獐子岛集团股份有限公司

2025年度财务决算报告及2026年度财务预算方案

公司2025年度财务报表已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

一、公司2025年度财务决算情况

（一）主要会计数据及财务指标

2025年，公司实现营业收入12.78亿元，同比减少3.05亿元，减少幅度19.25%；归属于

上市公司股东净利润亏损1076万元，同比减亏1116万元，减亏幅度50.91%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润亏损6210万元，同比减亏5047万元，减亏幅度44.83%。

单位：万元项目2025年2024年本年比上年增减

营业收入（万元）127787.65158255.44-19.25%

归属于上市公司股东的净利润（万元）-1075.64-2191.2650.91%归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-6210.48-11257.0244.83%

益的净利润（万元）

经营活动产生的现金流量净额（万元）4204.437893.91-46.74%

基本每股收益（元/股）-0.0151-0.030850.97%

稀释每股收益（元/股）-0.0151-0.030850.97%

加权平均净资产收益率-23.23%-32.66%9.43%本年末比上年末增项目2025年末2024年末减

总资产（万元）220521.74226922.57-2.82%

归属于上市公司股东的净资产（万元）3717.365169.05-28.08%

（二）分行业营业收入、成本及毛利率情况

单位：万元

1/5营业收入比营业成本比

毛利率比上项目营业收入营业成本毛利率上年同期增上年同期增年同期增减减减分行业

水产养殖业24231.4124265.48-0.14%7.94%-6.76%15.79%

水产加工业59513.8846707.7121.52%-0.35%2.35%-2.07%

水产贸易业37929.0833293.7112.22%-45.54%-49.23%6.37%

技术服务业2046.85331.0483.83%-28.77%-7.26%-3.75%

船舶制造业971.37914.065.90%-37.29%-33.33%-5.60%

冷链物流业219.18204.566.67%-7.81%-8.53%0.73%分产品

海参22128.2013203.5940.33%10.11%23.56%-6.50%

虾夷扇贝21956.6319539.6211.01%-1.64%-1.17%-0.42%

海螺2865.466013.39-109.86%17.05%-2.63%42.40%

海胆1618.51530.4967.22%-23.44%3.84%-8.61%

鲍鱼1303.53899.7630.97%53.98%96.99%-15.07%

其他75039.4565529.7112.67%-30.93%-35.49%6.17%分地区

国内66617.4854505.8018.18%0.31%-2.25%2.14%

国外58294.2951210.7612.15%-35.28%-38.61%4.78%分销售模式

批发113118.7598369.6113.04%-21.84%-25.82%4.67%

零售8555.625897.2931.07%20.67%27.61%-3.75%

其他3237.401449.6655.22%-30.54%-25.72%-2.91%

（三）主要资产负债项目情况

单位：万元项目2025年末2024年末同比增减变动原因

货币资金57983.8860383.67-3.97%

应收账款14743.4215426.35-4.43%

2/5项目2025年末2024年末同比增减变动原因

预付款项8183.177283.8412.35%

其他应收款1783.331685.135.83%

存货72803.9371470.011.87%

长期股权投资14533.3014254.771.95%

固定资产37139.3440993.56-9.40%

使用权资产2905.473028.32-4.06%

无形资产6327.296928.07-8.67%

长期待摊费用2379.173471.85-31.47%本期摊销影响。

本期进出口银行短期借款由大连银

短期借款118148.60170208.81-30.59%行、大连农商银行承接，变更为长期借款。

应付账款9210.858950.412.91%

合同负债1350.112206.10-38.80%

应付职工薪酬2650.612857.06-7.23%

应交税费1307.751396.33-6.34%

其他应付款2308.642596.28-11.08%一年内到期的非流

606.6622362.44-97.29%本期续贷一年内到期的长期借款。

动负债本期进出口银行短期借款由大连银

行、大连农商银行承接，变更为长长期借款71304.36131.0554310.04%期借款；续贷一年内到期的长期借款。

租赁负债2054.212073.48-0.93%

递延收益3856.914240.22-9.04%

（四）主要费用项目

单位：万元项目2025年2024年同比增减变动原因

销售费用8322.148231.161.11%

管理费用7777.527628.111.96%

3/5项目2025年2024年同比增减变动原因

财务费用5800.276527.90-11.15%

研发费用1944.692163.91-10.13%

（五）现金流量构成情况

单位：万元项目2025年2024年同比增减

一、经营活动产生的现金流量：

经营活动现金流入小计158997.98172098.53-7.61%

经营活动现金流出小计154793.55164204.62-5.73%

经营活动产生的现金流量净额4204.437893.91-46.74%

二、投资活动产生的现金流量：

投资活动现金流入小计6183.4115080.73-59.00%

投资活动现金流出小计2202.323343.74-34.14%

投资活动产生的现金流量净额3981.0911736.99-66.08%

三、筹资活动产生的现金流量：

筹资活动现金流入小计243015.07175497.2038.47%

筹资活动现金流出小计252674.21190389.0332.71%

筹资活动产生的现金流量净额-9659.14-14891.8335.14%

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-293.43-153.32-91.38%

五、现金及现金等价物净增加额-1767.054585.75-138.53%

上表中有关项目增减变动较大的主要原因：

经营活动产生的现金流量净额同比下降较大，主要原因为本期营业收入同比下降，销售商品收到的现金同比减少。

投资活动产生的现金流量净额同比下降较大，主要原因为上年同期收到出售原鲍鱼厂资产、原育苗三厂资产、部分海域使用权转让款以及收到上期处置的船厂土地收购补偿款金额较大。

筹资活动产生的现金流量净额同比增长较大，主要原因为上年同期偿还银行借款较多。

二、2026年公司预算目标

（一）预算编制指导原则

公司2026年预算编制工作于2025年12月启动，对预算编制工作提出以下指导原则和要

4/5求：

1、各经营单位需充分评估内外部环境，结合内外部资源，制定可行的经营规划。

2、要求各经营单位业绩有增长、费用有下降、规划可落地、预测要准确、风险要可控。

无特殊原因，要有增长的收入和利润规划；严控各项成本费用开支，各单项成本费用原则上同比均要有下降；严控非必要的投资、维修、采购项目，确需增加的投资维修项目，要充分阐述必要性及效果分析。

3、市场端要以发展的眼光进行长短期目标谋划，充分发挥引领作用；研发部门要助力好

市场端；资源端要充分了解和评估现有资源及长短期投入产出规划及防范风险基础上制定预算，杜绝主观臆断；各单位要紧密配合协同增效。

经公司多轮预算评审会议审议、修订，并结合上级单位指导意见，拟定公司2026年度预算目标。

（二）预算编报范围2026年度公司预算编制合并报表范围内的子公司共18家，较上年减少2家（大连獐子岛船舶制造有限公司于2025年转让，獐子岛集团大连轮船有限公司于2025年注销）。

（三）预算编制主要基本假设及前提

1、业务增长预期假设：基于市场趋势、历史数据及行业分析，预测下一年度的业务量增长率。

2、编制年度预算所选用的会计政策：公司执行财政部《企业会计准则》。

3、银行借款利率参照2025年末水平。

（四）预算目标

2026年公司预算目标为：营业收入不低于17亿元，归属于上市公司股东的净利润为正值。

上述预算目标为公司2026年度经营计划的内部管理指标，不代表公司对2026年度的盈利预测。预算目标的实现与否取决于宏观经济环境、市场供需变化、行业政策调整及公司实际经营状况等多种因素，存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。

獐子岛集团股份有限公司董事会

2026年4月22日