软控股份有限公司

2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：软控股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3631334895.703617369470.90结算备付金拆出资金

交易性金融资产1400001001.001125001001.03衍生金融资产

应收票据741760409.111004066516.10

应收账款1365579386.791036504318.51

应收款项融资59852982.24167080244.66

预付款项333252208.69257119622.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款45205473.2746596297.16

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货7996220473.336949578439.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产

1一年内到期的非流动资产4691771.004622259.86

其他流动资产359296972.89251497932.90

流动资产合计15937195574.0214459436103.69

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款40509214.0942872607.06

长期股权投资98635857.29130298483.05

其他权益工具投资422481555.12422481555.12其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2775103771.722813082897.18

在建工程108225956.3254366206.80生产性生物资产油气资产

使用权资产64852378.5173416063.25

无形资产382293324.01391715840.52

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用19352614.1821731511.27

递延所得税资产177569004.95180482924.78

其他非流动资产67774527.5524289371.32

非流动资产合计4156798203.744154737460.35

资产总计20093993777.7618614173564.04

流动负债：

短期借款545953027.25274787820.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1935905378.951693596539.64

应付账款2891858765.602540952763.13预收款项

合同负债5999949526.405428373997.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬105219427.39175993451.78

2应交税费114894964.4149644408.89

其他应付款174157053.08208514094.48

其中：应付利息

应付股利4841498.602564996.64应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债352302371.91177894785.99

其他流动负债476679888.97518663932.46

流动负债合计12596920403.9611068421795.05

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1008190211.261170538631.71应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8874145.5319789233.53长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债28168576.4527087307.31

递延收益60865473.2238895884.80

递延所得税负债27551167.2227538059.46其他非流动负债

非流动负债合计1133649573.681283849116.81

负债合计13730569977.6412352270911.86

所有者权益：

股本1019646531.001019442223.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2407791601.942388593460.40

减：库存股87021404.7090521561.70

其他综合收益-12601292.29-10176429.95

专项储备62483817.6853236442.31

盈余公积347714947.21347714947.21一般风险准备

未分配利润2274142200.622229863587.59

归属于母公司所有者权益合计6012156401.465938152668.86

少数股东权益351267398.66323749983.32

所有者权益合计6363423800.126261902652.18

负债和所有者权益总计20093993777.7618614173564.04

法定代表人：官炳政主管会计工作负责人：张垚会计机构负责人：廖永健

2、母公司资产负债表

单位：元

3项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金746967607.60281742688.20

交易性金融资产500000000.00380000000.00衍生金融资产

应收票据1551386.123879888.99

应收账款829648024.94817811708.01

应收款项融资544920.033513476.00

预付款项12984483.6012622102.07

其他应收款322986691.05406316988.47

其中：应收利息应收股利

存货28579033.3533260274.03

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3300388.156459068.83

流动资产合计2446562534.841945606194.60

非流动资产：

债权投资48881120.0073881120.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资4945050299.484885405062.27

其他权益工具投资399716000.00399716000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产19686728.6620819813.82

在建工程773639.10生产性生物资产油气资产

使用权资产19071709.9623017581.04

无形资产6568712.996538763.04

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产52199918.7451638894.96其他非流动资产

非流动资产合计5491948128.935461017235.13

资产总计7938510663.777406623429.73

4流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款170973273.86163753436.38预收款项

合同负债39489444.4423083166.63

应付职工薪酬16244063.9027535873.46

应交税费2650654.525214697.34

其他应付款1428458424.63848734056.74

其中：应付利息

应付股利4841498.602564996.64持有待售负债

一年内到期的非流动负债23005857.6611694913.66

其他流动负债4400525.262375679.83

流动负债合计1685222244.271082391824.04

非流动负债：

长期借款250000000.00255000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11376919.38长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6229465.326229465.32

递延收益15196948.5013044748.50

递延所得税负债7119271.497711152.16其他非流动负债

非流动负债合计278545685.31293362285.36

负债合计1963767929.581375754109.40

所有者权益：

股本1019646531.001019442223.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2549374274.742530176133.21

减：库存股87021404.7090521561.70

其他综合收益-5100000.00-5100000.00专项储备

盈余公积347714947.21347714947.21

未分配利润2150128385.942229157578.61

所有者权益合计5974742734.196030869320.33

负债和所有者权益总计7938510663.777406623429.73

53、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3880661277.403225052250.95

其中：营业收入3880661277.403225052250.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3684151519.803024854535.63

其中：营业成本3016753585.322499055763.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加121198022.8915544272.47

销售费用66629884.4068107836.05

管理费用228072901.02240967475.75

研发费用221374302.16180404430.95

财务费用30122824.0120774756.67

其中：利息费用33403871.3638792082.06

利息收入17273131.6018796191.61

加：其他收益24158270.0140334645.09投资收益（损失以“—”号填

13747010.4711134065.32

列）

其中：对联营企业和合营

-1562807.001762186.39企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

7581091.5522885913.60号填列）资产减值损失（损失以“—”-23653742.13-34181672.68号填列）资产处置收益（损失以“—”-665649.21-1533998.40号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填217676738.29238836668.25

6列）

加：营业外收入2989650.978141811.19

减：营业外支出9965780.767336166.03四、利润总额（亏损总额以“—”号

210700608.50239642313.41

填列）

减：所得税费用35420738.3313405195.66五、净利润（净亏损以“—”号填

175279870.17226237117.75

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

175279870.17226237117.75“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

146208636.93191979291.47（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

29071233.2434257826.28”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2508680.24-26667461.58归属母公司所有者的其他综合收益

-2424862.34-26667461.58的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-27804186.41综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-27804186.41变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2424862.341136724.83合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2424862.341136724.83

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-83817.90税后净额

七、综合收益总额172771189.93199569656.17归属于母公司所有者的综合收益总

143783774.59165311829.89

额

归属于少数股东的综合收益总额28987415.3434257826.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.14340.1896

（二）稀释每股收益0.14590.1983

法定代表人：官炳政主管会计工作负责人：张垚会计机构负责人：廖永健

74、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入117502826.55110124801.59

减：营业成本8758001.766451000.86

税金及附加1561814.771504278.07

销售费用10984601.4611153363.19

管理费用34778662.9950972239.43

研发费用49173377.7635043508.40

财务费用2186472.083916711.14

其中：利息费用5314920.066912245.81

利息收入2822477.703762198.95

加：其他收益5261405.279818041.52投资收益（损失以“—”号填

8781242.336282030.30

列）

其中：对联营企业和合营企

-36813.21-14555.39业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

13783.276097753.08号填列）资产减值损失（损失以“—”-417815.58-264381.61号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

23698511.0223017143.79

列）

加：营业外收入30628.6146512.27

减：营业外支出89547.90663702.74三、利润总额（亏损总额以“—”号

23639591.7322399953.32

填列）

减：所得税费用738760.50865638.93四、净利润（净亏损以“—”号填

22900831.2321534314.39

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

22900831.2321534314.39“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

8额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额22900831.2321534314.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.02300.0224

（二）稀释每股收益0.02290.0222

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4677870652.343990298685.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还73091267.9037256859.50

收到其他与经营活动有关的现金701593145.27655427419.31

经营活动现金流入小计5452555065.514682982964.68

购买商品、接受劳务支付的现金3575403836.722657112252.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金556474689.03458898807.29

支付的各项税费144769951.6087246924.84

9支付其他与经营活动有关的现金1073884943.091222311763.54

经营活动现金流出小计5350533420.444425569748.11

经营活动产生的现金流量净额102021645.07257413216.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1332449055.301233049469.54

取得投资收益收到的现金14455818.169608510.35

处置固定资产、无形资产和其他长

55320.00972870.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3403495.50

投资活动现金流入小计1350363688.961243630850.29

购建固定资产、无形资产和其他长

156471097.45127391629.26

期资产支付的现金

投资支付的现金1575316294.671958609000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1731787392.122086000629.26

投资活动产生的现金流量净额-381423703.16-842369778.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2726719.6013958234.68

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金873687356.331146236277.97收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计876414075.931160194512.65

偿还债务支付的现金654475852.961006243760.55

分配股利、利润或偿付利息支付的

133317424.03132855585.20

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1470000.001470000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6148419.7311556922.00

筹资活动现金流出小计793941696.721150656267.75

筹资活动产生的现金流量净额82472379.219538244.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7955089.32-1619176.41

影响

五、现金及现金等价物净增加额-188974589.56-577037493.91

加：期初现金及现金等价物余额1625373033.821654296535.56

六、期末现金及现金等价物余额1436398444.261077259041.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金143633515.73138459445.14

收到的税费返还1509906.429183648.32

收到其他与经营活动有关的现金111478976.3729083591.10

经营活动现金流入小计256622398.52176726684.56

购买商品、接受劳务支付的现金30659654.4012548366.69

支付给职工以及为职工支付的现金68611361.4862807611.74

支付的各项税费12071868.9511704923.10

支付其他与经营活动有关的现金346353532.8740389502.63

10经营活动现金流出小计457696417.70127450404.16

经营活动产生的现金流量净额-201074019.1849276280.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金355000000.00300000000.00

取得投资收益收到的现金6025231.614307179.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1897968169.331422238342.49

投资活动现金流入小计2258993400.941726545521.84

购建固定资产、无形资产和其他长

71700.381506550.50

期资产支付的现金

投资支付的现金500000000.00400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1231800000.001404060000.00

投资活动现金流出小计1731871700.381805566550.50

投资活动产生的现金流量净额527121700.56-79021028.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2726719.6013958234.68

取得借款收到的现金250000000.00300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计252726719.60313958234.68

偿还债务支付的现金250000000.00304811764.71

分配股利、利润或偿付利息支付的

104760633.05102398733.82

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5748419.73210500000.00

筹资活动现金流出小计360509052.78617710498.53

筹资活动产生的现金流量净额-107782333.18-303752263.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-49788.33-24508.00影响

五、现金及现金等价物净增加额218215559.87-333521520.11

加：期初现金及现金等价物余额197620322.64605617006.22

六、期末现金及现金等价物余额415835882.51272095486.11

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1023-225962

9053347323

198810293861

5212367174

一、上年期442593176863152902

56444999

末余额224642586665

1.72.347.83.

3.00.49.97.58.82.1

012132

005968

11加：会

计政策变更前期差错更正其他

1023-225962

9053347323

198810293861

5212367174

二、本年期442593176863152902

56444999

初余额224642586665

1.72.347.83.

3.00.49.97.58.82.1

012132

005968

三、本期增19--447427101

20492

减变动金额198352427800351752

3047

（减少以14002461734111

8.0375

“—”号填1.51578623.02.65.347.

0.37

列）4.00.3430494

-14614328172

24207898777

（一）综合

2486374111

收益总额

86236.74.5.389..349359493

204

（二）所有19835902902

30

者投入和减14006060

8.0

少资本1.51576.56.5

0

4.0044

204161818

1．所有者

30485252

投入的普通

8.0076384384

股

0.20.20.20

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

55035050050

付计入所有

06002222

者权益的金

5.31572.32.3

额

4.0044

4．其他

---

-

101101103

14

（三）利润939340

70

分配000000

000

23.23.23..00

909090

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有10110114103

者（或股93937040东）的分配000000000

23.23..0023.

12909090

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

929292

（五）专项474747储备375375375.37.37.37

151515

381381381

1．本期提

676767

取

2.22.22.2

888

616161

2．本期使343434

用296296296.91.91.91

（六）其他

1024-226063

8762347351

190712741263

0214837126

四、本期期646791601142156423

40814973

末余额536029204080

4.77.647.98.

1.01.92.20.61.40.1

082166

049262

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

一、上年期10222013238338175225555

13末余额1270134914553096875543

0969091527867383196042514

506304.6.62.159.243750.62

4.01.50000074.84.2024.2

07824

加：会计政策变更前期差错更正其他

1022175255

2013238338255

1270968743

134914553055

二、本年期096909831960514

1527867342

初余额5063243762

04.6.62.159.50.

4.01.54.84.24.2

00000702

07824

-

三、本期增67-10716432197

222676

减变动金额42458833178710

1366753

（减少以906149988276

37046016

“—”号填2.811226.66.6.292..001.5.97

列）6.002550878

8

-19118234216

93975925785

（一）综合

8092848262

收益总额

83991.52.6.278..404707835

22

（二）所有42458499499

13

者投入和减90613838

370

少资本2.81124.84.8.00

6.0066

111313

22

1．所有者683896896

13

投入的普通629999

370

股4.64.64.6.00

888

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

74158602602

付计入所有

27613939

者权益的金

8.11120.10.1

额

8.0088

4．其他

---

-

101101102

14

（三）利润434390

70

分配090909

000

87.87.87..00

404040

1．提取盈

余公积

142．提取一

般风险准备

---

-

101101102

3．对所有14

434390

者（或股70

090909

东）的分配000

87.87.87..00

404040

4．其他

-

17

17

（四）所有286

286

者权益内部62

62

结转2.1

2.1

8

8

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

17

17

5．其他综286

286

合收益结转62

62

留存收益2.1

2.1

8

8

6．其他

767676

（五）专项535353储备016016016.97.97.97

121212

024024024

1．本期提

242424

取

4.54.54.5

444

434343

2．本期使717171

用227227227.57.57.57

（六）其他

1023195457

19546338288

143858045240

271083034

四、本期期30933423666280622

03877320

末余额8753815172431

92.9.059.76.

4.04.4.021.10.77.0

0070730

03322

158、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10192530-22296030

90523477

一、上年期4421765100157869

15611494

末余额223.0133.2000.578.6320.3.707.21

010013

加：会计政策变更前期差错更正其他

10192530-22296030

90523477

二、本年期4421765100157869

15611494

初余额223.0133.2000.578.6320.3.707.21

010013

三、本期增

---减变动金额1919

2043350079025612

（减少以8141

08.00157.91926586

“—”号填.53

00.67.14

列）

22902290

（一）综合

08310831

收益总额.23.23

-

（二）所有19192290

20433500

者投入和减81412606

08.00157.

少资本.53.53

00

1．所有者16481852

2043

投入的普通076.384.

08.00

股1919

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

17552105

付计入所有3500

00650222

者权益的金157..34.34额00

4．其他

--

（三）利润10191019分配30023002

3.903.90

1．提取盈

余公积

16--

2．对所有

10191019

者（或股

30023002

东）的分配

3.903.90

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10192549-21505974

87023477

四、本期期6463745100128742

14041494

末余额531.0274.7000.385.9734.1.707.21

040049

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10122412-22455802

20113383

一、上年期0964925100983648

31500735

末余额504.0304.3000.571.3234.8

4.009.07

070093

加：会计政策变更前期差错更正

17其

他

10122412-22455802

20113383

二、本年期0964925100983648

31500735

初余额504.0304.3000.571.3234.8

4.009.07

070093

三、本期增

---减变动金额22136742

586179894397

（减少以370.4902

112.6673288.

“—”号填00.86

00.0115

列）

21532153

（一）综合

43144314

收益总额.39.39

-

（二）所有221367427549

5861

者投入和减370.49029384

112.

少资本00.86.86

00

1．所有者221311681389

投入的普通370.36246994

股00.68.68

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

55746160

付计入所有5861

12782390

者权益的金112..18.18额00

4．其他

--

（三）利润10141014分配30983098

7.407.40

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10141014

者（或股

30983098

东）的分配

7.407.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

18额结转留存

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10142479-21665798

19523383

四、本期期3099175100086250

70390735

末余额874.0207.2000.898.3946.6

2.009.07

030088

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

软控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为2000年4月4日成立的青岛时代网络工程有限公司，

2000年10月更名为青岛高校软控有限公司，2010年3月公司更名为软控股份有限公司。2000年12月22日公司经青岛市人民政府批准（青股改字[2000]12号批准证书），根据青岛市经济体制改革委员会《关于青岛高校软控股份有限公司获准设立的通知》（青体改发[2000]186号），在原青岛高校软控有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。

2006年10月13日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]75号文核准，向社会公众发行人民币普通股

1800万股，并于2006年10月18日在深圳证券交易所中小板（目前合并为深圳证券交易所主板）上市交易，目前实

收资本为101964.6531万元。

公司在青岛市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：913702007180555372，公司注册地为山东省青岛市高新区新业路 31号远创国际蓝湾创意园 B区 1号楼 202室，总部地址：青岛市郑州路 43号。法定代表人：官炳政。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属专用设备制造业。

经营范围：机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、网络及监控工程设计、开发、生产、

销售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销售、安装、调试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和

代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司主要产品或提供的劳务：密炼机上辅机系统、小料配料称量系统、轮胎企业管控网络、炼胶系统、内衬层、裁

断机、成型机、硫化机、模具、动平衡试验机系统、均匀性试验机、自动化物流系统、工业机器人、粉料输送线、溶剂

输送线、浆料输送线、搅拌机、高速分散机等软件产品和相关硬件的配套生产和销售、橡胶新材料的研发、生产和销售。

3、财务报告的批准报出

本财务报表已经本公司董事会于2025年8月18日决议批准报出。

4、合并报表范围

截至2025年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序单位名称简称号

1软控股份有限公司软控股份

2青岛软控机电工程有限公司软控机电

193北京敬业机械设备有限公司敬业机械

4天津敬业园机械设备有限公司敬业园

5北京敬业机电科技发展有限公司敬业机电

6大连软控机电有限公司大连软控

7青岛优享供应链有限公司优享供应链

8软控联合科技（越南）有限公司软控（越南）

9软控联合科技（柬埔寨）有限公司软控（柬埔寨）

10青岛软控计量检测技术有限公司计量检测

11青岛海威物联科技有限公司海威物联

12青岛软控海科科技有限公司海科科技

13软控联合科技有限公司联合科技

14青岛科捷自动化设备有限公司科捷自动化

15艾优信（山东）计量检测有限公司艾优信

16青岛华控能源科技有限公司华控能源

17青岛朗控清洁能源有限公司朗控清洁

18青岛睿诚新能源有限公司青岛睿诚

19青岛优尼斯通国际贸易有限公司优尼斯通

20青岛智控零碳科技有限公司智控零碳

21菏泽智控能源发展有限公司菏泽智控

22青岛华控赛联新能源科技有限公司华控赛联

23 HKZQ ENERGY AND TECHNOLOGY CO. LTD. 华中能源

24德州智控新能源发展有限公司德州智控

25四川华控时代能源产业发展有限公司华控时代

26抚顺伊科思新材料有限公司抚顺伊科思

27抚顺伊科思橡胶贸易有限公司伊科思贸易

28盘锦伊科思新材料有限公司盘锦伊科思

29益凯新材料有限公司益凯新材料

30软控（诸暨）智能装备有限公司软控诸暨

31浙江软控智能科技股份有限公司软控科技

32青岛云纵智能科技有限公司青岛云纵

33浙江叁晟信息科技有限公司浙江叁晟

34软控欧洲研发和技术中心有限责任公司软控欧研

35软控（美洲）有限公司软控（美洲）

36 WYKO TireTechnology(UK) Ltd. WYKO

37 DavianEnterprises LLC Davian

38軟控（香港）有限公司軟控（香港）

39 MJ 技研株式会社 MJ 技研

40軟控科技（香港）有限公司軟控科技（香港）

41 MESNAC Intelligent Technology Hungary Limited Liability Company 软控科技（匈牙利）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。

20四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、“收入”、“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重

大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元、英镑、日元、越南盾及匈牙利福林为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

215、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.5%的认定为重要重要的单项计提坏账准备的应收款项的单项计提坏账准备的应收账款。

公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.5%的应收账重要的应收账款坏账准备收回或转回款认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。

公司将单项应收账款核销金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的重要的核销应收账款核销应收账款。

重要的在建工程项目公司将单项在建工程预算超过1亿元的在建工程认定为重要在建工程。

子公司净利润占集团净利润10%或营业收入占集团营业收入10%以上的认定重要的非全资子公司为重要的非全资子公司。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过资产总额0.5%或账面价值重要的合营企业或联营企业高于5000万元的认定为重要的合营企业或联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、

“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

22在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资

的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、“长期股权投资”或本附注五、“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、长期股权投资）和“因处置部分股权投

23资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失

控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效

套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利

24润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报

表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

25以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

26中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司

采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认和计量

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失

准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存

续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

272）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

合并范围内关联方合并报表范围内公司间应收款项（个别报表）

合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项，本组合以应收款项的账龄作为信用采用账龄的组合风险特征。

管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司的单位或个人，以及对有确凿采用个别认定的组合

证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

合并范围内关联方合并报表范围内公司间应收款项（个别报表）

合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项，本组合以应收款项的账龄作为信用采用账龄的组合风险特征。

管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司的单位或个人，以及对有确凿采用个别认定的组合

证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试

2812、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、金融资产减值。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

14、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

29持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

30*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

31处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

32（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4054.75--2.375

机器设备年限平均法10-250-59.50--4.00

电子设备年限平均法6515.83

运输设备年限平均法6515.83

办公设备年限平均法6515.83

其他年限平均法6515.83

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求无。

18、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

33取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本

则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

类别使用寿命摊销方法备注

非专利技术2-15年受益年限

软件2-15年受益年限土地使用权50年土地使用年限

专利权2-15年受益年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

34上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

35在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出

的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

36*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算

的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合

37理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*机械设备收入的确认原则：根据销售合同约定，通常以产品完成安装调试并验收合格后确认销售收入。

*自行开发研制的软件产品销售收入确认原则：自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品。

本公司自行开发的软件产品主要通过嵌入硬件设备销售，软件产品于安装完成后，买方取得软件产品控制权时确认收入。

*系统集成收入的确认原则：系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。

对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认；如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算，系统集成于安装完成后买方取得软件产品控制权时确认收入。

*系统维护收入的确认原则：系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供售后服务的业务。

售后服务业务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系统维护、培训等有偿服务。在服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认服务收入。

*橡胶材料销售收入的确认原则：根据销售合同约定，通常以买方取得产品控制权时确认收入。

29、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

38本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政

扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

39于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣

递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物等。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的次月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

40租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租

赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

41（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

35、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

42（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额、水费、

增值税13%、9%、6%、5%

资金利息收入、技术服务费收入、资产租赁收入

消费税应税消费品的销售数量石脑油每升1.52元

城市维护建设税应缴流转税额及消费税额7%企业所得税应纳税所得额见附表

增值税软件产品税负超过3%部分，即征即退3%教育费附加应缴流转税额及消费税额3%

地方教育费附加应缴流转税额及消费税额2%

房产税从价计征的，计税依据为房产原值一次减除30%后的余值1.20%房产税从租计征的，计税依据为租金收入12%土地使用税土地面积6-12元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

软控股份有限公司15%

43青岛软控机电工程有限公司15%

青岛华控能源科技有限公司15%

北京敬业机械设备有限公司15%

抚顺伊科思新材料有限公司15%

软控联合科技有限公司15%

青岛海威物联科技有限公司15%

青岛软控海科科技有限公司15%

浙江软控智能科技股份有限公司15%

益凯新材料有限公司15%

青岛软控计量检测技术有限公司20%

青岛朗控清洁能源有限公司20%

青岛睿诚新能源有限公司20%

青岛优尼斯通国际贸易有限公司20%

青岛智控零碳服务有限公司20%

青岛云纵智能科技有限公司20%

天津敬业园机械设备有限公司20%

菏泽智控能源发展有限公司20%

德州智控新能源发展有限公司20%

抚顺伊科思橡胶贸易有限公司20%

四川华控时代能源产业发展有限公司20%

艾优信（山东）计量检测有限公司20%

北京敬业机电科技发展有限公司25%

青岛科捷自动化设备有限公司25%软控（诸暨）智能装备有限公司25%

青岛华控赛联新能源科技有限公司25%

盘锦伊科思新材料有限公司25%

浙江叁晟信息科技有限公司25%

大连软控机电有限公司25%

青岛优享供应链有限公司25%

软控欧洲研发和技术中心有限责任公司21%软控（美洲）有限公司及其子公司28%-34%

HKZQ ENERGY AND TECHNOLOGY CO. LTD. 20%軟控（香港）有限公司16.50%

MJ 技研株式会社 23.20%

软控联合科技（越南）有限公司20%

软控联合科技（柬埔寨）有限公司20%

軟控科技（香港）有限公司16.50%

MESNAC Intelligent Technology Hungary Limited Liability Company 9%

2、税收优惠

（1）增值税

*出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为5%、9%、13%。

*根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文，自2000年6月24日起至2010年底以前，公司按软件企业享受软件产品收入增值税超过3%部分实行即征即退的优惠政策。

根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发2011（4）号）文件规定，继续实施软件增值税优惠政策。

（2）所得税

*软控股份于2023年11月9日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的编号为

GR202337100619 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，公司2023年-2025年按15%的税率缴纳企业所得税。

44*子公司青岛软控机电工程有限公司于2022年12月14日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局

青岛市税务局颁发的编号为 GR202237100073 的 《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2022年-2024年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司青岛华控能源科技有限公司于2022年12月14日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局

青岛市税务局颁发的编号为 GR202237100704 的 《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2022年-2024按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司北京敬业机械设备有限公司于2023年11月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局颁发的编号为 GR202311005319 的 《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2023年-2025年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司抚顺伊科思新材料有限公司于2022年11月4日通过了高新技术企业认定复审，取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务局辽宁省税务局联合颁发的编号为 GR202221000170 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2022年-2024年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司软控联合科技有限公司于2023年11月29日通过了高新技术企业认定，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的编号为 GR202337003593 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2023年-2025年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司青岛海威物联科技有限公司于2024年11月19日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局

青岛市税务局颁发的编号为 GR202437101307 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，公司2024年-2026年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司青岛软控海科科技有限公司于2022年12月14日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局

青岛市税务局颁发的编号为 GR202237101503 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，公司2022年-2024年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司浙江软控智能科技股份有限公司于2023年12月8日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务

总局浙江省税务局颁发的编号为 GR202333001292 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，公司2023年-2025年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司益凯新材料有限公司于2023年11月29日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市

税务局颁发的编号为 GR202337101826 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，公司2023年-2025年按15%的税率缴纳企业所得税。

*子公司軟控（香港）有限公司按香港利得税两级制，利润总额不超过200万元港币适用利得税税率为8.25%。

*根据越南西宁省展鹏县安和乡成成功工业园区企业所得税收优惠政策，子公司软控联合科技（越南）有限公司自获利年度起享受10年税收优惠：前两年免税，后四年按照所得税优惠税率17%减免50%征收，后四年按照所得税优惠税率17%征收，所得税税收优惠结束后，恢复正常税率20%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金647791.55474783.40

银行存款1435747754.511624894663.10

其他货币资金2194939349.641992000024.40

合计3631334895.703617369470.90

45其中：存放在境外的款项总额217987370.7043744776.26

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金347276820.27179811277.31

信用证保证金5051749.263499754.22

其他保证金963385101.911286070048.72

其他受限存款879222780.00522615356.83

合计2194936451.441991996437.08

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1400001001.001125001001.03

益的金融资产

其中：

银行理财产品1400001001.001125001001.03

其中：

合计1400001001.001125001001.03

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据745751639.821014607274.30

商业承兑票据5500443.774301049.40

减：坏账准备-9491674.48-14841807.60

合计741760409.111004066516.10

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账准备14841807.60-5350133.129491674.48

合计14841807.60-5350133.129491674.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

46□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据509916810.94

合计509916810.94

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据104660622.11

合计104660622.11

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1132939132.08818746050.97

1至2年209198249.64196282170.60

2至3年52781712.9636854141.18

3年以上260014924.99276167227.04

3至4年12308567.1017166762.13

4至5年9444170.4927745056.18

5年以上238262187.40231255408.73

合计1654934019.671328049589.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

1901721182077196517294911721155737

账准备11.49%62.16%13.02%67.77%

734.16575.30158.86340.37814.48525.89

的应收账款其

中：

按组合1464788.51%17114711.68%129361155186.98%17433315.09%980766

47计提坏61285.057.5814227.00249.456.80792.62

账准备519342的应收账款其

中：

146471293611551

账龄组171147174333980766

61285.88.51%11.68%14227.00249.86.98%15.09%

合057.58456.80792.62

519342

16549136551328010365

289354291545

合计34019.100.00%79386.49589.100.00%04318.

632.88271.28

67797951

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

64116000.064116000.064116000.064116000.0

A 公司 100.00% 无法收回

0000

27611393.527611393.527611393.527611393.5

B 公司 100.00% 无法收回

2222

C 公司 9391000.00 9391000.00 9391000.00 9391000.00 100.00% 无法收回

D 公司 9005148.41 9005148.41 9005148.41 9005148.41 100.00% 无法收回

E 公司 2157364.68 2157364.68 2400020.51 2400020.51 100.00% 无法收回

F 公司 1145086.00 1145086.00 1145086.00 1145086.00 100.00% 无法收回

G 公司 1133000.00 1133000.00 1133000.00 1133000.00 100.00% 无法收回

114558992.114558992.114801648.114801648.

合计

61614444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1060973973.2221219479.472.00%

1至2年209145749.6410457287.485.00%

2至3年52781712.965278171.3010.00%

3至4年11568896.575784448.3150.00%

4至5年9416410.497533128.3980.00%

5年以上120874542.63120874542.63100.00%

合计1464761285.51171147057.58

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账291545271.289354632.-490368.881700269.52准备2888

48291545271.289354632.

合计-490368.881700269.52

2888

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1700269.52

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 公司 578134744.85 578134744.85 34.93% 11802225.12

B 公司 171968482.45 171968482.45 10.39% 7062630.30

C 公司 64116000.00 64116000.00 3.87% 64116000.00

D 公司 53334246.82 53334246.82 3.22% 1308664.84

E 公司 49009680.03 49009680.03 2.96% 1044229.16

合计916563154.15916563154.1555.37%85333749.42

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据59852982.24167080244.66

合计59852982.24167080244.66

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票60299756.01

合计60299756.01

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款45205473.2746596297.16

合计45205473.2746596297.16

49（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来247892328.23253629669.90

保证金、押金及备用金42157581.7640013962.41

其他17791463.4617495995.78

合计307841373.45311139628.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32376310.2935601625.37

1至2年13275211.6711071761.12

2至3年33804721.0234337556.70

3年以上228385130.47230128684.90

3至4年2750168.002439961.93

4至5年1273031.361413203.58

5年以上224361931.11226275519.39

合计307841373.45311139628.09

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备264543330.93-1740589.55166841.20262635900.18

合计264543330.93-1740589.55166841.20262635900.18

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款166841.20

506）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

A 公司 单位往来 202377181.84 1 年以内；5年以上 65.74% 200642133.15

B 公司 单位往来 23175000.00 2-3 年 7.53% 23175000.00

C 公司 单位往来 4559600.00 5 年以上 1.48% 4559600.00

D 公司 单位往来 3280492.85 2-3 年；5年以上 1.07% 3280492.85

E 公司 单位往来 2251886.69 1 年以内 0.73% 45037.73

合计235644161.3876.55%231702263.73

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内291612803.6887.50%241872672.2594.07%

1至2年27977282.098.40%4525153.601.76%

2至3年7784126.592.34%7434293.102.89%

3年以上5877996.331.76%3287504.041.28%

合计333252208.69257119622.99

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

A公司 33505734.50 10.05

B 公司 22043351.84 6.61

C 公司 16725945.60 5.02

D 公司 12654600.00 3.80

E 公司 10183231.37 3.06合计

95112863.3128.54

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

51（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

760393635.58728115.5701665519.620141905.67233460.3552908444.

原材料

0014905174

703755550187715827.684983968628166734198259508.608340783

在产品

7.72030.696.19857.34

457903337.14457424.1443445913.316910336.10953721.7305956614.

库存商品

7235949079

周转材料1269359.561269359.567305542.717305542.71

825712184260901366.799622047722602513276446690.694957843

合计

0.00673.330.44869.58

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

67233460.3-58728115.5

原材料

18505344.801

198259508.28247919.638791601.4187715827.

在产品

852403

10953721.714457424.1

库存商品3911167.31407464.88

03

276446690.23653742.139199066.3260901366.

合计

863267

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款4691771.004622259.86

合计4691771.004622259.86

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税349204688.65244956643.89

其他税费重分类10092284.246541289.01

合计359296972.89251497932.90

11、其他权益工具投资

单位：元

52指定为以

公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因天津农村商业银行34715003471500

股份有限00.0000.00公司青软创新科技集团30000003000000

股份有限0.000.00公司青岛万方

22312032231203

循环科技

0.870.87

有限公司青岛科捷

11730001173000

机器人有

0.000.00

限公司华商汇通

10836001083600

融资租赁

0.000.00

有限公司七台河市

-飞嘉废旧

453524.21144504453524.2

轮胎综合

5.395

利用有限公司怡维怡橡

胶研究院0.000.00有限公司

-

42248154224815

合计1144504

55.1255.12.39

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

45200985452009854749486647494866

融资租赁款3.00%.09.09.92.92

其中：

6517309.6517309.7235370.7235370.

未实现融资3.00%

38384747

收益

减：一年内----

到期的长期4691771.4691771.4622259.4622259.应收款00008686

40509214405092144287260742872607

合计.09.09.06.06

5313、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业青岛青维科技

907.512.0395.

发展

57651

有限公司青岛华商汇通

463836308337

控股.401.15.25有限公司四川凯力

--威科53502187

30091529

技股91529406

9818927.

份有.89.74.7639限公司青岛纵联

13711375

工业3933

784.717.

技术.60

1979

有限公司

--

13029863

30091562

小计98485857

9818807.

3.05.29.7600

--

13029863

30091562

合计98485857

9818807.

3.05.29.7600可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元

54项目期末余额期初余额

固定资产2775103771.722813082897.18

合计2775103771.722813082897.18

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备电子设备办公设备运输设备其他合计物

一、账面原

值：

1.期初171579823183617053353774439785473625043237812.4229734

余额919.05614.22.24.56.7648173.31

2.本期7050007.116363971837224.3359530.1714476.13032521

增加金额294.216362753.50

（3166754.927561971837224.3359530.1714476.10283418

1）购置42.916362754.33

（

3883252.2360777627491029

2）在建工

87.30.17

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期538399592091376.3270547.2369170.62521939

950885.81

减少金额.21089086.86

（

538399592091376.3270547.2369170.62521939

1）处置或950885.81.21089086.86报废

4.期末172189823808857027938574528768467078103237812.4297537

余额040.53629.22.79.28.6548446.95

二、累计折旧

1.期初41389965877717615114704537068642309720522890693.1413695

余额5.243.65.82.00.5504702.30

2.本期40337345878940023539895.4740649.2853853.13937315

7410.51

增加金额.03.710886376.56

（40337345878940023539895.4740649.2853853.13937315

7410.51

1）计提.03.710886376.56

3.本期272596771586844.2870214.1699675.33590757

174345.70

减少金额.15137968.45

（

272596771586844.2870214.1699675.33590757

1）处置或174345.70.15137968.45报废

4.期末45406265938351935310009638939077321262302898103.1519478

余额4.579.21.77.07.2455101.41

三、减值准

55备

1.期初2955573.2955573.

余额8383

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末2955573.2955573.

余额8383

四、账面价值

1.期末126783514395781717928935589691145815802775103

339708.93

账面价值385.96116.18.02.21.41771.72

2.期初130189914376881938649137371143163904522813082

347119.44

账面价值263.81426.74.42.56.21897.18

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

益凯 EVE 厂房 84134606.30 正在办理中

抚顺伊科思厂房17783138.74正在办理中

敬业机电办公楼25675299.02正在办理中

敬业机械厂房7819829.93正在办理中

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程108225956.3254366206.80

合计108225956.3254366206.80

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高性能橡胶新

材料循环一体42390858.142390858.119247507.419247507.4化实验装置项9933目

软控联合科技30533735.030533735.082134.7482134.74

56（越南）基建88

项目柬埔寨低碳能

12887711.512887711.5

源工厂供热项

55

目碳五低碳综合

利用绿色新材9078319.069078319.063783971.653783971.65料项目新建宿舍楼工

5623254.085623254.081936639.341936639.34

程

EMC 合同能源

2893267.412893267.41

基建项目

EVE 胶项目一

2176788.992176788.992176788.992176788.99

期办公系统建设

773639.10773639.10

项目南园区车间装

415170.00415170.00

修改造

改性异戊橡胶26310971.226310971.2生产装置改造44

其他1453212.861453212.86828193.41828193.41

108225956.108225956.54366206.854366206.8

合计

323200

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

1550

EVE 胶 2176 2176

00090.6299.00

项目788.788.其他

000.0%%

一期9999

0

碳五低碳综合

68663783911338189078

利用86.2397.00

5540971.009.662.319.其他

绿色%%

7.4565632206

新材料项目

2236

5960911338181125

655

合计760.009.662.5108

407.4

646322.05

5

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

5716、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额107398341.02107398341.02

2.本期增加金额15849.7815849.78

（1）新增及续租15849.7815849.78

3.本期减少金额

4.期末余额107414190.80107414190.80

二、累计折旧

1.期初余额33982277.7733982277.77

2.本期增加金额8579534.528579534.52

（1）计提8579534.528579534.52

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额42561812.2942561812.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64852378.5164852378.51

2.期初账面价值73416063.2573416063.25

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

一、账面原值

581.期初余额396311760.53153941654.9544598040.1376426601.52671278057.13

2.本期增加

1291294.251291294.25

金额

（1）购

1291294.251291294.25

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

3911872.773911872.77

金额

（1）处

3911872.773911872.77

置

4.期末余额396311760.53153941654.9544598040.1373806023.00668657478.61

二、累计摊销

1.期初余额67390545.2476949539.8522789175.6547022474.99214151735.73

2.本期增加

4232542.521731657.49666666.672689351.829320218.50

金额

（1）计

4232542.521731657.49666666.672689351.829320218.50

提

3.本期减少

2518280.512518280.51

金额

（1）处

2518280.512518280.51

置

4.期末余额71623087.7678681197.3423455842.3247193546.30220953673.72

三、减值准备

1.期初余额65410480.8865410480.88

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额65410480.8865410480.88

四、账面价值

1.期末账面

324688672.779849976.7321142197.8126612476.70382293324.01

价值

2.期初账面

328921215.2911581634.2221808864.4829404126.53391715840.52

价值

59（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他方式形成处置其他方式减少的

抚顺伊科思新169607663.169607663.材料有限公司0303

北京敬业机械62895120.162895120.1设备有限公司99

DavianEnterp

7362583.287362583.28

risesLLC青岛科捷自动

化设备有限公1178542.581178542.58司青岛睿诚新能

529195.47529195.47

源有限公司

241573104.241573104.

合计

5555

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

抚顺伊科思新169607663.169607663.材料有限公司0303

北京敬业机械62895120.162895120.1设备有限公司99

DavianEnterp

7362583.287362583.28

risesLLC青岛科捷自动

化设备有限公1178542.581178542.58司青岛睿诚新能

529195.47529195.47

源有限公司

241573104.241573104.

合计

5555

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：

*抚顺伊科思本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所测试的资产组一致。评估范围包括无形资产、固定资产等。

60*敬业机械本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减

值测试时所测试的资产组一致。评估范围包括无形资产、固定资产等。

*科捷自动化本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所测试的资产组一致。

* DavianEnterprisesLLC 本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所测试的资产组一致。

上述4个资产组的可回收金额中，抚顺伊科思资产组及敬业机械资产组的可回收金额分别利用了评估报告的评估结果。

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产的

21731511.27355339.982734237.0719352614.18

装修支出

合计21731511.27355339.982734237.0719352614.18

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备848095278.11129162490.76878736486.88133591846.22

内部交易未实现利润28312645.494246896.8237616794.345642519.15

可抵扣亏损110243868.2616536580.24110243868.2616536580.24

股权激励费用85366951.8112750109.4168125164.1510155154.54

递延收益32725473.226028673.4630495884.805706496.36

预提费用27049028.254057354.2328762222.384314333.36

预计负债26394728.103959209.2125313459.963797018.99

公允价值变动4116475.75617471.364116475.75617471.36非同一控制下企业合

1401463.07210219.46810030.40121504.56

并资产评估增值

合计1163705912.06177569004.951184220386.92180482924.78

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧147165793.7622551283.96147926374.3522661403.65

业绩补偿28390100.004258515.0028390100.004258515.00

租赁确认4901069.34741368.264224007.99618140.81

合计180456963.1027551167.22180540482.3427538059.46

6121、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程及设备预付款67774527.5567774527.5524289371.3224289371.32

合计67774527.5567774527.5524289371.3224289371.32

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型情况保证金和

2194936219493619919961991996保证金和受限

货币资金受限存款

451.44451.44437.08437.08存款等

等质押用于

5099168509916869908816990881质押用于开立

应收票据开立银行

10.9410.9441.8641.86银行承兑汇票

承兑汇票

16348681634868抵押用于13133991313399

固定资产抵押用于借款

67.8667.86借款80.1880.18

16340881634088抵押用于16588031658803

无形资产抵押用于借款

94.3794.37借款39.8439.84

60180226018022抵押用于

在建工程.55.55借款

3037767303776729883042988304

合计

047.16047.16898.96898.96

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款63401176.1918937650.68

信用借款482551851.06255850170.13

合计545953027.25274787820.81

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票7960000.008970000.00

银行承兑汇票1927720736.801684401897.49

信用证224642.15224642.15

合计1935905378.951693596539.64

6225、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内2553135921.502390733326.76

1-2年204402016.0986934011.55

2-3年79112549.5728200345.00

3年以上55208278.4435085079.82

合计2891858765.602540952763.13

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利4841498.602564996.64

其他应付款169315554.48205949097.84

合计174157053.08208514094.48

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务87021404.7090521561.70

预提费用53566449.3470616307.93

保证金11998512.6412494809.78

员工往来1850668.141073790.33

其他14878519.6631242628.10

合计169315554.48205949097.84

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内4190756509.153947691941.61

1-2年1266345103.771066331003.55

2-3年319340319.63249345954.51

3年以上223507593.85165005098.20

合计5999949526.405428373997.87

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

63项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬175993220.29454447935.33525224138.62105217017.00

二、离职后福利-设定

231.4930323187.7930321008.892410.39

提存计划

三、辞退福利565163.61565163.61

合计175993451.78485336286.73556110311.12105219427.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

161396205.76396853084.18468050145.6290199144.32

和补贴

2、职工福利费2327078.1516039865.1815786456.692580486.64

3、社会保险费116.4317284689.1517283593.171212.41

其中：医疗保险

110.8916194367.1316193323.341154.68

费工伤保险

5.541078179.211078127.0257.73

费生育保险

12142.8112142.81

费

4、住房公积金19554588.0019554588.00

5、工会经费和职工教

12269819.954715708.824549355.1412436173.63

育经费

合计175993220.29454447935.33525224138.62105217017.00

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险221.7929108518.4229106430.852309.36

2、失业保险费9.701214669.371214578.04101.03

合计231.4930323187.7930321008.892410.39

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税15951493.618411886.24

消费税67737816.17

企业所得税16467153.2621640868.22

个人所得税778572.5913278568.43

城市维护建设税3972643.60784167.07

土地使用税1503503.571740890.90

房产税2452467.602363197.13

64教育费附加4665732.41438039.09

其他税费1365581.60986791.81

合计114894964.4149644408.89

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款337511372.86166446097.50

一年内到期的租赁负债14790999.0511448688.49

合计352302371.91177894785.99

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收增值税销项税额372019266.86350456929.71已背书或贴现且在资产负债表日尚未

104660622.11168207002.75

到期的商业汇票

合计476679888.97518663932.46

32、长期借款

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款20777000.0026334365.30

抵押借款806543399.13827167466.67

保证借款304581184.99266958580.27

信用借款213800000.00216524316.97

减：一年内到期的长期借款-337511372.86-166446097.50

合计1008190211.261170538631.71

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债-租赁付款额合计26907174.1634757716.16

减：租赁负债一未确认融资费用-3242029.58-3519794.14

减：一年内到期的租赁负债-14790999.05-11448688.49

合计8874145.5319789233.53

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证28168576.4527087307.31见说明

合计28168576.4527087307.31

65其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

公司按橡胶装备业务收入的0.7%计提售后服务费。

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助38895884.8023009500.001039911.5860865473.22

合计38895884.8023009500.001039911.5860865473.22其中，涉及政府补助的项目：

本期减少补助项目年初余额本期增加计入营业冲减成期末余额计入其他收益其他减少外收入本费用市博士后创新项目专

11856234.501370000.0013226234.50

项资金软控诸暨装备产业园

11321136.30122611.5811198524.72

建设进度奖

“沿海经济带”项目

11170000.0011170000.00

专项资金制造业新型技术改造

3000000.006800000.009800000.00

城市试点项目全价值链产品质量精

1527800.002969500.00917300.003580000.00

益管控软件产线智能管控系统的

2550000.002550000.00

研究

工业互联网创新发展2524714.002524714.00轮胎智能成型系统关

1358000.001358000.00

键技术研发高铁减振产品智能制

1120000.001120000.00

造新模式应用露天矿用新型巨型子

1000000.001000000.00

午胎成型技术模块化轮胎柔性成型

800000.00200000.001000000.00

装备研发应用小样本异常数据智能

720000.00720000.00

分析控制科技型中小企业创新

530000.00530000.00

能力提升

“带土移植”项目专

500000.00500000.00

项资金轮胎用射频识别

（RFID)电子标签性能 450000.00 450000.00试验方法

面向大规模定制的协138000.00138000.00

66同感知与柔性

合计38895884.8023009500.00122611.58917300.0060865473.22

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额送公积金期末余额发行新股其他小计股转股

股份总数1019442223.00504508.00-300200.00204308.001019646531.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2298287145.383710151.83886572.002301110725.21

价）

其他资本公积90306315.0217550065.341175503.63106680876.73

合计2388593460.4021260217.172062075.632407791601.94

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股90521561.703500157.0087021404.70

合计90521561.703500157.0087021404.70

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其62445046244504

他综合收.39.39益其他

--权益工具

62445046244504

投资公允.39.39价值变动

二、将重----

-分类进损3931925250868024248626356787

83817.90

益的其他.56.24.34.90

67综合收益

外币----

-财务报表3931925250868024248626356787

83817.90

折算差额.56.24.34.90

----

其他综合-

1017642250868024248621260129

收益合计83817.90

9.95.24.342.29

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费53236442.3115381672.286134296.9162483817.68

合计53236442.3115381672.286134296.9162483817.68

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积322755348.43322755348.43

任意盈余公积24959598.7824959598.78

合计347714947.21347714947.21

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2229863587.591796831244.88

调整后期初未分配利润2229863587.591796831244.88

加：本期归属于母公司所有者的净利

146208636.93506178748.33

润

减：提取法定盈余公积9407588.14

应付普通股股利101930023.90101494286.00

加：指定为以公允价值计量且变动计

入其他综合收益的非交易性权益工具37755468.52终止确认处置利得

期末未分配利润2274142200.622229863587.59

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3783060590.892934717378.723134629979.982455361133.85

其他业务97600686.5182036206.6090422270.9743694629.89

合计3880661277.403016753585.323225052250.952499055763.74

营业收入、营业成本的分解信息：

68单位：元

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3880661301675338806613016753

业务类型

277.40585.32277.40585.32

其中：

1099946295008010999462950080

软件业

85.24.7585.24.75

制造及安3770666301380337706663013803

装业592.16504.57592.16504.57按经营地3880661301675338806613016753

区分类277.40585.32277.40585.32

其中：

2672232217175726722322171757

国内

294.81676.44294.81676.44

1208428844995912084288449959

国外

982.5908.88982.5908.88

市场或客3880661301675338806613016753

户类型277.40585.32277.40585.32

其中：

橡胶装备2503705183891925037051838919

系统252.20016.42252.20016.43橡胶新材1351340116354413513401163544

料811.30247.21811.30247.21

2561521142903225615211429032

其他

3.901.693.901.69

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3880661301675338806613016753

合计

277.40585.32277.40585.32

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税78386322.01

69城市维护建设税17548438.872878836.49

教育费附加12658898.102041409.10

房产税5853145.274494278.87

土地使用税4165443.904128827.36

印花税2381275.691939911.62

其他税费204499.0561009.03

合计121198022.8915544272.47

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金149592925.94166114701.48

折旧与摊销22193293.7320729576.35

中介代理费3682884.665402876.78

办公及劳动保护费6478812.869813616.11

行政费用6509960.075562505.87

业务招待费4089163.341393014.65

水/电/蒸汽费2772648.472516165.39

网络通讯费1135581.661000510.59

保险费3677139.343219288.67

其他27940490.9525215219.86

合计228072901.02240967475.75

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加42307878.5940839695.69

交通/差旅/会议费6276224.985205993.30

业务招待费2736951.213362629.63

广告/宣传/中介3436707.954314661.86

办公及劳保费287460.66292484.21

其他11584661.0114092371.36

合计66629884.4068107836.05

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金及劳务费123691990.88100098232.57

物料消耗费72006672.8958185076.05

折旧及摊销13117247.2214391096.95

交通/差旅/会议费3165781.402533896.49

中介代理费2598467.151663339.02

其他6794142.623532789.87

合计221374302.16180404430.95

7048、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出33403871.3638792082.06

减：利息收入17273131.6018796191.61

汇兑损益11745621.03-2846730.62

手续费及其他2246463.223625596.84

合计30122824.0120774756.67

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助23699625.0040282604.80

债务重组收益458645.0152040.29

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1562807.001762186.39

处置长期股权投资产生的投资收益2300181.35

债务重组收益-1446110.67-236631.42

理财收益14455746.799608510.35

合计13747010.4711134065.32

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失5350133.12-327946.18

应收账款坏账损失490368.8817608997.00

其他应收款坏账损失1740589.555604862.78

合计7581091.5522885913.60

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-23653742.13-34181672.68值损失

合计-23653742.13-34181672.68

53、资产处置收益

单位：元

71资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益合计-665649.21-1533998.40

其中：固定资产处置收益-665649.21-1533998.40

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4333.83

其他2989650.978137477.362989650.97

合计2989650.978141811.192989650.97

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠400000.0037222.75400000.00

非流动资产毁损报废损失614040.091845725.18614040.09

其中：固定资产报废损失614040.091845725.18614040.09

罚款支出8611210.254923036.638611210.25

其他340530.42530181.47340530.42

合计9965780.767336166.039965780.76

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用32291627.1620598780.52

递延所得税费用3129111.17-7193584.86

合计35420738.3313405195.66

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额210700608.50

按法定/适用税率计算的所得税费用31422258.40

子公司适用不同税率的影响-2496630.48

调整以前期间所得税的影响1655554.37

非应税收入的影响-229500.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3618814.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4103918.42

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣14723038.02

72亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益234421.05

研究开发费加成扣除的纳税影响-9403299.45

所得税费用35420738.33

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金643270849.28612570002.54

政府补助27391791.537720253.25

存款利息17943564.5417012307.27

员工还款1261212.632051988.45

其他11725727.2916072867.80

合计701593145.27655427419.31支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金932934871.571048203349.14

销售、管理、研发等费用支出127035768.39148100928.44

其他13914303.1326007485.96

合计1073884943.091222311763.54

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款3403495.50

合计3403495.50

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁款6148419.7311556922.00

合计6148419.7311556922.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

7358、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润175279870.17226237117.75

加：资产减值准备16072650.5811295759.08

固定资产折旧、油气资产折

139373156.56134609550.41

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7869699.426759713.92

无形资产摊销9320218.5015726117.74

长期待摊费用摊销2734237.07377511.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号665649.211533998.40填列）固定资产报废损失（收益以

614040.091845725.18“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

45283124.3935945351.44

列）投资损失（收益以“－”号填-13747010.47-11134065.32

列）递延所得税资产减少（增加以

2913919.83-6887584.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

13107.76-277541.35“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1031096709.56-339946773.90

填列）经营性应收项目的减少（增加-131866795.28-84424715.13以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

861042421.46210011773.01以“－”号填列）

其他17550065.3455741278.18

经营活动产生的现金流量净额102021645.07257413216.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1436398444.261077259041.65

减：现金的期初余额1625373033.821654296535.56

加：现金等价物的期末余额

74减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-188974589.56-577037493.91

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1436398444.261625373033.82

其中：库存现金647791.55474783.40

可随时用于支付的银行存款1435747754.511624894663.10可随时用于支付的其他货币资

2898.203587.32

金

三、期末现金及现金等价物余额1436398444.261625373033.82

（3）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排1：本公司的子公司通过中国工商银行股份有限公司北京地安门支行（以下简称保理银行）提供的“简单汇平台”供应链金融服务平台，为在“简单汇平台”持有由本公司到期付款的金单（通过“简单汇平台”开具的债权债务关系凭证）的卖方提供反向保理服务。公司通过“简单汇平台”向保理银行推荐公司已开具的金单及拟在对应银行办理供应链金融服务的供应商名单。供应商通过“简单汇平台”提交保理业务申请，经简单汇平台形式审核后推至保理银行，保理银行审核后完成保理融资款发放。公司在金单到期日前，需将金单应付款足额支付至相应的保理回款专户以结清应付的保理融资款。该融资安排无担保、质押等情况。

供应商融资安排2：本公司的子公司通过中企云链股份有限公司提供的“云信”产品办理反向保理业务。由公司在授信额度内，通过中企云链电子服务平台向公司供应商开立“云信”。供应商收到上述凭证后可选择将持有的数字凭证进行融资变现或持有至到期兑付或背书转让。公司开立的云信到期后，由本公司的子公司足额向中企云链股份有限公司指定的账户偿付，该付款义务的履行是无条件且不可撤销的。

*资产负债表中的列报项目和相关信息列报项目期末余额上年年末余额

短期借款110286851.0647275147.12

其中：供应商已收到款项109228270.7544073563.99

*付款到期日的区间时间安排期末上年年末属于该安排下的负债自收到发票后的15个月自收到发票后的15个月不属于该安排下的可比应付账款自收到发票后的3个月自收到发票后的3个月

*不涉及现金收支的当期变动

供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及重大的因企业合并或汇率变动而导致的当期变动，但存在75101828.34元从应付账款重分类至短期借款的不涉及现金收支的变动。

7559、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金738422456.86

其中：美元93904033.847.1586672221449.49

欧元7083288.168.402459516620.45港币

日元16621249.000.0496824315.89

英镑173318.009.83001703715.94

越南盾9157734990.000.00032530129.35

匈牙利福林77207698.000.02111626225.74

应收账款471336376.91

其中：美元57228913.187.1586409678897.89

欧元6683726.458.402456159343.10港币

英镑32584.009.8300320300.72

雷亚尔3952545.951.31005177835.19短期借款

其中：美元

欧元1000000.008.40248402400.00港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用名称主要经营地记账本位币软控（美洲）美国特拉华州美元

WYKO 英国西米德兰兹郡 英镑

Davian 美国田纳西州 美元软控欧研斯洛伐克杜布尼萨市欧元軟控（香港）香港湾仔区美元

MJ 技研 日本兵库县 日元软控（越南）越南西宁省越南盾软控（柬埔寨）柬埔寨齐鲁经济特区美元华中能源柬埔寨桔井省斯努县美元

軟控科技（香港）香港湾仔区美元

软控科技（匈牙利）匈牙利布达佩斯匈牙利福林

八、研发支出

单位：元

76项目本期发生额上期发生额

工资薪金及劳务费123691990.88100098232.57

物料消耗费72006672.8958185076.05

折旧及摊销13117247.2214391096.95

交通/差旅/会议费3165781.402533896.49

中介代理费2598467.151663339.02

其他6794142.623532789.87

合计221374302.16180404430.95

其中：费用化研发支出221374302.16180404430.95

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

与上年相比本期新增合并单位 2家，具体包括軟控科技（香港）有限公司、MESNAC Intelligent Technology HungaryLimited Liability Company，均系本年新投资成立的公司。与上年相比本期减少合并单位 0家。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

1200000000.

软控机电青岛青岛市胶州市制造业100.00%设立

00

非同一控制

敬业机械30000000.00北京北京市西城区制造业100.00%下企业合并非同一控制

敬业园5000000.00天津天津市静海区制造业100.00%下企业合并

敬业机电9500000.00北京北京市海淀区制造业100.00%设立

大连软控5000000.00庄河庄河市光明山镇制造业51.00%设立

优享供应链10000000.00青岛青岛市胶州市批发零售100.00%设立软控（越南）21722940.00越南越南西宁省制造业100.00%设立软控（柬埔寨）28756400.00柬埔寨柬埔寨齐鲁经济特区制造业100.00%设立

计量检测3000000.00青岛青岛市胶州市制造业70.00%设立

海威物联10000000.00青岛青岛市高新区制造业70.00%设立

海科科技30000000.00青岛青岛市高新区制造业100.00%设立

联合科技210000000.00潍坊潍坊市诸城市制造业100.00%设立

77非同一控制

科捷自动化10000000.00青岛青岛市市北区制造业100.00%下企业合并

艾优信5000000.00青岛青岛市胶州市制造业100.00%设立

华控能源10000000.00青岛青岛市市北区制造业51.00%设立

朗控清洁200000.00青岛青岛市崂山区制造业100.00%设立非同一控制

青岛睿诚100000.00青岛青岛市市北区制造业100.00%下企业合并

优尼斯通10000000.00青岛青岛市市北区制造业100.00%设立

智控零碳3000000.00青岛青岛市市北区制造业100.00%设立

菏泽智控5000000.00菏泽菏泽市东明县制造业100.00%设立

华控赛联5800000.00青岛青岛市市北区制造业100.00%设立

华中能源30744140.00柬埔寨柬埔寨桔井省斯努县制造业70.00%设立

德州智控13000000.00德州德州市平原县制造业100.00%设立

华控时代10000000.00成都成都市龙泉驿区制造业75.00%设立非同一控制

抚顺伊科思200000000.00抚顺抚顺市东洲区制造业100.00%下企业合并

伊科思贸易1000000.00抚顺抚顺市东洲区制造业100.00%设立

盘锦伊科思420000000.00盘锦盘锦市辽东湾新区制造业100.00%设立

益凯新材料276200000.00青岛青岛市黄岛区制造业64.52%设立

软控诸暨98022494.00绍兴绍兴市诸暨市制造业100.00%设立

软控科技50000000.00绍兴绍兴市诸暨市制造业60.00%设立斯洛伐

软控欧研101429.00克杜布斯洛伐克杜布尼萨市制造业100.00%设立尼萨市美国特软控（美洲）63.59美国特拉华州制造业100.00%设立拉华州英国西

WYKO 40061636.41 米德兰 英国西米德兰兹郡 制造业 100.00% 设立兹郡美国田非同一控制

Davian 63.59 美国田纳西州 制造业 100.00%纳西州下企业合并

青岛云纵2000000.00青岛青岛市市北区制造业100.00%设立

浙江叁晟50000000.00绍兴绍兴市诸暨市服务业100.00%设立軟控（香港）35534000.00香港香港湾仔区制造业100.00%设立

MJ 技研 392616.80 日本 日本兵库县 制造业 100.00% 设立軟控科技（香

8745423.00香港香港湾仔区服务业100.00%设立

港）软控科技（匈牙

59892.79匈牙利匈牙利布达佩斯制造业100.00%设立

利）

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

华控能源49.00%10870982.841470000.0090269288.15

益凯新材料35.48%7568565.91145608569.70

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计

78产债产债

444316206063365845794116337613184695272223282954

华控

327015544824674684026587266890201688144140399845

能源

2.372.114.489.57.602.170.367.077.435.48.815.29

130619421499136819591541

益凯636672367761590583237095

201853764845399832

新材515624473994547017061494

505.4068.4417.2087.0790.2009.3

料3.012.304.943.194.434.94

564877

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

1046710230249022905755853046545846276229787622978

华控能源2226682

72.437.149.676.820.37.07.07.66益凯新材56495102133192213319249467885971569370004337000432371548

料30.011.961.962.6238.685.945.9449.30

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法青岛华商汇通

青岛青岛市市北区投资30.00%权益法控股有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛华商汇通控股有限公司青岛华商汇通控股有限公司

流动资产12720131.9312841135.77

非流动资产189712663.28189712663.28

资产合计202432795.21202553799.05流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

归属于母公司股东权益202432795.21202553799.05

按持股比例计算的净资产份额60729838.5660766139.72调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

79对联营企业权益投资的账面价值65478337.2565514638.40

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-121003.84-47241.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-121003.84-47241.77本年度收到的来自联营企业的股利

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益23699625.0040282604.80

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。

80（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1400001001.001400001001.00

产

（4）银行理财产品1400001001.001400001001.00

（三）其他权益工具

422481555.12422481555.12

投资

（六）应收款项融资59852982.2459852982.24持续以公允价值计量

1400001001.00482334537.361882335538.36

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

812、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资，公司对其他权益工具投资的投资单位既不控制、共同控制，也不具有重大影响，系非上市或挂牌流通的企业股权，因用以确定公允价值的近期信息不足，因此本公司均采用成本计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

控股股东名称对本公司持股比例%对本公司表决权比例%与本公司关系

袁仲雪14.2514.25控股股东、实际控制人

公司控股股东袁仲雪先生及其控股的青岛瑞元鼎辉控股有限公司共持有公司股份150725486股，占公司股份总数的14.78%。

2024年6月22日董事会公告袁仲雪先生及其一致行动人青岛瑞元鼎辉控股有限公司将所持有本公司的部分股份予以质押，质押开始日2024年6月20日，质押到期日2027年6月2日，质权人青岛农村商业银行股份有限公司李沧支行，质押股份累计数量为115000000股，占其所持股份比例为79.14%，占公司总股本比例为11.28%。

本企业最终控制方是袁仲雪。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛国橡宜稳橡胶科技有限公司实际控制人控制的法人组织青岛国橡航泰科技有限公司实际控制人控制的法人组织怡维怡橡胶研究院有限公司实际控制人控制的法人组织赛轮集团股份有限公司实际控制人控制的法人组织赛轮（沈阳）轮胎有限公司实际控制人控制的法人组织赛轮（东营）轮胎股份有限公司实际控制人控制的法人组织诸城涌安橡胶科技有限公司实际控制人控制的法人组织沈阳亨通能源有限公司实际控制人控制的法人组织青岛普元栋盛商业发展有限公司实际控制人控制的法人组织赛轮轮胎销售有限公司实际控制人控制的法人组织

赛轮集团（香港）有限公司实际控制人控制的法人组织赛轮（越南）有限公司实际控制人控制的法人组织

ACTR COMPANY LIMITED 实际控制人控制的法人组织

CART TIRE CO. LTD. 实际控制人控制的法人组织赛轮（青岛）特种轮胎有限公司实际控制人控制的法人组织

赛轮制造（印尼）有限公司实际控制人控制的法人组织

SL&TD Tire Manufacturing S.A.P.I. de C.V. 实际控制人控制的法人组织

赛轮国际贸易（新加坡）有限公司实际控制人控制的法人组织

82青岛赛轮鑫顺科技有限公司实际控制人控制的法人组织

青岛青维科技发展有限公司联营企业四川凯力威科技股份有限公司联营企业青岛纵联工业技术有限公司联营企业青岛华商汇通控股有限公司联营企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度交易额度

青岛纵联工业技术有限公司材料费5579494.466915033.15

租赁费、水电费、材

青岛普元栋盛商业发展有限公司5273779.57114407.03料费

产品、材料费、委托

赛轮集团股份有限公司3320718.473714211.28加工赛轮（东营）轮胎股份有限公司产品、材料费5196.32662733.05

怡维怡橡胶研究院有限公司服务费3735.85

青岛赛轮鑫顺科技有限公司车辆费1575.22

赛轮轮胎销售有限公司车辆费1465.49

赛轮集团（香港）有限公司材料费4599138.81

诸城涌安橡胶科技有限公司材料费17020.32

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额赛轮（东营）轮胎股份有限公司产品、材料、服务费190314603.14224787987.06赛轮（越南）有限公司产品、服务费29101609.0890483397.06赛轮（沈阳）轮胎有限公司产品、材料、服务费28457200.7360271118.94

产品、材料、水电费、服

赛轮集团股份有限公司96473732.59951909591.63务费

CART TIRE CO.LTD 产品、服务费 437336025.73 192555026.78

ACTR COMPANY LIMITED 产品、材料、服务费 1148485.09 1751103.98

诸城涌安橡胶科技有限公司产品、材料、服务费38962861.0655981184.23

四川凯力威科技股份有限公司产品、材料1941893.81317300.88

沈阳亨通能源有限公司产品、材料70353.9820299.56

赛轮轮胎销售有限公司产品349041062.27481761.42

青岛国橡宜稳橡胶科技有限公司产品、服务费18623717.05

SL&TD Tire Manufacturing S.A.P.I.de C.V. 产品 16930075.37

赛轮集团（香港）有限公司产品1348222.00

赛轮国际贸易（新加坡）有限公司产品6605620.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

83CART TIRE CO.

应收账款277353976.445565075.7823044324.25460886.49

LTD.赛轮集团股份有

应收账款87803285.211756065.70157321059.943146421.21限公司赛轮轮胎销售有

应收账款80750388.811615007.7819155306.53383106.13限公司赛轮（东营）轮

应收账款78021390.121560427.8082704627.261654092.55胎股份有限公司赛轮（越南）有

应收账款25354524.57540141.7525720076.55612997.62限公司赛轮（沈阳）轮

应收账款14123372.15450030.1611754905.19978618.11胎有限公司赛轮国际贸易

应收账款（新加坡）有限6605620.00132112.40公司诸城涌安橡胶科

应收账款6180134.00143402.684199078.0083981.56技有限公司四川凯力威科技

应收账款2861768.9779298.25888128.9735565.74股份有限公司青岛国橡宜稳橡

应收账款2445990.4348919.81胶科技有限公司赛轮集团（香应收账款1348222.0026964.44

港）有限公司

ACTR COMPANY

应收账款571881.5511437.631539157.1630783.14

LIMITED赛轮（青岛）特

应收账款14000.001400.0014000.00700.00种轮胎有限公司沈阳亨通能源有

应收账款7950.00159.001815.0036.30限公司怡维怡橡胶研究

应收账款4300.002150.004300.00430.00院有限公司青岛纵联工业技

应收账款0.640.32200.644.32术有限公司青岛国橡航泰科

预付款项3657500.00技有限公司赛轮集团股份有

预付款项1326445.920.01限公司赛轮（东营）轮

预付款项4515.96胎股份有限公司青岛纵联工业技

预付款项12659.44术有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青岛纵联工业技术有限公司8416015.146367154.77

应付账款赛轮集团股份有限公司609284.471039974.39赛轮（东营）轮胎股份有限

应付账款5660.00公司

应付账款怡维怡橡胶研究院有限公司27787.61

其他应付款赛轮集团股份有限公司155003.111157203.11

其他应付款怡维怡橡胶研究院有限公司5152.735152.73

SL &TD Tire

预收款项 Manufacturing S.A.P.I. 237803817.07 134681494.63

de C.V.

84预收款项赛轮（越南）有限公司174175798.03153839863.60

预收款项赛轮制造（印尼）有限公司140975233.2288106340.00

预收款项赛轮轮胎销售有限公司26289338.4834448086.86

预收款项诸城涌安橡胶科技有限公司21908509.3820795670.09

预收款项赛轮集团股份有限公司9805425.94110386.73青岛国橡宜稳橡胶科技有限

预收款项7513827.2310769869.27公司

预收款项 CART TIRE CO. LTD. 4785455.25 9813125.85

预收款项 ACTR COMPANY LIMITED 4676999.72 2348234.63赛轮（东营）轮胎股份有限

预收款项4001470.181245010.00公司

预收款项赛轮（沈阳）轮胎有限公司342205.00四川凯力威科技股份有限公

预收款项68000.00司

预收款项沈阳亨通能源有限公司20000.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

42146591158772

关键员工504508300200.83.00

42146591158772

合计504508300200.83.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

注：

（1）2021年期项目相关内容

公司本期授予的各项权益工具总额（元）

公司本期行权的各项权益工具总额（元）

公司本期失效的各项权益工具总额（元）公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

授予价格为2.55元/股；员工持股计划的有效期自限制性股票授予登记公司期末其他权益工具行权价格的范围和合完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日同剩余期限止，最长锁定期为36个月*公司于2021年10月14日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于〈软控股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈软控股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等与本次激励计划相关的议案。2021年10月22日召开第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定对官炳政、杨慧丽、张垚等20名参加对象授予1960万股限制性股票，本次实际20名参加对象认购

19600000股限制性股票，股票面值1元，认购价格为2.55元/股。

85* 本期员工持股计划通过向激励对象定向发行的公司人民币 A 股普通股股票，分三期解锁，解锁时点分别为自公司

公告最后一笔标的股票过户至本期员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，最长锁定期为36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

*2021年11月17日，公司完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，向20名激励对象授予

1960.00万份限制性股票，授予价格为2.55元/股，授予的限制性股票于2021年11月18日上市。公司全部有效的员

工持股计划所持有的股票总数累计未超过公司股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累计未超过公司股本总额的1%。

*本激励计划在2021年-2023年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下：

解锁期业绩考核目标

第一个解锁期以2020年的净利润为基数，2021年净利润增长率不低于30%

第二个解锁期以2020年的净利润为基数，2022年净利润增长率不低于50%

第三个解锁期以2020年的净利润为基数，2023年净利润增长率不低于80%

注：上述“营业收入”和“净利润”以经审计的金额为准，“营业收入”指公司合并财务报表营业总收入，“净利润”指公司合并财务报表归属于上市股东的净利润，且剔除因本公司实施股权激励和员工持股计划所确认的股份支付费用对公司损益的影响数。

（2）2022年期-股票期权项目相关内容

公司本期授予的各项权益工具总额（元）

公司本期行权的各项权益工具总额（元）4214659.83

公司本期失效的各项权益工具总额（元）公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

股票期权行权价格为6.17元/股；股票期权激励计划的有效期为自股票公司期末其他权益工具行权价格的范围和合期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日同剩余期限止，最长不超过48个月。

*公司于2022年8月22日召开2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈软控股份有限公司2022年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈软控股份有限公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等与本次激励计划相关的议案。2022年8月22日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定向符合激励计划的激励对象授予总计3980.00万份权益。其中，确定对官炳政、张垚、杨慧丽等251名激励对象授予2388万份股票期权，期权行权价格为6.17元/股。

* 本期员工持股计划通过向激励对象定向发行的公司人民币 A股普通股股票，分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本期员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，最长锁定期为36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

*2022年9月30日，公司完成了2022年股票期权的授予登记工作，向251名激励对象授予2388万份股票期权行权价格为6.17元/股。公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计未超过公司股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累计未超过公司股本总额的1%。

*本激励计划在2022年-2024年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下：

解锁期业绩考核目标

第一个解锁期以2021年的净利润为基数，2022年净利润增长率不低于25.00%

86第二个解锁期以2021年的净利润为基数，2023年净利润增长率不低于75.00%

第三个解锁期以2021年的净利润为基数，2024年净利润增长率不低于125.00%

注：上述“净利润”指经审计的归属于母公司的净利润。

*公司于2023年4月10日召开第八届董事会第六次会议与第八届监事会第七次会议，并于2023年5月8日召开

2022年度股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司2022年股票

期权与限制性股票激励计划的相关规定，因3名激励对象离职，公司同意对其已获授但尚未行权的股票期权合计

200000.00份予以注销。

*2023年12月13日公司召开第八届董事会第十五次会议与第八届监事会第十六次会议，并于2023年12月29日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，确定对周发兵、刘海花2人已获授但尚未行权的226800.00份股票期权予以注销。

*2024年7月11日，公司召开第八届董事会第十九次会议与第八届监事会第十九次会议，并于2024年7月29日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。确定对刘洋、乔宽、谭科科3人已获授但尚未行权的69300份股票期权予以注销。

*2024年12月10日，公司召开第八届董事会第二十四次会议与第八届监事会第二十四次会议，并于2024年12月27日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。

确定对刘培顺、朱明煊、高健3人已获授但尚未行权的112800份股票期权予以注销。

（3）2022年期-限制性股票项目相关内容

公司本期授予的各项权益工具总额（元）

公司本期行权的各项权益工具总额（元）

公司本期失效的各项权益工具总额（元）386772.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

授予价格为3.86元/股；限制性股票激励计划的有效期为自限制性股票公司期末其他权益工具行权价格的范围和合授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕同剩余期限之日止，最长不超过48个月。

*公司于2022年8月22日召开2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈软控股份有限公司2022年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈软控股份有限公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等与本次激励计划相关的议案。2022年8月22日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定向符合激励计划的激励对象授予总计3980.00万份权益。其中，确定对官炳政、张垚、杨慧丽等245名参加对象授予1592万股限制性股票，本次实际245名参加对象认购15920000股限制性股票，股票面值1元，认购价格为3.86元/股。

* 本期员工持股计划通过向激励对象定向发行的公司人民币 A股普通股股票，分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本期员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，最长锁定期为36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

*2022年10月13日，公司完成了2022年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，向245名激励对象授予1592.00万份限制性股票，授予价格为3.86元/股，授予的限制性股票于2022年10月13日上市。公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计未超过公司股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累计未超过公司股本总额的1%。

*本激励计划在2022年-2024年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下：

解锁期业绩考核目标

87第一个解锁期以2021年的净利润为基数，2022年净利润增长率不低于25.00%

第二个解锁期以2021年的净利润为基数，2023年净利润增长率不低于75.00%

第三个解锁期以2021年的净利润为基数，2024年净利润增长率不低于125.00%

注：上述“净利润”指经审计的归属于母公司的净利润。

*公司于2023年4月10日召开第八届董事会第六次会议与第八届监事会第七次会议，并于2023年5月8日召开

2022年度股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司2022年股票

期权与限制性股票激励计划的相关规定，因1名激励对象离职，公司同意对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计

10000股予以回购注销。

*2023年12月13日公司召开第八届董事会第十五次会议与第八届监事会第十六次会议，并于2023年12月29日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，确定对周发兵、刘海花2人所持已获授但尚未解锁的151200股限制性股票进行回购注销。

*2024年7月11日，公司召开第八届董事会第十九次会议与第八届监事会第十九次会议，并于2024年7月29日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。确定对刘洋、乔宽、谭科科3人所持已获授但尚未解锁的26700股限制性股票进行回购注销。

*2024年12月10日，公司召开第八届董事会第二十四次会议与第八届监事会第二十四次会议，并于2024年12月27日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。

确定对刘培顺、朱明煊、高健3人已获授但尚未解锁的100200股限制性股票进行回购注销。

（4）2023年期项目相关内容

公司本期授予的各项权益工具总额（元）

公司本期行权的各项权益工具总额（元）

公司本期失效的各项权益工具总额（元）772000.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

授予价格为4.00元/股；限制性股票激励计划的有效期为自限制性股公司期末其他权益工具行权价格的范围和合票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销同剩余期限

完毕之日止，最长不超过48个月。

*公司于2023年8月15日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈软控股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈软控股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等与本次激励计划相关的议案。2023年8月28日召开第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定向符合激励计划的激励对象授予总计3750.00万份权益。其中，确定对官炳政、张垚、杨慧丽等51名参加对象授予3750万股限制性股票，本次实际51名参加对象认购37500000股限制性股票，股票面值1元，认购价格为

4.00元/股。

* 本期员工持股计划通过向激励对象定向发行的公司人民币 A股普通股股票，分两期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本期员工持股计划名下之日起满12个月、24个月，最长锁定期为24个月，每期解锁的标的股票比例分别为50%、50%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

*2023年8月28日，公司完成了2023年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，向51名激励对象授予

3750.00万份限制性股票，授予价格为4.00元/股，授予的限制性股票于2023年8月28日上市。公司全部有效的员工

持股计划所持有的股票总数累计未超过公司股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累计未超过公司股本总额的1%。

*本激励计划在2023年-2024年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下：

88解锁期业绩考核目标

以2022年归属于上市公司股东的净利润为基数，2023年归属于上市公司股东

第一个解锁期

的净利润增长率不低于30.00%。

以2022年归属于上市公司股东的净利润为基数，2024年归属于上市公司股东

第二个解锁期

的净利润增长率不低于60.00%。

注：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除全部在有效期内激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。

*2024年12月10日，公司召开第八届董事会第二十四次会议与第八届监事会第二十四次会议，并于2024年12月27日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。

确定对李双玉1人已获授但尚未解锁的200000股限制性股票进行回购注销。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除激励对象在未来授予日权益工具公允价值的确定方法解除限售期取得理性预期收益所需要支付的成本后作为限制性股票的公允价值

公司根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的预测及对可行权权益工具数量的确定依据个人绩效考核情况进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

413805540.71

金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额17550065.34

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司本期无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

89十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按销售商品类别进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目软件业制造及安装业分部间抵销合计

营业收入109994685.243880661277.40109994685.243880661277.40

营业成本2950080.753123798189.81109994685.243016753585.32

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）117967445.08170306871.53

1至2年104944993.7878620021.39

2至3年76908071.0764572114.67

3年以上588737271.67563299732.08

3至4年48430376.6944546900.21

4至5年47753538.8452652391.74

5年以上492553356.14466100440.13

合计888557781.60876798739.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

90期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10565105651056510565

账准备1.19%100.00%1.20%100.00%

414.41414.41414.41414.41

的应收账款其

中：

按组合计提坏

8779924834482964886623348421817811

账准备98.81%5.51%98.80%5.59%

367.19342.25024.94325.26617.25708.01

的应收账款其

中：

其中：

556004834472556577304842193092

账龄组6.26%86.95%6.59%83.87%

004.19342.2561.94869.61617.2552.36

合合并范

822392822392808502808502

围内公92.55%92.21%

363.00363.00455.65455.65

司

8885575890982964887679858987817811

合计100.00%6.63%100.00%6.73%

781.60756.66024.94739.67031.66708.01

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A 公司 9005148.41 9005148.41 9005148.41 9005148.41 100.00% 无法收回

B 公司 1145086.00 1145086.00 1145086.00 1145086.00 100.00% 无法收回

10150234.410150234.410150234.410150234.4

合计

1111

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4153238.4383064.772.00%

1至2年913343.8345667.195.00%

2至3年2030890.45203089.0510.00%

3至4年531712.63265856.3250.00%

4至5年1120769.67896615.7480.00%

5年以上46850049.1846850049.18100.00%

合计55600004.1948344342.25

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

91（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

58987031.658909756.6

坏账准备-77275.00

66

58987031.658909756.6

合计-77275.00

66

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 公司 514970965.85 514970965.85 57.96%

B 公司 233000000.00 233000000.00 26.22%

C 公司 71290000.00 71290000.00 8.02%

D 公司 15577970.23 15577970.23 1.75% 15577970.23

E 公司 9005148.41 9005148.41 1.01% 9005148.41

合计843844084.49843844084.4994.96%24583118.64

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款322986691.05406316988.47

合计322986691.05406316988.47

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款322986691.05406316988.47

合计322986691.05406316988.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）292237657.80332547405.99

1至2年2863762.7318653572.80

2至3年2864654.7311503289.72

923年以上235952917.36254434009.33

3至4年19010834.0826756862.25

4至5年8673857.5719893879.04

5年以上208268225.71207783268.04

合计533918992.62617138277.84

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

210821289.210932301.

坏账准备111012.20

3757

210821289.210932301.

合计111012.20

3757

坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额4191301.53206629987.84210821289.37年初其他应收款账面余额

在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提111012.20111012.20本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额4302313.73206629987.84210932301.57

934）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A 公司 单位往来 220593741.45 1 年以内 41.32%

B 公司 单位往来 200606723.99 5 年以上 37.57% 200606723.99

C 公司 单位往来 70269374.58 1 年以内 13.16%

1-2年；2-3年；

D 公司 单位往来 30000000.00 5.62%

3-4年；4-5年

E 公司 单位往来 4559600.00 5 年以上 0.85% 4559600.00

合计526029440.0298.52%205166323.99

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

486966956486966956480998751480998751

对子公司投资

6.726.726.306.30

对联营、合营75380732.775380732.775417545.975417545.9企业投资6677

494505029494505029488540506488540506

合计

9.489.482.272.27

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

297438579156372982300

软控机电

097.45.28734.73

29581302982850

计量检测24720.00.00.00

89648139030733

海威物联65920.02.35.37

31787413186822

海科科技80809.98

0.820.80

164643450361082150045

联合科技

18.708.0406.74

科捷自动71919807196052

40723.02

化4.797.81

52416665241666

华控能源.67.67

抚顺伊科3494075164800.03495723

思33.35233.37

益凯新材4276486792688.04284413

料52.02240.04

20136552013655

软控欧研

4.994.99

软控（美76277967627796

94洲）5.005.00

优享供应943974.81014838

70864.02

链5.87

1422193164800.01438673

软控科技

1.0521.07

盘锦伊科42000004200000

思00.0000.00

24145052414505

软控诸暨

63.2663.26

480998759682054869669

合计

516.300.42566.72

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业青岛青维科技

907.512.0395.

发展

57651

有限公司青岛华商汇通

463836308337

控股.401.15.25有限公司小计754536810732.973.21.76合计754536810732.973.21.76可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

95主营业务109994685.242950080.75106466325.754578389.88

其他业务7508141.315807921.013658475.841872610.98

合计117502826.558758001.76110124801.596451000.86

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-36813.21-14555.39

理财收益7288055.544848585.69

债务重组损益-82000.00

子公司宣告分红取得的投资收益1530000.001530000.00

合计8781242.336282030.30

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1020492.05计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

13905853.62

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）本期变动主要是由于理财收益增多所

委托他人投资或管理资产的损益14455746.79致。

单独进行减值测试的应收款项减值准主要系报告期内收回前期单项计提应

2673312.13

备转回收款项所致。

债务重组损益-987465.66除上述各项之外的其他营业外收入和

-6308089.70支出

减：所得税影响额5441442.71

少数股东权益影响额（税后）3639158.52

合计15679248.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

96基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净

2.47%0.14340.1459

利润扣除非经常性损益后归属于

2.20%0.12800.1303

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称软控股份有限公司董事会

2025年8月20日

97