孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

孚日集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

证券简称：孚日股份

证券代码：002083

【2025年8月】

1孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：孚日集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1006635130.58864123940.65

交易性金融资产11380002.0013013577.00

应收票据137579591.39109702334.78

应收账款824807461.72777028177.30

应收款项融资20186213.62445161.76

预付款项50516565.4791076315.28

其他应收款22337773.6815387529.51

应收股利2887500.000.00

存货1010590026.081133061804.39

其他流动资产134745664.00154943982.31

流动资产合计3218778428.543158782822.98

非流动资产：

长期股权投资158490286.97153726135.78

其他非流动金融资产63609808.3464448687.88

固定资产3160261624.163288381127.16

在建工程137017835.32129310592.29

使用权资产3726337.126563073.29

无形资产688563358.02694871689.90

开发支出3022385.923022385.92

商誉144241404.14144241404.14

长期待摊费用1193701.311262973.19

递延所得税资产25887943.9324736633.02

其他非流动资产11637557.0034175790.22

非流动资产合计4397652242.234544740492.79

资产总计7616430670.777703523315.77

2孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流动负债：

短期借款1575696363.891591355755.30

应付票据75980000.0060000000.00

应付账款368707134.76430713313.62

合同负债65988994.5398989155.27

应付职工薪酬84151260.28112763202.75

应交税费100780512.8697938256.14

其他应付款32642952.7830615906.02

一年内到期的非流动负债4246762.55107448773.39

其他流动负债115348900.3968511195.48

流动负债合计2423542882.042598335557.97

非流动负债：

长期借款513700000.00514720000.00

租赁负债426911.731161332.43

递延收益21448904.2020992378.40

递延所得税负债77053283.6184372182.69

其他非流动负债37028544.9140097215.09

非流动负债合计649657644.45661343108.61

负债合计3073200526.493259678666.58

所有者权益：

股本946639012.00946639012.00

资本公积1366263663.281394827249.09

减：库存股199659530.00193437642.37

其他综合收益-8954226.92-8954226.92

专项储备14810343.5313442169.22

盈余公积468744725.94468744725.94

未分配利润1932555013.081822907011.65

归属于母公司所有者权益合计4520399000.914444168298.61

少数股东权益22831143.37-323649.42

所有者权益合计4543230144.284443844649.19

负债和所有者权益总计7616430670.777703523315.77

法定代表人：张国华主管会计工作负责人：陈维义会计机构负责人：朱传昌

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金977323040.99847816791.73

应收票据391553.568098173.06

应收账款413834880.20431550319.97

应收款项融资115100.000.00

预付款项33586026.2079598481.65

其他应收款2374951207.572277535569.53

其中：应收利息327769.38293333.34

3孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

存货856269726.68957347168.92

其他流动资产8455296.8020282784.28

流动资产合计4664926832.004622229289.14

非流动资产：

长期股权投资1009022558.631007274526.21

固定资产1214134015.011294611868.79

使用权资产2992517.224565570.46

无形资产425199148.91431521434.40

长期待摊费用463953.20401968.42

其他非流动资产1824329.000.00

非流动资产合计2653636521.972738375368.28

资产总计7318563353.977360604657.42

流动负债：

短期借款636143249.72659963814.59

应付票据880000000.00780000000.00

应付账款141864980.58149723541.76

合同负债34827633.8768535890.76

应付职工薪酬64634000.0086424152.24

应交税费70234140.0681693050.84

其他应付款239277164.99267339349.78

一年内到期的非流动负债3913688.13106210272.94

其他流动负债2867153.0311203983.64

流动负债合计2073762010.382211094056.55

非流动负债：

长期借款504000000.00505000000.00

租赁负债426911.731161332.43

递延所得税负债50811184.0655314938.06

非流动负债合计555238095.79561476270.49

负债合计2629000106.172772570327.04

所有者权益：

股本946639012.00946639012.00

资本公积1369075719.251369075719.25

减：库存股199659530.00193437642.37

其他综合收益0.000.00

盈余公积468744725.94468744725.94

未分配利润2104763320.611997012515.56

所有者权益合计4689563247.804588034330.38

负债和所有者权益总计7318563353.977360604657.42

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2587398531.932668337962.80

其中：营业收入2587398531.932668337962.80

4孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二、营业总成本2254459694.002407278308.30

其中：营业成本2034268286.332182628422.71

税金及附加37332978.1637251237.34

销售费用59250342.1151030141.00

管理费用93258229.9390624607.23

研发费用18710623.3120451127.42

财务费用11639234.1625292772.60

其中：利息费用28981938.2145315109.61

利息收入5185263.246833716.82

加：其他收益2891917.685276760.79

投资收益（损失以“—”号填列）12144819.6310608848.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7651651.1924182.68

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-383575.002178719.50

信用减值损失（损失以“—”号填列）-530310.41472503.86

资产减值损失（损失以“—”号填列）-6210913.861703785.80

资产处置收益（损失以“—”号填列）18901.76443530.61

三、营业利润（亏损以“—”号填列）340869677.73281743803.39

加：营业外收入1793282.492929379.20

减：营业外支出9366240.513856080.37

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）333296719.71280817102.22

减：所得税费用92797633.7067687896.25

五、净利润（净亏损以“—”号填列）240499086.01213129205.97

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）240499086.01213129205.97

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）245721113.58221532844.55

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-5222027.57-8403638.58

六、其他综合收益的税后净额0.005720.93

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.005720.93

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.005720.93

外币财务报表折算差额0.005720.93

七、综合收益总额240499086.01213134926.90

归属于母公司所有者的综合收益总额245721113.58221538565.48

归属于少数股东的综合收益总额-5222027.57-8403638.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.260.27

（二）稀释每股收益0.260.24

法定代表人：张国华主管会计工作负责人：陈维义会计机构负责人：朱传昌

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1950690304.782044577697.51

减：营业成本1551328653.351658464258.03

税金及附加26638993.6228384300.65

5孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用49325235.0142844639.50

管理费用59588570.1458818202.08

研发费用2401407.611167455.52

财务费用-4460471.17-12116575.54

其中：利息费用7739627.667290252.91

利息收入5168202.496747633.47

加：其他收益174928.65347100.59

投资收益（损失以“—”号填列）51354803.552093042.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7032.4220370.81

信用减值损失（损失以“—”号填列）500000.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）-245253.08119.10

二、营业利润（亏损以“—”号填列）317152395.34269955679.19

加：营业外收入264471.412511004.07

减：营业外支出-81148.54420790.85

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）317498015.29272045892.41

减：所得税费用73674098.0968140009.62

四、净利润（净亏损以“—”号填列）243823917.20203905882.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）243823917.20203905882.79

五、综合收益总额243823917.20203905882.79

六、每股收益：

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2718064458.252656524400.06

收到的税费返还49374912.43100399649.25

收到其他与经营活动有关的现金10065381.3311042661.30

经营活动现金流入小计2777504752.012767966710.61

购买商品、接受劳务支付的现金1610039978.121932320687.43

支付给职工以及为职工支付的现金505737091.39507513331.92

支付的各项税费150076641.63129944764.18

支付其他与经营活动有关的现金64627755.1848156870.53

经营活动现金流出小计2330481466.322617935654.06

经营活动产生的现金流量净额447023285.69150031056.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2088879.54114900249.19

取得投资收益收到的现金4901645.4411899402.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5605304.064322127.01

收到其他与投资活动有关的现金1209156.00

投资活动现金流入小计12595829.04132330934.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49566618.43209784540.63

投资活动现金流出小计49566618.43209784540.63

投资活动产生的现金流量净额-36970789.39-77453605.77

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金1736200000.001541700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金120809699.06

筹资活动现金流入小计1736200000.001662509699.06

6孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

偿还债务支付的现金1832019550.001910270000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金161922735.28117062667.27

支付其他与筹资活动有关的现金147330860.0071827862.31

筹资活动现金流出小计2141273145.282099160529.58

筹资活动产生的现金流量净额-405073145.28-436650830.52

四、现金及现金等价物净增加额4979351.02-364073379.74

加：期初现金及现金等价物余额283185638.45544468252.76

五、期末现金及现金等价物余额288164989.47180394873.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2004547645.811983687241.42

收到的税费返还44644951.2794204410.71

收到其他与经营活动有关的现金5477527.757144108.15

经营活动现金流入小计2054670124.832085035760.28

购买商品、接受劳务支付的现金1180262296.901441346061.46

支付给职工以及为职工支付的现金387266590.18385278942.70

支付的各项税费116348230.5192839937.66

支付其他与经营活动有关的现金60423500.7431868629.86

经营活动现金流出小计1744300618.331951333571.68

经营活动产生的现金流量净额310369506.50133702188.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.006159548.00

取得投资收益收到的现金49504726.937160452.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2240765.9818226.45

收到其他与投资活动有关的现金135209156.00

投资活动现金流入小计51745492.91148547382.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9594411.3930466284.72

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1741000.00101610000.00

支付其他与投资活动有关的现金32000000.0030000000.00

投资活动现金流出小计43335411.39162076284.72

投资活动产生的现金流量净额8410081.52-13528902.27

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金1522200000.001442000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金110801821.77

筹资活动现金流入小计1522200000.001552801821.77

偿还债务支付的现金1548100000.001883000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金154216159.26100887334.22

支付其他与筹资活动有关的现金146818153.4565683335.87

筹资活动现金流出小计1849134312.712049570670.09

筹资活动产生的现金流量净额-326934312.71-496768848.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00

五、现金及现金等价物净增加额-8154724.69-376595561.99

加：期初现金及现金等价物余额267007624.57520431052.55

六、期末现金及现金等价物余额258852899.88143835490.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

7孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股优本综项余风其小权股本东永续其库配先公合储公险他计益权债他存利股积收备积准合股润益益备计

13184444

193-13468-

94694224443

438944274323

一、上年6390.00.08270.09070.0168844

0.007654164764

期末余额012.002400102964

42.2269.225.9.4

009.01.68.69.1

37.922942

9519

13184444

193-13468-

94694224443

438944274323

二、本年6390.00.08270.09070.0168844

0.007654164764

期初余额012.002400102964

42.2269.225.9.4

009.01.68.69.1

37.922942

9519

三、本期-

109762399

增减变动286213

64230154385

金额（减0.00.0563210.0680.00.00.0

0.000.0080707949少以“—00588870174000

01.2.32.75.0

”号填5.8.63.31

43099

列）1

（一）综72725249合收益总11112290

额13.13.02786.

5858.5701

--

28-

（二）所286234

2753662

有者投入0.00.0563210.00.00.00.00.0758

0.000.000874921

和减少资00588870000038.877.9887

本5.8.635.5

4.63

17

--

28-

286234

2753662

56321758

4．其他0874921

5888738.877.9887

5.8.635.5

4.63

17

---

-

136136136

500

（三）利0.0070757

00

润分配0313131

0.0

12.12.12.

0

151515

1．提取0.00.00.00.0

盈余公积0000

----

3．对所

136136500136

有者（或

07070057

股东）的

31310.031

分配

12.12.012.

8孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

151515

131334016

（四）专41413281

项储备0860862.4408.44.442.86

737374381

1．本期61616005

提取4324322.3035.75.755.10

606040364

2．本期20202723

使用3463469.9626.31.313.24

13194545

199-1446822

94666322043

658981074831

四、本期6390.00.02630.05550.0399230

0.009554344714

期末余额012.006600100014

30.2263.525.3.3

003.23.00.94.2

00.923947

8818

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

10173839

822136-1142926

64099420

59827283412334

一、上年期0.00.00.09440.0908281616

118392663998

末余额000020728179

44.55.3489.252.7.5

8.60.20.78.2

0041.345381

1434

10173839

822136-1142926

64099420

59827283412334

二、本年期0.00.00.09440.09080.0281616

118392663998

初余额0000207208179

44.55.3489.252.7.5

8.60.20.78.2

0041.345381

1434

---

三、本期增14380-76

41158136258-

减变动金额4346643088

5720.00.00.0448218350.00.00.0

（减少以10347750

5800032833.3360000

“—”号填01.6.18396.3

8.044.55.5.93

列）151.783

08741

5753538413

（一）综合

20.28850349

收益总额

9344.65.63826.

5548.5890

（二）所有---252-37-

0.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减4115813646623359

00000000

少资本57244822.4935102201

9孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

583283201.5891

8.044.55.5.02.4

0874146

-----

41158136252623759

57244824693533201

其他

5832832.40110291

8.044.55.25.0.582.4

0874146

---

787878

（三）利润0.01011010.0101分配08484084

3.43.43.4

000

1．提取盈0.00.00.00.0

余公积0000

---

787878

2．对所有

101101101

者（或股

848484

东）的分配

3.43.43.4

000

--292257

（五）专项35356933

储备3603606.25.2.93.9329

727273680

1．本期提93936830

取3893894.3073.17.171.48

737344377

2．本期使28289872

用7507508.0738.10.109.19

183939

781906-1142921

537496

01507079912957

四、本期期0.00.00.00.00.03390.0748705

850734303914

末余额000007201530

56.83.1648.352.7.7

1.36.84.5

0074.992383

947

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

136919974588

946619344687

一、上年期075012034

39010.000.000.0037640.000.004472

末余额719.2515.5330.3

2.002.375.94

568

10孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

136919974588

946619344687

二、本年期075012034

39010.000.000.0037640.000.0044720.00

初余额719.2515.5330.3

2.002.375.94

568

三、本期增减变动金额622110771015

（减少以0.000.000.000.000.00887.0.000.000.0050800.002891“—”号填635.057.42

列）

24382438

（一）综合

23912391

收益总额

7.207.20

-

（二）所有6221

6221

者投入和减0.000.000.000.000.00887.0.000.000.000.000.00

887.

少资本63

63

-

6221

6221

其他887.

887.

63

63

--

（三）利润13601360

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配73117311

2.152.15

--

1．对所有

13601360

者（或股

73117311

东）的分配

2.152.15

136921044689

946619964687

四、本期期075763563

39010.000.000.0059530.000.0044720.00

末余额719.2320.6247.8

2.000.005.94

510

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

103918353989

822513684291

一、上年期210680777

91140.000.000.0028350.000.0023950.00

末余额088.5254.7084.2

4.005.412.38

557

103918353989

822513684291

二、本年期210680777

91140.000.000.0028350.000.0023950.00

初余额088.5254.7084.2

4.005.412.38

557

三、本期增

---减变动金额12586261

415715841368

（减少以0.000.000.000.000.000.0004030.006561

258843242835

“—”号填9.39.93.004.875.41

列）

20392039

（一）综合

05880588

收益总额

2.792.79

11孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

----

（二）所有

4157158413686318

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.00

2588432428357477

少资本.004.875.41.46

----

4157158413686318

其他

2588432428357477.004.875.41.46

--

（三）利润78107810

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配18431843.40.40

--

1．对所有

78107810

者（或股

18431843

东）的分配.40.40

19614052

781088074291

四、本期期484393

18550.000.000.0066840.000.000.0023950.00

末余额294.1646.2

6.003.682.38

40

三、公司基本情况

孚日集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市，股票代码：002083。注册地址山东省高密市孚日街 1号，总部位于山东省高密市孚日街1号。公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。

本集团主要经营活动为：生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装、工艺品，经营本企业自产产品及技术的进出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务、热电业务、化工业务、水业业务等。

截至2025年6月30日止，母公司为高密华荣实业发展有限公司（“华荣实业”），最终控制方为高密市国有资产运营中心。

本集团财务报表业经公司第八届董事会第十九次会议于2025年8月19日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

12孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

本集团将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应重要的单项计提坏账准备的应收账款收账款。

本集团将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应重要的核销应收账款收账款。

本集团将账龄3年以上的其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款账款认定为账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

重要的在建工程本集团将在建工程金额超过1000.00万元的认定为重要的在建工程

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用

13孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分

前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

14孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

15孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

发生外币交易时折算汇率的确定方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指本集团持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；

按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

本集团对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

本集团在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或

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利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

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本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——合并范围内关状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损关联方关系

联方组合失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照其他应收款——合并范围内

关联方关系表，于未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算关联方组合预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率教育板块非教育板块教育板块非教育板块

1年以内（含，下同）5.00%0.10%5.00%0.10%

1-2年10.00%5.00%10.00%5.00%

2-3年30.00%10.00%30.00%10.00%

3-4年50.00%30.00%50.00%30.00%

4-5年100.00%60.00%100.00%60.00%

5年以上100.00%100.00%100.00%100.00%

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应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的年份起算。

对于租赁应收款由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。

终止确认金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

能够消除或显著减少会计错配。

根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。

该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或

负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。后续计量初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：扣除已偿还的本金。

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

20孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

12、合同资产

合同资产的确认方法及标准

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的，判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、10、金融工具”。

包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

13、存货

存货的分类

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。

发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

21孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方[股东权益/所有者权益]在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合

22孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

23孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式：不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年5%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.5%

运输设备年限平均法5年5%19%

其他设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.70%

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用]以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

18、借款费用

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

24孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

2、本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；

对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

/3、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

名称使用年限使用年限判断依据预计净残值率

土地使用权50年法定使用权0%

合同权益7年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命0%

计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命0%

商标使用费5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命0%

商标权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命0%

使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

使用寿命不确定的无形资产包括无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

1、研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

2、开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质

性改进的材料、装置、产品等。

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费

25孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等等。

内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下：

名称摊销年限

特许权使用费及其他服务费1.5-3年租入固定资产改良3-6年

26孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

22、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬的范围

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

修改设定受益计划时。

企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不

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能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

服务成本。

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

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企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)一般销售业务

本公司主营纺织类产品、化工产品、机电产品、热电和自来水业务等，分为内销与出口。根据销售合同或协议的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上，内销以货物发出、并经购货方验收为确认收入实现的标准；出口销售的主要价格条款为 FOB 和 CIF，在上述价格条款下，注册地在境内的公司的出口销售业务，以货物发出并办理完毕报关手续，取得报关单为确认收入实现的标准；注册地在香港的子公司的出口销售业务，以货物发出并办理完毕报关手续，取得提单为确认收入实现的标准。

(3)电子商务

本集团通过电子商务平台销售商品，在收到客户的网上订单后发货，本集团的客户为最终消费者，在相关商品控制权转移给客户时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

25、合同成本

与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

26、政府补助

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。]政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

28、租赁

30孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。

初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取

得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注四、18“长期资产减值”。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作

31孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

29、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

安全生产费

2022年11月，财政部、应急部发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），自印发

之日起施行，2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）同时废止。

安全生产费具体提取及使用的依据及会计处理方法:

公司自《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）印发之日起执行并按第八节机械制造企业

的计提标准和使用范围进行会计处理；在此之前按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）执行。

债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10、金融工具中的相

应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注三中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

30、重要会计政策和会计估计变更：不适用

31、其他

重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

与租赁相关的重大会计判断和估计

32孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

商誉减值准备

在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，需对商誉增加计提减值准备。

33孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，不能转回原已计提的商誉减值损失。

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注十二中披露。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税6%、9%、13%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计房产税1.2%或12%征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东高密高源化工有限公司15%

山东孚日电机科技有限公司15%

山东孚日宣威新材料科技有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

34孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

税收优惠及批文

本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税，退税率为13%，由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。

子公司山东高密高源化工有限公司为高新技术企业，证书编号：GR202437003607 ，有效期三年，自 2024 年至 2026年享受15%的优惠企业所得税率。

子公司山东孚日电机科技有限公司为高新技术企业，证书编号：GR202337001699，有效期三年，自 2023 年至 2025年享受15%的优惠企业所得税率。

子公司山东孚日宣威新材料科技有限公司为高新技术企业，证书编号：GR202337008283，有效期三年，自 2023 年至

2025年享受15%的优惠企业所得税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金190763.73387997.85

银行存款287973776.37276575101.10

其他货币资金718470590.48587160841.70

合计1006635130.58864123940.65

其中：存放在境外的款项总额0.000.00其他货币资金明细如下项目期末余额

承兑汇票保证金635000000.00

信用证保证金10000000.00

贷款质押保证金50105000.00

借款保函保证金20000000.00

存出投资款449.37

保证金利息3365141.11

合计718470590.48

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11380002.0013013577.00

其中：

权益工具投资11380002.0013013577.00

合计11380002.0013013577.00

35孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据114279697.9068457239.22

商业承兑票据23322866.3142524974.63

减：坏账准备-22972.82-1279879.07

合计137579591.39109702334.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2332222972.23299425241279841245

账准备100.00%0.10%100.00%3.00%

866.3182893.49974.6379.07095.56

的应收票据其

中：

商业承2332222972.23299425241279841245

100.00%0.10%100.00%3.00%

兑汇票866.3182893.49974.6379.07095.56

2332222972.23299425241279841245

合计100.00%0.10%100.00%3.00%

866.3182893.49974.6379.07095.56

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票23322866.3122972.820.10%

合计23322866.3122972.82

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票1279879.070.001256906.2522972.82

合计1279879.071256906.2522972.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

36孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据67653874.76100415366.69

商业承兑票据1595185.14

合计69249059.90100415366.69

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）631302007.84756779693.90

1至2年187588025.6516101103.17

2至3年9873148.246315883.58

3年以上53634.4953634.49

3至4年35599.8135599.81

4至5年18034.6818034.68

合计828816816.22779250315.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

18034.18034.18034.18034.

账准备0.00%100.00%0.00%100.00%

68686868

的应收账款其

中：

按组合计提坏

8287983991382480777923222041777028

账准备100.00%0.48%100.00%0.28%

781.5419.82461.72280.4603.16177.30

的应收账款其

中：

按信用风险特

8287983991382480777923222041777028

征组合100.00%0.48%100.00%0.28%

781.5419.82461.72280.4603.16177.30

计提坏账准备

37孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8288164009382480777925022221777028

合计100.00%0.48%100.00%0.29%

816.2254.50461.72315.1437.84177.30

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户118034.6818034.6818034.6818034.68100.00%经营异常

合计18034.6818034.6818034.6818034.68

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内631302007.84698791.860.11%

1至2年187588025.652294533.191.22%

2至3年9873148.24987314.8210.00%

3至4年35599.8110679.9430.00%

4至5年18034.6818034.68100.00%

合计828816816.224009354.50

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备18034.6818034.68

按组合计提坏账准备2204103.161787216.663991319.82

合计2222137.841787216.664009354.50

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名163620585.24163620585.2419.74%1359748.92

第二名57854602.1757854602.176.98%57854.60

第三名54850450.8254850450.826.62%54850.45

第四名33047946.5333047946.533.99%33047.95

第五名25163755.9525163755.953.04%25163.76

合计334537340.71334537340.7140.37%1530665.68

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

38孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20186213.62445161.76

合计20186213.62445161.76

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票17121298.12

合计17121298.12

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利2887500.000.00

其他应收款19450273.6815387529.51

合计22337773.6815387529.51

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

微特利股利2887500.00

合计2887500.000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款8675084.438617389.79

保证金及备用金7268316.485420367.89

代垫款338190.67292274.51

其他15666931.9213555747.14

合计31948523.5027885779.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8170653.944071505.64

39孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年2413518.805673977.82

2至3年5058481.211843898.07

3年以上16305869.5516296397.80

3至4年4251622.192893368.00

4至5年3995183.203754338.50

5年以上8059064.169648691.30

合计31948523.5027885779.33

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

686815129617385686815129617385

计提坏21.50%74.69%24.63%74.69%

76.0075.0500.9576.0075.0500.95

账准备

其中：

单

项重大1830091500.173851830091500.17385

5.73%5.00%6.56%5.00%

单项计01.000500.9501.000500.95提单项不重大50381503815038150381

15.77%100.00%0.0018.07%100.00%0.00

单项计75.0075.0075.0075.00提按组合

250807368517711210177368513649

计提坏78.50%29.38%75.37%35.06%

347.5074.77772.73603.3374.77028.56

账准备

其中：

按信用风险特征组250807368517711210177368513649

78.50%29.38%75.37%35.06%

合计提347.5074.77772.73603.3374.77028.56坏账准备

319481249819450278851249815387

合计100.00%39.12%100.00%44.82%

523.50249.82273.68779.33249.82529.51

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项重大单项

1830001.0091500.051830001.0091500.055.00%单项金额重大

计提单项不重大单

5038175.005038175.005038175.005038175.00100.00%时间较长

项计提

合计6868176.005129675.056868176.005129675.05

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元

40孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

25080347.507368574.7729.38%

账准备

合计25080347.507368574.77

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额7044888.175453361.6512498249.82

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

7044888.175453361.6512498249.82

额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第二阶段7044888.177044888.17

第三阶段5453361.655453361.65

合计12498249.8212498249.82

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

2-3年：

1100000

3-4年：

2893368

第一名管网款8725746.1427.31%5178388.54

4-5年：

1330000

5年以上：

3402378.14

第二名往来款5000000.00五年以上15.65%5000000.00

第三名其他3000000.00两至三年9.39%150000.00

第四名保证金2566628.00一年8.03%2566.63

第五名保证金1900000.00一至二年5.95%95000.00

合计21192374.1466.33%10425955.17

41孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内50262549.7799.50%90989616.1799.90%

1至2年254015.700.50%86699.110.10%

合计50516565.4791076315.28

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款余额合计数的百分比预付款时间未结算原因

第一名7580246.4515.01%1年以内预付货款货未到

第二名6184151.3312.24%1年以内预付货款货未到

第三名6054988.711.99%1年以内预付货款货未到

第四名5910896.7811.70%1年以内预付货款货未到

第五名4500000.008.91%1年以内预付货款货未到

合计30230283.2659.84%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

276926614.276926614.313101935.313101935.

原材料0.000.00

27275050

365972306.361249674.434774741.432518069.

在产品4722631.772256671.43

50730461

320081864.319089933.284242882.282297861.

库存商品991931.541945021.03

67130704

周转材料163253.480.00163253.48163253.480.00163253.48

39416747.739416747.789506807.289506807.2

发出商品0.000.00

3355

13743802.713743802.715473877.515473877.5

委托加工物资0.000.00

4411

101630458101059002113726349113306180

合计5714563.314201692.46

9.396.086.854.39

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

42孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.000.00

在产品2256671.436210913.860.003744953.524722631.77

库存商品1945021.030.000.00953089.49991931.54

周转材料0.000.00

合计4201692.466210913.860.004698043.015714563.31按组合计提存货跌价准备

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税款9609470.621114981.52

待抵扣/认证进项税额125136193.38153829000.79

合计134745664.00154943982.31

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业高密玉龙孚日898770329057

家纺26.35.4258.77有限公司高密市新

47064770

城热6446

37438362

力有18.77.23.00限公司江苏微特利电1057700028871098

机股6366000.500.7616

份有6.2000006.20限公司

1537765128871584

小计2613651.500.9028

5.7819006.97

1537765128871584

合计

2613651.500.9028

43孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5.7819006.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：不适用

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产63609808.3464448687.88

合计63609808.3464448687.88

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3160261624.163288381127.16

合计3160261624.163288381127.16

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

3495664664.15565683909.39175526889.2

1.期初余额41226292.5472952023.24

626

2.本期增加

5977989.4857665973.65320630.09157806.4664122399.68

金额

（1）购

846565.1239615268.53320630.09157806.4640940270.20

置

（2）在

5131424.3618050705.1223182129.48

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

3348467.08108789377.911378712.883702274.22117218832.09

金额

（1）处

3348467.08108789377.911378712.883702274.22117218832.09

置或报废

3498294186.55514560505.09122430456.8

4.期末余额40168209.7569407555.48

665

二、累计折旧

1743480805.93923044037.55768547518.1

1.期初余额35353024.6866669649.88

972

2.本期增加

74314902.49104141881.491117558.95581186.74180155529.67

金额

（1）计

74314902.49104141881.491117558.95581186.74180155529.67

提

44孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

1507161.8998801970.671306131.303517195.22105132459.08

金额

（1）处

1507161.8998801970.671306131.303517195.22105132459.08

置或报废

1816288546.53928383948.35843570588.7

4.期末余额35164452.3363733641.40

991

三、减值准备

1.期初余额77157210.7841264207.19134532.0342293.98118598243.98

4.期末余额77157210.7841264207.19134532.0342293.98118598243.98

四、账面价值

1.期末账面1604848429.11544912349.43160261624.1

4869225.395631620.10

价值986

2.期初账面1675026647.31601375664.53288381127.1

5738735.836240079.38

价值966

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物25196998.966123462.9919073535.97

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物57373811.55

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物259421105.30暂未办理完成

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程137017835.32129310592.29

合计137017835.32129310592.29

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

孚日新能源项目113212370.34113212370.3498588908.0198588908.01

45孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

万仁热电7号炉

0.000.004781028.364781028.36

项目万仁热电城北电

0.000.005699362.605699362.60

厂项目氯代碳酸乙烯酯

18548590.8818548590.8818548590.8818548590.88

精制项目城南非煤燃料改

3568348.263568348.26

造项目

其他1688525.841688525.841692702.441692702.44

合计137017835.32137017835.32129310592.29129310592.29

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额孚日

610098581633171111326182

新能68.9168.91

000089085022560.1237408.其他

源项%%

0.00.01.33000.3430

目城南非煤700035683568

燃料0000348.348.5.10%5.10%0.00其他

改造.002626项目万仁

150047815313

热电75319100.0100.0

0000028.003.0.000.00其他

号炉75.290%0%

0.003665

项目万仁热电1550569948271052

100.0100.0

城北0000362.155.65180.000.00其他

0%0%

电厂.006096.56项目氯代碳酸

300018541854

乙烯61.8361.83

000085900.0085900.00其他

酯精%%.00.88.88制项目

875512762526175513536182

合计00001788250110822930408.

0.009.85.84.219.4830

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

46孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额10873055.57866250.0011739305.57

2.本期减少金额866250.00866250.00

其中：租赁终止866250.00866250.00

4.期末余额10873055.570.0010873055.57

二、累计折旧

1.期初余额5132919.7843312.505176232.28

2.本期增加金额2013798.677218.752021017.42

（1）计提2013798.677218.752021017.42

3.本期减少金额50531.2550531.25

其中：租赁终止50531.2550531.25

4.期末余额7146718.450.007146718.45

三、账面价值

1.期末账面价值3726337.120.003726337.12

2.期初账面价值5740135.79822937.506563073.29

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技计算机软商标使用项目专利权专利技术商标权合同权益合计权术件费

一、账面原值

1.期756264950786141567153096299000109033

初余额228.746.84791.63852.6700.006739.88

2.本

103008103008

期增加金

87.7987.79

额

（103008103008

1）购置87.7987.79

期末766565950786141567153096299000110063

余额116.536.84791.63852.6700.007627.67

二、累计摊销

1.期152728819533567834337327766870228749

初余额714.504.7269.585.101.31495.21

2.本

833444377672.77971099999.9166092

期增加金

1.11526.08619.67

额

（833444377672.77971099999.9166092

1）计提1.11526.08619.67

3.期161063857300645805347327766870245358

末余额155.617.2475.665.061.31714.88

三、减值

47孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

准备

1.期144484222312166715

初余额256.0898.69554.77

2.期144484222312166715

末余额256.0898.69554.77

四、账面价值

1.期

605501934859.769872513932688563

末账面价

960.926015.971.53358.02

值

2.期

603535131253847843523932694871

初账面价

514.242.1222.051.49689.90

值

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成期末余额处置的

高密万仁热电有限公司6436043.286436043.28

北京睿优铭管理咨询有限公司3510906.033510906.03

北京悦宝园嘉品管理咨询有限公司3964644.383964644.38

山东高密高源化工有限公司137805360.86137805360.86

合计151716954.55151716954.55

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

北京睿优铭管理咨询有限公司3510906.033510906.03

北京悦宝园嘉品管理咨询有限公司3964644.383964644.38

合计7475550.417475550.41

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致资产组由“与合并商誉相关的固定资产、无形资产、山东高密高源化工有限公司分摊的商誉、并购时相关资产评估增值部分折旧摊销化工模块是与商誉相关的资产组后余额”构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：不适用

48孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：元稳定期的关减值预测期稳定期的关项目账面价值可收回金额预测期的关键参数键参数的确金额的年限键参数定依据

营业收入增长率：

2025年至2029年

分别为3.18%，稳定期营业营业收入增

包含完13.08%，11.47%，收入增长率长率：0%，全商誉6.03%，4.05%；毛为0%；毛利毛利率：

的资产281046712.91306000000.005.00利率：2025年至率、折现率

14.62%，折

组的账2029年分别为与预测期最现率为

面价值11.94%，13.09%，后一年一

12.31%。

13.99%，14.39%，致。

14.62%；折现率为

12.31%。

合计281046712.91306000000.00

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内：不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额特许权使用费及

401968.42205000.00143015.22463953.20

其他服务费

固定资产改良861004.770.00131256.66729748.11

合计1262973.19205000.00274271.881193701.31

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备45592544.0011214262.3445414653.5611200520.54

内部交易未实现利润20346210.896160990.6124643962.436160990.61

可抵扣亏损132058473.5026010225.22160404215.8033133300.70

递延收益3120420.97585018.622167378.40470278.82

租赁负债1893988.74473497.195972469.711493117.44

合计203011638.1044443993.98238602679.9052458208.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额

49孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

42830599.754103960.8149937030.325149711.31

资产评估增值

固定资产折旧378384773.9990536870.82405314240.6197095100.87以公允价值计量且其变动计入当期损益的

0.000.0032832709.048208177.26

金融资产公允价值变动

使用权资产3874008.14968502.036563073.291640768.34

合计425089381.8895609333.66494647053.26112093757.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产18556050.0525887943.9327721575.0924736633.02

递延所得税负债18556050.0577053283.6127721575.0984372182.69

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异81828343.49

可抵扣亏损371320611.85280952611.13

合计371320611.85362780954.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202596129895.4363512465.02

202613720421.26

202721252841.3019910677.81

202852980969.5975421059.53

2029173736793.26122108408.77

203013499691.01

合计371320611.85280952611.13

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款11637557.0011637557.0034175790.2234175790.22

合计11637557.0011637557.0034175790.2234175790.22

21、所有权或使用权受到限制的资产

50孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

7184701718470158144735814473

货币资金保证等保证金等保证等保证金等

41.1141.1102.2002.20

1855643792258017271167713702

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

979.6953.72874.6756.10

5180630401591851056214020349

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

30.5836.9255.5501.41

3092177191232028191261754852

合计

151.38031.75332.42459.71

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款49750000.0049650000.00

抵押借款222000000.00129749970.73

保证借款1029858135.001013177825.54

信用借款172194979.17270020769.44

担保+抵押借款100000000.00127000000.00

借款利息1893249.721757189.59

合计1575696363.891591355755.30

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票0.000.00

银行承兑汇票75980000.0060000000.00

合计75980000.0060000000.00

24、应付账款

应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）349478679.13408509819.02

1年以上19228455.6322203494.60

合计368707134.76430713313.62

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

51孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款32642952.7830615906.02

合计32642952.7830615906.02其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付联营公司款项16662.22275182.69

应付押金、保证金24519585.7919108041.51

应付第三方往来款5060175.348240323.43

其他3046529.432992358.39

合计32642952.7830615906.02

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收客户货款65988994.5398989155.27

合计65988994.5398989155.27

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬112713629.92428720545.64457282915.2884151260.28

二、离职后福利-设定提存计划49572.8347694584.0547744156.880.00

三、辞退福利0.00369000.00369000.000.00

合计112763202.75476784129.69505396072.1684151260.28

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴112676660.08391064443.42419644911.6584096191.85

2、职工福利费0.002687893.992687893.990.00

3、社会保险费28634.8425227985.7725256620.610.00

其中：医疗保险费27262.2623065310.8723092573.130.00

工伤保险费533.742154706.992155240.730.00

生育保险费838.847967.918806.750.00

4、住房公积金8335.007142733.607151068.600.00

52孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、工会经费和职工教育经费0.002597488.862542420.4355068.43

合计112713629.92428720545.64457282915.2884151260.28

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险48070.5645686997.9645735068.520.00

2、失业保险费1502.272007586.092009088.360.00

合计49572.8347694584.0547744156.880.00

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5572667.601051985.01

企业所得税80547783.9481945630.61

个人所得税1041810.311127392.45

城市维护建设税820868.51773722.26

教育费附加351800.78331595.27

地方教育费附加234533.85221063.50

房产税6240803.936241950.16

土地使用税4394414.174434210.19

印花税644668.97719895.24

水资源税545034.45468319.53

环境保护税384770.02538954.52

其他税费1356.3383537.40

合计100780512.8697938256.14

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2486611.11102637636.11

一年内到期的租赁负债1760151.444811137.28

合计4246762.55107448773.39

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3789468.066317215.58

已背书未终止确认应收票据111559432.3362193979.90

合计115348900.3968511195.48

31、长期借款

53孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款407000000.00408000000.00

保证借款108740000.00108720000.00

借款利息446611.11637636.11

保证+抵押借款100000000.00

减：一年内到期的长期借款-2486611.11-102637636.11

合计513700000.00514720000.00

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2589236.306426399.22

减：未确认融资费用-402173.13-453929.51

一年内到期的租赁负债-1760151.44-4811137.28

合计426911.731161332.43

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助20992378.402000000.001634457.4321357920.97政府拨款高新企业增值税进

0.00665728.98574745.7590983.23

项税额加计抵减

合计20992378.402665728.982209203.1821448904.20

其他说明：

本期计入其他收益与资产相关/收益期初余额本期新增补助金额期末余额涉及政府补助的递延收益金额相关

项目：

10万千瓦以上燃煤锅炉超

542500.00-41415.90501084.10与资产相关

低排放技改补助

城南热电厂 2×130t/h 锅

117345.60-105000.0012345.60与资产相关

炉超低排放改造工程补助

燃煤机组(锅炉)超低排放

791875.00-135750.00656125.00与资产相关

改造项目补助海洋环保长效耐磨防污材

448338.04-174176.24274161.80与资产相关

料制备及产业化补助污染治理和节能减排专项

18825000.00-587500.0018237500.00与资产相关

资金补助泰山产业创新领军人才建

267319.76-146651.43120668.33与资产相关

设项目

泰山蓝色人才-2000000.00443963.861556036.14与资产相关

21357920.97

20992378.402000000.001634457.43-

合计

54孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

34、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

万仁热电供热管网款33458544.9135927215.09

其他3570000.004170000.00

合计37028544.9140097215.09

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数946639012.00946639012.00

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1337387918.231337387918.23

其他资本公积57439330.8628563585.8128875745.05

合计1394827249.0928563585.811366263663.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司资本公积-其他资本公积减少28563585.81元系公司收购少数股东所致。

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购193437642.376221887.630.00199659530.00

合计193437642.376221887.630.00199659530.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司库存股增加6221887.63元系公司回购股份所致。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其89542260.000.000.000.000.008954226

他综合收.92.92益

权益-0.000.000.000.000.00-

55孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

法下不能554226.9554226.9转损益的22其他综合收益其他

--权益工具

84000000.000.000.000.000.008400000

投资公允.00.00价值变动

--其他综合

89542268954226

收益合计.92.92

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费13442169.227388520.636020346.3214810343.53

合计13442169.227388520.636020346.3214810343.53

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积468744725.94468744725.94

合计468744725.94468744725.94

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1822907011.651709908720.24

调整后期初未分配利润1822907011.651709908720.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润245721113.58221532844.55

应付普通股股利136073112.1578101843.40

期末未分配利润1932555013.081853339721.39

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7150016.717530125.62

教育费附加5099880.775374426.69

资源税959957.911239201.27

房产税12479900.3611782806.64

土地使用税8645482.248839740.49

车船使用税8633.5814799.01

印花税1296962.791618786.83

56孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

环境保护税1684876.32844420.36

其他7267.486930.43

合计37332978.1637251237.34

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45352231.0844289781.72

折旧与摊销24724073.5523594415.93

三项保险金11243346.2910404392.29

维修费69670.46608671.77

办公费1251107.981600478.91

中介服务费1817005.272621203.24

广告宣传费123943.02158819.13

保险费510695.43316952.27

保安费1327835.631009764.31

水电气费1744839.591428131.28

燃油、汽车费390791.31337792.08

差旅费606272.89429475.34

招待费551397.34753336.06

其他3545020.093071392.90

合计93258229.9390624607.23

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23865372.7023118237.88

服务费14687076.019200227.44

佣金2602319.642597758.43

快递费260628.37194245.85

差旅费1604963.021787998.03

广告宣传费4432235.303251920.94

检验测试费1475564.171114072.40

保险费2372344.902317260.24

装修费244820.88226618.83

办公费、通讯费912761.86848299.25

折旧与摊销759413.58724972.38

其他6032841.685648529.33

合计59250342.1151030141.00

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6759158.645227291.97

直接材料8770431.1912174564.97

其他3181033.483049270.48

合计18710623.3120451127.42

46、财务费用

57孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用28981938.2145315109.61

减：利息收入5185263.246833716.82

汇兑损益-14205262.68-14983932.71

银行手续费及其他2047821.871795312.52

合计11639234.1625292772.60

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

外贸转型升级专业型示范基地补助0.0055518.41

筒纱生产线自动化升级改造项目补助0.0094275.35

增值税加计抵减补助1051822.562775010.64

海洋环保长效耐磨防污材料制备及产业化补助174176.24406363.37

锅炉升级改造工程项目补助0.00166666.68

技术中心创新建设项目补助0.0026734.50

10万千瓦以上燃煤锅炉超低排放改造补助117743.10117743.10

城南热电厂 2x130t/h 锅炉超低排放改造工程补助 28672.80 28672.80

燃煤机组（锅炉）超低排放改造项目补助135750.00135750.00

高新补助0.00200000.00

个税手续费返还129604.1990561.90

泰山产业领军人才补助0.00100000.00

泰山产业创新领军人才建设补助146651.430.00

企业扶持奖0.00470240.44

稳岗补贴48347.0321723.60

污染治理和节能减排中央预算资金补助587500.00587500.00

蓝色人才443963.860.00

其他27686.470.00

合计2891917.685276760.79

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-383575.002178719.50

合计-383575.002178719.50

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7651651.19-260785.05

处置长期股权投资产生的投资收益2072671.42

交易性金融资产在持有期间的投资收益36256.49

处置交易性金融资产取得的投资收益386604.44

出售公司产生的投资收益5410357.52其他非流动金融资产在持有期间取得的

4865388.953000000.00

投资收益

58孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融资产-408477.00

合计12144819.6310608848.33

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-530310.41616615.20

其他应收款坏账损失-144111.34

合计-530310.41472503.86

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6210913.861703785.80

合计-6210913.861703785.80

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益18901.76443530.61

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿款1021302.86174393.101021302.86

其他771979.632754986.10771979.63

合计1793282.492929379.201793282.49

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1000.00351500.001000.00

非流动资产损坏报废损失8541443.343385730.608541443.34

税收滞纳金及罚款758657.666963.37758657.66

其他65139.51111886.4065139.51

合计9366240.513856080.379366240.51

55、所得税费用

（1）所得税费用表

59孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用100699787.1389711199.45

递延所得税费用-7902153.43-22023303.20

合计92797633.7067687896.25

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额333296719.71

按法定/适用税率计算的所得税费用83324179.93

子公司适用不同税率的影响-1870586.96

调整以前期间所得税的影响8924301.79

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响0.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2848659.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6551162.98

亏损的影响

研发费用加计扣除的税额影响-1897350.12

坏账核销影响-50159.53

其他664744.73

所得税费用92797633.70

56、其他综合收益

详见附注

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助2891917.684114942.99

其他(含活期利息收入)7173463.656927718.31

合计10065381.3311042661.30支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用、研发费用中的现金支出24843777.7811596211.58

销售费用中的现金支出34300099.3726472113.07

其他5483878.0310088545.88

合计64627755.1848156870.53

60孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回土地保证金1209156.00

合计1209156.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到受限制保证金0.00120809699.06

合计120809699.06支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付受限制保证金净额137531838.916102874.07

支付租赁负债及利息3577133.462531225.89

回购股份6221887.6363193762.35

合计147330860.0071827862.31

筹资活动产生的各项负债变动情况：不适用

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润240499086.01213129205.97

加：资产减值准备6741224.27-2176289.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧181728582.91184976889.04

无形资产摊销16609219.6716652370.55

长期待摊费用摊销69271.88201208.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

8481068.952942199.99“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）383575.00-2178719.50

财务费用（收益以“－”号填列）28981938.2245315109.61

投资损失（收益以“－”号填列）-12553296.63-10608848.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1151310.91-13585041.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7318899.08-8358160.37

存货的减少（增加以“－”号填列）122471778.31-57113143.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-65576261.89-187833231.54

61孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-72342691.02-31332491.99

经营活动产生的现金流量净额447023285.69150031056.55

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额288164989.47180394873.02

减：现金的期初余额283185638.45544468252.76

现金及现金等价物净增加额4979351.02-364073379.74

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金288164989.47283185638.45

其中：库存现金190763.73387997.85

可随时用于支付的银行存款287973776.37276575101.10

可随时用于支付的其他货币资金449.376222539.50

三、期末现金及现金等价物余额288164989.47283185638.45

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

承兑汇票保证金及利息648365141.11697992255.56使用受到限制的货币资金

贷款质押保证金50105000.0050000000.00使用受到限制的货币资金

借款保函保证金20000000.00使用受到限制的货币资金

农民工工资保证金0.00129042.01使用受到限制的货币资金

合计718470141.11748121297.57

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元12028174.667.158686104891.12

欧元2470.898.402420761.41

港币0.010.911950.01日元98609784.000.0495944890453.63应收账款

其中：美元32687430.847.1586233996242.42

欧元5249138.428.402444105360.66

港币0.000.911950.00日元97498802.000.0495944835355.59应付账款

其中：美元414785.937.15862969286.56

62孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

预付账款

其中：美元8945394.067.158664036497.92

60、租赁

（1）本公司作为承租方

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：本集团本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用金额为

2362659.66元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋1373526.27

合计1373526.27

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6759158.645227291.97

直接材料8770431.1912961433.80

其他3181033.483188067.92

合计18710623.3121376793.69

其中：费用化研发支出18710623.3120451127.42

资本化研发支出925666.27

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益高温表面施工的隔14980991498099

热涂层材.32.32料海洋工程自修复长15242861524286

效防腐涂.60.60层材料

30223853022385

合计.92.92

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

63孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）2025年6月山东小狐母婴商贸有限公司完成清算注销；

（2）2025年4月山东孚日新能源材料有限公司持股比例由51%变为100%。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接高密梦圆家21800000

山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立

居有限公司0.00孚日集团平

10000000

度家纺有限山东平度市山东平度市工业100.00%投资设立.00公司上海孚日家

30000000

纺科技有限上海市上海市商业100.00%投资设立.00公司

高密双山家100000.00

山东高密市山东高密市工业60.00%投资设立纺有限公司美元北京信远昊

10000000

海投资有限北京市北京市其他100.00%投资设立

0.00

公司烟台信能股权投资基金

30000000

合伙企业山东烟台市山东烟台市其他99.67%投资设立

0.00

（有限合伙）北京宇棉品

1000000.

牌管理有限北京市北京市其他100.00%投资设立

00

公司高密苏盟管

2300000.

理咨询有限山东高密市山东高密市服务业99.10%外部购入

00

公司高密悦宝嘉

1000000.

品托育服务山东高密市山东高密市服务业99.10%外部购入

00

有限公司高密万仁热10000000

山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立

电有限公司0.00高密市银洋

3000000.

水业有限公山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立

00

司高密市孚日

60000000

净水科技有山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立.00限公司山东高密高

36767900

源化工有限山东高密市山东高密市工业99.00%外部购入.00公司山东孚日电

10000000

机科技有限山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立

0.00

公司

山东孚日宣10000000山东高密市山东高密市工业51.00%投资设立

64孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

威新材料科0.00技有限公司山东汉创新

13000000

材料科技有山东高密市山东高密市工业100.00%内部购入

0.00

限公司山东孚日新

10000000

能源材料有山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立

0.00

限公司山东孚日化10000000

山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立

工有限公司.00山东孚日鸿

50000000

硅新材料科山东高密市山东高密市工业65.00%投资设立.00技有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额山东高密高源化工有

1.00%75196.34500000.002501788.42

限公司高密双山家纺有限公

40.00%-10725.80113593.73

司山东孚日宣威新材料

49.00%-5286498.1123815202.11

科技有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山东高密

954825143469619234809672142412832708697716058583

高源

101927680870213677239859908542233309695653502307

化工.691.691.38.08.12.203.649.593.23.63.47.10有限公司高密双山

3097162847251885188534871847533422262226

家纺0.000.00

01.2827.5128.7944.4744.4738.5650.6789.2390.4190.41

有限公司山东孚日宣威

146524913957916325553471142225483971835425483384

新材

955865416099767120865853483371391972143285652709

料科

0.080.520.60.056.277.324.903.488.38.587.800.38

技有限公司

单位：元

65孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山东高密

15211757519634751963462829271531456949726894972681442015

高源化工

36.87.28.289.9240.91.43.439.63

有限公司高密双山

1320181--1137446--

家纺有限1161.53-8310.79.6726814.5026814.50.6111296.3611296.36公司山东孚日

------宣威新材98866078321075

107887710788771484902671665167166511011838

料科技有1.344.86

1.651.65.82.70.700.94

限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司本期收购子公司山东孚日新能源材料有限公司少数股东持有的全部股权，持股比例由51%变更为100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元山东孚日新能源材料有限公司

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-28563585.81

差额-28563585.81

其中：调整资本公积-28563585.81

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

高密玉龙孚日家纺有限公司山东高密市山东高密市工业40.00%权益法

高密市新城热力有限公司山东高密市山东高密市服务业49.00%权益法

江苏微特利电机股份有限公司江苏泰州江苏泰州工业24.97%权益法

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏微特利电江苏微特利电高密玉龙孚日高密市新城热高密玉龙孚日高密市新城热机股份有限公机股份有限公家纺有限公司力有限公司家纺有限公司力有限公司司司

672888732.560491513.682704827.486747433.

流动资产2881212.152985124.90

41806892

530417881.132732500.531923751.107188937.

非流动资产96810.5499839.04

54308903

66孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

120330661693224014.121462857593936370.

资产合计2978022.693084963.94

3.95109.5795

726592609.276220618.739230124.244064968.

流动负债713625.78838148.07

88600150

379350000.13942118.5379350000.10504003.0

非流动负债0.00

000005

110594260290162737.111858012254568971.

负债合计713625.78838148.07

9.88104.0155

归属于母公司97364004.0403061277.96048455.5339367399.

2264396.912246815.87

股东权益700640按持股比例计

47708361.9100644400.47063743.284740039.6

算的净资产份905758.76898726.35

98723

额

21013445.521013445.5

调整事项

66

21013445.521013445.5

--商誉

66

对联营企业权

47708362.0109876166.47063743.2105763666.

益投资的账面905758.77898726.35

020221

价值

30591907.2424397104.31487522.2265143710.

营业收入3616643.673516707.95

500694

37145649.714941839.4

净利润17581.041315548.5150927.03-573787.46

79

其他综合收益1986053.20

37145649.716927892.6

综合收益总额17581.041315548.5150927.03-573787.46

79

本年度收到的

来自联营企业0.000.00320000.000.002310000.00的股利

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：不适用

2、涉及政府补助的负债项目

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

209923782000000.1634457.21357920

递延收益与资产相关.400043.97

其中：

10万千瓦以

上燃煤锅炉

542500.000.000.0041415.900.00501084.10与资产相关

超低排放技改补助城南热电厂

2×130t/h 117345.60 0.00 0.00 105000.00 0.00 12345.60 与资产相关

锅炉超低排

67孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

放改造工程补助燃煤机组

(锅炉)超低

791875.000.000.00135750.000.00656125.00与资产相关

排放改造项目补助海洋环保长效耐磨防污

448338.040.000.00174176.240.00274161.80与资产相关

材料制备及产业化补助污染治理和

1882500018237500

节能减排专0.000.00587500.000.00与资产相关.00.00项资金补助泰山产业创

新领军人才267319.760.000.00146651.430.00120668.33与资产相关建设项目

泰山蓝色人2000000.1556036.

0.000.00443963.860.00与资产相关

才0014

3、计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

高新补助0.00200000.00

个税手续费返还129604.1990561.90

泰山产业领军人才补助0.00100000.00

企业扶持奖0.00470240.44

稳岗补贴48347.0321723.60

其他27686.470.00

合计205637.69882525.94

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、

应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2025年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注

68孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

六、61“外币货币性项目”。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团要求集团内部分公司购买外币远期合同减少汇率风险敞口风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、10。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4，附注六、7的披露。

流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

69孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

11380002.0011380002.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益11380002.0011380002.00的金融资产

（2）权益工具投资11380002.0011380002.00

（二）应收款项融资20186213.6220186213.62

应收票据20186213.6220186213.62

（四）其他非流动金

63609808.3463609808.34

融资产持续以公允价值计量

11380002.0083796021.9695176023.96

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量项目为公司购买基金等理财产品，理财产品根据对方提供的市值确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产为公司持有的未上市股权投资。公司采用估值技

术进行了公允价值计量，主要采用了预测未来自由现金流折现的估值方法，考虑可比上市公司流动性折扣。持续第三层次公允价值计量的应收款项融资剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例高密华荣实业发

山东省高密市投资200000.0017.96%17.96%展有限公司

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是高密市国有资产运营中心。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

70孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系高密市国有资产管理有限公司与本公司同受控股股东控制高密新视听文化传媒有限公司与本公司同受控股股东控制高密市金盾保安服务有限公司与本公司同受控股股东控制高密市城市建设投资集团有限公司与本公司同受控股股东控制高密市凤城管网建设投资有限公司与本公司同受控股股东控制高密市水利建筑安装公司与本公司同受控股股东控制

高密安信投资管理股份有限公司持股5%以上股东控制的企业

高密市孚日财务咨询管理有限公司持股5%以上股东控制的企业

高密市孚日物业管理有限公司持股5%以上股东控制的企业

高密市安信地产有限公司持股5%以上股东控制的企业

山东恒磁电机有限公司持股5%以上股东控制的企业

高密市孚润工贸有限公司持股5%以上股东控制的企业

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度

五金配件、维修费、

山东恒磁电机有限公司9199956.7950000000.00否8566088.82

租赁费、电机等

高密玉龙孚日家纺有限公司加工服务2819512.11否2491317.59

高密市金盾保安服务有限公司保安服务1318386.162800000.00否955565.48

高密市新城热力有限公司热量4243265.818000000.00否4261312.91

高密市孚润工贸有限公司维修费、五金配件等749541.28否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

高密市新城热力有限公司电、水、汽，租赁等13691.43106858.83山东恒磁电机有限公司电机、巾被、水、电、汽、热等144178.01231414.31

高密市孚日物业管理有限公司生活用水、巾被产品等169197.53121645.67

高密玉龙孚日家纺有限公司租赁费、电、汽、巾被产品等82868.8381373.68

高密市安信地产有限公司巾被产品、水、电等3407.0819345.37

高密市孚润工贸有限公司巾被产品，电汽等132628.74228277.70高密市水利建筑安装公司巾被产品，电汽等13803.30高密市凤城管网建设投资有限公司热量、水68188276.8670633117.08

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

高密市新城热力有限公司房屋0.0095238.10

71孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

山东恒磁电机有限公司100000000.002024年08月06日2025年07月29日是

山东恒磁电机有限公司15050000.002024年06月17日2027年06月16日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

高密安信投资管理股份有限公司45000000.002025年05月16日2025年10月15日否

高密安信投资管理股份有限公司55000000.002025年05月16日2025年10月22日否

高密安信投资管理股份有限公司100000000.002025年05月16日2025年11月16日否

高密市国有资产管理有限公司45000000.002025年05月16日2025年10月15日否

高密市国有资产管理有限公司55000000.002025年05月16日2025年10月22日否

高密市国有资产管理有限公司100000000.002025年05月16日2025年11月16日否

高密市国有资产管理有限公司50000000.002025年03月10日2025年09月10日否

高密市国有资产管理有限公司30000000.002025年04月21日2025年10月21日否

高密市国有资产管理有限公司20000000.002025年05月08日2025年11月08日否

高密市城市建设投资集团有限公司50000000.002025年03月10日2025年09月10日否

高密市城市建设投资集团有限公司30000000.002025年04月21日2025年10月21日否

高密市城市建设投资集团有限公司20000000.002025年05月08日2025年11月08日否

高密安信投资管理股份有限公司10000000.002025年03月07日2026年03月02日否

高密安信投资管理股份有限公司10000000.002025年06月27日2026年06月18日否

高密安信投资管理股份有限公司30000000.002025年06月27日2026年06月18日否

高密市财金投资集团有限公司100000000.002025年03月21日2026年03月19日否

山东恒磁电机有限公司40000000.002024年08月13日2025年08月12日否

高密安信投资管理股份有限公司40000000.002024年08月13日2025年08月12日否

高密安信投资管理股份有限公司8500000.002024年12月26日2025年12月10日否

高密安信投资管理股份有限公司8500000.002024年12月25日2025年12月10日否

高密安信投资管理股份有限公司10000000.002024年11月28日2025年11月26日否

高密安信投资管理股份有限公司10000000.002024年12月23日2025年12月19日否

高密安信投资管理股份有限公司9740000.002024年03月21日2027年03月20日否

高密安信投资管理股份有限公司10000000.002024年11月26日2025年11月25日否

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

高密市安信地产有限公司购买固定资产9851123.00

高密市水利建筑安装公司购买固定资产及工程服务142179.822183486.25

高密市孚润工贸有限公司购买固定资产及工程服务6313394.498121651.36

山东恒磁电机有限公司购买固定资产及工程服务12755133.1513869292.88

山东恒磁电机有限公司销售固定资产19478.76

高密玉龙孚日家纺有限公司销售固定资产613.57

（5）关键管理人员报酬

72孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1675106.791666989.36

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山东恒磁电机有限公司15477.0015.48高密市凤城管网建设投资

应收账款163620585.241359748.92102842671.38102842.67有限公司高密市凤城管网建设投资

应收票据35152500.001256906.25有限公司

其他非流动资产高密市水利建筑安装公司985000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款高密玉龙孚日家纺有限公司16662.22244292.29

其他应付款高密市金盾保安服务有限公司32260.00

合同负债高密市新城热力有限公司6120768.961892974.47

其他应付款高密市新城热力有限公司30890.4030890.40

应付账款高密市孚润工贸有限公司2169000.00

应付账款山东恒磁电机有限公司1851639.671223929.86

应付账款高密市水利建筑安装公司147460.00864485.30

十八、其他重要事项

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团按可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分划分经营分部，并据此提供分部报告。

（2）报告分部的财务信息

单位：元涂层材料分部间抵项目家纺分部热电分部化工分部电机分部其他分部合计分部销

-

一、营业2154175463140915211758934299988660716320132587398

5334461

收入776.7468.1636.879.241.3451.72531.93

72.14

-

二、营业1730533376356813112357985309895547815332092034268

5264745

成本502.7831.9485.892.141.7393.93286.33

02.08

三、对联7032.42644618.770000007651651

73孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

营和合营7.00.19企业的投资收益

--

四、信用-

0.000.000.000.00502325.7530310.4

减值损失27984.62

91

--

五、资产

0.000.000.000.000.0062109136210913

减值损失.86.86

六、折旧

9993066301633446437834950698870027338980071873688

费和摊销

5.110.23.65.48.274.0434.78

费

---

七、利润32804766050731108198660666793332967

120213313955305872791

总额47.160.426.42.6519.71

5.63.128.19

--

八、所得759562315185283300232372478.2261720.99279763

12325631045750

税费用4.182.64.14583.70.98.51

---

九、净利25209144532202751963456942012404990

107887716572515768216

润12.987.78.28.4086.01

1.65.107.68

-

十、资产7769028138089634690872635641395760915495107635374

4070295

总额531.37907.0401.3818.5890.60554.65682.52

121.10

-

十一、负2834506109276996729851499839347158517370493092144

3166053

债总额634.70679.459.2018.2337.32772.46538.24

863.12

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）412734469.18430101722.75

1至2年1603160.201951346.40

3年以上35599.8135599.81

3至4年35599.8135599.81

合计414373229.19432088668.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

74孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏

414373538348413834432088538348431550

账准备100.00%0.13%100.00%0.12%

229.19.99880.20668.96.99319.97

的应收账款其

中：

按信用风险特征414373538348413834432088538348431550

组合计229.19.99880.20668.96.99319.97提坏账准备

414373538348413834432088538348431550

合计100.00%0.13%100.00%0.12%

229.19.99880.20668.96.99319.97

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

538348.99538348.99

账准备

合计538348.99538348.99

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名57854602.1757854602.1713.96%57854.60

第二名54850450.8254850450.8213.24%54850.45

第三名25163755.9525163755.956.07%25163.76

第四名22882870.5122882870.515.52%22882.87

第五名17943975.3417943975.344.33%17943.98

合计178695654.79178695654.7943.12%178695.66

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息327769.38293333.34

应收股利0.000.00

其他应收款2374623438.192277242236.19

合计2374951207.572277535569.53

（1）应收利息

75孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合并范围内关联方统借统还借款利息327769.38293333.34

合计327769.38293333.34

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2367463864.752271233306.85

保证金及备用金2470841.551564062.51

其他4935542.834691677.77

合计2374870249.132277489047.13

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1641834478.801125081748.38

1至2年704149545.521138425534.23

2至3年28886224.8113981764.52

合计2374870249.132277489047.13

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合23748237462277422772

246810246810

计提坏70249.100.00%0.01%23438.89047.100.00%0.01%42236..94.94账准备13191319其

中：

合并范

23674236742271222712

围内关

63864.99.69%0.000.00%63864.33306.99.73%0.000.00%33306.

联方组

75758585

合账龄组74063246810715956255724681060089

0.31%3.33%0.27%3.95%

合84.38.9473.4440.28.9429.34

23748246810237462277424681022772

合计100.00%0.01%100.00%0.01%

70249..9423438.89047..9442236.

76孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

13191319

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额246810.94246810.94

2025年1月1日余额在本期

2025年6月30日余额246810.94246810.94

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第二阶段246810.94246810.94

合计246810.94246810.94

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比例额

第一名合并关联方往来款1110367393.43一年以内46.75%

第二名合并关联方往来款379623392.31一年以内15.99%

第三名合并关联方往来款281702692.12一年以内11.86%

第四名合并关联方往来款271893000.00一年以内11.45%

第五名合并关联方往来款229961127.83一年以内9.68%

合计2273547605.6995.73%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10591167951000000.010081167910573757951000000.0100637579

对子公司投资

9.8609.869.8609.86

对联营、合营

905758.77905758.77898726.35898726.35

企业投资

10600225551000000.010090225510582745251000000.0100727452

合计

8.6308.636.2106.21

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位期初余额（账面减值准本期增减变动期末余额（账面减值准

77孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告价值）备期初计提价值）备期末余额追加投减少其减值余额资投资他准备

高密梦圆家居有限公司178976755.86178976755.86

高密双山家纺有限公司459044.00459044.00

上海孚日家纺科技有限公司30000000.0030000000.00

孚日集团平度家纺有限公司10000000.0010000000.00

北京信远昊海投资有限公司100000000.00100000000.00

山东高密高源化工有限公司330000000.00330000000.00

山东孚日电机科技有限公司100000000.00100000000.00山东孚日宣威新材料科技有

51000000.0051000000.00

限公司山东孚日新能源材料有限公5100051000

司000.00000.00山东汉创新材料科技有限公241000

30940000.0031181000.00

司.00山东孚日鸿硅新材料科技有15000

15000000.0016500000.00

限公司00.00

高密万仁热电有限公司100000000.00100000000.00高密市孚日净水科技有限公

60000000.0060000000.00

司

1006375799.51000174101008116799.51000

合计

86000.0000.0086000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额追减其他宣告发期末余额准备投资单位（账面价权益法下其他计提准备期初加少综合放现金其

（账面价值）确认的投权益减值期末余额投投收益股利或他

值）资损益变动准备余额资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业高密玉龙

孚日家纺898726.357032.42905758.77有限公司

小计898726.357032.42905758.77

合计898726.357032.42905758.77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1784765817.211392414439.541878329505.161498665770.56

其他业务165924487.57158914213.81166248192.35159798487.47

合计1950690304.781551328653.352044577697.511658464258.03

78孚日集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益51756248.13

权益法核算的长期股权投资收益7032.4220370.81

处置长期股权投资产生的投资收益2072671.42

衍生金融资产-408477.00

合计51354803.552093042.23

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-8480995.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

1708304.46标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-755795.51生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出904120.69

减：所得税影响额-2024132.15

合计-4600233.21--公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.40%0.260.26扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.50%0.260.26

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况：不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况：不适用孚日集团股份有限公司

法定代表人：张国华

二〇二五年八月二十日

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