浙江华峰合成树脂有限公司

审计报告

德皓审字[2026]00004792号

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

Beijing Dehao International Certified Public Accountants （Limited Liability Partnership）浙江华峰合成树脂有限公司审计报告及财务报表

（2024年12月31日至2026年6月30日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-7

母公司资产负债表8-9母公司利润表10母公司现金流量表11

母公司股东权益变动表12-14

财务报表附注1-114审计报告

德皓审字[2026]00004792号

浙江华峰合成树脂有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江华峰合成树脂有限公司（以下简称华峰合成树脂公司）财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日、2026年6月30日的合并及母公司资产负债表，2024年度、2025年度、2026年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华峰合成树脂公司2024年12月31日、2025年12月31日、2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年度、2025年度、2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华峰合成树脂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2024年度、2025年度、2026年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)收入确认

1.事项描述

关键审计事项适用的会计年度：2024年度、2025年度、2026年

1-6月

华峰合成树脂公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息

请参阅合并财务报表附注三（三十）收入及附注五、合并财务报表主要项目注释29营业收入和营业成本。

华峰合成树脂公司的营业收入主要来自于革用聚氨酯树脂产品的销售，2024年度、2025年度、2026年1-6月华峰合成树脂公司营业收入分别为人民币3233751077.27元、2913420191.14元、

1416613769.88元。

由于营业收入是华峰合成树脂公司关键业绩指标之一，可能存在华峰合成树脂公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认

以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

在2024年度、2025年度、2026年1-6月财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）对营业收入及毛利率按月份、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售

合同、销售发票、出库单及签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

（5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

关键审计事项适用的会计年度：2024年度、2025年度、2026年

1-6月

华峰合成树脂公司与应收账款减值相关的会计政策及账面金额

信息请参阅合并财务报表附注三（十四）应收账款及附注五、合并财务报表主要项目注释3应收账款。

截至2024年12月31日、2025年12月31日、2026年6月30日，华峰合成树脂公司应收账款账面余额分别为人民币471104724.32元、490128969.53元、577253765.60元，坏账准备分别为人民币23872036.63元、33679091.24元、35378579.86元，

账面价值分别为人民币447232687.69元、456449878.29元、

541875185.74元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

在2024年度、2025年度、2026年1-6月财务报表审计中，我们针对应收账款减值实施的重要审计程序包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管

理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；（6）结合应收账款期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任华峰合成树脂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华峰合成树脂公司管理层负责评估华峰合成树脂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华峰合成树脂公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华峰合成树脂公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华峰合成树脂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华峰合成树脂公司不能持续经营。

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就华峰合成树脂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众

利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）陈剑锋

中国·北京中国注册会计师：

周孙吉

二〇二六年九月二日合并资产负债表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2026年6月30日2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金注释1550134498.02712693332.83604151402.88

交易性金融资产注释2161800000.00衍生金融资产应收票据

应收账款注释3541875185.74456449878.29447232687.69

应收款项融资注释4376332157.44376496395.14429281961.13

预付款项注释540426086.7623262665.61147777560.52

其他应收款注释6703728.47684629.69793618.69

存货注释7179998051.00233076568.10261257421.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释86051585.035985797.68754338.67

流动资产合计1857321292.461808649267.341891248990.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产注释9668028178.47694013724.48769278516.05

在建工程注释1039536287.3142847736.721727861.63生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产注释1173235815.6074177188.9376509156.77开发支出商誉

长期待摊费用注释123245216.493254322.453573384.93

递延所得税资产注释136077589.855645934.563416954.80

其他非流动资产注释14624000.002485414.001894938.05

非流动资产合计790747087.72822424321.14856400812.23

资产总计2648068380.182631073588.482747649803.06（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五2026年6月30日2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款注释15351310175.29461305066.65520303444.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释161191936184.021142506066.941298978154.56

应付账款注释17113061903.45132929999.06115880716.84预收款项

合同负债注释1819604442.8625870155.7921057718.64

应付职工薪酬注释1927337591.2144570132.2546137454.39

应交税费注释209417455.8837868434.1068901759.96

其他应付款注释211977237.972691158.523070156.40持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债注释222523331.113249456.542733986.18

流动负债合计1717168321.791850990469.852077063391.41

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

其中：永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益注释2317492855.0017381320.004200000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17492855.0017381320.004200000.00

负债合计1734661176.791868371789.852081263391.41

股东权益：

实收资本注释24308000000.00308000000.00308000000.00其他权益工具

其中：优先股

其中：永续债

资本公积注释252645092.422645092.422645092.42

减：库存股其他综合收益

专项储备注释2636451397.7936484523.1836472580.84

盈余公积注释27154000000.00154000000.00154000000.00

未分配利润注释28412310713.18261572183.03165268738.39

归属于母公司股东权益合计913407203.39762701798.63666386411.65少数股东权益

股东权益合计913407203.39762701798.63666386411.65

负债和股东权益总计2648068380.182631073588.482747649803.06（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2026年1-6月2025年度2024年度

一、营业总收入注释291416613769.882913420191.143233751077.27

减：营业成本注释291163916955.272378721590.842679789979.73

税金及附加注释308800404.8116990004.5317124646.48

销售费用注释3123845134.9645532711.5449321800.19

管理费用注释3211308928.9024161433.5734184008.40

研发费用注释3354608570.0591363301.60137660330.79

财务费用注释34-2982284.10641988.29-15247432.90

其中：利息费用6861769.6817903615.5821271944.41

其中：利息收入10104659.4317789770.4540115662.40

加：其他收益注释358026323.7318670235.7627808537.63

投资收益（损失以“-”号填列）注释36-6472204.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释37-1463864.58-6683200.7127601336.74

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释38-11661577.42

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释39687694.861976538.0016570488.79

二、营业利润（亏损以“-”号填列）164366214.00369972733.82384764325.91

加：营业外收入注释40104185.227509602.9246952.96

减：营业外支出注释411589594.443326067.40584739.36

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）162880804.78374156269.34384226539.51

减：所得税费用注释4212142274.6347852824.7042691341.03

四、净利润（净亏损以“-”号填列）150738530.15326303444.64341535198.48

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）150738530.15326303444.64341535198.48

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）150738530.15326303444.64341535198.48

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额150738530.15326303444.64341535198.48

归属于母公司所有者的综合收益总额150738530.15326303444.64341535198.48归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2026年1-6月2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1979854902.873977736952.834437603826.54

收到的税费返还169677.54100272.89

收到其他与经营活动有关的现金注释4313455272.42143266631.57587785354.50

经营活动现金流入小计1993479852.834121103857.295025389181.04

购买商品、接受劳务支付的现金1631588359.183155961939.044079325942.79

支付给职工以及为职工支付的现金108380812.29166954790.90173576958.72

支付的各项税费68417048.33146496914.75158357389.35

支付其他与经营活动有关的现金注释4361564941.5755060348.6667964896.14

经营活动现金流出小计1869951161.373524473993.354479225187.00

经营活动产生的现金流量净额123528691.46596629863.94546163994.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金100000.00

取得投资收益收到的现金0.0074.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额注释43929907.805593506.5986616671.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金注释43618586666.67

投资活动现金流入小计929907.805593506.59705303412.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金注释4324047981.3459796104.8836605655.98

投资支付的现金注释43161800000.00100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计185847981.3459796104.8836705655.98

投资活动产生的现金流量净额-184918073.54-54202598.29668597756.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100100000.001371000000.001650000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100100000.001371000000.001650000000.00

偿还债务支付的现金210000000.001430000000.002225000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金27191411.52268702458.341530554821.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计237191411.521698702458.343755554821.16

筹资活动产生的现金流量净额-137091411.52-327702458.34-2105554821.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-198480793.60214724807.31-890793070.64

加：期初现金及现金等价物余额622798031.28408073223.971298866294.61

六、期末现金及现金等价物余额424317237.68622798031.28408073223.97（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2026年1-6月归属于母公司股东权益少数其他权益工具其他综合股东股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他收益权益

一、上年年末余额308000000.002645092.4236484523.18154000000.00261572183.03762701798.63

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额308000000.002645092.4236484523.18154000000.00261572183.03762701798.63

三、本年增减变动金额-33125.39150738530.15150705404.76

（一）综合收益总额150738530.15150738530.15

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-33125.39-33125.39

1．本期提取6877501.456877501.45

2．本期使用-6910626.84-6910626.84

（六）其他

四、本年期末余额308000000.002645092.4236451397.79154000000.00412310713.18913407203.39（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2025年度归属于母公司股东权益少数其他权益工具其他综合股东股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他收益权益

一、上年年末余额308000000.002645092.4236472580.84154000000.00165268738.39666386411.65

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额308000000.002645092.4236472580.84154000000.00165268738.39666386411.65

三、本年增减变动金额11942.3496303444.6496315386.98

（一）综合收益总额326303444.64326303444.64

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-230000000.00-230000000.00

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-230000000.00-230000000.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备11942.3411942.34

1．本期提取14410795.7014410795.70

2．本期使用-14398853.36-14398853.36

（六）其他

四、本年期末余额308000000.002645092.4236484523.18154000000.00261572183.03762701798.63（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2024年度归属于母公司股东权益少数其他权益工具其他综合股东股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他收益权益

一、上年年末余额308000000.002645092.4234933418.95154000000.001380291133.321879869644.69

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额308000000.002645092.4234933418.95154000000.001380291133.321879869644.69

三、本年增减变动金额1539161.89-1215022394.93-1213483233.04

（一）综合收益总额341535198.48341535198.48

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1556557593.41-1556557593.41

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-1556557593.41-1556557593.41

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1539161.891539161.89

1．本期提取13732135.8813732135.88

2．本期使用-12192973.99-12192973.99

（六）其他

四、本年期末余额308000000.002645092.4236472580.84154000000.00165268738.39666386411.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五2026年6月30日2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金543904557.72676810798.97600695665.49

交易性金融资产161800000.00衍生金融资产应收票据

应收账款注释1531075633.98444563462.02432326097.42

应收款项融资325185372.35287858980.88375858971.88

预付款项38017129.4221406215.30144415505.13

其他应收款注释2641650.50638400.24747227.78

存货165165350.14219912545.82249324751.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5560221.565502563.02754338.67

流动资产合计1771349915.671656692966.251804122557.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释363855028.7363855028.7363855028.73其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产662865501.90688024539.94761556686.23

在建工程39536287.3142847736.721727861.63生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产71476686.8772387903.7174659558.56开发支出商誉

长期待摊费用3245216.493254322.453573384.93

递延所得税资产5935490.485489534.343220815.45

其他非流动资产624000.002485414.001894938.05

非流动资产合计847538211.78878344479.89910488273.58

资产总计2618888127.452535037446.142714610831.33（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表（续）

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五2026年6月30日2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款351310175.29461305066.65520303444.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1148923140.831091869670.431251878206.16

应付账款112084563.97131026679.34114214073.67预收款项

合同负债18343512.1623811932.6419514537.97

应付职工薪酬26106179.0541933617.7243563265.14

应交税费8997217.9737252068.9568007427.17

其他应付款60797892.682688618.5256448017.35持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2359410.122981887.532533372.69

流动负债合计1728922092.071792869541.782076462344.59

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

其中：永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17492855.0017381320.004200000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17492855.0017381320.004200000.00

负债合计1746414947.071810250861.782080662344.59

股东权益：

实收资本308000000.00308000000.00308000000.00其他权益工具

其中：优先股

其中：永续债

资本公积655028.73655028.73655028.73

减：库存股其他综合收益

专项储备20782519.4720885595.6621040984.00

盈余公积154000000.00154000000.00154000000.00

未分配利润389035632.18241245959.97150252474.01

股东权益合计872473180.38724786584.36633948486.74

负债和股东权益总计2618888127.452535037446.142714610831.33（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2026年1-6月2025年度2024年度

一、营业收入注释41352142717.452767328488.303094747453.83

减：营业成本注释41106481392.772246170414.792558373871.50

税金及附加8572077.3716325868.5916430342.03

销售费用22836383.7743627896.9747488609.77

管理费用9769186.9321031895.9430966759.78

研发费用注释554145155.2290318558.35136166669.77

财务费用-2987203.16624098.19-15241331.78

其中：利息费用6861769.6817903615.5821271944.41

其中：利息收入10101746.6117783617.5240096139.14

加：其他收益8019027.6818649885.3327795452.96

投资收益（损失以“-”号填列）注释6-6472204.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1520233.85-6842165.7327489462.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-11661577.42

资产处置收益（损失以“-”号填列）686881.791940928.1216570592.60

二、营业利润（亏损以“-”号填列）160511400.17362978403.19374284259.15

加：营业外收入103785.227499550.1446952.63

减：营业外支出1581434.493321680.801789716.58

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）159033750.90367156272.53372541495.20

减：所得税费用11244078.6946162786.5740133990.59

四、净利润（净亏损以“-”号填列）147789672.21320993485.96332407504.61

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）147789672.21320993485.96332407504.61

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额147789672.21320993485.96332407504.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2026年1-6月2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1864019680.213877379245.694279342318.44

收到的税费返还169677.54100272.89

收到其他与经营活动有关的现金70683630.22143113310.74608309958.13

经营活动现金流入小计1934872987.974020592829.324887652276.57

购买商品、接受劳务支付的现金1555234087.253052040586.153961061702.38

支付给职工以及为职工支付的现金101895813.48156659709.72163143314.08

支付的各项税费65645351.53140592156.52152048359.33

支付其他与经营活动有关的现金59870630.85107128155.5365626616.85

经营活动现金流出小计1782645883.113456420607.924341879992.64

经营活动产生的现金流量净额152227104.86564172221.40545772283.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金100000.00

取得投资收益收到的现金0.0074.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额928757.805537703.4986616582.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金618586666.67

投资活动现金流入小计928757.805537703.49705303323.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23962958.6759646279.1536219659.91

投资支付的现金161800000.00100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计185762958.6759646279.1536319659.91

投资活动产生的现金流量净额-184834200.87-54108575.66668983664.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100100000.001371000000.001650000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100100000.001371000000.001650000000.00

偿还债务支付的现金210000000.001430000000.002225000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金27191411.52268702458.341530554821.16支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计237191411.521698702458.343755554821.16

筹资活动产生的现金流量净额-137091411.52-327702458.34-2105554821.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-169698507.53182361187.40-890798873.18

加：期初现金及现金等价物余额587785804.91405424617.511296223490.69

六、期末现金及现金等价物余额418087297.38587785804.91405424617.51（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2026年1-6月其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额308000000.00655028.7320885595.66154000000.00241245959.97724786584.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额308000000.00655028.7320885595.66154000000.00241245959.97724786584.36

三、本年增减变动金额-103076.19147789672.21147686596.02

（一）综合收益总额147789672.21147789672.21

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-103076.19-103076.19

1．本期提取5479828.495479828.49

2．本期使用-5582904.68-5582904.68

（六）其他

四、本年期末余额308000000.00655028.7320782519.47154000000.00389035632.18872473180.38（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2025年度其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额308000000.00655028.7321040984.00154000000.00150252474.01633948486.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额308000000.00655028.7321040984.00154000000.00150252474.01633948486.74

三、本年增减变动金额-155388.3490993485.9690838097.62

（一）综合收益总额320993485.96320993485.96

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-230000000.00-230000000.00

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-230000000.00-230000000.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-155388.34-155388.34

1．本期提取11614494.9511614494.95

2．本期使用-11769883.29-11769883.29

（六）其他

四、本年期末余额308000000.00655028.7320885595.66154000000.00241245959.97724786584.36（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表

编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2024年度其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额308000000.00655028.7320002123.18154000000.001374402562.811857059714.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额308000000.00655028.7320002123.18154000000.001374402562.811857059714.72

三、本年增减变动金额1038860.82-1224150088.80-1223111227.98

（一）综合收益总额332407504.61332407504.61

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1556557593.41-1556557593.41

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-1556557593.41-1556557593.41

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1038860.821038860.82

1．本期提取10965345.8810965345.88

2．本期使用-9926485.06-9926485.06

（六）其他

四、本年期末余额308000000.00655028.7321040984.00154000000.00150252474.01633948486.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

一、公司基本情况

浙江华峰合成树脂有限公司（以下简称公司或本公司），系由华峰集团有限公司、尤小平、尤小华、尤金焕共同投资设立，于2008年3月6日在瑞安市工商行政管理局登记注册，公司成立时注册资本10000万元。总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为913303816725722046的营业执照，注册资本30800万元。

本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为革用聚氨酯树脂及相关产品研发、生产、销售以及资源再生服务、聚酯多元醇加工服务等。

(一)合并财务报表范围

本公司本报告期纳入合并范围的子公司情况，本报告期合并范围变更主体的具体信息详见本附注七、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

财务报表附注第1页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

三、重要会计政策、会计估计

（一）具体会计政策和会计估计提示

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日、2025年12月31日、2026年6月30日的财务状况、2024年度、2025年度、

2026年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2024年1月1日至2026年6月30日。

（四）营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（五）记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

（六）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额1%

重要的子公司资产总额超过集团总资产的5%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%财务报表附注第2页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注项目重要性标准

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%

（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

财务报表附注第3页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

财务报表附注第4页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益财务报表附注第5页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他财务报表附注第6页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（九）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第7页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（十）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十一）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生折算后的汇兑记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目财务报表附注第8页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十二）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，财务报表附注第9页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第10页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第11页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及财务报表附注第12页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

财务报表附注第13页浙江华峰合成树脂有限公司

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财务报表附注

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变财务报表附注第14页浙江华峰合成树脂有限公司

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财务报表附注

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

财务报表附注第15页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融资产减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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财务报表附注

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十三）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收银行承兑汇票票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收商业承兑汇票账龄测，编制应收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（十四）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

本公司对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收款项——合并范围

合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信内关联往来组合

用损失率，计算预期信用损失

（十五）应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融资产减值。

（十六）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

本公司对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款单独确定其信用损失。

财务报表附注第18页浙江华峰合成树脂有限公司

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财务报表附注

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——账龄组合账龄况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——合并范围内

合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存关联往来组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（十七）存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用实地盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

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（2）包装物采用一次转销法；

（3）周转材料采用一次转销法。

（十八）长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并财务报表附注第20页浙江华峰合成树脂有限公司

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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权财务报表附注第22页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位财务报表附注第23页浙江华峰合成树脂有限公司

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财务报表附注

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（十九）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或财务报表附注第24页浙江华峰合成树脂有限公司

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财务报表附注协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

通用设备年限平均法3-1059.50-31.67

专用设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法4-5519.00-23.75

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十一）在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预财务报表附注第25页浙江华峰合成树脂有限公司

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财务报表附注

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（二十二）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定财务报表附注第26页浙江华峰合成树脂有限公司

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财务报表附注

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十三）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十四）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权及特许权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，财务报表附注第27页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年按产权登记期限确定使用寿命软件使用权5年按预期受益期限确定使用寿命特许权5年按预期受益期限确定使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第28页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十五）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十六）长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（二十七）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

财务报表附注第29页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十八）预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

财务报表附注第30页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十九）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第31页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（三十）收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）产品销售业务

内销：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定，将货物交付并经客户签收，取得相关的收款权后确认收入；

外销：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定将货物报关出口，并取得提单后确认收入。

（2）加工业务

公司根据与客户签订的销售合同或订单约定，将加工的货物交付并经客户签收，取得相关的收款权后确认收入。

（3）资源再生业务

公司根据与客户签订的销售合同或订单约定，根据双方确认的再生资源处理量，取得相关的收款权后确认收入。

财务报表附注第32页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（三十一）合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十二）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶财务报表附注第33页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延财务报表附注第34页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十四）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

财务报表附注第35页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（二十九）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

财务报表附注第36页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（三十五）安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（三十六）重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第37页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为13%、9%、6%，出口货物增值税实增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额行“免、抵、退”政策，增值税后，差额部分为应交增值税退税率为13%房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准12%、1.2%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

浙江华峰合成树脂有限公司15%

广东华峰聚氨酯有限公司25%

瑞安市华峰贸易有限公司25%

(二)税收优惠政策及依据

1、根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局下发的编

号为 GR202433007417的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，2024年度、2025年度及

2026年按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1.货币资金

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

银行存款455317237.68622798031.28511859890.64

其他货币资金94817260.3489895301.5592291512.24

合计550134498.02712693332.83604151402.88

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

银行承兑汇票、保函等保证金94817260.3489895301.5592291512.24

用于担保的定期存款或通知存款31000000.00103786666.67

合计125817260.3489895301.55196078178.91财务报表附注第38页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释2.交易性金融资产

项目2026.06.302025.12.312024.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入

161800000.00

当期损益的金融资产

其中：理财产品111800000.00

结构性存款50000000.00

合计161800000.00

注释3.应收账款

（1）账龄情况

账龄2026.06.302025.12.312024.12.31

1年以内576409218.71489217422.64470424609.83

1-2年277318.80512388.00250027.60

2-3年247141.209072.00430086.89

3-4年320086.89390086.89

账面余额合计577253765.60490128969.53471104724.32

减：坏账准备35378579.8633679091.2423872036.63

账面价值合计541875185.74456449878.29447232687.69

（2）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

2026.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备22392427.143.887621797.0034.0414770630.14按组合计提

554861338.4696.1227756782.865.00527104555.60

坏账准备

合计577253765.60100.0035378579.866.13541875185.74（续上表）

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备31926773.356.5110755265.4933.6921171507.86按组合计提

458202196.1893.4922923825.755.00435278370.43

坏账准备

合计490128969.53100.0033679091.246.87456449878.29财务报表附注第39页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备677228.090.14338614.0550.00338614.04按组合计提

470427496.2399.8623533422.585.00446894073.65

坏账准备

合计471104724.32100.0023872036.635.07447232687.69

2）采用组合计提坏账准备的应收账款

2026.6.302025.12.31

账龄计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例(%)比例(%)

1年以内554587019.6627729350.985.00457927877.3822896393.875.00

1-2年274318.8027431.8810.00274318.8027431.8810.00

小计554861338.4627756782.865.00458202196.1822923825.755.00（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内470186540.6323509327.025.00

1-2年240955.6024095.5610.00

小计470427496.2323533422.585.00

（3）坏账准备变动情况

1）2026年1-6月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

10755265.491026003.294159471.787621797.00

坏账准备按组合计提

22923825.754832957.1127756782.86

坏账准备

合计33679091.245858960.404159471.7835378579.86

2）2025年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

338614.0510509726.6420000.0073075.2010755265.49

坏账准备按组合计提

23533422.58-609596.8322923825.75

坏账准备

合计23872036.639900129.8120000.0073075.2033679091.24财务报表附注第40页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

3）2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

3560930.091158893.631843345.362537864.31338614.05

坏账准备按组合计提

19655616.563877806.0223533422.58

坏账准备

合计23216546.655036699.651843345.362537864.3123872036.63

（4）报告期实际核销的应收账款情况

项目2026年1-6月2025年度2024年度

实际核销的应收账款金额73075.202537864.31

（5）应收账款和合同资产金额前5名情况

1）2026年6月30日

账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准

单位名称[注1]合同资产期末余额合计备和合同资产减应收账款小计

资产数的比例(%)值准备

华峰集团[注2]238900238.05238900238.0541.3911945011.90

科一体系[注3]51115221.6851115221.688.852555761.08

联侨体系[注4]19011697.0819011697.083.29950584.86浙江范特西康大制

11105300.1511105300.151.92555265.01

革有限公司

瑞高体系[注5]9769600.739769600.731.69488480.04

小计329902057.69329902057.6957.1416495102.89

[注1]已对同一体系下客户应收账款余额进行合并计算，下同[注2]华峰集团包括华峰集团有限公司、浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司、华峰化学股

份有限公司、浙江华峰新材料有限公司、重庆华峰化工有限公司、上海华峰超纤科技股份有

限公司、上海华峰新材料研发科技有限公司、江苏华峰超纤材料有限公司、瑞安市华峰热电

有限公司、重庆华峰新材料有限公司、温州华峰增材技术有限公司、浙江华峰物流有限责任

公司、浙江华峰进出口贸易有限公司、上海华峰瑞讯生物材料有限公司、瑞安市远东化工有

限公司、浙江华峰瑞讯生物材料有限公司、华峰重庆氨纶有限公司，下同[注3]科一体系包括泉州一良贸易有限公司及科一（福建）超纤有限责任公司，下同[注4]联侨体系包括浙江联侨新材料科技发展有限公司和浙江联侨合成革有限公司，下同

[注5]瑞高体系包括苏州瑞高新材料股份有限公司、马鞍山瑞高科技有限公司、华伦皮财务报表附注第41页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注塑（苏州）有限公司，下同

2）2025年12月31日

账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称合同资产期末余额合计准备和合同资应收账款小计

资产数的比例(%)产减值准备

华峰集团108717130.16108717130.1622.185435856.51

科一体系55295867.7355295867.7311.282764793.39

联侨体系17711469.0417711469.043.61885573.45浙江闽锋化学有限

14376798.9014376798.902.93718839.95

公司浙江范特西康大制

12399219.9512399219.952.53619961.00

革有限公司

小计208500485.78208500485.7842.5310425024.30

3）2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同资应收账款坏账单位名称合同产期末余额合计数的准备和合同资应收账款小计

资产比例(%)产减值准备

华峰集团96286981.2496286981.2420.444824349.06

瑞高体系32128696.0232128696.026.821606434.80浙江闽锋化学有限

20874759.5720874759.574.431043737.98

公司

科一体系19731349.4619731349.464.19986567.47福建宏正利合成革

17602519.0717602519.073.74880125.95

有限公司

小计186624305.36186624305.3639.629341215.26

注释4.应收款项融资

（1）明细情况

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

银行承兑汇票374632824.65370296106.72429281961.13

应收电子债权凭证1699332.796200288.42

合计376332157.44376496395.14429281961.13财务报表附注第42页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（2）减值准备计提情况

2026.06.30

种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备376421596.01100.0089438.570.02376332157.44

其中：银行承兑汇票374632824.6599.52374632824.65

应收电子债权凭证1788771.360.4889438.575.001699332.79

合计376421596.01100.0089438.570.02376332157.44（续上表）

2025.12.31

种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备376822726.11100.00326330.970.09376496395.14

其中：银行承兑汇票370296106.7298.27370296106.72

应收电子债权凭证6526619.391.73326330.975.006200288.42

合计376822726.11100.00326330.970.09376496395.14（续上表）

2024.12.31

种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备429281961.13100.00429281961.13

其中：银行承兑汇票429281961.13100.00429281961.13应收电子债权凭证

合计429281961.13100.00429281961.13

（3）信用减值准备变动情况

1）2026年1-6月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提减值准备

按组合计提减值准备326330.97-236892.4089438.57

合计326330.97-236892.4089438.57财务报表附注第43页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2）2025年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提减值准备

按组合计提减值准备326330.97326330.97

合计326330.97326330.97

（4）公司已质押的应收款项融资情况

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

银行承兑汇票189457896.83201441958.89193424109.38

小计189457896.83201441958.89193424109.38

（5）公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况终止确认金额项目

2026.06.302025.12.312024.12.31

银行承兑汇票500342736.07592868038.66685745114.04

小计500342736.07592868038.66685745114.04

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

注释5.预付款项

（1）账龄分析

2026.6.302025.12.31

账龄比例减值减值

账面余额账面价值账面余额比例(%)账面价值

(%)准备准备

1年以内40312965.5899.7240312965.5823262665.61100.0023262665.61

1-2年113121.180.28113121.18

合计40426086.76100.0040426086.7623262665.61100.0023262665.61（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内147777560.52100.00147777560.52

1-2年

合计147777560.52100.00147777560.52财务报表附注第44页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（2）预付款项金额前5名情况

1）2026年6月30日

单位名称[注]账面余额占预付款项余额的比例(%)

万华化学集团股份有限公司22488296.9455.63

华峰集团有限公司12773171.8631.60

江西心连心化学工业有限公司2250602.465.57

温州海关605022.891.50

浙江石油化工有限公司457583.061.13

小计38574677.2195.43

[注]已对同一控制下企业预付款项余额进行合并计算，下同

2）2025年12月31日

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)

万华化学集团股份有限公司10208303.4243.88

浙江石油化工有限公司5077708.9521.83

江西心连心化学工业有限公司3433091.1014.76

明光浩淼安防科技股份公司2400176.9910.32

中国石化销售股份有限公司516154.632.22

小计21635435.0993.01

3）2024年12月31日

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)

华峰集团有限公司87611696.0459.29

内蒙古东景生物环保科技有限公司20939361.9714.17

浙江石油化工有限公司10225107.626.92

万华化学集团股份有限公司7809029.345.28

山东华鲁恒升化工股份有限公司4060600.002.75

小计130645794.9788.41财务报表附注第45页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释6.其他应收款

（1）款项性质分类情况

款项性质2026.6.302025.12.312024.12.31

押金保证金5000.0039000.003800843.80

应收暂付款736029.97681662.83552068.10

账面余额合计741029.97720662.834352911.90

减：坏账准备37301.5036033.143559293.21

账面价值合计703728.47684629.69793618.69

（2）账龄情况

账龄2026.6.302025.12.312024.12.31

1年以内736029.97720662.83835388.10

1-2年5000.00

5年以上3517523.80

账面余额合计741029.97720662.834352911.90

减：坏账准备37301.5036033.143559293.21

账面价值合计703728.47684629.69793618.69

（3）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

2026.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备741029.97100.0037301.505.03703728.47

合计741029.97100.0037301.505.03703728.47（续上表）

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备720662.83100.0036033.145.00684629.69

合计720662.83100.0036033.145.00684629.69财务报表附注第46页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4352911.90100.003559293.2181.77793618.69

合计4352911.90100.003559293.2181.77793618.69

2）采用组合计提坏账准备的其他应收款

2026.6.302025.12.31

组合名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例(%)比例(%)

账龄组合741029.9737301.505.03720662.8336033.145.00

其中：1年以内736029.9736801.505.00720662.8336033.145.00

1-2年5000.00500.0010.00

5年以上

小计741029.9737301.505.03720662.8336033.145.00（续上表）

2024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合4352911.903559293.2181.77

其中：1年以内835388.1041769.415.00

1-2年

5年以上3517523.803517523.80100.00

小计4352911.903559293.2181.77财务报表附注第47页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（4）坏账准备变动情况

1）2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数36033.1436033.14

期初数在本期——————

--转入第二阶段-250.00250.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1018.36250.001268.36本期收回或转回本期核销其他变动

期末数36801.50500.0037301.50期末坏账准备

5.0010.005.03

计提比例(%)

2)2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数41769.413517523.803559293.21

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5736.27-3517523.80-3523260.07本期收回或转回本期核销其他变动

期末数36033.1436033.14期末坏账准备

5.005.00

计提比例(%)财务报表附注第48页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

3)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数30795943.913558040.3334353984.24

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-30754174.50-40516.53-30794691.03本期收回或转回本期核销其他变动

期末数41769.413517523.803559293.21期末坏账准备

5.00100.0081.77

计提比例(%)

（5）其他应收款金额前5名情况

1）2026年6月30日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

浙江翼真汽车有限公司押金保证金5000.001-2年0.67500.00

胡学淼应收暂付款3800.001年以内0.51190.00

苏海林应收暂付款3800.001年以内0.51190.00

张初银应收暂付款3800.001年以内0.51190.00

朱彦应收暂付款3800.001年以内0.51190.00

小计20200.002.711260.00

2）2025年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)浙江豪情汽车制造有限

押金保证金24000.001年以内3.331200.00公司长兴分公司

吉利汽车研究院（宁波）

押金保证金5000.001年以内0.69250.00有限公司

浙江翼真汽车有限公司押金保证金5000.001年以内0.69250.00威睿电动汽车技术（宁押金保证金5000.001年以内0.69250.00

波）有限公司

胡学淼应收暂付款3800.001年以内0.53190.00

小计42800.005.932140.00财务报表附注第49页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

3）2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

瑞安市瓯飞办公室押金保证金3184083.005年以上73.153184083.00瑞安经济开发区管理委员

押金保证金333440.805年以上7.66333440.80会

吉利汽车控股（杭州）有

押金保证金100000.001年以内2.305000.00限公司衢州极电电动汽车技术有

押金保证金80000.001年以内1.844000.00限公司

上海铁路物资有限公司押金保证金50000.001年以内1.152500.00

小计3747523.8086.103529023.80

注释7.存货

2026.6.302025.12.31

项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料93643055.7493643055.74159315415.05159315415.05

库存商品57627617.5157627617.5146393237.1746393237.17

半成品23937287.8623937287.8622298760.5222298760.52

周转材料4790089.894790089.895069155.365069155.36

合计179998051.00179998051.00233076568.10233076568.10（续上表）

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料189718403.87189718403.87

库存商品45227736.6245227736.62

半成品19632721.5219632721.52

周转材料6678559.246678559.24

合计261257421.25261257421.25

注释8.其他流动资产

2026.6.302025.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴所得税5560221.565560221.56

待抵扣进项税491363.47491363.475985797.685985797.68

合计6051585.036051585.035985797.685985797.68财务报表附注第50页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值预缴所得税

待抵扣进项税754338.67754338.67

合计754338.67754338.67

注释9.固定资产

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

固定资产668028178.47694013724.48769278516.05固定资产清理

合计668028178.47694013724.48769278516.05

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注第51页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（1）明细情况

1）2026年1-6月

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数455024694.986237301.12884082661.6214179337.851359523995.57

本期增加金额99689.02170289.6522177606.071403587.6123851172.35

1）购置170289.65297977.89782578.771250846.31

2）在建工程转入99689.0221879628.18621008.8422600326.04

本期减少金额171203.183681366.58604050.434456620.19

1）处置或报废171203.183681366.58604050.434456620.19

期末数455124384.006236387.59902578901.1114978875.031378918547.73累计折旧

期初数126953651.235004479.50516878631.0010604522.32659441284.05

本期增加金额10859372.88277179.6236551983.39587944.7448276480.63

1）计提10859372.88277179.6236551983.39587944.7448276480.63

本期减少金额165706.552156828.01573847.902896382.46

1）处置及其他165706.552156828.01573847.902896382.46

期末数137813024.115115952.57551273786.3810618619.16704821382.22减值准备

期初数6068987.046068987.04本期增加金额

1）计提

财务报表附注第52页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计本期减少金额

1）处置或报废

期末数6068987.046068987.04账面价值

期末账面价值317311359.891120435.02345236127.694360255.87668028178.47

期初账面价值328071043.751232821.62361135043.583574815.53694013724.48

2）2025年度

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数453898421.025958111.02881335225.4214579411.851355771169.31

本期增加金额1126273.96834659.5518758855.662413324.0723133113.24

1）购置332813.7214181620.80785518.7215299953.24

2）在建工程转入1126273.96501845.834577234.861627805.357833160.00

本期减少金额555469.4516011419.462813398.0719380286.98

1）处置或报废555469.4516011419.462813398.0719380286.98

期末数455024694.986237301.12884082661.6214179337.851359523995.57累计折旧

期初数103283428.685763642.86454005185.9811759722.38574811979.90

本期增加金额23670222.55506224.9369407325.951517528.1195101301.54

1）计提23670222.55506224.9369407325.951517528.1195101301.54

本期减少金额1265388.296533880.932672728.1710471997.39

1）处置或报废1265388.296533880.932672728.1710471997.39

财务报表附注第53页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期末数126953651.235004479.50516878631.0010604522.32659441284.05减值准备

期初数11680673.3611680673.36本期增加金额

1）计提

本期减少金额5611686.325611686.32

1）处置或报废5611686.325611686.32

期末数6068987.046068987.04账面价值

期末账面价值328071043.751232821.62361135043.583574815.53694013724.48

期初账面价值350614992.34194468.16415649366.082819689.47769278516.05

3）2024年度

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数420734598.846038535.76869605908.3113984712.771310363755.68

本期增加金额33163822.18478458.0781586685.111144159.29116373124.65

1）购置7319.09816487.151144159.291967965.53

2）在建工程转入33163822.18471138.9880770197.96114405159.12

本期减少金额558882.8169857368.00549460.2170965711.02

1）处置或报废558882.8169857368.00549460.2170965711.02

期末数453898421.025958111.02881335225.4214579411.851355771169.31累计折旧财务报表附注第54页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期初数84015712.035322281.11386396252.2710797962.45486532207.86

本期增加金额19267716.65844105.8477559843.801424072.2999095738.58

1）计提19267716.65844105.8477559843.801424072.2999095738.58

本期减少金额402744.099950910.09462312.3610815966.54

1）处置或报废402744.099950910.09462312.3610815966.54

期末数103283428.685763642.86454005185.9811759722.38574811979.90减值准备

期初数19095.9419095.94

本期增加金额11661577.4211661577.42

1）计提11661577.4211661577.42

本期减少金额

1）处置或报废

期末数11680673.3611680673.36账面价值

期末账面价值350614992.34194468.16415649366.082819689.47769278516.05

期初账面价值336718886.81716254.65483190560.103186750.32823812451.88财务报表附注第55页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（2）经营租出固定资产账面价值项目

2026.6.302025.12.312024.12.31

房屋及建筑物39364983.5542664303.2445262476.72

小计39364983.5542664303.2445262476.72

（3）固定资产减值测试情况

2024年度

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额已计提减值金额

专用设备30894563.3619213890.0011680673.36

小计30894563.3619213890.0011680673.36（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据以相关资产的特点和当前情况下可合理取得的最佳

同类产品的市场价值，根据公开市场信专用设备信息为基础，通过资产市场价格进行调整修正确定息查询确定资产公允价值小计

注释10.在建工程

（1）明细情况

项目2026.6.302025.12.312024.12.31

在建工程37607157.5938747998.571612695.57

工程物资1929129.724099738.15115166.06

合计39536287.3142847736.721727861.63

（2）在建工程

1）明细情况

2026.6.302025.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备滨海厂房扩建

28529497.2128529497.2122857107.0222857107.02

项目

PE 车间生产装

122827.17122827.1711321682.9311321682.93

置改扩项目

零星工程8954833.218954833.214569208.624569208.62

合计37607157.5937607157.5938747998.5738747998.57财务报表附注第56页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值滨海厂房扩建项目

PE 车间生产装置改扩项目

零星工程1612695.571612695.57

合计1612695.571612695.57

2）重要在建工程项目报告期变动情况

*2026年1-6月其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少滨海厂房扩

46420000.0022857107.025672390.1928529497.21

建项目

PE 车间生产

装置改扩项27855000.0011321682.934786843.0415985698.80122827.17目

小计74275000.0034178789.9510459233.2315985698.8028652324.38（续上表）工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资金工程名称

占预算比例(%)进度(%)化累计金额资本化金额资本化率(%)来源

滨海厂房扩建项目61.4661.46自筹

PE 车间生产装置改扩项目 57.83 57.83 自筹小计

*2025年度转入固定其他工程名称预算数期初数本期增加期末数资产减少

滨海厂房扩建项目46420000.001038798.9121818308.1122857107.02

PE 车间生产装置改扩

27855000.0011321682.9311321682.93

项目

小计74275000.001038798.9133139991.0434178789.95（续上表）工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资金工程名称

占预算比例(%)进度(%)化累计金额资本化金额资本化率(%)来源

滨海厂房扩建项目48.2548.25自筹

PE 车间生产装置改扩项目 40.65 40.65 自筹小计财务报表附注第57页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

*2024年度工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产3万吨生物基

88992000.0070117022.0014033572.6684150594.66

PTT 聚合项目

小计88992000.0070117022.0014033572.6684150594.66（续上表）工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资金工程名称

占预算比例(%)进度(%)化累计金额资本化金额资本化率(%)来源

年产3万吨生物基PTT聚合

100.00100.00自筹

项目小计

（3）工程物资

2026.6.302025.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用物资1929129.721929129.724099738.154099738.15

小计1929129.721929129.724099738.154099738.15（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

专用物资115166.06115166.06

小计115166.06115166.06财务报表附注第58页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释11.无形资产

（1）2026年1-6月项目土地使用权软件特许权合计账面原值

期初数90979114.971868740.57695700.0093543555.54

本期增加金额194945.29194945.29

1）购置194945.29194945.29

本期减少金额

1）处置

期末数90979114.972063685.86695700.0093738500.83累计摊销

期初数17368080.301302586.31695700.0019366366.61

本期增加金额909135.57227183.051136318.62

1）计提909135.57227183.051136318.62

本期减少金额

1）处置

期末数18277215.871529769.36695700.0020502685.23账面价值

期末账面价值72701899.10533916.5073235815.60

期初账面价值73611034.67566154.2674177188.93财务报表附注第59页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（2）2025年度项目土地使用权软件特许权合计账面原值

期初数90979114.971864412.41695700.0093539227.38

本期增加金额4328.164328.16

1）购置4328.164328.16

本期减少金额

1）处置

期末数90979114.971868740.57695700.0093543555.54累计摊销

期初数15549809.14923701.47556560.0017030070.61

本期增加金额1818271.16378884.84139140.002336296.00

1）计提1818271.16378884.84139140.002336296.00

本期减少金额

1）处置

期末数17368080.301302586.31695700.0019366366.61账面价值

期末账面价值73611034.67566154.2674177188.93

期初账面价值75429305.83940710.94139140.0076509156.77

（3）2024年度项目土地使用权软件特许权合计账面原值

期初数90464662.151573174.79695700.0092733536.94

本期增加金额514452.82291237.62805690.44

1）购置514452.8230973.46545426.28

2）在建工程转入260264.16260264.16

本期减少金额

1）处置

期末数90979114.971864412.41695700.0093539227.38累计摊销

期初数13733252.83558807.53417420.0014709480.36

本期增加金额1816556.31364893.94139140.002320590.25

1）计提1816556.31364893.94139140.002320590.25

本期减少金额

1）处置

期末数15549809.14923701.47556560.0017030070.61账面价值

期末账面价值75429305.83940710.94139140.0076509156.77

期初账面价值76731409.321014367.26278280.0078024056.58财务报表附注第60页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释12.长期待摊费用

（1）2026年1-6月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软件实施费2034684.44168057.291866627.15

长期资产改造及其它1219638.01492083.01333131.681378589.34

合计3254322.45492083.01501188.973245216.49

（2）2025年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软件实施费2370799.04336114.602034684.44

长期资产改造及其它1202585.89583494.87566442.751219638.01

合计3573384.93583494.87902557.353254322.45

（3）2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软件实施费2776414.96405615.922370799.04

长期资产改造及其它1576361.7597065.30470841.161202585.89

合计4352776.7197065.30876457.083573384.93

注释13.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2026.6.302025.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收款项融资坏账准备89438.5713415.79326330.9748949.65

应收账款坏账准备35378579.865363626.7233679091.245114423.79

固定资产减值准备6068987.04910348.066068987.04910348.04

递延收益17492855.002623928.2517381320.002607198.00

合计59029860.478911318.8257455729.258680919.48财务报表附注第61页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024.12.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收款项融资坏账准备

应收账款坏账准备23872036.633659261.23

固定资产减值准备11680673.361752101.00

递延收益4200000.00630000.00

合计39752709.996041362.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

2026.6.302025.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧一次性

18891526.462833728.9720233232.813034984.92

扣除

合计18891526.462833728.9720233232.813034984.92（续上表）

2024.12.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧一次性扣除17496049.552624407.43

合计17496049.552624407.43

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2026.6.302025.12.31

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产2833728.976077589.853034984.925645934.56

递延所得税负债2833728.973034984.92（续上表）

2024.12.31

项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产2624407.433416954.80

递延所得税负债2624407.43财务报表附注第62页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释14.其他非流动资产

2026.6.302025.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款624000.00624000.002485414.002485414.00

合计624000.00624000.002485414.002485414.00（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款1894938.051894938.05

合计1894938.051894938.05

注释15.短期借款

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

保证借款351310175.29461305066.65520303444.44

合计351310175.29461305066.65520303444.44

注释16.应付票据

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

银行承兑汇票1075279149.631052517486.981117184302.81

商业承兑汇票116657034.3989988579.96181793851.75

合计1191936184.021142506066.941298978154.56

注释17.应付账款

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

货款74408712.9593683373.8564137511.50

费用款19579505.5621832721.6832369575.12

长期资产购置款19073684.9417413903.5319373630.22

合计113061903.45132929999.06115880716.84

注释18.合同负债

项目2026.6.302025.12.312024.12.31

预收货款19604442.8625870155.7921057718.64

合计19604442.8625870155.7921057718.64财务报表附注第63页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释19.应付职工薪酬

（1）明细情况

1）2026年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬44195180.2584305412.87101340817.9127159775.21

离职后福利—设定提

374952.005994546.226191682.22177816.00

存计划

辞退福利697867.53697867.53

合计44570132.2590997826.62108230367.6627337591.21

2）2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬46127675.89157957007.21159889502.8544195180.25

离职后福利—设定提

9778.507421954.967056781.46374952.00

存计划

合计46137454.39165378962.17166946284.3144570132.25

3）2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬48857685.42164390024.10167120033.6346127675.89

离职后福利—设定提

6436392.426426613.929778.50

存计划

合计48857685.42170826416.52173546647.5546137454.39

（2）短期薪酬明细情况

1）2026年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴44186358.3471205117.0588241343.6527150131.74

职工福利费4841019.804841019.80

社会保险费3588836.223588836.22

其中：医疗保险费3169284.633169284.63

工伤保险费418977.01418977.01

其他574.58574.58

住房公积金4088206.804088206.80

工会经费和职工教育经费8821.91582233.00581411.449643.47

小计44195180.2584305412.87101340817.9127159775.21财务报表附注第64页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2）2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴46111067.88136602856.78138527566.3244186358.34

职工福利费8747238.358747238.35

社会保险费4616184.904616184.90

其中：医疗保险费3718720.553718720.55

工伤保险费448297.89448297.89

商业补充保险449166.46449166.46

住房公积金6855168.606855168.60

工会经费和职工教育经费16608.01972205.78979991.888821.91

劳务费163352.80163352.80

小计46127675.89157957007.21159889502.8544195180.25

3）2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴48848469.84143203820.73145941222.6946111067.88

职工福利费9792213.839792213.83

社会保险费4121762.434121762.43

其中：医疗保险费3635531.923635531.92

工伤保险费335923.98335923.98

商业补充保险150306.53150306.53

住房公积金6583628.906583628.90

工会经费和职工教育经费9215.58479695.81472303.3816608.01

劳务费208902.40208902.40

小计48857685.42164390024.10167120033.6346127675.89

（3）设定提存计划明细情况

1）2026年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5633266.265633266.26

失业保险费183463.96183463.96

企业年金缴费374952.00177816.00374952.00177816.00

小计374952.005994546.226191682.22177816.00财务报表附注第65页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2）2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9778.506734907.326744685.82

失业保险费209591.64209591.64

企业年金缴费477456.00102504.00374952.00

小计9778.507421954.967056781.46374952.00

3）2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险6109330.816099552.319778.50

失业保险费205237.61205237.61

企业年金缴费121824.00121824.00

小计6436392.426426613.929778.50

注释20.应交税费

项目2026.6.302025.12.312024.12.31

增值税4538196.94194162.60

房产税1374365.432699939.272726203.55

城市维护建设税975370.77263728.01585946.75

土地使用税668784.001337567.941334022.68

印花税631847.76578156.81627368.99

教育费附加418016.04113026.29251120.04

所得税368208.719942061.1614667553.00

地方教育附加278677.3675350.87167413.36

代扣代缴个人所得税[注]163550.6022853995.2348342501.82

环境保护税438.274608.525467.17

合计9417455.8837868434.1068901759.96

[注]2025年12月31日余额中包含代扣代缴的分红款个人所得税22540000.00元，

2024年12月31日余额中包含代扣代缴的分红款个人所得税48020000.00元

注释21.其他应付款

项目2026.6.302025.12.312024.12.31

押金保证金1415196.452494128.092708151.09

应付暂收款562041.52197030.43362005.31

合计1977237.972691158.523070156.40财务报表附注第66页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释22.其他流动负债

项目2026.6.302025.12.312024.12.31

待转销项税额2523331.113249456.542733986.18

合计2523331.113249456.542733986.18

注释23.递延收益

（1）2026年1-6月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因智能工厂数字化车

政府补助17381320.001170000.001058465.0017492855.00间建造等补助

合计17381320.001170000.001058465.0017492855.00

（2）2025年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因智能工厂数字化

政府补助4200000.0013866900.00685580.0017381320.00车间建造等补助

合计4200000.0013866900.00685580.0017381320.00

（3）2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因智能工厂数字化

政府补助4800000.00600000.004200000.00车间建造等补助

合计4800000.00600000.004200000.00

注释24.实收资本

股东名称2026.06.302025.12.312024.12.31

华峰集团有限公司157080000.00157080000.00157080000.00

尤小平58520000.0058520000.0058520000.00

尤小华46200000.0046200000.0046200000.00

尤金焕46200000.0046200000.0046200000.00

合计308000000.00308000000.00308000000.00

注释25.资本公积

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

其他资本公积2645092.422645092.422645092.42

合计2645092.422645092.422645092.42财务报表附注第67页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释26.专项储备

（1）明细情况

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

安全生产费36451397.7936484523.1836472580.84

合计36451397.7936484523.1836472580.84

（2）其他说明

1）2026年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费36484523.186877501.456910626.8436451397.79

合计36484523.186877501.456910626.8436451397.792026年1-6月专项储备增加系根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取安全生产费6877501.45元；

减少系实际使用安全生产费6910626.84元。

2）2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费36472580.8414410795.7014398853.3636484523.18

合计36472580.8414410795.7014398853.3636484523.182025年度专项储备增加系根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取安全生产费14410795.70元；

减少系实际使用安全生产费14398853.36元。

3）2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费34933418.9513732135.8812192973.9936472580.84

合计34933418.9513732135.8812192973.9936472580.842024年度专项储备增加系根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取安全生产费13732135.88元；

减少系实际使用安全生产费12192973.99元。

财务报表附注第68页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释27.盈余公积

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

法定盈余公积154000000.00154000000.00154000000.00

合计154000000.00154000000.00154000000.00

注释28.未分配利润

（1）明细情况

项目2026.06.302025.12.312024.12.31

期初未分配利润261572183.03165268738.391380291133.32

加：本期归属于母公司所有

150738530.15326303444.64341535198.48

者的净利润

减：应付普通股股利230000000.001556557593.41

期末未分配利润412310713.18261572183.03165268738.39

（2）其他说明

1）2025年9月，经公司股东会决议通过，公司向股东分配股利230000000.00元。

2）2024年2月，经公司股东会决议通过，公司向股东华峰集团有限公司分配股利

1066557593.41元；2024年10月，经公司股东会决议通过，公司向全体股东分配股利

490000000.00元。

注释29.营业收入/营业成本

（1）明细情况

2026年1-6月2025年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入1405604551.411158229305.622889297204.672366412060.28

其他业务收入11009218.475687649.6524122986.4712309530.56

合计1416613769.881163916955.272913420191.142378721590.84

其中：与客户之间

1414218084.101162648004.412908974907.912375965858.08

的合同产生的收入财务报表附注第69页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024年度

项目收入成本

主营业务收入2971619281.532430887470.67

其他业务收入262131795.74248902509.06

合计3233751077.272679789979.73

其中：与客户之间的合同产生的收入3230889294.012677666862.68

（2）公司前5名客户的营业收入情况

1）2026年1-6月

客户名称[注1]营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

华峰集团[注2]78872872.735.57

科一体系[注3]71806353.135.07

高盛体系[注4]45724904.823.23

合力体系[注5]39729748.782.80

联侨体系[注6]34019064.592.40

小计270152944.0519.07

[注1]已对同一体系下客户营业收入余额进行合并计算，下同[注2]华峰集团包括华峰集团有限公司、浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司、华峰化学股

份有限公司、浙江华峰新材料有限公司、重庆华峰化工有限公司、上海华峰超纤科技股份有

限公司、上海华峰新材料研发科技有限公司、江苏华峰超纤材料有限公司、瑞安市华峰热电

有限公司、重庆华峰新材料有限公司、温州华峰增材技术有限公司、浙江华峰物流有限责任

公司、浙江华峰进出口贸易有限公司、上海华峰瑞讯生物材料有限公司、瑞安市远东化工有

限公司、浙江华峰瑞讯生物材料有限公司、华峰重庆氨纶有限公司、华峰铝业有限公司、浙

江华青贸易有限公司、上海华峰铝业股份有限公司，下同[注3]科一体系包括泉州一良贸易有限公司及科一（福建）超纤有限责任公司，下同[注4]高盛体系包括浙江高盛合成革有限公司、浙江高盛新材料有限公司和浙江盛麒合

成革有限公司，下同[注5]合力体系包括温州合力革业有限公司、丽水合力新材料有限公司和浙江合力革业

有限公司，下同[注6]联侨体系包括浙江联侨新材料科技发展有限公司和浙江联侨合成革有限公司，下同财务报表附注第70页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2）2025年度

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

华峰集团133309074.954.58

科一体系115158361.003.95

瑞高体系[注]102934185.003.53

高盛体系88113352.853.02

合力体系84896194.712.91

小计524411168.5117.99

[注]瑞高体系包括苏州瑞高新材料股份有限公司、马鞍山瑞高科技有限公司、华伦皮塑（苏州）有限公司

3）2024年度

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

华峰集团372970610.0111.53

瑞高体系138493659.024.28

科一体系100743751.363.12

合力体系90320169.772.79

高盛体系88671126.622.74

小计791199316.7824.46

（3）收入分解信息

1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2026年1-6月2025年度

项目收入成本收入成本

革用聚氨酯树脂1335692712.711111283617.082767700686.182282523955.96

资源再生业务23320149.1214448549.8851186622.3833674621.35

加工服务46591689.5832497138.6670409896.1150213482.97

材料销售及其他8613532.694418698.7919677703.249553797.80

小计1414218084.101162648004.412908974907.912375965858.08（续上表）

2024年度

项目收入成本

革用聚氨酯树脂2850631528.182345268154.25

资源再生业务51869405.7231965304.07

加工服务69118347.6353654012.35

材料销售及其他259270012.48246779392.01

小计3230889294.012677666862.68财务报表附注第71页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2）与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2026年1-6月2025年度

项目收入成本收入成本

境内1400432419.721153295972.332889214195.162363193490.12

境外13785664.389352032.0819760712.7512772367.96

小计1414218084.101162648004.412908974907.912375965858.08（续上表）

2024年度

项目收入成本

境内3209164661.242663565914.75

境外21724632.7714100947.93

小计3230889294.012677666862.68

3）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2026年1-6月2025年度2024年度

在某一时点确认收入1414218084.102908974907.913230889294.01

小计1414218084.102908974907.913230889294.01

（4）报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2026年1-6月2025年度2024年度

营业收入25859700.0421056112.4522711174.38

小计25859700.0421056112.4522711174.38

注释30.税金及附加

项目2026年1-6月2025年度2024年度

城市维护建设税3082489.674945179.415335088.22

房产税1702119.823675267.293374495.98

印花税1123335.513354085.763117911.63

教育费附加1321066.982119362.612286466.38

地方教育附加880711.341412908.441524310.95

土地使用税668784.001441260.201437714.94

车船税14010.8719464.4823456.13

环境保护税7886.6220645.5425202.25

水资源税1830.80

合计8800404.8116990004.5317124646.48财务报表附注第72页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释31.销售费用

项目2026年1-6月2025年度2024年度

职工薪酬14118714.7426209025.0925924866.24

业务招待费3994716.386118564.754752567.73

办公差旅费2443780.264853053.846117504.81

市场拓展费1686866.944681547.867067736.32

折旧与摊销及租赁费672309.671429702.961374173.57

保险费424528.30687412.312235956.76

包装费345008.19973790.211082537.19

专业机构服务费36400.00450217.20665007.57

其他122810.48129397.32101450.00

合计23845134.9645532711.5449321800.19

注释32.管理费用

项目2026年1-6月2025年度2024年度

职工薪酬7820997.9213813797.0019432388.56

折旧与摊销及租赁费2144930.555258335.465617536.94

办公差旅费903718.563411016.316703018.77

业务招待费275667.54371981.571043953.04

专业机构服务费106540.56728336.471030073.47

其他57073.77577966.76357037.62

合计11308928.9024161433.5734184008.40

注释33.研发费用

项目2026年1-6月2025年度2024年度

直接投入23920423.1935651939.2671583489.47

职工薪酬14329842.5925496622.9226536546.62

委外开发费11992967.4821511869.7829415094.35

折旧与摊销3406821.246143849.737373210.26

其他958515.552559019.912751990.09

合计54608570.0591363301.60137660330.79财务报表附注第73页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释34.财务费用

项目2026年1-6月2025年度2024年度

利息支出6861769.6817903615.5821271944.41

汇兑损益-184758.91-177359.342499569.39

手续费445364.56705502.501096715.70

利息收入-10104659.43-17789770.45-40115662.40

合计-2982284.10641988.29-15247432.90

注释35.其他收益

项目2026年1-6月2025年度2024年度

增值税加计抵减及减免5747547.9816391195.1523260178.89

代扣个人所得税手续费返还1112369.69220270.37136153.13

增值税即征即退95341.06464281.61211357.39

与收益相关的政府补助12600.00908908.633600848.22

与资产相关的政府补助1058465.00685580.00600000.00

合计8026323.7318670235.7627808537.63

注释36.投资收益

项目2026年1-6月2025年度2024年度

理财产品投资收益74.69

应收款项融资贴现损失-6472279.10

合计-6472204.41

注释37.信用减值损失

项目2026年1-6月2025年度2024年度

坏账损失-1463864.58-6683200.7127601336.74

合计-1463864.58-6683200.7127601336.74

注释38.资产减值损失

项目2026年1-6月2025年度2024年度

固定资产减值损失-11661577.42

合计-11661577.42财务报表附注第74页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释39.资产处置收益

项目2026年1-6月2025年度2024年度

固定资产处置收益687694.861976538.0016570488.79

合计687694.861976538.0016570488.79

注释40.营业外收入

项目2026年1-6月2025年度2024年度

罚没收入91768.548550.01

无需支付款项12016.68664190.4731974.44

非流动资产毁损报废利得6836809.66

其他400.0052.7814978.52

合计104185.227509602.9246952.96

注释41.营业外支出

项目2026年1-6月2025年度2024年度

非流动资产毁损报废损失1424975.6726805.5110530.40

赔偿支出502600.00

滞纳金3154157.7471608.96

其他164618.77145104.15

合计1589594.443326067.40584739.36

注释42.所得税费用

（1）明细情况

项目2026年1-6月2025年度2024年度

当期所得税费用12573929.9250081804.4644009773.48

递延所得税费用-431655.29-2228979.76-1318432.45

合计12142274.6347852824.7042691341.03财务报表附注第75页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2026年1-6月2025年度2024年度

利润总额162880804.78374156269.34384226539.51

按母公司适用税率计算的所得税费用24432120.7256123440.4057633980.93

子公司适用不同税率的影响384705.39699999.68924178.73

调整以前期间所得税的影响4368097.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响279344.931215796.69448810.12本期未确认递延所得税资产以及使用前期未确

认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵-5078198.56-2452899.782301127.64扣亏损的影响

加计扣除对所得税的影响-7875697.85-12101609.63-18616756.39

所得税费用12142274.6347852824.7042691341.03

注释43.合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的与投资活动有关的现金

（1）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

项目2026年1-6月2025年度2024年度

处置固定资产收回的现金净额929907.805593506.5986616671.10

合计929907.805593506.5986616671.10

（2）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目2026年1-6月2025年度2024年度

购建固定资产、无形资产等支付的现金24047981.3459796104.8836605655.98

合计24047981.3459796104.8836605655.98

（3）投资支付的现金

项目2026年1-6月2025年度2024年度

购买银行理财支付的现金161800000.00100000.00

合计161800000.00100000.00财务报表附注第76页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年度2024年度

银行存款利息收入10104659.4317789770.4536661742.06

政府补助1277941.0615240090.243812205.61收回承兑汇票保证金及

870307.49106246053.92546543138.24

保函保证金和定期存款

押金保证金及其他1202364.443990716.96768268.59

合计13455272.42143266631.57587785354.50

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年度2024年度

付现费用24772675.2951189317.6066451295.01支付承兑汇票保证金及保函保证

36792266.2863176.56673666.78

金和质押定期存款

押金保证金及其他3807854.50839934.35

合计61564941.5755060348.6667964896.14

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年度2024年度

收回拆出资金及利息618586666.67

合计618586666.67财务报表附注第77页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

3.现金流量表补充资料

补充资料2026年1-6月2025年度2024年度

（1）将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润150738530.15326303444.64341535198.48

加：资产减值准备11661577.42

信用减值准备1463864.586683200.71-27601336.74

固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧48276480.6395101301.5499095738.58

无形资产摊销1136318.622336296.002320590.25

长期待摊费用摊销501188.97902557.35876457.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-687694.86-1976538.00-16570488.79

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1424975.67-6810004.1510530.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4556520.1613224080.5517818024.07

投资损失（收益以“－”号填列）-74.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-431655.29-2228979.76-1318432.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）53078517.1028180853.153607340.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-140221531.37258297154.72381394327.51

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3726302.49-123395445.15-268204619.44

其他-33125.3911942.341539161.89

经营活动产生的现金流量净额123528691.46596629863.94546163994.04

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本财务报表附注第78页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

补充资料2026年1-6月2025年度2024年度一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

（3）现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额424317237.68622798031.28408073223.97

减：现金的期初余额622798031.28408073223.971298866294.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-198480793.60214724807.31-890793070.64财务报表附注第79页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

4.现金和现金等价物的构成

（1）明细情况

项目2026.6.302025.12.312024.12.31

1）现金424317237.68622798031.28408073223.97

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款424317237.68622798031.28408073223.97可随时用于支付的其他货币资金

2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3）期末现金及现金等价物余额424317237.68622798031.28408073223.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

（2）不属于现金和现金等价物的货币资金

1）2026年6月30日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

质押用于开立票据的定期存款31000000.00质押用于开立银行承兑汇票

银行承兑汇票保证金88877301.24质押用于开立银行承兑汇票

资产池保证金5774479.10使用受限

保函保证金165480.00使用受限

小计125817260.34

2）2025年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金88481149.93质押用于开立银行承兑汇票

资产池保证金1248671.62使用受限

保函保证金165480.00使用受限

小计89895301.55

3）2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

质押的定期存款103786666.67质押用于开立应付票据

银行承兑汇票保证金89230090.13使用受限

资产池保证金2895942.11使用受限

保函保证金165480.00使用受限

小计196078178.91财务报表附注第80页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

5.筹资活动相关负债变动情况

（1）2026年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款461305066.65100100000.004556520.16214651411.52351310175.29

小计461305066.65100100000.004556520.16214651411.52351310175.29

（2）2025年度本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款520303444.441371000000.0013224080.551443222458.34461305066.65

小计520303444.441371000000.0013224080.551443222458.34461305066.65

（3）2024年度本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款868826772.231650000000.0017590190.992016113518.78520303444.44长期借款

（含一年内

227221955.553681753.42230903708.97

到期的长期

借款）

小计1096048727.781650000000.0021271944.412247017227.75520303444.44

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2026年1-6月2025年度2024年度

背书转让的商业汇票金额10863697.31540000.00

其中：支付货款10863697.31540000.00

注释44.所有权或使用权受到限制的资产

（1）2026年6月30日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

银行存款中质押的定期存款31000000.00元及其他货币资金中为开立银行承兑汇票及

货币资金125817260.34125817260.34质押

开立保函等存入的保证金94817260.34元，使用存在限制应收款项融资189457896.83189457896.83质押已质押的应收票据

合计315275157.17315275157.17财务报表附注第81页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（2）2025年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因其他货币资金中为开立银行承兑汇

货币资金89895301.5589895301.55质押票及开立保函等存入的保证金

89895301.55元，使用存在限制

应收款项融资201441958.89201441958.89质押已质押的应收票据

合计291337260.44291337260.44

（3）2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行存款中质押的定期存款

103786666.67元及其他货币资金中为

货币资金196078178.91196078178.91质押开立银行承兑汇票及开立保函等存入的保

证金92291512.24元，使用存在限制应收款项融资193424109.38193424109.38质押已质押的应收票据

合计389502288.29389502288.29

注释45.外币货币性项目

（1）2026年6月30日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金12337034.39

其中：美元1811366.256.810912337034.39

应收账款3988529.45

其中：美元585609.756.81093988529.45

应付账款21504481.75

其中：美元3157362.726.810921504481.75

（2）2025年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金1385030.88

其中：美元197050.837.02881385030.88

应收账款5882810.39

其中：美元836958.007.02885882810.39

应付账款10494701.70

其中：美元1493100.067.028810494701.70财务报表附注第82页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（3）2024年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金423768.69

其中：美元58951.747.1884423768.69

应收账款4161536.56

其中：美元578923.907.18844161536.56

应付账款31150119.97

其中：美元4333387.127.188431150119.97

六、研发支出

项目2026年1-6月2025年度2024年度

直接投入23920423.1935651939.2671583489.47

职工薪酬14329842.5925496622.9226536546.62

委外开发费11992967.4821511869.7829415094.35

折旧与摊销3406821.246143849.737373210.26

其他958515.552559019.912751990.09

合计54608570.0591363301.60137660330.79

其中：费用化研发支出54608570.0591363301.60137660330.79

七、在其他主体中的权益

（一）企业集团的构成

1.公司将广东华峰聚氨酯有限公司等2家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例(%)取得子公司名称注册资本主要经营地及注册地业务性质直接方式

聚氨酯橡胶、IP 系广东华峰聚氨酯有同一控制

4900.1303万元广东省肇庆市列聚氨酯及原料的100.00

限公司下合并生产和销售瑞安市华峰贸易有工程塑料及合成树

100万元浙江省温州市100.00设立

限公司[注]脂销售

[注]截至2024年12月31日，瑞安市华峰贸易有限公司已注销财务报表附注第83页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（二）其他原因的合并范围变动合并范围减少处置当期期初至公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置日净利润

2024年度

瑞安市华峰贸易有限公司注销2024-12-27

八、政府补助

（一）新增的政府补助情况新增补助金额项目

2026年1-6月2025年度2024年度

与资产相关的政府补助1170000.0013866900.00

其中：计入递延收益1170000.0013866900.00

与收益相关的政府补助12600.00908908.633600848.22

其中：计入其他收益12600.00908908.633600848.22

合计1182600.0014775808.633600848.22

（二）涉及政府补助的负债项目

1.2026年1-6月

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益17381320.001170000.001058465.00

小计17381320.001170000.001058465.00（续上表）

本期冲减本期冲减其他与资产/财务报表列报项目期末数成本费用金额资产金额变动收益相关

递延收益17492855.00与资产相关

小计17492855.00

2.2025年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4200000.0013866900.00685580.00

小计4200000.0013866900.00685580.00财务报表附注第84页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

本期冲减本期冲减其他与资产/财务报表列报项目期末数成本费用金额资产金额变动收益相关

递延收益17381320.00与资产相关

小计17381320.00

3.2024年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4800000.00600000.00

小计4800000.00600000.00（续上表）

本期冲减本期冲减其他与资产/财务报表列报项目期末数成本费用金额资产金额变动收益相关

递延收益4200000.00与资产相关

小计4200000.00

（三）计入当期损益的政府补助金额

项目2026年1-6月2025年度2024年度

计入其他收益的政府补助金额1071065.001594488.634200848.22

合计1071065.001594488.634200848.22

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努财务报表附注第85页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五注释3、注释4、注释6及注释8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

财务报表附注第86页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年6月30日，本公司应收账款和合同资产的57.14%（2025年12月31日：42.53%；2024年12月31日：39.62%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2026.06.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款351310175.29352723384.03352723384.03

应付票据1191936184.021191936184.021191936184.02

应付账款113061903.45113061903.45113061903.45

其他应付款1977237.971977237.971977237.97

小计1658285500.731659698709.471659698709.47财务报表附注第87页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2025.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款461305066.65466908301.37466908301.37

应付票据1142506066.941142506066.941142506066.94

应付账款132929999.06132929999.06132929999.06

其他应付款2691158.522691158.522691158.52

小计1739432291.171745035525.891745035525.89（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款520303444.44527008786.91527008786.91

应付票据1298978154.561298978154.561298978154.56

应付账款115880716.84115880716.84115880716.84

其他应付款3070156.403070156.403070156.40

小计1938232472.241944937814.711944937814.71

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币51000000.00元（2025年12月31日：人民币51000000.00元；2024年12月31日，本公司无浮动利率计息的银行借款），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

财务报表附注第88页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、注释45外币货币性项目之说明。

（四）金融资产转移

1.2026年1-6月

（1）金融资产转移基本情况转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已经转移了其几乎所有的风

票据贴现应收款项融资500342736.07终止确认险和报酬

小计500342736.07

（2）因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现500342736.07-2270249.52

小计500342736.07-2270249.52

2.2025年度

（1）金融资产转移基本情况转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已经转移了其几乎所有的风

票据贴现应收款项融资585267241.35终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有的风

票据背书应收款项融资7600797.31终止确认险和报酬

小计592868038.66

（2）因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现585267241.35-1836612.31

应收款项融资背书7600797.31

小计592868038.66-1836612.31财务报表附注第89页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

3.2024年度

（1）金融资产转移基本情况转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已经转移了其几乎所有的风险

票据贴现应收款项融资685555114.04终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资190000.00终止确认和报酬

小计685745114.04

（2）因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现685555114.04-2334349.84

应收款项融资背书190000.00

小计685745114.04-2334349.84

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2026年6月30日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产161800000.00161800000.00

应收款项融资376421596.01376421596.01

持续以公允价值计量的资产总额538221596.01538221596.01

2.2025年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资376822726.11376822726.11

持续以公允价值计量的资产总额376822726.11376822726.11财务报表附注第90页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

3.2024年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资429281961.13429281961.13

持续以公允价值计量的资产总额429281961.13429281961.13

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票、应收电子债权凭证，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方情况关联方名称与本公司的关系华峰集团有限公司本公司之股东尤小平本公司之股东尤小华本公司之股东尤金焕本公司之股东华峰化学股份有限公司同一母公司瑞安市华峰热电有限公司华峰化学股份有限公司之子公司温州民商银行股份有限公司华峰化学股份有限公司之参股公司浙江华峰新材料有限公司华峰化学股份有限公司之子公司重庆华峰新材料有限公司浙江华峰新材料有限公司之子公司重庆华峰化工有限公司浙江华峰新材料有限公司之子公司温州华峰增材技术有限公司浙江华峰新材料有限公司之合营企业浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司同一母公司浙江华峰进出口贸易有限公司同一母公司浙江华峰物流有限责任公司同一母公司瑞安市飞云码头货运有限公司浙江华峰物流有限责任公司之子公司瑞安市远东化工有限公司同一母公司上海华峰超纤科技股份有限公司同一母公司财务报表附注第91页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注关联方名称与本公司的关系江苏华峰超纤材料有限公司上海华峰超纤科技股份有限公司之子公司华峰集团上海贸易有限公司同一母公司温州华峰物业服务有限公司同一母公司上海华峰新材料研发科技有限公司同一母公司华峰集团上海工程有限公司母公司之合营企业浙江金赋水贸易有限公司母公司之联营企业浙江金赋水数字科技有限公司母公司之联营企业

Primient Covation LLC 母公司之合营企业浙江安固汽车配件有限公司尤金焕亲属控制的企业华峰能源贸易有限公司同一母公司杭州控客信息技术有限公司同一母公司浙江华峰瑞讯生物材料有限公司同一母公司浙江华峰智链工业互联网有限公司同一母公司浙江信通智联新能源科技有限公司原同一母公司浙江赛孚唯科技有限公司同一母公司华峰重庆氨纶有限公司华峰化学股份有限公司之子公司上海华峰瑞讯生物材料有限公司同一母公司温州华港石化码头有限公司同一母公司浙江瑞享智能设备制造有限公司同一母公司重庆华峰聚酰胺有限公司同一母公司福建鑫瑞新材料科技股份有限公司母公司之参股公司华峰集团材料研究院有限公司同一母公司上海华峰铝业股份有限公司同一母公司华峰铝业有限公司上海华峰铝业股份有限公司之子公司上海华峰检测技术有限公司上海华峰新材料研发科技有限公司之子公司浙江华青贸易有限公司母公司控股公司的子公司重庆华峰锦纶纤维有限公司母公司控股公司的子公司重庆华峰中试科技有限公司同一母公司

（二）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2026年1-6月2025年度2024年度

重庆华峰化工有限公司原材料386785379.66826495315.181026334936.32

华峰能源贸易有限公司原材料52403608.8555043333.2621179705.39财务报表附注第92页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

关联方关联交易内容2026年1-6月2025年度2024年度

瑞安市远东化工有限公司原材料33584525.6859509495.0159225965.07

上海华峰新材料研发科技有研发服务、原材

11040545.6122888255.4334748803.86

限公司料等

浙江华峰物流有限责任公司运费等9552123.6521090138.2222653864.01

瑞安市华峰热电有限公司蒸汽等8352650.0319996606.4023055801.52

浙江安固汽车配件有限公司原材料6414849.5318342512.3114145905.07

江苏华峰超纤材料有限公司原材料6564735.7312832677.1680584.78

浙江华峰新材料有限公司原材料、配件等5044060.0310905121.8410797953.46

温州华峰物业服务有限公司物业服务2166592.946264939.626757197.70

华峰集团材料研究院有限公研发服务、水电

1319571.872713123.55

司费等瑞安市飞云码头货运有限公

运费1021513.671811760.751104676.80司上海华峰超纤科技股份有限

原材料594817.705377336.411781438.91公司浙江华峰热塑性聚氨酯有限

原材料、配件等565163.42674131.56548253.89公司

软件服务、原材

华峰集团有限公司554608.751251182.367534763.58

料、配件等

工程技术服务、

华峰集团上海工程有限公司307471.70140830.18747547.16材料等

浙江赛孚唯科技有限公司 配件、IT 服务 302069.05 279952.66 9734.51

重庆华峰新材料有限公司原材料等201523.804010.622378.76浙江华峰瑞讯生物材料有限

原材料71489.96152223.3618353.98公司浙江华峰智链工业互联网有

软件服务23584.9193498.11152122.64限公司

上海华峰检测技术有限公司试验费等22773.5921275.46

杭州控客信息技术有限公司办公费7075.2222460.19

浙江金赋水贸易有限公司市场拓展费6858.5518606.60104211.39

华峰化学股份有限公司材料、水电费4608.85157698.47368137.54

华峰铝业有限公司原材料343.32

Primient Covation LLC 原材料 197434.94 148609353.99

重庆华峰锦纶纤维有限公司原材料70.35上海华峰瑞讯生物材料有限

配件等6744113.37公司浙江信通智联新能源科技有

储能系统770040.70限公司

华峰集团上海贸易有限公司劳务25596.18

华峰重庆氨纶有限公司原材料14867.26

小计526912546.071066261529.811387538768.03

（2）出售商品和提供劳务的关联交易财务报表附注第93页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

关联方关联交易内容2026年1-6月2025年度2024年度

浙江华峰热塑性聚产品、加工服务、污水

649312773.131063993164.791228820768.67

氨酯有限公司和固废处理等

废旧物资、固废和污水浙江华峰新材料有

处理服务、产品、材料6724332.1416911854.7617847338.12限公司销售等

材料、设备类固定资浙江华峰瑞讯生物

产、污水和固废处理服5195322.9110727628.33242927987.22材料有限公司务等上海华峰超纤科技

产品、固废处理服务5113762.283301239.202075693.44股份有限公司华峰化学股份有限污水和固废处理服务

3417576.557221444.737544774.30

公司等重庆华峰新材料有

产品、材料等2595747.437193071.708807264.78限公司

配件、污水和固废处理

华峰集团有限公司2275933.694434227.1416348502.43

服务、固定资产等江苏华峰超纤材料

产品、材料1606315.833290354.925307176.65有限公司重庆华峰化工有限

废旧物资等565657.161418672.581438725.68公司浙江金赋水贸易有

产品385445.664558945.736233830.18限公司

上海华峰新材料研产品、材料、固废处理

218671.80872291.981988776.67

发科技有限公司服务等瑞安市远东化工有

废旧物资等168212.38337982.29293762.51限公司

华峰班恩（上海）

材料108284.13材料有限公司瑞安市华峰热电有

固废处理服务、配件91692.7161776.1524993.72限公司浙江瑞享智能设备

固废处理服务5660.3817094.343933.96制造有限公司温州华峰增材技术

固废处理服务5235.8514473.5818190.57有限公司江苏华峰瑞讯生物

材料659.29材料有限公司

华峰铝业有限公司材料115.13931.42华峰重庆氨纶有限

材料86.28530.98283.19公司上海华峰铝业股份

材料33.6372.12有限公司华峰集团材料研究

设备类固定资产4250040.00院有限公司浙江华青贸易有限

材料161.06公司上海华峰瑞讯生物

产品等71128899.21材料有限公司

小计677791518.361128605957.801610810901.30

[注]在对浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司销售聚酯多元醇等产品业务中，本公司基于业务实质仅承担了生产加工义务，主要材料由本公司受浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司委托代财务报表附注第94页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注为采购，在财务报表中相关营业收入按扣除代为采购的原材料成本后净额列示，上述关联交易按全额进行披露。

2.关联租赁情况

（1）明细情况

1）公司出租情况

2026年1-6月确认的租2025年度确认的租2024年度确认的租

承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入赁收入浙江华峰热塑性聚

厂房、储罐722705.801395096.941356032.28氨酯有限公司浙江华峰瑞讯生物

厂房、储罐1448697.852658558.721335027.60材料有限公司

华峰集团有限公司厂房、储罐137529.84275059.68168864.96

小计2308933.494328715.342859924.84

2）公司承租情况

2026年1-6月

租赁资产简化处理的短期租赁和低出租方名称支付的租金（不包括未增加的种类价值资产租赁的租金费用确认的纳入租赁负债计量的租赁负债以及未纳入租赁负债计量利息支出可变租赁付款额）本金金额的可变租赁付款额

华峰集团有限公办公楼、

630402.72661922.82

司厂房浙江华峰新材料

储罐248230.08280500.00有限公司瑞安市飞云码头

土地62614.6868250.00货运有限公司

小计941247.481010672.82（续上表）

2025年度

租赁资产简化处理的短期租赁和低出租方名称支付的租金（不包括未增加的租种类价值资产租赁的租金费用确认的纳入租赁负债计量的赁负债本以及未纳入租赁负债计量利息支出可变租赁付款额）金金额的可变租赁付款额

华峰集团有限公办公楼、厂

1375583.731444362.84

司房浙江华峰新材料

储罐469336.26530350.00有限公司瑞安市飞云码头

土地125229.36136500.00货运有限公司

小计1970149.352111212.84财务报表附注第95页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024年度

租赁资产简化处理的短期租赁和低出租方名称支付的租金（不包括未增加的租赁种类价值资产租赁的租金费用确认的纳入租赁负债计量的负债本金金以及未纳入租赁负债计量利息支出可变租赁付款额）额的可变租赁付款额

华峰集团有限公办公楼、

1719918.601805914.44

司厂房浙江华峰新材料

储罐528205.20593966.70有限公司瑞安市飞云码头

土地125229.36136500.00货运有限公司

小计2373353.162536381.14

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否担保

担保方贷款机构担保类型币种担保金额[注]已经履行到期日完毕中国工商银华峰集团

行股份有限银行借款人民币260000000.002026/8/29-2026/09/28否有限公司公司

银行借款人民币100000.002027/4/23否

人民币2312376.00未到期否华峰集团中国银行股信用证

有限公司份有限公司美元3888216.00未到期否银行承兑

人民币123230800.002026/11/21-2026/12/12否汇票

华峰集团招商银行股银行借款人民币51000000.002026/7/11否

有限公司份有限公司保函人民币1500000.002027/1/4否

中国建设银银行借款人民币40000000.002026/10/30否华峰集团行股份有限有限公司银行承兑

公司人民币184726078.002026/9/24-2026/10/23否汇票华峰集团浙商银行股

信用证人民币792330.00未到期否有限公司份有限公司中国农业银华峰集团银行承兑

行股份有限人民币573012102.272026/7/13-2026/12/30否有限公司汇票公司

[注]截至2026年6月30日，除华峰集团提供最高额保证外，本公司质押定期存款

31000000元、保证金94817260.34元为上述开立的尚未支付的应付票据、未使用的信

用证以及保函提供担保。

财务报表附注第96页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

200000000.002023/02/212024/03/06到期已收回

200000000.002023/03/012024/03/06到期已收回

华峰集团有限公司

100000000.002023/04/252024/03/08到期已收回

100000000.002023/06/092024/03/08到期已收回

2023年度和2024年度本公司分别与华峰集团按照银行同期贷款利率结算资金拆借利息

14646708.59元和3453920.34元，合计18100628.93元，上述拆借资金和利息已于

2024年收回。

5.关键管理人员报酬

项目2026年1-6月2025年度2024年度

关键管理人员报酬3871583.117017615.0712406799.19

6.其他关联交易

（1）2024年12月，华峰集团与本公司及子公司签订《商标许可使用合同》及补充协议，授予本公司及子公司无偿使用第 5946671 号“huafon”（图文）商标的权利，许可使用的期限自2024年12月21日至2029年12月20日。

（2）2024年，本公司同温州民商银行股份有限公司结算存款利息14345736.48元；

截至2024年12月31日，本公司存放于温州民商银行股份有限公司的活期存款余额为

2379596.73元，定期存款余额为200000000.00元。2025年，本公司同温州民商银行股

份有限公司结算存款利息7690503.04元；截至2025年12月31日，本公司存放于温州民商银行股份有限公司的活期存款余额为168589.22元，定期存款余额为500000000.00元。2026年1-6月，本公司同温州民商银行股份有限公司结算存款利息9423724.03元；

截至2026年6月30日，本公司存放于温州民商银行股份有限公司的活期存款余额为

102390913.25元，定期存款余额为100000000元。

财务报表附注第97页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（三）关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2026.6.302025.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江华峰热塑性聚氨

238900238.0511945011.90108717130.165435856.51

酯有限公司浙江金赋水贸易有限

859823.2742991.16

公司重庆华峰化工有限公司浙江华峰瑞讯生物材料有限公司

小计238900238.0511945011.90109576953.435478847.67浙江华峰热塑性聚氨

39875671.47

应收款项酯有限公司融资重庆华峰中试科技有

5349.99

限公司

小计39881021.46预付款项重庆华峰化工有限公

12773171.86

司华峰集团上海工程有

32200.00

限公司

小计12805371.86（续上表）

2024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款

浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司96012723.644801636.18

浙江金赋水贸易有限公司466724.6023336.23

重庆华峰化工有限公司158760.007938.00

浙江华峰瑞讯生物材料有限公司115497.605774.88

小计96753705.844838685.29

应收款项融资浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司55557110.34

小计55557110.34预付款项

重庆华峰化工有限公司87611696.04

Primient Covation LLC 200157.67

小计87811853.71财务报表附注第98页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2.应付关联方款项

项目名称关联方2026.6.302025.12.312024.12.31应付票据

重庆华峰化工有限公司464734150.50559161408.25571816225.00

华峰能源贸易有限公司59216078.00

浙江华峰物流有限责任公司8211332.986596611.802941487.53

浙江安固汽车配件有限公司3629689.605706053.60

小计535791251.08571464073.65574757712.53应付账款

瑞安市远东化工有限公司3164268.805189672.595684300.32

浙江安固汽车配件有限公司795391.081420361.911548000.96浙江信通智联新能源科技有

84789.6084789.6084789.60

限公司

浙江华峰物流有限责任公司27185.502262783.93

重庆华峰化工有限公司14016344.00瑞安市飞云码头货运有限公

45236.62

司浙江华峰热塑性聚氨酯有限

31218.60

公司

华峰集团上海工程有限公司27169.81上海华峰新材料研发科技有

5830342.90

限公司

浙江赛孚唯科技有限公司9734.51

小计4071634.9820814793.1315419952.22合同负债

华峰化学股份有限公司2584.30

浙江金赋水贸易有限公司170.21

华峰集团有限公司432341.06

小计2754.51432341.06财务报表附注第99页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2026年6月30日，本公司开立的未到期信用证余额为3104706.00元人民币和

3888216.00美元。

（二）或有事项

截至2026年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、租赁

（一）公司作为承租人

1.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（三十四）之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2026年1-6月2025年度2024年度

短期租赁费用927179.621971069.112796147.18

合计927179.621971069.112796147.18

2.与租赁相关的当期损益及现金流

项目2026年1-6月2025年度2024年度

与租赁相关的总现金流出1010672.822112215.383021227.25

（二）公司作为出租人

1.租赁收入

项目2026年1-6月2025年度2024年度

租赁收入2395685.784445283.232859924.84

2.经营租赁资产

经营租出固定资产详见本财务报表附注五注释9之说明。

财务报表附注第100页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1.应收账款

（1）账龄情况

账龄2026.6.302025.12.312024.12.31

1年以内565041269.49476705405.51454733462.18

1-2年277318.80512388.00250027.60

2-3年247141.209072.00430086.89

3-4年320086.89390086.89

账面余额合计565885816.38477616952.40455413576.67

减：坏账准备34810182.4033053490.3823087479.25

账面价值合计531075633.98444563462.02432326097.42

（2）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

2026.6.30

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备22392427.143.967621797.0034.0414770630.14

按组合计提坏账准备543493389.2496.0427188385.405.00516305003.84

合计565885816.38100.0034810182.406.15531075633.98（续上表）

2025.12.31

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备31926773.356.6810755265.4933.6921171507.86

按组合计提坏账准备445690179.0593.3222298224.895.00423391954.16

合计477616952.40100.0033053490.386.92444563462.02（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备677228.090.15338614.0550.00338614.04

按组合计提坏账准备454736348.5899.8522748865.205.00431987483.38

合计455413576.6710023087479.255.07432326097.42财务报表附注第101页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2）采用组合计提坏账准备的应收账款

2026.6.302025.12.31

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内543219070.4427160953.525.00445415860.2522270793.015.00

1-2年274318.8027431.8810.00274318.8027431.8810.00

小计543493389.2427188385.405.00445690179.0522298224.895.00（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内454495392.9822724769.645.00

1-2年240955.6024095.5610.00

小计454736348.5822748865.205.00

（3）坏账准备变动情况

1）2026年1-6月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

10755265.491026003.294159471.787621797.00

坏账准备按组合计提

22298224.894890160.5127188385.40

坏账准备

合计33053490.385916163.804159471.7834810182.40

2）2025年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

338614.0510509726.6420000.0073075.2010755265.49

坏账准备按组合计提

22748865.20-450640.3122298224.89

坏账准备

合计23087479.2510059086.3320000.0073075.2033053490.38

3）2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

3560930.091158893.631843345.362537864.31338614.05

坏账准备按组合计提

18759313.863989551.3422748865.20

坏账准备

合计22320243.955148444.971843345.362537864.3123087479.25财务报表附注第102页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（4）报告期实际核销的应收账款情况

项目2026年1-6月2025年度2024年度

实际核销的应收账款金额73075.202537864.31

（5）应收账款和合同资产金额前5名情况

1）2026年6月30日

账面余额占应收账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末余额合计数的准备和合同资

应收账款合同资产小计比例(%)产减值准备

华峰集团238900238.05238900238.0542.2211945011.90

科一体系51115221.6851115221.689.032555761.08

联侨体系19011697.0819011697.083.36950584.86浙江范特西康大

11105300.1511105300.151.96555265.01

制革有限公司

瑞高体系9769600.739769600.731.73488480.04

小计329902057.69329902057.6958.3016495102.89

2）2025年12月31日

账面余额占应收账款和合同资应收账款坏账单位名称合同产期末余额合计数的准备和合同资应收账款小计

资产比例(%)产减值准备

华峰集团108717130.16108717130.1622.765435856.51

科一体系55295867.7355295867.7311.582764793.39

联侨体系17711469.0417711469.043.71885573.45浙江闽锋化学有限

14376798.9014376798.903.01718839.95

公司浙江范特西康大制

12399219.9512399219.952.60619961.00

革有限公司

小计208500485.78208500485.7843.6610425024.30

3）2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末余额合计数的准备和合同资

应收账款合同资产小计比例(%)产减值准备

华峰集团96286981.2496286981.2421.144824349.06

瑞高体系32128696.0232128696.027.051606434.80浙江闽锋化学

20874759.5720874759.574.581043737.98

有限公司

科一体系19731349.4619731349.464.33986567.47福建宏正利合

17602519.0717602519.073.87880125.95

成革有限公司

小计186624305.36186624305.3640.979341215.26财务报表附注第103页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释2.其他应收款

（1）明细情况

1）款项性质分类情况

款项性质2026.6.302025.12.312024.12.31

押金保证金5000.0039000.003800843.80

应收暂付款670684.74633000.25503235.56

账面余额合计675684.74672000.254304079.36

减：坏账准备34034.2433600.013556851.58

账面价值合计641650.50638400.24747227.78

2）账龄情况

账龄2026.6.302025.12.312024.12.31

1年以内670684.74672000.25786555.56

1-2年5000.00

5年以上3517523.80

账面余额合计675684.74672000.254304079.36

减：坏账准备34034.2433600.013556851.58

账面价值合计641650.50638400.24747227.78

3）坏账准备计提情况

*类别明细情况

2026.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备675684.74100.0034034.245.04641650.50

小计675684.74100.0034034.245.04641650.50（续上表）

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备672000.25100.0033600.015.00638400.24

小计672000.25100.0033600.015.00638400.24财务报表附注第104页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4304079.36100.003556851.5882.64747227.78

小计4304079.36100.003556851.5882.64747227.78

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2026.6.302025.12.31

组合名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例(%)比例(%)

账龄组合675684.7434034.245.04672000.2533600.015.00

其中：1年以内670684.7433534.245.00672000.2533600.015.00

1-2年5000.00500.0010.00

5年以上

小计675684.7434034.245.04672000.2533600.015.00（续上表）

2024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合4304079.363556851.5882.64

其中：1年以内786555.5639327.785.00

1-2年

5年以上3517523.803517523.80100.00

小计4304079.363556851.5882.64财务报表附注第105页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

4）坏账准备变动情况

*明细情况

A. 2026 年 1-6 月

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数33600.01-33600.01

期初数在本期——————

--转入第二阶段-250.00250.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提184.23250.00434.23本期收回或转回本期核销其他变动

期末数33534.24500.0034034.24期末坏账准备

5.0010.005.04

计提比例(%)

B. 2025 年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数39327.783517523.803556851.58

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5727.77-3517523.80-3523251.57本期收回或转回本期核销其他变动

期末数33600.0133600.01期末坏账准备

5.005.00

计提比例(%)财务报表附注第106页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

C. 2024 年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数30793373.523558040.3334351413.85

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-30754045.74-40516.53-30794562.27本期收回或转回本期核销其他变动

期末数39327.783517523.803556851.58期末坏账准备

5.00100.0082.64

计提比例(%)

6）其他应收款金额前5名情况

*2026年6月30日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)浙江翼真汽车有限公

押金保证金5000.001-2年0.74500.00司

胡学淼应收暂付款3800.001年以内0.56190.00

苏海林应收暂付款3800.001年以内0.56190.00

张初银应收暂付款3800.001年以内0.56190.00

朱彦应收暂付款3800.001年以内0.56190.00

小计20200.002.981260.00

*2025年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)浙江豪情汽车制造有

押金保证金24000.001年以内3.571200.00限公司长兴分公司吉利汽车研究院（宁押金保证金5000.001年以内0.74250.00

波）有限公司浙江翼真汽车有限公

押金保证金5000.001年以内0.74250.00司威睿电动汽车技术（宁押金保证金5000.001年以内0.74250.00

波）有限公司

胡学淼应收暂付款3800.001年以内0.57190.00

小计42800.006.362140.00财务报表附注第107页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

*2024年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

瑞安市瓯飞办公室押金保证金3184083.005年以上73.983184083.00瑞安经济开发区管

押金保证金333440.805年以上7.75333440.80理委员会吉利汽车控股（杭押金保证金100000.001年以内2.325000.00

州）有限公司衢州极电电动汽车

押金保证金80000.001年以内1.864000.00技术有限公司上海铁路物资有限

押金保证金50000.001年以内1.162500.00公司

小计3747523.8087.073529023.80

注释3.长期股权投资

（1）明细情况

2026.06.302025.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资63855028.7363855028.7363855028.7363855028.73

合计63855028.7363855028.7363855028.7363855028.73（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资63855028.7363855028.73

合计63855028.7363855028.73

（2）对子公司投资

1）2026年1-6月

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备广东华峰聚氨

63855028.7363855028.73

酯有限公司

小计63855028.7363855028.73财务报表附注第108页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2）2025年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备广东华峰聚氨

63855028.7363855028.73

酯有限公司

小计63855028.7363855028.73

3）2024年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备广东华峰聚氨

63855028.7363855028.73

酯有限公司

小计63855028.7363855028.73

注释4.营业收入/营业成本

2026年度1-6月2025年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入1333774708.771093432402.962741685760.152233860884.23

其他业务收入18368008.6813048989.8125642728.1512309530.56

合计1352142717.451106481392.772767328488.302246170414.79

其中：与客户之间的

1349519509.571104984919.812762428160.872242959637.83

合同产生的收入（续上表）

2024年度

项目收入成本

主营业务收入2815019899.842291744016.44

其他业务收入279727553.99266629855.06

合计3094747453.832558373871.50

其中：与客户之间的合同产生的收入3091434343.212556250754.45财务报表附注第109页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

注释5.研发费用

项目2026年1-6月2025年度2024年度

直接投入23748660.2835179281.1370649033.87

人员人工费用14066896.9824988095.9326037542.25

委外开发费11992967.4821511869.7829415094.35

折旧与摊销3379090.786088670.917319992.60

其他957539.702550640.602745006.70

合计54145155.2290318558.35136166669.77

注释6.投资收益

项目2026年1-6月2025年度2024年度

理财产品投资收益74.69

应收款项融资贴现损失-6472279.10

合计-6472204.41财务报表附注第110页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

十六、其他补充资料

（一）非经常性损益明细表

项目2026年1-6月2025年度2024年度

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-737280.818786594.9316559958.39越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或

1071065.001594488.634200848.22定量持续享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3453920.34

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益74.69

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回4159471.7820000.001843345.36对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响财务报表附注第111页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

项目2026年1-6月2025年度2024年度受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-60433.55-2626521.41-527256.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4432822.427774562.1525530891.00

减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示）664288.681644925.353836174.80少数股东损益

归属于母公司股东的非经常性损益净额3768533.746129636.8021694716.20

（二）净资产收益率及每股收益

1.净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)报告期利润

2026年1-6月2025年度2024年度

归属于公司普通股股东的净利润17.9943.3431.62

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.5442.5329.61财务报表附注第112页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2026年1-6月2025年度2024年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 150738530.15 326303444.64 341535198.48

非经常性损益 B 3768533.74 6129636.80 21694716.20

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 146969996.41 320173807.84 319840482.28

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 762701798.63 666386411.65 1879869644.69

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 230000000.00 1066557593.41

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 4 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 490000000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2

报告期月份数 I 6 12 12

J= D+A/2+E×F/I-G1×H1/I-G2×

加权平均净资产838071063.71752871467.301080172582.76

H2/I

加权平均净资产收益率 M=A/J 17.99% 43.34% 31.62%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/J 17.54% 42.53% 29.61%财务报表附注第113页浙江华峰合成树脂有限公司

2024年1月1日至2026年6月30日

财务报表附注

（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2026年1-6月比2025年度

资产负债表项目2026.6.302025.12.31变动幅度变动原因说明货币资金减少系公司通过银行存

货币资金550134498.02712693332.83-22.81%款购买理财产品

公司整体预付金额较小，正常采购预付款项40426086.7623262665.6173.78%预付款波动受托加工业务的部分原材料由本

存货179998051.00233076568.10-22.77%公司采购，2026年6月改为客户自行购买

短期借款351310175.29461305066.65-23.84%经营回款后，还款增加

2026年6月末计提了半年度的奖

应付职工薪酬27337591.2144570132.25-38.66%金，2025年末计提了全年的奖金

2.2025年度比2024年度

资产负债表项目2025.12.312024.12.31变动幅度变动原因说明货币资金增加主要系公司2025年货币资金712693332.83604151402.8817.97%理财产品到期后赎回

应收款项融资376496395.14429281961.13-12.30%正常销售回款

短期借款461305066.65520303444.44-11.34%银行借款偿还增加

应付票据1142506066.941298978154.56-12.05%正常采购付款利润表项目2025年度2024年度变动幅度变动原因说明管理费用降低主要系2025年度公

司一名高级管理人员退休，另一名管理费用24161433.5734184008.40-29.32%

高级管理人员调离公司，总体薪酬降低研发费用降低主要系研发项目本

研发费用91363301.60137660330.79-33.63%期减少浙江华峰合成树脂有限公司

二〇二六年九月二日财务报表附注第114页