中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2024年03月20日

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号众环审字（2024）0200769号

注册会计师姓名郝国敏、侯书涛审计报告正文

众环审字（2024）0200769号

中材科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中材科技股份有限公司（以下简称“中材科技”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中材科技2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中材科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认事项关键审计事项在审计中如何应对该事项

对收入确认相关的披露请参见附注五、31及附注（1）对中材科技的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行七、46。测试，对客户签收、验收及收入确认等重要的控制点执行了控制测试，评价管理层收入和成本确认过程中控制的设计和运行的有效

2023年度，中材科技合并报表收入总额为性；

2588945.66万元，中材科技下属业态较多，包含玻（2）结合公司销售合同的主要条款，分析判断中材科技的会计政

璃纤维业务、风电叶片业务、锂电池隔膜、高压气瓶策是否符合企业会计准则的相关规定；

及技术装备等业务板块，不同业态销售业务合同条款（3）选取主要客户，检查销售出库单、发运单、客户签收（验存在差异，影响着收入确认方法及时点的判断。收）单及账务凭证处理，确定企业收入确认是否与披露的会计政策一致；

鉴于营业收入是公司的关键业绩指标，从而存在管理（4）我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测层为了达到特定目标或期望而操作收入确认时点的固试，核对发货和确认接收的单证，以评估销售收入是否在恰当的期有风险。间确认；

（5）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成

本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确认的准确性；

（6）选择重要客户，询证报表日的应收账款余额及年度销售额。

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（二）存货跌价准备计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

与存货跌价准备计提相关的披露请参见附注五、15（1）了解、评价并测试中材科技与存货相关内部控制的设计和运及附注七、9。行有效性；

（2）复核及评价管理层计提存货跌价准备方法的合理性及一贯

于2023年12月31日，中材科技合并报表存货账面性；

余额为414969.92万元，已计提的存货跌价准备为（3）取得管理层用于测试存货跌价准备的产成品、在产品至出售

24473.17万元，账面价值为390496.75万元。时仍需发生的预计销售费用、税金、成本，对照近期历史发生水平，评估合理性；

由于存货金额重大，且管理层在确定存货跌价准备时（4）复核存货的库龄及周转情况，并结合存货监盘程序检查管理运用了重大估计和判断，为此我们确定该事项为关键层对残次冷背存货的识别；

审计事项。（5）检查存货跌价准备计提的计算准确性。

四、其他信息

中材科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中材科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中材科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中材科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中材科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中材科技持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中材科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中材科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

（项目合伙人）：郝国敏

中国注册会计师：侯书涛

中国·武汉2024年3月20日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中材科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金3542253014.305904080619.85结算备付金拆出资金

交易性金融资产65000000.00衍生金融资产

应收票据1160559793.10877611853.20

应收账款7743216885.937258560673.79

应收款项融资3276244648.044422726215.95

预付款项383396588.83432543511.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款408331321.01295747965.96

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00买入返售金融资产

存货3904967536.583752631753.82

合同资产124076192.87133382738.88持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产739809281.64370235182.38

流动资产合计21282855262.3023512520515.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款7958476.38

长期股权投资307398764.05152839141.43其他权益工具投资

其他非流动金融资产316931030.00316931030.00

投资性房地产229257318.72241705900.49

固定资产24989040185.0121114436326.92

在建工程6053858998.194087666140.82生产性生物资产

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油气资产

使用权资产212897575.41192082188.24

无形资产2204088692.661784027544.81

开发支出183918494.73299773630.56

商誉48265219.5548265219.55

长期待摊费用255763289.95111372851.26

递延所得税资产571566379.83597557920.34

其他非流动资产151690750.79248629908.35

非流动资产合计35524676698.8929203246279.15

资产总计56807531961.1952715766794.78

流动负债：

短期借款693918545.371636662042.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5488431552.444147195782.44

应付账款5525754748.146769567074.76预收款项

合同负债501429763.78412341928.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬808052046.03627721043.22

应交税费268316131.97378500893.81

其他应付款1049323140.61691197796.15

其中：应付利息0.000.00

应付股利470810706.5118167785.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4724302354.00962447163.97

其他流动负债51730101.3850059775.37

流动负债合计19111258383.7215675693500.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款8322460255.655404243628.43

应付债券819841753.433695694326.06

其中：优先股永续债

租赁负债189360292.43158299530.28

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长期应付款524326971.80644662977.64长期应付职工薪酬

预计负债319477223.67297717802.66

递延收益739032548.00755960892.81

递延所得税负债160114998.55146546569.90

其他非流动负债123756846.61133798167.42

非流动负债合计11198370890.1411236923895.20

负债合计30309629273.8626912617395.67

所有者权益：

股本1678123584.001678123584.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5092104552.595972348454.99

减：库存股

其他综合收益-9556626.81-9152580.16

专项储备26087126.1020984857.72

盈余公积1186938471.66665292288.61一般风险准备

未分配利润10590349690.009995287506.17

归属于母公司所有者权益合计18564046797.5418322884111.33

少数股东权益7933855889.797480265287.78

所有者权益合计26497902687.3325803149399.11

负债和所有者权益总计56807531961.1952715766794.78

法定代表人：黄再满主管会计工作负责人：高岭会计机构负责人：朱蓬

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1672448679.612522180151.88交易性金融资产衍生金融资产

应收票据21878830.770.00

应收账款262463372.1621510192.40

应收款项融资59979716.910.00

预付款项5400819.3316390318.29

其他应收款7156413879.874142427610.14

其中：应收利息0.000.00

应收股利2680568337.002062371067.90

存货58477111.940.00

合同资产1780297.840.00持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产25806180.885137626.95

流动资产合计9264648889.316707645899.66

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非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款0.000.00

长期股权投资13860025353.8913267370053.14其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产214095377.2041826802.94

在建工程4492445.000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产3130981.759392946.01

无形资产2000438.192461075.07

开发支出1330188.681330188.68商誉

长期待摊费用33063258.461806319.83递延所得税资产

其他非流动资产703400.0085655.50

非流动资产合计14118841443.1713324273041.17

资产总计23383490332.4820031918940.83

流动负债：

短期借款0.00400294459.38交易性金融负债衍生金融负债

应付票据179590308.990.00

应付账款197911842.998848932.23预收款项

合同负债140000.00140000.00

应付职工薪酬25046414.4620136948.32

应交税费2513544.631985075.57

其他应付款63325965.2156875348.73

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3275264641.7350754875.55

其他流动负债5131486165.235737934670.89

流动负债合计8875278883.246276970310.67

非流动负债：

长期借款630000000.001107000000.00

应付债券819841753.433695694326.06

其中：优先股

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永续债

租赁负债0.004873.37

长期应付款0.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1920000.004700000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1451761753.434807399199.43

负债合计10327040636.6711084369510.10

所有者权益：

股本1678123584.001678123584.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5103049629.765103049629.76

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积1105715029.96584068846.91

未分配利润5169561452.091582307370.06

所有者权益合计13056449695.818947549430.73

负债和所有者权益总计23383490332.4820031918940.83

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入25889456590.4525813809327.36

其中：营业收入25889456590.4525813809327.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本23174327879.8823063940464.72

其中：营业成本19508469701.7519747635598.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加218307775.84220792662.10

销售费用494148533.96430582439.29

管理费用1302069107.301077457118.16

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研发费用1299040259.791209065504.94

财务费用352292501.24378407141.44

其中：利息费用404663940.77501098633.81

利息收入61454783.6154038034.67

加：其他收益461162588.42383569296.22投资收益（损失以“－”号填-12515532.97117289677.05

列）

其中：对联营企业和合营

-14744845.41-6045963.59企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.0022995170.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-78351239.29-17278564.90

列）资产减值损失（损失以“-”号填-166408894.95-168141785.59

列）资产处置收益（损失以“-”号填

62347789.651077590598.59

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）2981363421.434165893254.01

加：营业外收入91714044.3034306160.84

减：营业外支出35431626.5746983818.96四、利润总额（亏损总额以“－”号填

3037645839.164153215595.89

列）

减：所得税费用321709656.78323348075.76

五、净利润（净亏损以“－”号填列）2715936182.383829867520.13

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

2715936182.383829867520.13号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”

0.000.00号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润2224269932.323574484999.25

2.少数股东损益491666250.06255382520.88

六、其他综合收益的税后净额-1734456.146154598.09归属母公司所有者的其他综合收益

-404046.655414700.94的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（二）将重分类进损益的其他综

-404046.655414700.94合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-72731.283299757.12合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-331315.372114943.82

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-1330409.49739897.15税后净额

七、综合收益总额2714201726.243836022118.22归属于母公司所有者的综合收益总

2223865885.673579899700.19

额

归属于少数股东的综合收益总额490335840.57256122418.03

八、每股收益

（一）基本每股收益1.32552.1300

（二）稀释每股收益1.32552.1300

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-214202839.72元，上期被合并方实现的净利润为：98735821.59元。

法定代表人：黄再满主管会计工作负责人：高岭会计机构负责人：朱蓬

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入581316278.58145320315.67

减：营业成本485338386.47139881020.68

税金及附加1717181.08223877.81

销售费用3220418.8631467.20

管理费用71837148.5570887258.98

研发费用31404443.2212385265.67

财务费用119705234.12157453885.91

其中：利息费用257554749.63294705566.48

利息收入140229029.07141882181.06

加：其他收益832574.6412966018.04投资收益（损失以“－”号填

5346370072.511953768492.81

列）

其中：对联营企业和合营企

-20767199.25-12225731.60业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-91845.56-107904.32

10中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

列）资产减值损失（损失以“-”号填-85655.50

列）资产处置收益（损失以“-”号填

1267718.300.00

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）5216386330.671731084145.95

加：营业外收入75581.8424688.27

减：营业外支出81.993266650.21三、利润总额（亏损总额以“－”号填

5216461830.521727842184.01

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）5216461830.521727842184.01

（一）持续经营净利润（净亏损以

5216461830.521727842184.01“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5216461830.521727842184.01

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金22370850451.0018674682856.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

11中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还408540981.34596937308.97

收到其他与经营活动有关的现金1049065526.651022299110.92

经营活动现金流入小计23828456958.9920293919275.90

购买商品、接受劳务支付的现金13046118261.8811837940794.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3333586288.053165657565.67

支付的各项税费1587397568.741598751109.06

支付其他与经营活动有关的现金1041431632.31660378948.88

经营活动现金流出小计19008533750.9817262728418.39

经营活动产生的现金流量净额4819923208.013031190857.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1327412065.00915000.00

取得投资收益收到的现金6662067.8019022367.87

处置固定资产、无形资产和其他长

128808177.61818171259.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.009755050.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.00533350000.00

投资活动现金流入小计1462882310.411381213677.23

购建固定资产、无形资产和其他长

7765294919.034663303867.30

期资产支付的现金

投资支付的现金1208422500.0065000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.006620000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00620000000.00

投资活动现金流出小计8973717419.035354923867.30

投资活动产生的现金流量净额-7510835108.62-3973710190.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金240844681.985008479352.84

其中：子公司吸收少数股东投资收

240844681.985008479352.84

到的现金

取得借款收到的现金8878796045.1710379520539.89

收到其他与筹资活动有关的现金126000000.00984660000.00

筹资活动现金流入小计9245640727.1516372659892.73

偿还债务支付的现金6366198906.119485323023.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2390070857.291664982683.27

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

891049226.330.00

利、利润

12中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与筹资活动有关的现金182110147.621333550353.69

筹资活动现金流出小计8938379911.0212483856059.96

筹资活动产生的现金流量净额307260816.133888803832.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

19380974.9731947915.77

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2364270109.512978232415.98

加：期初现金及现金等价物余额5713311969.162735079553.18

六、期末现金及现金等价物余额3349041859.655713311969.16

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金200084157.2459688283.90

收到的税费返还301641.2410608966.04

收到其他与经营活动有关的现金137501116.80113846774.09

经营活动现金流入小计337886915.28184144024.03

购买商品、接受劳务支付的现金160025951.0949635368.49

支付给职工以及为职工支付的现金74898606.8955779105.37

支付的各项税费7417044.2131103059.37

支付其他与经营活动有关的现金97903027.41143409561.55

经营活动现金流出小计340244629.60279927094.78

经营活动产生的现金流量净额-2357714.32-95783070.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金1669979123.381603331612.09

处置固定资产、无形资产和其他长

0.000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.00500000000.00

投资活动现金流入小计1669979123.382103331612.09

购建固定资产、无形资产和其他长

204952455.198856749.72

期资产支付的现金

投资支付的现金613422500.002219766079.94取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00500000000.00

投资活动现金流出小计818374955.192728622829.66

投资活动产生的现金流量净额851604168.19-625291217.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2510000000.005703187109.37

收到其他与筹资活动有关的现金23322569120.6617965135911.13

筹资活动现金流入小计25832569120.6623668323020.50

偿还债务支付的现金3029000000.004977187109.37

分配股利、利润或偿付利息支付的

1281147088.921250651500.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金23221399957.8814508817265.12

筹资活动现金流出小计27531547046.8020736655875.43

筹资活动产生的现金流量净额-1698977926.142931667145.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-849731472.272210592856.75

加：期初现金及现金等价物余额2522180151.88311587295.13

13中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额1672448679.612522180151.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

183258

一、167597-209665999748

228031

上年812234915848292528026

841493

期末35884525857.7288.750528

11.399.1

余额4.004.990.162616.177.78

31

加

：会计政策变更前期差错更正其他

183258

二、167597-209665999748

228031

本年812234915848292528026

841493

期初35884525857.7288.750528

11.399.1

余额4.004.990.162616.177.78

31

三、本期增减

-

变动-521595241453694

880510

金额404646062162590753

243226

（减046.183.183.686.602.288.

902.8.38

少以650583210122

40

“－”号填

列）

（一-222222490271

）综

404426386335420

合收

046.993588840.172

益总

652.325.67576.24

额

（二--

）所193105

880880

有者982957

2430.00243

投入082692

902.902.

和减4.071.67

4040

少资

14中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

本

1．

所有241241者投834834

入的995.995.普通1919股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

169817

880880

4．798741

2430.00243

其他582926.

902.902.

8.8848

4040

----

（三521

162110197308

）利646

920756744500

润分183.

774156260417

配05

8.495.446.271.71

-

1．521

521

提取646

6460.00

盈余183.

183.

公积05

05

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

110110197308

（或

756756744500

股

156156260417

东）

5.445.446.271.71

的分配

4．

其他

（四）所

15中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

510510876597

）专

226226543.881

项储

8.388.38642.02

备

351351102454

1．

250250749000

本期

51.351.354.806.1

提取

1178

----

2．

300300939394

本期

227227841211

使用

82.982.91.2394.1

16中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

336

（六）其他

105185264

四、167509-260118793

903640979

本期812210955871693385

496467026

期末35845566226.1847588

90.097.587.3

余额4.002.596.8101.669.79

043

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-141156

一、167444188492755144

145690114

上年812361769508049243

0.00672563898

期末35881280.8070.683350

81.117.726.5

余额4.005.679218.058.78

020

加

：会计政策变更前期差错更正

876172104221326

其647595924272197

他757.332.308998307

32539.855.084.93

-152188

二、167532188492772365

145182734

本年812026769508309516

0.00672994629

期初35858880.8070.217349

81.107.501.4

余额4.002.999210.583.86

073

三、本期增减变动652172227310382692

541210

金额082784219458510968

0.00470787

（减572.218.533470179649

0.946.83

少以00405.593.763.927.68

“－”号填

列）

（一357357256383

541

）综448989122602

470

合收499970418.211

0.94

益总9.250.19038.22

17中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

额

（二）所

652652365430

有者

082082777985

投入0.000.00

572.572.438695

和减

00005.657.65

少资本

1．

所有500500者投847847入的935935

普通2.842.84股

2．

其他权益工具

0.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

652652

135698

4．082082

0.00070622

其他572.572.

496395.

0000

7.1919

----

（三172

130112887121

）利784

228950749828

润分218.

96654472.5041

配40

3.665.2607.76

-

1．172

172

提取784

7840.00

盈余218.

218.

公积40

40

2．

提取一般风险准备

3．----

对所112112887121有者950950749828

（或54454472.5041股5.265.2607.76

18中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

东）的分配

4．

0.000.000.00

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五-

210210208

）专200

787787783

项储37.2

6.836.839.57

备6

19中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

172172195

1．233

083083439

本期559

41.341.331.7

提取0.38

220

---

-

2．151151174

235

本期004004560

562

使用64.464.492.1

7.64

993

（六）其他

183258

四、167597-209665999748

228031

本期812234915848292528026

841493

期末35884525857.7288.750528

11.399.1

余额4.004.990.162616.177.78

31

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

167851035840615828947

上年

12358049628846.3073754943

期末

4.009.76910.060.73

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

167851035840615828947

本年

12358049628846.3073754943

期初

4.009.76910.060.73

余额

三、本期增减5216435874108

变动0.006183.2540890026

金额052.035.08

（减少以

20中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

“－”号填

列）

（一）综52165216合收4618346183

益总0.520.52额

（二）所有者

投入0.000.00和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

0.000.00

他

（三--

52164

）利16291107

6183.

润分2077456156

05

配8.495.44

1．提-

52164

取盈52164

6183.

余公6183.

05

积05

2．对

所有

者--

（或11071107股5615656156

东）5.445.44的分配

3．其

21中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使

22中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

用

（六）其他

四、

167851031105516913056

本期

123580496271502561454496

期末

4.009.769.962.0995.81

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

167851034112810928285

上年

12358267414628.8578853351

期末

4.008.88510.291.68

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

167851034112810928285

本年

12358267414628.8578853351

期初

4.008.88510.291.68

余额

三、本期增减变动

-172784894466201金额

217784218.9489.5919.

（减

9.12407705

少以

“－”号填

列）

（一）综17271727合收8421884218

益总4.014.01额

（二--）所2177821778

有者9.129.12

23中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

--

4．其

2177821778

他

9.129.12

（三--

17278

）利12381065

4218.

润分3926960847

40

配4.245.84

1．提-

17278

取盈17278

4218.

余公4218.

40

积40

2．对

所有

者--

（或10651065股6084760847

东）5.845.84的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

24中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

167851035840615828947

本期

12358049628846.3073754943

期末

4.009.76910.060.73

余额

25中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

中材科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系于2001年11月29日经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改（2001）1217号文批准，由中国建筑材料工业建设总公司(后更名为中国中材股份有限公司)、南京彤天科技实业有限责任公司（现更名为南京彤天科技实业股份有限公司）、北京华明电光源工业有限责任公司（现更名为中节能资产经营有限公司）、北京华恒创业投资有限公司、深圳市创新科技投资有限公司（现更名为深圳市创新投资集团有限公司）作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，股本总额11210万股，其中中国中材股份有限公司持有7150.68万股，占总股本的63.79%；南京彤天科技实业股份有限公司持有2659.56万股，占总股本的23.73%；中节能资产经营有限公司持有699.88万股，占总股本的6.24%；北京华恒创业投资有限公司持有349.94万股，

占总股本的3.12%；深圳市创新科技投资有限公司持有349.94万股，占总股本的3.12%。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［2006］99号文核准，本公司发行人民币普通股3790万股，股票面值人民币1元，于2006年11月20日在深圳证券交易所挂牌交易。发行新股后本公司股本总额为15000万股，其中中国中材股份有限公司持股7150.68万股，占总股本的47.67%；南京彤天科技实业股份有限公司持股2659.56万股，占总股本的17.73%；中节能资产经营有限公司持股699.88万股，占总股本的4.67%；北京华恒创业投资有限公司持股349.94万股，

占总股本的2.33%；深圳市创新投资集团有限公司持股349.94万股，占总股本的2.33%；社会公众股3790.00万股，占总股本的25.27%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1702号《关于核准中材科技股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，本公司非公开向中国中材股份有限公司、中国三峡新能源公司（原名为中国水利投资集团公司）、中节能资产经营有限公司发行人民币普通股5000万股，每股面值人民币1元，于2010年12月30日在深圳证券交易所挂牌交易。本次非公开发行后本公司股本总额为20000万股。

根据本公司2010年度股东大会决议，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20000万股，每股面值人民币1元，于2011年5月17日在深圳证券交易所挂牌交易。本次资本公积转增股本后本公司股本总额为40000万股，其中中材股份有限公司持股21729.83万股，占总股本的54.32%。

经国务院国有资产监督管理委员会下发的国资产权[2015]1208号《关于中材科技股份有限公司资产重组暨配套融资有关问题的批复》及中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2016]437号《关于核准中材科技股份有限公司向中国中材股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件批准，本公司向中国中材股份有限公司发行人民币普通股

268699120股，每股面值人民币1元，于2016年4月20日在深圳证券交易所挂牌交易；同时，核准本公司以非公开发

行股票的方式向西藏宝瑞投资有限公司等7家特定投资者发行人民币普通股138091065股，每股面值人民币1元，并于

2016年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。本次非公开发行股份后，本公司的股本总额为806790185股，其中中国

中材股份有限公司持股485997406股，占总股本的60.24%。

根据本公司2017年度股东大会决议，本公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份

484074111股，每股面值人民币1元，于2018年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次资本公积转增股本后本公

司股本总额为1290864296股，其中中材股份有限公司持股777595850股，占总股本的60.24%。

根据本公司2018年度股东大会决议，本公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份

387259288股，每股面值人民币1元，于2019年5月23日在深圳证券交易所挂牌交易。本次资本公积转增股本后本公

司股本总额为1678123584股，其中中材股份有限公司持股1010874604股，占总股本的60.24%。

截至2023年12月31日，本公司股本总额为1678123584股，无限售条件股份为1678123584股。

本公司于 2024 年 1 月 19 日取得江苏省工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码为 91320000710929279P。

本公司法定代表人为黄再满，注册地为江苏省南京市江宁科学园彤天路99号。

本公司属特种纤维复合材料行业，经营范围主要为：建设工程施工；建筑智能化系统设计；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；新材料技术研发，玻璃纤维及制品制造；玻璃纤维及制品销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；隔热和隔音材料制造；隔

热和隔音材料销售；有色金属压延加工；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工业工程设计服务；对外承包工程；特种设

26中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

备销售；有色金属合金销售；机械设备销售；工业自动控制系统装置销售；工亚控制计算机及系统销售；水环境污染防治服务；大气环境污染防治服务；技术进出口；货物进出口，进出口代理（除依法须经批准的项自外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

2018年5月2日，中国中材股份有限公司与中国建材股份有限公司进行换股吸收合并。合并后中国建材股份有限公司存续，中国中材股份有限公司相应办理退市及注销登记。

本公司控股股东为中国建材股份有限公司，最终控制人为中国建材集团有限公司。

详见本附注“九、合并范围的变更”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司管理层经评价认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、新金融工具准则、新租赁准则等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

27中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之下属公司中材膜材料越南有限公司以越南盾为记账本位币；CTG International (North America )Inc.以美元为记账本位币；中材科技（巴西）风电叶片有限公司以雷亚尔为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元以上重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于500万元以上重要的应收账款核销情况金额大于500万元以上重要的合同资产核销情况金额大于500万元以上重要在建工程项目变动情况单个项目预算大于2亿元账龄超过1年的重要其他应付款金额大于500万元以上

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、

28中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司，子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照

29中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、17“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、17“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

30中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

31中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

32中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

33中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：账龄、信用风险评级、款项性质、与本集团关联关系等。

本集团按照下列方法确定金融资产的预期信用损失：信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

13、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”及附注五、12“金融资产减值”。

14、合同资产

是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、12、金融资产减值。

本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

15、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

34中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品及包装物于领用时一次性摊销。

16、持有待售资产

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

17、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

35中材科技股份有限公司2023年年度报告全文处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

36中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。

37中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物4052.38

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金，则自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法4052.38

机器设备年限平均法10-1855.28-9.5

运输设备年限平均法1059.5

电子及办公设备年限平均法8511.88

3年或按使用频次

模具其他0*

(400片)

其他年限平均法8511.88

本集团模具资产视产业不同采用不同的折旧方法，其中风电叶片产业使用模具采用工作量法按照使用频次（400片）计提折旧；其他产业使用模具采用年限平均法按照使用寿命（3年）计提折旧。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

38中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

20、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

21、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

22、使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

39中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其权证有效期平均摊销；非专利技术、专利技术、商标按10年平均年摊销；软件和其他按5年使用寿命平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

40中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

41中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

28、租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

29、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

30、优先股、永续债等其他金融工具

永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

42中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入确认的具体方法：

（1）玻璃纤维产品：国内销售，将货物交付客户，并取得客户签字确认的回单后确认收入；国外销售：货物运至港

口并安排报关事宜，取得海关出具的出口报关单后确认收入。（2）风电叶片产品：叶片业务在产品经客户验收确认后，且公司已将产品移交给客户或与客户签署产品代保管协议时商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现，本集团为叶片产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债。（3）隔膜产品及 CNG 气瓶业务：VIM 模式，产品送至客户后，根据客户实际使用量，取得客户对账结算单后确认收入; 非 VIM 模式，客户收到货物后确认收入。（4）定制化的先进复合材料及部件：客户收到货物且已通过客户验收后确认收入。

43中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

（1）租赁的识别租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（2）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、19“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

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（3）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

36、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

46中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

47中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入、提供服务收入13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应交流转税7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应交流转税3%

地方教育附加应交流转税2%

房产税房产原值的70%或租金收入1.20%或12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

分为联邦税和州税，联邦税根据计税利润总额按七级累进CTG北美国际贸易有限公司

计算缴纳，最高税率35%，州税的固定税率为8.84%。

中材膜材料越南有限公司所得税税率为20%。

分为联邦税，企业所得税（IRPJ） 标准税率为应纳税所得中材科技（巴西）风电叶片有限公司的15%，附加税10%，净利润社会贡献费应纳税所得的

9%，综合税率约为34%。

2、税收优惠

企业所得税纳税主体名称优惠所得税税率优惠政策

2023年10月26日获得由北京市科学技术委员会、北京

中材科技风电叶片股份有限公司15%市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发高新技术企

业证书（证书号 GR202311001235），有效期三年。

2022年10月18日获得由甘肃省科学技术厅、甘肃省财

中材科技（酒泉）风电叶片有限公司15%政厅、国家税务总局甘肃省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202262000153），有效期三年。

2023年12月13日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财

政厅、江苏省国家税务局、国家税务总局江苏省税务局

中材科技（阜宁）风电叶片有限公司15%

颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202332012048），有效期三年。

2022年11月4日获得由江西省科学技术厅、江西省财政

中材科技（萍乡）风电叶片有限公司15%厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202236000396），有效期三年。

2023年11月14日获得由河北省科学技术厅、河北省财

中材科技（邯郸）风电叶片有限公司15%政厅、国家税务总局河北省税务局颁发高新技术企业证书（证书号 GR202313002974），有效期三年。

2023年11月9日获得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙

中材科技（锡林郭勒）风电叶片有限古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局颁

15%

公司 发高新技术企业证书（证书号 GR202315000372），有效期三年。

2022年11月29日获得由吉林省科学技术厅、吉林省财

中材科技（白城）风电叶片有限公司15%政厅、国家税务总局吉林省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202222000605），有效期三年。

2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

连云港中复连众复合材料集团有限公

15%厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证

司书（证书号 GR202332006176），有效期三年。

2021年10月22日获得由甘肃省科学技术厅、甘肃省财

中复连众（酒泉）复合材料有限公司15%

政厅、国家税务总局甘肃省税务局颁发的高新技术企业

48中材科技股份有限公司2023年年度报告全文证书（证书号 GR202162000360），有效期三年。

2021年12月15日获得由河南省科学技术厅、河南省财

中复连众（安阳）复合材料有限公司15%政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202141002973），有效期三年。

2021年12月3日获得由云南省科学技术厅、云南省财政

中复连众（玉溪）复合材料有限责任

15%厅、国家税务总局云南省税务局颁发的高新技术企业证

公司书（证书号 GR202153000294），有效期三年。

2021年11月3日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

中复连众风电科技有限公司15%厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202132002618），有效期三年。

2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

中复新水源科技有限公司15%厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202332001822），有效期三年。

2020年获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东

省国家税务局、山东省地方税务颁发的高新技术企业证

泰山玻璃纤维有限公司15%书（证书号 GR202037004339），有效期三年。目前新的高企资质正在评审中。

2023年12月7日获得由山东省科学技术厅、山东省财政

泰山玻璃纤维邹城有限公司15%厅、山东省国家税务局、山东省地方税务颁发的高新技

术企业证书（证书号 GR202337005290），有效期三年。

2023年11月29日获得由山东省科学技术厅、山东省财

泰山玻璃纤维淄博有限公司15%政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202337000206），有效期三年。

2022年12月12日获得由山东省科学技术厅、山东省财

政厅、山东省国家税务局及山东省地方税务局颁发的高

中材锂膜有限公司15%

新技术企业证书（证书号 GR202237002940），有效期三年。

2021年12月15日获由湖南省科学技术厅、湖南省财政

中材锂膜（常德）有限公司15%厅、国家税务总局湖南税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR202143004112）有效期三年。

2021年9月18日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政

中材锂膜（宁乡）有限公司15%厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR202143001397），有效期三年。

2022年12月14日获得由内蒙古自治区科学技术厅、自

治区财政厅、自治区国家税务局及呼和浩特市税务局颁

中材锂膜（内蒙古）有限公司15%

发的高新技术企业证书（证书号 GR202215000205），有效期三年。

中材大装膜技术工程（大连）有限公

15%已公示，暂未下证。

司

2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

中材科技（苏州）有限公司15%厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202032008569），有效期三年。

2022年11月2日获得由四川省科学技术厅、四川省财政

中材科技（成都）有限公司15%厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR202251000900）有效期限三年。

2023年11月22日获得由江西省科学技术厅、江西省财

中材科技（九江）有限公司15%政厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202336000445），有效期三年。

2021年9月24日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政

沈阳中复科金压力容器有限公司15%厅、国家税务总局辽宁省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202121000110），有效期三年。

2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

苏州中材非金属矿工业设计研究院有厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的高新

15%

限公司 技术企业证书（证书号 GR202332001195），有效期三年。

2023年12月20日获得由北京市科学技术委员会、北京

北京玻钢院复合材料有限公司15%

市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发高新技术企

49中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

业证书（证书号 GR202311007880），有效期三年。

2021年12月7日由山东省科学技术厅、山东省财政厅、北玻院（滕州）复合材料有限公司15%国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202137002738），有效期三年

2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

南京玻璃纤维研究设计院有限公司15%厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202332004385），有效期三年。

2022年10月12日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财

南京中材水务股份有限公司15%政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202232003073），有效期三年。

2023年12月13日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财

江苏恒州特种玻璃纤维材料有限公司15%政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202332017131），有效期三年。

2022年12月12日获得由山东省科学技术厅、山东省财

中材科技膜材料（山东）有限公司15%政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202237005956），有效期三年。

中材膜材料越南有限公司0%自正式投产起六年内，享受两免四减半的税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金61512.04263157.90

银行存款1703863964.714218381612.23

其他货币资金192504054.65190061550.69

存放财务公司款项1645823482.901495374299.03

合计3542253014.305904080619.85

其中：存放在境外的款项总额40594344.636605514.88

其他说明：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金177419571.74168355903.50

保函保证金15082388.7117018405.52

信用证保证金3702102.71

定存质押709194.20709194.20

履约保证金983044.76

合计193211154.65190768650.69

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

65000000.00

益的金融资产

其中：

结构性存款65000000.00

50中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

合计65000000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据387683082.21639828944.35

商业承兑票据772876710.89237782908.85

合计1160559793.10877611853.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

117049993578116055881281366997877611

账准备100.00%0.85%100.00%0.42%

5582.129.029793.10831.458.25853.20

的应收票据其

中：

银行承387683387683639828639828

33.12%72.60%

兑汇票082.21082.21944.35944.35商业承782812993578772876241452366997237782

66.88%1.27%27.40%1.52%

兑汇票499.919.02710.89887.108.25908.85

117049993578116055881281366997877611

合计100.00%0.85%100.00%0.42%

5582.129.029793.10831.458.25853.20

按组合计提坏账准备：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票387683082.21

合计387683082.21

按组合计提坏账准备：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票782812499.919935789.021.27%

合计782812499.919935789.02

51中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据3669978.256265810.779935789.02

合计3669978.256265810.779935789.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据643623543.15

合计643623543.15

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据323030316.31

商业承兑票据33892313.69

合计323030316.3133892313.69

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7426348353.417058867030.41

1至2年315245480.88145713189.10

2至3年121771339.5870974497.92

3年以上292460304.92361626246.90

3至4年28451043.0640686203.69

4至5年29483953.2742935108.60

5年以上234525308.59278004934.61

合计8155825478.797637180964.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

52中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

192458171744207143234738212274224643

账准备2.36%89.24%3.07%90.43%

703.96348.9555.01870.94515.9355.01

的应收账款其

中：

按单项

192458171744207143234738212274224643

计提坏2.36%89.24%3.07%90.43%

703.96348.9555.01870.94515.9355.01

账准备按组合计提坏

796336240864772250740244166345723609

账准备97.64%3.02%96.93%2.25%

6774.83243.912530.922093.39774.616318.78

的应收账款其

中：

低风险390099390099377601377601

4.78%4.94%

组合964.11964.11826.87826.87账龄组757326240864733240702484166345685849

92.86%3.18%91.98%2.37%

合6810.72243.912566.810266.52774.614491.91

815582412608774321763718378620725856

合计100.00%5.06%100.00%4.96%

5478.79592.866885.930964.33290.540673.79

按单项计提坏账准备：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市沃特玛根据收回可能

电池有限公司95628753.6477154461.3495628753.6477154461.3480.68%性计提及其子公司泗阳中人能源

23539928.8223539928.8223539928.8223539928.82100.00%预计无法收回

科技有限公司华锐风电科技（集团）股份20091466.0120091466.0113992184.4113992184.41100.00%预计无法收回有限公司南京中人能源

12393379.5712393379.5712393379.5712393379.57100.00%预计无法收回

科技有限公司华仪风能有限

9195802.859195802.859195802.859195802.85100.00%预计无法收回

公司

其他小额合计73889540.0569899477.3437708654.6735468591.9694.06%预计无法收回

合计234738870.94212274515.93192458703.96171744348.95

按组合计提坏账准备：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合390099964.11

合计390099964.11

53中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

以应收账款的交易对象信誉/交易对象关系为信用风险特征划分组合，主要为应收关联方及信誉保证度高的客户款项。

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7068655575.4676196240.831.08%

1至2年289039533.8831549977.7110.92%

2至3年74100995.8116929107.7722.85%

3至4年17619683.056073595.5034.47%

4至5年22672464.448936764.0239.42%

5年以上101178558.08101178558.08100.00%

合计7573266810.72240864243.91

确定该组合依据的说明：

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按预期信用损失计提坏账准备。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备378620290.5474848300.79-31118297.76-9741700.71412608592.86

合计378620290.5474848300.79-31118297.76-9741700.71412608592.86

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款31118297.76

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

ATLANTA

货款5114660.40无法收回总裁办公会否

FIBERGLASS

合计5114660.40

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一1008185050.211008185050.2112.16%5305096.32

客户二880246435.8762311545.45942557981.3211.37%4892774.52

54中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

客户三237748941.17237748941.172.87%46270926.03

客户四198311489.26198311489.262.39%1983114.89

客户五196838900.18196838900.182.38%1968389.00

合计2521330816.6962311545.452583642362.1431.17%60420300.76

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金134091811.7710015618.90124076192.87192696194.5359313455.65133382738.88

合计134091811.7710015618.90124076192.87192696194.5359313455.65133382738.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

134091100156124076192696593134133382

计提坏100.00%7.47%100.00%30.78%

811.7718.90192.87194.5355.65738.88

账准备其

中：

低风险331089331089110504110504

24.69%5.73%

组合29.8429.8465.8365.83账龄组100982100156909672181645593134122332

75.31%9.92%94.27%32.65%

合881.9318.9063.03728.7055.65273.05

134091100156124076192696593134133382

合计100.00%7.47%100.00%30.78%

811.7718.90192.87194.5355.65738.88

按组合计提坏账准备：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合33108929.84

合计33108929.84

确定该组合依据的说明：

以交易对象信誉/交易对象关系为信用风险特征划分组合，主要为关联方及信誉保证度高的客户款项。

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内87317265.703984067.484.56%

1至2年6743431.0422629.540.34%

55中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年339059.4635262.1810.40%

3至4年16000.003840.0024.00%

4至5年758965.73161659.7021.30%

5年以上5808160.005808160.00100.00%

合计100982881.9310015618.90

确定该组合依据的说明：

以账龄为信用风险特征划分组合，按预期信用损失计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额59313455.6559313455.65

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-46812556.10-46812556.10

本期核销-2465000.00-2465000.00

其他变动-20280.65-20280.65

2023年12月31日余

10015618.9010015618.90

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

坏账准备-46812556.10-2465000.00

合计-46812556.10-2465000.00——

（4）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产2465000.00

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据3149460817.024422726215.95

云信及三一金票126783831.02

合计3276244648.044422726215.95

56中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款408331321.01295747965.96

合计408331321.01295747965.96

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

暂估中复连众过渡期损益补偿款265803627.59

保证金28288211.0379165728.08

土地收储款16562925.4017496117.64

备用金11724067.3912479379.75

往来及其他134584981.56238169897.21

合计456963812.97347311122.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）337718849.56238660661.37

1至2年55528643.7234809384.59

2至3年18986482.4015433097.72

3年以上44729837.2958407979.00

3至4年11707141.032519962.59

4至5年631710.982969872.44

5年以上32390985.2852918143.97

合计456963812.97347311122.68

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

379218379218386459386459

计提坏8.30%100.00%11.13%100.00%

11.2811.2828.6328.63

账准备

57中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

按单项

379218379218386459386459

计提坏8.30%100.00%11.13%100.00%

11.2811.2828.6328.63

账准备按组合

419042107106408331308665129172295747

计提坏91.70%2.56%88.87%4.18%

001.6980.68321.01194.0528.09965.96

账准备其

中：

低风险357775357775241011241011

78.29%69.39%

组合422.80422.80399.94399.94账龄组612665107106505558676537129172547365

13.41%17.48%19.48%19.09%

合78.8980.6898.2194.1128.0966.02

456963486324408331347311515631295747

合计100.00%10.64%100.00%14.85%

812.9791.96321.01122.6856.72965.96

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由泰安大汶口工

业园管理委员18229424.0018229424.0018229424.0018229424.00100.00%预计无法收回会

AMO Co.Ltd 10243376.00 10243376.00 10243376.00 10243376.00 100.00% 预计无法收回

其他10173128.6310173128.639449011.289449011.28100.00%预计无法收回

合计38645928.6338645928.6337921811.2837921811.28

按组合计提坏账准备：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合357775422.80

合计357775422.80

确定该组合依据的说明：

以交易对象信誉/交易对象关系为信用风险特征划分组合，主要为关联方及信誉保证度高的客户款项。

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17308648.171028986.085.94%

1至2年24357408.54439948.891.81%

2至3年11003879.211370907.9012.46%

3至4年805664.69338878.0442.06%

4至5年545360.98293599.4753.84%

5年以上7245617.307238360.3099.90%

合计61266578.8910710680.68

确定该组合依据的说明：

以账龄为信用风险特征划分组合，按预期信用损失计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

58中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额12917228.0938645928.6351563156.72

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-1904177.89123765.56-1780412.33

本期转回-325587.48-552908.01-878495.49

本期核销-294974.90-294974.90

其他变动23217.9623217.96

2023年12月31日余

10710680.6837921811.2848632491.96

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大并单独计提坏

38645928.63123765.56-552908.01-294974.9037921811.28

账准备的其他应收款

账龄组合12917228.09-1904177.89-325587.4823217.9610710680.68

合计51563156.72-1780412.33-878495.49-294974.9023217.9648632491.96

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款294974.90

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例暂估过渡期损益

中复连众原股东265803627.591年以内58.17%款中复碳芯电缆科

往来及其他30073057.711年以内6.58%技有限公司泰安大汶口工业

往来及其他18229424.005年以上3.99%18229424.00园管理委员会淄博高新技术产

业开发区管理委土地收储款16596117.641-2年3.63%33192.24员会

中建材苏州防水往来及其他9755050.001-2年2.13%

59中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

研究院有限公司

合计340457276.9474.50%18262616.24

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内315047376.8682.17%398276119.3292.07%

1至2年60354999.7515.74%29233689.056.76%

2至3年7538687.611.97%1495326.240.35%

3年以上455524.610.12%3538377.190.82%

合计383396588.83432543511.80

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为291197004.81元，占预付账款年末余额合计数的比例为

68.93%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料787187435.895113624.03782073811.86564563179.105075566.69559487612.41

在产品854739776.562957983.10851781793.46797735178.233022886.15794712292.08

1989665501.1756074790.2059347210.1942296222.

库存商品233590710.91117050987.36

57660367

周转材料31239049.931155749.4230083300.5130977251.99628632.3730348619.62

发出商品141684387.161646994.10140037393.06167718297.60840134.71166878162.89

自制半成品264987045.20266650.29264720394.91197698574.541034390.91196664183.63

技术开发成本31985483.2731985483.2720898917.6020898917.60

委托加工物资10668025.5210668025.5215457226.0215457226.02

其他37542543.3337542543.3325888516.9025888516.90

4149699248.3904967536.3880284352.3752631753.

合计244731711.85127652598.19

43580182

60中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5075566.691499792.841461735.505113624.03

在产品3022886.15-64903.052957983.10

库存商品117050987.36193697877.7077158154.15233590710.91

周转材料628632.37527162.4045.351155749.42

发出商品840134.71806859.391646994.10

自制半成品1034390.911365638.642133379.26266650.29

合计127652598.19197832427.9280753314.26244731711.85

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/未认证的进项税640530656.43201589138.47

预缴企业所得税97865913.9145242170.13

预缴其他税费1412711.303403873.78

理财产品120000000.00

合计739809281.64370235182.38

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

Mtibwa

Sugar Estates 7958476.38 7958476.38

Limited

合计7958476.387958476.38

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

泰山--

50834966

玻璃4449872731

774.37544.82

纤维.27.28

61中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

南非有限公司北玻电力

13228-12113

复合

248.11114517.2

材料

4730.931

有限公司

18312--17080

小计022.5115972731062.0

1229.20.283

二、联营企业国信投

（海南）-

74297383

私募46107

212.03104.23

基金.80管理有限公司泰安中研

复合-

256561759819202363

材料1745

001.015.060.00396.07

科技801.01有限公司山东大力

-专用19773

915319773

汽车943.2

143.66943.2

制造5

5

有限公司苏州国建慧投

1759117882

矿物29086

722.2582.5

新材0.34

26

料有限公司北京国材

汽车12019-11698

复合242.132099248.8

材料53.278有限公司杭州强士工程5964870966051

材料267.69.78364.47有限公司

62中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

南京春辉

24943-24460

科技

451.548323215.9

实业

25.548

有限公司北京玻钢

院检11760-13728

3437

测中580.11470182.0

601.90

心有7000.007限公司国检测试控股

集团24800-27640

370916224

南京968.088601779.0

605.21.73

国材99.012检测有限公司中建材

（上-

1934218065

海）767820446

2500.5024.

航空730.79205.9

0081

技术8有限公司

--

1345219342--29031

97701377116224197732363

小计7118.2500.235617458702.

738.72378.3.73943.2396.07

9200019.01801.0102

65

--

1528319342---30739

97701493016224197732363

合计9141.2500.72731235617458764.

738.72607.5.73943.2396.07

4300.28019.01801.0105

65

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

南京彤天科技有限公司2931200.002931200.00

邹城市农村信用合作联社1000000.001000000.00

中建材新材料有限公司312999830.00312999830.00

合计316931030.00316931030.00

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

63中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额401933965.0630157388.84432091353.90

2.本期增加金额3311183.8581037.943392221.79

（1）外购338439.33338439.33

（2）存货\固定资产\

2972744.522972744.52

在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）无形资产转入81037.9481037.94

3.本期减少金额12089048.441254036.7413343085.18

（1）处置

（2）其他转出

(3)转入固定资产12089048.4412089048.44

(4)转入无形资产1254036.741254036.74

4.期末余额393156100.4728984390.04422140490.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额182315423.488070029.93190385453.41

2.本期增加金额10313225.04715629.9611028855.00

（1）计提或摊销7447195.69696347.968143543.65

(2)固定资产转入2866029.352866029.35

(3)无形资产转入19282.0019282.00

3.本期减少金额8052866.63478269.998531136.62

（1）处置

（2）其他转出

(3)转入固定资产8052866.638052866.63

(4)转入无形资产478269.99478269.99

4.期末余额184575781.898307389.90192883171.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值208580318.5820677000.14229257318.72

2.期初账面价值219618541.5822087358.91241705900.49

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产24989040185.0121114436326.92

64中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产清理

合计24989040185.0121114436326.92

（1）固定资产情况

单位：元办公及电子项目房屋建筑物机器设备运输设备模具其他合计设备

一、账面原

值：

647923051209160737138498487.604953255.905516551.393636209.294379087

1.期初余额

9.6918.176864251341.56

2.本期增加12711592439885744721039184.9156495880.184354527.176088070.579771137

金额6.180.2664440429.66

22251058.1986330985.11761031.2115627215.120854043.23419319.9128024365

（1）购置

9921335014.06

（2）在建12583283629826208310603995.437398726.963056069.7152668791.450467677

工程转入4.070.53471338.05

（3）企业合并增加

（4）投资

12089048.412089048.4

性房地产转

44

入

（5）固定-

19795035.5-

资产明细重22355834.73448089.42444414.19

81331704.43

分类6

（6）外币

846610.24-172381.775862.7421848.72-40.82701899.11

折算影响

3.本期减少37127946.9554680889.11161556.7104967432.716170572.

7149124.341083622.50

金额99693795

（1）处置18949218.8276025828.37002198.8344916851.

7581328.084274654.461083622.50

或报废232402

238065348.25280013.7273375275.

（2）出售3651442.573580228.712798241.59

53616

（3）转入

投资性房地2972744.522972744.52产

（4）转入

3331789.883331789.88

无形资产

（5）转入40589713.142685219.791573912.3

8222751.2076228.29

在建工程177

771326181243499672148376115.754300011.984903646.568640657.345194495

4.期末余额

8.8898.478574280548.27

二、累计折旧

11824715656790930976780022.3466047222.482506672.98248371.8798514694

1.期初余额

0.312.738757142.72

2.本期增加168339841.11588438914519797.388266639.2124717783.35266169.3158995412

金额081.82157272.55

155876172.11646791014764242.386763057.7124589553.35266176.1158193830

（1）计提

350.58886092.88

（2）在建

10816.0410816.04

工程转入

65中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）投资

性房地产转8052866.638052866.63入

（4）固定

-

资产明细重4412740.92-243929.671504029.08128230.12

5801070.45

分类

（5）外币

-12754.86-34138.31-515.40-447.61-6.82-47863.00折算影响

3.本期减少200251404.103215779.328317787.

9124114.609286832.065405016.961034640.57

金额570177

（1）处置126864785.86857405.3226623920.

2831731.415855043.303180313.971034640.57

或报废70934

57432079.465553733.5

（2）出售20272.813431788.762192210.522477382.03

13

（3）转入

投资性房地2866029.352866029.35产

（4）转入无形资产

（5）转入15954539.413880991.533274104.5

3406081.0332492.47

在建工程695

13416872866376855782012987.6548908845.504008677.132479900.924678327

4.期末余额

6.799.9830442647.50

三、减值准备

202212064.135127307.338325471.

1.期初余额582764.7386181.36317153.98

760992

2.本期增加11747535.9

4885241.6958.64130844.206731391.43

金额6

11628372.0

（1）计提4885241.6958.6411680.336731391.43

9

（2）其他119163.87119163.87

3.本期减少63050380.366446922.1

1599.133367675.7327266.87

金额92

（1）处置63050380.365070298.2

1599.131991051.8527266.87

或报废94

（2）出售1376623.881376623.88

-

203729630.141858698.283626085.

4.期末余额581165.6086240.00420731.3163050380.3

725276

9

四、账面价值

1.期末账面63709933617508552066276888.2204970435.339036270.499211136.249890401

价值6.4987.77239348085.01

2.期初账面52961761915034768561632283.9138588878.287882571.295387837.211144363

价值4.6560.68491452926.92

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

办公设备3243000.002883110.41178150.19181739.40

电子设备8450652.506925392.301102727.58422532.62

66中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

机械设备220704380.92112429468.9392343407.2415931504.75

运输设备7319.574339.852613.74365.98

合计232405352.99122242311.4993626898.7516536142.75

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

泰山玻璃纤维邹城有限公司厂房442879889.30办理中

泰安安泰燃气有限公司房产985251.84办理中

中材科技（成都）有限公司房产53212782.97办理中

（4）固定资产的减值测试情况

其他说明：

报告期内，由于风电机组产业产品周期性进一步缩短，本集团对部分用于生产老型号叶片产品的专用模具相关的资产本年确认的资产减值损失为人民币1159.93万元。

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程6053858998.194087666140.82

合计6053858998.194087666140.82

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南京锂膜年产

10.4亿平方米1660435571.1660435571.

503468194.90503468194.90

锂离子电池隔7676膜生产线项目

滕州年产5.6亿平方米锂电

886414712.36886414712.36179338468.80179338468.80

池隔膜建设项目

内蒙年产7.2亿平方米锂电

881088669.90881088669.9090602095.0890602095.08

池专用湿法隔膜生产线项目宜宾年产10亿平方米锂电

851393533.60851393533.603838785.183838785.18

池专用湿法隔膜生产线项目年产30万吨高性能玻璃纤

570948706.05570948706.051006201.761006201.76

维智能制造生产线项目

萍乡年产10393293057.00393293057.00314180611.81314180611.81

67中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

亿平方米锂电池专用湿法隔膜生产线项目

宁乡1.92亿平

137868349.95137868349.95

涂覆线项目滤纸线项目一

118389734.73118389734.7339405898.0439405898.04

期

四型瓶项目50655020.4050655020.4038534665.1238534665.12综合利用车间

49101552.9949101552.99126937745.22126937745.22

项目叶片厂区（设

40155741.3140155741.3146087125.1946087125.19

备）

巴西厂房改造39125498.8539125498.85邹城8万吨细纱（ZF05）改 35537654.95 35537654.95造项目邹城公司年产

7万吨叶腊石21741890.5721741890.571278039.321278039.32

微粉生产线

幅宽2.6米湿

法毡生产线设20929369.0820929369.087814039.687814039.68备购置项目九江年产15万只267高端

20227375.1920227375.19

消防气瓶专线项目沥青基研保项

18486868.7618486868.7615781925.7115781925.71

目年产1350吨低介电

17570563.9617570563.9616278316.3716278316.37（TLD）玻璃制品生产线

CNG气瓶产业

17172018.6516203047.34968971.3117172018.6516203047.34968971.31

转移项目年产六万吨无

碱玻纤池窑拉16521038.5816515767.385271.2016521038.5816515767.385271.20丝生产线航天特种聚合

物材料生产线12973995.0012973995.002423647.142423647.14建设项目

邹城一线冷修9918197.419918197.419918197.419918197.41滕州年产5万吨新能源用环

9613714.969613714.96

氧树脂生产线建设项目

北玻 XX 陶瓷

7901379.187901379.18

基树脂基项目

安泰燃气工程6573723.106573723.1017123825.7417123825.74

VIP 项目 6135071.67 6135071.67 10416956.03 10416956.03

管罐业务项目5318761.585318761.584862295.324862295.32年产40万只

小钢瓶扩能项4822471.624534190.19288281.434822471.624534190.19288281.43目酒泉叶片车间

技术升级改造4111503.744111503.7419986285.0719986285.07项目

锂电池隔膜涂4006844.033758320.96248523.074006844.033758320.96248523.07

68中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

覆线项目锂电池隔膜

647017.26647017.26647017.26647017.26

15-16#生产线

国家新材料测试评价平台

517699.12517699.12107018490.81107018490.81

（复合材料行业中心）

内蒙-年产3.2亿平方米锂电

88220.8188220.81828375983.68828375983.68

池专用湿法隔膜生产线项目邹城四线冷修

512045788.83512045788.83改造（ZF04）

滕州年产4.08亿平方米锂电

190014179.64190014179.64

池隔膜建设项目年产4000吨高硅氧玻纤制

130845179.68130845179.68

品生产线建设项目榆林年产300

套风电叶片制121527243.93121527243.93造基地项目阳江年产200套海上风电叶

104630499.18104630499.18

片制造基地项目

8MW+海上叶

97752175.4497752175.44

片项目新水源反渗透

63677242.5063677242.50

膜项目邹城年产6万吨无碱玻璃纤

54618776.8854618776.88

维细纱池窑拉丝生产线项目

湿法毡项目36237412.8836237412.88

F08 项目 21913769.91 21913769.91复合材料研发

与测试中心建19470119.6119470119.61设项目日产5吨低介电（TLD）玻

19345862.1519345862.15

璃试验生产线项目

零星工程-短切

19096103.5119096103.51

毡设备改造

短切纤维/直接

纱兼用拉丝机17345132.8017345132.80设备购置项目泰山玻纤全民

17005517.6117005517.61

健身中心航空发动机预

制体条件建设16061693.0316061693.03配套建筑工程

幅宽2.0米湿

15470037.7115470037.71

法毡生产线设

69中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

备购置项目玻璃纤维复合材料梁板生产

14850675.6814850675.68

线设备采购项目立体织物生产

能力建设配套14544331.2614544331.26建筑工程风电叶片大梁

用拉挤板材设13688495.6013688495.60备项目大口径氢气瓶

生产线设备购11682039.8111682039.81置项目2022

人才公寓11383761.9311383761.93复合材料行业

中心配套建筑7586808.827586808.82工程航天航空预浸

料生产线建设6591206.506591206.50项目

科金工程1497190.151497190.15锂电池隔膜

322205.08322205.08

17-18#生产线

三型瓶内胆线

及缠绕线技改308507.96308507.96项目立体织物产能扩建工程项目

（朱门、扬14150.9414150.94州、宣城基

地）

其他176793191.891608395.95175184795.94162912570.101608395.95161304174.15

6096478720.6053858998.4130285862.4087666140.

合计42619721.8242619721.82

01196482

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额南京锂膜年产

10.4

3752573971113269921660

亿平52.49

960001514.45642364.74355760.00其他

方米%

0.00741.7201.76

锂离子电池隔膜生

70中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

产线项目滕州年产

5.6亿

平方157017704741393202588641

69.2543424342

米锂566201239.8851.378.94712.70.003.00%其他

%497.18497.18

电池0.005971436隔膜建设项目内蒙年产

7.2亿

平方米锂

2302906028833791689881081065910659

电池120242.29

91300095.09070.566.58669.55.00380.4380.43.00%其他

专用928.94%

0.0083489000

湿法隔膜生产线项目宜宾年产

10亿

平方米锂

33308475585139

电池383836.0063486348

282104748.3533.45.003.00%其他

专用785.18%282.07282.07

0.004260

湿法隔膜生产线项目年产

30万

吨高性能玻璃35845699457094

100621.998105981059

纤维679802504.8706.51.002.62%其他

201.76%4.564.56

智能0.002905制造生产线项目萍乡年产

10亿

平方米锂

322331350769966901839329

电池60.0075317531

829407882.9954.4780.3057.70.003.00%其他

专用%347.02347.02

0.0091393000

湿法隔膜生产线项目

71中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

宁乡

1.92

244541379913786

亿平1252073.309371793717

5700.3550.8349.89.623.00%其他

涂覆0.95%9.429.42

009095

线项目邹城年产6万吨无碱玻璃

99925546181936773985

纤维92.94

0000.776.8169.9946.8100.00其他

细纱%

00853

池窑拉丝生产线项目榆林年产

300套

34245121523119815272

风电69.3116551655

2800.7243.207.15451.69.313.00%其他

叶片%863.26863.26

0093104

制造基地项目阳江年产

200套

海上49216104631019720660

58.06

风电2000.0499.9131.9630.58.06其他

%叶片00180523制造基地项目滕州年产

4.08

亿平

1498190011401133012

方米92.20

007504179.5417.9597.100.00其他

锂电%

0.00649660

池隔膜建设项目邹城四线

1011512046554157758

冷修81.6129501047

486805788.377.87166.100.003.00%其他

改造%837.09547.17

0.0083467

（ZF0

4）

年产

4000

吨高20047130846140919225

100.0029252636

硅氧6900.5179.242.24421.100.003.00%其他

%455.40667.90玻纤0068896制品生产

72中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

线建设项目

2255322735483237453813816135969

1202

合计612264938305643095044260436.4358.9

928.94

00.007.407.965.800.6208

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额229984444.8874460133.05304444577.93

2.本期增加金额65843636.4765843636.47

(1)租入资产增加65843636.4765843636.47

3.本期减少金额

4.期末余额295828081.3574460133.05370288214.40

二、累计折旧

1.期初余额101810158.2810552231.41112362389.69

2.本期增加金额38532461.626495787.6845028249.30

（1）计提38532461.626495787.6845028249.30

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额140342619.9017048019.09157390638.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值155485461.4557412113.96212897575.41

2.期初账面价值128174286.6063907901.64192082188.24

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1804360903.80895082265.54125030226.692824473396.03

2.本期增加234376634.53280725577.7241250896.64556353108.89

73中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

金额

（1）购置102131934.786761601.6911838635.49120732171.96

（2）内部研发273130378.06273130378.06

（3）企业合并增加

(4)在建转入130848299.93265486.7129412261.15160526047.79

(5)投房转入1254036.741254036.74

(6)外币折算142363.08568111.26710474.34

3.本期减少

81037.94113675.21194713.15

金额

（1）处置113675.21113675.21

(2)转出至投房81037.9481037.94

4.期末余额2038656500.391175807843.26166167448.123380631791.77

二、累计摊销

1.期初余额312748716.81460900097.5095549240.81869198055.12

2.本期增加

43577523.7379519684.8112856025.43135953233.97

金额

（1）计提42889040.1178951573.5512856025.43134696639.09

(2)投房转入478269.99478269.99

(3)外币折算210213.63568111.26778324.89

3.本期减少

19282.00113675.21132957.21

金额

（1）处置113675.21113675.21

(2)转出至投房19282.0019282.00

4.期末余额356306958.54540419782.31108291591.031005018331.88

三、减值准备

1.期初余额171237991.519804.59171247796.10

2.本期增加

276971.13276971.13

金额

（1）计提276971.13276971.13

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额171514962.649804.59171524767.23

四、账面价值

1.期末账面

1682349541.85463873098.3157866052.502204088692.66

价值

2.期初账面

1491612186.99262944176.5329471181.291784027544.81

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例34.50%。

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

74中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

称或形成商誉企业合并形成的事项处置的泰山复合材料

22867669.6522867669.65

资产组中材锂膜（常

36954650.4936954650.49

德）有限公司江苏恒州特种

玻璃纤维材料11310569.0611310569.06有限公司

合计71132889.2071132889.20

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置泰山复合材料

22867669.6522867669.65

资产组

合计22867669.6522867669.65

（3）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

其他说明：

公司管理层聘请第三方评估机构对相关商誉进行了减值测试，经测试未发现减值。

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

工程改造费70039747.0959823164.8514733586.08115129325.86

装修支出8423030.8368754309.645528639.0971648701.38

其他待摊销费用32910073.3461042646.1024967456.7368985262.71

合计111372851.26189620120.5945229681.90255763289.95

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1117413105.62168573395.141080255962.02163059932.49

内部交易未实现利润448467370.9167311751.99251284827.7144441657.74

可抵扣亏损747647328.92112738701.931176266850.73177083966.18

递延收益643713035.9696957212.54604024454.4095194505.02

固定资产折旧206016134.3431883875.20197498082.5529624712.37

应付职工薪酬140010493.8321002421.96121883026.8118283092.94

预计负债313904269.2447796245.25291778027.1043766704.07

75中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

预提费用51272176.007690826.4380331868.2712049780.27

与租赁相关39178608.905876791.341247912.14230931.98

无形资产摊销78234387.0511735158.0592150915.1813822637.28

合计3785856910.77571566379.833896721926.91597557920.34

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

180529803.4128412795.80196900820.2731139714.61

资产评估增值

固定资产折旧、无形

642883648.13100196649.10611710441.3092115050.07

资产摊销税会差异交易性金融资产税会

147081000.8722062150.13147081000.8722062150.13

差异

与租赁相关45161690.619443403.528197700.591229655.09

合计1015656143.02160114998.55963889963.03146546569.90

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异157256355.79175866208.81

可抵扣亏损884057869.71956983340.73

合计1041314225.501132849549.54

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年到期165519645.70

2024年到期108902351.48108902351.48

2025年到期35458865.8538076040.44

2026年到期313303886.03316800078.35

2027年到期279173418.00327685224.76

2028年及以后到期147219348.35

合计884057869.71956983340.73

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂区搬迁项目1841923.971841923.97预付工程及设

122791472.97122791472.97208125804.51208125804.51

备款未实现售后租

28685357.9428685357.9434929991.5034929991.50

回损益

76中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他213919.88213919.883732188.373732188.37

合计151690750.79151690750.79248629908.35248629908.35

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇承兑汇

1932111519321115保证金占票、信用1907686519076865保证金占票、信用

货币资金

4.654.65用等证及保函0.690.69用等证及保函

保证金等保证金等

6436235464362354办理票据5833250558332505办理票据

应收票据质押质押

3.153.15池业务2.542.54池业务

4159440.1办理抵押1362146010175715办理抵押

固定资产657644.42抵押抵押

6开票2.784.31借款

1404860610791526办理抵押

无形资产抵押

9.009.86借款

84099413837492341050794398376612

合计

7.962.2275.017.40

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款693029225.921635000000.00

应付利息889319.451662042.72

合计693918545.371636662042.72

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票267680426.45283063935.82

银行承兑汇票5220751125.993864131846.62

合计5488431552.444147195782.44

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内5173507899.736355014723.43

77中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

1年以上352246848.41414552351.33

合计5525754748.146769567074.76

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利470810706.5118167785.67

其他应付款578512434.10673030010.48

合计1049323140.61691197796.15

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利470810706.5118167785.67

合计470810706.5118167785.67

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收及应付款项115136918.6178921171.05

应付保证金及押金73002344.02103544836.59

应付费用款117400607.56114034029.32

拆借本金及利息170889200.00193147250.47

其他102083363.91183382723.05

合计578512434.10673030010.48

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内501429763.78412341928.03

合计501429763.78412341928.03

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬617606306.273310003405.413130168084.36797441627.32

二、离职后福利-设定8249588.07382695929.12380920765.1510024752.04

78中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

提存计划

三、辞退福利1865148.889052455.4810331937.69585666.67

合计627721043.223701751790.013521420787.20808052046.03

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

432873130.032755078766.152593091523.23594860372.95

和补贴

2、职工福利费136789926.43136230427.14559499.29

3、社会保险费2413692.89171402228.33172037780.281778140.94

其中：医疗保险

1836134.90151250783.25151883251.391203666.76

费工伤保险

410880.7916212938.5616175095.59448723.76

费生育保险

166677.203938506.523979433.30125750.42

费

4、住房公积金4301481.41167881207.65165913529.176269159.89

5、工会经费和职工教

175062896.8555376195.2139425900.91191013191.15

育经费

6、其他短期薪酬2955105.0923475081.6423468923.632961263.10

合计617606306.273310003405.413130168084.36797441627.32

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3139050.11304341957.96303197764.134283243.94

2、失业保险费636185.8212955091.7712944852.51646425.08

3、企业年金缴费4474352.1465398879.3964778148.515095083.02

合计8249588.07382695929.12380920765.1510024752.04

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税142813532.23201661693.92

企业所得税89787624.11118431720.88

个人所得税3669954.504901250.81

城市维护建设税5099785.6012380237.90

教育费附加2694067.656331116.85

房产税16805093.9115493714.05

土地使用税5506530.936008364.93

土地增值税6130000.00

其他1939543.047162794.47

合计268316131.97378500893.81

79中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1696104091.77914197437.76

一年内到期的应付债券2869785534.27

一年内到期的长期应付款120000000.009755506.65

一年内到期的租赁负债27099125.9433585970.32

应付利息11313602.024908249.24

合计4724302354.00962447163.97

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税额51730101.3850059775.37

合计51730101.3850059775.37

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款44260000.00

保证借款462500000.001371025912.41

信用借款7859960255.653988957716.02

合计8322460255.655404243628.43

长期借款分类的说明：

保证借款担保情况详见本附注“十五、承诺及或有事项”。抵押借款抵押情况详见本附注“七、所有权或使用权受到限制的资产”。

其他说明，包括利率区间：

本集团长期借款利率区间为贷款市场报价利率 LPR 下浮 71%至上浮 68%之间。

34、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

21 中材科技 MTN001 829944079.49

21 中材科技 MTN002 1012588054.80

21中材011032601534.23

22 中材 G1 819841753.43 820560657.54

合计819841753.433695694326.06

80中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

减：

按面溢折一年债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊内到名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销期部息分

21中

材科800080008299307231688289

2021-

技00003.96%3年000044075290.0000.8936否

MTN 0.00 0.00 9.49 41 00 9.90

001

21中

材科100010001012336334811011

2021-

技00003.28%3年000058808791.4243.4126否

MTN 00.00 00.00 54.80 39 46 02.73

002

100010001032357839001029

21中2021-

00003.90%3年000060153977.1950.3835否

材013-19

00.0000.0034.23410061.64

800080008205235024228198

22中2022-

00003.28%3年000060658164.7068.4175否

材 G1 3-17

0.000.007.5443543.43

360036951236129728698198

合计——000069435622232678554175——

00.0026.063.642.0034.273.43

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

经营租赁应付款189360292.43158299530.28

合计189360292.43158299530.28

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款466360000.00586360000.00

专项应付款57966971.8058302977.64

合计524326971.80644662977.64

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款及利息466360000.00586360000.00

合计466360000.00586360000.00

其他说明：

81中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

标准补助项目2722977.64204542.22540548.062386971.80项目尚未验收

LJ 项目 55580000.00 55580000.00 项目拨款

合计58302977.64204542.22540548.0657966971.80

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3000000.003366821.11商业纠纷

产品质量保证310904269.27288778027.15产品销售

其他572954.40572954.40

农场移交费用5000000.005000000.00改制评估确认

合计319477223.67297717802.66

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

本集团对外出售的风电叶片产品，为客户提供一定年限的质量保证期限，考虑未来的售后维修风险，基于谨慎原则以在保产品台套数及预计的单位维修费用为基础对预计负债最佳估计数进行确定。

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因补助项目尚未结

政府补助739510073.99160934246.41174872785.10725571535.30项或相关资产未满折旧年限未实现售后租回

16450818.822989806.1213461012.70

损益

合计755960892.81160934246.41177862591.22739032548.00--

39、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债12065154.65

职工安置费111164116.80133798167.42

未实现售后租回损益527575.16

合计123756846.61133798167.42

其他说明：

职工安置费系本公司之子公司南京玻璃纤维研究设计院有限公司、苏州非金属矿工业设计研究院有限公司及北京玻钢院

研究设计院有限公司依据财企[2009]117号文件相关规定一次性收取的职工安置费用。

82中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

167812358167812358

股份总数

4.004.00

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

5564698280.04877230406.184687467873.86

价）

其他资本公积407650174.953013496.22404636678.73

合计5972348454.99880243902.405092104552.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本年本公司所属全资子公司中材科技风电叶片股份有限公司（以下简称“中材叶片”）、中材科技（苏州）有限公司（以下简称“中材苏州”）以发行股份及现金收购连云港中复连众复合材料集团有限公司（以下简称“中复连众”）100%股

权及其纳入本次收购范围所属子公司股权，该交易导致归属于中材科技资本公积减少877230406.18元。

详见“附注九、合并范围的变更”。

（2）本年因子公司北玻有限科改行动职工持股计划本年员工持股增资以及摊销股权激励费用，导致资本公积减少

2442092.60元。

（3）本年因子公司南玻院核算联营企业其他权益变动增加资本公积16224.73元。

（4）本年子公司苏非院原计入资本公积的递延所得税转回减少资本公积26204.78元。

（5）子公司北玻院处置深圳江南春酒店有限公司转出原享有的评估增值计入资本公积部分，导致资本公积减少

561423.57元。

42、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

----

分类进损-

9152580.11734456.11330409.49556626.8

益的其他404046.65

6491

综合收益

其中：权

益法下可--

转损益的8544924.8-72731.28-72731.288617656.1其他综合97收益

外币-----

财务报表607655.271661724.8331315.371330409.4938970.64

83中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

折算差额69

----

其他综合-

9152580.11734456.11330409.49556626.8

收益合计404046.65

6491

43、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费20984857.7235125051.3130022782.9326087126.10

合计20984857.7235125051.3130022782.9326087126.10

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积665292288.61521646183.051186938471.66

合计665292288.61521646183.051186938471.66

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润9995287506.177550496838.05调整期初未分配利润合计数（调增+，

172595332.53调减-）

调整后期初未分配利润9995287506.177723092170.58

加：本期归属于母公司所有者的净利

2224269932.323574484999.25

润

减：提取法定盈余公积521646183.05172784218.40

应付普通股股利1107561565.441129505445.26

期末未分配利润10590349690.009995287506.17

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润172595332.53元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务25185122878.4219185291835.9825195855760.4919411710714.22

84中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他业务704333712.03323177865.77617953566.87335924884.57

合计25889456590.4519508469701.7525813809327.3619747635598.79经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2377570318058309133249231216604778126026233555712588945619508469

业务类型

989.69223.5832.4562.738.315.44590.45701.75

其中：

94739636774125959473963677412595

风电叶片0.000.000.000.00

49.5343.2949.5343.29

玻璃纤维73891670558109937389167055810993

0.000.000.000.00

及制品66.8951.2966.8951.29锂电池隔24373793149870872437379314987087

0.000.000.000.00

膜25.9650.7125.9650.71

13647381111157361364738111115736

高压气瓶0.000.000.000.00

49.5182.1749.5182.17

特种纤维84532678616196868453267861619686

0.000.000.000.00

及制品6.769.776.769.77工程复合11372493742212661137249374221266

0.000.000.000.00

材料06.899.7006.899.70先进复合11278797767258351127879776725835

0.000.000.000.00

材料04.156.6504.156.65技术与装13324923121660471332492312166047

0.000.000.000.00

备32.4562.7332.4562.73

78126026233555717812602623355571

其他0.000.000.000.00

8.315.448.315.44

2377570318058309133249231216604778126026233555712588945619508469

合计

989.69223.5832.4562.738.315.44590.45701.75

与履约义务相关的信息：

其他说明

本集团履约义务通常的履行时间在1年以内，本集团作为主要责任人直接进行销售。一般在发货的同时或者将货物送达客户指定的目的地，商品控制权转移给客户，本集团取得无条件收款权利。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5246135785.91元，其中，

4663179524.39元预计将于2024年度确认收入，487588661.62元预计将于2025年度确认收入，35765313.36元预计将

于2026年度确认收入。

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税43855193.2253630005.18

教育费附加32408816.3539980877.08

房产税77842604.0870610738.80

土地使用税31553584.1830214735.46

85中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

印花税22793096.8023152464.90

水资源税1199131.40297698.70

环保税2265903.081638128.17

其他6389446.731268013.81

合计218307775.84220792662.10

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬773416714.86655656761.29

折旧摊销144382392.69133759940.13

综合服务费63169164.6440073639.83

办公费41117879.1928913014.35

专家咨询及技术支持费33793065.3122295163.09

车辆运输费23879396.8213316713.63

租赁费23301342.0413443497.77

物业管理费22748830.3217309922.29

固定资产维修费用22612614.4121233154.96

差旅费22308022.3910899991.36

保险费17314879.0019681792.14

技术服务费16851899.1213488113.82

中介机构费16600066.1514458820.44

停工损失11916564.5010860509.49

物料消耗8947481.8211551808.24

业务招待费8141956.055675833.65

其他51566837.9944838441.68

合计1302069107.301077457118.16

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

产品质量保证189840906.82145991096.88

职工薪酬117973106.79117688900.55

物料消耗45245632.1973128927.96

差旅费27423843.9413015220.47

市场开发费26653829.8322349942.19

保险费20604755.7713646227.26

运输费用17551007.1510877559.33

业务招待费12614088.587140775.26

广告宣传费8702698.112833468.22

仓储保管费6338479.361382938.55

佣金5204488.1111960538.58

办公费4947052.063677255.06

固定资产折旧1996631.43827802.93

租赁费338655.04364749.13

其他8713358.785697036.92

合计494148533.96430582439.29

86中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用809036133.70730826747.76

人员人工费用292550094.66303845345.16

折旧摊销费用82178626.6780762947.45

自行研发无形资产摊销57463771.3749423502.70

新产品设计费等15792667.063763419.73委托外部机构或个人进行研发活动所

14596273.389045093.34

发生的费用

其他相关费用27422692.9531398448.80

合计1299040259.791209065504.94

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用404663940.77501098633.81

利息收入-61454783.61-54038034.67

加：汇兑损失-28961613.24-93172386.94

其他支出38044957.3224518929.24

合计352292501.24378407141.44

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益转入165509175.10284974431.07

经营补贴140618969.6551334717.42

税收返还83023760.953117176.16

稳岗补贴3435536.466277185.84

军品退税1977791.632314857.89

其他项目66597354.6335550927.84

合计461162588.42383569296.22

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

中建材新材料有限公司公允价值调整22995170.00

合计0.0022995170.00

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-14744845.41-6045963.59

处置长期股权投资产生的投资收益56.75121289573.62

交易性金融资产在持有期间的投资收1548767.151672240.79

87中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

益

处置交易性金融资产取得的投资收益370964.81其他权益工具投资在持有期间取得的

62629.88169229.49

股利收入处置其他权益工具投资取得的投资收

617858.6653576.43

益以摊余成本计量的金融资产终止确认

-219944.50收益

合计-12515532.97117289677.05

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-6265810.77

应收账款坏账损失-74848300.79-20029846.55

其他应收款坏账损失2658907.82-799491.04

长期应收款坏账损失3550772.69

其他坏账损失103964.45

合计-78351239.29-17278564.90

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-197832427.92-53742410.36值损失

二、长期股权投资减值损失-1745801.01-9770738.72

四、固定资产减值损失-11628372.09-63378670.83

六、在建工程减值损失-388185.26

九、无形资产减值损失-276971.13-30239617.41

十一、合同资产减值损失46812556.103473569.83

十二、其他-1737878.90-14095732.84

合计-166408894.95-168141785.59

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益62347789.651056299785.59

无形资产处置收益20425027.09

其他865785.91

合计62347789.651077590598.59

58、营业外收入

单位：元

88中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助45738736.5313287988.2745738736.53

经批准无需支付的应付款项18970040.292854933.3318970040.29

违约金收入11729465.243033420.3211729465.24

保险赔偿收入6040484.143906746.766040484.14

报废、毁损资产处置收入2507683.244896196.822507683.24

罚没利得800223.471067116.08800223.47

预计负债转回收入765960.00765960.00

盘盈利得42077.95

其他5161451.395217681.315161451.39

合计91714044.3034306160.8491714044.30

59、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠3950000.005425763.323950000.00

质量损失14035531.4214035531.42

资产报废、毁损损失8194763.4430990234.978194763.44

环境治理费7236000.007236000.00罚款及滞纳金支出或违约金

1437811.181740440.051437811.18

赔偿金

其他577520.538827380.62577520.53

合计35431626.5746983818.9635431626.57

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用282149687.62483106519.37

递延所得税费用39559969.16-159758443.61

合计321709656.78323348075.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3037645839.16

按法定/适用税率计算的所得税费用455646875.87

子公司适用不同税率的影响16065028.26

调整以前期间所得税的影响-27573876.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3063774.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8763949.49

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣21103486.94

89中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

亏损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益942150.75

税率变动对期初递延所得税余额的影响4590512.81

研发费用等项目加计扣除-152755357.68

其他9391011.83

所得税费用321709656.78

61、其他综合收益详见附注42。

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助422376275.00353080440.99

往来款254906857.39173805001.15

保证金及受限资金收回200433041.34319168074.26

利息收入70005105.9652246846.88

收到揭榜挂帅资金30170648.0038148000.00

营业外收入21813221.969670592.25

社会保障费19879329.5530318555.56

其他29481047.4545861599.83

合计1049065526.651022299110.92支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用321016575.12237456515.43

保证金及受限资金190643173.8784967842.38

研发费用143167600.75128699229.38

往来款135798143.8666901906.07

销售费用78618740.8446386703.87

社会保障费71957260.3119883083.24

银行手续费56672987.4138369207.35

其他43557150.1537714461.16

合计1041431632.31660378948.88

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品500000000.00

LJ 项目建设款 33350000.00

合计0.00533350000.00支付的其他与投资活动有关的现金

90中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品620000000.00

合计0.00620000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

中国建材集团有限公司借款164660000.00

收中复连众原股东调拨资金126000000.00820000000.00

合计126000000.00984660000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付购买少数股东股权款121125180.00700000000.00

还中国建材股份有限公司借款140000000.00

中复连众原股东上收资金416000000.00

支付融资租赁款4227243.93

付中国建材集团拆借利息28837396.4316869359.63

租赁负债付款32147571.1956359941.91

超短融承销费93808.22

合计182110147.621333550353.69

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2715936182.383829867520.13

加：资产减值准备244760134.24185420350.49

固定资产折旧、油气资产折

1590064809.521441263095.82

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧44566840.9033256063.86

无形资产摊销133208946.45131233065.32

长期待摊费用摊销45229681.9089444402.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-62347789.65-1077590598.59列）固定资产报废损失（收益以

5687080.205446991.60“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-22995170.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填402774141.99500876118.24

91中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

列）投资损失（收益以“－”号填

12515532.97-145622917.19

列）递延所得税资产减少（增加以

25991540.51-265414937.98“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

13568428.65115564831.94“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-350168210.68-1060074579.36

列）经营性应收项目的减少（增加-145365892.12-1168785215.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

143501780.75439301835.39以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额4819923208.013031190857.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3349041859.655713311969.16

减：现金的期初余额5713311969.162735079553.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2364270109.512978232415.98

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3349041859.655713311969.16

其中：库存现金61512.04263157.90

可随时用于支付的银行存款3348980347.615713048811.26

三、期末现金及现金等价物余额3349041859.655713311969.16

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元56579071.287.0827400732588.15

欧元8385244.527.859265901313.73

92中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

港币

日元147827630.680.05027420947.06

越南盾27625770269.350.00038287731.08

雷亚尔14442857.881.465521166008.22应收账款

其中：美元32999896.247.0827233728365.10

欧元1287824.047.859210121266.70港币

日元16198217.530.0502813150.52

越南盾47591410842.140.000314277423.25长期借款

其中：美元1370000.007.08279703299.00欧元港币其他应收款

其中：越南盾130158847.600.000339047.65

雷亚尔43359.151.465563542.83应付账款

其中：美元90274.027.0827639383.80日元1200537848.610.050260267000.00

欧元17037.367.8592133900.02

越南盾55499200477.330.000316649760.14

雷亚尔50504187.511.465574013886.80其他应付款

其中：越南盾94748751449.030.000328424625.43

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用851731803.96849812866.17

人员人工费用311803704.45328385155.89

折旧摊销费用82509581.4381034140.74

自行研发无形资产摊销57463771.3749423502.70

新产品设计费等21333536.519045093.34委托外部机构或个人进行研发活动所

15807657.485186817.02

发生的费用

其他相关费用115665446.82111519110.25

合计1456315502.021434406686.11

其中：费用化研发支出1299040259.791209065504.94

资本化研发支出157275242.23225341181.17

93中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

2000-10S-

32896000.29024556.61920556.

Si122 叶型

342357

开发项目

2000-93.2

16914102.4808682.621722784.

系列叶片

12779

开发

2000-SI115 17658368. 17658368.

叶片开发2727国产化氢

能产业链9044745.94320291.113365037.关键装备5106的研发

2000-

SI122G 海 10112526. 10112526.上叶片开6868发高压

35MPA压

3963632.54471711.28435343.7

力等级以

527

上储氢气瓶开发高纳污量

梯度复合4775601.83579064.18354666.0滤纸的开987发大容积气瓶与管束

5042783.42777950.07820733.5

式集装箱

864

产品开发项目氢能储运

关键技术1603899.14069451.95673351.0研究与攻628关

70MPa 氢

气瓶产业

4090610.44739423.3

化核心技648812.96

17

术开发项目车用压缩天然气气

瓶新产品2286544.91505425.13791970.1新技术开550发项目

2022

幅宽4米速度100

3512531.93512531.9

米/分湿法

44

同步拉伸锂电池隔

94中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

膜生产线技术研究

70MPa 重

卡用 IV 型 1404880.4 2093390.7 3498271.1气瓶产品358开发

35MPa 四

3233581.93340133.2

型氢气瓶106551.31

34

技术开发四型瓶关

5832065.3-5436590.7

键技术研

9395474.618

究

35MPa 氢

气瓶增补4227812.74227812.7规格技术00开发项目车载氢系

3263202.03283271.7

统技术研20069.68

75

发全复合材

料气瓶产4145218.34209240.9

64022.67

品技术开29发高压站用

储氢气瓶5525723.65612475.2

86751.56

技术开发51项目高压运氢

2965070.63017731.6

气瓶技术52661.02

35

开发项目低成本高

压 III 型氢 5006229.8 5006229.8气瓶制造66技术开发

9站用储氢

4206213.54206213.5

容器产品

55

开发

国内5083860420.13860420.1缠绕长管66

70MPa 氢

3015257.83015257.8

气瓶关键

66

技术研究

2000-中材

敏捷开发

创新协同6737089.26910674.1

173584.90

平台11

(SIRDP)1.

0开发

2000-风电

叶片大载

5390119.65405164.6

荷部件级15045.00

66

结构测试技术开发

2000-171-

23267512.8402844.831670357.

5.X 平台叶

43730

片开发

2000-19223324.-4863.2119218461.

95中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

SI84.3 叶 29 08片设计开发

2000-83.911428467.11428467.

叶片开发3939

机组系列28743748.16238226.44981975.化叶片设852712计开发

2000-89.5

17034295.1920196.818954492.

叶片设计

32517

开发

2000-

7244336.97246352.9

83.4A叶片 2016.00

88

开发

2000-

10574231.11889907.22464139.

SI90.2 叶

964743

片开发一种具有自愈合功

9158155.79158155.7

能的反渗

55

透膜及其制备方法

42441405.21348284.53816893.9972797.0

其他

7588567

29977363157275242731303718391849

合计

0.562.238.064.73

九、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润连云港中

复连众复合并前后-

2023年06获得实际139161223686328690178856.

合材料集100.00%同受建材21860605月30日控制权42.9783.3078

团有限公股份控制2.87司沈阳中复合并前后

科金压力2023年06获得实际62760380.4403213.1119385388556964.8

89.93%同受建材

容器有限月30日控制权8154.821股份控制公司

其他说明：

经本公司第七届董事会第十次临时会议批准，本公司所属全资子公司中材科技风电叶片股份有限公司（以下简称“中材叶片”）、中材科技（苏州）有限公司（以下简称“中材苏州”）收购连云港中复连众复合材料集团有限公司（以下简称“中复连众”）及其纳入本次收购范围所属子公司股权，股权收购方案如下：

96中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

*中材叶片2023年6月增发股份294346424股收购中国复合材料集团有限公司（以下简称“中国复材”）和中国巨石股

份有限公司（以下简称“中国巨石”）分别持有的连云港中复连众复合材料集团有限公司（以下简称“中复连众”）62.96%

股权与32.04%股权，并支付现金144070296元收购任桂芳、乔光辉、南洋及连云港众能复合材料有限公司合计持有的中复连众5%股权，中复连众成为中材叶片之全资子公司。同时，中国巨石向中材叶片现金增资175093471元。

*中材苏州以现金29847826万元收购中复连众持有沈阳中复科金压力容器有限公司（以下简称“中复科金”）89.93%股权。

（2）合并成本

单位：元连云港中复连众复合材料集团有限公合并成本沈阳中复科金压力容器有限公司司

--现金144070296.0029847826.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值294346424.00

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元连云港中复连众复合材料集团有限公司沈阳中复科金压力容器有限公司合并日上期期末合并日上期期末

资产：6276226850.305778710107.2496291080.5890748227.17

流动资产小计4495152895.284050473733.7968531007.1862296887.64

非流动资产小计1781073955.021728236373.4527760073.4028451339.53

负债：3772203971.652553496719.4263532672.2857989818.87

流动负债小计3549917168.092389438120.1458410123.5152000388.36

非流动负债小计222286803.56164058599.285122548.775989430.51

净资产2504022878.653225213387.8232758408.3032758408.30

减：少数股东权益92475810.29102323100.27

取得的净资产2411547068.363122890287.5532758408.3032758408.30

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，新设1家3级子公司：中材叶片（定边）新能源有限公司；新设1家4级子公司：中复连众（连云港）风电叶片有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

97中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京玻璃纤

308910000.同一控制下

维研究设计南京南京生产100.00%

00企业合并

院有限公司中材科技风

754193524.直接、间接

电叶片股份北京北京生产57.97%0.51%

00投资

有限公司苏州中材非

金属矿工业310000000.服务及少量

苏州苏州100.00%直接投资设计研究院00生产加工有限公司

中材科技(苏270000000.苏州苏州生产100.00%直接投资

州)有限公司00北京玻钢院

132458763.

复合材料有北京北京生产85.94%直接投资

60

限公司

中材锂膜有417606501直接、间接

滕州滕州生产48.39%2.40%

限公司7.00投资泰山玻璃纤458172453同一控制下

泰安泰安生产100.00%

维有限公司7.13企业合并北京玻璃钢

62000000.0服务及少量同一控制下

研究设计院北京北京100.00%

0生产加工企业合并

有限公司中材大装膜

技术工程50000000.0研究、试验

大连大连35.00%直接投资（大连）有0发展限公司北京绿能新

15000000.0

材科技有限北京北京服务及租赁100.00%直接投资

0

公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司对子公司中材大装膜技术工程（大连）有限公司持股比例为35%，为该公司第一大股东。本公司在其董事会委派4名董事（董事会成员共7名，其他三名股东各委派1名董事），按照中材大装膜技术工程（大连）有限公司章程约定，本公司能够实现对中材大装膜技术工程（大连）有限公司的控制。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中材科技风电叶片股

41.52%189112408.75310316200.002276238277.68

份有限公司

中材锂膜有限公司49.21%366128340.89144673001.005004181045.86

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计

98中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

产债产债中材科技风电97164844145618096845818942104964242147397885448528333

叶片42028909243295566430808.377247600320510806253258919.78217

股份0.349.2029.549.26177.4386.394.8101.207.16066.22有限公司中材

4356112371559321703254542450236783118071159928742088

锂膜

605223682973479786142779406436503875962410493322045.23537

有限

1.1536.3557.507.859.527.378.049.1807.227.47502.97

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量中材科技风电叶片1028374258606898584340751086953010237167200890142008598823591980

股份有限726.345.414.1943.39951.000.864.175.08公司中材锂膜2501800774398042743980428476105718927255481950214819502133727895

有限公司34.402.732.735.1323.824.254.258.85

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据本附注九、“合并范围的变更”所述，本次交易完成后，本公司合计持有中材叶片58.48%股权为第一大股东，本

公司在中材叶片董事会委派3名董事（董事会成员共5名，其他两名股东各委派1名董事），按照中材叶片章程约定，本公司能够实现对中材叶片的控制。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计17080062.0318312022.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1159229.20-1791047.99

--其他综合收益-72731.283087034.89

--综合收益总额-1231960.481295986.90

联营企业：

投资账面价值合计292682098.09144297857.64下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-13771378.36-4254915.60

--综合收益总额-13771378.36-4254915.60

99中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

739510073.160934246.165509175.-725571535.与资产/收益

递延收益

9941109363610.0030相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益461162588.42383569296.22

营业外收入45738736.5313287988.27

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、越南盾、雷亚尔及日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、越南盾、雷亚尔及日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、64“外币货币性项目”。

100中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

金额单位：万元本期上期项目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对利润的影响对利润的影响响响

所有外币对人民币升值5%2912.112912.11-128.23-128.23

所有外币对人民币贬值5%2912.112912.11-128.23-128.23

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为867602.24万元，以人民币计价的固定利率合同，金额为203557.11万元，及发行的固定利率债券，金额为360000.00万元。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

金额单位：万元本期上期项目对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款利率降低1%7070.707070.705928.255928.25

浮动利率借款利率增加1%-7070.70-7070.70-5928.25-5928.25

2、信用风险

截止2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团制定客户信用等级评定办法，确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险在本集团可承受范围内。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行及非银行金融机构，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收款项金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团除正常日常经营活动产生现金流入以外，将银行借款及债券融资作为主要资金来源，截至2023年12月31日，本集团中期票据授信额度300000.00万元，尚未使用额度人民币30000.00万元；短期融资券授信额度90000.00万元，尚未使用额度人民币90000.00万元；公司债授信额度300000.00万元，尚未使用额度人民币300000.00万元；银行授信额度为人民币6301693.45万元，尚未使用额度为人民币4447475.93万元。

101中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）应收款项融资3276244648.043276244648.04

（二）其他非流动金

316931030.00316931030.00

融资产持续以公允价值计量

3593175678.043593175678.04

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：非上市公司股权投资采用成本法估值技术，对在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以成本作为对公允价值的估计；应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国建材股份有

北京投资管理843477.07万元60.24%60.24%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系泰山玻璃纤维南非有限公司合营企业

102中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

北玻电力复合材料有限公司合营企业北京国材汽车复合材料有限公司及其子公司联营企业杭州强士工程材料有限公司联营企业

国信投（海南）私募基金管理有限公司联营企业南京春辉科技实业有限公司联营企业泰安市中研复合材料科技有限公司联营企业苏州国建慧投矿物新材料有限公司联营企业北京玻钢院检测中心有限公司联营企业国检测试控股集团南京国材检测有限公司联营企业

中建材（上海）航空技术有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系蚌埠中恒新材料科技有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京中实联展科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新建材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业国检测试控股集团北京有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈尔滨玻璃钢研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥中亚建材装备有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西中材新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东临沂山琦矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业苏州混凝土水泥制品研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业苏州开普岩土工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泰安中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津灯塔涂料工业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津水泥工业设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安建材地质工程勘察院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业咸阳非金属矿研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业咸阳陶瓷研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材高新材料股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中复连众（哈密）复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中复连众（沈阳）复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中复神鹰碳纤维股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中复神鹰碳纤维西宁有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国非金属材料南京矿山工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国国检测试控股集团股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材检验认证集团苏州有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中建材（山西）勘测设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材玻璃新材料研究院集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材国际贸易有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材矿业投资江苏有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材山东勘测设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材苏州防水研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材通用技术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材物资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材信云智联科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材智能自动化研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材资产管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业邹城中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业轻工业杭州机电设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业扬州中科半导体照明有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中材智能科技（成都）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

103中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

抚州市东乡区南方新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江苏水泥工程杂志社受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川新世纪水泥导报杂志社有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泰山中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津仕敏工程建设监理技术咨询有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈尔滨哈玻拓普复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东工业陶瓷研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料工业地质勘查中心陕西总队受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料科学研究总院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中建材环保研究院（江苏）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿克苏天山多浪水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安徽广德南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安徽郎溪南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安吉南方混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安吉南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安县中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安阳汤阴中联新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安阳中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业巴彦淖尔中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业白城北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业蚌埠中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北川中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京中材人工晶体研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京中建华诚混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新集团建材股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（和田）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（贺州）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（昆明）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（陕西）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（朔州）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（苏州）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（天津）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北新建材（新疆）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业毕节赛德水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业播州西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业布尔津天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业常山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都建筑材料工业设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成县祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业崇左南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业滁州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业达州利森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大方永贵建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大连金刚天马水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德安县南方新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德惠北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德清高荣商品混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德清南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德州中联大坝水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业登封中联登电水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业邓州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业定西祁连山水泥商砼有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东光中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东平中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东营中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业峨眉山强华特种水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

104中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

肥西南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业福建三明南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业抚州市东乡区上陈新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阜阳中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业富民金锐水泥建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业富蕴天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘谷祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业古浪祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业故城北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广安北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广德独山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广德新杭南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广元市高力水泥实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州德隆水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州梵净山金顶水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州福泉西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州惠水西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州黔西西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州森垚水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州威宁西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州兴义西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州沿河西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州织金西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州紫云西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈尔滨乐普实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈尔滨市呼兰水泥制造有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈密天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业海宁南方混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业海宁长安南方建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业海盐南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业海盐秦山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业海盐沈荡南方混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业邯郸中材建设有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业含山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州仓前钱潮商品混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州德全建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州国瑞混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州临安南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州钱潮商品混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州瑞磊建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州山亚南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州新桐建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥中材混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥中亚环保科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业河南平原同力建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业河南省同力水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业河南省豫鹤同力水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业河南中材环保有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业菏泽中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业黑河关鸟河水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业黑龙江省宾州水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖北北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南车江南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南古丈南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

105中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

湖南金磊南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南耒阳南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南浏阳南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南隆回南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南坪塘南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南韶峰南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南苏仙南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南桃江南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南桃源南方新材料科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州白岘南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州槐坎南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州南方矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州南方物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州小浦南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州兴浦南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业华坪县定华能源建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业淮海中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业淮南北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业会东利森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业鸡西市城海水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业济宁中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业济宁中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业济源中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉华特种水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉善天凝南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉善县银马混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉兴凤桥南方混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉峪关祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业郏县中联天广水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业建德更楼矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业建德南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江苏横山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江苏新街南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西安福南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西丰城南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西赣县南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西贵溪南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西吉州南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西九江南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西芦溪南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西南昌南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西南城南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西上高南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西泰和南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西新余南方建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西兴国南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西永丰南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西玉山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业金刚（集团）白山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业井冈山北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业莒县中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业巨野中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业喀喇沁草原水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业喀什天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业克州天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

106中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

兰溪南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业兰州祁连山水泥商砼有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乐昌市中建材水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业溧水天山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业溧阳天山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业涟源市金铃建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业临城中联福石水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业临桂南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业临沂中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业凌源市富源矿业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业六安南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业龙江北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业鲁南中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业洛浦天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业洛阳黄河同力水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

梦牌新材料（宁国）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泌阳中联新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业绵阳市航实建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业绵阳市民兴商品混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业民和祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业牡丹江北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南阳中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南阳中联卧龙水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏嘉华固井材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏青铜峡水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏赛马水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业农安北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业攀枝花攀煤水泥制品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业平湖南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业平凉祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业平邑中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业濮阳同力水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业齐齐哈尔市浩源水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业青海祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业青州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业曲阜中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业曲靖市宣威宇恒水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业衢州虎山混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业衢州南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业日照中联港口水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瑞昌市廊道运输有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业若羌天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业三门峡腾跃同力水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业沙湾天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海金山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海张堰南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业邵阳南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业绍兴上虞南方普银混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川成实天鹰水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川德胜集团水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川峨边西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川峨眉山西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川国大水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川华蓥西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

107中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

四川利森建材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省二郎山喇叭河水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省皓宇水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省绵竹澳东水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省女娲建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省兆迪水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川泰昌建材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川威远西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川雅安西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川筠连西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川资中西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泗县中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业松原北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业苏州天山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业苏州中材建设有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宿州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业绥化北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泰安中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

泰山石膏（河南）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泰山石膏有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业滕州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津矿山工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津中材工程研究中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天水中材水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业通辽中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桐庐南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铜仁西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业吐鲁番天山金越环境科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业吐鲁番天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汪清北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业旺苍川煤水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业文县祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

瓮安县玉山水泥（厂）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌海赛马水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌海市西水水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌兰察布市蒙中水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌兰察布中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业吴忠赛马新型建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业五河中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业武汉建筑材料工业设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业武威祁连山商砼有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西藏中材祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业淅川中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业习水赛德水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业夏河祁连山安多水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新安中联万基水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆阜康天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆和静天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆米东天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆天山水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新泰中联泰丰水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新乡北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新乡平原同力水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新余市渝信混凝土有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业邢台中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业盱眙县中材凹凸棒石粘土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

108中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

徐州中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业徐州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宣城南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业烟台栖霞中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业伊春北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业伊犁天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业沂南中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宜兴市阳港矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宜兴天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宜阳中联同力新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业永登祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南芒市西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南普洱天恒水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南普洱西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南师宗西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南兴建水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南宜良西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南永保特种水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南远东水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业枣庄中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业扎兰屯市龙北水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业张掖祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业漳县祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业长兴南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业昭觉金鑫水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业浙江虎鹰水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业浙江华滋奔腾建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业浙江浦嘉混凝土制品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业浙江钱塘港口物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业浙江跃通建筑材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业镇江北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业正安西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材安徽水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材甘肃水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材高新氮化物陶瓷有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材高新江苏硅材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材汉江水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材亨达水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材机电备件有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材江苏太阳能新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材节能股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材罗定水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材萍乡水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中材人工晶体研究院(山东)有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材人工晶体研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中材天山（云浮）水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中材天山（珠海）水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材湘潭水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材株洲水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中非高岭茂名新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中复神鹰（上海）科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中复碳芯电缆（酒泉）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中复碳芯电缆科技（张家口）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材国际工程股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材进出口有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材黑龙江石墨新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

109中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

重庆綦江西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆铜梁西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆万州西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆秀山西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆长寿西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业诸暨众阳混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业驻马店市豫龙同力水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业遵义赛德水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业蚌埠中光电科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业翁源县中源发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业石家庄嘉华特种工程材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州中诚水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

泰山石膏（嘉兴）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国高岭土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆石柱西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业罗江利森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南临澧南方新材料科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川利万步森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州纳雍隆庆乌江水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料工业地质勘查中心甘肃总队受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业丽江古城西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

泰山石膏（东营）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业洛阳中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安徽广德洪山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州三都西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材衢州金格兰石英有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材常德水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料工业地质勘查中心青海总队受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中建材科创新技术研究院（山东）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川崇州西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业禹州市成磊建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业曲靖天恒工业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安徽中材宝业建筑工业化有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州思南西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威宁顺合商砼有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏中宁赛马水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业平安祁连山商砼有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏建材集团股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥水泥研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州南方水泥销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉兴南湖南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业浙江南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南安仁南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业辽源北方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

赛德水泥（贵州）管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川川煤水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南澄江华荣水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南远东亚鑫水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材智慧工业科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材国际智能科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

110中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

中国复合材料集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南通万达能源动力科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材集团科技开发中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中复连众（包头）复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业厦门艾思欧标准砂有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

华锐风电科技集团（上海）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥固泰自动化有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江苏天山水泥集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业轻工业杭州工程建筑设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料工业地质勘查中心受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中复碳芯电缆科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东建材勘察测绘研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业临沂中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大连橡胶塑料机械有限公司其他关联方

法国 ESOPP 公司 其他关联方马鞍山南方材料有限公司其他关联方巴林左旗磊鑫矿业有限公司其他关联方山东大力专用汽车制造有限公司其他关联方中国巨石股份有限公司其他关联方巨石集团有限公司其他关联方江西于都南方万年青水泥有限公司其他关联方

龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限公司其他关联方江苏丰海新能源淡化海水发展有限公司其他关联方中建材钢构工程有限公司其他关联方巨石集团九江有限公司其他关联方大连装备投资集团有限公司其他关联方

莘县湘融德创企业管理咨询中心（有限合伙）其他关联方

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新疆天山水泥股

采购商品、接受

份有限公司及其4597259.991934995.56劳务控股子公司中国中材国际工

采购商品、接受

程股份有限公司4852971.6270000000.00否36264439.53劳务及其控股子公司中建材投资有限

采购商品、接受

公司及其控股子53354574.7570000000.00否67519255.19劳务公司中材高新材料股

采购商品、接受

份有限公司及其1194909.87965893.75劳务控股子公司中国建筑材料工

采购商品、接受

业地质勘查中心5329372.9416065.10劳务及其控股子公司

中复神鹰碳纤维采购商品、接受

151410435.30200000000.00否140295013.33

股份有限公司及劳务

111中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

其控股子公司中建材国际物产

采购商品、接受

有限公司及其控2943316.9464609.33劳务股子公司中建材通用技术

采购商品、接受

有限公司及其控5960176.992146768.18劳务股子公司中国联合装备集

采购商品、接受

团有限公司及其1761061.96劳务控股子公司扬州中科半导体

采购商品、接受

照明有限公司及2213983.30劳务其控股子公司北新建材集团有

采购商品、接受

限公司及其控股24085636.62劳务子公司中复碳芯电缆科

采购商品、接受

技有限公司及其226623482.05319161495.42劳务控股子公司中国建材集团有

采购商品、接受

限公司其他下属5778371.102058450.94劳务企业中复连众（哈采购商品、接受

密）复合材料有156402616.90131504960.50劳务限公司中复连众（沈采购商品、接受

阳）复合材料有88746062.88177993197.78劳务限公司

北玻电力复合材采购商品、接受

14927427.2317297235.72

料有限公司劳务

北京玻钢院检测采购商品、接受

15436264.5713128141.85

中心有限公司劳务国检测试控股集

采购商品、接受

团南京国材检测847853.37929656.58劳务有限公司

南京春辉科技实采购商品、接受

98281.425989.39

业有限公司劳务苏州国建慧投矿

采购商品、接受

物新材料有限公318584.07劳务司

北京国材汽车复采购商品、接受

626184.96872971.60

合材料有限公司劳务

大连橡胶塑料机采购商品、接受

42184733.4525382569.67

械有限公司劳务

采购商品、接受

法国 ESOPP 公司 535914.69 71981.30劳务江苏丰海新能源

采购商品、接受

淡化海水发展有4077.88劳务限公司

马鞍山南方材料采购商品、接受

223275.67

有限公司劳务

巴林左旗磊鑫矿采购商品、接受

1403337.72

业有限公司劳务

山东大力专用汽采购商品、接受

2620872.578365081.01

车制造有限公司劳务

中国巨石股份有采购商品、接受

30329659.7657439871.23

限公司劳务

112中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北方水泥有限公司及其控股

出售商品、提供劳务6118019.255107322.48子公司北新集团建材股份有限公司

出售商品、提供劳务17648206.5714135461.92及其控股子公司甘肃祁连山建材控股有限公

出售商品、提供劳务7986763.392217287.64司及其控股子公司宁夏建材集团股份有限公司

出售商品、提供劳务2609369.903082684.08及其控股子公司新疆天山水泥股份有限公司

出售商品、提供劳务108965033.4569699671.28及其控股子公司中国建筑材料科学研究总院

出售商品、提供劳务324024.842415754.71有限公司及其控股子公司中国中材国际工程股份有限

出售商品、提供劳务44926722.63124760152.75公司及其控股子公司哈尔滨玻璃钢研究院有限公

出售商品、提供劳务7663471.7616162138.48司及其控股子公司扬州中科半导体照明有限公

出售商品、提供劳务948783.199369300.91司及其控股子公司中复神鹰碳纤维股份有限公

出售商品、提供劳务8517844.423300.00司及其控股子公司中复碳芯电缆科技有限公司

出售商品、提供劳务213288450.4215756954.78及其控股子公司中建材玻璃新材料研究院集

出售商品、提供劳务126696.155265486.70团有限公司及其控股子公司中建材国际物产有限公司及

出售商品、提供劳务3462576.812291332.66其控股子公司中国建材集团有限公司及其

出售商品、提供劳务14764279.038769288.73他下属企业

中复连众（哈密）复合材料

出售商品、提供劳务6612447.4823524468.36有限公司

中复连众（沈阳）复合材料

出售商品、提供劳务4799172.307714376.89有限公司

北玻电力复合材料有限公司出售商品、提供劳务542239.862298666.32北京玻钢院检测中心有限公

出售商品、提供劳务3437601.90645706.89司国检测试控股集团南京国材

出售商品、提供劳务612786.102175716.55检测有限公司

杭州强士工程材料有限公司出售商品、提供劳务1987280.531566713.18

南京春辉科技实业有限公司出售商品、提供劳务588020.04472553.20

泰山玻璃纤维南非有限公司出售商品、提供劳务6646568.427891791.93

中建材（上海）航空技术有

出售商品、提供劳务899481.13限公司苏州国建慧投矿物新材料有

出售商品、提供劳务12075.47限公司北京国材汽车复合材料有限

出售商品、提供劳务2113207.5611203987.75公司江西于都南方万年青水泥有

出售商品、提供劳务7728.85限公司

龙牌圣戈班（河南）石膏建

出售商品、提供劳务10397.43材有限公司

马鞍山南方材料有限公司出售商品、提供劳务129483136.41566037.74

中国巨石股份有限公司出售商品、提供劳务1415.09

巨石集团有限公司出售商品、提供劳务426037.73205660.37

113中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南京春辉科技实业有限公司房屋建筑物2910725.071941816.00

南京春辉科技实业有限公司铂金116167.2636153.18苏州国建慧投矿物新材料有

房屋建筑物1845349.091429383.00限公司

国材(苏州)新材料科技有限

房屋建筑物639232.921075763.39公司北京国材汽车复合材料有限

房屋建筑物458741.740.00公司北京玻钢院检测中心有限公

房屋建筑物357157.30345498.80司国检测试控股集团南京国材

铂金45417.3474870.89检测有限公司国检测试控股集团南京国材

房屋建筑物840772.58600994.52检测有限公司

北玻电力复合材料有限公司房屋建筑物1141062.02128870.67北京中材人工晶体研究院有

铂金、铑粉1880285.091048972.87限公司

蚌埠中光电科技有限公司铑粉1205644.444979164.20

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中复连

众（沈阳)复房屋及2426724076

合材料建筑物93.6871.27有限公司大连装备投资房屋及12554606851

集团有建筑物45.36.15限公司

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入存放于中国建材集团

1645823482.90

财务有限公司存款拆出中国建材集团财务有

24000000.002023年04月21日2031年02月26日

限公司

114中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

中国建材集团财务有

343162.072023年04月24日2030年03月03日

限公司中国建材集团财务有

1007390.112023年03月23日2030年03月03日

限公司中国建材集团财务有

11120000.002023年03月03日2030年03月03日

限公司中国建材集团财务有

137678.002023年04月24日2030年03月02日

限公司中国建材集团财务有

1225483.962023年03月23日2030年03月02日

限公司中国建材集团财务有

1880000.002023年03月02日2030年03月02日

限公司中国建材集团有限公

183380000.002021年12月10日2024年12月10日

司中国建材集团有限公

49750000.002019年12月30日2024年12月31日

司中国建材集团有限公

16360000.002021年12月31日2024年12月31日

司中国建材集团有限公

136620000.002022年01月26日2025年01月26日

司中国建材集团有限公

130000000.002023年12月25日2026年12月25日

司中国建材集团有限公

91960000.002021年12月10日2024年12月10日

司中国建材集团有限公

28040000.002022年01月26日2025年01月26日

司中国中材集团有限公

17040000.002015年11月11日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

11605600.002015年12月01日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

9286300.002015年07月24日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

7367300.002015年12月01日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

18630000.002019年05月13日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

16700000.002019年04月30日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

35000000.002019年12月30日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

3290000.002015年01月23日2024年12月31日

司中国中材集团有限公

2220000.002013年01月16日2024年12月31日

司中国建材股份有限公

92000000.002022年09月27日2026年05月27日

司

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中复连众（沈阳）复合材料

购买真空泵等零星固定资产5906921.93有限公司

中复连众（包头）复合材料

购买叉车等零星固定资产1129516.32有限公司

中复连众（哈密）复合材料购买模具等配套设备22663045.41

115中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司轻工业杭州机电设计研究

设备采购37655760.30院有限公司

中建材国际贸易有限公司无形资产112433.63扬州中科半导体照明有限

固定资产30973.46公司中建材信云智联科技有限

固定资产6725.66公司

合肥固泰自动化有限公司设备采购217699.12中建材智能自动化研究院

设备采购37883854.00有限公司中建材苏州防水研究院有限

防水业务相关资产组处置19509513.27公司

安睿智达（成都）科技有限 购买 CNG 管路系统及车用

22610117.26

公司氢燃料系统资产组

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬19792043.0920220950.00

（6）其他关联交易2023年6月9日，公司召开第七届董事会第十次临时会议通过了《关于中材叶片收购中复连众100%股权并增资扩股暨关联交易的议案》，本公司子公司中材叶片通过增发股份及支付现金方式收购连云港中复连众复合材料集团有限公司100%股权，具体情况详见附注九、合并范围的变更。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北方水泥有限公

应收账款司及其控股子公6457150.105771274.40司北新集团建材股

应收账款份有限公司及其3114122.802715319.09控股子公司甘肃祁连山建材

应收账款控股有限公司及4969472.601629205.00其控股子公司宁夏建材集团股

应收账款份有限公司及其3775642.824391581.47控股子公司新疆天山水泥股

应收账款份有限公司及其76293952.3644326961.533920.00控股子公司中复碳芯电缆科

应收账款技有限公司及其155527577.031973087.25控股子公司

116中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

中国中材国际工

应收账款程股份有限公司59252472.06212493.0651741518.13498910.00及其控股子公司中国建材集团有

应收账款限公司其他下属8620491.7842408.007309961.6045356.06企业中复连众（哈应收账款密）复合材料有16302574.32限公司中复连众（沈应收账款阳）复合材料有52206412.32限公司北玻电力复合材

应收账款539655.00130100.001500000.0029550.00料有限公司南京春辉科技实

应收账款27292.44业有限公司北京国材汽车复

应收账款866197.658767.03605449.6411927.65合材料有限公司泰山玻璃纤维南

应收账款1308971.351008716.59非有限公司苏州国建慧投矿

应收账款物新材料有限公752556.00司中建材新材料有

应收账款500000.00限公司马鞍山南方材料

应收账款0.03320000.00有限公司中国中材国际工

应收票据程股份有限公司3910480.003554334.43及其控股子公司新疆天山水泥股

应收票据份有限公司及其4479045.00644080.00控股子公司中复碳芯电缆科

应收票据技有限公司及其107480217.30控股子公司哈尔滨玻璃钢研

应收票据究院有限公司及1472231.387749727.48其控股子公司中国建材集团有

应收票据限公司其它下属5093795.53316406.53企业中复连众（沈应收票据阳）复合材料有520000.00限公司北京玻钢院检测

应收票据1039700.00460000.00中心有限公司北京国材汽车复

应收票据191192.17130000.00合材料有限公司中复神鹰碳纤维

预付账款股份有限公司及25000.009004153.24其控股子公司中国复合材料集

预付账款团有限公司及其109132148.75控股子公司中复连众（哈预付账款3834325.33760897.84

密）复合材料有

117中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

限公司中复连众（沈预付账款阳）复合材料有4202988.41限公司中国中材进出口

预付账款有限公司及其控314589.85629179.70股子公司中国中材国际工

预付账款程股份有限公司5950000.00及其控股子公司中国建材集团有

预付账款限公司其它下属1880910.66112409.43企业大连橡胶塑料机

预付账款38280280.80械有限公司国检测试控股集

预付账款团南京国材检测6030.0026598.00有限公司北京玻钢院检测

预付账款42000.00中心有限公司

预付账款 法国 ESOPP 公司 108465.10北京国材汽车复

预付账款25729.7825729.78合材料有限公司山东大力专用汽

预付账款2870602.59车制造有限公司南京春辉科技实

预付账款85996.01业有限公司马鞍山南方材料

预付账款1000.00有限公司中材高新材料股

其他应收款份有限公司及其529470.00控股子公司中国中材国际工

其他应收款程股份有限公司175494.123958248.98325421.65及其控股子公司中国复合材料集

其他应收款团有限公司及其142709216.51控股子公司中复碳芯电缆科

其他应收款技有限公司及其30073057.7166742.00控股子公司中国建材集团有

其他应收款限公司其它下属11979270.001120.00222620.001120.00企业国检测试控股集

其他应收款团南京国材检测44687.831011.70有限公司南京春辉科技实

其他应收款46768.27业有限公司北京国材汽车复

其他应收款合材料有限公司1653804.5950148.29993428.27及其子公司泰安市中研复合

其他应收款材料科技有限公200000.00200000.00司

中建材（上海）

其他应收款5156549.25179485.66航空技术有限公

118中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

司莘县湘融德创企

其他应收款业管理咨询中心1097889.58（有限合伙）山东大力专用汽

其他应收款8922816.7279026.70车制造有限公司北玻电力复合材

其他应收款2621.67料有限公司北京玻钢院检测

其他应收款1123.84中心有限公司苏州国建慧投矿

其他应收款物新材料有限公9788591.51司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中复神鹰碳纤维股份有限

应付账款12780665.40公司及其控股子公司中复碳芯电缆科技有限公

应付账款68243464.75171943008.04司及其控股子公司中国复合材料集团有限公

应付账款256591969.03司及其控股子公司中国巨石股份有限公司及

应付账款3593120.8019485326.87其控股子公司中国联合装备集团有限公

应付账款7453500.00185399.20司及其控股子公司中建材玻璃新材料研究院

应付账款集团有限公司及其控股子公34037559.40司中建材投资有限公司及其

应付账款8503072.684333207.53控股子公司中国建材集团有限公司其

应付账款2802590.936756270.62他下属企业巴林左旗磊鑫矿业有限公

应付账款3379.23司北玻电力复合材料有限公

应付账款10844444.939186053.32司北京玻钢院检测中心有限

应付账款3682711.26686316.04公司北京国材汽车复合材料有

应付账款1327253.171209172.86限公司

应付账款 法国 ESOPP 公司 4275404.80 4038057.60国检测试控股集团南京国

应付账款672100.54材检测有限公司山东大力专用汽车制造有

应付账款600455.17限公司苏州国建慧投矿物新材料

应付账款360000.00360000.00有限公司

中建材（上海）航空技术

应付账款98602.15有限公司

应付账款中建材钢构工程有限公司1600000.001600000.00中国中材国际工程股份有

合同负债6668468.806024198.77限公司及其控股子公司

119中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

中复碳芯电缆科技有限公

合同负债61462148.24司及其控股子公司中国建材集团有限公司及

合同负债4415260.96592342.92其他下属企业北玻电力复合材料有限公

合同负债2318.05129776.10司泰安中研复合材料科技有

合同负债98000.0098000.00限公司北京玻钢院检测中心有限

合同负债7263.00公司

其他应付款中国建材集团有限公司122554000.0060709914.19

其他应付款中国中材集团有限公司121139200.00125237909.40中国复合材料集团有限公

其他应付款16182644.2218118179.34司及其控股子公司中国建材集团有限公司其

其他应付款2980376.26468880.38他下属企业大连装备投资集团有限公

其他应付款233155.00司

其他应付款 法国 ESOPP 公司 48133.20 48133.20国检测试控股集团南京国

其他应付款874.52材检测有限公司杭州强士工程材料有限公

其他应付款100000.00100000.00司北京国材汽车复合材料有

其他应付款2239767.72限公司

中建材（上海）航空技术

其他应付款1438113.214950000.00有限公司苏州国建慧投矿物新材料

其他应付款108600.00108600.00有限公司北京玻钢院检测中心有限

其他应付款752.50公司中国复合材料集团有限公

应付股利160762800.000.00司

应付股利中国巨石股份有限公司149553400.00中复神鹰碳纤维股份有限

应付票据14000000.00公司及其控股子公司中国巨石股份有限公司及

应付票据15300000.00其控股子公司中建材投资有限公司及其

应付票据11200000.00控股子公司中国建材集团有限公司其

应付票据5702852.37278640.00他下属企业北京国材汽车复合材料有

应付票据338127.28限公司山东大力专用汽车制造有

应付票据114300.00限公司北玻电力复合材料有限公

应付票据310755.00656380.00司北京玻钢院检测中心有限

应付票据5963609.506896634.00公司

一年内到期的非流动负债中国建材集团有限公司120033733.369755506.65

长期应付款中国建材集团有限公司466360000.00586360000.00

120中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2023年12月31日，本集团尚有已签订合同但未支付的约定重大对外投资情况如下：

金额单位：万元投资项目名称投资额已付投资额未付投资额

南京年产10.4亿平方米锂离子电池隔膜生产线275129.05211025.2364103.82

萍乡年产10亿平方米锂电池专用湿法隔膜生产线项目196675.80114428.6982247.11宜宾锂膜年产10亿平方米锂电池专用湿法隔膜生产线

190582.2489367.68101214.56

项目

滕州锂膜年产4.08亿平方米锂电池隔膜建设项目149089.66146849.432240.23

内蒙年产7.2亿平方米锂电池专用湿法隔膜生产线项目145338.1494048.9751289.17

滕州锂膜年产5.6亿平方米锂电池专用湿法隔膜生产线

145322.48115733.1729589.31

项目

年产30万吨高性能玻璃纤维智能制造生产线项目99062.1142837.5756224.55

内蒙年产3.2亿平方米锂电池专用湿法隔膜生产线项目82059.1681163.56895.6

阳江年产200套海上风电叶片制造基地项目39095.7433960.005135.74

榆林年产300套风电叶片制造基地项目30746.0826287.894458.19

宿迁年产1.2万吨玻纤滤纸生产线建设项目24897.0710822.3914074.68

宿迁年产4000吨高硅氧玻纤制品生产线建设项目19329.4420830.58351.03

中材科技（巴西）风电叶片有限公司巴西巴伊亚州年产

11139.337568.543570.79

260套风电叶片制造基地建设项目

综合利用车间项目4944.523930.581013.93

5万吨矿石存储项目3941.693096.43845.26年产7万吨叶腊石微粉生产线项目3127.282072.941054.34

幅宽2.6米湿法毡生产线设备购置项目2074.561238.20836.36

合计1422554.351005261.85419144.67

除上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2023年12月31日，本集团实际提供担保情况如下：

担保金额被担保单位担保类型年末余额年初余额

1、本公司提供担保717720280.572408669144.65

中材科技（成都）有限公司保证担保74899698.68

泰山玻璃纤维有限公司保证担保702500000.001381785714.35

中材锂膜（常德）有限公司保证担保38753993.00

121中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

中材锂膜（宁乡）有限公司保证担保63000000.00

中材锂膜（南京）有限公司保证担保9770478.14836587321.49

中材膜材料越南有限公司保证担保5449802.4313642417.13

2、泰山玻璃纤维有限公司提供担保397479746.84

泰山玻璃纤维邹城有限公司保证担保397479746.84

3、泰山玻璃纤维邹城有限公司提供担保268100000.00

泰山玻璃纤维有限公司保证担保198000000.00

泰山玻璃纤维邹城有限公司抵押担保70100000.00

合计—717720280.573074248891.49银行提供保函事项

截至2023年12月末，本集团尚有未到期的银行保函115360.97万元，主要为质量保函和履约保函，保函到期日期间为2024年1月至2029年3月。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5.6

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）5.6

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0根据本公司第七届董事会第六次会议审议通过的《关于

2023年度利润分配的议案》，本公司2023年度利润分配

利润分配方案方案为：以公司总股本167812.36万股为基数，每10股派发现金红利5.60元人民币（含税），不转增，不送股，拟现金分红金额为93974.92万元。

十七、其他重要事项

1、年金计划

为保障和提高职工退休后的待遇水平，本集团本年度参加《中国建材集团有限公司企业年金计划》，与本集团签署正式劳动合同试用期满的职工均可参加本计划。

本集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。单位缴费总额每年为上一会计年度工资总额的5%，按照职工个人缴费基数的8%分配至职工个人账户，职工个人缴费基数为本人上一会计年度月均工资收入的2%，新入职员工的首年个人缴费基数为试用期转正当月的工资收入。

本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由中国建材集团有限公司委托受托人进行管理，企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或日足额分别计入个人账户和企业账户。

122中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除可合理分配的部分外按照收入比例分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元玻璃纤维及复合项目技术与装备其他分部间抵销合计材料制品

营业总收入25592714067.031363188864.071766362519.692832808860.3425889456590.45

其中：对外交易

23775703989.691332492332.45781260268.310.0025889456590.45

收入

分部间交易收入1817010077.3430696531.62985102251.382832808860.340.00

营业成本19875319300.921247301294.351218657966.822832808860.3419508469701.75

资产总额59489400111.301082154776.3525646477673.2729410500599.7356807531961.19

负债总额32431348389.67618274503.7612693470030.5915433463650.1630309629273.86

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）256847018.9821469838.40

1至2年5667844.7446892.00

2至3年46892.00

合计262561755.7221516730.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

26256198383.5262463215167215101

计提坏100.00%0.04%100.00%6538.000.03%

755.726372.1630.4092.40

账准备

123中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

的应收账款其

中：

低风险172657172657833567833567

65.76%38.74%

组合769.05769.058.708.70

账龄组89903998383.5898056131810131745

34.24%0.11%61.26%6538.000.05%

合86.67603.1151.7013.70

26256198383.5262463215167215101

合计100.00%0.04%100.00%6538.000.03%

755.726372.1630.4092.40

按组合计提坏账准备：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合172657769.05

合计172657769.05

确定该组合依据的说明：

以应收账款的交易对象信誉/交易对象关系为信用风险特征划分组合，主要为应收关联方及信誉保证度高的客户款项，不对其计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内89903986.6798383.560.11%

合计89903986.6798383.56

确定该组合依据的说明：

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按预期信用损失计提坏账准备。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备6538.0091845.5698383.56

合计6538.0091845.5698383.56

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一162174091.171608287.59163782378.7661.97%

客户二31443352.8731443352.8711.89%32591.04

客户三14101608.9514101608.955.33%14616.32

客户四10702451.7010702451.704.05%11093.09

客户五10682384.8410682384.844.04%11072.29

124中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计229103889.531608287.59230712177.1287.28%69372.74

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利2680568337.002062371067.90

其他应收款4475845542.872080056542.24

合计7156413879.874142427610.14

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

泰山玻璃纤维有限公司1993762893.001767217479.28

中材科技风电叶片股份有限公司433235900.0066195288.62

中材锂膜有限公司142247244.00

南京玻璃纤维研究设计院有限公司86912500.00

北京玻钢院复合材料有限公司90845500.00107955800.00苏州中材非金属矿工业设计研究院有

17476800.0034090000.00

限公司

北京绿能新材科技有限公司3000000.00

合计2680568337.002062371067.90

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部借款4378592879.282059508774.96

往来及代收代垫款90319649.5913814753.28

租金押金1783014.001783014.00

其他5150000.004950000.00

合计4475845542.872080056542.24

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4382182807.782079398501.61

1至2年93013647.57249189.83

2至3年240236.72408850.80

3年以上408850.80

3至4年408850.80

125中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计4475845542.872080056542.24

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

447584447584208005208005

计提坏100.00%100.00%

5542.875542.876542.246542.24

账准备其

中：

低风险447584447584207827207827

100.00%99.92%

组合5542.875542.873678.243678.24账龄组178286178286

0.08%

合4.004.00

447584447584208005208005

合计100.00%100.00%

5542.875542.876542.246542.24

按组合计提坏账准备：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合4475845542.87

合计4475845542.87

确定该组合依据的说明：

以交易对象信誉/交易对象关系为信用风险特征划分组合，主要为关联方及信誉保证度高的客户款项。

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例泰山玻璃纤维有

内部借款3780122173.061年以内84.46%限公司中材科技（成内部借款279226788.081年以内6.24%

都）有限公司中材科技（苏内部借款149432000.001年以内3.34%

州）有限公司泰山玻璃纤维邹

内部借款100000000.001年以内2.23%城有限公司

南玻院（宿迁）

内部借款72682256.181年以内1.62%新材料有限公司

合计4381463217.3297.89%

126中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

13667878010136678780101324787801013247878010

对子公司投资.82.82.82.82

对联营、合营

192147343.07192147343.0719492042.3219492042.32

企业投资

13860025353138600253531326737005313267370053

合计.89.89.14.14

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京玻钢院复合材2603326226033262

料有限公9.289.28司苏州中材非金属矿

3205815232058152

工业设计

7.987.98

研究院有限公司中材科技

7612380376123803（苏州）

4.644.64

有限公司中材科技风电叶片1323036113230361

股份有限52.4752.47公司南京玻璃纤维研究1158739011587390

设计院有63.2463.24限公司中材锂膜4027476940274769

有限公司49.7149.71泰山玻璃

530042984200000057204298

纤维有限

91.990.0091.99

公司中材大装膜技术工

17500000.17500000.

程（大

0000

连）有限公司北京绿能

15000000.15000000.

新材科技

0000

有限公司北京玻璃

63543761.63543761.

钢研究设

5151

计院有限

127中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司

132478784200000013667878

合计

010.820.00010.82

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京国材

汽车11813-11492

复合311.532099318.2

材料33.276有限公司中建材

（上-

1934218065

海）767820446

2500.5024.

航空730.79205.9

0081

技术8有限公司

-

194921934219214

20767

小计042.32500.7343.

199.2

20007

5

-

194921934219214

20767

合计042.32500.7343.

199.2

20007

5

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务550631901.53483496386.47141872823.04139287477.18

其他业务30684377.051842000.003447492.63593543.50

合计581316278.58485338386.47145320315.67139881020.68

与履约义务相关的信息：

128中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

本集团履约义务通常的履行时间在1年以内，本集团作为主要责任人直接进行销售。一般在发货的同时或者将货物送达客户指定的目的地，商品控制权转移给客户，本集团取得无条件收款权利。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5367137271.761964321983.62

权益法核算的长期股权投资收益-20767199.25-12225731.60交易性金融资产在持有期间的投资收

1672240.79

益

合计5346370072.511953768492.81

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益62347789.65见本附注七、57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

506901324.95见本附注七、52、58

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2229312.44见本附注七、54损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

5224203.53见本附注七、55

备转回同一控制下企业合并产生的子公司期

-214202839.72见本附注九、1初至合并日的当期净损益除上述各项之外的其他营业外收入和

10543681.20见本附注七、58、59

支出

减：所得税影响额74094353.74

少数股东权益影响额（税后）39255215.94

合计259693902.37--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

129中材科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

12.12%1.32551.3255

利润扣除非经常性损益后归属于

11.35%1.17071.1707

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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