大港股份:2024年年度审计报告

江苏大港股份有限公司

2024年度

审计报告目录内容页码审计报告

合并资产负债表1-2

公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8

合并所有者权益变动表9-10

公司所有者权益变动表11-12

财务报表附注13-118审计报告

众会字（2025）第05419号

江苏大港股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了江苏大港股份有限公司（以下简称“大港股份公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大港股份公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大港股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(三)关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入确认

大港股份公司业务主要为集成电路测试、环保资源服务业务。公司集成电路测试业务以测试完成并与客户对账确认作为收入确认时点，收款以对账完毕为前提；环保资源服务业务以交付提纯后的 NMP 成品或按合同提供完毕相关服务并与客户对账确认作为收入确认时点。2024 年度如财务报表“附注五、40”所述，大港股份公司营业收入为33629.80万元，由于收入系公司关键业

绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

审计中的应对：

（1）了解、评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与收入确认有关的控制权转移时点进行了

分析评估，进而评估收入的确认政策；

（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同/订单、销售发票、客户签收单、客户

对账单、客户确认邮件等，检查已确认的收入的真实性；

（4）执行分析性复核程序，结合收入类型对营业收入以及毛利情况进行分析，判断本期营业

收入金额是否存在异常波动的情况；（5）执行了截止测试，抽样检查资产负债表日前后收入确认记录，评价收入是否确认在恰当的会计期间。

2、对合营企业、联营企业长期股权投资的计量

如财务报表“附注五、9”所述，2024年末大港股份公司合并财务报表长期股权投资账面价值

为人民币202001.98万元，占合并财务报表资产总额的48.45%；2024年度大港股份公司对合营企业、合营企业权益法下确认的投资收益为人民币8459.37万元，占合并财务报表利润总额的

249.82%。大港股份公司的联营企业投资金额较大，占资产总额比例较高，对联营企业长期股权投

资确认的投资收益金额重大，且长期股权投资减值涉及管理层需要作出重大估计和判断，因此我们将上述长期股权投资的计量事项确定为关键审计事项。

审计中的应对：

（1）了解、评价、测试管理层与合营企业、联营企业长期股权投资计量相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）获取相关投资协议、最新的公司章程等资料，确认公司的期末出资额、持股比例、表决

权比例等，判断公司所采用的核算方法是否正确；

（3）对于应采用权益法核算的长期股权投资获取被投资单位已经注册会计师审计的审计报

告和年度财务报表并复核公司对于损益调整以及其他权益变动核算，确认股权投资后续计量的正确性；对识别的重要联营企业，与其审计师进行沟通，对审计师的独立性、专业胜任能力、审计程序的充分性及得出的审计结论进行了解，以评价所获取的财务报表是否公允反映被投资企业的经营成果。

（4）对于存在减值迹象的长期股权投资，取得管理层对可回收金额测算的相关资料，对测算

可回收金额采用的方法和假设、选用的主要参数的合理性进行复核，并对可收回金额计算的准确性进行核对。

（5）重新计算投资收益，并与管理层的计算进行核对，检查长期股权投资收益以及减值损失涉及的会计处理恰当性。

（四）其他信息

大港股份公司公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大港股份公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估大港股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大港股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大港股份公司的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大港股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大港股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就大港股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。<此页无正文>众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师李明（项目合伙人）中国注册会计师刘璐中国，上海2025年4月24日江苏大港股份有限公司

2024年12月31日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)项目附注期末金额期初金额

流动资产：

货币资金五、1263003817.80278581592.34交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、2

应收账款五、366616693.4483683563.51

应收款项融资五、429514822.4644256093.18

预付款项五、51733540.206409446.48

其他应收款五、65783473.637876035.68

其中：应收利息应收股利

存货五、7191882896.37219483748.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、813576850.9213260793.59

流动资产合计572112094.82653551273.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、92020019827.401955766709.82其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、1074518416.7059131142.22

投资性房地产五、11628323177.54649008209.94

固定资产五、12561018715.99511569162.36

在建工程五、1324232981.83120571494.19生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1423790285.4126402011.34

无形资产五、1544934437.0246588981.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、16116261016.93135089012.55

长期待摊费用五、1730014742.5039234673.00

递延所得税资产五、1873428471.1378833183.05

其他非流动资产五、191014578.364335468.92

非流动资产合计3597556650.813626530048.95

资产总计4169668745.634280081322.69后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

1江苏大港股份有限公司

2024年12月31日合并资产负债表（续）

(金额单位为人民币元)项目附注期末金额期初金额

流动负债：

短期借款五、21186656400.01187648814.59交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、2211991110.8618318162.16

应付账款五、23156878765.85206176496.69

预收款项五、243958965.684177455.34

合同负债五、25538725.03812332.08

应付职工薪酬五、2616300024.8614619038.75

应交税费五、275587163.945662502.11

其他应付款五、2817488767.9820001652.70

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2969617871.26116536370.03

其他流动负债五、30841145.73654409.06

流动负债合计469858941.20574607233.51

非流动负债：

长期借款五、31240818467.79287810246.18应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、3214136625.6916031171.39长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、3324384532.7821397274.92

递延收益五、3434406566.2926584255.10

递延所得税负债五、185604022.346758255.51其他非流动负债

非流动负债合计319350214.89358581203.10

负债合计789209156.09933188436.61

所有者权益：

股本五、35580348513.00580348513.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、362906934126.782906934126.78

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、37109397557.43109397557.43

未分配利润五、38-303937669.08-327567934.67

归属于母公司股东权益合计3292742528.133269112262.54

少数股东权益五、3987717061.4177780623.54

股东权益合计3380459589.543346892886.08

负债和股东权益总计4169668745.634280081322.69后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

2江苏大港股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)项目附注期末金额期初金额

流动资产：

货币资金101873248.88127851698.02交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十五、12393675.5913340754.27

应收款项融资6125006.427509684.90

预付款项1357350.421357350.42

其他应收款十五、2174584530.63196947585.60

其中：应收利息应收股利

存货166240904.09175836795.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1333289.35898065.33

流动资产合计453908005.38523741933.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、32810359928.012715049341.83其他权益工具投资

其他非流动金融资产40912904.9641352886.08

投资性房地产628323177.54649008209.94

固定资产1180656.031514867.36在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2438648.614160047.65无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用17109157.3622556071.19

递延所得税资产75136972.7696064274.25其他非流动资产

非流动资产合计3575461445.273529705698.30

资产总计4029369450.654053447631.93后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

3江苏大港股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表（续）

(金额单位为人民币元)项目附注期末金额期初金额

流动负债：

短期借款165137500.01130141930.56交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款105582220.00125843966.55

预收款项3620867.343857462.94合同负债

应付职工薪酬2670294.552287495.45

应交税费1895482.531410748.59

其他应付款289637464.31260919316.54

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债59831116.96107808861.83

其他流动负债15631.08

流动负债合计628390576.78632269782.46

非流动负债：

长期借款216232555.56274344758.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债762035.072531735.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债609662.151040011.91其他非流动负债

非流动负债合计217604252.78277916505.56

负债合计845994829.56910186288.02

所有者权益：

股本580348513.00580348513.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2881275308.282881275308.28

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积109397557.43109397557.43

未分配利润-387646757.62-427760034.80

股东权益合计3183374621.093143261343.91

负债和股东权益总计4029369450.654053447631.93后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

4江苏大港股份有限公司

2024年度合并利润表

(金额单位为人民币元)项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入336298040.04420958011.04

其中:营业收入五、40336298040.04420958011.04

二、营业总成本400018977.80478173830.55

其中：营业成本五、40293043729.07364381465.92

税金及附加五、415573803.982077704.77

销售费用五、429207031.438308405.41

管理费用五、4348289598.5355557930.40

研发费用五、4416624822.3219586502.62

财务费用五、4527279992.4728261821.43

其中：利息费用23793232.6924472931.28

利息收入2229304.242680954.52

加：其他收益五、4610232981.3818476505.26

投资收益（损失以“－”号填列）五、4777014778.06161421145.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益84593666.0984453839.11以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、488427274.48-595563.28

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、4948313329.34-17936325.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、50-48556920.69-13672501.89

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、511115.31331016.63

三、营业利润（亏损以“－”号填列）31711620.1290808456.58

加：营业外收入五、522364671.36231652.81

减：营业外支出五、53214913.92824389.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）33861377.5690215720.06

减：所得税费用五、547573283.31-1467746.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）26288094.2591683466.59

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）26288094.2591683466.59

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）23630265.5988393299.00

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2657828.663290167.59

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额26288094.2591683466.59

归属于母公司股东的综合收益总额23630265.5988393299.00

归属于少数股东的综合收益总额2657828.663290167.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.040.15

（二）稀释每股收益（元/股）0.040.15后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

5江苏大港股份有限公司

2024年度公司利润表

(金额单位为人民币元)项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十五、419208515.2221114194.33

减：营业成本十五、434616662.7934330059.87

税金及附加3440677.95346868.99销售费用

管理费用20699339.4223428176.08研发费用

财务费用32318329.1534177707.78

其中：利息费用利息收入

加：其他收益4216.652948.67

投资收益（损失以“－”号填列）十五、595510586.18102076151.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益95510586.1899556151.76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-439981.12-1060124.18

信用减值损失（损失以“-”号填列）47153665.89-16610898.00

资产减值损失（损失以“-”号填列）-9588376.56-7809514.40

资产处置收益（损失以“-”号填列）330568.73

二、营业利润（亏损以“－”号填列）60773616.955760514.19

加：营业外收入20000.01124868.07

减：营业外支出183388.05312563.81

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）60610228.915572818.45

减：所得税费用20496951.73-6234230.67

四、净利润（净亏损以“－”号填列）40113277.1811807049.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）40113277.1811807049.12

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额40113277.1811807049.12

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

6江苏大港股份有限公司

2024年度合并现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金428393697.89569328100.26

收到的税费返还593415.409541198.92

收到其他与经营活动有关的现金五、5528727659.7543080492.22

经营活动现金流入小计457714773.04621949791.40

购买商品、接受劳务支付的现金142586541.55293287009.61

支付给职工以及为职工支付的现金75712948.6084248712.26

支付的各项税费19131430.0122342511.29

支付其他与经营活动有关的现金五、5545401899.3447543908.44

经营活动现金流出小计282832819.50447422141.60

经营活动产生的现金流量净额174881953.54174527649.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金200000.00634363.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额54540.00146591.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计254540.00780955.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51433606.87109271424.28

投资支付的现金6960000.008700000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额146285203.53

支付其他与投资活动有关的现金五、55666645006.37

投资活动现金流出小计58393606.87930901634.18

投资活动产生的现金流量净额-58139066.87-930120678.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金550000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金223224684.18505900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、55

筹资活动现金流入小计223224684.181055900000.00

偿还债务所支付的现金319064684.18355000000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金20722575.4222527440.23

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1080000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、5510644656.4826923130.24

筹资活动现金流出小计350431916.08404450570.47

筹资活动产生的现金流量净额-127207231.90651449429.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响39.99-73165.95

五、现金及现金等价物净增加额-10464305.24-104216765.42

加：期初现金及现金等价物余额271241191.48375457956.90

六、期末现金及现金等价物余额260776886.24271241191.48后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

7江苏大港股份有限公司

2024年度公司现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金91518188.51109767590.80收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2779227.5319577436.27

经营活动现金流入小计94297416.04129345027.07

购买商品、接受劳务支付的现金43859504.5317122638.91

支付给职工以及为职工支付的现金9001338.349433843.02

支付的各项税费4010381.919540376.66

支付其他与经营活动有关的现金4688427.119828330.10

经营活动现金流出小计61559651.8945925188.69

经营活动产生的现金流量净额32737764.1583419838.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金200000.003154363.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额98000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金427683891.63

投资活动现金流入小计200000.00430936255.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40166.0072051.02

投资支付的现金161315000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金452033899.65

投资活动现金流出小计40166.00613420950.67

投资活动产生的现金流量净额159834.00-182484695.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金165000000.00390000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金403023438.2947348777.17

筹资活动现金流入小计568023438.29437348777.17

偿还债务支付的现金236000000.00290000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18609680.1018818597.21

支付其他与筹资活动有关的现金368727725.88157201.04

筹资活动现金流出小计623337405.98308975798.25

筹资活动产生的现金流量净额-55313967.69128372978.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-22416369.5429308122.04

加：期初现金及现金等价物余额122881650.0493573528.00

六、期末现金及现金等价物余额100465280.50122881650.04后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

8江苏大港股份有限公司

2024年度合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)本期发生额归属于母公司股东权益项目股东

其他权益工具减：库其他综专项一般风险少数股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他存股合收益储备准备

一、上年年末余额580348513.002906934126.78109397557.43-327567934.673269112262.5477780623.543346892886.08

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额580348513.002906934126.78109397557.43-327567934.673269112262.5477780623.543346892886.08

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）23630265.5923630265.599936437.8733566703.46

（一）综合收益总额23630265.5923630265.592657828.6626288094.25

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配7278609.217278609.21

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他7278609.217278609.21

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额580348513.002906934126.78109397557.43-303937669.083292742528.1387717061.413380459589.54后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

9江苏大港股份有限公司

2023年度合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)上期发生额归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风股东

减：库存其他综合收其少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积险未分配利润小计权益合计优先股永续债其他股益他准备

一、上年年末余额580348513.002904955341.12109397557.43-415961233.673178740177.88268317824.673447058002.55

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额580348513.002904955341.12109397557.43-415961233.673178740177.88268317824.673447058002.55

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）1978785.6688393299.0090372084.66-190537201.13-100165116.47

（一）综合收益总额88393299.0088393299.003290167.5991683466.59

（二）股东投入和减少资本1978785.661978785.66-192747368.72-190768583.06

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他1978785.661978785.66-192747368.72-190768583.06

（三）利润分配-1080000.00-1080000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-1080000.00-1080000.00

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额580348513.002906934126.78109397557.43-327567934.673269112262.5477780623.543346892886.08后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

10江苏大港股份有限公司

2024年度公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)本期发生额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额580348513.002881275308.28109397557.43-427760034.803143261343.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额580348513.002881275308.28109397557.43-427760034.803143261343.91

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）40113277.1840113277.18

（一）综合收益总额40113277.1840113277.18

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额580348513.002881275308.28109397557.43-387646757.623183374621.09后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

11江苏大港股份有限公司

2023年度公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)上期发生额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额580348513.002883775308.28109397557.43-439567083.923133954294.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额580348513.002883775308.28109397557.43-439567083.923133954294.79

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-2500000.0011807049.129307049.12

（一）综合收益总额11807049.1211807049.12

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他-2500000.00-2500000.00

四、本年年末余额580348513.002881275308.28109397557.43-427760034.803143261343.91后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：安明亮主管会计工作负责人：王曼会计机构负责人：张琳

12江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司基本情况

江苏大港股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏省人民政府苏政复[2000]71号文批准，由镇江新区大港开发总公司（以下简称大港开发）、镇江市三明集团公司、镇江市大港自来水有限责任公司、镇江新区兴港运输有限公司和镇江市大港开发区房地产物资投资公司等5

家发起人共同设立的股份有限公司，于2000年4月20日在江苏省工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币12000万元整。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发[2006]95号文核准，于2006年10月30日向社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于2006年11月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“大港股份”，股票代码：“002077”。2007年5月10日，经公司2006年度股东大会审议通过，公司以2006年度末总股本18000万股为基数，按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份7200万股，变更后公司股本为25200万股，注册资本为人民币25200万元整。

2015年4月7日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏大港股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]466号）核准，本公司以非公开发行股票的方式向公司控股股东大港开发的母公司镇江新区经济开发总公司共发行 158000000 股人民币普通股（A 股）股票，并于 2015 年 4 月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本次发行后，公司股本为41000万股，注册资本为人民币41000万元整。法人营业执照注册号为320000000014559。

大港开发的控股股东镇江新区经济开发总公司于2015年5月更名为江苏瀚瑞投资控股有限公司（以下简称“瀚瑞控股”），瀚瑞控股于2015年9月23日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，确认镇江新区大港开发有限公司所持有的本公司无限售流通股份126186313股已于2015年9月21日过户登记到瀚瑞控股名下。至此，瀚瑞控股直接持有本公司股份284186313股，其中，有限售流通股158000000股，无限售流通股126186313股，持股比例为69.31%。

2016年4月28日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏大港股份有限公司向王刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]946号）核准，公司向江苏艾科半导体有限公司原股东王刚等共发行 94098513 股人民币普通股（A 股）股票用于购买江苏艾科半导体有限公司 100%股权，该部分股票于2016年5月26日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本次发行后，公司股本为50409.8513万股，注册资本为人民币50409.8513万元整，该事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于

2016 年 5 月 5 日出具 XYZH/2016NJA10164 号验资报告。另外，公司向特定投资者广发基金管理有限公司

等共发行76250000股用于募集配套资金，并于2016年6月24日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本次发行后，公司股本为58034.8513万股，注册资本为人民币58034.8513万元整。该事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 5 月 30 日出具 XYZH/2016NJA10168 号验资报告。至此，公司控股股东瀚瑞控股持有公司股份284186313股，其中，有限售流通股158000000股，无限售流通股

126186313股，持股比例为48.97%。

为了积极维护公司中小股东利益，增强投资者信心，维护公司股价及资本市场的稳定，控股股东瀚瑞控股自2018年7月9日起持续通过深圳交易所系统以集中竞价的方式增持公司的股份。2018年12月31日，瀚瑞控股持有公司股份289525647股，直接持有公司49.89%的股份，通过一致行动人镇江市大港自来水有限责任公司间接持有公司0.23%的股份、通过一致行动人镇江高新创业投资有限公司间接持有公司

13江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

0.67%的股份，合计持有公司50.79%的股份。

公司于2020年12月3日收到控股股东瀚瑞控股的一致行动人镇江高新创业投资有限公司《关于股份减持的告知函》，因自身经营发展需要，镇江高新创业投资有限公司于2020年12月2日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司股份3891500股，占公司总股本的0.67%。本次减持前，瀚瑞控股及其一致行动人合计持有公司股份294770610股，占公司总股本的50.79%；本次减持后，瀚瑞控股及其一致行动人合计持有公司股份290879110股，占公司总股本的50.12%。

公司于2022年12月15日收到控股股东瀚瑞控股的《关于股份减持的告知函》，因自身经营发展需要，瀚瑞控股于2022年12月15日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司股份5300000股，占公司总股本的0.91%。本次减持前，瀚瑞控股及其一致行动人合计持有公司股份290879110股，占公司总股本的50.12%；本次减持后，瀚瑞控股及其一致行动人合计持有公司股份285579110股，占公司总股本的

49.20%。

公司于2024年6月28日收到公司控股股东瀚瑞控股发来的通知，按照《镇江市人民政府关于组建镇江产业发展控股集团有限公司的通知》（镇政发[2024]15号），镇江市人民政府国有资产监督管理委员会将瀚瑞控股100%股权无偿划转至镇江产业发展控股集团有限公司（以下简称“镇江产发”）。本次无偿划转完成后，镇江产业发展控股集团有限公司通过全资子公司瀚瑞控股间接持有上市公司285579110股股份，占公司总股本49.20%。其中，瀚瑞控股直接持有公司284225647股股份，占公司总股本48.97%，通过其控股子公司镇江市大港自来水有限责任公司间接持有公司1353463股股份，占公司总股本0.23%。公司控股股东保持不变，仍为瀚瑞控股。

公司注册地址为江苏省镇江新区港南路401号经开大厦11层；法定代表人：安明亮；统一社会信用

代码：91321100720500361C。

公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。

公司的经营范围包括：高新技术产品投资、开发，节能环保项目投资、建设，新型建材产品研发、投资，房地产开发，股权投资管理，不动产销售与租赁（探矿权、采矿权及国家禁止限制的项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本集团主要业务包括集成电路、环保资源服务业务。

本财务报表于2025年4月24日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

14江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、

固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币元为记账本位币。

5.重要性标准确定

重要性标准确定项目方法和选择依据

1年以上重要应付账款期末余额超过500万元

1年以上重要其他应付款期末余额超过100万元

重要的投资活动单项投资金额500万以上

重要的非全资子公司营业收入占本集团合并营业收入5%以上

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）重要性标准确定项目方法和选择依据

单项长期股权投资额占本集团合并净资产的1%以上或

重要的合营或联营企业单家合营企业、联营企业本年按权益法核算确认的投资

收益占本集团合并净利润10%以上

重要的或有事项单项或有事项影响金额占本集团合并净资产的1%以上单项资产负债表日后事项影响本集团合并净利润金额超重要的资产负债表日后事项过500万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流

量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等，在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件

或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即

可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、合同资

产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将特定客户的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认收入日期确认账龄。

本集团基于共同的信用风险特征将应收账款划分为不同的组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能单项计提无法履行还款义务的应收账款；按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收账款

组合1：关联方组合母公司合并范围内的应收账款

除已单独计提坏账准备的应收账款、关联方组合外，本集团根据以前年度的实际组合2：账龄组合信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*应收票据的组合类别及确定依据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险，不确认预期信用损失。应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。

*其他应收款组合类别及确定依据

本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融

资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵消

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵消。但同时满足下列条件时，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵消已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、低值易耗品、开发成本、开发产品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；开发成本、开发产品的发出，按个别认定法计价；原材料、库存商品等发出按加权平均法计价；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

房地产开发行业存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、用于出租的开发产品以及在开发过程中的开发成本。

（1）开发用土地的核算方法：购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实

际支付的价款及相关税费作为实际成本，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本；

（2）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为项目所在地的道路、绿化、路灯等、由政府部门

收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”科目，并按完工项目进行分摊。不能有偿转让的

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）公共配套设施，按受益比例确定标准，分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本；

（3）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本；

（4）出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法在收益期内摊销；

（5）维修基金的核算方法：根据相关规定，维修基金由购买方承担；

（6）质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同规定的质量保证金的留成比例（通常为工程造价3-5%）、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留，计入应付账款，待工程验收合格并在保质期内无质量问题时，支付给施工单位。若在保修期内由于质量而发生维修费用，在此列支，保修期结束后清算。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团

的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权40-50-2-2.5

房屋建筑物30-403-52.4-3.2

17.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

1房屋建筑物30-403-52.4-3.2

2机器设备10-183-55.28-9.5

3运输设备83-511.88-12.13

4电子设备及其他设备6-103-59.5-16.17

5专用设备14-253-53.8-6.79

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物竣工验收后达到预定可使用状态或实际开始使用机器设备完成安装调试电子设备及其他设备完成安装调试或实际开始使用

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活

动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在房地产开发项目中，本集团为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动是指房地产开发的土地使用权已取得，项目建造工程已开始；资产达到预定可使用或可销售状态是指房地产项目获取项目竣工验收备案回执。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。

内部研究开发项目支出的核算：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、9。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、16。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利：本集团在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利时，或确认与涉及辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

24.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合

以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

27.收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入、让渡资产使用权收入、房地产开发产品销

售收入、物业出租收入等，收入确认政策如下：

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

具体收入确认方法：

1）房地产开发产品销售收入：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，取得买方付款证明或确信可以取得，并向客户或建设单位交付房屋时确认销售收入的实现。买方收到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后确认销售收入的实现。

2）测试服务收入：公司与客户签订合同为客户提供测试服务后，将测试结果传递给客户，根据双方对

账确认的测试数量与金额，确认测试服务收入。

3）NMP 废液提纯：在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收

款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

4）提供服务收入：属于在某一时点履行的履约义务。相关服务已按合同约定执行完毕并由客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

5）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确

认让渡资产使用权收入的实现。

6）房屋租赁收入：按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为房屋租赁收入。

28.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

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2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激

励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生

35江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成

部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更受重要影影响会计政策变更的内容和原因响的报表金额项目名称财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处注0.00理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之

日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

注：本公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更本报告期重要会计估计未发生变更。

33.前期会计差错更正

（1）重大差错更正的原因

经公司对全资子公司镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司（以下简称“港诚国贸”）供应链贸

易业务梳理，发现2022年度、2023年度部分大宗化工原料供应链贸易业务的收货地点与交货地点相同，港诚国贸在交易过程中对商品的控制权具有瞬时性，不完全符合采用总额法确认收入的条件。为更加客观、准确地披露会计信息，反映公司经济业务实质，经过审慎研究，公司拟将2022年度、2023年度上述供应链贸易业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”。

（2）对财务状况和经营成果的影响

本次变更部分供应链业务的收入确认方法构成会计差错更正。根据相关规定公司需对2022年度、2023

37江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）年度合并利润表采用追溯重述法进行更正调整，相应调减公司2022年度合并财务报表营业收入和营业成本金额均为58045276.79元，调减2023年度合并财务报表营业收入和营业成本金额均为50426081.31元。

本次更正对母公司财务报表无影响。具体情况如下（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）：

2022年度

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

营业总收入569278103.21-58045276.79511232826.42

其中：营业收入569278103.21-58045276.79511232826.42

营业总成本606931941.46-58045276.79548886664.67

其中：营业成本435603947.41-58045276.79377558670.62

2023年度

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

营业总收入471384092.35-50426081.31420958011.04

其中：营业收入471384092.35-50426081.31420958011.04

营业总成本528599911.86-50426081.31478173830.55

其中：营业成本414807547.23-50426081.31364381465.92

本次会计差错更正事项，不影响公司2022年度及2023年度的总资产、归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润等关键财务指标，不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变。本次前期会计差错更正及追溯调整后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，本次前期会计差错更正及追溯调整是必要的、合理的，不存在损害公司及股东利益的情形。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用13%、9%、6%、增值税

税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加、地方教育费附加应纳流转税额3%、2%

房产税按房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；

房产税1.2%、12%

出租房产以房产租金收入为计税依据，税率为12%根据国家税务总局国税发[2010]53号、苏地税发

[2010]39号及苏地税规[2016]2号文的规定，公司实土地增值税行预缴土地增值税，项目开发完成后办理土地增值税清算，本集团的土地增值税预征按公司所在地的政策执行。截止本报告期末，本集团房地产开发项目均在江苏省内。

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

38江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）不同企业所得税税率纳税主体的说明：

纳税主体名称所得税税率

上海旻艾半导体有限公司、镇江新纳环保材料有限公司、镇江新区固废处置股份有

15%

限公司

镇江艾芯半导体有限公司20%

镇江港泓产业投资管理有限公司20%

集团内其他公司25%

2.税收优惠

本集团子公司镇江市港龙石化港务有限责任公司从事管道运输业务，享受增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

本集团子公司镇江港泓产业投资管理有限公司、镇江艾芯半导体有限公司属于小微企业，根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），税务主管机关可以对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本集团子公司镇江港泓产业投资管理有限公司、镇江艾芯半导体有限公司属于小微企业，根据财政部税务总局公告2023年第6号文件，自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司属于高新技术企业，原证书到期后，2023年12月13日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局向公司核发了《高新技术企业证书》（编号：GR202332011201），有效期三年。

本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）：科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本集团子公司镇江新纳环保材料有限公司属于高新技术企业，2024年12月16日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局向公司核发了《高新技术企业证书》（编号：GR202432007713），有效期三年。

本集团子公司镇江新纳环保材料有限公司根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）：科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

39江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）本集团子公司上海旻艾半导体有限公司，根据《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税2023第17号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

本集团子公司上海旻艾半导体有限公司属于高新技术企业，根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本集团子公司上海旻艾半导体有限公司属于高新技术企业，原证书到期后，2024年12月16日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、国务院税务总局上海市税务局向公司核发了《高新技术企业证书》（编号：GR202431002699），有效期三年。

五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年12月31日，“本期”系指2024年1月1日至12月31日，“上期”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金218.001919.64

银行存款260837788.34271237021.00

其他货币资金2165811.467342651.70存放财务公司存款

合计263003817.80278581592.34

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项

2226931.567340400.86

总额

（1）受限制的货币资金明细如下项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金555588.18435527.12

履约保证金1607968.381606773.30

受法院冻结的货币资金5118742.36

停止支付、久悬冻结的货币资金179358.08

定期存款利息63375.00

合计2226931.567340400.86

40江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应收票据无。

3.应收账款

（1）应收账款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内68229237.3783359425.60

1-2年898826.241450784.61

2-3年1333424.78665755.26

3-4年589797.001193861.35

4-5年1194780.9210770356.25

5年以上162034605.83201413547.29

小计234280672.14298853730.36

减：坏账准备167663978.70215170166.85

合计66616693.4483683563.51

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备的应收账款106990938.8545.67106990938.85100.00

按组合计提坏账准备的应收账款127289733.2954.3360673039.8547.6766616693.44

其中：

组合1关联方组合

组合2账龄组合127289733.2954.3360673039.8547.6766616693.44

合计234280672.14100.00167663978.7071.5766616693.44

41江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备的应收账款107037261.2235.82107037261.22100.00

按组合计提坏账准备的应收账款191816469.1464.18108132905.6356.3783683563.51

其中：

组合1关联方组合

组合2账龄组合191816469.1464.18108132905.6356.3783683563.51

合计298853730.36100.00215170166.8572.0083683563.51

（3）按单项计提应收账款坏账准备期末余额期初余额计提比名称例计提理由账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）江苏国邦电力燃

33033168.8833033168.8833033168.8833033168.88100.00预计无法收回

料有限公司长沙市金鸥纸业

16889248.5316889248.5316889248.5316889248.53100.00预计无法收回

有限公司江苏宝华化工有

12813056.1712813056.1712876495.0212876495.02100.00预计无法收回

限公司上海耐谷实业有

11493985.8311493985.8311493985.8311493985.83100.00预计无法收回

限公司蓝蘭能源（江

6117955.056117955.056117955.056117955.05100.00预计无法收回

苏）有限公司泰通（泰州）工

5462399.045462399.045462399.045462399.04100.00预计无法收回

业有限公司江苏中泰生物科

4369475.374369475.374369475.374369475.37100.00预计无法收回

技有限公司岳阳三成石化有

2608515.742608515.742608515.742608515.74100.00预计无法收回

限公司镇江大成新能源

2480971.402480971.402494033.892494033.89100.00预计无法收回

有限公司浙江昱辉阳光能

2460415.602460415.602460415.602460415.60100.00预计无法收回

源江苏有限公司南京道永化工有

2263192.452263192.452263192.452263192.45100.00预计无法收回

限公司常州隆强化工有

2001950.812001950.812001950.812001950.81100.00预计无法收回

限公司镇江市丹徒区国

庆蔬菜专业合作1322000.001322000.001322000.001322000.00100.00预计无法收回社江苏瑞帆光电有

1160707.351160707.351160707.351160707.35100.00预计无法收回

限公司天威四川硅业有

682448.77682448.77682448.77682448.77100.00预计无法收回

限责任公司镇江吉昌仓储有

622500.00622500.00622500.00622500.00100.00预计无法收回

限公司

42江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额计提比名称例计提理由账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）中润油新能源股

370676.93370676.93370676.93370676.93100.00预计无法收回

份有限公司

吴桐、陈艳金、

355209.30355209.30355209.30355209.30100.00预计无法收回

李艳丽镇江名匠集成家

140803.41140803.41140803.41140803.41100.00预计无法收回

具有限公司江苏衣洁洗涤服

101762.00101762.00101762.00101762.00100.00预计无法收回

务有限公司

Global Health

Care Resources 57722.85 57722.85 56874.08 56874.08 100.00 预计无法收回

Inc

Keppel-Kbs

Maitland 56500.82 56500.82 55670.02 55670.02 100.00 预计无法收回

Promenade Inc.江苏大润机械制

48339.4048339.40100.00预计无法收回

造有限公司镇江万特福化工

30217.9030217.9030217.9030217.90100.00预计无法收回

有限公司江苏省东泰精细

化工有限责任公29056.0029056.0029056.0029056.00100.00预计无法收回司安阳县福日隆助

18659.2518659.2518659.2518659.25100.00预计无法收回

剂有限责任公司镇江银峰电镀科

19840.0019840.00100.00预计无法收回

技有限公司

合计106990938.85106990938.85107037261.22107037261.22

（4）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）68265237.373413261.905.00

1-2年898826.2489882.6410.00

2-3年929396.25278818.8830.00

3-4年574809.20287404.6050.00

4-5年35584.8017792.4050.00

5年以上56585879.4356585879.43100.00

合计127289733.2960673039.85期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）83359425.604167971.245.00

1-2年1080107.68108010.7710.00

2-3年645915.26193774.5830.00

3-4年36344.8018172.4050.00

4-5年6099398.343049699.1850.00

5年以上100595277.46100595277.46100.00

合计191816469.14108132905.63

43江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提107037261.2250018.9796341.34106990938.85

账龄组合108132905.6347349938.78109927.0060673039.85

合计215170166.8550018.9747446280.12109927.00167663978.70其中本期单项计提坏账准备收回或转回金额的明细单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回的原因

江苏宝华化工有限公司63438.85银行存款法院分配

镇江大成新能源有限公司13062.49银行存款法院分配

镇江银峰电镀科技有限公司19840.00银行存款催缴收回

合计96341.34——

（6）本期无实际核销的应收账款

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款产期末同资产同资产期末余额备和合同资产减期末余额

余额期末余额合计数的比例%值准备期末余额

镇江经济技术开发区房产管理处45890048.0045890048.0019.5945890048.00

江苏国邦电力燃料有限公司33033168.8833033168.8814.1033033168.88

长沙市金鸥纸业有限公司16889248.5316889248.537.2116889248.53

客户113503370.9613503370.965.76675168.55

江苏宝华化工有限公司12813056.1712813056.175.4712813056.17

合计122128892.54122128892.5452.13109300690.13

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据29514822.4644256093.18

其中：银行承兑汇票29514822.4644256093.18

合计29514822.4644256093.18

44江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据19528818.30

合计19528818.30

（3）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

（4）期末已质押的应收款项融资项目期末余额

银行承兑汇票9441086.35

合计9441086.35

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初余额本期增加本期终止确认期末余额

应收票据44256093.18133064452.27147805722.9929514822.46

合计44256093.18133064452.27147805722.9929514822.46

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内358222.7820.665052096.0678.82

1至2年17967.001.04

2至3年

3年以上1357350.4278.301357350.4221.18

合计1733540.20100.006409446.48100.00

45江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况占预付款项总额的单位名称期末余额账龄

比例%

预缴土地增值税1357350.425年以上78.30

供应商1215413.491年以内12.43

金蝶云科技有限公司47838.041年以内2.76

江苏南昆仑律师事务所39308.171年以内2.27

供应商231585.081年以内1.82

合计1691495.2097.57

6.其他应收款

（1）其他应收款分类项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款5783473.637876035.68

合计5783473.637876035.68

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款63266870.0732840143.62

保证金和押金2976210.383031971.38

备用金69900.0076347.51

代垫款8888764.119474817.61

其他259580.64

合计75461325.2045423280.12

46江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）1666897.972585829.27

1-2年928544.82104800.74

2-3年11095.515581664.57

3-4年5457757.551789982.68

4-5年4869194.451095771.68

5年以上62527834.9034265231.18

小计75461325.2045423280.12

减：坏账准备69677851.5737547244.44

合计5783473.637876035.68

3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备的其他应收款54581635.0272.3354581635.02100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款20879690.1827.6715096216.5572.305783473.63

其中：

组合1关联方组合

组合2账龄组合20879690.1827.6715096216.5572.305783473.63

合计75461325.20100.0069677851.5792.345783473.63期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备的其他应收款22883857.3150.3822883857.31100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款22539422.8149.6214663387.1365.067876035.68

其中：

组合1关联方组合

组合2账龄组合22539422.8149.6214663387.1365.067876035.68

合计45423280.12100.0037547244.447876035.68

47江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

4）其他应收款按单项计提坏账准备

期末余额期初余额计提比例名称计提理由

账面余额坏账准备账面余额坏账准备（%）江苏中科大港激

31697777.7131697777.71100.00预计无法收回

光科技有限公司济宁巨能煤炭化

18543769.4018543769.4018543769.4018543769.40100.00预计无法收回

工有限公司南京宁湘石化有

2160039.002160039.002160039.002160039.00100.00预计无法收回

限公司四川资成化工有

883116.00883116.00883116.00883116.00100.00预计无法收回

限公司上海耐谷实业有

570819.02570819.02570819.02570819.02100.00预计无法收回

限公司江苏东煌国际贸

544673.64544673.64544673.64544673.64100.00预计无法收回

易有限公司

其他单位181440.25181440.25181440.25181440.25100.00预计无法收回

合计54581635.0254581635.0222883857.3122883857.31

5）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）1666897.9783344.915.00

1-2年928544.8292854.4810.00

2-3年11095.513328.6530.00

3-4年5457757.552728878.7850.00

4-5年1255169.21627584.6150.00

5年以上11560225.1211560225.12100.00

合计20879690.1815096216.55_—期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）2585829.27129291.485.00

1-2年104800.7410480.0710.00

2-3年5580859.571674257.8730.00

3-4年1742056.83871028.4050.00

4-5年1095094.18547547.0950.00

5年以上11430782.2211430782.22100.00

合计22539422.8114663387.13_—

48江苏大港股份有限公司

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6）其他应收款按预期信用损失一般模型计提坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初余额129291.4814534095.6522883857.3137547244.44

期初余额在本期-92242.3392242.33

--转入第二阶段-92242.3392242.33

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提51967.50915892.7055226.971023087.16

本期转回4495.90490000.001445659.451940155.35本期转销本期核销

其他变动175.8440359.0433088210.1933128745.07

期末余额84344.9115011871.6454581635.0269677851.57

7）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提22883857.3155226.971445659.4533088210.1954581635.02

账龄组合14663387.13473364.3040534.8815096216.55

合计37547244.44528591.271445659.4533128745.0769677851.57本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回的原因

江苏中科大港激光科技有限公司1445659.45银行存款法院债权分配

合计1445659.45

8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

款项占其他应收款总单位名称期末余额账龄坏账准备

性质额的比例%

江苏中科大港激光科技有限公司往来款31697777.714-5年、5年以上42.0131697777.71

济宁巨能煤炭化工有限公司往来款18543769.405年以上24.5718543769.40

镇江东尼置业有限公司往来款5815724.071-2年、3-4年7.712764201.03

南京宁湘石化有限公司往来款2160039.005年以上2.862160039.00

江阴吉品钢铁贸易有限公司往来款1737500.005年以上2.301737500.00

合计59954810.1879.4556903287.14

49江苏大港股份有限公司

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9）无因资金集中管理而列报于其他应收款

7.存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料2200184.772200184.7739689710.4259826.9939629883.43在产品

库存商品18507844.0818507844.084088169.253194411.07893758.18

发出商品60376.4560376.45

低值易耗品6371.686371.68

委托加工物资1701553.651701553.65

开发产品250370156.7890130852.69160239304.09250377671.2280987876.13169389795.09

出租开发产品9600800.003599200.006001600.009600800.003153800.006447000.00

合同履约成本3232409.783232409.783056564.133056564.13

合计285612949.0693730052.69191882896.37306879663.1587395914.19219483748.96

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料59826.9959826.99在产品

库存商品3194411.073194411.07发出商品半成品委托加工物资

开发产品80987876.139142976.5690130852.69

出租开发产品3153800.00445400.003599200.00合同履约成本

合计87395914.199588376.563254238.0693730052.69

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末存货开发产品和出租开发产品中本期利息资本化金额为0元，累计资本化金额为3435759.57元。

50江苏大港股份有限公司

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（4）合同履约成本本年摊销金额的说明项目期初余额本期增加本期摊销期末余额

集成电路测试3056564.132640564.023056564.132640564.02

NMP 废液提纯 591845.76 591845.76

合计3056564.133232409.783056564.133232409.78

8.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税11747589.5110740737.42

预缴税费461653.87276515.85

待摊费用1280281.282114469.89

应收增值税退税87326.26129070.43

合计13576850.9213260793.59

51江苏大港股份有限公司

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9.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资

对联营、合营企业投资2086602740.3966582912.992020019827.402002209074.3046442364.481955766709.82

合计2086602740.3966582912.992020019827.402002209074.3046442364.481955766709.82

（1）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备

被投资单位（账面价值）期初余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金其计提减值准备（账面价值）期末余额投资投资的投资损益益调整变动股利或利润他

一、合营企业小计

二、联营企业镇江临创半导体产业投资基金

45511863.39-7034411.2738477452.12

合伙企业（有限合伙）

镇江远港物流有限公司15999264.40356592.2216355856.62江苏瀚瑞金港融资租赁有限公

984799168.765068811.2371779935.081056579103.845068811.23

司

上海金港融资租赁有限公司594885696.5535510565.7630182490.51625068187.0635510565.76镇江首创创宜环境科技有限公

6287659.88225979.64200000.006313639.52

司

苏州科阳半导体有限公司307340766.885862987.49-10636189.0720140548.51276564029.3026003536.00

镇江市汇能再生资源有限公司942289.96-280731.02661558.94

小计1955766709.8246442364.4884593666.09200000.0020140548.512020019827.4066582912.99

合计1955766709.8246442364.4884593666.09200000.0020140548.512020019827.4066582912.99

52江苏大港股份有限公司

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（2）长期股权投资减值测试情况稳定期的关账面价值本期计提减值稳定期的关项目可收回金额预测期的年限预测期的关键参数键参数的确（减值测试前）金额键参数定依据

预测期增长率：按最近历史数据进行估算，结收入增长率稳定期收入增长合公司未来产品的发展趋势，参考公司现状、0%、利润率率为0.00%，利未来发展规划和未来市场需求。根据上述分析0%、折现率润率、折现率与苏州科阳半导体2025年至2029年测算，2025年—2029年预计销售收入增长率分11.30%预测期最后一年

296704577.81276564029.3020140548.51

有限公司（后续为稳定期）别为31.36%、21.90%、32.69%、25.82%、14.98%；一致

利润率：根据预测的收入、成本、费用等计算；

折现率：2025年11.34%、2026年—2029年

11.30%。

53江苏大港股份有限公司

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10.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

中节能华禹（镇江）绿色产业并购投资基金（有限合伙）40912904.9641352886.08

上海厚雪私募投资基金合伙企业（有限合伙）12945601.517791608.34利信（江苏）能源科技有限责任公司9227861.43

尚融氢能（北京）股权投资合伙企业（有限合伙）8611404.838612588.55

苏州龙驹创进创业投资合伙企业（有限合伙）1903086.03

镇江港昇能源科技有限公司917557.941374059.25

合计74518416.7059131142.22

11.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额777416376.2879333436.37856749812.65

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额777416376.2879333436.37856749812.65

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额187588195.3820153407.33207741602.71

2.本期增加金额19058288.041626744.3620685032.40

（1）计提或摊销19058288.041626744.3620685032.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额206646483.4221780151.69228426635.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额570769892.8657553284.68628323177.54

2.期初余额589828180.9059180029.04649008209.94

（2）未办妥产权证书的投资性房地产无。

54江苏大港股份有限公司

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12.固定资产

（1）固定资产汇总情况项目期末余额期初余额

固定资产561018715.99511569162.36固定资产清理

合计561018715.99511569162.36

（2）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额224234407.48297681888.874629304.88460043558.2615859639.221002448798.71

2.本期增加金额122661194.1928183816.97385989.654740128.16757355.29156728484.26

（1）购置28543.6910161738.88385989.652260340.01733903.9613570516.19

（2）在建工程转入122632650.5018022078.092479788.1523451.33143157968.07

3.本期减少金额1260021.5924170887.001223477.9632862.63215381.0626902630.24

（1）处置或报废1223477.967400.0048641.001279518.96

（2）转入在建工程1260021.5917628587.4132937.6118921546.61

（3）处置子公司减少6542299.5925462.63133802.45

4.期末余额345635580.08301694818.843791816.57464750823.7916401613.451132274652.73

二、累计折旧

1.期初余额83940462.10126868701.923340185.38250679850.3910912583.56475741783.34

2.本期增加金额17661045.1925750781.59412473.2951590438.221571309.3596986047.64

（1）计提17661045.1925750781.59412473.2951590438.221571309.3596986047.64

3.本期减少金额11844571.151180334.0631240.25175608.4813231753.94

（1）处置或报废1180334.067178.0045146.291232658.35

（2）转入在建工程8675928.188675928.18

（3）处置子公司减少3168642.9724062.25130462.19

4.期末余额101601507.29140774912.362572324.61302239048.3612308284.43559496077.04

三、减值准备

1.期初余额313152.5610838546.893972876.1813277.3815137853.01

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额3373656.624336.693377993.31

（1）处置或报废1062.671062.67

（2）处置子公司减少3373656.623274.023376930.64

4.期末余额313152.567464890.273972876.188940.6911759859.70

四、账面价值

1.期末余额243720920.23153455016.211219491.96158538899.254084388.33561018715.99

2.期初余额139980792.82159974640.061289119.50205390831.694933778.28511569162.36

55江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）暂时闲置的固定资产无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

机器设备14036.10

运输设备34471.71

其他设备508.72

合计49016.53

（5）未办妥产权证书的固定资产无。

13.在建工程

（1）在建工程汇总情况项目期末余额期初余额

在建工程24232981.83120571494.19工程物资

合计24232981.83120571494.19

（2）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

港汇化工-丙类仓库验收整改131983.47131983.47

港汇化工-甲醇储罐技改项目2542138.052542138.0555188.6855188.68港龙石化-办公楼信息化建设工程（监

159396.33159396.33控中心）

港龙石化-新老监控楼改造修缮143041.42143041.42

港龙石化-码头网络工程改造135239.08135239.08

港龙石化-码头路灯升级改造项目115297.38115297.3813796.7813796.78

港龙石化-消防增压稳压泵项目456180.68456180.6833018.8733018.87

港龙石化-码头污水外排管道158601.07158601.07

港龙石化-围油栏改造工程93467.8993467.89

港龙石化-港龙石化码头安全环保提

88429.8788429.87

升技改项目

港龙石化-1#系缆墩修复工程230811.33230811.33230811.33230811.33

港源水务-港源污水脱泥项目

56江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

上海旻艾-待调试的生产设备1350000.001350000.002706558.662706558.66

新纳环保-6 万吨 NMP 回收利用扩建

19100910.3619100910.361101720.011101720.01

项目

镇江固废-二期填埋坑项目115073956.38115073956.38

镇江固废-一期污水设备改造786783.18786783.18

镇江固废-二期实验室装修97145.2097145.20

合计24232981.8324232981.83120571494.19120571494.19

57江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要在建工程项目本期变动情况

利息资本其中：本本期转入固定本期其他工程累计投入本期利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度化累计金期利息资

资产金额减少金额占预算比例%资本化率来源额本化金额

港汇化工-丙类仓库验收

279058.13131983.47147074.66279058.13100.00%100.00%自筹

整改

港汇化工-甲醇储罐技改

4600000.0055188.682486949.372542138.0555.26%90.00%自筹

项目

港龙石化-办公楼信息化

251961.57159396.3392565.24251961.57100.00%100.00%自筹

建设工程（监控中心）

港龙石化-新老监控楼改

259900.00143041.4289431.77232473.1989.45%100.00%自筹

造修缮

港龙石化-码头网络工程

245700.00135239.0884637.59219876.6789.49%100.00%自筹

改造

港龙石化-码头路灯升级

184400.0013796.78101500.60115297.3862.53%90.00%自筹

改造项目

港龙石化-消防增压稳压

600000.0033018.87423161.81456180.6876.03%90.00%自筹

泵项目

港龙石化-码头污水外排

200000.00158601.07158601.0779.30%90.00%自筹

管道

港龙石化-围油栏改造工

169800.0093467.8993467.8955.05%90.00%自筹

程

港龙石化-港龙石化码头为项目审批做为项目审批做

88429.8788429.87自筹

安全环保提升技改项目前置工作前置工作

港龙石化-1#系缆墩修复

800000.00230811.33230811.3328.85%30.00%自筹

工程

港源水务-港源污水脱泥

598982.00598982.00598982.00100.00%100.00%自筹

项目

上海旻艾-待调试的生产

17432828.502706558.6614726269.8316082828.491350000.00100.00%92.26%自筹

设备

新纳环保-6万吨NMP回

25000000.001101720.0118460832.26461641.9119100910.3676.40%80.00%自筹

收利用扩建项目

58江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）利息资本其中：本本期转入固定本期其他工程累计投入本期利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度化累计金期利息资

资产金额减少金额占预算比例%资本化率来源额本化金额

镇江固废-二期填埋坑项

161000000.00115073956.389134630.82124208587.2077.15%100.00%自筹

目

镇江固废-一期污水设备

1055032.10786783.18268248.921055032.10100.00%100.00%自筹

改造

镇江固废-二期实验室装

835000.0097145.2097145.2011.63%10.00%自筹

修

合计120571494.1947051928.90143157968.07232473.1924232981.83

（4）本期计提在建工程减值准备无。

59江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

14.使用权资产

项目租赁房产租赁设备合计

一、账面原值：

1.期初余额20130840.9518249522.8738380363.82

2.本期增加金额9065321.109065321.10

（1）新增租赁9065321.109065321.10

（2）其他增加

3.本期减少金额9520974.099520974.09

（1）租赁变更

（2）租赁到期9520974.099520974.09

4.期末余额20130840.9517793869.8837924710.83

二、累计折旧

1.期初余额2800723.799177628.6911978352.48

2.本期增加金额6710280.244966766.7911677047.03

（1）计提6710280.244966766.7911677047.03

（2）其他增加

3.本期减少金额9520974.099520974.09

（1）租赁变更

（2）租赁到期9520974.099520974.09

4.期末余额9511004.034623421.3914134425.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）租赁变更

（2）租赁到期

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额10619836.9213170448.4923790285.41

2.期初余额17330117.169071894.1826402011.34

60江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

15.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权特许使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额43446171.054868900.006619134.1012157994.8267092199.97

2.本期增加金额980000.00980000.00

（1）购置980000.00980000.00

3.本期减少金额3000000.00205299.153205299.15

（1）处置

（2）处置子公司减少3000000.00205299.153205299.15

4.期末余额44426171.051868900.006413834.9512157994.8264866900.82

二、累计摊销

1.期初余额7741941.063064369.095584584.484112323.7820503218.41

2.本期增加金额989132.26184410.99214978.121080619.392469140.76

（1）计提989132.26184410.99214978.121080619.392469140.76

3.本期减少金额2875000.00164895.373039895.37

（1）处置

（2）处置子公司减少2875000.00164895.373039895.37

4.期末余额8731073.32373780.085634667.235192943.1719932463.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额35695097.731495119.92779167.726965051.6544934437.02

2.期初余额35704229.991804530.911034549.628045671.0446588981.56

（2）无未办妥产权证书的土地使用权

61江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

16.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项其他处置其他形成的

港龙石化8612229.638612229.63

旻艾半导体202450523.52202450523.52

新纳环保87777459.9487777459.94

合计298840213.09298840213.09

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提其他处置其他港龙石化

旻艾半导体163751200.54163751200.54

新纳环保18827995.6218827995.62

合计163751200.5418827995.62182579196.16

本集团以商誉相关资产组的可收回金额与该资产组的账面价值之差额，确认为商誉资产组减值损失。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前所属经营分部及名称所属资产组或组合的构成及依据年度保持一依据致

港龙石化的主营业务为管道运输及其他港口设施服务，现金流入主要基于内部管理目

港龙石化来源于管道运输及其他港口设施服务，管道运输及其他港口设施服务的，该资产组归商誉所在依赖于码头及配套设施等长期资产，该长期资产能持续独立的产生现是属于环保资源服资产组金流入。因此，将港龙石化的经营性长期资产认定为与商誉相关的资务分部产组。

旻艾半导体主营业务为集成电路测试，现金流入主要来源于测试服务，基于内部管理目旻艾半导

集成电路测试依赖于测试仪、探针台等长期资产，该长期资产能持续的，该资产组组体所在资是

独立的产生现金流入。因此，将上海旻艾的经营性长期资产认定为与合归属于集成电产组商誉相关的资产组。路分部新纳环保主营业务为有机溶剂 NMP（全名为“N-甲基吡咯烷酮”）废基于内部管理目

新纳环保液的回收利用，现金流入主要来源于 NMP 废液加工提纯服务，NMP的，该资产组归所在资产废液加工提纯依赖于生产设备、厂房等长期资产，该长期资产能持续是属于环保资源服

组独立的产生现金流入。因此，将新纳环保的经营性长期资产认定为与务分部商誉相关的资产组。

62江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额减值金额值

港龙石化商誉所在资产组83980490.9893200000.00

旻艾半导体所在资产组337192250.06380000000.00163751200.54

新纳环保所在资产组195231654.60171000000.0024231654.60

合计616404395.64644200000.00187982855.14

注：公司按77.70%持股比例对镇江新纳环保材料公司商誉减值金额为18827995.62元。

（续表）公允价值和处置费项目关键参数关键参数的确定依据用的确定方式

收益法预测年限为：销售收入增长率：对未来产品的销售量2025年至2029年（后预测是以公司现有产品的生产能力和销续为稳定期）售量为基础，结合公司未来产品的发展

2025年至2029年销趋势，参考公司现状、未来发展规划和未

售收入增长率分别为来市场需求确定的；对销售价格的预测港龙石化商公允价值采用收益

3.97%、7.32%、是参考历史年度价格水平及对未来测试

誉所在资产法评估，处置费用

9.70%、12.55%、服务价格的分析判断确定；利润率：根据

组为0

8.79%公司本年度实际经营情况，结合公司以

利润率：根据预测的前年度的经营业绩、增长率、行业水平以

收入、成本、费用等及管理层对市场发展的预期；

计算折现率：反映当前市场货币时间价值和

折现率：7.90%相关资产组特定风险等。

收益法预测年限为：销售收入增长率：对未来产品的销售量2025年至2029年（后预测是以公司现有产品的生产能力和销续为稳定期）售量为基础，结合公司未来产品的发展趋势，参考公司现状、未来发展规划和未

2025年至2029年销

来市场需求确定的；对销售价格的预测公允价值采用收益售收入增长率分别为旻艾半导体是参考历史年度价格水平及对未来测试法评估，处置费用8.78%、11.15%、所在资产组服务价格的分析判断确定；利润率：根据

为07.78%、6.79%、5.51%

公司本年度实际经营情况，结合公司以利润率：根据预测的前年度的经营业绩、增长率、行业水平以

收入、成本、费用等及管理层对市场发展的预期；

计算

折现率：反映当前市场货币时间价值和

折现率：10.10%相关资产组特定风险等。

公允价值采用收益收益法预测年限为：销售收入增长率：对未来产品的销售量新纳环保所法评估，处置费用2025年至2029年（后预测是以公司现有产品的生产能力和销

63江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值和处置费项目关键参数关键参数的确定依据用的确定方式在资产组为0续为稳定期）售量为基础，结合公司未来产品的发展

2025年至2029年销趋势，参考公司现状、未来发展规划和未

售收入增长率分别为来市场需求确定的；对销售价格的预测

26.59%、31.16%、是参考历史年度价格水平及对未来测试

26.68%、18.07%、服务价格的分析判断确定；利润率：根据

10.25%公司本年度实际经营情况，结合公司以

利润率：根据预测的前年度的经营业绩、增长率、行业水平以

收入、成本、费用等及管理层对市场发展的预期；

计算折现率：反映当前市场货币时间价值和

折现率：9.30%相关资产组特定风险等。

合计

港龙石化、旻艾半导体和新纳环保与商誉相关资产组可收回金额利用了金证（上海）资产评估有限公司2025年4月15日出具的金证评报字【2025】第0204号《江苏大港股份有限公司拟对收购镇江市港龙石化港务有限责任公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》、2025年4月15日出具的金证评报字【2025】第0205号《江苏大港股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的上海旻艾半导体有限公司与商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》和2025年4月15日出具的金证评报字【2025】第0203号《江苏大港股份有限公司拟对收购镇江新纳环保材料有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（5）商誉减值测试的影响

根据金证（上海）资产评估有限公司2025年4月15日出具的金证评报字【2025】第0204号评估报

告的评估结果，公司收购港龙石化形成的商誉不减值。

根据金证（上海）资产评估有限公司2025年4月15日出具的金证评报字【2025】第0205号评估报

告的评估结果，截至2024年12月31日，旻艾半导体的商誉累计减值163751200.54元。

根据金证（上海）资产评估有限公司2025年4月15日出具的金证评报字【2025】第0203号评估报

告的评估结果，截至2024年12月31日，新纳环保的本期发生商誉减值18827995.62元。

64江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

17.长期待摊费用

本期增加金本期摊销金其他减少金项目期初余额期末余额额额额

银行服务费22556071.195446913.8317109157.36

6 号厂房无尘室装修费、FT 车间改造

11092786.11714910.773061495.758746201.13

工程

6号厂房-办公区装修费1950661.20576920.641373740.56

张江实验室改造装修费757864.26238084.89153555.37366224.00

航标维护720000.00180000.00540000.00

柴油管道改造（二期储罐改造）551377.66551377.66

其他336122.60133841.46252913.92217050.14

码头隐患整改253252.99180435.26156477.91277210.34

清淤工程248112.21124056.24124055.97

账户托管费、外包费、基金管理费用168300.00168300.00

泵房取水口维护138556.7269278.2869278.44

办公楼修缮133773.7074418.72167327.8740864.55

智慧化双控管理平台（双预防系统）120398.5245149.4075249.12

边防设备改造104107.3954316.9249790.47

甲醇管道检测103288.4522133.2881155.17

新老控制楼防水改造整改232473.19135609.3996863.80

码头扩建环保验收111320.7518553.4492767.31

橡胶围油栏133097.3414788.60118308.74

配电房维修13981.65776.7613204.89

场地平整硬化及彩钢瓦棚建设185002.004111.16180890.84

土工膜202438.9216653.60185785.32

一期污水处理改造78440.374357.8074082.57

办公楼周边环境整治118427.743289.66115138.08

协同办公系统84070.8016347.1067723.70

合计39234673.002262858.9711329234.10153555.3730014742.50

18.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

减值准备278037900.1860239287.10263390522.9164447843.88

可抵扣亏损11017502.851652625.43369149.1355372.37其他非流动金融资

10914886.222695169.7119031729.304757932.33

产公允价值变动

租赁负债25693080.284107135.5826445175.174391659.16

预计负债24384532.783657679.9221397274.923209591.24

其他7249667.531076573.3912986958.031970784.07

合计357297569.8473428471.13343620809.4678833183.05

65江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估

5304408.05795661.216050652.361512663.09

增值其他非流动金融资产公允价值

388687.5497171.89465667.59107713.94

变动

使用权资产23790285.413812407.6726402011.344378713.06

固定资产折旧5991877.08898781.575061102.80759165.42

合计35475258.085604022.3437979434.096758255.51

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异181910753.30138303020.08

可抵扣亏损260411410.50728811858.99

其他387411.45

合计442322163.80867502290.52

（4）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产73428471.1378833183.05

递延所得税负债5604022.346758255.51

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2024年542629453.42

2025年20878563.3525485618.16

2026年10960234.3719648016.21

2027年29605424.3430439254.42

2028年60783075.2662398364.18

2029年127890539.1248211152.60

2030年

2031年

2032年2721095.60

2033年

2034年7572478.46

合计260411410.50728811858.99

66江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

19.其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款630830.03630830.034094580.094094580.09

工程款206654.37206654.3763794.8763794.87

其他177093.96177093.96177093.96177093.96

合计1014578.361014578.364335468.924335468.92

20.所有权或使用权受到限制的资产

（1）期末资产受限情况期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2226931.562226931.56其他保证金、定期存款利息等

应收款项融资9441086.359441086.35质押为开具银行承兑汇票质押

投资性房地产710094370.92556687587.59抵押借款抵押

合计721762388.83568355605.50

（2）期初资产受限情况期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7340400.867340400.86其他保证金、账户冻结等

应收款项融资18492688.2018492688.20质押为开具银行承兑汇票质押

投资性房地产710094370.94573769968.25抵押借款抵押

合计735927460.00599603057.31

2021年3月26日，因陈正乐与徐州匠铸建设有限公司、江苏大港股份有限公司、第三人吴益凤、孙伟建设工程分包合同纠纷一案，申请人陈正乐向法院申请财产保全，镇江经济开发区人民法院（以下简称经开区法院）作出[(2021)苏1191民初1299号]《民事裁定书》裁定：冻结被申请人徐州匠铸建设有限公

司、江苏大港股份有限公司的银行存款345万元或查封、扣押其等值财产。之后，经开区法院依法冻结了本公司账户金额345万元。该案件于2024年7月中旬结案，该账户已于2024年7月31日解除冻结。

21.短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款29500000.00

信用借款186502083.33157950000.00

加：短期借款应付利息154316.68198814.59

合计186656400.01187648814.59

67江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

22.应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票11991110.8618318162.16

合计11991110.8618318162.16

23.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内33199223.9662084547.55

1至2年9049642.5218480711.78

2至3年474097.708518977.00

3年以上114155801.67117092260.36

合计156878765.85206176496.69

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏亚琪节能科技有限公司11071365.59未结算

镇江海润市政工程有限公司9723099.23未结算

江苏省江南建筑技术发展有限公司7314468.69未结算

镇江市盛港土石方工程有限公司6404922.33未结算

镇江市四海建筑安装工程有限公司5199344.63未结算

镇江大照电力建设有限公司5150000.00未结算

江苏万和建设集团有限公司5121908.74未结算

合计49985109.21

24.预收款项

（1）预收账款列示项目期末余额期初余额

1年以内309526.90201437.47

1至2年45767.37269651.85

2至3年187619.06

3年以上3603671.413518746.96

合计3958965.684177455.34

68江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因

武将新居邻里中心-王勇3011538.12预收租赁款

合计3011538.12

25.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收固废处置款138886.62227131.37

预收货款31913.88158902.50

预收服务费367924.53426298.21

合计538725.03812332.08

（2）无账龄超过1年的重要合同负债

（3）本期账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

预收固废处置款-88244.75接收危废进行处置

预收货款-126988.62发生货权转移

预收服务费-58373.68完成部分服务及履约义务

合计-273607.05

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14619038.7558237538.2556556552.1416300024.86

二、离职后福利-设定提存计划5977561.855977561.85

三、辞退福利67418.6867418.68

四、一年内到期的其他福利

合计14619038.7564282518.7862601532.6716300024.86

69江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴14555531.6046679371.2944967734.0516267168.84

2、职工福利费55884.273683544.983709723.1329706.12

3、社会保险费3535073.653535073.65

其中：医疗保险费3211459.173211459.17

工伤保险费127457.01127457.01

生育保险费196157.47196157.47其他

4、住房公积金4175116.964175116.96

5、工会经费和职工教育经费7622.88164431.37168904.353149.90

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他

合计14619038.7558237538.2556556552.1416300024.86

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5796321.395796321.39

2、失业保险费181240.46181240.46

3、企业年金缴费

4、其他

合计5977561.855977561.85

27.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税1632775.642106196.30

增值税1824382.721939903.43

资源税205294.20

土地使用税364258.63382145.24

房产税1019814.93669973.11

城市维护建设税14013.7241731.22

教育费附加43229.2264702.78

地方教育费附加29162.3427468.53

代扣代缴个人所得税225749.34155413.74

印花税69856.17116524.80

地方综合基金158442.96158442.96

其他税费184.07

合计5587163.945662502.11

70江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

28.其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款17488767.9820001652.70

合计17488767.9820001652.70

（2）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

往来款10202031.727991330.97

保证金6618646.536408398.83

其他668089.735601922.90

合计17488767.9820001652.70

（3）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因

镇江港务集团有限公司1000000.00未结算

合计1000000.00

29.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款58000000.00106000000.00

一年内到期的租赁负债11556454.5910413628.36

加：长期借款应付利息61416.67122741.67

合计69617871.26116536370.03

30.其他流动负债

（1）其他流动负债分类列示项目期末余额期初余额

待转销增值税46997.0940531.29

预提费用794148.64613877.77

合计841145.73654409.06

71江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

31.长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

抵押借款160000000.00200000000.00

保证借款9200000.005000000.00

信用借款71360000.0082450000.00

加：长期借款应付利息258467.79360246.18

合计240818467.79287810246.18

32.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债本金26982047.5828229023.20

减：未确认融资费用1288967.301784223.45

减：一年内到期的租赁负债11556454.5910413628.36

合计14136625.6916031171.39

33.预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

弃置费24384532.7821397274.92

合计24384532.7821397274.92

根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十三条确定固定资产成本时，应当考虑预计弃置费用因素。该准则应用指南进一步指出，弃置费用通常是指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出，如核电站实施等的弃置和恢复环境义务等，并按现值确定。

由于本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司有义务要承担封场和养护等费用，而将来没有营业收入，因此必须确认弃置费用，在现在产生收入期间配比摊销这些成本。

34.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助详见附表26584255.1015800000.007977688.8134406566.29

合计26584255.1015800000.007977688.8134406566.29

72江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）涉及政府补助的项目本期冲与资产本期计入

本期新增补本期计入其他减成本其他变相关/与负债项目期初余额营业外收期末余额助金额收益金额费用金动收益相入金额额关危险废物安全填埋处置工

171428.60171428.60资产程（环保）镇江新区危险废物安全填

507454.65507454.65资产

埋处置工程（循环化改造）

环境保护专项资金5478500.00266315.975212184.03资产

国家发改委二期项目补贴15800000.00768055.5515031944.45资产战略性新兴产业项目扶持

20328459.156254910.2414073548.91资产

资金液体硫磺储罐安全提升迁

98412.709523.8088888.90资产

建项目

合计26584255.1015800000.007977688.8134406566.29资产

35.股本

本次变动增减（+、—）期末余额项目期初余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数580348513.00580348513.00

36.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2818458914.422818458914.42

其他资本公积88475212.3688475212.36

合计2906934126.782906934126.78

37.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积109397557.43109397557.43

合计109397557.43109397557.43

38.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润-327567934.67-417476238.24

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1515004.57调整后期初未分配利润-327567934.67-415961233.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润23630265.5988393299.00

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

73江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年度2023年度应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-303937669.08-327567934.67

39.少数股东权益

项目期末余额期初余额

归属于普通股少数股东的权益87717061.4177780623.54归属于少数股东其他权益工具持有者的权益

合计87717061.4177780623.54

40.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务259880191.83226147910.10341556447.27278003265.38

其他业务76417848.2166895818.9779401563.7786378200.54

合计336298040.04293043729.07420958011.04364381465.92

（2）合同产生的收入的情况合同分类集成电路环保资源服务其他合计分产品

其中：集成电路芯片销售

集成电路测试及相关147914034.73147914034.73

码头仓储供水等园区服务38884135.3238884135.32

NMP 废液提纯 41126056.43 41126056.43

环保固废填埋32031337.3832031337.38

租赁40952.3819168943.7219209896.10

其他56967067.89125940.6939571.5057132580.08分地区

其中：江苏省内122128800.8296235792.9719208515.22237573109.01

江苏省外82752301.8015972629.2398724931.03境外

合计204881102.62112208422.2019208515.22336298040.04

74江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）合同产生的成本的情况合同分类集成电路环保资源服务其他合计分产品

其中：集成电路芯片销售

集成电路测试及相关125308046.02125308046.02

码头仓储供水等园区服务23536353.6123536353.61

NMP 废液提纯 33827588.94 33827588.94

环保固废填埋21536059.7821536059.78

租赁14550.0034609148.3534623698.35

其他53922905.16281562.777514.4454211982.37分地区

其中：江苏省内93458392.8364609717.3334616662.79192684772.95

江苏省外85772558.3514586397.77100358956.12境外

合计179230951.1879196115.1034616662.79293043729.07

（4）与履约义务相关的信息公司的主营业务收入主要是集成电路测试等收入。

集成电路测试：公司按照约定完成集成电路的测试，并与客户对账。履约义务的履约时间为完成测试服务时，公司与客户完成对账后结算。

NMP 废液提纯：在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，履约义务的履约时间为完成产品交付时，公司与客户完成对账后结算。

码头仓储供水等园区服务：公司按照约定完成合同约定的相关服务，并与客户对账。履约义务的履约时间为完成约定服务时，公司与客户完成对账后结算。

房屋租赁收入：按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为房屋租赁收入。

（5）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3945229.79元，其中，3945229.79元预计将于2025年度确认收入。

75江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

41.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税255136.24340798.98

教育费附加181672.65243332.68

房产税2676086.965002868.03

土地使用税1791920.441469249.63

车船使用税1590.002520.00

印花税308332.52427928.30

环境保护税153770.97

土地增值税-5408992.85

资源税205294.20

合计5573803.982077704.77

42.销售费用

项目本期发生额上期发生额

运杂费8880.9420415.07

职工薪酬4920945.654951998.80

差旅费152644.64134936.53

招待费458253.55914936.17

服务费1967544.31971675.05

办公费48746.08125337.86

折旧费1361758.90878386.73

水电物业费251831.30118816.53

其他36426.06191902.67

合计9207031.438308405.41

43.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28378899.1734684354.42

中介机构费用7829803.366317914.77

折旧及摊销费5936231.846364966.21

招待费1608573.332284694.56

办公及会议费1375690.481529624.97

水电物业管理费1327990.072091264.42

差旅费332645.78635390.72

广告宣传费108219.80137117.52

修理费92572.2579693.47

保险费20054.4067990.19

其他1278918.051364919.15

合计48289598.5355557930.40

76江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

44.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9133550.2810250037.40

折旧费1682100.411703800.50

办公费19878.1437404.37

中介机构费用64399.5118981.13

租赁费346920.00543258.54

水电物业管理费1560367.421503057.29

修理费1959773.292124677.57

材料费1811180.383105324.09

其他46652.89299961.73

合计16624822.3219586502.62

45.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用23793232.6924472931.28

减:利息收入2229304.242680954.52

汇兑净损失179925.10557109.69

银行手续费74887.5394521.06

其他5461251.395818213.92

合计27279992.4728261821.43

46.其他收益

项目本期发生额上期发生额

个税手续费返还7138.3551307.74

临港地区战略性新兴产业项目扶持资金6254910.246254910.24

进项税额加计抵减1510777.075275170.94

稳岗补贴118408.60

配套奖励资金500000.00

国家外经贸外汇进口补贴221871.00

助企纾困政府补贴23907.00

增值税即征即退507607.07677554.58

绿色金融奖10428.00

液体硫磺储罐安全提升迁建项目9523.801587.30

扩岗补贴1500.00

一次性吸纳就业补贴1000.00镇江新区财政局2024年度市科技计划（“双碳”及大规模设

90000.00

备更新专项)项目经费

77江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

工会经费返还9516.4833510.19

2012年省级环境保护引导资金171428.60

循环化改造资金507454.65

2021年度省生态环境保护专项资金266315.97

国家发改委二期项目补贴768055.55

新区财政局区级知识产权奖励9345.003780.00

镇江新区危险废物安全填埋处置工程678661.51

危险废物安全填埋处置工程（环保）171428.57

无尘车间项目扶持资金250000.02

相城区工业和信息化局（智能制造信息化系统）18367.35

02专项地方补贴资金3301550.00

苏州市相城区工业和信息化智能化技术改造99999.99

相城区2022年度企业博士后补助330000.00

多芯片三维集成射频微系统研究164375.01

苏州市相城区工业和信息化（晶圆级系统封装扩建项目）207812.50

职业技能培训补贴79850.00

制造业智能化改造和数字化转型120433.32

合计10232981.3818476505.26

47.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益84593666.0984453839.11

处置长期股权投资产生的投资收益-7535925.39

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得76963307.20其他-42962.643998.75

合计77014778.06161421145.06

48.公允价值变动损益

项目本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产8427274.48-595563.28

合计8427274.48-595563.28

78江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

49.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失47396261.15-16890596.47

其他应收款坏账损失917068.19-1045729.22

合计48313329.34-17936325.69

50.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-9588376.56-7809514.40

长期股权投资减值损失-20140548.51-5862987.49

商誉减值损失-18827995.62

合计-48556920.69-13672501.89

51.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益1115.31331016.631115.31

其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中：固定资产处置收益无形资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益1115.31331016.631115.31

其中：固定资产处置收益1115.3178993.991115.31无形资产处置收益

使用权资产处置收益252022.64非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益其他

合计1115.31331016.631115.31

52.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得8.95812.958.95

其他利得2364662.41230839.862364662.41

合计2364671.36231652.812364671.36

79江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

53.营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1334.69250412.721334.69

其他支出213579.23573976.61213579.23

合计214913.92824389.33214913.92

54.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3322804.563901688.78

递延所得税费用4250478.75-5369435.31

合计7573283.31-1467746.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额33861377.5690215720.06

按法定/适用税率计算的所得税费用8465344.3922553930.02

子公司适用不同税率的影响-1905238.15-1924504.50

调整以前期间所得税的影响-3290.13

非应税收入的影响-23962703.59-40519643.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-11381249.624678756.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-540749.10

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响39354464.3717149099.73

税法允许加计扣除项目的影响（研发费用加计扣除）-2472089.81-2864635.28

税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响-508644.42

其他：安全生产专用设备投资额直接抵扣-13309.73

所得税费用7573283.31-1467746.53

80江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

55.现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款9396892.541022205.61

政府补贴款16061817.866820040.63

利息收入2170828.522733171.05

张许三号地块土地增值税退税款18014633.45

其他1098120.8314490441.48

合计28727659.7543080492.22

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款11880235.39676553.48

付现费用33054171.9245029163.27

银行承兑汇票保证金1571843.14

其他467492.03266348.55

合计45401899.3447543908.44

（3）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

被动稀释丧失控制权日科阳半导体持有的现金666645006.37

收购子公司151515000.00

购买股权6960000.008700000.00

合计6960000.00826860006.37

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

被动稀释丧失控制权日科阳半导体持有的现金666645006.37

合计666645006.37

81江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

担保费用356100.00

偿还租赁负债本金和利息10288556.4816728280.24

科阳半导体融资交易费用394850.00

购买科力半导体少数股东股份9800000.00

合计10644656.4826923130.24

（6）筹资活动产生的各项负债变动本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款187648814.59202000000.00703845.40202950000.00746259.98186656400.01

长期借款及一年393932987.8543200000.00675890.56138090000.00838993.95298879884.46内到期的长期借款租赁负债及一年内到

26444799.7410251256.1711002975.6425693080.27

期的租赁负债

合计608026602.18245200000.0011630992.13352042975.641585253.93511229364.74

56.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润26288094.2591683466.59

加：资产减值准备48556920.6913672501.89

信用减值损失-48313329.3417936325.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧117634101.07112810144.68

使用权资产折旧11677047.0315720315.31

无形资产摊销2469140.764439106.01

长期待摊费用摊销11329234.1012559731.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1115.31-331016.63益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1325.74249599.77

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8427274.48595563.28

财务费用（收益以“－”号填列）33120308.2624546097.23

投资损失（收益以“－”号填列）-77014778.06-161421145.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5404711.92-5582677.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1154233.17213242.43

存货的减少（增加以“－”号填列）18012476.03439301.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）8579677.66128440404.04

82江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）补充资料本期发生额上期发生额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）26609814.73-81443310.39

其他109831.66

经营活动产生的现金流量净额174881953.54174527649.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额260776886.24271241191.48

减：现金的期初余额271241191.48375457956.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10464305.24-104216765.42

注：其他为江苏中科大港激光科技有限公司本期注销清算形成。

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

现金260776886.24271241191.48

其中：库存现金218.001919.64

可随时用于支付的银行存款260774413.34271237021.00

可随时用于支付的其他货币资金2254.902250.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额260776886.24271241191.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）无使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

冻结资金5118742.36法院冻结

一般户存款179358.08停止支付、久悬冻结等

保证金、存单质押2163556.562042300.42特定用途，不可随时支取应收利息63375.00计提的定期存款利息

合计2226931.567340400.86

83江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

57.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1.837.188413.15应收账款

其中：美元15890.007.1884114223.67

58.租赁

（1）本集团作为承租方项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用1189493.791013302.08

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用11990257.764603788.30计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费

403024.6972677.83用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入2232249.63

与租赁相关的总现金流出13808851.3322574828.34售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9133550.2810250037.40

折旧费1682100.411703800.50

办公费19878.1437404.37

中介机构费用64399.5118981.13

租赁费346920.00543258.54

水电物业管理费1560367.421503057.29

修理费1959773.292124677.57

材料费1811180.383105324.09

84江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

其他46652.89299961.73

合计16624822.3219586502.62

其中：费用化研发支出16624822.3219586502.62资本化研发支出

85江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.处置子公司

处置价款与与原子公司丧失控制权之处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价股权投资相丧失控丧失控丧失控制日合并财务报丧失控制丧失控制应的合并财之日合并财之日合并财值重新计量关的其他综子公司制权时制权时丧失控制权权之日剩表层面剩余股权时点的权时点的务报表层面务报表层面务报表层面剩余股权产合收益转入名称点的处点的处的时点余股权的权公允价值的处置比例判断依据享有该子公剩余股权的剩余股权的生的利得或投资损益或置价款置方式比例确定方法及主司净资产份账面价值公允价值损失留存收益的要假设额的差额金额江苏中科大港激光科破产控制权

0.0077.83%2024/06/050.000.000.000.000.00

技有限清算转移公司本公司于2024年3月22日召开第八届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于拟申请控股子公司江苏中科大港激光科技有限公司破产清算的议案》，同意公司全资子公司镇江港源水务有限责任公司（以下简称“港源水务”）依据《中华人民共和国企业破产法》以债权人身份向法院申请江苏中科大港激光科技有限公司（以下简称“中科激光”）破产清算，同时授权公司经营管理层在法律法规允许的范围内组织实施中科激光破产清算相关具体事宜。江苏省镇江经济开发区人民法院（以下简称“经开区法院”）于2024年5月20日出具《民事裁定书》[（2024）苏1191破申13号]，经开区法院裁定受理公司全资子公司港源水务对公司控股子公司中科激光的破产清算申请。

86江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年6月5日，公司收到经开区法院出具的《决定书》[（2024）苏1191破14号]，经开区法院指定江苏中坚汇律师事务所担任中科激光的破产管理人。同日，按法定程序与破产管理人完成中科激光的公司公章、合同章、法定代表人印章、财务印鉴章、营业执照正副本等决策资料的移交手续，公司对中科激光丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。

87江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

原：非同一控制下合

上海旻艾半导体有限公司45000万元上海上海技术服务业100.00并

镇江艾芯半导体有限公司800万元镇江镇江技术服务业100.00投资设立

江苏科力半导体有限公司10000万元镇江镇江技术服务业100.00投资设立

镇江新区固废处置股份有限公司3600万元镇江镇江服务业70.00投资设立镇江市港龙石化港务有限责任公非同一控制下合

3104.35万元镇江镇江服务业45.10

司并镇江出口加工区港诚国际贸易有

3550万元镇江镇江服务业100.00投资设立

限责任公司

镇江港源水务有限责任公司1000万元镇江镇江制造业100.00投资设立

江苏港汇化工有限公司1000万元镇江镇江服务业100.00投资设立

镇江港泓产业投资管理有限公司1000万元镇江镇江服务业100.00投资设立非同一控制下合

镇江新纳环保材料有限公司6636.36万元镇江镇江制造业77.70并

88江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

镇江新区固废处置股份有限公司30%552848.6325374065.01

镇江新纳环保材料有限公司22.30%166734.3618965910.83

镇江市港龙石化港务有限责任公司54.90%1975119.5941976758.82

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

镇江新区固废处置股份有限公司35109179.40141113657.51176222836.9124049520.0567593100.1891642620.2334477224.13143109404.62177586628.7550631907.1844217333.6794849240.85

镇江新纳环保材料有限公司34903687.5175791783.37110695470.8830155290.2430155290.2451909603.0762574590.77114484193.8434594917.736016.5534600934.28

镇江市港龙石化港务有限责任公司13877350.4971198945.5485076296.038615897.458615897.459632078.8675450924.8685083003.7212220272.8812220272.88本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

镇江新区固废处置股份有限公司32031337.381842828.781842828.7814267691.4323511433.282086112.752086112.7513334523.09

镇江新纳环保材料有限公司41126056.43656921.08656921.08-12180167.6763568679.079949301.819949301.8114182178.44

镇江市港龙石化港务有限责任公司16951773.283597667.743597667.747955619.3118138406.374440236.254440236.254061805.81

89江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司（以下简称金港租镇江镇江融资租赁30权益法赁）上海金港融资租赁有限公上海镇江融资租赁30权益法司（以下简称上海金港）镇江临创半导体产业投资

基金合伙企业（有限合伙）镇江镇江资本市场服务45权益法（以下简称临创半导体）苏州科阳半导体有限公司

苏州苏州技术服务业28.5606权益法（以下简称科阳半导体）

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/权益法核算期间发生额项目金港租赁上海金港临创半导体科阳半导体

流动资产2783353130.461092085778.2850272909.85546589844.08

其中：现金和现金等价物190540541.9424352414.8350126241.59442330213.80

非流动资产5736122458.751372450189.2035232539.31646260757.72

资产合计8519475589.212464535967.4885505449.161192850601.80

流动负债3098526123.82384502576.76182297448.55

非流动负债2061343168.85150092666.37

负债合计5159869292.67384502576.76332390114.92

净资产合计3359606296.542080033390.7285505449.16860460486.88

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益3359606296.542080033390.7285505449.16860460486.88

按持股比例计算的净资产份额1007881888.96624010017.2238477452.12245752677.82

调整事项48697214.881058169.8431667236.23

--商誉60613098.7740316678.95

--内部交易未实现利润

--其他-11915883.89-39258509.1131667236.23

对联营企业权益投资的账面价值1056579103.84625068187.0638477452.12277419914.05存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入513846459.38151862371.22-14205186.97244192809.49

90江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额/权益法核算期间发生额项目金港租赁上海金港临创半导体科阳半导体

财务费用175315290.1617835514.36-556221.48-11873161.94

所得税费用78086648.0933878999.59

净利润231882828.91101571792.14-15680336.67-37240775.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额231882828.91101571792.14-15680336.67-37240775.99本年度收到的来自联营企业的股利（续表）

期初余额/权益法核算期间发生额项目金港租赁上海金港临创半导体科阳半导体

流动资产4983448210.22874477916.2646742347.36636592077.37

其中：现金和现金等价物803030147.1940157390.6446735915.18557556048.57

非流动资产3616296751.291519668125.9854395126.84531444039.78

资产合计8599744961.512394146042.24101137474.201168036117.15

流动负债3116480488.6428427767.22177310134.75

非流动负债2347611448.68387256676.4493024719.53

负债合计5464091937.32415684443.66270334854.28

净资产合计3135653024.191978461598.58101137474.20897701262.87

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益3135653024.191978461598.58101137474.20897701262.87

按持股比例计算的净资产份额940695907.26593538479.5745511863.39281852265.23

调整事项44103261.501347216.9825740424.77

--商誉60613098.7740316678.95

--内部交易未实现利润

--其他-16509837.27-38969461.9725740424.77

对联营企业权益投资的账面价值984799168.76594885696.5545511863.39307592690.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入524781837.42161240149.18-5123603.35100549960.36

财务费用195477327.7318901428.79156.00-10937162.22

所得税费用69625045.6532764555.47-11298703.20

净利润208036256.1798298165.24-7071470.99-50528837.42终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额208036256.1798298165.24-7071470.99-50528837.42本年度收到的来自联营企业的股利

91江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计23331055.0823229214.24下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润301840.84-521828.39

--其他综合收益

--综合收益总额301840.84-521828.39

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

会计本期新增本期计入本期计入

期初余额期末余额与资产/收益相关科目补助金额营业外收入金额其他收益金额

递延收益26584255.1015800000.007977688.8134406566.29与资产相关

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10232981.3818476505.26

十、与金融工具相关的风险

1.各类风险管理目标和政策

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

92江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）市场风险

1）外汇风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元和欧元等外币资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1.837.188413.15应收账款

其中：美元15890.007.1884114223.67本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险－现金流量变动风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为313200000.00元，及人民币计价的固定利率合同，金额为156500000.00元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）其他价格风险

本集团以市场价格销售房地产商品和其他制品，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值

93江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：122128892.54元。

（3）流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时与金融机构进行融资磋商以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源之一。于2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为839166964.00元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币157500000.00元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金263003817.80263003817.80

应收账款66616693.4466616693.44

应收款项融资29514822.4629514822.46

其他应收款5783473.635783473.63其他非流动金

73889665.2073889665.20

融资产金融负债

短期借款186656400.01186656400.01

应付票据11991110.8611991110.86

应付账款156878765.85156878765.85

94江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付职工薪酬16300024.8616300024.86

其他应付款17488767.9817488767.98一年内到期的

69617871.2669617871.26

非流动负债

其他流动负债841145.73841145.73

长期借款258467.7967200000.00173360000.00240818467.79

租赁负债9444261.158351842.6417796103.79

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，美元、欧元等主要外币汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

本期发生额上期发生额项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币人民币贬值5%5711.845711.8415571.2515571.25

所有外币人民币升值5%-5711.84-5711.84-15571.25-15571.25

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

95江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额上期发生额项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

银行借款增加1%-154214.00-154214.00-61220.42-61220.42

银行借款减少1%154214.00154214.0061220.4261220.42

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况性质断依据已经转移了其几乎

票据背书/票据贴现应收款项融资147805722.99终止确认所有的风险和报酬

合计147805722.99

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现147805722.99-42962.64

合计147805722.99-42962.64

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）其他非流动金融资产73889665.2073889665.20

持续以公允价值计量的资产总额73889665.2073889665.20

96江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

（五）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司期末持有的持续第三层次公允价值计量项目系非上市公司股权投资，根据被投资单位净资产及本公司所持有的比例确定其公允价值。

3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收

款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值和账面价值差异很小。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

注册资本母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例%的表决权比例%

江苏瀚瑞投资控股有限公司镇江投资服务650000.0049.2049.20

江苏瀚瑞投资控股有限公司（以下简称“瀚瑞控股”）直接持有本集团48.97%的股份，通过控股子公司镇江市大港自来水有限责任公司间接持有本集团0.23%的股份，合计持有本集团49.20%的股份。镇江产发持有瀚瑞控股的100%的股权，镇江产发为镇江市人民政府国有资产监督管理委员会下属的国有独资公司，因而镇江市人民政府国有资产监督管理委员会为本集团的最终控制方。

2.本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八.1在子公司中的权益。

97江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

3.本公司的合营和联营企业情况

本企业子公司的情况详见附注八.2在合营企业或联营企业中的的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系镇江远港物流有限公司联营企业苏州科阳半导体有限公司联营企业

4.其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏瀚瑞金控投资有限公司控股股东的子公司江苏瀚瑞铁路投资发展有限公司控股股东的子公司镇江高新创业投资有限公司控股股东的子公司镇江新区粮油购销有限公司控股股东的子公司上海瀚瑞商业保理有限公司控股股东的子公司镇江新农发展投资有限公司控股股东的子公司瀚瑞国际投资有限公司控股股东的子公司江苏宜聚能源管理有限公司控股股东的子公司镇江新兴生物能源开发有限责任公司控股股东的子公司镇江新区交通建设投资有限公司控股股东的子公司江苏瀚瑞资产经营有限公司控股股东的子公司镇江新区公用建设发展有限公司控股股东的子公司镇江新区城市建设投资有限公司控股股东的子公司江苏瀚瑞海绵城市发展有限公司控股股东的子公司镇江新区中小企业融资担保有限公司控股股东的子公司镇江新区金港农村小额贷款有限公司控股股东的子公司镇江新区瀚瑞金控转贷服务有限公司控股股东的子公司镇江新区平昌新城邻里中心资产经营管理有限公司控股股东的子公司

98江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏圌山农业科技有限公司控股股东的子公司镇江新农润农贸有限公司控股股东的子公司江苏新港农业科技有限公司控股股东的子公司瀚瑞海外投资有限公司控股股东的子公司江苏瀚瑞酒店管理有限公司控股股东的子公司镇江新区保障住房运营管理有限公司控股股东的子公司镇江新区瀚瑞热能管理有限公司控股股东的子公司镇江港润物业有限责任公司控股股东的子公司镇江宜园文化传播有限公司控股股东的子公司江苏瑞兴房地产置业有限责任公司控股股东的子公司江苏瑞盛供应链管理有限公司控股股东的子公司镇江瑞和智慧城市运营管理服务有限公司控股股东的子公司江苏鼎新建设项目管理有限公司控股股东的子公司江苏瑞城房地产开发有限公司控股股东的子公司镇江新域环境工程有限公司控股股东的子公司镇江新驱软件产业有限公司控股股东的子公司江苏瀚瑞工程有限公司控股股东的子公司镇江新区公共交通有限公司控股股东的子公司镇江新区润港客运服务有限公司控股股东的子公司镇江日月照明有限公司控股股东的子公司江苏省镇江经济开发区公用事业有限责任公司控股股东的子公司镇江枫叶园林工程有限公司控股股东的子公司镇江新区公用环境服务有限公司控股股东的子公司

镇江高新创业投资（香港）有限公司控股股东的子公司镇江新中瑞资产经营管理有限公司控股股东的子公司镇江大学科技园资产经营管理有限公司控股股东的子公司镇江新区第一外国语学校附属小学控股股东的子公司江苏瑞融房地产置业有限责任公司控股股东的子公司

99江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏瑞恒房地产置业有限责任公司控股股东的子公司江苏瑞宇房地产置业有限责任公司控股股东的子公司镇江港城物联智慧城市开发运营有限公司控股股东的子公司镇江东部新城城市发展有限公司控股股东的子公司

镇江市聚力投资合伙企业（有限合伙）控股股东的子公司镇江瑞云大数据有限公司控股股东的子公司江苏瑞然置业有限责任公司控股股东的子公司江苏瑞隆置业有限责任公司控股股东的子公司江苏瑞轶置业有限责任公司控股股东的子公司镇江宜昭城市发展有限公司控股股东的子公司镇江润宜城市发展有限公司控股股东的子公司镇江新区宜港新农村发展建设有限公司控股股东的子公司云神科技投资股份有限公司控股股东的联营企业镇江市江大江科大大学科技园股份有限公司控股股东的联营企业

镇江力合天使创业投资企业（有限合伙）控股股东的联营企业镇江市金信资产经营有限公司控股股东的联营企业镇江荣垣诚房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江德聚利恒置业有限公司控股股东的联营企业镇江宜裕房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江兴梁置业有限公司控股股东的联营企业镇江同宜房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江苏禾锦置业有限公司控股股东的联营企业江苏瀚瑞汇富投资基金管理有限公司控股股东的联营企业镇江市明都大饭店管理有限公司控股股东的联营企业天水联江运营管理有限公司控股股东的联营企业镇江瑞康医院有限责任公司控股股东的联营企业镇江银河创业投资有限公司控股股东的联营企业镇江边城置业有限公司控股股东的联营企业

100江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司关系镇江市港发大路港务有限公司控股股东的联营企业镇江润则置业有限公司控股股东的联营企业镇江盈辉置业有限公司控股股东的联营企业镇江安广仟房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江正通合房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江盈瀚房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江盈湖房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江致合房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江致升房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江致业房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江致恒房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江致融房地产开发有限公司控股股东的联营企业镇江产业发展控股集团有限公司控股股东的母公司镇江低空产业投资有限公司同受一方控制镇江大路通用机场管理有限公司同受一方控制镇江大路通用机场建设有限公司同受一方控制镇江航空产业园科技发展有限公司同受一方控制江苏圌山旅游文化发展有限公司同受一方控制

瀚瑞控股高级管理人员、公司董事薛琴在瀚瑞控股江苏镇丹高速公路有限公司

持股10%以下参股公司担任董事的企业

镇江市港口发展集团有限公司瀚瑞控股持股20%以下参股公司，公司一致行动人瀚瑞控股持股20%以下参股公司，公司总经理李维江苏超创信息软件发展股份有限公司波担任该公司董事

101江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）销售商品/提供劳务

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

苏州科阳半导体有限公司固废处置212530.17167119.05

镇江远港物流有限公司劳务费及场地租赁费94447.85314587.51

镇江新区交通建设投资有限公司场地租赁费19047.6219047.62

合计—326025.64500754.18

2）采购商品/接受劳务

关联交易获批的交易额是否超过交易额关联方名称本期发生额上期发生额内容度度

江苏瀚瑞资产经营有限公司租赁费及水电费2522983.152044347.67

镇江港润物业有限责任公司物业服务733200.79824086.81

镇江市港口发展集团有限公司商务代理费398927.96426689.92镇江新区中小企业融资担保有限公

担保费356100.00司

镇江瑞康医院有限责任公司体检费344670.00329325.00

520万元否

江苏瀚瑞酒店管理有限公司商务接待及餐补204595.00193889.00商务接待及会务

镇江市明都大饭店管理有限公司182257.00234928.00费

镇江新区润港客运服务有限公司运输服务101443.86259233.52镇江瑞和智慧城市运营管理服务有

停车费100813.8096386.49限公司

镇江宜园文化传播有限公司物资采购22306.0035920.00

合计4967297.56520万元—4444806.41

（2）关联租赁情况

1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

镇江新区交通建设投资有限公司场地租赁19047.6219047.62

苏州科阳半导体有限公司资产租赁27433.63

102江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2）承租情况

简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息支增加的使用价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额支付的租金出权资产

出租方名租赁资产种（如适用）（如适用）称类本期上期本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生发生额额额额额额江苏瀚瑞镇江新区港

资产经营南路401号1852465.761852465.76166345.64117908.72-

有限公司11-12楼

（3）关联担保情况

1）作为担保方

担保金额担保方名称被担保方名称担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

(万元)

江苏大港股份有限公司上海旻艾半导体有限公司5000.002023年12月21日2026年12月20日否

2）作为被担保方

担保金额担保方名称被担保方名称担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

(万元)

江苏瀚瑞投资控股有限公司江苏大港股份有限公司24000.002019年6月28日2029年6月20日否

镇江新区中小企业融资担保有限公司江苏港汇化工有限公司950.002023年1月17日2024年1月15日是

103江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3249546.712994231.72

（5）关联方应收应付款项

1）应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款镇江远港物流有限公司1680.001680.0045011.032250.55

应收账款苏州科阳半导体有限公司34375.501718.7834075.801703.79

其他应收款江苏瀚瑞资产经营有限公司10000.001000.0010000.00500.00

其他流动资产江苏瀚瑞酒店管理有限公司4224.00

其他流动资产镇江瑞和智慧城市运营管理服务有限公司33276.3333343.71

合计2335243.13117194.35126654.544454.34

2）应付项目

项目名称关联方名称期末余额期初余额

应付账款江苏瀚瑞工程有限公司411372.85411372.85

应付账款镇江港润物业有限责任公司295822.36373782.34

应付账款镇江新区润港客运服务有限公司13220.00

应付账款镇江市明都大饭店管理有限公司69465.0023580.00

其他应付款江苏瀚瑞投资控股有限公司66827.8566827.25

其他应付款镇江港润物业有限责任公司1267.0026917.00

其他应付款镇江市港口发展集团有限公司68861.5271275.48

其他应付款江苏瀚瑞酒店管理有限公司26930.0025305.00

其他应付款江苏瀚瑞资产经营有限公司23036.4422067.35

其他应付款镇江瑞康医院有限责任公司3040.003040.00

其他应付款镇江市明都大饭店管理有限公司6952.006952.00

其他应付款镇江新区润港客运服务有限公司29864.5030167.00

其他应付款镇江宜园文化传播有限公司酒店分公司4100.004100.00

预收账款镇江新区交通建设投资有限公司168571.44187619.06

合计1176110.961266225.33

（6）关联承诺

2020年7月，本公司受让了江苏瀚瑞投资控股有限公司的全资子公司江苏瀚瑞金控投资有限公司持有

的江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司（以下简称“金港租赁”）30%股权及上海金港融资租赁有限公司（以下简称“上海金港”）30%股权。为保障本公司的投资权益，确保广大中小投资者的利益，瀚瑞控股无条件且

104江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）不可撤销地承诺：

1）确保本公司于每年12月31日按照持股比例享受的金港租赁和上海金港的净利润应高于本公司在

前述两公司的投资收益9117.63万元（本公司投资金港租赁和上海金港的总金额×7%）；如低于投资收益的，瀚瑞控股应向本公司进行补偿，补偿的具体金额按如下公式计算：

瀚瑞控股补偿金额=（本公司投资金港租赁金额×7%-金港租赁每年净利润×30%）+（本公司投资上海金港金额×7%-上海金港每年净利润×30%）

其中：

*本公司投资金港租赁金额为76692.94万元；

*本公司投资上海金港金额为53558.90万元；

*净利润：指经本公司认可的会计师事务所审计的净利润。

2）上述补偿事宜的补偿期为2020年度至2024年度，共计5年。

3）发生上述补偿事宜时，瀚瑞控股应于收到本公司要求进行补偿的书面通知后三天内，将前述通知记

载的补偿金额一次性、全部支付至本公司指定的账户内。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2.或有事项

（1）截至2024年12月31日，本集团为其他单位提供担保情况

根据房地产经营惯例，本集团为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起，至贷款银行为购房人办妥正式产权证，并移交贷款行保管之日止（或与各贷款银行约定的其他担保期限）。

截至2024年12月31日，本集团为商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为289.59万元。

由于借款人将以房产抵押给借款银行，因此本集团认为该担保事项对本集团财务状况影响较小。

（2）关联担保情况详见本附注十二、5之“（3）关联担保情况”

（3）除存在上述或有事项外，截至2024年12月31日，本公司无其他重大或有事项。

105江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）十四、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

（1）子公司港诚国贸债转股后股权转让2025年4月17日，本公司第九届董事会第三次会议决议审议通过《关于对全资子公司港诚国贸债转股增资并转让其100%股权的议案》：港诚国贸为公司全资子公司，主要从事化工供应链业务，经营状况长期不佳且已资不抵债，对公司整体经营状况产生负面影响。为进一步整合公司资源，聚焦主业，剥离非核心资产和低效业务，公司拟以应收港诚国贸59601968.31元债权对其进行债转股增资，并将公司所持港诚国贸100%股权转让给镇江出口加工区城投物资开发有限公司。本次债转股增资是为了优化港诚国贸资本结构以促进股权转让的实施。

截至本财务报表签发日2025年4月24日，除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.重要的前期差错更正事项

（3）追溯调整法受影响的各个比较期间报表项会计差错更正的内容处理程序累积影响数目名称

2022年度营业收入-58045276.79

全资子公司港诚国贸部本项差错经公司董事会审议

分供应链贸易业务收入2022年度营业成本-58045276.79通过，本期采用追溯重述法确认方法由总额法调整2023年度营业收入-50426081.31对该项差错进行了更正。

为净额法

2023年度营业成本-50426081.31

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

集成电路：包括从事集成电路测试的公司，具体见本附注“八、1在子公司的权益”中业务性质为技术服务业的公司

环保资源服务：指从事各种社会服务、生产制造业的公司，具体见本附注“八、1在子公司的权益”中业务性质为服务业和制造业的公司

其他：从事房地产开发建设的公司。

106江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年度报告分部的财务信息项目名称集成电路环保资源服务其他抵消合计

营业收入211866687.71114977832.0119208515.22-9754994.90336298040.04

营业成本185711630.5283237687.8734616662.79-10522252.11293043729.07

营业利润-18143980.9612753981.3660773616.95-23671997.2331711620.12

资产总额1096543037.86536063836.774029369450.65-1492307579.654169668745.63

3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项截止2024年12月31日，本集团对外有1784.05万元诉讼案件尚在审理中（公司为原告诉讼中、申请执行中或申报债权中）。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内625492.469365178.16

1至2年898545.981046756.08

2至3年929396.25575093.82

3至4年574809.2033568.80

4至5年33568.806269612.38

5年以上57097763.66100828151.28

小计60159576.35118118360.52

减：坏账准备57765900.76104777606.25

合计2393675.5913340754.27

107江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额比例%

按单项计提坏账准备的应收账款2209774.713.672209774.71100.00

按组合计提坏账准备的应收账款57949801.6496.3355556126.0595.872393675.59

其中：关联方组合36000.000.0636000.00

账龄组合57913801.6496.2755556126.0595.932357675.59

合计60159576.35100.0057765900.7696.022393675.59期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额比例%

按单项计提坏账准备的应收账款2209774.711.872209774.71100.00

按组合计提坏账准备的应收账款115908585.8198.13102567831.5488.4913340754.27

其中：关联方组合36000.000.0336000.00

账龄组合115872585.8198.10102567831.5488.5213304754.27

合计118118360.52100.00104777606.2588.7113340754.27

1）按单项计提应收账款坏账准备

期初余额期末余额计提比例名称理由

账面余额坏账准备账面余额坏账准备（%）预计无

镇江市丹徒区国庆蔬菜专业合作社1322000.001322000.001322000.001322000.00100.00法收回预计无

李艳丽、吴桐、陈艳金355209.30355209.30355209.30355209.30100.00法收回预计无

镇江吉昌仓储有限公司290000.00290000.00290000.00290000.00100.00法收回预计无

镇江名匠集成家具有限公司140803.41140803.41140803.41140803.41100.00法收回预计无

江苏衣洁洗涤服务有限公司101762.00101762.00101762.00101762.00100.00法收回

合计2209774.712209774.712209774.712209774.71

108江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按关联方组合计提应收账款坏账准备

期末余额关联方名称

账面余额坏账准备计提比例%

镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司36000.00

合计36000.00

3）按账龄组合计提应收账款坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内625492.4631274.625.00

1至2年898545.9889854.6010.00

2至3年929396.25278818.8830.00

3至4年574809.20287404.6050.00

4至5年33568.8016784.4050.00

5年以上54851988.9554851988.95100.00

合计57913801.6455556126.05

（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

账龄组合102567831.5447011705.4955556126.05

单项计提2209774.712209774.71

合计104777606.2547011705.4957765900.76

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款合同资产合同资产同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额

期末余额合计数的比例%值准备期末余额

镇江经济技术开发区房产管理处45890048.0045890048.0076.2845890048.00

孙伟4800000.004800000.007.984800000.00

陈红辉3780000.003780000.006.283780000.00

镇江市丹徒区国庆蔬菜专业合作社1322000.001322000.002.201322000.00

镇江新区大港街道办事处1159989.801159989.801.93447996.94

合计56952037.8056952037.8094.6756240044.94

109江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他应收款

（1）其他应收款分类项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款174584530.63196947585.60

合计174584530.63196947585.60

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款253557838.83275561737.01

保证金和押金1216967.671216967.67

备用金69900.0069900.00

代垫款7406716.567907833.75

小计262251423.06284756438.43

减：坏账准备87666892.4387808852.83

合计174584530.63196947585.60

2）按账龄披露其他应收款

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内120512045.16135315764.07

1至2年8642866.0010102033.85

2至3年5382077.805573251.06

3至4年5456596.558105872.37

4至5年7618484.7589067952.69

5年以上114639352.8036591564.39

小计262251423.06284756438.43

减：坏账准备87666892.4387808852.83

合计174584530.63196947585.60

110江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备的其他应收款31697777.7112.0931697777.71100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款230553645.3587.9155969114.7224.28174584530.63

其中：

组合1关联方组合215201589.2693.3444012542.1320.45171189047.13

组合2账龄组合15352056.096.6611956572.5977.883395483.50

合计262251423.06100.0087666892.4333.43174584530.63期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款284756438.43100.0087808852.8330.84196947585.60

其中：

组合1关联方组合268952465.9394.4576795409.8428.55192157056.09

组合2账龄组合15803972.505.5511013442.9969.694790529.51

合计284756438.43100.0087808852.8330.84196947585.60

4）单项计提其他应收款坏账准备

期末余额关联方名称

账面余额坏账准备计提比例%

江苏中科大港激光科技有限公司31697777.7131697777.71100.00

合计31697777.7131697777.71一

5）按关联方组合计提其他应收款坏账准备

期末余额关联方名称

账面余额坏账准备计提比例%

江苏科力半导体有限公司106297416.03

镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司59565968.3144012542.1373.89

江苏港汇化工有限公司43159518.20

镇江港泓产业投资管理有限公司6178686.72

合计215201589.2644012542.1320.45

111江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

6）按账龄组合计提其他应收款坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）142922.547146.135.00

1-2年488592.7448859.2710.00

2-3年8761.512628.4530.00

3-4年5456596.552728298.2850.00

4-5年171084.5885542.2950.00

5年以上9084098.179084098.17100.00

合计15352056.0911956572.59-

7）其他应收款按预期信用损失一般模型计提坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初余额22545.2010990897.7976795409.8487808852.83

期初余额在本期-48859.2748859.27

--转入第二阶段-48859.2748859.27

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提33460.20909669.40943129.60

本期转回1085090.001085090.00本期转销本期核销其他变动

期末余额7146.1311949426.4675710319.8487666892.43

8）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提31697777.7131697777.71

账龄组合11013442.99943129.6011956572.59

关联方组合76795409.841085090.00-31697777.7144012542.13

合计87808852.83943129.601085090.0087666892.43其中本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回的原因

江苏中科大港激光科技有限公司1085090.00银行存款法院债权分配

合计1085090.00

112江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应关联方名称款项性质期末余额账龄收款总额坏账准备

的比例%

0-2年、江苏科力半导体有限公司往来款106297416.0340.53

3年以上

镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司往来款59565968.311年以内22.7144012542.13

江苏港汇化工有限公司往来款43159518.201年以内16.46

江苏中科大港激光科技有限公司往来款31697777.713年以上12.0931697777.71

镇江港泓产业投资管理有限公司往来款6178686.720-3年2.36

合计246899366.9794.1575710319.84

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1108065688.8540500000.001067565688.851121265688.8553700000.001067565688.85

对联营、合营企业投资1783373616.1540579376.991742794239.161688063029.9740579376.991647483652.98

合计2891439305.0081079376.992810359928.012809328718.8294279376.992715049341.83

113江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位追加投（账面价值）期初余额减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额资

镇江新纳环保材料有限公司151515000.00151515000.00

镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司35500000.0035500000.00

镇江市港龙石化港务有限责任公司24360000.0024360000.00

镇江港源水务有限责任公司42388688.8542388688.85

江苏港汇化工有限公司99000000.005000000.0099000000.005000000.00

上海旻艾半导体有限公司614502000.00614502000.00

镇江新区固废处置股份有限公司21000000.0021000000.00

镇江港泓产业投资管理有限公司10000000.0010000000.00

江苏中科大港激光科技有限公司13200000.0013200000.00

江苏科力半导体有限公司104800000.00104800000.00

合计1067565688.8553700000.0013200000.001067565688.8540500000.00

注：江苏中科大港激光科技有限公司本期已注销清算。

114江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业的投资本期增减变动

期初余额减值准备权益法下确其他综期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额减少投其他权宣告发放现金计提减值准追加投资认的投资损合收益其他（账面价值）期末余额资益变动股利或利润备益调整

一、合营企业小计

二、联营企业镇江临创半导体产

业投资基金合伙企45511863.39-7034411.2738477452.12业（有限合伙）镇江远港物流有限

15999264.40356592.2216355856.62

公司江苏瀚瑞金港融资

984799168.765068811.2371779935.081056579103.845068811.23

租赁有限公司上海金港融资租赁

594885696.5535510565.7630182490.51625068187.0635510565.76

有限公司镇江首创创宜环境

6287659.88225979.64200000.006313639.52

科技有限公司

小计1647483652.9840579376.9995510586.18200000.001742794239.1640579376.99

合计1647483652.9840579376.9995510586.18200000.001742794239.1640579376.99

115江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务39571.507514.44264320.00844209.62

其他业务19168943.7234609148.3520849874.3333485850.25

合计19208515.2234616662.7921114194.3334330059.87

（1）合同产生的收入的情况合同分类集成电路环保资源服务其他合计分产品

其中：集成电路芯片销售集成电路测试码头仓储供水等园区服务

NMP 废液提纯环保固废填埋

租赁19168943.7219168943.72

其他39571.5039571.50分地区

其中：江苏省内19208515.2219208515.22江苏省外境外

合计19208515.2219208515.22

（2）合同产生成本的情况合同分类集成电路环保资源服务其他合计分产品

其中：集成电路芯片销售集成电路测试码头仓储供水等园区服务

NMP 废液提纯环保固废填埋

租赁34609148.3534609148.35

其他7514.447514.44分地区

其中：江苏省内34616662.7934616662.79江苏省外境外

合计34616662.7934616662.79

116江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与履约义务相关的信息

房地产销售：公司按照约定在购房人付清全款或确信可以收到全款时交付房屋。履约义务的履约时间为房屋交付时，公司按照房地产行业的惯例与购房者结算，按照国家有关规定履行质量保证。

房屋租赁收入：按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为房屋租赁收入。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息无

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益95510586.182520000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得99556151.76合计95510586.18102076151.76

十七、补充资料

1.非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

38094.28主要是固定资产处置部分；

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相主要是其他收益中涉

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损8214346.86及的政府补助益产生持续影响的政府补助除外；

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融主要是报告期其他非

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以8427274.48流动金融资产公允价及处置金融资产和金融负债产生的损益；值变动损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；1522160.79主要是无需支付的应

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2149757.44付款项

其他符合非经常性损益定义的损益项目-14563198.31见下表明细

小计5788435.54

减：对所得税的影响1819513.74

对少数股东本期损益影响金额905416.48

合计3063505.32

117江苏大港股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别注明外，均以人民币元列示）注：其他符合非经常性损益定义的损益项目具体说明如下：

项目本期发生额

个税手续费返还及进项税加计扣除7138.35

报告期内临创半导体按权益法确认的长期股权投资损益-7034411.27

中科激光破产清算不再纳入合并范围产生的投资收益-7535925.39

合计-14563198.31

2.净资产收益率及每股收益

2024年度

每股收益加权平均净资产收报告期利润

益率基本每股收益（元/%稀释每股收益（元/股）

股）

归属于公司普通股股东的净利润0.720.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.630.030.03

股股东的净利润

十八、财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会批准通过。

江苏大港股份有限公司

日期：2025年4月24日

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