东华软件股份公司

二〇二五年度

审计报告北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-119北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：中国北京东城区建国门内大街18号办一910单元邮编100005

电话(010)53396165审计报告

中名国成审字[2026]第1820号

东华软件股份公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东华软件股份公司（以下简称东华软件公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东华软件公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及

2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于东华软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

相关信息披露详见财务报表附注三、公司主要会计政策和会计估计29收

入确认及附注五、合并财务报表项目附注40营业收入和营业成本。

11、事项描述

东华软件公司的主营业务收入主要包括系统集成、软件销售、技术服务等收入。2025年度实现营业收入1292839.91万元。由于收入是东华软件公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价与营业收入相关的内部控制制度及其执行情况，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）对营业收入执行分析性程序，包括纵向的发生额及毛利率分析，及

横向的与同行业上市公司的毛利率比较分析等，识别是否存在重大异常波动。

（3）对营业收入进行实质性检查，区分收入类型分别选取样本项目进行检查，对于系统集成收入和软件销售收入检查销售合同、销售发票、验收报告、账面记录、银行回款等，以检查收入的确认是否准确。对于技术服务收入，如果是一次性提供服务，检查销售合同、验收报告及银行回款等资料，如果在一定期限内提供服务，检查销售合同、服务确认单、银行回款等资料，并根据已签订的合同金额及服务期间测算收入的准确性。

（4）对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认。

（5）结合应收账款审计，抽样选取主要客户实施函证以确认应收账款余额和营业收入金额的准确性。

基于所实施的审计程序，我们认为，东华软件公司的收入确认符合其收入确认的会计政策，我们未发现影响合并财务报表的与收入确认相关的重大事项。

（二）商誉减值

相关信息披露详见附注三、公司主要会计政策和会计估计25长期资产减

值及附注五、合并财务报表项目附注19商誉。

21、事项描述

截至2025年12月31日，东华软件公司商誉的账面价值为56809.40万元。

由于商誉金额较大，且对其进行减值测试还涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试管理层与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行的有效性。

（2）了解形成商誉的各被投资单位历史业绩情况、发展规划等，与管

理层讨论、评价包含商誉的各资产组范围的合理性及减值测试方法的适当性。

（3）获取管理层聘请的评估专家出具的商誉减值测试评估报告，并与

其进行讨论，判断对商誉减值测试所依据的评估方法和预测采用的相关假设和基础数据是否合理恰当。

（4）对外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性进行评估。

（5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。

（6）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。

基于所实施的审计程序，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断可以被我们获取的证据所支持。

四、其他信息

东华软件公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东华软件公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

3结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，

考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东华软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东华软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东华软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东华软件公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

43、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对东华软件公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东华软件公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

6、就东华软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5北京中名国成会计师事务所中国注册会计师：李继军（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：张荣荣

中国·北京二〇二六年四月九日

6东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司注册地址、组织形式和总部地址东华软件股份公司（原“北京东华合创数码科技股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是由北京东华诚信电脑科技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公司）、北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）（原北京东华诚信工业设备有限公司）、上海意古词新企业管理中心（有限合伙）（原北京合创电商投资顾问有限公司）等3家法人企业及薛向东等12个自然人共同发起，在原北京东华合创数码科技有限公司的基础上，依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币3205482375.00元，总部地址及注册地址位于北京市海淀区紫金数码园3号楼15层1501室，法定代表人：薛向东，企业统一社会信用代码为“第

911100007226188818号”。

公司的前身北京东华合创数码科技有限公司，成立于2001年1月，注册资本为人民币3700万元。2001年12月21日，经北京市人民政府经济体制改革办公室以“京政体改股函[2001]69号”文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币4856.25万元。

经公司于2003年3月召开的2002年度股东大会表决通过，公司按照2002年12月

31日的股本总额4856.25万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本485.625万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币

5341.875万元。

经公司于2005年3月召开的2004年度股东大会表决通过，公司按照2004年12月

31日的股本总额5341.875万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本534.1875万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币

5876.0625万元。

经公司于2006年5月召开的2005年度股东大会表决通过，公司按照2005年12月

31日的股本总额5876.0625万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本587.6062万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币

6463.6687万元。

2006年8月，根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55号”）的规定，公司于2006年8月16日前完成了向境内投资者首次公开发行 21600000 人民币普通股[A 股]股票的工作（发行价格为 14.50 元/股）。

经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币8623.6687万元。

经公司于2007年5月召开的2006年度股东大会表决通过，公司按照2006年12月31日的股本总额8623.6687万元为基数，按10比5的比例以资本公积转增股本，

9东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

共增加股本4311.8343万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币

12935.503万元。

2008年2月，根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理委员会于2008年1月11日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》（文号为“证监许可[2008]78号”）的规定，公司申请增加注册资本人民币1264万元，划分为每股人民币1元的普通股1264万股，由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购，变更后的注册资本为人民币14199.503万元。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币14199.503万元。

经公司于2008年6月召开的2007年度股东大会表决通过，公司按照2007年12月

31日的股份总额12935.503万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤

等五人定向增发1264万股共计14199.503万股为基数，以资本公积按10:10的比例向全体股东转增股本，共增加股本14199.503万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币28399.006万元。

经公司于2009年5月召开的2008年度股东大会表决通过，公司按照2008年12月31日的股本总额28399.006万元为基数，按10比3的比例以资本公积转增股本，

按10比2的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本14199.503万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币42598.509万元。

2009年6月12日，经北京市工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“北京东华合创数码科技股份有限公司”变更为“东华软件股份公司”。

根据中国证券监督管理委员会于2011年1月18日下发的《关于核准东华软件股份公司发行股份购买资产的批复》（文号：“证监许可[2011]96号”）的规定，按照公司与北京神州新桥科技有限公司自然人股东张秀珍、张建华、江海标、王佺、

吕兴海五人确定的交易价格32000万元，公司以19.63元/股的价格向张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人合计发行股份16301577股，作为公司收购北京神州新桥科技有限公司100%股权的支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》，公司于2011年2月17日办理完毕本次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币44228.6667万元。

经公司于2011年05月18日召开的公司2010年度股东大会表决通过，以公司总股本442286667股为基数，向全体股东每10股送2股红股，共增加股本8845.7333万元，变更后公司股本为人民币53074.4万元。

经公司于2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会表决通过，以公司总股本530744000股为基数，向全体股东每10股送3股红股，共增加股本15922.32万元，变更后公司股本为人民币68996.72万元。

根据公司股票期权激励计划的规定，2013年11月公司股票期权激励计划第一期

10东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行权的432名激励对象缴纳出资增加注册资本4336410.00元，变更后公司股本为人民币694303610元。

根据公司股票期权激励计划的规定，2014年1月股票期权激励计划第一期行权的1名激励对象和第二期行权的339名激励对象出资增加注册资本4295460.00元，

变更后公司股本为人民币698599070元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]845号文核准，公司于2013年7月26日公开发行了1000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额100000万元。转股起止日：2014年2月7日至2019年7月25日。截止2014年5月30日，可转换公司债券已转股36442301股，转股后公司总股本为735041371股。根据公司于2014年5月5日召开的2013年度股东大会决议，截止股权登记日2014年

5月30日，公司总股本735041371股，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增735041371股。变更后股本为人民币1470082742元。

2014年6月，根据公司2013年12月6日召开的2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]343号《关于核准东华软件股份公司向黄麟雏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准向北京威锐达测控系统有限公司股东黄麟雏等 18 名自然人发行人民币普通股（A 股）

29212592股，以及配融资支付现金，购买黄麟雏等18名自然人持有的北京威锐

达测控系统有限公司100%的股权。公司募集配套资金增加注册资本人民币

10712789元。2014年6月1日至12月31日，公司发行的可转换公司债券共计转

股4798825股。经过上述变更后，公司的股本总额为人民币1514806948元。

2014年12月，公司股权激励第二期行权的1名激励对象缴纳出资增加注册资本

人民币62400.00元。2015年1月，公司股权激励第三期行权的333名激励对象缴纳出资增加注册资本5589480元。

2015年6月，根据公司2014年12月9日召开的2014年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1010号《关于核准东华软件股份公司向章云芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据2014年度利润分配方案情况，公司定向增发人民币普通股（A 股）30139931 股，增加注册资本30139931元；以及配套融资支付现金，购买章云芳等所持有的深圳市至高通信技术发展有限公司100%的股权，公司募集配套资金增加注册资本人民币

6894174.00元。

2015年9月，公司股权激励第三期行权的2名激励对象缴纳出资增加注册资本

72800.00元。

2015年1月1日至6月2日，公司发行的可转换公司债券共计转股6995967股。

2016年6月，公司股权激励第四期行权的315名激励对象缴纳出资增加注册资本

5332080.00元。2016年度经过上述变更后，公司的股本变更为1569893780.00元。

经公司于2017年5月召开的2016年度股东大会表决通过，公司按照2016年12月

11东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31日的股本总额1569893780元为基数，向全体股东每10股送红股10股，共增

加股本1569893780元。该增资事项完成后，公司的股本变更为人民币

3139787560.00元。

2018年8月28日，深圳市至高通信技术发展有限公司因未完成业绩承诺，公司回

购并注销章云芳等4人应补偿的股份数量24305185股，公司的股本变更为人民币3115482375.00元。

2021年9月，根据公司2020年6月1日召开的2020年第四次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会《关于核准东华软件股份公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2611号）核准，公司于2021年9月28日完成向发行对象发行人民币普通股（A 股）90000000 股。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币3205482375.00元。

公司的母公司为北京东华诚信电脑科技发展有限公司，公司的实际控制人为薛向东先生及其家族。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司属软件和信息技术服务业，主要产品和服务为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。

公司的经营范围包括：

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

信息系统集成服务；计算机系统服务；数据处理服务；软件开发；网络与信息安全软件开发；软件销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；软件外包服务；通讯设备销售；第二类医疗器械销售；工业控制计算机及系统销售；工业自动控制系统装置销售；物联网技术服务；智能控制系统集成；

对外承包工程；数据处理和存储支持服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；网络设备销售；汽车销售；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能硬件销售；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；出版物零售；职业中介活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。

3、合并财务报表范围本公司2025年度纳入合并范围的子公司共73户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加8户，减少2户，详见本附注七、

6所述内容。

12东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2026年4月9日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

13东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以重要的应收款项实际核销上且金额大于10000000元

单项账龄超过1年的应付账款、其他应付款占各自款

重要的应付账款、其他应付款

项总额10%以上且金额大于10000000元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入重要的投资活动

或流出总额的10%以上且金额大于10000000元

资产总额、净资产额、营业收入、净利润任一指标占重要的非全资子公司

合并财务报表对应项目的10%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净

重要的合营企业或联营企业资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并

14东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（72）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注

三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者

在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项

目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境

外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相

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关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险

管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付

出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于

第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风

险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

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12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）应收票据本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发参考历史信用损失经验，结合无风险银行承生票据违约，信用损失风险极低，在短期当前状况以及对未来经济状兑票据组合内履行其支付合同现金流量义务的能力况的预期计量坏账准备。

很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

财务公司承兑结合承兑人、背书人、出票人以及其他债况的预期，以财务公司承兑汇汇票务人的信用风险确定组合票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失计量坏账准备。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

结合承兑人、背书人、出票人以及其他债

商业承兑汇票况的预期，以商业承兑汇票的务人的信用风险确定组合账龄作为信用风险特征计提预期信用损失计量坏账准备。

（2）应收款项

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以参考应收款项的账龄进行信及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄组合用风险组合分类账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、存货

（1）存货的分类

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本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、合同履约成本、

在途物资、在产品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用个别计价法计价。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15、持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处

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置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务

或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则

第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动

资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第

42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确

认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

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本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资

产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允

价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

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及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算

而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被

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投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

18、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

使用年限

类别折旧方法残值率%年折旧率%

（年）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00

电子设备及其他年限平均法5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程

支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状

态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备等。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，

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同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

22、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权40年、50年合同约定直线法专利权5年预期收益期限直线法非专有技术5年预期受益期限直线法

软件5年、10年预期受益期限直线法数据资源10年预期受益期限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

23、研究开发支出

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、

研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式

计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动

非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，

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则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符

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合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

29、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关

的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务

35东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经

济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）系统集成收入本公司按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。

（2）外购商品及自制产品收入本公司以外购商品或自制产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。

（3）自行研制开发的软件产品收入

需要安装调试的按照合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。

（4）技术服务收入

对于一次性提供的技术服务，在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入；对于需要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确认收入。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销

36东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计

将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

31、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

37东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关

的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵

扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

38东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税销项税额减可抵扣进项税额后的余额5、6、13

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税母公司的应纳税所得额15

公司所属子公司-北京神州新桥科技有限

公司、北京联银通科技有限公司、东华软

件工程有限公司、北京威锐达测控系统

有限公司、东华至高通信技术有限公司、

西安东华软件有限公司、东华云计算有

限公司、泰安东华合创软件有限公司、山

企业所得税西东华合创科技有限公司、北京东华合15

创科技有限公司、东华医为科技有限公司；公司所属孙公司-西安锐益达风电技

术有限公司、南通东华软件有限公司、东

华金云网络股份公司、广东东华发思特

软件有限公司、东华网络股份公司的应纳税所得额

公司所属子公司-北京东华合创香港有限

企业所得税 公司、公司所属孙公司-Hong Kong Sino 16.50

Bridge Limited 的应纳税所得额

企业所得税 DHC DIGITAL SINGAPORE PTE. LTD. 17.00除上述公司外的其余公司的应纳税所得

企业所得税25.00额

自用物业的房产税，以房产原值的70%-房产税1.20

90%为纳税基准

对外租赁物业的房产税，以物业租赁收房产税12.00入为纳税基准

2、优惠税负及批文

（1）增值税

*根据财税[2013]106号文件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及所属子公司从事上述业务取得的收入免征增值税。

*依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下

39东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，自2011年1月1日起，公司及公司的所属子公司-北京东华合创科技有限公司、西安东华软件有限公司、东华金云网络股份公司、北京联银通科技有限公

司、北京神州新桥科技有限公司、东华医为科技有限公司、东华软件（沈阳）有

限公司、东华云都技术有限公司、东华软件工程有限公司、泰安东华合创软件有

限公司、东华合创软件有限公司、深圳市至高通信技术发展有限公司、北京东华

厚盾软件有限公司，公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司、广东东华发思特软件有限公司等公司销售自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

（2）企业所得税

*公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202311001015，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自 2023年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按

15%的税率征收.

*公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合

下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202311001928，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2023年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-西安东华软件有限公司于2024年被认定为高新技术企业，并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合下发的

高新技术企业证书，证书编号：GR202461000828，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2024年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属孙公司-东华金云网络股份公司于2024年被认定为高新技术企业，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的

高新技术企业证书，证书编号：GR202434003349，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2024年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司通过了2025年高新技术企业复审，已经通过高企认定网站公示，证书编号：GR202561000932，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2025年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-北京联银通科技有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合

下发的高新技术企业证书，证书编号 GR202311004759，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2023年起，连续三年继续享受国家关于高新技

40东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合

下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202311005466，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2023年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-东华软件工程有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的

高新技术企业证书，证书编号：GR202334002378，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2023年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-北京威锐达测控系统有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202311000483，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2023年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-泰安东华合创软件有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发

的高新技术企业证书，证书编号：GR202337001834，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2023年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-东华医为科技有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下

发的高新技术企业证书，证书编号：GR202311002581，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2023年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

*公司所属子公司-东华云计算有限公司通过了2023年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发

的高新技术企业证书，证书编号：GR202311000670，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2023年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

?公司所属子公司-东华至高通信技术有限公司于2024年被认定为高新技术企业，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合

颁发的高新技术企业证书联合下发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202444200594，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自 2024年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

41东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

?公司所属孙公司-广东东华发思特软件有限公司于2023年通过了高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书联合下发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202344008481，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自 2023年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

?公司所属孙公司-南通东华软件有限公司通过了2025年高新技术企业认证，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合下发的

高新技术企业证书，证书编号：GR202532007293，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2025年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

?公司所属子公司-山西东华合创科技有限公司通过了2023年高新技术企业认证，并收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合下发

的高新技术企业证书，证书编号：GR202314001275，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2023年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

?公司所属子公司-东华网络股份公司通过了2024年高新技术企业认证，并收到辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合下发的高新

技术企业证书，证书编号：GR202421001232，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2024年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

（3）其他说明

公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司、所属孙公司-Hong Kong Sino Bridge

Limited 系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业所得税，2025 年度所得税税率为 16.5%。公司所属子公司-DHC DIGITAL SINGAPORE PTE.LTD.系在新加坡注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业所得税，2025 年度所得税税率为17%。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金259108.21328502.73

银行存款2879839117.111919763606.83

其他货币资金102978143.7880235884.06存放财务公司款项

合计2983076369.102000327993.62

其中：存放在境外的款项总额38732705.0937776272.17

42东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

保函保证金40391917.4848513388.39

银行承兑汇票保证金3788560.472065455.32

履约保证金1271061.811249525.05

冻结资金92073735.1126965443.73

农民工工资保证金138000.00

共管账户资金20472375.6510825600.98

合计157997650.5289757413.47

2、应收票据

票据种期末余额上年年末余额类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

10848734.0010848734.0013819881.3313819881.33

兑汇票商业承

108479579.101084795.80107394783.3050399627.77503996.2949895631.48

兑汇票财务公

司承兑1990158.7219901.591970257.13汇票

合计121318471.821104697.39120213774.4364219509.10503996.2963715512.81

（1）期末本公司已质押的应收票据无。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5402707.3824760101.72

商业承兑汇票920895.72

财务公司承兑汇票22047837.40

合计5402707.3847728834.84

43东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备121318471.82100.001104697.390.91120213774.43

其中：

商业承兑汇票108479579.1089.421084795.801.00107394783.30

银行承兑汇票10848734.008.9410848734.00

财务公司承兑汇票1990158.721.6419901.591.001970257.13

合计121318471.82100.001104697.390.91120213774.43

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备64219509.10100.00503996.290.7863715512.81

其中：

商业承兑汇票50399627.7778.48503996.291.0049895631.48

银行承兑汇票13819881.3321.5213819881.33财务公司承兑汇票

合计64219509.10100.00503996.290.7863715512.81

44东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按单项计提坏账准备的应收票据无。

*按组合计提坏账准备的应收票据

银行承兑汇票：不计提。

商业承兑汇票/财务公司承兑汇票：

期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备损失率应收票据坏账准备

损失率(%)

(%)商业承

108479579.101084795.801.0050399627.77503996.291.00

兑汇票财务公

司承兑1990158.7219901.591.00汇票

合计110469737.821104697.391.0050399627.77503996.291.00

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4368147401.473749282754.04

1至2年1155004761.851309269025.27

2至3年851761580.241000621352.76

3至5年954562558.68829281607.51

5年以上930007355.89790684559.74

小计8259483658.137679139299.32

减：坏账准备1403403474.051249244320.18

合计6856080184.086429894979.14

45东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

8259483658.13100.001403403474.0516.996856080184.08

备

合计8259483658.13100.001403403474.0516.996856080184.08

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

7679139299.321001249244320.1816.276429894979.14

备

合计7679139299.321001249244320.1816.276429894979.14

*按单项计提坏账准备的应收账款无。

*按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信预期信用账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备损失率

率(%)(%)

1年以内4368147401.4743681586.411.003749282754.0437502316.491.00

1至2年1155004761.8557761949.915.001309269025.2765464396.055.00

2至3年851761580.2485178475.7110.001000621352.76100113634.3310.01

3至5年954562558.68286774106.1330.04829281607.51255479413.5730.81

5年以上930007355.89930007355.89100.00790684559.74790684559.74100.00

合计8259483658.131403403474.0516.997679139299.321249244320.1816.27

46东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额1249244320.18

本期计提154147503.58本期收回或转回

本期核销5000.00

其它变动16650.29

期末余额1403403474.05

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5000.00

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

1642223735.67元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例18.08%，相应

计提的坏账准备期末余额汇总金额43802092.39元。

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据50068989.2318197449.75

小计50068989.2318197449.75

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值50068989.2318197449.75

（1）本期计提、收回或转回的减值准备情况无。

（2）期末本公司已质押的应收票据无。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内515772478.9370.24667131312.9786.34

1至2年153978857.3720.9746553391.666.03

47东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

2至3年14373818.391.968409009.111.09

3年以上50187764.196.8350563483.096.54

小计734312918.88100.00772657196.83100.00

减：减值准备

合计734312918.88100.00772657196.83100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项占预付款项合计债务人名称账面余额减值准备

的比例（%）

深圳市富森供应链管理有限公司16296210.172.22

华为技术有限公司36806478.805.01

华为云计算技术有限公司45227550.006.16

河南昆仑技术有限公司16309544.802.22

合计114639783.7715.61——

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额409716591.50元，占预付款项期末余额合计数的比例55.80%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款362154860.72396259028.38

合计362154860.72396259028.38

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内155552761.73229493167.82

48东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

1至2年116982696.6062020253.71

2至3年40213170.4258549163.65

3至5年86952932.9582132682.40

5年以上101544115.5489337393.14

小计501245677.24521532660.72

减：坏账准备139090816.52125273632.34

合计362154860.72396259028.38

*按款项性质披露账目期末余额上年年末余额

投标保证金116317859.4898469135.39

履约保证金182498060.47207497720.78

备用金96401855.42107226595.57

外部往来款及其他37418301.8739729608.98

股权转让款68609600.0068609600.00

合计501245677.24521532660.72

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预整个存续期预期信用损失合计

用损失(已发生信用

期信用损失(未发生信用减值)

减值)

期初余额24330215.02100943417.32125273632.34期初余额在本期

--转入第二

-6648144.466648144.46阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9043491.324773692.8613817184.18本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额26725561.88112365254.64139090816.52

49东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本期实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质款账龄合计数的比期末余额期末余额

例(%)股权转让

广州云灵投资有限公司67410000.001-2年13.453370500.00款

3-4年：

10000000.00

丽江市清洁载能产业投资履约保证元；5年以

12000000.002.395000000.00

有限责任公司金上：

2000000.00

元石楼县懋源能源科技有限履约保证

10000000.001年以内2.00100000.00

责任公司金

骐骥新运碳科技(云浮)有履约保证

10000000.001年以内2.00100000.00

限公司金

4-5年：

5305000.00

履约保证元；5年以

河北医科大学第三医院7251000.001.453537500.00

金上：

1946000.00

元

合计106661000.0021.2912108000.00

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目跌价准账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值备

在途物资183642.36183642.36

原材料33242125.76473732.6232768393.1430634318.15473732.6230160585.53委托加工

3985849.223985849.2225435.9725435.97

物资

在产品713849.64713849.64

库存商品665400407.114991483.33660408923.78431729841.314991483.33426738357.98

发出商品7952187144.767952187144.768688251632.508688251632.50合同履约

944392788.49944392788.49837505388.46837505388.46

成本

合计9600105807.345465215.959594640591.399988146616.395465215.959982681400.44

50东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料473732.62473732.62

库存商品4991483.334991483.33

合计5465215.955465215.95

8、合同资产

项目期末余额上年年末余额

合同资产820535945.47845841152.81

减：合同资产减值准备226270202.44207788999.62

小计594265743.03638052153.19

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计594265743.03638052153.19

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备820535945.47100.00226270202.4427.58594265743.03

其中：按账龄组合820535945.47100.00226270202.4427.58594265743.03

合计820535945.47100.00226270202.4427.58594265743.03

续：

上年年末余额类别账面余额减值准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备845841152.81100.00207788999.6224.57638052153.19

其中：按账龄组合845841152.81100.00207788999.6224.57638052153.19

合计845841152.81100.00207788999.6224.57638052153.19

51东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按账龄组合计提的减值准备情况：

期末余额上年年末余额预期信预期信用账面余额减值准备用损失账面余额减值准备损失率

率(%)(%)

1年以内242865506.942428655.061.00230483716.412304837.181.00

1至2年132635296.156631764.815.00162180895.198109044.755.00

2至3年102603097.6910260309.7610.00172653444.9817265344.4910.00

3至5年193546531.2758063959.3930.00143447604.3343034281.3030.00

5年以上148885513.42148885513.42100.00137075491.90137075491.90100.00

合计820535945.47226270202.4427.58845841152.81207788999.6224.57

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销

合同资产减值准备18481202.82

合计18481202.82

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款164935427.24198487439.81

合计164935427.24198487439.81

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

预缴企业所得税7442817.937309552.95

留抵税额42874878.6443865181.43

待认证进项税91615297.4577842791.22

预付房租137139.64117339.64

其他49718137.3323128814.98

合计191788270.99152263680.22

11、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.项目账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品500688279.7714218028.26486470251.51

小计500688279.7714218028.26486470251.51

减：1年内到期的长期应收款167579229.362643802.12164935427.24

52东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额.项目账面余额坏账准备账面价值

合计333109050.4111574226.14321534824.27

续：

上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品608624543.096086245.43602538297.66

小计608624543.096086245.43602538297.66

减：1年内到期的长期应收款200492363.442004923.63198487439.81

合计408132179.654081321.80404050857.85

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月预整个存续期预期信用损失合计

信用损失(已发生

期信用损失(未发生信用减值)

信用减值)

期初余额6086245.436086245.43期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8131782.838131782.83本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额14218028.2614218028.26

53东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期实际核销的长期应收款无。

12、长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确其他综其他权追加投资减少投资认的投资损合收益益变动益调整

联营企业：

北京卓讯科信技术有限公司21765437.28925632.55

奇秦科技（北京）股份有限公司2562392.72-511464.93

宁波和丰鲲鹏产业园开发经营有限公司60141913.843876712.63

北京快立方科技有限公司7849249.6010141.55

北京能源工业互联网研究院有限公司8973105.047500000.00

湖北武当数字科技有限公司11199733.83-1594539.90友虹（北京）科技有限公司10854028.65-590372.05

广西数字医疗科技有限公司258240.79

福建腾蓝信息产业有限公司740496.181528010.91-699630.87

广纳东华（广州）有限公司690735.80-109453.08

广州赫赫智能科技有限公司2379496.85-100941.95

太仓德智东华科技有限公司493476.37-1920.27

深圳市贝尔加数据信息有限公司113495319.41380998.09

河南豫资东华信息科技有限公司64428.021075663.54271427.62

广州东华博泰科技有限公司298549763.99-4944709.47

合计540017818.372603674.457500000.00-3088120.08

续：

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放计提减期末余额现金股利其他余额值准备或利润

联营企业：

北京卓讯科信技术有限公司22691069.83

奇秦科技（北京）股份有限公司2050927.79

宁波和丰鲲鹏产业园开发经营有64018626.47限公司

北京快立方科技有限公司7859391.15

北京能源工业互联网研究院有限1473105.04公司

湖北武当数字科技有限公司9605193.93

54东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动被投资单位宣告发放减值准备期末计提减期末余额现金股利其他余额值准备或利润友虹（北京）科技有限公司10263656.60

广西数字医疗科技有限公司258240.79

福建腾蓝信息产业有限公司1568876.22

广纳东华（广州）有限公司581282.72

广州赫赫智能科技有限公司2278554.90

太仓德智东华科技有限公司491556.10

深圳市贝尔加数据信息有限公司113876317.5015303136.88

河南豫资东华信息科技有限公司1411519.18

广州东华博泰科技有限公司293605054.52

合计532033372.7415303136.88

13、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

中电科金仓（北京）科技股份有限公司34046948.8931791930.28

成都高新区中科前程科技有限公司1802989.461854226.62

DHCC AUSTRALIA PTY LTD 518466.97 506142.74

味道云（北京）科技有限公司22095365.50

衡水银行股份有限公司34630993.2454019693.56

北京中关村银行股份有限公司294829731.62285101520.54

东华光普大数据技术有限公司3504176.4913870000.00

湖北华中大数据交易股份有限公司194676.79194676.79

北京国科东华软件技术有限公司102849.201500000.00

杭州字节信息技术有限公司942540.698733000.00

北京拓普丰联信息科技股份有限公司33090074.3633277391.65

宝德计算机系统股份有限公司22878391.3219836422.69

山东机场信息科技有限公司3665785.153466600.00东华（淄博）工业互联网产业有限公司1000000.001000000.00

山西银行股份有限公司25718162.0029842355.57

海南银行股份有限公司344124533.10263079988.91

东华瑞舟技术有限公司3000000.003000000.00天津至兴辰为企业管理合伙企业（有限

100067.61100067.61

合伙）

青岛至睿辰为投资合伙企业（有限合伙）100067.61100067.61

青岛至欣辰为投资合伙企业（有限合伙）100067.61100067.61

苏州东华慧智信息产业园发展有限公司1500000.00

55东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末余额上年年末余额

北京神舟航天软件技术股份有限公司335422611.24351770100.00

成都华西数字医疗科技有限公司1221682.831006744.03

江西健康云数字科技有限公司2457051.47

合计1143451867.651127746361.71

14、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额27057248.8527057248.85

2.本期增加金额12996761.4412996761.44

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入12996761.4412996761.44

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40054010.2940054010.29

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7925519.147925519.14

2.本期增加金额6003894.096003894.09

（1）计提或摊销1869258.961869258.96

（2）企业合并增加

（3）固定资产转入4134635.134134635.13

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13929413.2313929413.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26124597.0626124597.06

2.期初账面价值19131729.7119131729.71

56东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）未办妥产权证书的情况无。

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产489991266.26533845133.99固定资产清理

合计489991266.26533845133.99

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额348891260.06100473892.3826832416.02936180083.831412377652.29

2.本期增加金额101519.4526140482.503147116.3057758272.7387147390.98

（1）购置26140482.503147116.3057758272.7387045871.53

（2）在建工程转入101519.45101519.45

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额12996761.441332138.533227909.1517556809.12

（1）处置或报废1332138.533227909.154560047.68

（2）合并范围减少

（3）转入投资性房地

12996761.4412996761.44

产

4.期末余额335996018.07126614374.8828647393.79990710447.411481968234.15

二、累计折旧

1.期初余额116626739.9454562151.7922972903.74684370722.83878532518.30

2.本期增加金额15998794.1013870879.981367164.9090800813.14122037652.12

（1）计提15998794.1013870879.981367164.9090800813.14122037652.12

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额4134635.131265531.603193035.808593202.53

（1）处置或报废1265531.603193035.804458567.40

（2）企业合并减少

（3）转入投资性房地

4134635.134134635.13

产

4.期末余额128490898.9168433031.7723074537.04771978500.17991976967.89

三、减值准备

1.期初余额

57东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值207505119.1658181343.115572856.75218731947.24489991266.26

2.期初账面价值232264520.1245911740.593859512.28251809361.00533845133.99

*暂时闲置的固定资产情况无。

*通过经营租赁租出的固定资产无。

*未办妥产权证书的固定资产情况无。

（2）固定资产清理无。

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程412741861.92268039897.65工程物资

合计412741861.92268039897.65

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面净值账面余额账面净值备备泰安东华

61215.7761215.77106116.00106116.00

软件园曹州云都

8579846.928579846.928482084.358482084.35

数据中心东华软件

副中心产321974412.11321974412.11219677285.92219677285.92业园

58东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面净值账面余额账面净值备备儋州东华

82126387.1282126387.1239774411.3839774411.38

产业园

合计412741861.92412741861.92268039897.65268039897.65

*重要在建工程项目变动情况利息本期

资其中：

利转入固定其他减本化本期利工程名称期初余额本期增加息资期末余额资产少累息资本本计金化金额

化率%额泰安东华

106116.0060681.22101519.454062.0061215.77

软件园曹州云都

8482084.3597762.578579846.92

数据中心东华软件

副中心产219677285.92102297126.19321974412.11业园儋州东华

39774411.3842351975.7482126387.12

产业园

合计268039897.65144807545.72101519.454062.00412741861.92

续：

工程累计投

工程名称预算数入占预算比工程进度%资金来源

例%

泰安东华软件园96000000.00108.3599.99自筹

曹州云都数据中心50000000.0017.1617.16自筹

东华软件副中心产业园1358000000.0023.7180.00自筹

儋州东华产业园450000000.0018.2518.25自筹

合计1954000000.00------

59东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*在建工程减值准备情况无。

（2）工程物资无。

17、使用权资产

机器运输项目房屋及建筑物合计设备设备

一、账面原值：

1.期初余额87022981.4087022981.40

2.本期增加金额25601174.1125601174.11

（1）租入25601174.1125601174.11

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额30393149.5630393149.56

（1）租赁到期或处置30393149.5630393149.56

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额82231005.9582231005.95

二、累计折旧

1.期初余额50235507.3150235507.31

2.本期增加金额23282177.6723282177.67

（1）计提23282177.6723282177.67

（2）其他增加

3.本期减少金额29592995.6329592995.63

（1）租赁到期或处置29592995.6329592995.63

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额43924689.3543924689.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38306316.6038306316.60

2.期初账面价值36787474.0936787474.09

60东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、无形资产

（1）无形资产情况土地使用非专利技商标数据资合计项目软件权术权源

一、账面原值

1.期初余额140674297.9844562532.80422851890.771000.001000539.50609090261.05

2.本期增加金

4363766.384363766.38

额

（1）购置4363766.384363766.38

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金

10125571.0310125571.03

额

（1）处置10125571.0310125571.03

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他减少

4.期末余额140674297.9844562532.80417090086.121000.001000539.50603328456.40

二、累计摊销

1.期初余额14059431.3544562532.80393177013.691000.0041689.15451841666.99

2.本期增加金

2940271.569616542.25100053.9612656867.77

额

（1）计提2940271.569616542.25100053.9612656867.77

（2）其他增加

3.本期减少金

10125571.0310125571.03

额

（1）处置10125571.0310125571.03

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他减少

4.期末余额16999702.9144562532.80392667984.911000.00141743.11454372963.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

3.本期减少金

额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

123674595.0724422101.21858796.39148955492.67

价值

2.期初账面

126614866.6329674877.08958850.35157248594.06

价值

61东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为20.97%。

（2）确认为无形资产的数据资源项目自行开发的数据资源无形资产合计

一、账面原值

1.期初余额1000539.501000539.50

2.本期增加金额

其中：购入内部研发其他增加

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额1000539.501000539.50

二、累计摊销

1.期初余额41689.1541689.15

2.本期增加金额100053.96100053.96

其中：计提100053.96100053.96

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额141743.11141743.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值858796.39858796.39

2.期初账面价值958850.35958850.35

62东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

19、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成北京联银通科技有限公

247618632.50247618632.50

司北京神州新桥科技有限

225266979.44225266979.44

公司北京威锐达测控系统有

469339595.86469339595.86

限公司深圳市至高通信技术发

565135229.20565135229.20

展有限公司广东东华发思特软件有

2448272.582448272.58

限公司

路辂网络科技（北京）有

1607926.451607926.45

限公司

合计1511416636.031511416636.03

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他北京联银通科技有

73621036.39

限公司73621036.39北京威锐达测控系

348697515.38348697515.38

统有限公司深圳市至高通信技

521004132.01521004132.01

术发展有限公司

合计943322683.78943322683.78

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司将与商誉相关的固定资产、无形资产等长期资产确认为资产组。

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

*测试过程

公司期末对包含商誉的资产组进行了减值测试，将资产组账面价值与可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值，可收回金额按照预计未来现金流量现值计算。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于

63东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面价值的，确认相应的减值损失。

*关键参数关键参数项目确定依据联银通威锐达至高通信神州新桥

预测期2026-2030年2026-2030年2026-2030年2026-2030年参考历史增长率、

预测收入增长率9%-11%2%-5%4%-23%1%-2%行业增长率稳定期增长率

毛利率28%-29%36%-40%33%-34%18.43%参考历史毛利率水平按加权平均资本成本

税前折现率9.25%9.14%11.92%9.55%

WACC 计算得出

*商誉减值损失的确认方法

基于公司管理层对未来发展趋势的判断和经营规划，在未来预测能够实现的前提下，对包含商誉的资产组账面价值与预计未来现金流量现值进行比较后确认商誉是否发生减值。

（5）商誉减值测试的影响

公司聘请评估机构对北京威锐达测控系统有限公司、深圳市至高通信技术发展有

限公司进行了商誉减值测试。公司对北京神州新桥科技有限公司、广东东华发思特软件有限公司、路辂网络科技（北京）有限公司、北京联银通科技有限公司自

行进行了商誉减值测试。经过商誉减值测试后，公司本期无需对商誉计提减值准备。

具体情况为：

项目联银通威锐达至高通信神州新桥

商誉账面余额*247618632.50469339595.86565135229.20225266979.44未确认归属于少数股东权益的商誉金

额*包含未确认归属于

少数股东权益的商247618632.50469339595.86565135229.20225266979.44

誉余额*=*+*资产组的账面价值

2235115.383064826.03763709.0186861224.61

*包含整体商誉的资

产组账面价值249853747.88472404421.89565898938.21312128204.05

*=*+*资产组预计未来现

金流量的现值(可收226821500.00139620000.0055680500.00740757900.00

回金额)*

64东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目联银通威锐达至高通信神州新桥商誉减值损失（大

23032247.88332784421.89510218438.21于0时）*=*-*归属于母公司的商

23032247.88332784421.89510218438.21

誉减值损失*以前年度已计提商

73621036.39348697515.38521004132.01

誉减值损失*本期应计提商誉减

值损失*

20、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

房屋装修费5484419.126103838.652981975.528606282.25其他

合计5484419.126103838.652981975.528606282.25

21、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备1225341231.67142465588.161125764538.64129093578.74

内部交易未实现利润204617783.5621780387.71199931219.2721521521.61

可抵扣亏损328953011.5641235411.10145045176.7620404029.86

租赁负债40095991.656997382.2442466264.527617822.84

公允价值变动损益49300971.917395145.7945176778.346776516.75

小计1848308990.35219873915.001558383977.53185413469.80

递延所得税负债：

收购少数股东股权形成

1358.13135.811358.13135.81

资本公积

公允价值变动损益357339397.7843725711.47295806416.6737215459.22

使用权资产38306316.606451379.2136787474.096171677.71

小计395647072.5150177226.49332595248.8943387272.74

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

资产减值准备579514339.82483330245.60

可抵扣亏损2094344249.281814046344.19

65东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

未实现内部交易损益29194223.66

公允价值变动损益42369006.7622980306.44

合计2745421819.522320356896.23

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年——280651037.19

2026年227808450.46247787664.03

2027年327382020.36341915703.03

2028年286820480.67475501316.43

2029年394062294.72468190623.51

2030年858271003.07——

合计2094344249.281814046344.19

22、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

股权投资款99800.0099800.0099800.0099800.00

预付工程款30945520.2730945520.2726913860.4026913860.40

其他21879982.0721879982.07

合计31045320.2731045320.2748893642.4748893642.47

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款3564861510.472735502576.94

保证借款803817370.74914275418.79

短期贸易融资2301746378.071807500624.26已贴现未到期不终止确认票

26577970.826543462.40

据

质押借款443860000.00297288665.33

抵押借款75000000.00

合计7215863230.105761110747.72

66东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要的逾期借款情况无。

（3）未通过本公司担保的子公司短期借款分类的说明：

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与东亚银行（中国）有限公司北京分行于2025年6月12日签订《国内贸易表内融资授信合同》（银行编号：BJDBIF20250001），2025 年 6 月 12 日签订《最高额应收账款质押合同》（银行编号：BJDBIF20250001），授信额度为人民币贰亿元整，截止到 2025 年 12 月 31 日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为200000000.00元。

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与江苏银行股份有限公司北京分

行于 2025年 6月 27日签订《流动资金借款合同（》银行编号：JK2025062710135415），截至2025年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为

1018886.96 元，国内信用证余额为 18795859.00 元，e 融单余额为 30169716.09 元。

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与开泰银行（中国）有限公司深圳

分行于 2025 年 4 月 23 日签订《综合授信合同》（银行编号：GFSZ20250016），授信额度为人民币贰亿元整，截至2025年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为12621660.02元。

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与宁波银行股份有限公司北京分行于2022年10月20日签订《线上流动资金贷款总协议》（银行编号：07700LK22BMC37N），截至 2025 年 12 月 31 日，北京神州新桥科技有限公司在该

合同项下的借款余额为36366845.46元。

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与上海银行股份有限公司北京分行于 2025 年 8 月 26 日签订《综合产品池业务合同》（银行编号：SX1490250097

（A）），授信额度为人民币壹亿元整，截至 2025 年 12 月 31 日，北京神州新桥

科技有限公司在该合同项下的借款余额为30000000.00元。

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与永赢金融租赁有限公司于2025年 7 月 2 日签订《融资租赁合同》（合同编号：2025YYZL0530929-ZL-01），2025 年

7 月 2 日签订《最高额抵押合同》（合同编号：2025YYZL0530929-ZGEDY-01），截

至2025年12月31日，担保最高债权限额为人民币壹亿零贰佰肆拾万肆仟零叁拾捌元，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为75000000.00元。

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公

司北京西城区支行于2025年1月6日签订《流动资金借款合同》，编号：[2025]邮银西城 GS001，2025 年 1 月 6 日签订《应收帐款质押合同》编号：[2025]邮银西城

GS001-01，2025 年 1 月 23 日签订《流动资金借款合同》，编号：[2025]邮银西城

GS009，2025 年 1 月 23 日签订《应收帐款质押登记协议》，编号：[2025]邮银西城

GS009-02，截至 2025 年 12 月 31 日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的

借款余额为200000000.00元。

67东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与光大银行股份有限公司北京西坝河支行于 2025 年 10 月 30 日签订《综合授信协议》（银行编号：BJ 西坝河ZH25010），授信额度为人民币壹仟伍佰万元整，截至 2025 年 12 月 31 日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的保理买方信用余额为5191286.00元。

*公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在杭州银行北京分行获得授信额

度为人民币捌仟万元整，授信期限为2025年7月3日至2026年7月2日。截止

2025年12月31日，反向无追索权保理余额为39989225.60元。

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票10098800.00105653157.31

商业承兑汇票17650604.0069739049.04

合计27749404.00175392206.35

25、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款1876954536.172060777806.02

合计1876954536.172060777806.02其中，账龄超过1年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或未结转的原因

广州东华博泰科技有限公司116121687.16尚未结算

深圳市丝路蓝创意展示有限公司12107971.00尚未结算

西安迅腾科技有限责任公司18262345.00尚未结算

合计146492003.16

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收合同款2081836545.492477430398.29

合计2081836545.492477430398.29

（1）账龄超过1年的重要合同负债：

项目期末余额未偿还或未结转的原因

晋能集团信息服务有限公司37988683.65项目进行中

达州市云曙科技有限公司31446145.81项目进行中

腾讯云计算（长沙）有限责任公司179516933.68项目进行中

航天四创科技有限责任公司34075378.61项目进行中

上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司18611982.71项目进行中

68东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额未偿还或未结转的原因

中国联通国际有限公司32513035.26项目进行中

合计334152159.72

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬39778049.801928915059.531956752460.5211940648.81

离职后福利-设定提存计划124239.43128843995.39128865903.16102331.66

辞退福利13217019.2113217019.21一年内到期的其他福利

合计39902289.232070976074.132098835382.8912042980.47

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴39043630.611773647466.631801601270.6711089826.57

职工福利费9260736.729260736.72

社会保险费60909.1972534543.3072546743.7648708.73

其中：1．医疗保险费58716.1369375114.1269386943.1446887.11

2．工伤保险费1285.102560166.812560373.251078.66

3．生育保险费907.96535455.73535620.73742.96

其他63806.6463806.64

住房公积金37891.0067919612.6467946139.6411364.00

工会经费和职工教育经费635619.005552700.245397569.73790749.51短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利其他短期薪酬

合计39778049.801928915059.531956752460.5211940648.81

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：基本养老保险费120318.40124391857.20124412669.4099506.20

失业保险费3921.034452138.194453233.762825.46

合计124239.43128843995.39128865903.16102331.66

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税60011917.2661794822.98

69东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项期末余额上年年末余额

企业所得税18437169.0412748182.74

个人所得税19095796.3222289516.72

城市维护建设税2384530.082529982.90

教育费附加999371.211045871.22

地方教育费附加681465.95712628.56

房产税623658.911657293.77

土地使用税78815.4478812.74

印花税530943.82189169.36

地方水利建设基金62248.4036573.38

合计102905916.43103082854.37

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利576013688.52518304046.32

其他应付款430523027.72480029980.19

合计1006536716.24998334026.51

（1）应付利息无。

（2）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利576013688.52518304046.32

重要的超过1年未支付的应付股利：

股东名称应付股利金额未支付原因

北京东华诚信电脑科技发展有限公司493128889.55股东支持上市公司发展

北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）20563506.17股东支持上市公司发展

合计513692395.72--

（3）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

投标款43115384.6638823046.23

应付员工报销款2487960.012703068.55

外部往来及其他384919683.05438503865.41

合计430523027.72480029980.19

70东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

北京东华诚信电脑科技发展用于上市公司业务发展，尚

316831244.67

有限公司未偿还

合计316831244.67

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额一年内到期的租赁负债（附注

21180964.6918611080.05五、32）一年内到期的长期应付款（附

9738925.2121130688.12注五、33）

合计30919889.9039741768.17

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税261409075.33246330134.73

其他21150864.0214642246.81

合计282559939.35260972381.54

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额41724072.8444665364.68

减：未确认融资费用1628081.192199100.16

小计40095991.6542466264.52

减：一年内到期的租赁负债

21180964.6918611080.05（附注五、30）

合计18915026.9623855184.47

33、长期应付款

（1）长期应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

长期应付款9738925.2121130688.12

减：一年内到期长期应付款

9738925.2121130688.12（附注五、30）

合计0.000.00

71东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）专项应付款无。

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

112141362.986656346.78105485016.20详见表1

政府补助与收益相关

1949900.004500000.001949900.004500000.00详见表1

政府补助

合计114091262.984500000.008606246.78109985016.20

计入递延收益的政府补助（表1）本期计本期计本期冲其与资产相本期新增入营业入其他减成本他

项目期初余额期末余额关/与收补助金额外收入收益金费用金变益相关金额额额动东华软件全国副中心项目

99458333.501744999.9697713333.54与资产相关

落户产业资金扶持宁波国家高新区管委会拨

397793.33153140.00244653.33与资产相关

付装修及设备补贴款山西转型综合改革示范区

1200000.001200000.00与资产相关

信息化项目深圳市工业和信息化局

2020年新冠肺炎疫情防控

64999.8564999.85与资产相关

重点物资生产企业技术改造项目深圳市龙岗区财政局防控

疫情物资生产企业专项扶24705.0024705.00与资产相关持补贴大数据及人工智能技术健

319988.46170624.21149364.25与资产相关

康监测分析与管理基于人工智能的人禽传递

耐药菌快速识别和防控技115000.0060000.0055000.00与资产相关术体系研究工业互联网标识解析基础

193121.49119257.9773863.52与资产相关

软硬件协同开发平台面向医疗装备领域的创新

成果产业化公共服务平台755938.94626138.94129800.00与资产相关

项目实施协议（国拨）

2020年关键软件适配验证

204800.00-117038.94321838.94与资产相关

中心项目

面向流体力学仿真的 CAE

8081467.303512117.064569350.24与资产相关

软件项目智慧社区跨界物业服务融

合模型与平台研发（国拨）72818.0911617.3461200.75与资产相关中山大学课题

72东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计本期计本期冲其与资产相本期新增入营业入其他减成本他

项目期初余额期末余额关/与收补助金额外收入收益金费用金变益相关金额额额动面向智慧社区的物业服务

新模式与生态体系研究645126.14154868.93490257.21与资产相关（国拨）哈工大课题智慧社区服务应用示范推

607270.88130916.46476354.42与资产相关广（国拨）南京大学课题智慧社区跨界物业服务融

合模型与平台研发（国拨）1069900.001069900.00与收益相关中山大学课题2面向智慧社区的物业服务

新模式与生态体系研究565000.00565000.00与收益相关（国拨）哈工大课题3智慧社区服务应用示范推

315000.00315000.00与收益相关广（国拨）南京大学课题5金融领域智能体研究及示

4500000.004500000.00与收益相关

范应用

合计114091262.984500000.008606246.78109985016.20

35、股本

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数3205482375.003205482375.00

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2918327810.602918327810.60

其他资本公积75140267.1089814.141861214.5473368866.70

合计2993468077.7089814.141861214.542991696677.30

资本公积变动说明：

（1）本公司所属孙公司青岛鹏霄投资管理有限公司收购海南东华鹏霄置业有限公

司49%的少数股东股权，导致减少资本公积1861214.54元。

（2）北京东华合创科技有限公司受让青岛至睿辰为投资合伙企业（有限合伙）及

青岛至欣辰为投资合伙企业（有限合伙）的合伙人份额，导致增加资本公积

89814.14元。

37、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

73东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生金额减

减：前期：税后项目期初余额计入其他所归属本年所得税税后归属于期末余额综合收益得于少前发生额母公司当期转入税数股损益费东用

一、将重分类进损

5438038.94-2929465.61-2929465.612508573.33

益的其他综合收益

（1）外币财务报

5438038.94-2929465.61-2929465.612508573.33

表折算差额

其他综合收益合计5438038.94-2929465.61-2929465.612508573.33

38、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积831576341.5515022177.86846598519.41

合计831576341.5515022177.86846598519.41

盈余公积说明：

根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

39、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润4974496352.884649456402.18调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润4974496352.884649456402.18

加：本期归属于母公司股东的净利润477291283.31499706775.83使用盈余公积弥补亏损使用资本公积弥补亏损其他调整母公司净利润

减：提取法定盈余公积15022177.8614392706.38

的10%提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利160274118.75160274118.75应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

74东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

期末未分配利润5276491339.584974496352.88

40、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12921906430.0610238210193.1913313055201.1210570625358.60

其他业务6492718.333873212.369545509.205600974.11

合计12928399148.3910242083405.5513322600710.3210576226332.71

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税14682972.1315009828.84

教育费附加6148535.016396200.53

地方教育费附加4310121.774264171.34

地方水利建设基金266768.00101726.01

房产税2270860.693547687.10

印花税7937176.936407225.03

土地使用税617061.86599453.30

车船使用税37787.1234964.60

其他1567740.952007771.10

合计37839024.4638369027.85

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬257268174.18196102917.17

差旅费17621803.5622879699.40

业务招待费31851460.8349403887.31

招标费22354560.8817461552.04

使用权资产折旧2594855.712566270.36

咨询服务费10195483.159749778.56

办公费用及其他30798758.6523092038.23

合计372685096.96321256143.07

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬429984249.23468658822.39

房租物业费39487602.3342152921.78

75东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

折旧费100146907.81101930962.54

使用权资产折旧17431204.9014450868.98

无形资产摊销9938908.5515288967.77

中介机构服务费14565259.5020147981.01

办公费及其他71287332.1693027858.29

股份支付费用39980670.20

合计682841464.48795639052.96

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬823527426.09839128872.66

交通及差旅费44609090.3054879212.75

房租物业费184596.911601384.33

折旧及摊销11581031.5315856386.70

使用权资产折旧2909889.113083909.54

技术开发及服务费22072012.0230794743.11

咨询服务费96831.68204215.15

办公费用及其他5499345.2726014650.98

合计910480222.91971563375.22

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

贷款利息支出145578112.90149595496.86

其他利息支出40309767.2344972179.90

减：利息收入22915691.4026281269.74

汇兑损失-23665743.745269861.12

银行手续费11364082.657598360.31

融资费用6246944.977099288.38

合计156917472.61188253916.83

46、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助68928323.72110779243.59

代扣代缴个人所得税手续费1990474.891473536.64

进项税加计抵减366412.92139718.81

其他8605.89390.03

合计71293817.42112392889.07

76东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入其他收益的政府补助：

项目本期发生额上期发生额

与资产相关：

东华软件全国副中心项目落户产业资金扶持1744999.963119999.96

面向流体力学仿真的 CAE 软件项目 3512117.06 3018720.69面向智慧社区的物业服务新模式与生态体系研究（国

154868.93382019.49

拨）哈工大课题大型商超综合节能智慧运维及负荷聚合低碳运营策略

339047.43

的研究示范项目（北京市科委）

2020年关键软件适配验证中心项目314400.00314400.00

人禽传递耐药菌快速识别和防控技术研究设备折旧转

60000.00265000.00

收益深圳市工业和信息化局2020年新冠肺炎疫情防控重点

64999.85260000.04

物资生产企业技术改造项目面向医疗装备领域的创新成果产业化公共服务平台项

194700.00194700.00

目实施协议（国拨）

大数据及人工智能技术健康监测分析与管理170624.21170624.21

宁波国家高新区管委会拨付装修及设备补贴款153140.00153140.00

工业互联网标识解析基础软硬件协同开发平台119257.97121113.11深圳市龙岗区财政局防控疫情物资生产企业专项扶持

24705.0098820.00

补贴

智慧社区服务应用示范推广（国拨）南京大学课题130916.4632729.12硬件亲和的大规模基础模型训练推理平台项目（浙江大

22484.80

学）

智慧社区跨界物业服务融合模型与平台研发（国拨）中

11617.343281.91

山大学课题

与收益相关：

软件产品退税43858286.6691787764.98

奖励扶持补贴1000000.002278600.00大型商超综合节能智慧运维及负荷聚合低碳运营策略

-2008000.00

的研究示范项目（北京市科委）

稳岗补贴1861434.011896041.13

面向卫生健康数据的区块链平台及示范应用项目-1190000.00

就业补贴96723.75669093.82

社保返还130738.62581199.47

专项补助5515000.00563783.50

高新技术企业奖励258173.60439000.00

残疾人补助393680.98350454.11

研发补助资金379100.00187666.00

77东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

清华大学课题三（国拨）98600.00

其他零星项目82043.3295359.82

培训补贴79800.00国家重点研发计划“工业软件”重点专项课题（清华大

57800.00

学）

智慧社区跨界物业服务融合模型与平台研发（国拨）中

1069900.00

山大学课题2面向智慧社区的物业服务新模式与生态体系研究（国

565000.00

拨）哈工大课题3

智慧社区服务应用示范推广（国拨）南京大学课题5315000.00

工业互联网项目政府补助385800.00

技术奖励资金300000.00

数字企业“即申即享”奖补198996.00

房租补贴4512100.00

技术转移补助80000.00

科技经费补助1020000.00

高成长性国高支持补助250000.00

合计68928323.72110779243.59

47、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3088120.0810967254.94

处置长期股权投资产生的投资收益-318.635960085.03

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得186703088.64

其他非流动金融资产持有期间的投资收益2320014.009521309.89

处置其他非流动金融资产的投资收益3585827.61132623.82

合计2817402.90213284362.32

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产152779273.07-142437611.67

合计152779273.07-142437611.67

49、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-600701.10-31804.20

78东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-154147503.58-171506102.54

其他应收款坏账损失-13817184.18-460396.23

长期应收款坏账损失-8131782.83-3594103.79

合计-176697171.69-175592406.76

50、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-18481202.82-36820296.08

合计-18481202.82-36820296.08

51、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得或损失处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损

1729402.792934688.47

失

其中：固定资产45097.18-6994.30

使用权资产1684305.612941682.77非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失

合计1729402.792934688.47

52、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

政府补助2000.00

其他2763262.931115221.992763262.93

合计2763262.931117221.992763262.93

计入当期损益的政府补助：

项目本期发生额上期发生额

与收益相关：

国家科技型中小企业备案奖励资金2000.00

合计2000.00

53、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

对外捐赠支出60000.00137500.0060000.00

79东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失34873.35288318.8434873.35

违约金1575282.003439600.291575282.00

罚款874553.89449885.00874553.89

滞纳金502871.44739516.20502871.44

其他453916.272556314.37453916.27

合计3501496.957611134.703501496.95

54、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税33408399.8318425638.92

递延所得税费用-27670491.45-41794179.32

合计5737908.38-23368540.40

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额558255749.07398560574.32

按法定/适用税率计算的所得税费用55825574.9139856057.43

子公司适用不同税率的影响-5894886.97-13597835.29

调整以前期间所得税的影响-2030448.813110948.53

非应税收入的影响-259144.16-852635.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2077802.563707741.36利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-12418901.11-14049658.55异的纳税影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

47263329.3852763290.83

可抵扣亏损的影响

技术开发费及残疾人工资加计扣除的影响-78511151.69-94306448.72

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

其他-314265.73

所得税费用5737908.38-23368540.40

55、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入3504126.767030594.87

政府补助20963790.2823673520.26

其他应收款、其他应付款112537224.6480571439.85

80东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他12769084.7122464377.20

收回受限的保证金等4908344.8190371895.46

合计154682571.20224111827.64

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

销售费用112799080.65119063406.79

管理费用126608499.96147098530.28

研发费用72678857.3193972276.49

银行手续费等11364082.657598360.31

其他应收款、其他应付款77085143.4858335452.42

支付受限的保证金57862181.1838554027.48

冻结资金15660824.801904022.18

其他4588811.837940361.65

合计478647481.86474466437.60

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资收回的现

7500000.00

金处置其他非流动金融资产收

142653035.784802400.00

回的现金

合计150153035.784802400.00

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

资金拆借款20830000.00

长期应收款回款11393331.702100000.00

合计11393331.7022930000.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

资金拆借款10000000.0060000000.00

新租赁准则下支付的房租27213842.7424817361.53

偿还应收账款质押借款2100366.00

长期应付款还款12081755.01

其他筹资费用5174.5531930752.08

收购子公司少数股权11700000.00

81东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

合计49300772.30130548479.61

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润552517840.69421929114.72

加：信用减值损失176697171.69175592406.76

资产减值损失18481202.8236820296.08

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产

123906911.08112182909.18

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧23282177.6725145176.72

无形资产摊销12656867.7715879041.27

长期待摊费用摊销2981975.523441415.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1729402.79-2934688.47损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）34873.35288318.84

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-152779273.07142437611.67

财务费用（收益以“－”号填列）168703725.05207057290.95

投资损失（收益以“－”号填列）-2817402.90-213284362.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-34460445.20-34323126.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6789953.75-7471053.12

存货的减少（增加以“－”号填列）409920791.12-484028035.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-491121561.76-941291975.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2447555896.151268901669.40

其他66634450.33

经营活动产生的现金流量净额3260621300.94792976459.86

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2825078718.581910570580.15

减：现金的期初余额1910570580.152048674691.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额914508138.43-138104110.85

82东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金2825078718.581910570580.15

其中：库存现金265918.68328502.73

可随时用于支付的银行存款2824602478.301909247118.77

可随时用于支付的其他货币资金210321.60994958.65可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2825078718.581910570580.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）筹资活动产生的负债本期变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款5761110747.725252336998.043364996871.707139930805.7722650581.597215863230.10

应付股利518304046.32160142188.93102432546.73576013688.52租赁负债

（含一年内到期的42466264.5227676188.5027503084.762543376.6140095991.65部分）长期应付款（含一

21130688.1211391762.919738925.21年内到期的部分）

合计6343011746.685252336998.043552815249.137281258200.1725193958.207841711835.48

（6）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

本公司通过银行与第三方合作的或银行自有的供应链金融服务平台与中国银行、

农业银行、交通银行、招商银行等开展针对本公司供应商的融资业务，本公司通过供应链金融服务平台向供应商发送电子债权凭证，供应商通过供应链金融服务平台发起申请，并提供对应的应收账款信息和交易资料，经供应链金融服务平台

83东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

审核后发送银行进行融资。本公司根据供应链金融服务平台规则于付款日支付等额于电子债权凭证项下金额。

*资产负债表中的列报项目和相关信息列报项目期末余额期初余额

短期借款2301746378.071807500624.26

其中：供应商已收到款项2301746378.071807500624.26

合计2301746378.071807500624.26

*付款到期日的区间项目期末期初属于供应商融资安排的金融负债货到付款货到付款不属于供应商融资安排的可比应付账款货到付款货到付款

57、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限情况

货币资金157997650.52157997650.52详见注释五、1

公司所属子公司-北京神州新桥

应收账款52153448.6351584428.45科技有限公司以应收账款质押贷款

公司所属子公司-北京神州新桥

存货90623042.4890623042.48科技有限公司以存货抵押贷款

合计300774141.63300205121.45

续：

期初项目账面余额账面价值受限原因

货币资金89757413.4789757413.47详见注释五、1

公司所属子公司-北京神州新桥

应收账款30895401.1030586447.09科技有限公司以应收账款质押融资贷款

公司所属子公司-东华互联宜家数据服务有限公司与贵州广电长期应收款11391762.9111277845.28传媒集团有限公司签订《应收账款债权转让及回购协议》，以该长期应收款进行质押借款

合计132044577.48131621705.84

58、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

84东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元4652527.857.028832701687.75

港币3220739.420.90322908971.84

英镑53802.779.4346507607.61

新币24679.125.4586134713.44

泰铢18.000.22254.01

雷亚尔1354273.091.27421725614.77

欧元2780.558.235522899.22应收账款

其中：美元2820263.897.028819823070.83

雷亚尔315697.631.2742402261.92其他应收款

其中：美元7267513.697.028851081900.22

雷亚尔380.651.2742485.02短期借款

其中：美元116590010.007.0288819487862.29应付账款

其中：美元333649.277.02882345153.99其他应付款

其中：美元1380695.317.02889704631.19

雷亚尔4715353.601.27426008303.56

59、境外经营实体子（孙）公司名称经营地记账本位币北京东华合创香港有限公司香港港币

Hong Kong Sino Bridge Limited 香港 美元

SINO BRIDGE AMERICAN LIMITED 美国 美元

DHC DIGITAL SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡 美元

NEW BRIDGE SYSTEMS INC 美国 美元

SINO BRIDGE BRAZIL LTDA 巴西 雷亚尔

60、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用39672199.24计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

租赁负债的利息费用1908635.15

85东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出66886041.98售后租回交易产生的相关损益

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入6492718.33

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

1、研发支出

项目本期发生额上期发生额

研发投入1023465393.201087770149.96

其中：费用化研发支出-计入研发费用910480222.91971563375.22

费用化研发支出-计入营业成本112985170.29115206235.24

资本化研发支出-计入无形资产1000539.50

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式万元直接间接

1北京东华合创科技有限公司100000.00北京市北京市信息技术服务业100设立

2东华软件（长沙）有限公司20000.00长沙市长沙市信息技术服务业199设立

吉林省东华软件信息工程有限

32000.00长春市长春市信息技术服务业2575设立

公司

4东华软件（沈阳）有限公司10000.00沈阳市沈阳市信息技术服务业4951设立

5北京东华信创科技有限公司30000.00北京市北京市信息技术服务业100设立

非同一控制下

6北京神州新桥科技有限公司50000.00北京市北京市信息技术服务业100

的企业合并

7东华医为科技有限公司26982.30北京市北京市信息技术服务业66.71047.4123设立

86东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式万元直接间接

8东华云都技术有限公司50000.00青岛市青岛市信息技术服务业991设立

9东华云计算有限公司10000.00北京市北京市信息技术服务业991设立

10东华网络股份公司10000.00盘锦市盘锦市信息技术服务业2575设立

风电机组振动监测非同一控制下

11北京威锐达测控系统有限公司5000.00北京市北京市100

诊断系统的企业合并非同一控制下

12北京联银通科技有限公司20000.00北京市北京市信息技术服务业100

的企业合并

13东华软件工程有限公司16100.00马鞍山市马鞍山市信息技术服务业100设立

深圳市至高通信技术发展有限非同一控制下

1410000.00深圳市深圳市信息技术服务业100

公司的企业合并

15西安东华软件有限公司5000.00西安市西安市信息技术服务业991设立

东华互联宜家数据服务有限公

1620000.00天津市天津市信息技术服务业51设立

司安徽东华智慧城市信息技术有

1710000.00安庆市安庆市信息技术服务业100设立

限责任公司

18泰安东华合创软件有限公司3800.00泰安市泰安市信息技术服务业100设立

东华电子信息产业（宁波）有限

1910000.00宁波市宁波市信息技术服务业9010设立

公司

20东华总部（山东）软件有限公司30000.00济南市济南市信息技术服务业100设立

21苏州东华软件科技有限公司10000.00苏州市苏州市信息技术服务业100设立

22郑州东华诚信软件有限公司10000.00郑州市郑州市信息技术服务业100设立

贵州东华云数据科技有限责任

2310000.00贵阳市贵阳市信息技术服务业100设立

公司三亚东华云信数据服务有限公

243000.00三亚市三亚市信息技术服务业85设立

司

25广州东华软件有限公司5000.00广州市广州市信息技术服务业100设立

26陕西空港云谷科技有限公司1464.82西安市西安市信息技术服务业

80设立

27蚌埠东华软件有限公司20000.00蚌埠市蚌埠市信息技术服务业

100设立

28大同东华科技有限公司30000.00大同市大同市信息技术服务业

100设立

29山西东华合创科技有限公司50000.00太原市太原市信息技术服务业

100设立

30北京银企汇科技有限公司5000.00北京市北京市信息技术服务业

100设立

31天津东华智联科技有限公司5000.00天津市天津市信息技术服务业

100设立

991

32北京东华易时科技有限公司2000.00北京市北京市信息技术服务业设立

德州市德州市信息技术服务业901033德州东华软件有限公司10000.00设立

991

34东华合创软件有限公司5000.00天津市天津市信息技术服务业设立

东华合创信通软件股份有限公成都市成都市信息技术服务业4060设立

356000.00

司

36东华慧湾数字科技有限公司10000.00佛山市佛山市信息技术服务业

9010设立

9010

37东华软件（扬州）有限公司3000.00扬州市扬州市信息技术服务业设立

87东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式万元直接间接

38东华软件合肥有限公司1000.00合肥市合肥市信息技术服务业

5149设立

39东华软件技术有限公司5000.00南京市南京市信息技术服务业

991设立

40东华至高通信技术有限公司10000.00深圳市深圳市信息技术服务业

991设立

41东华智城云计算有限公司5000.00上海市上海市信息技术服务业

991设立

东华智慧城市科技（苏州）有限苏州市苏州市信息技术服务业9010设立

425616.05

公司广西东华云数据信息技术有限南宁市南宁市信息技术服务业991设立

4310000.00

责任公司

44哈尔滨东华软件有限公司2000.00哈尔滨市哈尔滨市信息技术服务业

97.52.5设立

江西东华指尖数字技术有限公南昌市南昌市信息技术服务业9010设立

4510000.00

司

46南昌东华软件有限公司5000.00南昌市南昌市信息技术服务业

991设立

呼和浩特市呼和浩特信息技术服务业991设立

47内蒙古东华软件有限公司5000.00

市

48山西东华软件有限公司5000.00太原市太原市信息技术服务业

991设立

9010

49武汉东华软件技术有限公司3000.00武汉市武汉市信息技术服务业设立

100

50东华软件威海有限公司5000.00威海市威海市信息技术服务业设立

北京市北京市信息技术服务业10051北京东华商务科技有限公司5000.00设立

991

52华金在线股份公司10000.00北京市北京市信息技术服务业设立

53北京东华厚盾软件有限公司1000.00北京市北京市信息技术服务业

100设立

54天津东华智讯科技有限公司30000.00天津市天津市信息技术服务业

100设立

55重庆东华软件有限公司30000.00重庆市重庆市信息技术服务业

100设立

100

56重庆东华合创科技有限公司10000.00重庆市重庆市信息技术服务业设立

香港香港信息技术服务业10057北京东华合创香港有限公司1000.00设立

DHC DIGITAL SINGAPORE PTE. 新加坡 新加坡 信息技术服务业 99 1 设立

581

LTD.北京东华亚普信息科技有限公北京市北京市信息技术服务60设立

592000.00

司

西安市西安市信息技术服务95560东华丝路科技有限公司51000.00设立

9010

61广西东华软件有限公司10000.00柳州市柳州市信息技术服务设立

95

62东华九思科技有限公司20000.00临沂市临沂市信息技术服务设立

100

63河北东华慧创科技有限公司20000.00保定市保定市信息技术服务业设立

9010

64南阳东华软件技术有限公司3000.00南阳市南阳市软件开发设立

100

65北京通州东华软件有限公司5000.00北京市北京市信息技术服务业设立

100

66重庆东华慧渝科技有限公司50000.00重庆市重庆市信息技术服务业设立

991

67东华软件（厦门）有限公司10000.00厦门市厦门市信息技术服务业设立

88东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式万元直接间接

991

68东华金云网络股份公司5000.00马鞍山市马鞍山市信息技术服务业设立

69东华软件（大连）有限公司10000.00大连市大连市信息技术服务业

9010设立

东华利恩（西安）数据科技有限西安市西安市信息技术服务业51设立

701000.00

公司

71东华软件唐山有限公司30000.00唐山市唐山市信息技术服务业

9010设立

东华未来城市（北京）科技有限北京市北京市信息技术服务业100设立

7230000.00

公司

73东华闽都（福州）科技有限公司5000.00福州市福州市信息技术服务业

991设立

上述北京东华合创香港有限公司注册资本币种为港币，DHC DIGITAL SINGAPOREPTE. LTD.注册资本币种为新币，其余公司注册资本币种为人民币。

*子公司的持股比例不同于表决权比例的原因无。

*持有其他主体半数或以下表决权但仍控制该主体、以及公司持有其他主体半数

以上表决权但不控制该主体的，公司应披露相关判断和依据无。

*披露确定公司是代理人还是委托人的判断和依据，披露对委托受托经营情况下是否存在控制的判断依据无。

*对合伙企业存在权益性投资，应披露对被投资单位是否具有控制的相关判断依据无

*对于纳入合并范围的重要的结构化主体，应披露控制的相关判断和依据。

无

（2）重要的非全资子公司本期向少数股少数股东持股本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的

比例%数股东的损益权益余额股利

东华医为科技有限公司25.8825272048.16299082009.14宁波星东神启企业管理

43.8854687346.0662292938.12147191245.14

合伙企业（有限合伙）

89东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*期末资产负债信息子公司名称流动资产非流动资产资产合计

东华医为科技有限公司1365077957.7241344887.461406422845.18宁波星东神启企业管理合

89146.19335422611.24335511757.43

伙企业（有限合伙）

续：

子公司名称流动负债非流动负债负债合计

东华医为科技有限公司234235428.9616417652.20250653081.16宁波星东神启企业管理合

41626.4341626.43

伙企业（有限合伙）

*期初资产负债信息子公司名称流动资产非流动资产资产合计

东华医为科技有限公司1369366157.6146687342.301416053499.91宁波星东神启企业管理合

1034279.07351770100.00352804379.07

伙企业（有限合伙）

续：

子公司名称流动负债非流动负债负债合计

东华医为科技有限公司336666379.8521278426.38357944806.23宁波星东神启企业管理合

伙企业（有限合伙）

*本期利润表项目信息综合收益总经营活动现子公司名称营业收入净利润额金流量净额

东华医为科技有限公司1029586933.6497661070.3497661070.34-56465299.52宁波星东神启企业管理

124640399.09124640399.09-1623311.18

合伙企业（有限合伙）

*上期利润表项目信息综合收益总经营活动现子公司名称营业收入净利润额金流量净额

东华医为科技有限公司1036735510.38102595262.00102595262.002638540.06宁波星东神启企业管理

-177875081.31-177875081.31-341.63

合伙企业（有限合伙）

90东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）使用资产和清偿负债存在的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（6）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*子公司所有者权益份额发生变化的情况本公司所属孙公司青岛鹏霄投资管理有限公司于2025年7月收购本公司的孙公

司海南东华鹏霄置业有限公司49%的少数股东股权，收购后本公司间接持有海南东华鹏霄置业有限公司100%的股权。

*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

上述收购海南东华鹏霄置业有限公司49%的股权事项导致减少资本公积

1861214.54元，增加少数股东权益1861214.54元。

2、非同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、同一控制下企业合并无。

5、处置子公司无。

6、其他原因导致的合并范围的变动

（1）2025年设立的子公司：东华软件（大连）有限公司、东华利恩（西安）数据

科技有限公司、东华闽都（福州）科技有限公司。

（2）2025年设立的孙公司：鄂尔多斯市东合华创科技有限公司、西藏云都科技有限公司。

（3）2024年无财务数据但2025年产生财务数据纳入合并的子公司：天津东华智

讯科技有限公司、重庆东华软件有限公司、东华软件唐山有限公司、东华未来城市（北京）科技有限公司。

91东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）2024年无财务数据但2025年产生财务数据纳入合并的孙公司：东华医为大数据（深圳）有限公司。

（5）2025年注销的子公司：南京东华科创信息技术有限公司、华创（山东）智慧科技有限公司。

（6）2025年注销的孙公司：海安市东华软件职业技能培训学校有限公司、医为数智（吉林）科技有限公司。

（7）2025年由孙公司变为子公司：东华金云网络股份公司。

7、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无。

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息无。

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计532033372.74540017818.37下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-3088120.0810967254.94其他综合收益

综合收益总额-3088120.0810967254.94

92东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制无。

（6）未确认承诺及或有负债无。

（7）重要的共同经营无。

8、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

本期计入本期冲减

补助本期新增本期转入其与资产相关/期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额项目补助金额他收益金额与收益相关入金额金额

注1112141362.986656346.78105485016.20与资产相关

注11949900.004500000.001949900.004500000.00与收益相关

合计114091262.984500000.008606246.78109985016.20

注1：明细信息详见本附注五、34、递延收益项目注释。

2、当期损益的政府补助情况

补助项目本期计入损益金额上期计入损益金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关

注16656346.788496080.76其他收益与资产相关

注162271976.94102283162.83其他收益与收益相关

注22000.00营业外收入与收益相关

合计68928323.72110781243.59

注1：明细信息详见本附注五、46其他收益项目注释。

注2：明细信息详见本附注五、52营业外收入项目注释。

九、金融工具风险管理本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

93东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

*外汇风险本公司于中国境内的业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

A、本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

B、截止 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债的情况详见本附注五、58。

*利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

94东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。截至2025年12月31日，公司短期借款7215863230.10元，在其他变量不变的假设下，利率发生可能的20%变动时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。

*其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第二层次

第一层次公第三层次公项目公允价值合计允价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量335422611.24858098245.641193520856.88

（一）应收款项融资50068989.2350068989.23

（二）其他非流动金融资产335422611.24808029256.411143451867.65

1、权益工具投资335422611.24808029256.411143451867.65

（2）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

95东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有明确锁定期的股票，如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。

（4）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；对持有的其他非流动金融资产参考享有被投资单位净资产份额、近期外部融资价格或者其他合理的方法确定公允价值。

（5）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析无。

（6）持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

（7）本年内发生的估值技术变更及变更原因无。

（8）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公业务注册资本母公司对本公母公司名称注册地司表决权比

性质(万元)司持股比例%

例%北京东华诚信电脑科技发信信息技术

北京市3983.534720.04%20.04%展有限公司服务业本公司最终控制方是薛向东及其家族。

96东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

39835347.0039835347.00

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况：无。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京卓讯科信技术有限公司联营企业及副总经理佟金辉任董事湖北武当数字科技有限公司本公司的联营企业

奇秦科技（北京）股份有限公司本公司的联营企业福建腾蓝信息产业有限公司本公司的联营企业及副总经理郭浩哲任董事广州东华博泰科技有限公司本公司的联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京华康诚信医疗科技有限公司本公司控股股东的关联方泰安东华服饰材料有限公司董事长薛向东担任董事北京中关村银行股份有限公司实际控制人担任董事董事长薛向东配偶担任股东（董事长哈密天山村镇银行有限公司配偶已于25年11月退出持股）

新联合众（北京）科技有限公司董事长薛向东配偶担任股东、监事

味道云（北京）科技有限公司董事长薛向东担任股东、参股公司北京东华诚信投资管理中心（有限合本公司实际控制人的一致行动人、伙）本公司参股股东

东华时尚服饰有限公司董事长薛向东担任监事、股东

董事长配偶担任股东、副总经理郭浩深圳盛灿科技股份有限公司哲担任董事

副总经理郭浩哲持股50%，任法人、数村科技（珠海）有限公司执行董事和经理北京海云捷迅科技股份有限公司董事长薛向东配偶担任股东

97东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

奇秦科技（北京）股份有限公司购买商品、接受服务121698.114369357.98

北京卓讯科信技术有限公司购买商品、接受服务5283018.67

东华时尚服饰有限公司购买商品、接受服务3656150.44

广州东华博泰科技有限公司购买商品、接受服务100672679.4487892590.75

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京中关村银行股份有限公司销售商品、提供劳务9174499.3714706739.41

哈密天山村镇银行有限公司销售商品、提供劳务464423.42214207.46

数村科技（珠海）有限公司销售商品、提供劳务71256.64

广州东华博泰科技有限公司销售商品、提供劳务1410588.00232471.70

深圳盛灿科技股份有限公司销售商品、提供劳务580188.681448113.20

福建腾蓝信息产业有限公司销售商品、提供劳务254716.98北京华康诚信医疗科技有限公

销售商品、提供劳务5780133.74司

北京卓讯科信技术有限公司销售商品、提供劳务58513.21642585.38

*其他本公司对北京东华诚信电脑科技发展有限公司的借款事项在本报告期内形成的

利息支出为92.27万元。

（2）关联托管、承包情况无。

（3）关联租赁情况无。

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是

担保额度/实际担保金否已经授信机构被担保方类型担保起始日担保到期日

万元额/万元履行完毕

中国银行北京神州新桥科15000.00短期借款3700.002025年11月7日债务期限届满之否

98东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是

担保额度/实际担保金否已经授信机构被担保方类型担保起始日担保到期日

万元额/万元履行完毕

技有限公司保理224.95日起三年北京东华合创科债务期限届满之

中国银行8000.00短期借款4671.082025年11月7日否技有限公司日起三年北京威锐达测控债务期限届满之

中国银行1000.002023年7月26日否系统有限公司日起三年北京神州新桥科

民生银行20000.002025年6月6日2026年6月5日否技有限公司北京东华合创科

民生银行10000.00保函178.62024年3月8日2025年3月7日否技有限公司东华医为科技有

民生银行5000.00保函139.032025年5月14日2026年5月13日否限公司

北京神州新桥科保函1.52债务期限届满之

广发银行20000.002025年1月10日否

技有限公司短期借款10208.00日起三年

保函275.17北京东华合创科债务期限届满之

广发银行8000.00信用证530.002025年3月31日否技有限公司日起三年

短期借款7172.99

东华医为科技有保函843.78债务期限届满之

广发银行6000.002025年7月1日否

限公司短期借款2000.00日起三年北京神州新桥科2025年10月10兴业银行20000.00短期借款10000.002024年10月11日否技有限公司日银行承兑

北京东华合创科121.912025年11月26兴业银行5000.00汇票2024年11月27日否技有限公司日

保函202.67东华至高通信技

兴业银行3000.00短期借款3000.002025年8月28日2026年7月14日否术有限公司

保函1712.44北京神州新桥科

交通银行20000.00国内证14232.962025年5月28日2026年5月28日否技有限公司

保理3568.07东华医为科技有

交通银行5000.00保函250.282023年2月22日2025年2月22日否限公司北京东华合创科

中信银行7000.00短期借款233.002025年6月13日2026年6月3日否技有限公司东华医为科技有

中信银行5000.00保函144.552025年6月13日2026年6月3日否限公司

短期借款7099.49北京神州新桥科

浦发银行25000.00信用证4549.332025年11月5日2026年9月24日否技有限公司

保理1017.67北京东华合创科

浦发银行5000.002025年11月5日2026年9月24日否技有限公司东华医为科技有

浦发银行5000.00保函445.082025年11月5日2026年9月24日否限公司

北京神州新桥科保函15020.442026年10月14招商银行25000.002025年10月15日否

技有限公司短期借款9811.83日

保函1745.20北京东华合创科2026年10月14招商银行20000.00短期借款8654.322025年10月15日否技有限公司日

保理553.82东华医为科技有2026年10月12招商银行5000.00保函3924.012025年10月13日否限公司日东华互联宜家

招商银行500.00短期借款1.232025年9月19日2026年9月18日否（北京）信息技

99东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是

担保额度/实际担保金否已经授信机构被担保方类型担保起始日担保到期日

万元额/万元履行完毕术服务有限公司东华至高通信技2026年10月21招商银行3000.00短期借款1386.002025年10月22日否术有限公司日

北京神州新桥科短期借款7930.00

北京银行15000.002025年6月25日2026年6月24日否

技有限公司保理6632.99北京东华合创科

北京银行10000.00保理50.402025年6月24日2026年6月23日否技有限公司

北京神州新桥科短期借款8900.00

建设银行21000.002025年2月12日2025年12月2日否

技有限公司保理474.51东华云都技术有

青岛银行2000.002025年2月7日2026年2月7日否限公司

除上述为关联方向金融机构提供的担保外，本公司为关联方向非金融机构提供的担保如下：

本公司为控股子公司东华互联宜家数据服务有限公司及其分支机构与杭州海康

威视数字技术股份有限公司之体系公司自《担保函》签订之日（2024年3月30日）前24个月至签订之日后24个月就所有项目所签订的交易合同项下的债权人提供最高金额为3000万元的连带保证。

关联方担保情况说明：

2025年11月7日，公司与中国银行股份有限公司北京海淀支行签订《最高额保证合同》（编号：202502099RSB036），最高限额 15000.00 万元，为公司下属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自

2025年11月7日至债务期限届满之日起三年，截至2025年12月31日，未结清

贷款余额37000000.00元，未结清保理余额为2249500.19元；

2025年11月7日，公司与中国银行股份有限公司北京海淀支行签订《最高额保证合同》（编号：202502099RSB037），最高限额 8000.00 万元，为公司下属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自

2025年11月7日至债务期限届满之日起三年，截至2025年12月31日，未结清

的贷款余额为46710821.50元；

2023年7月12日，公司与中国银行股份有限公司北京海淀支行签订《最高额保证合同》（编号：23179850101），最高限额1000.00万元，为公司下属子公司北京威锐达测控系统有限公司的流动资金借款合同提供连带责任保证。保证期限自2023年7月26日至债务期限届满之日起三年，截至2025年12月31日，未结清余额为0元；

2025年6月6日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》（编号：公高保字第2500000163179号），最高限额为20000.00万元，为公司下属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行的全部债务提供最高额保证。

100东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

保证期限为2025年6月6日至2026年6月5日，截至2025年12月31日，未结清的贷款余额为0元；

2024年3月8日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》（编号：公高保字第 ZX2400000051744 号），最高限额为 10000.00 万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行的全部债务提供最高额保证。保证期限为2024年3月8日至2025年3月7日，截至2025年12月31日，未结清的保函余额为1786000.00元；

2025年5月14日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》（编号：公高保字第2500000134535号），最高限额为5000.00万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行的全部债务提供最高额保证。保证期限为2025年5月14日至2026年5月13日，截至2025年12月31日，未结清的保函余额为1390300.00元；

2025年1月10日，公司与广发银行股份有限公司北京顺义支行签订的《最高额保证合同》（编号：(2024)京银综授额字第000325号-担保01），最高额度20000.00万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期间为2025年1月10日至债务期限届满之日起三年，截至2025年12月31日，未结清的贷款余额为102080000.00元，未结清的保函余额为

15200.00元；

2025年3月31日，公司与广发银行股份有限公司北京顺义支行签订的《最高额保证合同》（编号：(2025)京银综授额字第000089号-担保01），最高额度8000.00万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期间为2025年3月31日至债务期限届满之日起三年，截至2025年

12月31日，未结清保函余额为2751669.80元，未结清信用证余额为5300000.00元，未结清贷款余额为71729852.28元；

2025年7月1日，公司与广发银行股份有限公司北京顺义支行签订的《最高额保证合同》（编号：(2025)京银综授额字第000137号-担保01），最高额度6000.00万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期间为保证期间为2025年7月1日至债务期限届满之日起三年，截至

2025年12月31日，未结清保函余额为8437760.00元，未结清贷款余额20000000.00元；

2024年11月5日，公司与兴业银行股份有限公司北京金源支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银京金(2024)高保字第2024011-1号），最高额度20000.00万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2024年10月11日至2025年10月10日，截至2025年12月31日，未结清贷款余额为100000000.00元；

2024年12月19日，公司与兴业银行股份有限公司北京金源支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银京金(2024)高保字第2024018-1号），最高额度5000.00万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责

101东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）任保证。保证期限自2024年11月27日至2025年11月26日，截至2025年12月

31日，未结清的银行承兑汇票余额为1219134.00元未结清的保函余额为

2026673.77元；

2025年8月28日，公司与兴业银行股份有限公司北京金源支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银深南山保证字（2025）第0633号），最高额度3000.00万元，为公司所属子公司东华至高通信技术有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年8月28日至2026年7月14日，截至2025年12月31日，未结清贷款余额为30000000.00元；

2025年6月24日，公司与交通银行股份有限公司北京望京支行签订《保证合同》（编号：15500003-1），最高额度20000.00万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年5月28日至2026年5月28日，截至2025年12月31日，未结清的保函余额为17124446.30元，未结清的国内证余额为142329600.00元，未结清的保理余额为35680741.75元；

2024年5月22日，公司与交通银行股份有限公司北京望京支行签订《保证合同》（编号：15450004-1），最高额度5000.00万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2023年2月22日至

2025年2月22日，截至2025年12月31日，未结清的保函余额为2502750.00元；

2025年6月13日，公司与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：（2025）信银京保字第0369号），最高额度7000.00万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年6月13日至2026年6月3日，截至2025年12月31日，未结清的贷款余额为2330000.00元；

2025年6月13日，公司与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：（2025）信银京保字第0370号），最高额度5000.00万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年6月13日至2026年6月3日，截至2025年12月31日，未结清的保函余额为1445500.00元；

2025年11月5日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：ZB9135202500000002），最高额度 25000.00 万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年11月5日至2026年9月24日，截至2025年12月31日，未结清的贷款余额为70994925.24元，未结清的信用证余额为45493300.00元，未结清的保理余额为10176704.22元；

2025年11月5日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：ZB9135202500000003），最高额度 5000.00 万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期

102东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

限自2025年11月5日至2026年9月24日，截至2025年12月31日，未结清余额为0.00元；

2025年11月5日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：ZB9119202500000007），最高额度 5000.00 万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自

2025年11月5日至2026年9月24日，截至2025年12月31日，未结清余额为

4450828.00元；

2025年10月16日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：110XY251011T00014901），最高额度 25000.00 万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年10月15日至2026年10月14日，截至2025年12月31日，未结清的贷款余额为98118291.85元，未结清的保函余额为150204375.10元；

2025年10月16日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：110XY251010T00006401），最高额度 20000.00 万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年10月15日至2026年10月14日，截至2025年12月31日，未结清的贷款余额为86543246.03元，未结清的保函余额为17452022.06元，未结清的保理余额为5538194.79元；

2025年10月16日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：110XY251009T00036701），最高额度 5000.00 万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年10月13日至2026年10月12日，截至2025年12月31日，未结清的保函余额为39240050.00元；

2025年9月29日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：110XY250917T00031101），最高额度 500.00 万元，为公司所属子公司东华互联宜家（北京）信息技术服务有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年9月19日至2026年9月18日，截至2025年12月

31日，未结清的贷款余额为10233.84元；

2025年10月23日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：755XY251022T00019001），最高额度 3000.00 万元，为公司所属子公司东华至高通信技术有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年10月22日至2026年10月21日，截至2025年12月31日，未结清的贷款余额为13860000.00元；

2025年6月25日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：6127288_001），最高额度15000.00万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年6

103东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

月25日至2026年6月24日，截至2025年12月31日，未结清的短期借款余额为

79300000.00元，未结清的保理余额为66329852.02元；

2025年6月24日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：6127287_001），最高额度10000.00万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年6月24日至2026年6月23日，截至2025年12月31日，未结清的保理余额为

504000.00元；

2025年2月12日，公司与中国建设银行股份有限公司北京安华支行签订《本金最高额保证合同》（编号：HTC110730000ZGDB2025N001），最高额度 21000.00 万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年2月12日至2026年12月2日，截至2025年12月31日，未结清的短期借款余额为89000000.00元，未结清的保理余额为4745176元；

2025年2月18日，公司与青岛银行股份有限公司福州路支行签订《最高额保证合同》（编号：800202025高保字第00004号），最高额度2000.00万元，为公司下属子公司东华云都技术有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2025年2月7日至2026年2月7日，截至2025年12月31日，未结清的银行承兑汇票余额为0.00元。

*本公司作为被担保方无。

（5）关联方资金拆借情况关联方拆入资金归还资金

北京东华诚信电脑科技发展有限公司10000000.00

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬997.30万元910.65万元

104东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备泰安东华服饰

应收账款18000.0018000.0018000.0018000.00材料有限公司北京中关村银

应收账款行股份有限公1863894.1337865.761623596.5116235.97司哈密天山村镇

应收账款13049.17304.4941945.281727.26银行有限公司广州东华博泰

应收账款246420.002464.20科技有限公司北京卓讯科信

应收账款47500.0047500.00351891.7917293.92技术有限公司数村科技（珠应收账款80520.00805.20

海）有限公司湖北武当数字

应收账款1940000.0019400.00科技有限公司北京中关村银

合同资产行股份有限公538411.1988198.81539595.5230596.79司新联合众（北合同资产京）科技有限

2337500.002337500.002337500.002337500.00

公司哈密天山村镇

合同资产5824.53631.36银行有限公司北京卓讯科信

合同资产2500.002500.0022934.222704.34技术有限公司

（2）应付关联方款项上年年末余项目名称关联方期末余额额

应付账款味道云（北京）科技有限公司201379.50201379.50

应付账款新联合众（北京）科技有限公司7524428.107524428.10

应付账款北京卓讯科信技术有限公司5600000.00220000.00

应付账款北京海云捷迅科技股份有限公司2650.00

应付账款广州东华博泰科技有限公司241072008.73176687048.03

合同负债北京卓讯科信技术有限公司1800.00

合同负债北京华康诚信医疗科技有限公司6184820.83

105东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余项目名称关联方期末余额额

合同负债湖北武当数字科技有限公司4292452.854292452.85

合同负债广州东华博泰科技有限公司973830.4567433.55

合同负债深圳盛灿科技股份有限公司615000.00

其他应付款数村科技（珠海）有限公司268872.72其他应付款北京东华诚信电脑科技发展有限公司

318753925.56326831244.67

其他应付款北京华康诚信医疗科技有限公司4268746.93

其他应付款数村科技（珠海）有限公司268872.72

其他应付款广州东华博泰科技有限公司1925220.73224490.00

其他应付款北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）97500.0097500.00

7、关联方承诺无。

十二、股份支付无。

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后非调整事项说明无。

2、资产负债表日后利润分配情况

公司经本次董事会审议通过的利润分配预

案为：以3205482375.00为基数，向全体股拟分配的利润或股利东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

经审议批准宣告发放的利润或股利

106东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、重要销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十五、其他重要事项

1、前期差错更正无。

2、重要债务重组无。

3、重要资产置换无。

4、重要资产转让及出售无。

5、年金计划主要内容及重大变化无。

6、终止经营无。

7、分部报告

根据公司的业务性质，公司收入划分为系统集成、外购商品及自制产品、自行研制开发的软件成品、风电机组振动监测诊断系统，由于各类业务分散于本公司及部分子公司，公司日常未按照业务性质对项目进行管理，因此无报告分部。

8、其他无。

107东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类坏账准账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值备

银行承兑汇票3004292.703004292.70668253.35668253.35

商业承兑汇票84076014.57840760.1583235254.42

合计87080307.27840760.1586239547.12668253.35668253.35

（1）期末本公司已质押的应收票据无。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4361584.884165563.00

商业承兑汇票232475.72

合计4361584.884398038.72

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票84076014.5796.55840760.151.0083235254.42

银行承兑汇票3004292.703.453004292.70

合计87080307.27100.00840760.150.9786239547.12

108东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例价值(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票668253.35100.00668253.35

合计668253.35100.00668253.35

*按单项计提坏账准备的应收票据无。

*按组合计提坏账准备的应收票据

银行承兑汇票：不计提。

商业承兑汇票：

期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)商业承兑

84076014.57840760.151.00

汇票

合计84076014.57840760.151.00

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额

本期计提840760.15本期收回或转回本期核销

期末余额840760.15

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

109东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2492951314.401575294789.03

1至2年367009873.21381434358.28

2至3年159441691.00684232391.09

3至5年525794494.40387396805.08

5年以上379057499.72351971925.86

小计3924254872.733380330269.34

减：坏账准备596020023.94571438872.29

合计3328234848.792808891397.05

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提

3924254872.73100.00596020023.9415.193328234848.79

坏账准备

合计3924254872.73100.00596020023.9415.193328234848.79

续：

上年年末余额类账面余额坏账准备别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提

3380330269.34100.00571438872.2916.902808891397.05

坏账准备

合计3380330269.34100.00571438872.2916.902808891397.05

110东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按单项计提坏账准备的应收账款无。

*按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内2492951314.4024929513.141.001575294789.0315752947.891.00

1至2年367009873.2118350493.665.00381434358.2819071717.915.00

2至3年159441691.0015944169.1010.00684232391.0968423239.1110.00

3至5年525794494.40157738348.3230.00387396805.08116219041.5230.00

5年以上379057499.72379057499.72100.00351971925.86351971925.86100.00

合计3924254872.73596020023.9415.193380330269.34571438872.2916.90

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额571438872.29

本期计提24581151.65本期收回或转回本期核销

期末余额596020023.94

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

1529261592.19元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例34.41%，相应

计提的坏账准备期末余额汇总金额21860074.82元。

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款2110638723.962032234607.99

合计2110638723.962032234607.99

111东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内864896423.76952343804.84

1至2年597145190.23408894324.94

2至3年323314907.66332215275.54

3至5年565885595.47574244120.76

5年以上334264548.63239459928.14

小计2685506665.752507157454.22

减：坏账准备574867941.79474922846.23

合计2110638723.962032234607.99

*按款项性质披露款项性质期末余额上年年末余额

投标保证金34536011.1537423512.09

履约保证金84102759.76101160963.60

备用金40683142.8344908278.32

往来款及其他2458774752.012256254700.21

股权转让款67410000.0067410000.00

合计2685506665.752507157454.22

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月预整个存续期预期信用损失合计

信用损失(已发生

期信用损失(未发生信用减值)

信用减值)

期初余额403232013.2771690832.96474922846.23期初余额在本期

--转入第二

-1908234.171908234.17阶段

112东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月预整个存续期预期信用损失合计

信用损失(已发生

期信用损失(未发生信用减值)

信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提100286901.34841402.12101128303.46本期转回本期转销

本期核销1183207.901183207.90其他变动

期末余额500427472.5474440469.25574867941.79

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1183207.90

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项性质账龄余额合计末余额额数的比例

(%)

1年以内：

148134351.91元；1-2年：

55300100.00

青岛鹏霄投资管

关联方往来394219032.12元；2-3年：14.6839321702.58理有限公司

110800100.00元；3-4年：

79984480.21

元东华云都技术有

关联方往来271975996.881年以内10.132719759.97限公司

113东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款期末其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项性质账龄余额合计末余额额数的比例

(%)

1年以内：

2340000.00元；1-2年：

430000.00元；2-3年：

北京东华信创科11451000.00

关联方往来214502000.007.9961277800.00

技有限公司元；3-4年：

51052000.00元；4-5年：

149224000.00元；5年以上

5000.00元

寿光东华博裕信

息科技有限责任关联方往来212326484.121-2年7.9110616324.21公司

1年以内：

27697235.29元；1-2年：

35057700.00元；2-3年：

东华云计算有限

关联方往来170482609.3045808071.286.3525186545.30公司元；3-4年：

49550162.61元；4-5年：

12369440.12

元

合计1263506122.4247.06139122132.06

*资金集中管理无。

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5580077221.12905038243.124675038978.005447850918.59905038243.124542812675.47

对联营、合营企

199360607.65199360607.65208708691.69208708691.69

业投资

合计5779437828.77905038243.124874399585.655656559610.28905038243.124751521367.16

（1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

广州东华软件有限公司39066154.631105724.0640171878.69

北京东华合创科技有限公司30000000.0030000000.00

114东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

泰安东华合创软件有限公司27998593.9027998593.90

北京联银通科技有限公司292675400.00292675400.00

北京东华合创香港有限公司8624206.078624206.07

东华软件工程有限公司111000000.00111000000.00

哈尔滨东华软件有限公司19500000.0019500000.00

东华合创软件有限公司49500000.0049500000.00

东华软件技术有限公司49500000.0049500000.00

北京东华厚盾软件有限公司10000000.0010000000.00

北京东华易时科技有限公司19800000.0019800000.00

东华软件（沈阳）有限公司49000000.0049000000.00

西安东华软件有限公司49500000.0049500000.00

北京神州新桥科技有限公司520000000.00520000000.00

南昌东华软件有限公司49500000.0049500000.00

山西东华软件有限公司49500000.0049500000.00

东华医为科技有限公司180000000.00180000000.00

东华云计算有限公司99000000.0099000000.00

北京威锐达测控系统有限公司583000000.00583000000.00

北京东华商务科技有限公司5290000.0034143057.0039433057.00

东华互联宜家数据服务有限公司102000000.00102000000.00

苏州东华软件科技有限公司100000000.00100000000.00

内蒙古东华软件有限公司49500000.0049500000.00

东华网络股份公司25000000.0025000000.00深圳市至高通信技术发展有限公

800000000.00800000000.00

司吉林省东华软件信息工程有限公

5000000.005000000.00

司

华金在线股份公司8460000.00165000.008625000.00贵州东华云数据科技有限责任公

100000000.00100000000.00

司

东华软件威海有限公司8143000.008143000.00

南京东华科创信息技术有限公司1000000.001000000.00

郑州东华诚信软件有限公司100000000.00100000000.00

三亚东华云信数据服务有限公司25500000.0025500000.00广西东华云数据信息技术有限责

33258961.25906000.0034164961.25

任公司

115东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

东华智城云计算有限公司30343977.0030343977.00

东华至高通信技术有限公司99000000.0099000000.00安徽东华智慧城市信息技术有限

100000000.00100000000.00

责任公司

陕西空港云谷科技有限公司11718560.0011718560.00

东华软件（扬州）有限公司26711400.00310000.0027021400.00

东华慧湾数字科技有限公司90000000.0090000000.00

北京银企汇科技有限公司21141105.313010000.0024151105.31

东华云都技术有限公司495000000.00495000000.00

东华合创信通软件股份有限公司24000000.0024000000.00

北京东华信创科技有限公司300000000.00300000000.00

东华软件（长沙）有限公司2000000.002000000.00

东华电子信息产业（宁波）有限公

90000000.0090000000.00

司

大同东华科技有限公司29739000.00286000.0030025000.00

江西东华指尖数字技术有限公司89523265.05476734.9590000000.00

重庆东华合创科技有限公司18918551.172250000.0021168551.17

东华软件合肥有限公司7689000.00726000.008415000.00

东华智慧城市科技（苏州）有限公

56160463.6056160463.60

司

山西东华合创科技有限公司94520000.0019540000.00114060000.00

天津东华智联科技有限公司50000000.0050000000.00

武汉东华软件技术有限公司27000000.0027000000.00

蚌埠东华软件有限公司36652000.0036652000.00

德州东华软件有限公司8856251.203789500.0012645751.20

东华总部（山东）软件有限公司100000000.00100000000.00华创（山东）智慧科技有限公司1330.001330.00

广西东华软件有限公司24656398.411119110.0025775508.41

东华丝路科技有限公司8010000.005360000.0013370000.00

东华九思科技有限公司1476300.001060200.002536500.00

北京东华亚普信息科技有限公司151000.00151000.00

河北东华慧创科技有限公司1330000.00750000.002080000.00

南阳东华软件技术有限公司770001.00770001.00

重庆东华慧渝科技有限公司50000.0050000.00

116东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

北京通州东华软件有限公司1824000.006500000.008324000.00

东华软件（厦门）有限公司292000.00385000.00677000.00

天津东华智讯科技有限公司9935500.009935500.00

东华软件（大连）有限公司10000.0010000.00

重庆东华软件有限公司10000000.0010000000.00

东华软件唐山有限公司5000.005000.00

东华金云网络股份公司31394806.5231394806.52

减：长期股权投资减值准备905038243.12905038243.12

合计4542812675.47133227632.531001330.004675038978.00

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额其他综追加投权益法下确认其他权减少投资合收益资的投资损益益变动调整

联营企业：

北京卓讯科信技术有限公司17461122.48925632.55

奇秦科技（北京）股份有限公司2562392.72-511464.93

宁波和丰鲲鹏产业园开发经营有限公司60141913.843876712.63

北京快立方科技有限公司7849249.6010141.55

北京能源工业互联网研究院有限公司8973105.047500000.00

湖北武当数字科技有限公司11199733.83-1594539.90友虹（北京）科技有限公司10854028.65-590372.05

广州东华博泰科技有限公司89667145.53-3964193.89

合计208708691.697500000.00-1848084.04

续：

本期增减变动减值准备期期末余额末余额被投资单位宣告发放现金股计提减值其他利或利润准备

联营企业：

北京卓讯科信技术有限公司18386755.03

奇秦科技（北京）股份有限公司2050927.79宁波和丰鲲鹏产业园开发经营有限

64018626.47

公司

北京快立方科技有限公司7859391.15

117东华软件股份公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期期末余额末余额被投资单位宣告发放现金股计提减值其他利或利润准备北京能源工业互联网研究院有限公

1473105.04

司

湖北武当数字科技有限公司9605193.93友虹（北京）科技有限公司10263656.60

广州东华博泰科技有限公司85702951.64

合计199360607.65

（3）长期股权投资减值准备被投资单位名称期初本期增加本期减少期末

北京威锐达测控系统有限公司263919967.14263919967.14

深圳市至高通信技术发展有限公司641118275.98641118275.98

合计905038243.12905038243.12

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5656663442.614946710928.854541313495.423883425417.55

其他业务5094638.711877283.249905992.036303728.29

合计5661758081.324948588212.094551219487.453889729145.84

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50001354.35

权益法核算的长期股权投资收益-1848084.048260741.51

处置长期股权投资产生的投资收益-1000650.2563477576.70

处置其他非流动金融资产的投资收益10000.00132623.82

其他非流动金融资产持有期间的投资收益2320014.001500000.00

合计-518720.29123372296.38118鬔銺釱鱩国?鍦计?銄騬?（特??通鱣鍣）郑鲁韘

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