万邦德医药控股集团股份有限公司

内部控制审计报告

德皓内字[2025]00000124号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)万邦德医药控股集团股份有限公司内部控制审计报告（截止2024年12月31日）目录页次

一、内部控制审计报告1-2内部控制审计报告

德皓内字[2025]00000124号

万邦德医药控股集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了万邦德医药控股集团股份有限公司（以下简称万邦德公司）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

第1页德皓内字[2025]00000124号内部控制审计报告有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，万邦德公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，万邦德公司之三级控股子公司浙江康康医疗器械股份有限公司于2024年6月12日及2024年7月18日分别向其战略合作方浙江玉升医疗器械股份有限公司打

款1300.00万元及1000.00万元，合计2300.00万元。因报告期内未实施具体的委托生产任务，故实质上构成了财务资助。该款项于2024年12月31日全额收回，但该项财务资助未按规定履行完整的审批程序。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

段奇

中国·北京中国注册会计师：

辛庆辉

二〇二五年四月二十八日