浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
审计报告及模拟财务报表
二○二四年度至二○二五年七月
信会师报字[2025]第 ZL60011号浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2025年7月31日止）目录页次
一、审计报告1-3
二、模拟财务报表
模拟合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
模拟合并利润表和母公司利润表5-6
模拟财务报表附注1-75审计报告
信会师报字[2025]第 ZL60011 号
浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司董事会：
一、审计意见我们审计了浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司（以下简称“浙江海鸥有巢氏”）模拟财务报表，包括2024年12月31日、2025年7月31日的合并及母公司模拟资产负债表，2025年1-7月期间的合并及母公司模拟利润表以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照模拟合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江海鸥有巢氏，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础我们提醒模拟合并财务报表使用者关注模拟合并财务报表附注二对编制基础的说明。编制模拟合并财务报表系为广州海鸥住宅工业股份有限公司（以下简称“海鸥住工”）股权转让提供财务信息。因此，模拟合并财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告第1页四、其他事项——对审计报告的分发和使用的限制
本报告仅向浙江海鸥有巢氏董事会出具，仅供海鸥住工股权转让交易作内部参考之用，不得用作任何其他目的。我们明确表示不会就本报告的内容向任何其他方负有任何义务或承担任何责任。未经我们书面同意，本报告不得提供给除浙江海鸥有巢氏以外的任何其他方。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制模拟
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估浙江海鸥有巢氏的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浙江海鸥有巢氏的财务报告过程。
六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计报告第2页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对浙江海鸥有巢氏持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江海鸥有巢氏不能持续经营。
（五）评价模拟财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容。
（六）就浙江海鸥有巢氏中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：熊宇
中国*上海
中国注册会计师：张莹
2025年9月26日
审计报告第3页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司模拟合并资产负债表
2024年01月01日至2025年7月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2025年7月31日余额2024年12月31日余额
流动资产：
货币资金(一)6283874.0115793393.07交易性金融资产衍生金融资产
应收票据(二)3766146.021299800.00
应收账款(三)66048875.7577650576.86
应收款项融资(四)200000.0087594.45
预付款项(五)6139667.085885565.00
其他应收款(六)9673304.739954934.58
存货(七)53978634.7154595299.82
合同资产(八)4713222.144172142.89持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产(九)4486980.894728025.29
流动资产合计155290705.33174167331.96
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资--其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产(十)1046871.061077451.75
固定资产(十一)166030404.57163377668.12
在建工程(十二)545966.36255963.30生产性生物资产油气资产
使用权资产(十三)4699719.3113596472.98
无形资产(十四)36738994.9838750362.64开发支出商誉
长期待摊费用(十五)2676325.753042611.71递延所得税资产
其他非流动资产(十六)1062603.17702074.00
非流动资产合计212800885.20220802604.50
资产总计368091590.53394969936.46后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
模拟财务报表第1页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
模拟合并资产负债表（续）
2024年1月1日至2025年7月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2025年7月31日余额2024年12月31日余额
流动负债：
短期借款(十八)2665811.38-交易性金融负债衍生金融负债
应付票据(十九)3145305.5619235029.66
应付账款(二十)121284449.75108488448.88预收款项
合同负债(二十一)20671677.9026702694.10
应付职工薪酬(二十二)1917985.972175209.38
应交税费(二十三)13732959.1417557255.84
其他应付款(二十四)238367312.63230988866.71持有待售负债
一年内到期的非流动负债(二十五)2262729.693826597.41
其他流动负债(二十六)1641773.781627232.67
流动负债合计405690005.80410601334.65
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债(二十七)2197090.8610356794.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益(二十八)11403453.4511558451.86
递延所得税负债-346354.17其他非流动负债
非流动负债合计13600544.3122261600.62
负债合计419290550.11432862935.27
所有者权益：
实收资本(二十九)230000000.00230000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
未分配利润(三十)-198377913.79-189097351.69
归属于母公司所有者权益合计31622086.2140902648.31
少数股东权益-82821045.79-78795647.12
所有者权益合计-51198959.58-37892998.81
负债和所有者权益总计368091590.53394969936.46后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
模拟财务报表第2页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司模拟母公司资产负债表
2024年1月1日至2025年7月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十一2025年7月31日余额2024年12月31日余额
流动资产：
货币资金586280.793994536.21交易性金融资产衍生金融资产
应收票据505666.44582000.00
应收账款(一)12628707.0016217632.92
应收款项融资200000.0087594.45
预付款项2954952.764432938.98
其他应收款(二)7466229.363205087.31
存货17642752.0720099851.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1936442.42973782.12
流动资产合计43921030.8449593423.29
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资(三)74856721.3281561776.87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产160156577.26158699734.49
在建工程545966.36255963.30生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产36567318.8437067125.49开发支出商誉
长期待摊费用2183810.152325036.03递延所得税资产
其他非流动资产830809.17
非流动资产合计275141203.10279909636.18
资产总计319062233.94329503059.47后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
模拟财务报表第3页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
模拟母公司资产负债表（续）
2024年1月1日至2025年7月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2025年7月31日余额2024年12月31日余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2145305.5612423668.36
应付账款56425796.7144974618.73预收款项
合同负债643042.77815133.49
应付职工薪酬527485.46884269.46
应交税费1464130.221820005.05
其他应付款65582539.8552782736.39持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债613838.22705967.35
流动负债合计127402138.79114406398.83
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11403453.4511558451.86递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计11403453.4511558451.86
负债合计138805592.24125964850.69
所有者权益：
实收资本230000000.00230000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积74856721.3281561776.87
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积11111.5011111.50
未分配利润-124611191.12-108034679.59
所有者权益合计180256641.70203538208.78
负债和所有者权益总计319062233.94329503059.47后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
模拟财务报表第4页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司模拟合并利润表
2024年至2025年7月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2025年1-7月2024年度
一、营业收入(三十一)64512753.7898003752.44
减：营业成本(三十一)79145021.11126783803.59
税金及附加(三十二)1054642.072838636.44
销售费用(三十三)7077384.0621375083.01
管理费用(三十四)9567942.3923254793.55
研发费用(三十五)1387747.112708808.30
财务费用(三十六)135400.353743598.70
其中：利息费用398202.624717183.84
利息收入330716.50925136.71
加：其他收益(三十七)469289.57952448.71
投资收益（损失以“-”号填列）(三十八)-519484.47573497.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）(三十九)-1083336.39-23617545.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）(四十)3060263.22-45258031.67
资产处置收益（损失以“-”号填列）(四十一)818499.72274672.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-31110151.66-149775930.27
加：营业外收入(四十二)743369.001478093.90
减：营业外支出(四十三)359380.852956520.03
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-30726163.51-151254356.40
减：所得税费用(四十四)-63802.08-109375.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-30662361.43-151144981.40
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-30662361.43-151144981.40
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-30390143.76-151753248.28
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-272217.67608266.88
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-30662361.43-151144981.40
归属于母公司所有者的综合收益总额-30390143.76-151753248.28
归属于少数股东的综合收益总额-272217.67608266.88后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
模拟财务报表第5页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司模拟母公司利润表
2024年至2025年7月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十一2025年1-7月2024年度
一、营业收入(四)19267604.7742924056.85
减：营业成本(四)33088962.2760192720.09
税金及附加980358.402037796.72
销售费用1334822.874901137.91
管理费用3698619.198127464.30研发费用
财务费用-3018.5611537.39
其中：利息费用143941.68
利息收入9300.6016176.94
加：其他收益186498.41290461.88
投资收益（损失以“-”号填列）(五)-47123.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-118513.66-448589.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）3254548.38-20272431.35
资产处置收益（损失以“-”号填列）79724.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-16556729.57-52697434.49
加：营业外收入500.00131906.35
减：营业外支出20281.96123108.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-16576511.53-52688636.57
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-16576511.53-52688636.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-16576511.53-52688636.57
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-16576511.53-52688636.57后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
模拟财务报表第6页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2017年
9月经浙江省嘉兴市海盐县人民政府批准设立。公司的企业法人营业执照注册号
91330424MA2B88727L，所属行业为批发业类。
本公司实际从事的主要经营活动为整体卫浴设备及配件、热水器、龙头、金属卫生
器具、水暖管道零件制造、加工；建筑物全屋装饰装修集成定制；卫生间整体装饰集成定制；住宅系统集成产品研发；公司自产产品的安装；货物进出口和技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。本公司的母公司及实际控制人为广州海鸥住宅工业股份有限公司。
本模拟财务报表业经董事会于2025年9月26日批准报出。
二、模拟财务报表的编制基础
(一)编制基础
1、根据集团公司战略调整进行内部子公司股权变更，股权变更前，广州海鸥住宅工
业股份有限公司（以下简称“海鸥住工”）作为集团层面的母公司，直接控制本公司、子公司苏州海鸥有巢氏住宅科技股份有限公司（以下简称“海鸥有巢氏”）和子公司
广东雅科波罗橱柜有限公司（以下简称“雅科波罗”）。而股权变更后，海鸥住工仍为最终控制方，海鸥有巢氏和雅科波罗作为其通过子公司浙江海鸥有巢氏间接控股的孙公司。
2、此次股权变更过程中，海鸥住工始终为浙江海鸥有巢氏、海鸥有巢氏、雅科波罗
三家公司的最终控制方，控制权未发生外部转移，符合同一控制下调整的范畴，视同海鸥有巢氏、雅科波罗自最早比较期间期初就已纳入浙江海鸥有巢氏的合并范围，对前期比较报表中浙江海鸥有巢氏的合并资产负债表、合并利润表进行追溯调整，确保报表数据的连续性。
3、本模拟财务报表的编制基于上述股权变更于2025年7月31日已经完成并执行，
持续经营不存在重大不确定性的前提下，根据实际发生的交易和事项编制。同时，基于模拟财务报表之特殊编制目的，本模拟财务报表不包括模拟现金流量表和模拟股东权益变动表，且仅列报模拟资产负债表和模拟利润表。公司按照此架构持续经营。
模拟财务报表附注第1页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(二)编制方法
鉴于模拟合并财务报表之特殊编制目的，本模拟合并财务报表视同所有目标业务主体属于同一控制而纳入合并范围。
(三)持续经营本模拟财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
除本模拟财务报表附注二(一)所述事项外，本目标业务编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价），资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性模拟财务报表附注第2页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的模拟财务报表附注第3页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价（或资本溢价），资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢模拟财务报表附注第4页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注价（或资本溢价），资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期模拟财务报表附注第5页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
模拟财务报表附注第6页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
模拟财务报表附注第7页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额模拟财务报表附注第8页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
模拟财务报表附注第9页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权法计价。
模拟财务报表附注第10页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
模拟财务报表附注第11页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价（或资本溢价），股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股模拟财务报表附注第12页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
模拟财务报表附注第13页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
模拟财务报表附注第14页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20.00-30.000.00-5.003.17-4.75
机器设备年限平均法7.00-10.000.00-5.008.00-13.57
电子设备年限平均法5.00-10.000.00-5.0010.00-19.00
运输设备年限平均法5.00-10.000.00-5.0010.00-19.00
其他设备年限平均法2.00-10.000.00-5.0010.00-50.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
模拟财务报表附注第15页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的模拟财务报表附注第16页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
模拟财务报表附注第17页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从模拟财务报表附注第18页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
模拟财务报表附注第19页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
模拟财务报表附注第20页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债模拟财务报表附注第21页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
模拟财务报表附注第22页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新模拟财务报表附注第23页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
模拟财务报表附注第24页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十四）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十五)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义模拟财务报表附注第25页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融模拟财务报表附注第26页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕
21号，以下简称“解释第17号”）。
*关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的模拟财务报表附注第27页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2025年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自2025年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2025年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2025〕
24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
模拟财务报表附注第28页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。
该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
13.00、9.00、6.00、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
5.00
额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00、5.00
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2.00
企业所得税按应纳税所得额计缴15.00、25.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）
浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司25.00
苏州海鸥有巢氏住宅科技股份有限公司25.00
青岛海鸥福润达家居集成有限公司25.00
苏州有巢氏家居有限公司25.00
广东雅科波罗橱柜有限公司25.00
珠海市雅科波罗家具有限公司15.00
(二)税收优惠
公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202444008799，有效期三年。享受高新技术模拟财务报表附注第29页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
企业所得税优惠政策期限为2024年至2026年。根据相关规定，珠海雅科在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15%企业所得税优惠税率。
五、合并模拟财务报表项目注释
(一)货币资金项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
库存现金1361.711361.71
银行存款3357379.866644185.08
其他货币资金2925132.449147846.28
合计6283874.0115793393.07
其中使用受到限制的货币资金明细如下：
项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
诉讼冻结资金1889473.174797880.57
保函保证金606598.16491959.80
银行承兑汇票保证金429061.113857005.91
其他1000.00
其他2925132.449147846.28
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
银行承兑汇票3882598.461340000.00商业承兑汇票
小计3882598.461340000.00
坏账准备116452.4440200.00
合计3766146.021299800.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
模拟财务报表附注第30页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票4459534.82
合计4459534.82
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2025年7月31日余额2024年12月31日余额
1年以内37933723.1348128577.15
1至2年30040955.1231950610.98
2至3年21943100.0825020245.96
3年以上211260372.37210943552.03
小计301178150.70316042986.12
减：坏账准备235129274.95238392409.26
合计66048875.7577650576.86模拟财务报表附注第31页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准
200544503.2266.59200544503.22100.00201462895.7063.75201462895.70100.00
备
其中：
单独计提200544503.2266.59200544503.22100.00201462895.7063.75201462895.70100.00按信用风险特征组
100633647.4833.4134584771.7334.3766048875.75114580090.4236.2536929513.5632.2377650576.86
合计提坏账准备
其中：
账龄组合98757118.2732.7934584771.7335.0264172346.54111170175.3435.1836929513.5633.2274240661.78
无风险组合1876529.210.621876529.213409915.081.083409915.08
合计301178150.70100.00235129274.9566048875.75316042986.12100.00238392409.2677650576.86模拟财务报表附注第32页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
2025年7月31日余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据收回可能性
恒大集团及其成员企业192653086.90192653086.90100.00较小收回可能性
融创集团及其成员企业3627276.913627276.91100.00较小
佳兆业创享域科技（成都）有收回可能性
1195082.451195082.45100.00
限公司较小
云汇通（广州）供应链管理有收回可能性
1179346.631179346.63100.00
限公司较小收回可能性
其他1889710.331889710.33100.00较小
合计200544503.22200544503.22
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2025年7月31日余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合98757118.2734584771.7335.02
无风险组合1876529.21
合计100633647.4834584771.73
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
2024年12月2025年7月31
类别收回或转销或核
31日余额计提其他变动日余额
转回销应收账款
238392409.26-3033603.10318427.21-88896.00235129274.95
坏账准备
合计238392409.26-3033603.10318427.21-88896.00235129274.95模拟财务报表附注第33页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
4、按欠款方归集的2025年7月31日余额前五名的应收账款情况
应收账款性质单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
恒大194980612.5664.74193563525.88
融创9328093.643.103874692.22广州雅悦房地产开发有限
11914908.123.962382981.62
公司浙江建工装饰集成科技有
10957663.193.645625569.25
限公司中京宏基建设集团有限公
7050782.412.347050782.41
司
合计234232059.9277.77212497551.39
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
本期末累计在其他综合项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额收益中确认的损失准备
应收账款200000.00
应收票据87594.45
合计200000.0087594.45
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3884713.98
合计3884713.98模拟财务报表附注第34页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(五)预付款项
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内5423454.8188.334814687.5281.81
1至2年651378.7010.611051121.4817.86
2至3年46405.000.76
3年以上18428.570.3019756.000.34
合计6139667.08100.005885565.00100.00
(六)其他应收款项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额应收利息应收股利
其他应收款项9673304.739954934.58
合计9673304.739954934.58
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄2025年7月31日余额2024年12月31日余额
1年以内8726009.495453216.70
1至2年3045421.612782570.90
2至3年4712438.074470363.00
3年以上2463857.822732519.19
小计18947726.9915438669.79
减：坏账准备9274422.265483735.21
合计9673304.739954934.58模拟财务报表附注第35页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备8213864.0043.358213864.00100.001933864.0012.531933864.00100.00
其中：
单项计提8213864.0043.358213864.00100.001933864.0012.531933864.00100.00按信用风险特征组合计
10733862.9956.651060558.269.889673304.7313504805.7987.473549871.2126.299954934.58
提坏账准备
其中：
账龄组合5572509.3229.411060558.2619.034511951.069436560.3361.123549871.2137.625886689.12
无风险组合5161353.6727.245161353.674068245.4626.354068245.46
合计18947726.99100.009274422.269673304.7315438669.79100.005483735.219954934.58模拟财务报表附注第36页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
2025年7月31日余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据预计无法
恒大集团及其成员企业1833864.001833864.00100.00收回
中力智电新能源科技发展（山东）股预计无法
6280000.006280000.00100.00
份有限公司收回预计无法
其他100000.00100000.00100.00收回
合计8213864.008213864.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2025年7月31日余额
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合5572509.321060558.2619.03
无风险组合5161353.67
合计10733862.991060558.26
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
2024年12月31日余额3549871.211933864.005483735.21
2024年12月31日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段模拟财务报表附注第37页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
本期计提-2489312.956280000.003790687.05本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年7月31日余额1060558.268213864.009274422.26
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
2024年122025年7月
类别收回或转转销或核月31日余额计提其他变动31日余额回销其他应收款坏
5483735.214040687.05250000.009274422.26
账准备
合计5483735.214040687.05250000.009274422.26
（5）其他应收款项按款项性质分类情况款项性质2025年7月31日余额2024年12月31日余额
关联方款项5569382.584323565.52
应收赔偿款4280000.004280000.00
往来款4123801.561997514.85
长期资产转让款2354731.402290000.00
押金及保证金970869.501503408.30
备用金723101.54182916.36
员工借款666362.35732475.86
代扣代缴款项259478.06127436.16
其他-1352.74
合计18947726.9915438669.79模拟财务报表附注第38页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
存货跌价准存货跌价准
类别备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料47138613.3612843020.3234295593.0425276566.4311461616.3013814950.13
库存商品16890168.3415294464.851595703.4926821257.0817954584.748866672.34
半成品15600450.292554725.9013045724.3939524227.9210502747.5529021480.37
发出商品11447102.646781914.764665187.8815507209.7613071884.482435325.28
周转材料407994.5333920.82374073.71482909.3126037.61456871.70委托加工物
2565.51213.312352.20
资
合计91486894.6737508259.9653978634.71107612170.5053016870.6854595299.82
(八)合同资产
1、合同资产情况
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保金
7516729.092803506.954713222.147007149.532835006.644172142.89
组合
合计7516729.092803506.954713222.147007149.532835006.644172142.89模拟财务报表附注第39页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提减值准备
其中：
按信用风险特征组合
7516729.09100.002803506.9537.304713222.147007149.53100.002835006.6440.464172142.89
计提减值准备
其中：
账龄组合7516729.09100.002803506.9537.304713222.147007149.53100.002835006.6440.464172142.89
合计7516729.09100.002803506.954713222.147007149.53100.002835006.644172142.89模拟财务报表附注第40页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
2025年7月31日余额
名称
合同资产减值准备计提比例（%）
账龄组合7516729.092803506.9537.30
合计7516729.092803506.95
3、合同资产计提减值准备情况
2024年12本期变动金额2025年7月
项目
月31日余额本期计提本期转回本期转销/核销其他变动31日余额
账龄组合2835006.64-31499.692803506.95
合计2835006.64-31499.692803506.95
(九)其他流动资产项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
增值税留抵3924513.213651411.66
预缴企业所得税561467.55569333.84
预缴其他税金0.130.54
其他1000.00507279.25
合计4486980.894728025.29
(十)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）2024年12月31日余额1103663.771103663.77
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额模拟财务报表附注第41页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
—处置
（4）2025年7月31日余额1103663.771103663.77
2．累计折旧和累计摊销
（1）2024年12月31日余额26212.0226212.02
（2）本期增加金额30580.6930580.69
—计提或摊销30580.6930580.69
（3）本期减少金额
—处置
（4）2025年7月31日余额56792.7156792.71
3．减值准备
（1）2024年12月31日余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2025年7月31日余额
4．账面价值
（1）2025年7月31日账面价值1046871.061046871.06
（2）2024年12月31日账面价值1077451.751077451.75
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
固定资产166030404.57163377668.12固定资产清理
合计166030404.57163377668.12模拟财务报表附注第42页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2024年12月31日余额138762594.10109963539.612047270.582216008.56684583.382285070.96255959067.19
（2）本期增加金额4210395.6919986613.2424197008.93
—购置19986613.2419986613.24
—在建工程转入2554094.882554094.88
—企业合并增加
—其他1656300.811656300.81
（3）本期减少金额9852.499852.49
—处置或报废9852.499852.49
（4）2025年7月31日余额142972989.79129950152.852047270.582206156.07684583.382285070.96280146223.63
2．累计折旧
（1）2024年12月31日余额16837826.1169763200.241845815.241621073.93648957.13514351.0091231223.65
（2）本期增加金额3825748.7816755901.1630518.55111957.971274.49159773.1620885174.11
—计提3825748.7813820079.2330518.55111957.971274.49159773.1617949352.18
—其他2935821.932935821.93
（3）本期减少金额9359.879359.87
—处置或报废9359.879359.87模拟财务报表附注第43页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计
（4）2025年7月31日余额20663574.8986519101.401876333.791723672.03650231.62674124.16112107037.89
3．减值准备
（1）2024年12月31日余额1350175.421350175.42
（2）本期增加金额658605.75658605.75
—计提658605.75658605.75
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2025年7月31日余额2008781.172008781.17
4．账面价值
（1）2025年7月31日账面价值122309414.9041422270.28170936.79482484.0434351.761610946.80166030404.57
（2）2024年12月31日账面价值121924767.9938850163.95201455.34594934.6335626.251770719.96163377668.12模拟财务报表附注第44页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程545966.36545966.36255963.30255963.30工程物资
合计545966.36545966.36255963.30255963.30
(十三)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器运输合计
1．账面原值
（1）2024年12月31日余额6773184.388121155.8614894340.24
（2）本期增加金额139714.43139714.43
—新增租赁139714.43139714.43
（3）本期减少金额139714.438121155.868260870.29
—处置139714.43139714.43
—其他8121155.868121155.86
（4）2025年7月31日余额6773184.386773184.38
2．累计折旧
（1）2024年12月31日余额756456.98541410.281297867.26
（2）本期增加金额1351936.711351936.71
—计提1317008.071317008.07
—其他34928.6434928.64
（3）本期减少金额34928.62541410.28576338.90
—处置34928.6234928.62
—其他541410.28541410.28
（4）2025年7月31日余额2073465.072073465.07
3．减值准备
（1）2024年12月31日余额
（2）本期增加金额模拟财务报表附注第45页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器运输合计
（3）本期减少金额
（4）2025年7月31日余额
4．账面价值
（1）2025年7月31日账面价值4699719.314699719.31
（2）2024年12月31日账面价值6016727.407579745.5813596472.98
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目软件土地使用权专利权合计
1．账面原值
（1）2024年12月31日余额5356598.0142590565.003537480.2051484643.21
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额1142884.263500000.004642884.26
—处置1142884.263500000.004642884.26
（4）2025年7月31日余额4213713.7542590565.0037480.2046841758.95
2．累计摊销
（1）2024年12月31日余额5074803.695536772.842122704.044642884.26
（2）本期增加金额124688.34496889.964372.69625950.99
—计提124688.34496889.964372.69625950.99
（3）本期减少金额1142884.262114583.333257467.59
—处置1142884.262114583.333257467.59
（4）2025年7月31日余额4056607.776033662.8012493.4010102763.97
3．减值准备
（1）2024年12月31日余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2025年7月31日余额
4．账面价值
（1）2025年7月31日账面价
157105.9836556902.2024986.8036738994.98
值模拟财务报表附注第46页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注项目软件土地使用权专利权合计
（2）2024年12月31日账面价
281794.3237053792.161414776.1638750362.64
值
(十五)长期待摊费用
2024年12月2025年7月31
项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额
31日余额日余额
装修费2131769.91390049.311741720.60
模具费602943.3970343.42532599.97
其他307898.41150735.8556629.08402005.18
合计3042611.71150735.85517021.812676325.75
(十六)其他非流动资产
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
抵债房产1062603.171062603.17702074.00702074.00
合计1062603.171062603.17702074.00702074.00模拟财务报表附注第47页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(十七)所有权或使用权受到限制的资产
2025年7月31日2024年12月31日
项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
保证金、定期存保证金、定期存
货币资金2925132.442925132.44详见附注（一）9147846.289147846.28详见附注（一）款及冻结资金等款及冻结资金等
合计2925132.442925132.449147846.289147846.28模拟财务报表附注第48页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
未到期票据2665811.38
合计2665811.38
(十九)应付票据种类2025年7月31日余额2024年12月31日余额
银行承兑汇票3145305.5619235029.66商业承兑汇票
合计3145305.5619235029.66
(二十)应付账款项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
应付货款66905546.1663787780.10
应付劳务费40294029.7940905551.64
关联方款项13096281.942508759.00
应付工程款设备款951783.001249549.28
质量保证金36808.8636808.86
合计121284449.75108488448.88
(二十一)合同负债项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
预收账款20671677.9026074626.19
关联方款项628067.91
合计20671677.9026702694.10模拟财务报表附注第49页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2024年12月2025年7月31
项目本期增加本期减少
31日余额日余额
短期薪酬2100832.0514294785.2614732790.271662827.04
离职后福利-设定提存计划1627.331225000.131225000.131627.33
辞退福利72750.00760171.83579390.23253531.60
合计2175209.3816279957.2216537180.631917985.97
2、短期薪酬列示
2024年12月2025年7月31
项目本期增加本期减少
31日余额日余额
（1）工资、奖金、津贴和
1840484.0612969414.8813399329.391410569.55
补贴
（2）职工福利费78524.00305685.61313776.1170433.50
（3）社会保险费177823.99538092.29538092.29177823.99
其中：医疗保险费177823.97510054.09510054.09177823.97
工伤保险费45442.5945442.59
生育保险费0.02-17404.38-17404.380.02其他
（4）住房公积金4000.00467351.00467351.004000.00
（5）工会经费和职工教育
14241.4814241.48
经费
合计2100832.0514294785.2614732790.271662827.04
3、设定提存计划列示
2024年12月2025年7月31
项目本期增加本期减少
31日余额日余额
基本养老保险1627.331194488.381194488.381627.33
失业保险费30511.7530511.75
合计1627.331225000.131225000.131627.33模拟财务报表附注第50页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(二十三)应交税费税费项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
企业所得税12187580.3514269863.79
房产税869513.751383920.06
增值税376012.781181588.96
土地使用税229908.53393752.65
个人所得税38233.2643690.04
印花税31710.47129892.39
城市维护建设税71755.56
教育费附加30752.39
地方教育费附加20501.59
环境保护税31538.41
合计13732959.1417557255.84
(二十四)其他应付款项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
应付利息9581571.069503501.13应付股利
其他应付款项228785741.57221485365.58
合计238367312.63230988866.71
1、其他应付款项
按款项性质列示其他应付款项项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
关联方款项198406779.19188002522.33
拆借款12000000.00
往来款11541887.6621358243.43
预提费用5329348.036503634.29
押金及保证金374329.06424441.86
应付暂收款165265.99659022.67模拟财务报表附注第51页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
代扣代缴款项201999.18
工程设备类款项112000.001552918.00
其他654132.462984583.00
合计228785741.57221485365.58
(二十五)一年内到期的非流动负债项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
一年内到期的长期应付款2262729.693826597.41
合计2262729.693826597.41
(二十六)其他流动负债项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
待转销项税额1123987.22302232.67
已背书未终止确认的应收票据517786.561325000.00
合计1641773.781627232.67
(二十七)租赁负债项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
租赁付款额4638727.8015245616.39
减：未确认融资费用191917.701062224.39
一年内到期的租赁负债2249719.243826597.41
合计2197090.8610356794.59
(二十八)递延收益项目2024年12月31日余额本期增加本期减少2025年7月31日余额
政府补助11558451.86154998.4111403453.45
合计11558451.86154998.4111403453.45模拟财务报表附注第52页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(二十九)实收资本
本期变动增（+）减（－）
2024年12月2025年7月31
项目公积金转
31日余额所有者投入其他小计日余额
增资本广州海鸥住
宅工业股份230000000.00230000000.00有限公司
合计230000000.00230000000.00
(三十)未分配利润项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额
调整前上年年末未分配利润-189097351.69429475287.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-189097351.69429475287.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润-30390143.76-151753248.28
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他调整因素-21109581.66466819390.76
期末未分配利润-198377913.79-189097351.69
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2025年1-7月金额2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务64047226.3878515686.1597459520.17127181217.74
其他业务465527.40629334.96544232.27-397414.15
合计64512753.7879145021.1198003752.44126783803.59模拟财务报表附注第53页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(三十二)税金及附加
项目2025年1-7月金额2024年度
房产税743356.411660698.14
土地使用税230151.60393961.42
环境保护税63076.82126153.64
城市维护建设税23441.15326339.75
教育费附加10046.21139859.91
地方教育费附加6697.4793239.93
印花税-22127.5996703.65
车船税1680.00
合计1054642.072838636.44
(三十三)销售费用
项目2025年1-7月金额2024年度
职工薪酬5109440.758463381.28
佣金及服务费1002754.558222678.82
差旅费656565.331886951.99
业务招待费158231.391255546.80
运输费41386.3354058.06
机物料消耗21345.83202317.60
办公费13412.81218891.62
折旧及摊销费8042.48108165.54
业务宣传费1800.00603381.38
装修费153645.92
物业及租赁费48696.71
其他64404.59157367.29
合计7077384.0621375083.01模拟财务报表附注第54页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(三十四)管理费用
项目2025年1-7月金额2024年度
职工薪酬4983316.2512032902.18
长期资产折旧摊销2203392.784533777.24
聘请中介机构费1752828.233607854.16
办公费204856.04692049.60
租赁费93375.05203291.21
差旅费81679.20633337.98
业务招待费80858.21164283.83
机物料消耗28182.66693811.34
修理费155378.14
其他139453.97538107.87
合计9567942.3923254793.55
(三十五)研发费用
项目2025年1-7月金额2024年度
职工薪酬900946.641109172.50
材料费464310.061490835.73
折旧费19251.5789033.57
无形资产摊销3238.84
其他19766.50
合计1387747.112708808.30
(三十六)财务费用
项目2025年1-7月金额2024年度
利息费用398202.624717183.84
其中：租赁负债利息费用217834.31296269.16
减：利息收入330716.50925136.71
汇兑损益-5155.46-133060.66
手续费41006.1061114.24模拟财务报表附注第55页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
项目2025年1-7月金额2024年度
其他32063.5923497.99
合计135400.353743598.70
(三十七)其他收益
项目2025年1-7月金额2024年度
政府补助186498.41292617.42
进项税加计抵减86235.10648814.72
代扣个人所得税手续费5631.8811016.57
债务重组收益190924.18
合计469289.57952448.71
(三十八)投资收益
项目2025年1-7月金额2024年度
债务重组产生的投资收益375224.68641422.11
其他-894709.15-67925.03
合计-519484.47573497.08
(三十九)信用减值损失
项目2025年1-7月金额2024年度
应收票据坏账损失76252.4433600.00
应收账款坏账损失-3033603.1021953011.31
其他应收款坏账损失4040687.051630934.12
合计1083336.3923617545.43
(四十)资产减值损失
项目2025年1-7月金额2024年度
存货跌价损失-3028763.5344329080.30
合同资产减值损失-31499.69577083.09
固定资产减值损失351868.28
合计-3060263.2245258031.67模拟财务报表附注第56页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(四十一)资产处置收益
项目2025年1-7月金额2024年度
非流动资产处置利得-47733.66175487.47
其中：固定资产处置利得-47733.66124592.55
其他866233.3899184.72
合计818499.72274672.19
(四十二)营业外收入
项目2025年1-7月金额2024年度
无法支付的应付款项737169.001173378.75
其他6200.00185036.98
违约赔偿收入119678.17
合计743369.001478093.90
(四十三)营业外支出
项目2025年1-7月金额2024年度
罚款支出24331.8472321.05
违约赔偿支出50.002233458.30
其他334999.0168006.00
无法收回的应收款项576490.93
非流动资产毁损报废损失6243.75
合计359380.852956520.03
(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目2025年1-7月金额2024年度当期所得税费用
递延所得税费用-63802.08-109375.00
合计-63802.08-109375.00模拟财务报表附注第57页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(四十五)租赁
1、作为承租人
项目2025年1-7月金额2024年度
租赁负债的利息费用217834.31296269.16计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期
93375.05203291.21
租赁费用计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出144720.23242853.31售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁
2025年1-7月金额2024年度
经营租赁收入162192.318715.60
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
注册资本主要经业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册地（万元）营地质直接间接式苏州海鸥有巢氏住宅科购买取
22500.00苏州苏州制造业100.00
技股份有限公司得广东雅科波罗橱柜有限购买取
14295.00广州广州制造业67.25
公司得青岛海鸥福润达家居集购买取
5000.00青岛青岛制造业100.00
成有限公司得模拟财务报表附注第58页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
注册资本主要经业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册地（万元）营地质直接间接式苏州有巢氏家居有限公购买取
30999.01苏州苏州制造业99.00
司得珠海市雅科波罗家具有购买取
2000.00珠海珠海制造业64.17
限公司得
七、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减计入当期损益或损失的金额相关成本费用损失的政府补助金额冲减相关成本费
2025年1-7月
项目2024年度用损失的项目金额百步镇年产10万套定
12355586.54154998.41265711.56其他收益
制整装卫浴空间项目
合计12355586.54154998.41265711.56与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额
成本费用损失的列报项目2025年1-7月金额2024年度
稳岗及扩岗补贴1500.0026905.86
研发补助30000.00
合计31500.0026905.86模拟财务报表附注第59页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册业务性注册资本母公司名称公司的持股公司的表决
地质(万元)
比例(%)权比例(%)
广州海鸥住宅工业股份有限公司广州制造业64605.60100.00100.00
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州海鸥住宅工业股份有限公司珠海分公司最终控制方之分公司珠海铂鸥卫浴用品有限公司同一最终控制方浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司同一最终控制方珠海承鸥卫浴用品有限公司同一最终控制方海鸥（香港）住宅工业有限公司同一最终控制方苏州海鸥有巢氏住宅科技股份有限公司同一最终控制方广州海鸥住宅工业股份有限公司最终控制方
宁波龙卷风投资合伙企业（有限合伙）少数股东嘉兴四维雅鼎卫浴有限公司同一最终控制方河源雅科波罗科技有限公司同一最终控制方广州市马可波罗有限公司少数股东国之四维家居有限公司同一最终控制方
海冠家居（广东）有限公司同一最终控制方海鸥冠军有限公司同一最终控制方重庆国之四维卫浴有限公司同一最终控制方模拟财务报表附注第60页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2025年1-7月金额2024年度广州海鸥住宅工业股份有限公司珠
采购水电费391540.87639882.09海分公司
珠海承鸥卫浴用品有限公司采购水电费23414.9132492.88
珠海铂鸥卫浴用品有限公司采购商品250560.92
浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司采购商品187673.31
出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容2025年1-7月金额2024年度海鸥（香港）住宅工业有限公司出售商品1434215.463921412.78
广州海鸥住宅工业股份有限公司出售商品98722.3311176.47
珠海承鸥卫浴用品有限公司出售劳务10495.50199082.50
珠海铂鸥卫浴用品有限公司出售商品3207220.15
珠海承鸥卫浴用品有限公司出售商品36451.19
国之四维家居有限公司出售商品225509.75模拟财务报表附注第61页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
2025年1-7月金额2024年度
简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使用赁和低价增加的使用种类量的可变赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租金权资产值资产租权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用广州海鸥住宅工业股份
房屋170704.262543872.68165858.366633469.97有限公司珠海分公司珠海铂鸥卫
浴用品有限设备106775.248121155.86公司珠海承鸥卫
浴用品有限设备47130.05公司模拟财务报表附注第62页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
广州海鸥住宅工业股份有限公司731202.492020/11/262024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司2000000.002020/12/102024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司12000000.002020/12/212024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司5000000.002021/1/112024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司10000000.002021/1/282024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司5000000.002021/7/152024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司5000000.002021/8/132024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司5000000.002021/8/162024/7/31到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司1000000.002021/11/152028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司1000000.002021/11/242028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司3000000.002022/1/262028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司7000000.002022/4/182028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司8000000.002022/6/82028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司10100000.002022/6/162028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司1000000.002022/6/152028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司730239.922022/6/222028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司581505.472022/6/212028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司811912.792022/6/212028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司9300000.002022/10/282028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司1000000.002022/12/152028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司2297000.002023/2/152028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司1000000.002023/3/152028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司1000000.002023/3/222028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司12721944.002023/3/222028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司7000000.002023/4/182028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司15000000.002023/5/172028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司20000000.002024/1/12028/12/31宁波龙卷风投资合伙企业（有限合
26799864.302022/10/202023/10/19到期未归还
伙）模拟财务报表附注第63页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
珠海铂鸥卫浴用品有限公司1210000.002024/9/192025/9/30
珠海铂鸥卫浴用品有限公司297445.002024/10/282025/9/30
珠海铂鸥卫浴用品有限公司1932959.102024/12/122027/10/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司7919.392022/8/162028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司240000.002023/8/212028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司570000.002023/11/302028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司225000.002023/12/52028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司1900000.002023/12/292028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司700000.002023/12/302028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司1200000.002024/1/52028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司2000000.002024/1/152024/1/29到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司235000.002024/1/162028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司270000.002024/1/312028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司2550000.002024/2/22028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司605000.002024/2/202028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司100000.002024/2/262028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司200000.002024/3/12028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司200000.002024/3/42028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司487000.002024/3/62028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司260000.002024/3/202028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司620000.002024/3/262028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司3000000.002024/4/12024/9/15到期未归还
广州海鸥住宅工业股份有限公司200000.002024/4/82028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司465700.002024/4/102028/12/31
广州海鸥住宅工业股份有限公司3000000.002024/6/182025/6/15
广州海鸥住宅工业股份有限公司200000.002024/12/52025/12/5
广州海鸥住宅工业股份有限公司2200000.002025/1/32025/12/5
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容2025年1-7月金额2024年度
珠海铂鸥卫浴用品有限公司固定资产转让9335200.00模拟财务报表附注第64页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(五)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款珠海铂鸥卫浴用品
1651434.021651434.02
有限公司广州市马可波罗有
420673.05420673.05420673.05420673.05
限公司广州海鸥住宅工业
225095.1912629.41
股份有限公司海鸥（香港）住宅
950952.86
工业有限公司广州海鸥住宅工业
股份有限公司珠海794898.79分公司其他应收款广州海鸥住宅工业
3938714.07
股份有限公司珠海铂鸥卫浴用品
806041.98806041.98
有限公司广州市马可波罗有
408028.91123126.08255320.0645898.72
限公司嘉兴四维雅鼎卫浴
391500.00
有限公司珠海承鸥卫浴用品
25097.623124999.11
有限公司广州海鸥住宅工业
股份有限公司珠海112204.37分公司国之四维家居有限
25000.00
公司模拟财务报表附注第65页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备合同资产珠海铂鸥卫浴用品
108724.76108724.76
有限公司预付账款重庆国之四维卫浴
4170.61201418.00
有限公司国之四维家居有限
356128.00
公司
2、应付项目
2025年7月31日余2024年12月31日
项目名称关联方额余额应付账款
广州海鸥住宅工业股份有限公司2516855.5216855.54
珠海铂鸥卫浴用品有限公司1713189.161713189.16
海冠家居（广东）有限公司52388.7677788.34
国之四维家居有限公司3567.96695801.03
海鸥冠军有限公司6354.00
珠海承鸥卫浴用品有限公司8802924.67
重庆国之四维卫浴有限公司3941.73其他应付款
广州海鸥住宅工业股份有限公司210392094.70141633659.53宁波龙卷风投资合伙企业（有限合
26799864.3026799864.30
伙）
珠海承鸥卫浴用品有限公司18787106.6546097.03
河源雅科波罗科技有限公司6013829.036013829.03广州海鸥住宅工业股份有限公司
4254133.932483612.64
珠海分公司
珠海铂鸥卫浴用品有限公司4160508.804360540.53
嘉兴四维雅鼎卫浴有限公司6613832.61模拟财务报表附注第66页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2025年7月31日余2024年12月31日
项目名称关联方额余额
海鸥冠军有限公司上海分公司34944.00应付利息
广州海鸥住宅工业股份有限公司7809893.247809893.24宁波龙卷风投资合伙企业（有限合
1693607.891693607.89
伙）
珠海铂鸥卫浴用品有限公司78069.9316142.66合同负债
国之四维家居有限公司70809.50
广州海鸥住宅工业股份有限公司762.134588.72其他流动负债
国之四维家居有限公司9205.23租赁负债广州海鸥住宅工业股份有限公司
2476990.093771961.76
珠海分公司
珠海铂鸥卫浴用品有限公司6510750.06一年内到期的非流动负债广州海鸥住宅工业股份有限公司
2203730.462158731.44
珠海分公司
珠海铂鸥卫浴用品有限公司1624637.25
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截至2025年7月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2025年7月31日，本公司无需要披露的或有事项。
模拟财务报表附注第67页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
十、资产负债表日后事项
截至报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、母公司模拟财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2025年7月31日余额2024年12月31日余额
1年以内11851797.0815269752.78
1至2年1131074.981195806.38
2至3年4073.654073.65
3年以上485402.36488036.58
小计13472348.0716957669.39
减：坏账准备843641.07740036.47
合计12628707.0016217632.92模拟财务报表附注第68页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备485402.363.60485402.36100.00488036.582.88488036.58100.00
其中：
JUCHEN SANITARY
485402.36485402.36100.00
WARE CO.LIMITED按信用风险特征组合
12986945.7196.40358238.712.7612628707.0016469632.8197.12251999.891.5316217632.92
计提坏账准备
其中：
账龄组合5468044.5240.59358238.716.555109805.811559939.389.20251999.8916.151307939.49
其他组合7518901.1955.817518901.1914909693.4387.9214909693.43
合计13472348.07100.00843641.0712628707.0016957669.39100.00740036.4716217632.92模拟财务报表附注第69页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收款项：
2025年7月31日余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据
JUCHEN SANITARYWARE 预计无法
485402.36485402.36100.00
CO.LIMITED 收回
合计485402.36485402.36
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2025年7月31日余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合5468044.52358238.716.55
其他组合7518901.19
合计12986945.71358238.71
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2024年12本期变动金额2025年7
类别月31日余月31日余计提收回或转回转销或核销其他变动额额应收账款
740036.47103604.60843641.07
坏账准备
合计740036.47103604.60843641.07
4、按欠款方归集的2025年7月31日余额前五名的应收账款
占应收账款2025应收账款坏账准应收账款2025年年7月31日余额单位名称备2025年7月31
7月31日余额合计数的比例
日余额
(%)
苏州海鸥有巢氏住宅科技股份有限5029153.1737.33模拟财务报表附注第70页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注占应收账款2025应收账款坏账准应收账款2025年年7月31日余额单位名称备2025年7月31
7月31日余额合计数的比例
日余额
(%)公司
青岛海鸥福润达家居集成有限公司2265514.0316.82
浙江建工装饰集成科技有限公司1131074.988.96226215.00
济南辰华建设集团有限公司998880.007.4129966.40
济南易居建材有限公司856074.006.3525682.22
合计10280696.1876.31281863.62
(二)其他应收款项目2025年7月31日余额2024年12月31日余额应收利息应收股利
其他应收款项7466229.363205087.31
合计7466229.363205087.31
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄2025年7月31日余额2024年12月31日余额
1年以内7183073.172946603.26
1至2年364987.01323018.68
2至3年
3年以上2000.002000.00
小计7550060.183271621.94
减：坏账准备83830.8266534.63
合计7466229.363205087.31模拟财务报表附注第71页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
7550060.18100.0083830.821.117466229.363271621.94100.0066534.632.033205087.31
计提坏账准备
其中：
账龄组合938597.8312.4383830.828.93854767.01375872.7811.4966534.6317.70309338.15
无风险组合6611462.3587.576611462.352895749.1688.512895749.16
合计7550060.18100.0083830.827466229.363271621.94100.0066534.633205087.31模拟财务报表附注第72页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2025年7月31日余额
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合938597.8383830.828.93
无风险组合6611462.35
合计7550060.1883830.82
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2024年12月31日余额66534.6366534.63
2024年12月31日余额在
本期
本期计提17296.1917296.19本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年7月31日余额83830.8283830.82
（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况
2024年12本期变动金额
2025年7月
类别月31日余收回或转转销或核计提其他变动31日余额额回销其他应收款
66534.6317296.1983830.82
坏账准备
合计66534.6317296.1983830.82模拟财务报表附注第73页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
（5）其他应收款项按款项性质分类情况款项性质2025年7月31日余额2024年12月31日余额
关联方6611462.352895749.16
代垫款592313.70313637.95
备用金162206.0020180.63
代扣代缴税费103019.2334436.46
押金14937.504875.00
员工借款1390.001390.00
其他64731.401352.74
合计7550060.183271621.94
(三)长期股权投资
2025年7月31日余额2024年12月31日余额
项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
对子公司投资74856721.3274856721.3281561776.8781561776.87
合计74856721.3274856721.3281561776.8781561776.87
1、对子公司投资
减值准备减值准备本期计
2024年12月312024年本期2025年7月312025年7
被投资单位本期减少提减值日余额12月31增加日余额月31日余准备日余额额苏州海鸥有巢
氏住宅科技股81561776.876705055.5574856721.32份有限公司
合计81561776.876705055.5574856721.32模拟财务报表附注第74页浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司
二○二四年至二○二五年七月模拟财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2025年1-7月金额2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务18454286.7932490208.0042630243.0460181366.11
其他业务813317.98598754.27293813.8111353.98
合计19267604.7733088962.2742924056.8560192720.09
(五)投资收益
项目2025年1-7月金额2024年度
其他-47123.30
合计-47123.30浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司（加盖公章）
二〇二五年九月二十六日模拟财务报表附注第75页
沪公网安备31011802005267号
