482.99103578116.79他非流动资产

合同资产、其

浙江上三高速公路有限公司74054190.8512453.9276230863.69他非流动资产

合同资产、其嘉兴市嘉萧高速公路投资开发

73605183.88735910.03638417.346242.36

他非流动资产有限公司

合同资产、其

陕西浙交秦新矿业有限公司67337115.333000.00他非流动资产

合同资产、其浙江交投高速公路运营管理有

64468762.54111253.0262874154.4977792.29

他非流动资产限公司

合同资产、其贵州安盘高速公路有限责任公

59403924.66594039.25

他非流动资产司

合同资产、其浙江沪杭甬高速公路股份有限

59005433.10290616.3658768737.32386701.10

他非流动资产公司

合同资产、其

浙江临金高速公路有限公司58093738.391100.0037531264.54他非流动资产

合同资产、其

浙交矿业（肇庆）有限公司56476628.34557384.59519486.33他非流动资产

合同资产、其浙江龙丽丽龙高速公路有限公

55853846.15310750.1184681790.92359605.24

他非流动资产司

合同资产、其

浙江舟山北向大通道有限公司41582655.42414573.8138896862.193692.01他非流动资产

合同资产、其浙江台州甬台温高速公路有限

40746660.96160097.5833749224.6086585.03

他非流动资产公司

合同资产、其

浙江诸永高速公路有限公司37741132.1399461.6850320155.9569460.36他非流动资产

合同资产、其

湖北楚新矿业有限公司31777628.83234941.07154516608.851453683.86他非流动资产

合同资产、其

杭州都市高速公路有限公司30748463.261010.29747112.06他非流动资产

合同资产、其绍兴市柯桥区金柯资源再生科

28545942.43185599.26

他非流动资产技有限公司

合同资产、其浙江省交通投资集团高速公路

26123321.29219951.8228463683.30246779.90

他非流动资产管理有限公司

合同资产、其杭州富阳城发项目管理有限公

26010769.65260107.70

他非流动资产司

合同资产、其黄山长江徽杭高速公路有限责

21065480.00199350.325017968.4420382.52

他非流动资产任公司

合同资产、其

浙江杭海城际铁路有限公司20814829.1386306312.98他非流动资产

157浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产、其

浙江景文高速公路有限公司20040266.297222.56201957174.804723.83他非流动资产

合同资产、其

浙江沪平盐铁路有限公司16773928.80167585.8511327812.24他非流动资产

合同资产、其浙江杭宁高速公路有限责任公

16757666.65128546.5318103424.9365186.37

他非流动资产司

合同资产、其

浙江杭徽高速公路有限公司14688577.00104923.7014635304.06104782.37他非流动资产

合同资产、其

浙江舟山跨海大桥有限公司13864705.29100602.597338395.9035415.02他非流动资产

合同资产、其

衢州和正建设有限公司11533398.2215171286.17他非流动资产

合同资产、其

浙江省商业集团有限公司10673569.611525.32665001.95他非流动资产

合同资产、其

浙江交投矿业有限公司10137008.4789046.441835362.02他非流动资产

合同资产、其

浙江畅阳建设工程有限公司9913864.0399138.64他非流动资产

合同资产、其嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责

8731852.4582154.2518320832.24159974.17

他非流动资产任公司

合同资产、其杭州富阳城发建设发展有限公

7665634.6376656.35

他非流动资产司

合同资产、其衢州衢江沿江美丽公路投资有

6531705.33

他非流动资产限公司

合同资产、其

浙江杭浦高速公路有限公司6513696.2263192.06他非流动资产

合同资产、其

德清县杭绕高速有限公司6198791.4361932.1718586625.0816476.07他非流动资产

合同资产、其

浙江杭新景高速公路有限公司5664457.20602.254708571.25他非流动资产

合同资产、其衢州柯城沿江美丽公路投资有

5025936.2146945.81

他非流动资产限公司

合同资产、其

金华市东永高速投资有限公司4548789.388101.145032363.78他非流动资产

合同资产、其

浙江乐清湾高速公路有限公司4396308.7121743.767398017.3145012.04他非流动资产

合同资产、其衢州龙游沿江美丽公路投资有

3923224.9535510.29

他非流动资产限公司

合同资产、其杭州富春湾宝富建设管理有限

3591357.912739.17

他非流动资产公司

合同资产、其杭州三通道南接线工程有限公

2948721.2218381.803298255.7728335.81

他非流动资产司

158浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产、其

温州市瑞文高速公路有限公司2910229.6823879.832497852.6820837.60他非流动资产

合同资产、其

嘉兴公路建设投资有限公司2202513.152833787.94他非流动资产

合同资产、其

浙江交工江欣矿业有限公司1829865.009320.266533759.0065337.59他非流动资产

合同资产、其

温州市文泰高速公路有限公司1811810.5316255.0943460832.33434608.33他非流动资产

合同资产、其浙江交通资源投资集团有限公

1618003.401618003.40

他非流动资产司

合同资产、其衢州江山沿江美丽公路投资有

1571397.877007.27

他非流动资产限公司

合同资产、其嘉兴卓宏交工工程技术有限公

1303429.079579.536002155.2556566.79

他非流动资产司

合同资产、其新昌交投交通工程建设有限公

1020390.09

他非流动资产司

合同资产、其福建明通环境工程科技有限公

912535.149125.35

他非流动资产司

合同资产、其浙江温州甬台温高速公路有限

554211.621313700.80

他非流动资产公司

合同资产、其

杭州本创科技有限公司524782.983802741.6333718.33他非流动资产

合同资产、其衢州开化沿江美丽公路投资有

461821.00

他非流动资产限公司

合同资产、其

浙江高信技术股份有限公司456743.021001344.50他非流动资产

合同资产、其

浙江高速投资发展有限公司280616.2923864828.85他非流动资产

合同资产、其

新昌县大业建设工程有限公司197097.35他非流动资产

合同资产、其浙江交投高速公路建设管理有

160000.001600.00

他非流动资产限公司

合同资产、其

浙江交投丽新矿业有限公司156192.001302867.00他非流动资产

合同资产、其临海市城发绿色装配式建筑制

134898.781250.00

他非流动资产造有限公司

合同资产、其浙江遂通工程建设有限责任公

100581.001005.81

他非流动资产司

合同资产、其浙江交投中碳环境科技有限公

69821.9069821.90

他非流动资产司

合同资产、其浙江交投富春新材料科技有限

68300.00683.00

他非流动资产公司

159浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产、其

浙江省经济建设投资有限公司0.44他非流动资产

合同资产、其浙江省交投控股集团浙东有限

12951166.33

他非流动资产公司

合同资产、其

诸暨市越兴矿业有限公司6124486.00他非流动资产

合同资产、其浙江交投大唐智慧产业有限公

3509557.74

他非流动资产司

合同资产、其

浙江交投龙新矿业有限公司2770870.00他非流动资产

合同资产、其

慈溪交工养护新材料有限公司570874.505708.75他非流动资产

合同资产、其

浙江交投浦新矿业有限公司134848.00他非流动资产

小计10459649073.0866312617.886426427171.1313930244.98

（2）应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款物产中大金属集团有限公司313119036.48826389472.73

应付账款浙商中拓集团股份有限公司248411508.97252146390.03

应付账款浙江交投物流集团有限公司236924699.81146726403.93

应付账款浙江交通资源投资集团有限公司117352812.68197249942.32

应付账款绍兴市越畅新型建材科技有限公司87844258.5527461606.98

应付账款慈溪交工养护新材料有限公司76102446.97

应付账款诸暨市越兴矿业有限公司71978640.9935999575.91

应付账款浙江省交通投资集团有限公司69121878.0043615306.28

应付账款浙江省轨道交通运营管理集团有限公司64228684.11

应付账款浙江交投资源供应链有限公司63607647.4619084645.77

应付账款新昌交投交通工程建设有限公司63605165.1420017260.00

应付账款浙江畅阳建设工程有限公司61354619.1833922926.32

应付账款浙江交投富春新材料科技有限公司58567732.4618301743.14

应付账款黄山交工工程科技有限责任公司51859576.07

应付账款浙商财产保险股份有限公司50497728.3019192495.54

应付账款嘉兴卓宏交工工程技术有限公司45132836.8459239375.47

应付账款浙江遂通工程建设有限责任公司42226259.30

长三角一体化示范区（浙江嘉善）善筑建设工程

应付账款41382497.9236808068.34有限公司

160浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款浙江缙畅交通建设有限公司36872475.9112128182.51

应付账款临海市城发绿色装配式建筑制造有限公司34510792.51

应付账款浙江交投龙新矿业有限公司34229482.8711783279.27

应付账款浙江八方新型建材科技有限公司28711060.76

应付账款临海市城发沥青材料有限公司28295737.22

应付账款义乌市交旅建筑工业化科技有限公司27351028.90

应付账款新昌县大业建设工程有限公司27259376.972154445.24

应付账款浙江高信技术股份有限公司26610408.1214023272.69

应付账款浙江中拓供应链管理有限公司26377104.3494619849.03

应付账款衢州交通建筑工业化有限公司26373669.4555533209.95

应付账款浙江浙东捷通路桥建设有限公司23769717.61

应付账款浙江交投嵊兴矿业有限公司22702823.521346866.43

应付账款浙江高速能源发展有限公司22137048.0219518146.40

应付账款浙江嵊兴交通建材有限公司21832693.01

应付账款杭州畅桐工程建设有限公司21498732.40

应付账款浙江交投中碳环境科技有限公司20104596.3024379435.49

应付账款浙江数智交院科技股份有限公司19251172.2648059781.00

应付账款浙江通筑建设工程有限公司17969903.22

应付账款金华交投建筑工业化有限公司15891128.644813544.48

应付账款浙江云通工程建设有限公司14864744.10

应付账款衢州和正建设有限公司12457482.2530613568.30

应付账款衢州龙游沿江美丽公路投资有限公司12211671.62

应付账款丽水市恒畅新型建材科技有限责任公司12014511.90

应付账款浙江交投丽新矿业有限公司11939105.5218598739.73

应付账款绍兴市上虞区交通产业发展有限公司10053812.5320377486.32

应付账款文成交工建养工程有限公司9867297.50

应付账款杭州本创科技有限公司8575867.2924181221.98

应付账款浙江青创建设发展有限公司7342072.87

应付账款三门交工新材料有限公司7297138.82

应付账款物产中大国际贸易集团有限公司6943840.2123226983.61

应付账款浙江交投海新矿业有限公司6925291.9110495156.94

应付账款浙江高速石油发展有限公司5901188.17

应付账款德清交水建筑工业化有限公司5459368.162267438.45

应付账款衢州江山沿江美丽公路投资有限公司5083042.00

161浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款开化县交控新型建材科技有限公司4667575.99

应付账款浙江交投浦新矿业有限公司4462070.014975966.85

应付账款浙江交投甬新矿业有限公司3745758.84

应付账款绍兴市城投建筑工业化制造有限公司3326040.45

应付账款平湖市金通建筑工程有限公司3306768.216456768.21

应付账款东阳东顺绿色交通科技有限公司3134000.00

应付账款浙江临昌交通新材料有限公司2953354.55

应付账款浙江路产城发展集团有限公司2800000.00

应付账款浙江金华甬金高速公路有限公司2762566.37

应付账款浙江上三高速公路有限公司2542720.158323935.24

应付账款浙江省海运集团船务管理有限公司2345955.861323829.86

应付账款浙江丽水义龙庆高速公路有限公司2093512.00

应付账款丽水交投建筑工业化制造有限公司1796592.36

应付账款浙江交投大唐智慧产业有限公司1667317.92

应付账款浙江交投路信新材料科技有限公司1661850.61

应付账款浙江杉工智能科技有限公司1452263.00

应付账款丽水市交投养护有限公司1383272.05

应付账款浙江交投高速公路运营管理有限公司1272763.24

应付账款浙商中拓（景宁）科技有限公司1255698.80

应付账款浙江交工江欣矿业有限公司1141085.99

应付账款浙江高速广告有限责任公司952270.00

应付账款浙江浙商物业服务有限公司856973.321728222.56

应付账款浙江台州甬台温高速公路有限公司850723.00

应付账款浙江中大元通商务旅游汽车有限公司763645.211092890.29

应付账款浙江综合交通大数据中心有限公司640000.00

应付账款浙江交投沥青科技有限公司559790.00

应付账款浙江诸永高速公路有限公司433087.00

应付账款浙江青创建设工程管理有限公司385744.17

应付账款浙江交投招标代理咨询有限公司326944.86

应付账款浙江省交通集团检测科技有限公司115100.001135668.00

应付账款浙江临金高速公路有限公司92000.00

应付账款浙江风盛传媒股份有限公司60000.00

应付账款浙江交投人才发展集团有限公司40600.00

应付账款浙江高速商贸经营管理有限公司31500.0098659.34

162浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款兰溪交科新材料有限公司28600.0020498414.58

应付账款浙江浙商互联信息科技有限公司21816.92430578.58

应付账款浙江元通线缆制造有限公司6624.306624.30

应付账款金华市东永高速投资有限公司3386.00

应付账款浙江元通友佳汽车有限公司911.00

应付账款浙江中大元通融资租赁有限公司0.0424000.00

应付账款浙江省商业集团有限公司5146822.05

应付账款浙江浙商融资租赁有限公司1780.61

应付账款浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司35700705.43

应付账款浙江交投智慧陆港有限公司7888760.29

应付账款杭州科威交通技术服务有限公司3465000.00

应付账款浙江浙商琨润有限公司2868648.65

应付账款浙江浙交检测技术有限公司2634462.60

应付账款舟山申通时代汽车销售服务有限公司333400.00

应付账款浙江高速投资发展有限公司177941.83

应付账款浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司133537.87

小计2437944298.332258722437.72

应付票据临海市城发绿色装配式建筑制造有限公司40000000.00

应付票据绍兴市越畅新型建材科技有限公司26970397.44

应付票据浙江嵊兴交通建材有限公司20990749.32

应付票据浙商中拓集团股份有限公司16660000.00318620000.00

应付票据浙江畅阳建设工程有限公司14500000.00

应付票据浙江交投物流集团有限公司14000000.00

应付票据浙江中拓供应链管理有限公司13995776.813000000.00

应付票据浙江交投丽新矿业有限公司10201631.2916000000.00

应付票据浙江交投浦新矿业有限公司9980000.00

应付票据浙江交投路信新材料科技有限公司8450000.00

应付票据新昌县大业建设工程有限公司8000000.00

应付票据浙江交投富春新材料科技有限公司5000000.00

应付票据浙江交投中碳环境科技有限公司4762670.19

应付票据浙江高信技术股份有限公司4500000.00

应付票据浙江高速石油发展有限公司4148841.10

应付票据物产中大金属集团有限公司3000000.00

应付票据浙江交投嵊兴矿业有限公司2690841.494700000.00

163浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付票据浙江交投龙新矿业有限公司1010282.855700000.00

应付票据诸暨市越兴矿业有限公司836894.12

应付票据浙江高速能源发展有限公司600000.00

应付票据浙江交通资源投资集团有限公司149300000.00

小计210298084.61497320000.00

合同负债浙江杭绍甬高速公路有限公司74293753.71

合同负债浙江绍兴嵊新高速公路有限公司60870456.45

合同负债嘉兴市乍嘉苏高速公路有限责任公司48648468.43

合同负债浙江通筑建设工程有限公司34476119.89

合同负债温州甬莞高速公路联络线有限公司33142810.82

合同负债浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司29137334.9937708150.51

合同负债浙江华速建设工程有限公司12826169.56

合同负债浙江台州甬台温高速公路有限公司5952257.6218410.04

合同负债浙江省交通投资集团有限公司4594542.775747229.17

合同负债浙江省交投控股集团有限公司4192959.14

合同负债浙江临金高速公路有限公司3701191.11

合同负债浙江省商业集团有限公司3542314.738063854.18

合同负债长三角一体化示范区新发展建设有限公司3500042.28

合同负债温州瑞平苍高速公路有限公司3233411.2311172771.34

合同负债陕西浙交秦新矿业有限公司2870503.50

合同负债浙江宁波甬台温高速公路有限公司2630382.0522611893.02

合同负债黄山长江徽杭高速公路有限责任公司2462244.223694248.05

合同负债杭州富阳城发项目管理有限公司2137433.51

合同负债杭州秦望工程建设运营有限公司1560359.36

合同负债浙江仙居路产城投资发展有限公司1158846.251158846.25

合同负债浙江龙丽丽龙高速公路有限公司877261.1982075.14

合同负债浙江杭新景高速公路有限公司488510.51708855.37

合同负债浙江沪杭甬高速公路股份有限公司446357.861253322.96

合同负债新昌交投交通工程建设有限公司360445.13

合同负债浙江诸永高速公路有限公司231117.40

合同负债浙江中拓供应链管理有限公司190479.50

合同负债衢州和正建设有限公司35293.885270404.35

合同负债浙江交投高速公路运营管理有限公司32861.66262813.48

合同负债浙江杭宁高速公路有限责任公司0.012071720.60

164浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

合同负债浙江头门港铁路有限公司21289213.30

合同负债浙江高速投资发展有限公司10606111.30

合同负债浙江舟山北向大通道有限公司10432.77

合同负债浙江杭徽高速公路有限公司6321935.94

合同负债衢州龙游沿江美丽公路投资有限公司80485.60

合同负债浙江金华甬金高速公路有限公司221725.10

合同负债杭州三通道南接线工程有限公司210707.00

小计337593928.76138565205.47

其他应付款物产中大金属集团有限公司52177330.1513761888.92

其他应付款浙商中拓集团股份有限公司46364015.8076422261.27

其他应付款金华交投建筑工业化有限公司24826550.71

其他应付款浙江中拓供应链管理有限公司19798735.2928391614.41

其他应付款浙江交投物流集团有限公司14402851.956374946.87

其他应付款绍兴市上虞区交通产业发展有限公司13886623.53

其他应付款浙江交投路信新材料科技有限公司10794089.04

其他应付款浙江交通资源投资集团有限公司10591251.2253428715.80

其他应付款新昌交投交通工程建设有限公司8669761.14

其他应付款物产中大国际贸易集团有限公司7890499.00

长三角一体化示范区（浙江嘉善）善筑建设工程

其他应付款7701745.10有限公司

其他应付款浙江交投资源供应链有限公司7293313.05869615.42

其他应付款浙江交投嵊兴矿业有限公司5316174.591952147.16

其他应付款义乌市交旅建筑工业化科技有限公司4831190.51

其他应付款浙江遂通工程建设有限责任公司3802063.25

其他应付款诸暨市越兴矿业有限公司3744884.93621386.22

其他应付款浙江交投丽新矿业有限公司3447140.877431633.91

其他应付款浙江高速能源发展有限公司3332391.73615277.20

其他应付款绍兴市越畅新型建材科技有限公司3097716.5115286314.55

其他应付款浙江省轨道交通运营管理集团有限公司2993982.73

其他应付款浙江交投富春新材料科技有限公司2919909.2618926961.16

其他应付款浙江通筑建设工程有限公司2869638.74

其他应付款浙江交投海新矿业有限公司2552701.2210495156.94

其他应付款浙江交投浦新矿业有限公司2411038.58820333.49

其他应付款德清交水建筑工业化有限公司2215142.78

165浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款衢州交通建筑工业化有限公司1933041.34

其他应付款衢州和正建设有限公司1866052.552869882.42

其他应付款浙江交投龙新矿业有限公司1704357.492676779.16

其他应付款浙江交投中碳环境科技有限公司1666711.542376086.13

其他应付款嘉兴卓宏交工工程技术有限公司1524474.365429723.54

其他应付款浙江缙畅交通建设有限公司1427758.07

其他应付款丽水市恒畅新型建材科技有限责任公司1425176.90

其他应付款浙江华速建设工程有限公司1305791.13

其他应付款浙江高信技术股份有限公司1274460.56806465.38

其他应付款浙江青创建设工程管理有限公司1173083.07

其他应付款浙江数智交院科技股份有限公司1137673.99205426.44

其他应付款浙江舟山北向大通道有限公司1135602.00

其他应付款浙江交投甬新矿业有限公司728259.37

其他应付款浙江交投大唐智慧产业有限公司727807.50100000.00

其他应付款浙江嵊兴交通建材有限公司722332.95

其他应付款丽水市交投养护有限公司691606.22

其他应付款浙商中拓（景宁）科技有限公司650000.00

其他应付款浙江交工江欣矿业有限公司614430.92

其他应付款浙江云通工程建设有限公司577769.23

其他应付款杭州本创科技有限公司550000.00

其他应付款兰溪交科新材料有限公司372210.00

其他应付款浙商财产保险股份有限公司356605.00142095.50

其他应付款浙江浙商琨润有限公司300000.001993315.27

其他应付款浙江浙商物业服务有限公司231000.00

其他应付款浙江高速石油发展有限公司217662.75

其他应付款开化县交控新型建材科技有限公司194447.27

其他应付款浙江青创建设发展有限公司165148.39

其他应付款浙江盈通餐饮有限公司150000.00

其他应付款慈溪交工养护新材料有限公司126297.03

其他应付款丽水交投建筑工业化制造有限公司101803.86

其他应付款浙江元通线缆制造有限公司100000.00

其他应付款浙江交投高速公路运营管理有限公司85323.07

其他应付款浙江畅阳建设工程有限公司66779.202388488.68

其他应付款浙江宁波甬台温高速公路有限公司38000.00

166浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款浙江交投工程咨询有限公司37373.76

其他应付款浙江综合交通大数据中心有限公司33860.00

其他应付款浙江龙丽丽龙高速公路有限公司16210.00

其他应付款绍兴柯桥杭金衢联络线高速公路有限公司2611.55

其他应付款新昌县大业建设工程有限公司747343.26

其他应付款温州市文泰高速公路有限公司3169200.00

其他应付款浙江省交通投资集团有限公司500000.00

其他应付款浙商控股集团有限公司500000.00

其他应付款浙江甬舟复线一期高速公路有限公司400863.21

其他应付款德清县德安公路建设有限责任公司100200.00

其他应付款浙江浙交检测技术有限公司82682.82

其他应付款浙江省交通集团检测科技有限公司69349.00

其他应付款浙江路产城发展集团有限公司60850.00

其他应付款浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司50000.00

小计293362462.75260067004.13

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

3.其他

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

项目内容对财务状况和经营成果的影响数

向699名激励对象授予限制性股股本增加71413530.00元，资本

2024年限制性股票激励票71413530.00股，每股面值1.00公积（股本溢价）增加

元每股认购价格2.48元。105692024.40元。

2.利润分配情况

167浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

拟分配的利润或股利根据2025年4月24日第九届第十三次董事会决议通过的2024年度利润分配预案，以总股本2670551430股为基数，向全体经审议批准宣告发放的利润或

股东每10股派发现金股利人民币1.25元（含税），合计派发现股利

金333818928.75元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

1.年金计划

根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法

规及政策，公司决定从2017年1月1日起参加浙江省交通投资集团有限公司企业年金计划。

企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同时建立企业公共账户用于记录暂未分配至个人账户的企业缴费及其投资收益。

企业年金缴费由企业和职工共同承担。企业缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由企业从职工工资中代扣代缴。企业每年缴费额度为本企业上一会计年度参加企业年金员工实际发放工资总额的5%。职工个人缴费额度为其上一年度实际发放工资总额的1.25%，由公司从员工工资中年底一次性代扣代缴。个人缴费比例，视情况逐步提高，最终与企业缴费相匹配。企业出现亏损、停业等特殊情况无法履行缴费义务时，可暂停缴费，职工同时暂停缴费，企业等消除以上情况后恢复缴费，职工同时恢复缴费。

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，业务收入、业务成本按最终实现销售地进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

168浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

（2）地区分部项目境内境外合计

主营业务收入44601649352.191022098600.5745623747952.76

主营业务成本40292400555.001758477756.1242050878311.12

（3）行业分部项目建筑施工行业公路养护行业合计

主营业务收入40826528549.294797219403.4745623747952.76

主营业务成本37660554393.534390323917.5942050878311.12

3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

交工集团公司与中国路桥工程有限责任公司（以下简称中国路桥）和中地海外集团

有限公司（以下简称中地海外）等开展海外业务合作，由中国路桥和中地海外承接海外项目并成立海外项目部，决定财务和经营政策，负责对外经营管理及会计核算等，交工集团公司及其子公司参与项目施工，享有施工收益并承担施工损失。海外项目部依据建造合同准则进行会计核算，交工集团公司将所属施工收益或损失按期计入公司财务报表(盈利时借记“其他应收款”，贷记“主营业务收入”或亏损时借记“主营业务收入”，贷记“其他应付款”)，交工集团公司与海外项目部因项目施工发生的资金往来计入“其他应收款或其他应付款”。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收股利589941000.00389961000.00

其他应收款643257097.81265774813.01

合计1233198097.81655735813.01

（2）应收股利项目2024年12月31日2023年12月31日

浙江交工集团股份有限公司589941000.00389961000.00

小计589941000.00389961000.00

减：坏账准备

169浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计589941000.00389961000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内656233818.88148789690.62

其中：6个月以内656233818.88118358354.02

6个月-1年30431336.60

1年以内小计656233818.88148789690.62

1至2年103316942.94

2至3年12000.0027633598.59

3至4年700.00

4至5年700.00

小计656246518.88279740932.15

减：坏账准备12989421.0713966119.14

合计643257097.81265774813.01

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

收储补偿款655823400.00279316782.71

押金保证金12000.0012000.00

应收暂付款411118.88412149.44

小计656246518.88279740932.15

减：坏账准备12989421.0713966119.14

合计643257097.81265774813.01

*按坏账计提方法分类披露

A. 类别明细情况

2024年12月31日，坏账准备明细情况：

计提比类别账面余额例坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏

655823400.001.9812988861.07642834538.93[注]

账准备

按组合计提坏423118.880.13560.00422558.88

170浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

计提比类别账面余额例坏账准备账面价值理由

（%）账准备

合计656246518.881.9812989421.07643257097.81

2023年12月31日，坏账准备明细情况：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备279316782.715.0013965839.14265350943.57[注]

按组合计提坏账准备424149.440.07280.00423869.44

合计279740932.154.9913966119.14265774813.01

B. 重要的单项计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日2024年12月31日

单位名称计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备据江山市土地储

279316782.7113965839.14655823400.0012988861.07[注]

备中心

合计279316782.7113965839.14655823400.0012988861.07

[注]本公司于2020年4月28日与江山市政府就公司化工板块江山生产基地(以下简称江山基地)政策性关停及收储补偿事项签订《浙江交通科技股份有限公司江山基地关停及收储补偿协议》(以下简称《关停及收储补偿协议》)。根据协议，江山市人民政府全权委托江山市土地储备中心对公司江山生产基地予以关停收储补偿补偿总额为

105000.00万元，江山市土地储备中心分批分次拨付补偿费用：停产后员工安置基准日

次月支付首笔补偿款10000.00万元；于2021年、2022年、2023年、2024年分别支付

2000.00万元、555.88万元、8430.89万元、8430.89万元。2022年12月29日，公司

与江山市政府签订了《<江山基地关停及收储补偿协议>之补充协议》，协议约定本公司对收储地块分区块处置、分区块交地。由于收储补偿款收回周期较长、金额较大，公司结合历史回收率对收储补偿款进行单项计提坏账准备。

*坏账准备的变动情况

171浙江交通科技股份有限公司财务报表附注

本期变动金额

2023年12月312024年12月31

类别日转销或其他计提收回或转回日核销变动单项计提坏账

13965839.1459274.551036252.6212988861.07

准备按组合计提坏

280.00280.00-560.00

账准备

合计13966119.1459554.551036252.6212989421.07

2.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

7082067940.617082067940.617082067940.617082067940.61

投资

合计7082067940.617082067940.617082067940.617082067940.61

（2）对子公司投资

2024年

2023年12月312024年12月31本期计提12月31

被投资单位本期增加本期减少日日减值准备日减值准备余额浙江交科建设

5000000.005000000.00

投资有限公司浙江交工集团

7077067940.617077067940.61

股份公司

合计7082067940.617082067940.61

3.投资收益

项目2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益2372054.795420290.37

子公司分红199980000.00389961000.00

合计202352054.79395381290.37

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分358280567.33

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业20586307.01

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