江苏沙钢股份有限公司董事会审计委员会

对2023年度会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，江苏沙钢股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对2023年度年审会计师事务所履行监督职责情况报告如下：

一、2023年会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、基本信息

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡事务所”）成立于1985年，2013年转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于南京，注册地址为江苏省南京市建邺区江东中路106号1907室。天衡事务所是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一。

截至2023年12月31日，天衡事务所共有合伙人85人，注册会计师419人，其中从事过证券服务业务的注册会计师222人。2023年末，天衡事务所已提取职业风险基金1836.89万元。职业保险累计赔偿限额：10000.00万元。

2、天衡事务所业务规模

2023年度，经审计的收入总额61472.84万元，其中：审计业务收入55444.33万元（含证券业务收入16062.01万元）。

天衡事务所2022年度为90家上市公司提供年报审计服务，客户主要涉及行业：化学原料及化学制品制造业、计算机、通信和其他电子设备制造业、电气机

械和器材制造业、医药制造业、通用设备制造业、黑色金属冶炼和压延加工业等。

审计收费总额8123.04万元，本公司同行业（黑色金属冶炼和压延加工业）上市公司审计客户2家，具有公司所在行业审计业务经验。

13、独立性和诚信记录

天衡事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，近三年未因执业行为受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分，受到行政处罚1次、监督管理措施（警示函）6次。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚1次（涉及2人）、监督管理措施（警示函）9次（涉及17人）。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023年4月20日召开的第七届董事会第二十二次会议、第七届监事

会第二十次会议审议通过了《关于续聘公司会计师事务所的议案》，并于2023年5月15日经2022年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023年会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，天衡事务所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天衡事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。天衡事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天衡事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审

计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、2023年4月19日，公司第七届董事会审计委员会2023年第二次会议审

议通过了《关于续聘公司2023年度会计师事务所的议案》，董事会审计委员会

2对天衡事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及

其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。同意聘任天衡事务所为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

2、公司第八届董事会审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司

审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。董事会审计委员会成员听取了天衡事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等汇报，并对审计发现问题提出建议。

3、2024年4月22日，公司第八届董事会审计委员会2024年第三次会议审

议通过了《2023年度报告》《2023年度内部控制评价报告》《关于续聘公司会计师事务所的议案》等议案，同意续聘天衡事务所为公司2024年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天衡事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、

客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

江苏沙钢股份有限公司董事会审计委员会

2024年4月26日

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