广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

广州海鸥住宅工业股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年08月广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

目录

一、审计报告................................................3

二、财务报表................................................3

三、公司基本情况.............................................20

四、财务报表的编制基础..........................................23

五、重要会计政策及会计估计........................................23

六、税项.................................................49

七、合并财务报表项目注释.........................................50

八、研发支出...............................................94

九、合并范围的变更............................................94

十、在其他主体中的权益..........................................95

十一、政府补助..............................................99

十二、与金融工具相关的风险.......................................100

十三、公允价值的披露..........................................102

十四、关联方及关联交易.........................................103

十五、股份支付.............................................107

十六、承诺及或有事项..........................................107

十七、资产负债表日后事项........................................108

十八、其他重要事项...........................................109

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................110

二十、补充资料...........................................务报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州海鸥住宅工业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金638920732.21506906482.39结算备付金拆出资金

交易性金融资产140000000.00衍生金融资产

应收票据5756357.5244425615.82

应收账款658289597.70639170667.13

应收款项融资6029028.767586858.38

预付款项28632865.2616615448.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款25326125.7121307607.65

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货699362009.21810011272.23

其中：数据资源

合同资产5181752.524781628.22持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产55554160.1062582565.50

流动资产合计2123052628.992253388145.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

3广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额其他债权投资长期应收款

长期股权投资63406854.9762034578.40

其他权益工具投资3119875.374283294.19其他非流动金融资产

投资性房地产1051239.731077451.75

固定资产817996154.58825930533.38

在建工程63265606.8761366499.91生产性生物资产油气资产

使用权资产74351229.5882644133.80

无形资产124039591.39129378155.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用44658942.1443550288.92

递延所得税资产23518487.2421847874.43

其他非流动资产8918515.4411229657.32

非流动资产合计1224326497.311243342467.58

资产总计3347379126.303496730613.17

流动负债：

短期借款199988726.40264438892.28向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债80695.92衍生金融负债

应付票据136898401.51187794019.49

应付账款482773798.55496238902.22预收款项

合同负债47742708.7652153380.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬37273775.2142786785.27

应交税费24364550.9227524937.89

其他应付款147873778.78135927088.78

其中：应付利息1693607.891693607.89应付股利应付手续费及佣金

4广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债244234266.9083497425.83

其他流动负债7770197.5027341161.83

流动负债合计1329000900.451317702594.38

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款388352990.13495811428.46应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债69641898.9971346543.65长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债642897.41

递延收益14520250.3615900726.24

递延所得税负债2301853.862789700.84其他非流动负债

非流动负债合计474816993.34586491296.60

负债合计1803817893.791904193890.98

所有者权益：

股本646056040.00646056040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积372871570.65372871570.65

减：库存股20283015.5216931056.11

其他综合收益-71393764.96-61785595.10专项储备

盈余公积124786796.51124786796.51一般风险准备

未分配利润386471617.43412517442.49

归属于母公司所有者权益合计1438509244.111477515198.44

少数股东权益105051988.40115021523.75

所有者权益合计1543561232.511592536722.19

负债和所有者权益总计3347379126.303496730613.17

法定代表人：陈巍主管会计工作负责人：石艳阳会计机构负责人：石艳阳

2、母公司资产负债表

单位：元

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项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金343078530.12218655627.58

交易性金融资产130000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款370704783.48349855711.80应收款项融资

预付款项3001053.18468527.37

其他应收款119451666.71116778782.71

其中：应收利息2925034.701709166.91应收股利

存货118252246.49171374965.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6133797.5918227482.94

流动资产合计960622077.571005361097.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资981037990.15979211617.52其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产283935863.75290780200.14

在建工程2431483.722726952.96生产性生物资产油气资产

使用权资产10063621.0011480753.68

无形资产47131290.9648058702.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11410832.5710530008.04

递延所得税资产1646190.371665975.26

其他非流动资产544791.97874844.09

非流动资产合计1338202064.491345329053.71

资产总计2298824142.062350690151.40

6广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款49937425.00100080972.22

交易性金融负债80695.92衍生金融负债

应付票据89212686.61142978154.91

应付账款244076967.29252966700.33预收款项

合同负债125754.60569517.73

应付职工薪酬12195879.9414092811.70

应交税费2592024.082562554.15

其他应付款76187920.0454300371.20

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债227538219.7163563863.94

其他流动负债16347.31270206.90

流动负债合计701963920.50631385153.08

非流动负债：

长期借款375700000.00479900000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7938829.629326059.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益413813.75578962.05递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计384052643.37489805021.11

负债合计1086016563.871121190174.19

所有者权益：

股本646056040.00646056040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积410846335.87410846335.87

减：库存股20283015.5216931056.11其他综合收益专项储备

盈余公积124786796.51124786796.51

未分配利润51401421.3364741860.94

所有者权益合计1212807578.191229499977.21

负债和所有者权益总计2298824142.062350690151.40

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3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1367464642.231429051303.08

其中：营业收入1367464642.231429051303.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1388666763.131405265968.80

其中：营业成本1191150701.121193144678.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6697815.908940959.39

销售费用59960796.1567174991.48

管理费用79173484.2887848855.17

研发费用42987773.2341564213.39

财务费用8696192.456592271.07

其中：利息费用15864144.1416788390.09

利息收入4457102.989434145.05

加：其他收益3100265.093633581.31

投资收益（损失以“—”号填列）283041.15-1554170.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-511229.35-1397964.00以摊余成本计量的金融资产终止

-547885.45-874370.96确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-80695.92

信用减值损失（损失以“—”号填列）1392242.76-6773539.40

资产减值损失（损失以“—”号填列）-12913969.33-3921855.81

资产处置收益（损失以“—”号填列）777830.16436534.97

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-28643406.9915605884.53

加：营业外收入723970.571406596.79

减：营业外支出1404796.043984509.78

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-29324232.4613027971.54

减：所得税费用3501707.952006658.08

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-32825940.4111021313.46

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-32825940.4111021313.46

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项目2025年半年度2024年半年度

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”-26045825.0611255006.50号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-6780115.35-233693.04

六、其他综合收益的税后净额-9608169.86-1768050.26

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-9608169.86-1768050.26

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-971454.71-1737881.20

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-971454.71-1737881.20

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-8636715.15-30169.06

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-8636715.15-30169.06

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-42434110.279253263.20

归属于母公司所有者的综合收益总额-35653994.929486956.24

归属于少数股东的综合收益总额-6780115.35-233693.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.04040.0174

（二）稀释每股收益-0.04040.0174

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈巍主管会计工作负责人：石艳阳会计机构负责人：石艳阳

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入572664836.70610412491.13

减：营业成本513815061.73536051121.73

税金及附加2744936.754596152.21

销售费用14570700.1613170078.13

管理费用29712775.4331794833.08

研发费用23468417.8519979883.10

财务费用3774865.67-7767336.59

其中：利息费用8764459.7910665427.33

利息收入2929202.4210414572.21

加：其他收益236338.17260995.01

投资收益（损失以“—”号填列）16477821.935717108.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1826372.63388351.88以摊余成本计量的金融资产终止确

-136165.60

认收益（损失以“—”号填列）

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项目2025年半年度2024年半年度

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-80695.920.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-13609077.99-1149874.50

资产减值损失（损失以“—”号填列）-615074.54-1249134.96

资产处置收益（损失以“—”号填列）91347.45

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-13012609.2416258201.09

加：营业外收入273855.72558796.25

减：营业外支出435109.57241411.56

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-13173863.0916575585.78

减：所得税费用166576.5243807.73

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-13340439.6116531778.05

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-13340439.6116531778.05

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-13340439.6116531778.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1353257545.501405093398.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

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项目2025年半年度2024年半年度

收到的税费返还65070953.0557899588.68

收到其他与经营活动有关的现金25506280.4425158261.40

经营活动现金流入小计1443834778.991488151248.59

购买商品、接受劳务支付的现金983849103.57987242746.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金264871558.40259066780.92

支付的各项税费31187005.1940346804.12

支付其他与经营活动有关的现金80752093.99119121202.38

经营活动现金流出小计1360659761.151405777533.80

经营活动产生的现金流量净额83175017.8482373714.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金979307.05483673.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

2688050.961507772.91

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8745707.02

收到其他与投资活动有关的现金621000000.0015000000.00

投资活动现金流入小计624667358.0125737153.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

50734449.7250898601.27

现金

投资支付的现金1883505.92质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金501000000.0015000000.00

投资活动现金流出小计553617955.6465898601.27

投资活动产生的现金流量净额71049402.37-40161448.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金279600729.66544537758.06

收到其他与筹资活动有关的现金11819940.121466855.80

筹资活动现金流入小计291420669.78546004613.86

偿还债务支付的现金280890550.23407492547.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16516200.7629824349.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3189420.00

支付其他与筹资活动有关的现金12623023.5121960299.66

筹资活动现金流出小计310029774.50459277195.93

筹资活动产生的现金流量净额-18609104.7286727417.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响548606.97330661.45

五、现金及现金等价物净增加额136163922.46129270345.95

加：期初现金及现金等价物余额442365272.39558726052.78

六、期末现金及现金等价物余额578529194.85687996398.73

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6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金550217368.29583434434.93

收到的税费返还52053575.9642523830.56

收到其他与经营活动有关的现金21014355.0912040676.58

经营活动现金流入小计623285299.34637998942.07

购买商品、接受劳务支付的现金492711590.78443522804.64

支付给职工以及为职工支付的现金96523560.2491245425.41

支付的各项税费2821670.647010864.19

支付其他与经营活动有关的现金20548111.6743291818.97

经营活动现金流出小计612604933.33585070913.21

经营活动产生的现金流量净额10680366.0152928028.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金14651449.306975000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金45520.0098700.00净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金554000000.00

投资活动现金流入小计568696969.307073700.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21490556.015121530.70投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金424000000.00

投资活动现金流出小计445490556.015121530.70

投资活动产生的现金流量净额123206413.291952169.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00370000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00370000000.00

偿还债务支付的现金90400000.00249800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8629492.6023622912.18

支付其他与筹资活动有关的现金4832728.0317504368.29

筹资活动现金流出小计103862220.63290927280.47

筹资活动产生的现金流量净额-3862220.6379072719.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响208210.681564861.29

五、现金及现金等价物净增加额130232769.35135517778.98

加：期初现金及现金等价物余额203088985.13299316796.86

六、期末现金及现金等价物余额333321754.48434834575.84

12广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具专一般

减：库存项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其股储他先续准备他备股债

646056040.37287151693105124786791477515198.4

一、上年期末余额-61785595.10412517442.49115021523.751592536722.190070.656.116.514

加：会计政策变更前期差错更正其他

646056040.37287151693105124786791477515198.4

二、本年期初余额-61785595.10412517442.49115021523.751592536722.19

0070.656.116.514

三、本期增减变动金额3351959

-9608169.86-26045825.06-39005954.33-9969535.35-48975489.68（减少以“—”号填列）.41

（一）综合收益总额-9608169.86-26045825.06-35653994.92-6780115.35-42434110.27

（二）所有者投入和减3351959-3351959.41-3351959.41

少资本.41

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

3351959

4．其他-3351959.41-3351959.41.41

（三）利润分配-3189420.00-3189420.00

1．提取盈余公积

13广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具专一般

减：库存项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其股储他先续准备他备股债

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-3189420.00-3189420.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

646056040.37287152028301124786791438509244.1

四、本期期末余额-71393764.96386471617.43105051988.401543561232.51

0070.655.526.511

14广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具专一般

减：库存项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其股储他先续准备他备股债

650859649.398101629996191247867961631224625.

一、上年期末余额-68117369.88555590077.32134859447.331766084073.02

0066.253.51.5169

加：会计政策变更前期差错更正其他

650859649.398101629996191247867961631224625.

二、本年期初余额-68117369.88555590077.32134859447.331766084073.020066.253.51.5169

三、本期增减变动金额1608155

-1768050.26-8005618.34-25855220.23-1562617.63-27417837.86（减少以“—”号填列）1.63

（一）综合收益总额-1768050.2611255006.509486956.24-233693.049253263.20

（二）所有者投入和减1608155

-16081551.63-16081551.63

少资本1.63

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

1608155

4．其他-16081551.63-16081551.63

1.63

（三）利润分配-19260624.84-19260624.84-1594710.00-20855334.84

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-19260624.84-19260624.84-1594710.00-20855334.84

15广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具专一般

减：库存项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其股储他先续准备他备股债的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他265785.41265785.41

650859649.398101646077741247867961605369405.

四、本期期末余额-69885420.14547584458.98133296829.701738666235.16

0066.255.14.5146

16广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具其他综专项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备他

一、上年期末余额646056040.00410846335.8716931056.11124786796.5164741860.941229499977.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额646056040.00410846335.8716931056.11124786796.5164741860.941229499977.21三、本期增减变动金额（减少以“—”

3351959.41-13340439.61-16692399.02号填列）

（一）综合收益总额-13340439.61-13340439.61

（二）所有者投入和减少资本3351959.41-3351959.41

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他3351959.41-3351959.41

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

17广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2025年半年度

项目其他权益工具其他综专项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备他

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额646056040.00410846335.8720283015.52124786796.5151401421.331212807578.19上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具其他综专项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备他

一、上年期末余额650859649.00436038920.3829996193.51124786796.51587911376.971769600549.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额650859649.00436038920.3829996193.51124786796.51587911376.971769600549.35三、本期增减变动金额（减少以“—”

16081551.63-2728846.79-18810398.42号填列）

（一）综合收益总额16531778.0516531778.05

（二）所有者投入和减少资本16081551.63-16081551.63

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他16081551.63-16081551.63

18广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2024年半年度

项目其他权益工具其他综专项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备他

（三）利润分配-19260624.84-19260624.84

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-19260624.84-19260624.84

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额650859649.00436038920.3846077745.14124786796.51585182530.181750790150.93

19广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

三、公司基本情况

广州海鸥住宅工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年12月经番禺市对外经济贸易局以“番外经引[1997]455号”文，《关于合资经营番禺海鸥卫浴用品有限公司项目的批复》批准设立，注册资本为人民币1000.00万元，其中海鸥集团以实物资产出资，占注册资本的65%，中馀投资有限公司（以下简称“中馀投资”）以现金美元出资，占注册资本的35%。于1997年12月31日获外经贸穗番合资证字[1997]0042号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，于1998年1月8日在番禺市工商行政管理局登记注册，领取企合粤番总副字第001246号企业法人营业执照。上述实物出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（98）22号《验资报告》”；现金出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（98）99号《验资报告》”；

1998年9月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[1998]313号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请增加投资及董事会人员变更的批复》批准，中馀投资以现金增资250.00万元，公司注册资本增加到

1250.00万元。1998年9月22日公司进行了工商变更登记。1999年3月31日，上述出资经广州禺山审计师事务所审验

后出具了“禺山所字（99）23号《验资报告》”，增资后海鸥集团占注册资本的52.00%，中馀投资占注册资本的48.00%；

2000年3月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[2000]100号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第二次增资的批复》批准，合资各方以在公司1999年度经审计后的未分配利润750万元转增资本，增资后注册资本为2000.00万元。2000年3月27日公司进行了注册资本的工商变更登记。2000年8月16日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2000）288号《验资报告》”；

2001年4月，经董事会申请，广州市番禺区对外经济贸易局以“番外经业[2001]172号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第三次增资的批复》批准，合资各方以在公司2000年度经审计后的未分配利润600.00万元转增资本，增资后注册资本为2600万元。2001年4月29日公司进行了注册资本的工商变更登记，2001年8月22日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2001）316号《验资报告》”；

2002年3月，海鸥集团将其持有公司的52%的出资额全部转让给广州市创盛达水暖器材有限公司（以下简称“创盛达”），转让后创盛达占注册资本的52%，中馀投资占注册资本的48.00%；

2002年6月，经董事会申请，广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]270号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请变更股权转让、变更经营范围和增资的批复》批准了股权转让和增资事宜。创盛达与中馀投资签订股权转让协议，将其持有的公司4.00%股权无偿转让给中馀投资，转让后中馀投资占注册资本的52.00%，创盛达占注册资本的48.00%。各方以公司2001年度经审计后分配的股利作为出资增加公司注册资本，其中创盛达出资384万元，中馀投资出资416万元，增资后注册资本为3400.00万元。2002年11月1日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2002）331号《验资报告》”；

20广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2002年11月，创盛达分别与裕进贸易及致顺贸易签署了《股权转让协议》，中馀投资与中盛集团签署了《股权转让协议》。创盛达将其持有的公司5.00%股权转让给裕进贸易，将其持有的公司3.00%股权转让给致顺贸易；中馀投资将其持有的公司10.00%的股权转让给中盛集团。经海鸥有限董事会申请，2002年12月18日广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]681号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请股权转让的批复》批准上述股权转让事宜。本次转让后，中馀投资、创盛达、中盛集团、裕进贸易、致顺贸易分别占公司注册资本的42.00%、40.00%、

10.00%、5.00%、3.00%；

2003年6月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以“商资二批[2003]209号”文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准，整体变更设立为股份公司。2003年7月14日深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2003）第080号《验资报告》”，注册资本为8803.2309万元；

2004年7月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066号文《商务部关于同意广州海鸥用品股份有限公司增资的批复》，同意公司以2003年底的总股本为基数，向全体股东送红股实施利润分配，公司股份总数由

88032309股，增加至132048464股，2004年9月10日，深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2004）

第100号《验资报告》”；

2006年11月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]107号文核准，向社会公众发行人民币普通股4450万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币8.03元，变更后的注册资本为人民币176548464.00元，于2006年11月24日在深圳证券交易所上市交易，公司股份总数增加至176548464股；

2008年12月，经广东省对外贸易经济合作厅以“粤外经贸资字[2008]1520号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币35309692.00元，按每10股转增2股的比例，以

2007年度资本公积向全体股东转增股份总额35309692股，每股面值1元，变更后股份总数为211858156股；

2009年9月，经广州市对外贸易经济合作局以“穗外经贸资批[2009]530号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币21185815.00元，按每10股转增1股的比例，以

2008年度资本公积向全体股东转增股份总额21185815股，每股面值1元，变更后股份总数为233043971股；

2010年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币46608794.00元，按每10股转

增2股的比例，以2009年资本公积向全体股东转增股份总额46608794股，变更后股份总数为279652765股；

2011年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币55930553.00元，按每10股转

增2股的比例，以2010年资本公积向全体股东转增股份总额55930553股，变更后股份总数为335583318股；

2012年3月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币33558331.00元，按每10股转

增1股的比例，以2011年度资本公积向全体股东转增股份总额33558331股，变更后股份总数为369141649股；

2013年5月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币36914164.00元，按每10股转

增1股的比例，以2012年度资本公积向全体股东转增股份总额36914164股，变更后股份总数为406055813股；

21广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文2014年11月，经股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1018号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向3名特定投资者发行人民币普通股

（A股）50260415股，每股面值 1元，增加注册资本人民币 50260415.00元，变更后股份总数为 456316228股；

2017年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]807号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向特定投资者发行人民币普通股（A股）50076400股，每股面值 1元，增加注册资本人民币50076400.00元，变更后股份总数为506392628股，本次非公开发行经瑞华会计师事务所审验并出具“瑞华验字[2017]48260008号《验资报告》”。

公司于2017年12月8日、2017年12月27日召开第五届董事会第二十次临时会议、2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及修订〈公司章程〉的议案》，同意公司将原中文名称“广州海鸥卫浴用品股份有限公司”变更为“广州海鸥住宅工业股份有限公司”，证券简称相应的由“海鸥卫浴”变更为“海鸥住工”。

2019年4月26日，本公司召开第六届董事会第六次临时会议，会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，同意确定2019年4月26日为授予日，向102名激励对象授予751.20万份股票期权与751.20万份限制性股票。本次股权激励实际向100名激励对象授予730.39万份股票期权与730.39万股限制性股票，限制性股票来源于公司从二级市场回购本公司股份。

公司于2020年5月28日回购注销11名激励对象已获授权但尚未解除限售的534500股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由506392628股减少至505858128股。

经公司2019年度股东大会审议通过，公司2019年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增1股，分配方案实施后公司股本总数由505858128股增加至554598528股。

公司于2021年5月21日回购注销4名激励对象已获授权但尚未解除限售的164758股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由554598528股减少至554433770股。

经公司2020年度股东大会审议通过，公司2020年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增1股，分配方案实施后公司股本总数由554433770股增加至607992137股。

公司于2021年7月22日回购注销9名激励对象已获授权但尚未解除限售的183642股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由607992137股减少至607808495股。

经公司2021年度股东大会审议通过，公司2021年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增1股，分配方案实施后公司股本总数由607808495股增加至666778738股。

公司于2022年7月11日注销85名激励对象已获授但尚未解除限售的2616642股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由666778738股减少至664162096股。

公司于2022年11月22日注销存放于回购专用证券账户第一期股份13302447股，本次回购注销完成后公司股本总数由664162096股减少至650859649股。

22广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

公司分别于2024年10月15日、2024年10月31日召开第七届董事会第十次临时会议、2024年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于注销部分回购股份、减少注册资本暨修订〈公司章程〉的议案》，同意因第二期回购股份存续时间即将期满三年而将存放于回购专用证券账户第二期回购股份4803609股予以注销，相应减少公司注册资本。公司于2024年11月19日完成上述部分回购股份注销事宜，公司股份总数由650859649股变更为646056040股。

公司统一社会信用代码：914401017082149959。

2006年11月在深圳证券交易所上市。

所属行业为金属制品业。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数646056040股，注册资本为646056040.00元，注册地：广州市番禺区沙头街禺山西路363号。

本公司主要经营活动为：装配式整装厨卫空间内高档卫生洁具、陶瓷、浴缸、淋浴房、浴室柜、整体橱柜、瓷砖等

全品类部品部件的研发、制造和服务，在智能家居领域主要进行智能门户、安防工程的持续布局。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

23广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

24广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

25广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注五、22长期股权投资。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

26广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

27广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

－该项指定能够消除或显著减少会计错配。

－根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

－该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

28广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

－所转移金融资产的账面价值；

－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

－终止确认部分的账面价值；

29广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

30广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类

别及确定依据如下：

1）应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险

商业承兑汇票组合、财务公司承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备，与应收账款及合同资产的组合划分相同

2）应收款项及其他应收款

基于应收账款、其他应收款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策

低风险组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险（如出口退税款等）账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

公司参考历史信用损失经验，编制应收款项逾期天数与固定准备率对照表，以此为基础计算逾期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内3.003.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

3）应收款项融资

应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

项目组合分类预期信用损失会计估计政策应收票据银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险

31广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目组合分类预期信用损失会计估计政策

按照预期损失率计提减值准备，与应收账款及商业承兑汇票组合、财务公司承兑汇票组合合同资产的组合划分相同低风险组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险

应收账款、其他应收款账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

17、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

32广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2）包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够

33广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

34广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

35广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

-与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

-该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.00-30.00年0.00%-5.00%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法7.00-10.00年0.00%-5.00%8.00%-13.57%

电子设备年限平均法5.00-10.00年0.00%-5.00%10.00%-19.00%

运输设备年限平均法5.00-10.00年0.00%-5.00%10.00%-19.00%

其他设备年限平均法2.00-10.00年0.00%-5.00%10.00%-50.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

36广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

-资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

-借款费用已经发生；

-为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

37广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

-完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

-具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

-无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

-有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

-归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

38广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费及其他等。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

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34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已

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确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

-客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

-本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

-本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

-本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

-本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

-本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

-客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售为产品出库后，经客户收货确认，控制权转移时确认收入；出口销售按照出库单、货运单据、出口报关单等控制权转移时确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

（1）类型

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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

-商誉的初始确认；

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-既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1）本公司作为承租人

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

44广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注五、30长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

45广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、11金融工具进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

46广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、11金融工具关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3）售后租回交易

公司按照本附注五、37收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注五、41租赁之1）本公司作为承租人。

在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11金融工具。

*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、11金融工具。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

47广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

44、其他

（1）债务重组

1）本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注五、11金融工具确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注五、11金融工具确认和计量受让的金

融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2）本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注五、11金融工具确认和计量重组债务。

48广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13.00%、10.00%、9.00%、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税8.00%、6.00%、5.00%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00%、5.00%

8.25%、15.00%、16.50%、企业所得税按应纳税所得额计缴

20.00%、25.00%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海鸥住工15.00%

承鸥15.00%

海鸥美国联邦税、州税海鸥（香港）住工适用香港地区利得税8.25%、16.50%

四维国际适用香港地区利得税8.25%、16.50%

Sun Talent 适用香港地区利得税 8.25%、16.50%

Union Time 适用香港地区利得税 8.25%、16.50%

四维卫浴15.00%

珠海爱迪生15.00%

北鸥15.00%

珠海雅科波罗15.00%海鸥（越南）住工20.00%

大同奈20.00%

2、税收优惠（1）本公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202344001201，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策的期限为 2023年至 2025年。根据相关规定，本公司在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。

（2）本公司之子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202244005200，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策的期限为2022年至2024年。根据相关规定，珠海承鸥卫浴用品有限公司在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。截至报告出具日，珠海承鸥卫浴用品有限公司已正式提交申请2025年度高新技术企业认定材料。

（3）本公司之子公司重庆国之四维卫浴有限公司根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202351101196，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策

49广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

的期限为2023年至2025年。根据相关规定，重庆国之四维卫浴有限公司在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。

（4）本公司之子公司珠海爱迪生节能科技股份有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广

东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202444005713，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策的期限为2024年至2026年。根据相关规定，珠海爱迪生节能科技股份有限公司在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。

（5）本公司之子公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑

龙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202323000212，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策的期限为2023年至2025年。根据相关规定，黑龙江北鸥卫浴用品有限公司在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。

（6）本公司之孙公司珠海市雅科波罗家具有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202444008799，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策的期限为2024年至2026年。根据相关规定，珠海市雅科波罗家具有限公司在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。

3、其他

（1）除了以上主体外，其他主体均按25%的所得税率纳税。

（2）本公司与分公司分别在其所在地缴纳流转税。本公司与分公司企业所得税根据国税发〔2008〕28号文《汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”。

（3）本公司根据财政局、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》于2019年4月1日起，原适用16.00%税率且出口退税率为16.00%的出口货物劳务，出口退税率调整为13.00%；原适用10.00%税率且出口退税率为10.00%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9.00%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金276815.54459512.10

银行存款576300435.38437598829.70

其他货币资金62343481.2968848140.59

合计638920732.21506906482.39

50广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其中：存放在境外的款项总额85677525.4196367322.43其他说明

其中使用受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额（元）上年年末余额（元）

银行承兑汇票保证金21526348.8937296603.38

信用证保证金7167675.0610715030.66

用于质押或理财的定期存款20000000.00

保函保证金及利息3661169.473368386.19

履约保证金302053.45

冻结资金8036343.9412859136.32

合计60391537.3664541210.00

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产140000000.00

其中：

结构性存款140000000.00

合计140000000.00其他说明不适用

3、衍生金融资产

不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5756357.5228554332.07

商业承兑票据15871283.75

合计5756357.5244425615.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

51广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其中：

按组合计提

593438178031.4579913739

坏账准备的100.00%3.00%5756357.52100.00%3.00%44425615.82

9.1967603.9788.15

应收票据

其中：

银行承兑汇593438178031.2943788312

100.00%3.00%5756357.5264.27%3.00%28554332.07

票9.1967455.763.69商业承兑汇1636249086

35.73%3.00%15871283.75

票148.214.46

593438178031.4579913739

合计100.00%5756357.52100.00%44425615.82

9.1967603.9788.15

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票5934389.19178031.673.00%

合计5934389.19178031.67

确定该组合依据的说明：不适用

52广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账准备1373988.151195956.48178031.67

合计1373988.151195956.48178031.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据不适用

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据11537714.92151098.61

商业承兑票据5588670.075760248.94

合计17126384.995911347.55

（6）本期实际核销的应收票据情况不适用

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）635648952.81610662856.68

1至2年36520478.4043302435.18

2至3年37852299.0941545125.15

3年以上233309978.35229789675.10

3至4年77698259.12100396171.56

4至5年103220155.95128757904.58

5年以上52391563.28635598.96

合计943331708.65925300092.11

53广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

21234062123406213993912139939

坏账准备的22.51%100.00%23.13%100.00%0.00

56.7056.700.3610.36

应收账款

其中：

21234062123406213993912139939

单项计提22.51%100.00%23.13%100.00%0.00

56.7056.700.3610.36

按组合计提

730991072701456582895971130618721355163917066

坏账准备的77.49%9.95%76.87%10.14%

51.954.257.701.754.627.13

应收账款

其中：

730991072701456582895971130618721355163917066

账龄组合77.49%9.95%76.87%10.14%

51.954.257.701.754.627.13

9433317100.0028504216582895992530009100.00286129463917066

合计

08.65%10.957.702.11%24.987.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例恒大集团及其成员企业恒大集团及其成

192179716.66192179716.66192179716.66192179716.66100.00%相关应收账款和应收票

员企业据违约可能性较高融创集团及其成

4846405.414846405.413627276.913627276.91100.00%预计无法收回

员企业黑龙江宇丰装饰

4581544.744581544.744382474.744382474.74100.00%预计无法收回

设计有限公司深圳广田集团股

1834815.351834815.351834815.351834815.35100.00%预计无法收回

份有限公司重庆金德建设有

1622323.311622323.311622323.311622323.31100.00%预计无法收回

限公司

苏州集加材料有1472137.941472137.941472137.941472137.94100.00%预计无法收回限公司佳兆业创享域科技（成都）有限1195082.451195082.451195082.451195082.45100.00%预计无法收回公司

云汇通（广州）

供应链管理有限1179346.631179346.631179346.631179346.63100.00%预计无法收回公司

迈斯建筑装饰设142950.58142950.58142950.58142950.58100.00%预计无法收回计有限公司

其他4939587.294939587.294704532.134704532.13100.00%预计无法收回

合计213993910.36213993910.36212340656.70212340656.70

54广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合计提730991051.9572701454.259.95%

合计730991051.9572701454.25

确定该组合依据的说明：不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提213993910.361653253.66212340656.70

组合计提72135514.621071290.53347430.99-157919.9172701454.25

合计286129424.981071290.531653253.66347430.99-157919.91285042110.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

说明：其他变动系汇率变动导致应收账款坏账准备减少157919.91元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款347430.99

其中重要的应收账款核销情况：不适用

应收账款核销说明：不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名194980612.561726716.85196707329.4120.67%193156445.23

第二名103239818.39103239818.3910.85%3097194.55

第三名75585142.0375585142.037.94%2267554.26

第四名59220502.7859220502.786.22%1776615.08

第五名24178651.2324178651.232.54%725359.54

合计457204726.991726716.85458931443.8448.22%201023168.66

55广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金组合8125573.372943820.855181752.527999786.123218157.904781628.22

合计8125573.372943820.855181752.527999786.123218157.904781628.22

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提663375.663375.0663375.663375.048.16%100.00%8.29%100.00%坏账准备04404

其中：

663375.663375.0663375.

单项计提663375.048.16%100.00%8.29%100.00%04404

按组合计提7462198.32280445181752.573364112554784781628.291.84%30.56%91.71%34.82%

坏账准备35.812.082.862

其中：

7462198.32280445181752.573364112554784781628.2

账龄组合91.84%30.56%91.71%34.82%35.812.082.862

8125573.32943825181752.579997863218154781628.2

合计100.00%100.00%70.852.127.902

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆永利置业有限公司184773.90184773.90184773.90184773.90100.00%预计无法收回

重庆恒綦房地产开发有限公司138038.19138038.19138038.19138038.19100.00%预计无法收回

重庆远拓房地产开发有限公司116764.47116764.47116764.47116764.47100.00%预计无法收回淄博高新正承房地产开发有限

112772.50112772.50112772.50112772.50100.00%预计无法收回

公司

其他111025.98111025.98111025.98111025.98100.00%预计无法收回

合计663375.04663375.04663375.04663375.04

56广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合计提7462198.332280445.8130.56%

合计7462198.332280445.81

确定该组合依据的说明：不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

组合计提274337.05

合计274337.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

其他说明：不适用

（5）本期实际核销的合同资产情况不适用

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据6029028.767586858.38

合计6029028.767586858.38

（2）按坏账计提方法分类披露不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用

（4）期末公司已质押的应收款项融资不适用

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

57广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票61896996.99

合计61896996.99

（6）本期实际核销的应收款项融资情况不适用

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用

（8）其他说明不适用

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款25326125.7121307607.65

合计25326125.7121307607.65

（1）应收利息

1）应收利息分类

不适用

2）重要逾期利息

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

不适用

5）本期实际核销的应收利息情况

不适用

58广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

不适用

2）重要的账龄超过1年的应收股利

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

不适用

5）本期实际核销的应收股利情况

不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金14995647.4816807485.48

赔偿款4280000.004280000.00

资产转让款2290000.002290000.00

代扣代缴款项1549388.731466673.94

员工备用金3041466.071225108.59

其他往来9253298.095187170.08

合计35409800.3731256438.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18730294.9015226720.59

1至2年6078458.674693835.29

2至3年4719806.675719228.92

3年以上5881240.135616653.29

3至4年3788233.773321087.42

4至5年673376.001809777.55

5年以上1419630.36485788.32

合计35409800.3731256438.09

59广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提20982162098216.20982162098216

5.93%100.00%6.71%100.00%

坏账准备.0909.09.09

其中：

20982162098216.20982162098216

单项计提5.93%100.00%6.71%100.00%.0909.09.09

按组合计提33311587985458.25326125.2915822785061421307607.94.07%23.97%93.29%26.92%

坏账准备4.2857712.00.3565

其中：

33311587985458.25326125.2915822785061421307607.

账龄组合94.07%23.97%93.29%26.92%

4.2857712.00.3565

3540980100836725326125.3125643100.00994883021307607.

合计100.00%

0.374.66718.09%.4465

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

恒大集团及其成员企业1833864.001833864.001833864.001833864.00100.00%预计无法收回

其他264352.09264352.09264352.09264352.09100.00%预计无法收回

合计2098216.092098216.092098216.092098216.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合33311584.287985458.5723.97%

合计33311584.287985458.57

确定该组合依据的说明：不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额7850614.352098216.099948830.44

2025年1月1日余额在本期

本期计提385676.85385676.85

本期转销250000.00250000.00

其他变动832.63832.63

2025年6月30日余额7985458.572098216.0910083674.66

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

60广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备9948830.44385676.85250000.00-832.6310083674.66

合计9948830.44385676.85250000.00-832.6310083674.66

其他变动为汇率变动导致坏账准备减少832.63元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项250000.00

其中重要的其他应收款核销情况：不适用

其他应收款核销说明：不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

第一名赔偿款、资产转让款6280000.001-2年、2-3年17.74%2540000.00

第二名其他往来2817816.031年以内7.96%84534.48

第三名押金及保证金2365000.001年以内、1-2年6.68%116850.00

第四名押金及保证金2000000.001年以内5.65%60000.00

第五名押金及保证金1143875.003年以上3.23%1143875.00

合计14606691.0341.26%3945259.48

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

不适用

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26841194.8193.74%15034332.0090.48%

1至2年1202332.384.20%1478697.538.90%

61广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

2至3年493900.161.72%26048.600.16%

3年以上95437.910.33%76370.140.46%

合计28632865.2616615448.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名4444421.1715.52%

第二名2185602.487.63%

第三名1375274.564.80%

第四名1279269.014.47%

第五名1010051.693.53%

合计10294618.9135.95%

其他说明：不适用

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料307157257.4833843396.30273313861.18320996642.6035627807.03285368835.57

在产品65654331.959654723.6455999608.3199976535.9811619040.5888357495.40

库存商品442250001.7891004981.94351245019.84450432740.3681571300.98368861439.38

发出商品29481513.1310677993.2518803519.8880925817.9813502316.1067423501.88

合计844543104.34145181095.13699362009.21952331736.92142320464.69810011272.23

（2）确认为存货的数据资源不适用

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料35627807.034544052.486328463.2133843396.30

62广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

在产品11619040.581708752.093673069.039654723.64

库存商品81571300.9815724392.496290711.5391004981.94

发出商品13502316.1014970.432839293.2810677993.25

合计142320464.6921992167.4919131537.05145181095.13

1）截至2025年6月30日，子公司大同奈以账面原值280000000000越南盾(折合人民币76720000.77元)，净值

280000000000越南盾(折合人民币76720000.77元)的存货，以及账面原值128884558805越南盾(折合人民币

35314369.47元)，净值20090232041越南盾(折合人民币5504723.63元)的房屋建筑以及账面原值222026374436越

南盾(折合人民币60835227.20元)，净值77849086442越南盾(折合人民币21330649.90元)的机器设备共同作为附注七、

32短期借款284538708129越南盾(折合人民币77963606.81元)，以及附注七、45长期借款10774313469越南盾(折合

人民币2952161.92元)和附注七、43一年内到期的长期借款9177154249越南盾(折合人民币2514540.29元)抵押物。

按组合计提存货跌价准备不适用

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用

11、持有待售资产

不适用

12、一年内到期的非流动资产

不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税49005444.8451450541.42

预缴所得税重分类1018878.634226746.47

其他5529836.636905277.61

合计55554160.1062582565.50

其他说明：不适用

14、债权投资

不适用

15、其他债权投资

不适用

63广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期末累本期末累计指定为以公允价本期计入其本期确其他综合计计入其计入其他综值计量且其变动项目名称期初余额他综合收益认的股期末余额收益的利他综合收合收益的损计入其他综合收的损失利收入得益的利得失益的原因齐屹科技（开4283294.191163418.8291334170.603119875.37曼）有限公司

合计4283294.191163418.8291334170.603119875.37本期存在终止确认不适用分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收确认的股项目名称累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因

齐屹科技（开曼）有限公司91334170.60战略合作交叉持股

其他说明：

本公司参股公司齐屹科技（开曼）有限公司（以下简称“齐屹科技”）于2018年7月12日在香港联合交易所有限公

司挂牌上市，股份代码：01739；本公司其他权益工具投资由成本计量转为按公允价值计量。截至2025年6月30日，齐屹科技收盘价为0.151港币，公司通过全资子公司海鸥（香港）住工持有齐屹科技22673470股，占齐屹科技总股本的

1.98%，公司所持股份折合人民币为3119875.37元。

17、长期应收款

不适用

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额被投资准备减其他宣告发权益法下确其他计提期末余额（账准备（账面价单位期初少综合放现金其

值）追加投资认的投资损权益减值面价值）期末余额投收益股利或他益变动准备余额资调整利润

一、合营企业

集致装饰29890586.342032866.2631923452.60

小计29890586.342032866.2631923452.60

二、联营企业

鸥迪4219047.76174565.664393613.42

盛鸥507451.98-18398.61489053.37

钦水嘉丁8717248.95-8442.298708806.66

钦水家267762.30-6649.24261113.06

贝喜欧2700019.09-408784.442291234.65

吉门第1621874.92-85162.971536711.95

沛乐迪3659298.16-570177.573089120.59

珠海霖海134923.51-71416.9063506.61

东莞海霖524769.35-285674.50239094.85

64广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本期增减变动减值减值期初余额被投资准备减其他宣告发权益法下确其他计提期末余额（账准备（账面价单位期初少综合放现金其

值）追加投资认的投资损权益减值面价值）期末余额投收益股利或他益变动准备余额资调整利润

翰森（越南）有限827965.761883505.92-374678.402336793.28责任公司越南鑫星

达科技有774063.93-51646.73722417.20限公司珠海一倾

科技有限926457.81-167957.53758500.28公司浙江欧的

流体控制7263108.54-669672.096593436.45有限公司

小计32143992.061883505.92-2544095.6131483402.37

合计62034578.401883505.92-511229.3563406854.97可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：不适用

19、其他非流动金融资产

不适用

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1103663.771103663.77

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

65广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1103663.771103663.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额26212.0226212.02

2.本期增加金额26212.0226212.02

（1）计提或摊销26212.0226212.02

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额52424.0452424.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1051239.731051239.73

2.期初账面价值1077451.751077451.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用

66广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产817996154.58825930533.38

合计817996154.58825930533.38

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额825722133.551196278109.5325193904.2114448179.6478483113.442140125440.37

2.本期增加金额7511710.5142584346.991467167.471260657.167721577.6160545459.74

（1）购置8736107.8128190605.16598941.57844581.484536920.0342907156.05

（2）在建3700525.4126162928.401339329.69603348.013332072.9035138204.41工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他-4924922.71-11769186.57-471103.79-187272.33-147415.32-17499900.72

3.本期减少金额1638855.6842338053.19866479.77763777.543064551.7448671717.92

（1）处置

1638855.6842338053.19866479.77763777.543064551.7448671717.92

或报废

（2）其他转出

4.期末余额831594988.381196524403.3325794591.9114945059.2683140139.312151999182.19

二、累计折旧

1.期初余额330870351.66873277971.9820043460.3011603267.1561908925.281297703976.37

2.本期增加金额11755167.7023475717.64449675.64530109.304541661.6540752331.93

（1）计提13722199.1632576600.17866464.95664531.554616291.6452446087.47

（2）其他-1967031.46-9100882.53-416789.31-134422.25-74629.99-11693755.54

3.本期减少金额19402050.01629474.73615348.531408535.8422055409.11

（1）处置

19402050.01629474.73615348.531408535.8422055409.11

或报废

（2）其他转出

4.期末余额342625519.36877351639.6119863661.2111518027.9265042051.091316400899.19

三、减值准备

1.期初余额16472123.9818806.6416490930.62

2.本期增加金额655926.752679.00658605.75

（1）计提655926.752679.00658605.75

（2）其他

3.本期减少金额658605.75658605.75

（1）处置

658605.75658605.75

或报废

（2）其他转出

67广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

4.期末余额16469444.982679.0018806.6416490930.62

四、账面价值

1.期末账面价值488969469.02302703318.745930930.703424352.3418079281.58819107352.38

2.期初账面价值494851781.89306528013.575150443.912844912.4916555381.52825930533.38

（2）暂时闲置的固定资产情况不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用

（4）未办妥产权证书的固定资产情况不适用

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理不适用

其他说明：

1）截至2025年6月30日，本公司以账面原值为250308063.47元，账面净值97815386.68元的房屋建筑物（与无形资产之土地使用权同时抵押）分别作为附注七、32短期借款49937425.00元，以及附注七、45长期借款

351700000.00元和附注七、43一年内到期的长期借款216792678.89元的抵押物。

2）截至2025年6月30日，本公司之孙公司海鸥(越南)住工以账面原值298116895918越南盾(折合人民币

81684030.30元)，净值272798024307越南盾(折合人民币74746659.41元)的建筑物(与土地使用权同时抵押)作为附注

七、32短期借款130400000009越南盾（折合人民币35729600.36元）、附注七、45长期借款35404530668越南盾(折

合人民币9700828.21元)及附注七、43一年内到期的长期借款24976470214越南盾(折合人民币6843552.91元)的抵押物。

3）截至2025年6月30日，子公司大同奈以账面原值280000000000越南盾(折合人民币76720000.77元)，净值

280000000000越南盾(折合人民币76720000.77元)的存货，以及账面原值128884558805越南盾(折合人民币

35314369.47元)，净值20090232041越南盾(折合人民币5504723.63元)的房屋建筑以及账面原值222026374436越

南盾(折合人民币60835227.20元)，净值77849086442越南盾(折合人民币21330649.90元)的机器设备共同作为附注七、

32短期借款284538708129越南盾(折合人民币77963606.81元)，以及附注七、45长期借款10774313469越南盾(折合

人民币2952161.92元)和附注七、43一年内到期的长期借款9177154249越南盾(折合人民币2514540.29元)抵押物。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程63265606.8761366499.91

合计63265606.8761366499.91

68广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

河源雅科波罗工厂建设27109249.6927109249.6927109249.6927109249.69

大同奈工厂建设20411238.6320411238.6318201741.6718201741.67

重庆智能马桶产线建设3189107.423189107.424624254.844624254.84

越南海鸥工厂建设5253151.905253151.902891039.022891039.02

珠海精益工程部自制固定资产860605.99860605.991563461.001563461.00

北鸥厂房建设1439332.571439332.571522863.981522863.98

其他5002920.675002920.675453889.715453889.71

合计63265606.8763265606.8761366499.9161366499.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累其中：本期资本期转入利息资本期增加本期其他计投入工程本期利利息金项目名称预算数期初余额固定资产期末余额本化累金额减少金额占预算进度息资本资本来金额计金额比例化金额化率源河源雅科波899309027109242710924

33.48%33.00%

罗工厂建设0.009.699.69大同奈工厂450000018201749287383547446816034172041123

84.43%84.00%

建设0.001.67.22.57.698.63重庆智能马116600046242544260098115348645417593189107

76.20%76.00%

桶产线建设0.00.84.64.21.85.42

越南海鸥工2500000289103914664851219667106069.65253151

76.88%77.00%

厂建设0.00.024.872.309.90珠海精益工

1500000156346146894414899851492444.7860605.9

程部自制固65.44%65.00%

0.00.00.54.7969

定资产北鸥厂房建204400015228631439332

0.000.0083531.4174.50%75.00%

设.00.98.57

54538891416991114137232071535002920

其他.710.325.54.82.67

188634961366494707168351382010034376326560

合计00.009.918.594.417.226.87

（3）本期计提在建工程减值准备情况不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资不适用

69广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额118452169.493708523.66281495.73122442188.88

2.本期增加金额245031.54245031.54

（1）新增租赁245031.54245031.54

3.本期减少金额218905.15218905.15

（1）处置218905.15218905.15

4.期末余额118478295.883708523.66281495.73122468315.27

二、累计折旧

1.期初余额36612498.503116466.4769090.1139798055.08

2.本期增加金额7832698.93592057.1929120.228453876.34

（1）计提7832698.93592057.1929120.228453876.34

3.本期减少金额134845.73134845.73

（1）处置134845.73134845.73

4.期末余额44310351.703708523.6698210.3348117085.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

70广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目房屋及建筑物机器设备其他设备合计

1.期末账面价值74167944.18183285.4074351229.58

2.期初账面价值81839670.99592057.19212405.6282644133.80

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术

一、账面原值

1.期初余额151563491.175084088.4444473739.2720222304.67221343623.55

2.本期增加金额-466179.42401395.37-64784.05

（1）购置505086.74505086.74

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他-466179.42-103691.37-569870.79

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额151097311.755084088.4444875134.6420222304.67221278839.50

二、累计摊销

1.期初余额32547172.453659043.7836756583.2919002668.5591965468.07

2.本期增加金额1568306.531417373.991198119.221089980.305273780.04

（1）计提1568306.531417373.991242446.991089980.305318107.81

（2）其他-44327.77-44327.77

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额34115478.985076417.7737954702.5120092648.8597239248.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值116981832.777670.676920432.13129655.82124039591.39

2.期初账面价值119016318.721425044.667717155.981219636.12129378155.48

71广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例不适用

（2）确认为无形资产的数据资源不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用其他说明1）截至2025年6月30日，本公司以账面原值为38579047.68元，账面净值23915586.65元的土地使用权（与固定资产之房屋建筑物同时抵押)分别作为附注七、32短期借款49937425.00元，以及附注七、45长期借款351700000.00

元和附注七、43一年内到期的长期借款216792678.89元的抵押物。

2）截至2025年6月30日，本公司之孙公司海鸥(越南)住工以账面原值65036544309越南盾(折合人民币

17820013.32元)，净值56976459759越南盾(折合人民币15611550.13元)的土地使用权(与固定资产之房产建筑物同时

抵押)作为附注七、32短期借款130400000009越南盾（折合人民币35729600.36元）、附注七、45长期借款

35404530668越南盾(折合人民币9700828.21元)及附注七、43一年内到期的长期借款24976470214越南盾(折合人民

币6843552.91元)的抵押物。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

雅科波罗5857332.795857332.79

广东有巢氏6168749.246168749.24

合计12026082.0312026082.03

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

雅科波罗5857332.795857332.79

广东有巢氏6168749.246168749.24

合计12026082.0312026082.03

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息不适用

72广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房改造及维修35538071.4710063170.587065431.0338535811.02

其他8012217.452955466.804844553.136123131.12

合计43550288.9213018637.3811909984.1644658942.14

其他说明：不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备36001037.267283803.5031897824.255919277.50

内部交易未实现利润850386.60127557.99422695.3363404.30

其他权益工具投资公允价值变动91334170.6015070138.1590170751.7614878174.04

租赁负债60727076.4713326495.2059813198.6813827400.59

递延收益954547.98143182.202177709.74326656.46

交易性金融负债公允价值变动80695.9212104.39

合计189947914.8335963281.43184482179.7635014912.89

73广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值14673125.332200968.8016881334.072670741.78

使用权资产50775451.0512545679.2560769956.0013285997.52

合计65448576.3814746648.0577651290.0715956739.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产12444794.1923518487.2413167038.4621847874.43

递延所得税负债12444794.192301853.8613167038.462789700.84

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损659796549.58688404804.69

资产减值准备423918626.62427583972.53

递延收益13565702.3813723016.50

租赁负债18977145.1127286608.01

合计1116258023.691156998401.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年60311900.84

2026年171490918.34172745374.46

2027年106705172.54106705172.54

2028年187914086.50187914086.50

2029年160728270.35160728270.35

2030年32958101.85

合计659796549.58688404804.69

其他说明：不适用

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付房屋款3730578.003730578.004432652.004432652.00

预付工程及设备款5187937.445187937.446797005.326797005.32

合计8918515.448918515.4411229657.3211229657.32

74广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其他说明：不适用

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、定保证金、定详见附注详见附注

货币资金60391537.3660391537.36期存款及冻64541210.0064541210.00期存款及冻

七、1七、1结资金等结资金等详见附注详见附注

存货76720000.7776720000.77抵押借款57823111.6057823111.60抵押借款

七、10七、10

详见附注420274792.3详见附注

固定资产428141690.44199397419.62抵押借款196877111.18抵押借款

七、214七、21详见附注详见附注

无形资产56399061.0039527136.78抵押借款56923512.8540614174.43抵押借款

七、26七、26

599562626.7

合计621652289.57376036094.53359855607.219

其他说明：不适用

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款163630632.17138997799.54

保证借款17559100.6924077301.21

信用借款18798993.54100463791.53

票据贴现900000.00

合计199988726.40264438892.28

短期借款分类的说明：

1）抵押借款中49900000.00元系本公司向建设银行广州番禺支行的抵押借款；抵押借款中113629918.20元系大同奈抵押借款。已计提利息100713.97元。

2）保证借款中50000.00元系本公司为子公司北鸥的借款提供保证；保证借款中17500000.00元系本公司为子公司

四维卫浴的借款提供保证。已计提利息9100.69元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况不适用

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债80695.92

合计80695.92

其他说明：不适用

75广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

34、衍生金融负债

不适用

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票136898401.51187794019.49

合计136898401.51187794019.49

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料及费用469258497.03478203938.34

应付工程款及设备款13515301.5218034963.88

合计482773798.55496238902.22

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款不适用

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息1693607.891693607.89

其他应付款146180170.89134233480.89

合计147873778.78135927088.78

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

非金融机构借款应付利息1693607.891693607.89

合计1693607.891693607.89

重要的已逾期未支付的利息情况：不适用

（2）应付股利不适用

76广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款51491295.1052887102.40

预提费用43793629.2138579396.41

押金及保证金39438123.4532525209.16

其他11457123.1310241772.92

合计146180170.89134233480.89

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

不适用

38、预收款项

不适用

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债47742708.7652153380.79

合计47742708.7652153380.79账龄超过1年的重要合同负债不适用报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬42711207.19237275599.71242719249.1737267557.73

二、离职后福利-设定提存计划2828.0821324904.8821321515.486217.48

三、辞退福利72750.0072750.00

合计42786785.27258600504.59264113514.6537273775.21

77广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴41455090.46217227105.81222525000.7436157195.53

2、职工福利费359857.802941519.183012713.48288663.50

3、社会保险费238320.249278934.209334700.76182553.68

其中：医疗保险费212012.198516630.468549574.77179067.88

工伤保险费43.03660836.36657393.613485.78

生育保险费26265.02101467.38127732.380.02

4、住房公积金638768.587268462.107282721.01624509.67

5、工会经费和职工教育经费19170.11559578.42564113.1814635.35

合计42711207.19237275599.71242719249.1737267557.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2805.3420797041.5120793679.716167.14

2、失业保险费22.74527863.37527835.7750.34

合计2828.0821324904.8821321515.486217.48

其他说明：不适用

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3054633.223646917.56

企业所得税16557531.5118170270.17

个人所得税561640.41632084.78

城市维护建设税342018.67316461.32

房产税2669968.843114073.01

土地使用税430526.08698247.06

印花税420303.27659567.89

教育费附加147985.13119004.87

地方教育费附加132676.43103553.22

环境保护税43574.5449601.60

水利基金3692.8215156.41

合计24364550.9227524937.89

其他说明：不适用

42、持有待售负债

不适用

78广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款234171944.3167744162.79

一年内到期的租赁负债10062322.5915753263.04

合计244234266.9083497425.83

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款216792678.89元为抵押借款，系本公司的借款。

（2）一年内到期的长期借款6843552.91元为抵押借款，系本公司孙公司海鸥（越南）住工的借款。

（3）一年内到期的长期借款2514540.29元为抵押借款，系本公司子公司大同奈的借款。

（4）一年内到期的长期借款8021172.22元为信用借款，系本公司的借款。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期票据5911347.5524678075.87

待转销项税额1858849.952663085.96

合计7770197.5027341161.83

短期应付债券的增减变动：不适用

其他说明：不适用

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款364352990.13467811428.46

信用借款24000000.0028000000.00

合计388352990.13495811428.46

长期借款分类的说明：

1）抵押借款中抵押物信息详见附注七、21固定资产及附注七、26无形资产。

其他说明，包括利率区间：

本公司长期借款的利率（按年）区间为2.23%-8.50%。

46、应付债券

不适用

79广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额107499795.71116698565.69

未确认融资费用-27796586.92-29598759.00

一年内到期的租赁负债-10061309.80-15753263.04

合计69641898.9971346543.65

其他说明：不适用

48、长期应付款

不适用

49、长期应付职工薪酬

不适用

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼642897.41

合计642897.41

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：不适用

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15900726.241380475.8814520250.36

合计15900726.241380475.8814520250.36

其他说明：不适用

52、其他非流动负债

不适用

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数646056040.00646056040.00

其他说明：不适用

80广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

54、其他权益工具

不适用

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）372871570.65372871570.65

合计372871570.65372871570.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股16931056.113351959.4120283015.52

合计16931056.113351959.4120283015.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，公司新增回购股份1210699股，相应增加公司库存股3351959.41元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期税后

项目期初余额计入其他计入其他归属本期所得税减：所得税后归属于期末余额综合收益综合收益于少前发生额税费用母公司当期转入当期转入数股损益留存收益东

一、不能重分类进

损益的其他综合收-70018788.08-1163418.82-191964.11-971454.71-70990242.79益其他权益工具

-70018788.08-1163418.82-191964.11-971454.71-70990242.79投资公允价值变动

二、将重分类进损

8233192.98-8636715.15-8636715.15-403522.17

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合743092.64743092.64收益外币财务报表

7490100.34-8636715.15-8636715.15-1146614.81

折算差额

其他综合收益合计-61785595.10-9800133.97-191964.11-9608169.86-71393764.96

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：不适用

58、专项储备

不适用

81广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积113637521.80113637521.80

任意盈余公积11149274.7111149274.71

合计124786796.51124786796.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润412517442.49555590077.32

调整后期初未分配利润412517442.49555590077.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润-26045825.0611255006.50

应付普通股股利19260624.84

期末未分配利润386471617.43547584458.98

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1323400852.211152499381.001387188363.431160472464.40

其他业务44063790.0238651320.1241862939.6532672213.90

合计1367464642.231191150701.121429051303.081193144678.30

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1367464642.231191150701.121367464642.231191150701.12

其中：

五金龙头类产品795564988.88695736445.05795564988.88695736445.05

智能家居类产品109178038.1678943560.81109178038.1678943560.81

浴缸陶瓷类产品51159853.3854357561.2651159853.3854357561.26

整装卫浴28240154.1134826080.8328240154.1134826080.83

定制橱柜23917113.0821663389.5023917113.0821663389.50

82广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

瓷砖315340704.60266972343.55315340704.60266972343.55

其他44063790.0238651320.1244063790.0238651320.12

按经营地区分类1367464642.231191150701.121367464642.231191150701.12

其中：

国内490975481.08429209548.31490975481.08429209548.31

国外876489161.15761941152.81876489161.15761941152.81

合计1367464642.231191150701.121367464642.231191150701.12

与履约义务相关的信息：不适用其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬

（5）客户已接受该商品或服务等。

对于在某一时段内履行履约义务，公司与客户之间销售商品的合同一般包含一项履约义务，该项履约义务在控制权发生转移时完成，合同履行时间主要受项目整体进度影响，主要包括预付、供货、安装、竣工验收、质保五个阶段。

（1）预付款：合同金额的10%~20%，合同签订且订单确认后支付；

（2）供货款：每批货运到指定地点，客户验收完成后于合同规定期限内支付至该批货款的50%~100%（含预付款比例）；

（3）安装款：安装完成并验收合格后，客户在合同规定期限内支付至该批货款的90%~100%（不包安装的项目不含此阶段）；

（4）竣工验收款：项目竣工验收完成且结算完成后，客户在合同规定期限内支付至公司结算总价95%~100%的货款；

（5）质保金：如有质保金约定，质保金一般为合同总金额的5%，待质保期满且无任何质量问题，客户一次性无息付清该批质保金。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35233725.62元，其中，

35233725.62元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：不适用重大合同变更或重大交易价格调整不适用

83广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1514553.923067937.40

教育费附加607339.431208866.44

房产税2785876.472040017.54

土地使用税457380.18456915.06

车船使用税5759.206959.20

印花税689295.43957720.27

水利建设基金18935.0979269.96

地方教育费附加504795.951009958.25

环境保护税113880.23113315.27

合计6697815.908940959.39

其他说明：不适用

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资35048073.7541394188.42

折旧摊销15786390.3212246178.05

社会保险费4235431.944287397.41

中介机构费3869816.995645279.90

福利费1720210.891966486.09

物料消耗452627.61775382.50

长期待摊费用摊销1502686.861805697.11

差旅费1634696.002184484.57

质量认证费388417.811999307.55

办公费789631.181059373.65

租赁费1347274.892382480.08

修理费535729.94403130.17

低值易耗品摊销6104.6217524.41

水电费1463285.521475098.61

业务招待费720766.51907782.56

运输费886741.0884237.94

检测费88182.41323052.04

其他8697415.968891774.11

合计79173484.2887848855.17

其他说明：不适用

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

佣金及服务费8462040.759735376.78

工资26552990.6727081417.04

业务宣传费4168608.004051280.06

差旅费3755633.103937721.98

办公费713741.00794282.61

84广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

保险费4330611.614283259.02

折旧摊销1965382.701974282.89

物料消耗972438.31889359.30

长期待摊费用摊销627183.27773818.52

业务招待费1636122.152362490.25

门店费用547266.08519068.61

租赁费1982454.062146976.15

福利费275628.04305716.27

装卸费127090.743670198.23

其他3843605.674649743.77

合计59960796.1567174991.48

其他说明：不适用

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料投入17747129.0417454603.74

直接人工22253884.5119881731.11

折旧费用与摊销1799659.102434245.48

其他费用1187100.581793633.06

合计42987773.2341564213.39

其他说明：不适用

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出15864144.1416788390.09

减：利息收入4457102.989434145.05

汇兑损益-3948569.10-2332591.37

其他1237720.391570617.40

合计8696192.456592271.07

其他说明：不适用

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1957279.981713090.33

进项税加计抵减750117.021428399.63

直接减免的税费264887.98376119.84

代扣个人所得税手续费返还127980.11115971.51

合计3100265.093633581.31

68、净敞口套期收益

不适用

85广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债-80695.92

合计-80695.92

其他说明：不适用

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-511229.35-1397964.00

处置长期股权投资产生的投资收益-265785.41

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入270073.60

债务重组收益362848.90498601.98

投资保本型理财产品取得的投资收益979307.05215273.97

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-547885.45-874370.96

合计283041.15-1554170.82

其他说明：不适用

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1195956.48603544.82

应收账款坏账损失581963.13-5662358.13

其他应收款坏账损失-385676.85-1714726.09

合计1392242.76-6773539.40

其他说明：不适用

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13188306.38-3632610.65

十一、合同资产减值损失274337.05-289245.16

合计-12913969.33-3921855.81

其他说明：不适用

86广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置损益777830.16436534.97

合计777830.16436534.97

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔偿收入7183.5099643.057183.50

保险公司理赔款61283.00

应付款项核销378893.77820874.66378893.77

处置固定资产利得41764.3511272.2541764.35

罚款收入62355.50133436.0062355.50

其他233773.45280087.83233773.45

合计723970.571406596.79723970.57

其他说明：不适用

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失774487.54542883.45774487.54

罚款支出151377.21391182.62151377.21

违约赔偿87493.002779200.4387493.00

其他391438.29271243.28391438.29

合计1404796.043984509.781404796.04

其他说明：不适用

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5454141.173662987.36

递延所得税费用-1952433.22-1656329.28

合计3501707.952006658.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-29324232.46

按法定/适用税率计算的所得税费用-3669608.68

子公司适用不同税率的影响3315510.30

87广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响2069705.37

非应税收入的影响-149031.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3990602.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-188168.42

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4943715.28

研发费加计扣除的影响-5833806.34

其他-977210.96

所得税费用3501707.95

其他说明：不适用

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4457102.989434145.05

补贴收入704784.21359158.13

其他往来17659070.2515364958.22

其他收入2685323.00

合计25506280.4425158261.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付费用80440093.99116281073.52

支付往来款312000.002840128.86

合计80752093.99119121202.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品621000000.0015000000.00

合计621000000.0015000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金不适用

收到的其他与投资活动有关的现金说明：不适用

88广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品501000000.0015000000.00

合计501000000.0015000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金不适用

支付的其他与投资活动有关的现金说明：不适用

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金10919940.121466855.80

合并外往来借款900000.00

合计11819940.121466855.80

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金5903399.215858698.03

开立信用证手续费20050.00

股份回购3351959.4116081551.63

支付票据保证金2997664.89

合并外往来借款370000.00

合计12623023.5121960299.66

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明不适用

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用

89广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-32825940.4111021313.46

加：资产减值准备12913969.333921855.81

信用减值损失-1392242.766773539.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧52472299.4945642321.76

使用权资产折旧8453876.3410931028.96

无形资产摊销5318107.814342699.54

长期待摊费用摊销11909984.1615204227.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-777830.16-436534.97益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）732723.19531611.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）80695.92

财务费用（收益以“－”号填列）11915575.0421115595.74

投资损失（收益以“－”号填列）-468077.70679799.86

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1478648.70-2147700.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）487846.98-629995.56

存货的减少（增加以“－”号填列）107788632.586503580.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）12927310.26-22512489.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-104883263.53-18567137.24其他

经营活动产生的现金流量净额83175017.8482373714.79

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额578529194.85687996398.73

减：现金的期初余额442365272.39558726052.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额136163922.46129270345.95

（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用

90广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金578529194.85442365272.39

其中：库存现金276815.54459512.10

可随时用于支付的银行存款576300435.38437598829.70

可随时用于支付的其他货币资金1951943.934306930.59

三、期末现金及现金等价物余额578529194.85442365272.39

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况不适用

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不适用

（7）其他重大活动说明不适用

80、所有者权益变动表项目注释

不适用

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金326060196.67

其中：美元39712466.597.1534284079158.50

欧元2881940.308.430524296197.70

港币6439283.000.911265867861.03

英镑62989.109.8197618534.07日元194842.000.0497389691.05

澳大利亚元394.304.70361854.63

新加坡元113.005.6287636.04

加拿大元0.785.25574.10

瑞士法郎1200.009.018110821.72

91广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

越南盾40786269447.500.00027411175437.83

应收账款459029178.03

其中：美元57699512.487.1534412747692.57

欧元2904300.628.430524484706.38港币

英镑25626.009.8197251639.63

越南盾78631895788.230.00027421545139.45

长期借款15167530.27

其中：美元欧元港币

越南盾55355949902.870.00027415167530.27

其他应收款5978165.80

其中：港币792.800.91126722.45

澳大利亚元3245.004.703615263.18

越南盾21759781645.000.0002745962180.17

短期借款132534213.99

其中：美元5640385.267.153440347931.92

越南盾336446284918.000.00027492186282.07

应付账款69921511.53

其中：美元2838283.567.153420303377.62

欧元36362.988.4305306558.10

越南盾179969254798.600.00027449311575.81

其他应付款6868172.73

其中：美元233287.177.15341668796.47

欧元245.578.43052070.28

英镑2070.009.819720326.78

越南盾18894084658.630.0002745176979.20

一年内到期的非流动负债6843552.91

其中：越南盾24976470214.130.0002746843552.91

其他说明：不适用

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司全资子公司海鸥（香港）住工注册地和主要经营地在香港，记账本位币为港币。

本公司全资子公司海鸥美国注册地和主要经营地在美国，记账本位币为美元。

本公司子公司大同奈、海鸥（越南）住工注册地和主要经营地在越南，记账本位币为越南盾。

92广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额（元）

1年以内12997569.57

1至2年11551042.96

2至3年11038943.04

3年以上66065368.37

合计101652923.95简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期金额（元）

租赁负债的利息费用1270406.72

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用5280204.28

与租赁相关的总现金流出12515413.58涉及售后租回交易的情况不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入2177743.86

合计2177743.86作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

93广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

83、数据资源

不适用

84、其他

不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料投入17747129.0417454603.74

直接人工22253884.5119881731.11

折旧费用与摊销1799659.102434245.48

其他费用1187100.581793633.06

合计42987773.2341564213.39

其中：费用化研发支出42987773.2341564213.39

1、符合资本化条件的研发项目

不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

不适用

2、同一控制下企业合并

不适用

3、反向购买

不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

不适用

94广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

6、其他

不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

珠海爱迪生41815700.00珠海珠海制造业55.60%31.69%投资设立

铂鸥241400000.00珠海珠海制造业96.38%3.62%投资设立

苏州海鸥有巢氏225000000.00苏州苏州制造业94.44%5.56%投资设立海鸥（香港）住工148846236.50香港香港商业100.00%投资设立

雅科波罗142950000.00广州广州制造业67.27%购买取得

河源雅科波罗10000000.00河源河源制造业95.00%购买取得

承鸥141654000.00珠海珠海制造业75.00%25.00%投资设立

海鸥冠军200000000.00苏州苏州制造业56.54%购买取得

浙江海鸥有巢氏230000000.00嘉兴嘉兴制造业100.00%投资设立

四维卫浴55866000.00重庆重庆制造业82.10%3.41%购买取得

北鸥22600000.00齐齐哈尔齐齐哈尔制造业26.00%25.00%购买取得

海鸥美国9637847.00美国美国商业100.00%投资设立

荆鸥28000000.00荆门荆门制造业75.00%25.00%投资设立

嘉兴四维雅鼎14000000.00杭州杭州制造业80.00%20.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用

其他说明：不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

珠海爱迪生12.71%1929870.753189420.0019410181.53

四维卫浴14.49%-2195797.504607380.70

北鸥49.00%-287928.4037985627.18

海鸥冠军43.46%456257.5576200323.82

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

其他说明：不适用

95广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计

珠海爱176023185733194596391079279906419070215944163513232296694372261296.696985

迪生096.8175.52472.3364.717.3732.08796.7739.05135.8227.799124.70四维100142483728148515107724276181135342106027519543157981101995276592129655

卫浴494.9415.49310.43531.4984.57716.06354.7027.23681.93953.4452.10205.54

804829181813986642211425211425850209212031106224281148281148

北鸥

13.7340.3554.0865.9465.9468.8049.04117.8420.7320.73

海鸥299062727778371840186247102608196507280011728587352870167037115492178587

冠军710.2324.20534.43026.3211.82838.14252.8558.18011.03890.2357.80148.03

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

珠海爱111654766.9126556671.4

15181249.1315181249.1347577099.2916460970.2816460970.2824477991.74

迪生87

四维--51699655.01-8749949.6363152705.95-8457401.36-8457401.367256893.78

卫浴15153882.0215153882.02

-

北鸥54555544.17-587608.97-587608.9765393684.412238271.912238271.91-5957561.6212721565.15

海鸥201223354.7205905738.81049833.291049833.2921315367.1610961570.5010961570.5025814318.79冠军50

其他说明：不适用

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法

鸥迪江西江西制造业29.00%权益法

盛鸥珠海珠海制造业37.50%权益法

钦水嘉丁上海上海服务业49.25%权益法

集致装饰浙江浙江制造业50.00%权益法

96广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额集致装饰集致装饰

流动资产107155939.21115954187.30

其中：现金和现金等价物40742891.0540771653.44

非流动资产93305.1593305.15

资产合计107249244.36116047492.45

流动负债43402339.1956266319.79非流动负债

负债合计43402339.1956266319.79少数股东权益

归属于母公司股东权益63846905.1759781172.66

按持股比例计算的净资产份额31923452.6029890586.34调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值31923452.6029890586.34存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入16549263.2120921008.15

财务费用-132168.06-293035.22

所得税费用1289372.87441694.96

净利润4065732.511325084.86终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额4065732.511325084.86本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：不适用

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额鸥迪盛鸥钦水嘉丁鸥迪盛鸥钦水嘉丁

流动资产350871155.525116327.2217308430.71329861307.755142040.1217325572.42

非流动资产76934992.5425794.9823.9079278644.8225794.9823.90

资产合计427806148.065142122.2017308454.61409139952.575167835.1017325596.32

流动负债412655756.953837979.893756.58394591512.003814629.823756.58非流动负债

97广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额鸥迪盛鸥钦水嘉丁鸥迪盛鸥钦水嘉丁

负债合计412655756.953837979.893756.58394591512.003814629.823756.58少数股东权益归属于母公司股

15150391.121304142.3117304698.0314548440.561353205.2817321839.74

东权益按持股比例计算

4393613.42489053.378522563.784219047.76507451.988531006.07

的净资产份额

调整事项186242.88186242.88

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他186242.88186242.88

对联营企业权益4393613.42489053.378708806.664219047.76507451.988717248.95投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入282290876.57245842671.15

净利润601950.56-49062.97-17141.71-797153.19-72882.31-18437.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额601950.56-49062.97-17141.71-797153.19-72882.31-18437.21本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：不适用

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计17891928.9218700243.37下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2691820.37-1792920.80

--综合收益总额-2691820.37-1792920.80

其他说明：不适用

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

98广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

4、重要的共同经营

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

6、其他

不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动相关

递延收益15900726.241380475.8814520250.36与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1957279.981713090.33

其他说明：不适用

99广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

合同资产、其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、股权投资、应付账款、其他应付款、借款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司与下属子公司以上述外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除本附注七、81外币

货币性项目所述资产或负债为上述外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

100广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量，交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

不附追索权应收账款64613026.20已终止确认不附追索权的应收账款转让

合计64613026.20

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

转让台新国际商业银行应收账款不附追索权64613026.20550122.57

合计64613026.20550122.57

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

报告期内本公司之子公司海鸥（香港）住工与台新国际商业银行以不附追索权的方式转让应收账款合计为

9032491.71美元，截至2025年6月30日，未到还款期应收账款余额为4057057.22美元。

101广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资3119875.373119875.37

应收款项融资6029028.766029028.76

持续以公允价值计量的资产总额3119875.376029028.769148904.13

衍生金融负债80695.9280695.92

持续以公允价值计量的负债总额80695.9280695.92

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的其他权益工具投资中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）本公司与交易对手订立了远期外汇合约和远期商品合约。远期外汇合同和远期商品合约采用现金流量折现模

型和期权定价模型的估值技术进行计量，属于第二层次。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率，以及远期商品合约涉及的类似项目在伦敦金属交易所的报价。

（2）本公司与银行签订的结构性存款合约，属于第二层次。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

102广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

9、其他

不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

中馀投资有限公司 香港 贸易业 HKD1450万元 28.27% 28.27%

本企业的母公司情况的说明：不适用

本企业最终控制方是唐台英、戎启平2名自然人。

其他说明：不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：不适用其他说明：不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江艾迪西暖通科技有限公司子公司少数股东浙江班尼戈流体控制有限公司公司实际控制人任职的公司浙江和乐融资租赁有限公司公司实际控制人任职的公司上海东铁五金有限公司公司实际控制人任职的公司北方华安工业集团有限公司子公司少数股东广州市马可波罗有限公司子公司少数股东衢州贝喜欧智能卫浴有限公司子公司之联营企业

信益陶瓷（中国）有限公司子公司少数股东

宁波龙卷风投资合伙企业（有限合伙）子公司少数股东珠海吉门第科技有限公司子公司之联营企业深圳吉门第智能科技有限公司子公司之联营企业之子公司

沛乐迪（越南）工业有限责任公司孙公司之联营企业翰森（越南）有限责任公司孙公司之联营企业浙江欧的流体控制有限公司子公司之联营企业珠海一倾科技有限公司子公司之联营企业越南鑫星达科技有限公司孙公司之联营企业

珠海霖海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司之联营企业东莞海霖智能技术有限公司子公司之联营企业

其他说明：不适用

103广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

材料采购、水

北方华安工业集团有限公司2885880.723039511.45

电、取暖费

江西鸥迪铜业有限公司材料采购11194335.8824161664.79

衢州贝喜欧智能卫浴有限公司材料采购2307274.344129194.69

信益陶瓷（中国）有限公司材料采购23155.13

珠海吉门第科技有限公司材料采购2831.86

东莞海霖智能技术有限公司材料采购66500.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江西鸥迪铜业有限公司销售商品58694.97110873.23

衢州贝喜欧智能卫浴有限公司销售商品102743.37

信益陶瓷（中国）有限公司销售商品268017.91352401.73

珠海吉门第科技有限公司销售商品25918.58225733.67

深圳吉门第智能科技有限公司销售商品243410.77304316.84

上海东铁五金有限公司销售商品31032.1131032.11

沛乐迪（越南）工业有限责任公司销售商品67132.1732978.27翰森（越南）有限责任公司销售商品56352.27

越南鑫星达科技有限公司销售商品29099.81

浙江艾迪西暖通科技有限公司销售商品1256945.14

浙江班尼戈流体控制有限公司销售商品323374.82

浙江建工装饰集成科技有限公司销售商品57440.71

珠海一倾科技有限公司销售商品16454.87

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：不适用

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

沛乐迪（越南）工业有限责任公司厂房532078.01537410.79

珠海吉门第科技有限公司厂房25344.00101376.00翰森（越南）有限责任公司厂房223870.82

越南鑫星达科技有限公司厂房187589.83

104广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债赁和低价值资产租计量的可变租赁承担的租赁负债利息增加的使用权资支付的租金出租方名租赁资产赁的租金费用（如付款额（如适支出产称种类适用）用）本期发生上期发本期发上期发上期发本期发生上期发生本期发上期发本期发生额额生额生额生额生额额额生额生额北方华安

厂房、机

工业集团45000.001312500.0034909.4677429.31器设备有限公司

关联租赁情况说明：不适用

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

北鸥12000000.002025年04月25日2026年04月24日否

四维卫浴40000000.002025年04月25日2026年04月24日否海鸥（香港）住工57420000.002025年04月25日2026年04月24日否本公司作为被担保方不适用

（5）关联方资金拆借不适用

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额翰森（越南）有限责任公司资产转让1395088.57

珠海吉门第科技有限公司资产转让4516.77

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2988715.802359226.63

（8）其他关联交易不适用

105广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广州市马可波罗有限公司420673.05420673.05420673.05420673.05

应收账款翰森（越南）有限责任公司17428.59522.86517022.6715510.68

应收账款沛乐迪（越南）工业有限责任公司17087.80512.6310948.30328.45

应收账款深圳吉门第智能科技有限公司13559.00406.7714238.00427.14

应收账款信益陶瓷（中国）有限公司7003814.436343149.356906250.706047775.29

应收账款越南鑫星达科技有限公司373554.2911206.63169549.845086.50

应收账款浙江艾迪西暖通科技有限公司1420348.0042610.44

应收账款浙江班尼戈流体控制有限公司61265.001837.95

应收账款浙江建工装饰集成科技有限公司11022394.595638515.5310940251.595602614.54

应收账款珠海吉门第科技有限公司19590.73587.7242152.921264.59

应收账款珠海一倾科技有限公司2812.5084.38

预付账款江西鸥迪铜业有限公司164.00139842.20

预付账款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司25841.9425841.94

预付账款信益陶瓷（中国）有限公司56614.1456614.14

预付账款珠海盛鸥工业节能科技有限公司90622.2990622.29

其他应收款广州市马可波罗有限公司255320.0651064.01255320.0645898.72

其他应收款沛乐迪（越南）工业有限责任公司2817816.0384534.48

其他应收款浙江建工装饰集成科技有限公司240278.6992305.74244148.6949729.74

合同资产浙江建工装饰集成科技有限公司17235.003447.00

其他流动资产浙江建工装饰集成科技有限公司7467.29

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江西鸥迪铜业有限公司2522142.696490778.53

应付账款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司273175.481314551.06

应付账款信益陶瓷（中国）有限公司8604766.495962645.63

其他应付款北方华安工业集团有限公司3558563.193872615.35

其他应付款江西鸥迪铜业有限公司82381.2582381.25

其他应付款宁波龙卷风投资合伙企业（有限合伙）28493472.1928493472.19

其他应付款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司100000.00100000.00

其他应付款珠海盛鸥工业节能科技有限公司356379.32356379.32

合同负债信益陶瓷（中国）有限公司3613584.343614096.73

其他流动负债信益陶瓷（中国）有限公司469765.96469832.58

106广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

7、关联方承诺

不适用

8、其他

不适用

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

不适用

6、其他

不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。

107广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）截至2025年6月30日，公司为以下项目开立保函

项目出函行保函种类保函金额实付保证金

广州港华燃气公司中国银行番禺支行履约保函2000000.00-

红土电力公司越南商业银行履约保函654310.59654310.59

中建八局装饰工程有限公司中国银行昆山分行质量保函72250.0072250.00

中国邮政储蓄银行股份有限公司中国银行昆山分行投标保函200000.00200000.00

上海宝龙实业发展（集团）有限公司中国银行昆山分行质量保函500000.00500000.00

南通融玺房地产开发有限公司中国银行昆山分行履约保函1527987.441527987.44

北京励鼎销售有限公司中国银行昆山分行投标保函250000.00250000.00

广州合新电力工程有限公司中国银行昆山分行投标保函50000.0050000.00

隆城电力公司越南商业银行履约保函822000.01

头盾天然气公司越南商业银行履约保函5480000.05

上海领昱公寓管理有限公司中国银行李沧支行质量保函150000.00150000.00

深圳市龙光控股有限公司建设银行番禺支行履约保函200000.00200000.00

2）关联担保情况

关联担保情况详见附注十四、5（4）关联担保情况。

3）抵押质押资产情况

抵押质押资产情况详见附注七、10存货、21固定资产、26无形资产、30其他非流动资产、32短期借款、45长期借款。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

不适用

2、利润分配情况

不适用

108广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

3、销售退回

不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年6月30日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

不适用

2、债务重组

不适用

3、资产置换

（1）非货币性资产交换不适用

（2）其他资产置换不适用

4、年金计划

不适用

5、终止经营

不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策不适用

（2）报告分部的财务信息不适用

109广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用

（4）其他说明不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用

8、其他

不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）373686443.10353453124.82

1至2年891412.25111564.89

2至3年24000.00701699.25

3年以上26724.00

3至4年26724.00

合计374628579.35354266388.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

374628539237937070478354266344106349855711.

坏账准备的100.00%1.05%100.00%1.25%

79.355.873.4888.9677.1680

应收账款

其中：

128417239237912449344135478544106131067840.

账龄组合34.28%3.06%38.24%3.26%

42.005.876.1317.5277.1636

24621132462113372187878218787871.

无风险组合65.72%61.76%

37.35.3571.4444

110广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

374628539237937070478354266344106349855711.

合计100.00%

79.355.873.4888.9677.1680

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合128417242.003923795.873.06%

无风险组合246211337.35

合计374628579.353923795.87

确定该组合依据的说明：不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备4410677.16457877.5129003.783923795.87

合计4410677.16457877.5129003.783923795.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款29003.78

其中重要的应收账款核销情况：不适用

应收账款核销说明：不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名204419223.52204419223.5254.57%

第二名55956052.5555956052.5514.94%1678681.58

第三名28245454.4928245454.497.54%

第四名14107404.2514107404.253.77%423222.13

111广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第五名11358869.2411358869.243.03%340766.08

合计314087004.05314087004.0583.85%2442669.79

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息2925034.701709166.91

其他应收款116526632.01115069615.80

合计119451666.71116778782.71

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款利息2925034.701709166.91

合计2925034.701709166.91

2）重要逾期利息

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提10489967564929.2925034.9519060.17809893.1709166.

100.00%72.12%100.00%82.04%

坏账准备3.73037052491

其中：

合并范围内10489967564929.2925034.9519060.17809893.1709166.100.00%72.12%100.00%82.04%

子公司3.73037052491

10489967564929.2925034.9519060.17809893.1709166.

合计100.00%100.00%3.73037052491

112广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内子公司10489963.737564929.0372.12%

合计10489963.737564929.03

确定该组合依据的说明：不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额7809893.247809893.24

2025年1月1日余额在本期

本期转回244964.21244964.21

2025年6月30日余额7564929.037564929.03

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收利息坏账准备7809893.24244964.217564929.03

合计7809893.24244964.217564929.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

其他说明：不适用

5）本期实际核销的应收利息情况

不适用

（2）应收股利不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

113广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款256250977.09241426372.89

其他往来款2545813.771764389.73

代扣代缴款868418.23947350.43

中国银行暂扣海关税费241839.88

合计259907048.97244138113.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）116168522.60113888236.43

1至2年25635495.5848810856.66

2至3年51289648.1043924090.18

3年以上66813382.6937514929.78

3至4年41382009.4520504271.19

4至5年8409754.652812284.76

5年以上17021618.5914198373.83

合计259907048.97244138113.05

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提25990714338041165266322441381129068411506961

100.00%55.17%100.00%52.87%

坏账准备048.9716.96.0113.0597.255.80

其中：

34142297148.93117083.02711740.289004.42422735.6

账龄组合1.31%8.70%1.11%10.66%

32.00821697

合并范围内25649214308321134095482414263128779411264688

98.69%55.78%98.89%53.34%

子公司816.9767.98.9972.8992.760.13

25990714338041165266322441381129068411506961

合计100.00%100.00%

048.9716.96.0113.0597.255.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合3414232.00297148.988.70%

合并范围内子公司256492816.97143083267.9855.78%

合计259907048.97143380416.96

确定该组合依据的说明：不适用

114广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额129068497.25129068497.25

2025年1月1日余额在本期

本期计提14311919.7114311919.71

2025年6月30日余额143380416.96143380416.96

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备129068497.2514311919.71143380416.96

合计129068497.2514311919.71143380416.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

1年以内；1-2年；2-3年；

雅科波罗合并范围内往来款112475380.8143.28%112475380.81

3年以上

四维卫浴合并范围内往来款49453018.261年以内；1-2年；3年以上19.03%

河源雅科波罗合并范围内往来款42872575.841年以内；1-2年；2-3年16.50%

珠海市雅科波罗合并范围内往来款30607887.171年以内11.78%30607887.17

浙江海鸥有巢氏合并范围内往来款15005692.141年以内5.77%

合计250414554.2296.36%143083267.98

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

不适用

115广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1318707356.39383739539.26934967817.131318707356.39383739539.26934967817.13

对联营、合营企业投资46070173.0246070173.0244243800.3944243800.39

合计1364777529.41383739539.26981037990.151362951156.78383739539.26979211617.52

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准备期初期末余额（账减值准备期末被投资单位期初余额（账面价值）余额追加减少计提减其面价值）余额投资投资值准备他

北鸥6246967.596246967.59海鸥（香港）住工148846236.50148846236.50

铂鸥230000000.0016250000.00230000000.0016250000.00

海鸥美国6103970.006103970.00

荆鸥5600000.005600000.00

珠海爱迪生23250000.0023250000.00

承鸥103717267.00103717267.00

苏州海鸥有巢氏80294028.83163305971.1780294028.83163305971.17

四维卫浴86722680.0086722680.00

浙江海鸥有巢氏121976431.91108023568.09121976431.91108023568.09

雅科波罗0.0096160000.000.0096160000.00

海鸥冠军113080000.00113080000.00

河源雅科波罗7230235.307230235.30

珠海聚贤1900000.001900000.00

合计934967817.13383739539.26934967817.13383739539.26

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额（账准备权益法下确其他综其他宣告发放计提期末余额（账准备投资单位追加减少其面价值）期初认的投资损合收益权益现金股利减值面价值）期末投资投资他余额益调整变动或利润准备余额

一、合营企业

集致装饰29890586.342032866.2631923452.60

小计29890586.342032866.2631923452.60

二、联营企业

鸥迪4219047.76174565.664393613.42

盛鸥507451.98-18398.61489053.37

钦水嘉丁8717248.95-8442.298708806.66

钦水家267762.30-6649.24261113.06

珠海霖海116933.71-61894.6555039.06

116广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

减值本期增减变动减值期初余额（账准备权益法下确其他综其他宣告发放计提期末余额（账准备投资单位追加减少其面价值）期初认的投资损合收益权益现金股利减值面价值）期末投资投资他余额益调整变动或利润准备余额

东莞海霖524769.35-285674.50239094.85

小计14353214.05-206493.6314146720.42

合计44243800.391826372.6346070173.02可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（3）其他说明不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务546132878.52490465072.39575223735.00504441781.66

其他业务26531958.1823349989.3435188756.1331609340.07

合计572664836.70513815061.73610412491.13536051121.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型572664836.70513815061.73572664836.70513815061.73

其中：

五金龙头产品546132878.52490465072.39546132878.52490465072.39

其他26531958.1823349989.3426531958.1823349989.34

按经营地区分类572664836.70513815061.73572664836.70513815061.73

其中：

国内98197089.9593231359.9098197089.9593231359.90

国外474467746.75420583701.83474467746.75420583701.83

合计572664836.70513815061.73572664836.70513815061.73

与履约义务相关的信息：不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

117广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整不适用

其他说明：不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益13950000.006975000.00

权益法核算的长期股权投资收益1826372.63388351.88

处置长期股权投资产生的投资收益-1510077.66

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-136165.60

投资保本型理财产品取得的投资收益701449.30

合计16477821.935717108.62

6、其他

不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益46268.60计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

1957279.98定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产-80695.92和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出50736.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目1937255.61

减：所得税影响额244065.76

少数股东权益影响额（税后）365844.78

合计3300933.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

118广州海鸥住宅工业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.78%-0.0404-0.0404

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.00%-0.0455-0.0455

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

不适用

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