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万丰奥威:2023年年度审计报告

公告原文类别 2024-04-25 查看全文

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

已审财务报表

2023年度浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表7-9

合并利润表10-11

合并股东权益变动表12-13

合并现金流量表14-15

公司资产负债表16-17公司利润表18

公司股东权益表变动表19-20

公司现金流量表21-22

财务报表附注23-133补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益2审计报告

安永华明(2024)审字第70001465_B01号浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2023年12月

31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浙江万丰奥威汽轮股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1审计报告(续)

安永华明(2024)审字第70001465_B01号浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

商誉减值

于2023年12月31日,浙江万丰奥威汽在审计过程中,我们评估了集轮股份有限公司及其子公司(以下简团管理层对资产组及资产组组称“贵集团”)的商誉账面价值合计合的识别以及向资产组及资产

136347万元,已扣除商誉减值准备组组合分配的商誉;评估了管

金额3925万元。企业会计准则要求理层聘请的独立评估师的胜任贵集团至少每年进行商誉减值测试。能力、专业素质和客观性;与商誉减值的评估基于对商誉所归属的独立评估师就评估过程、方法每个资产组或资产组组合可收回金额及重要假设进行沟通并评估其的测算。我们识别商誉减值为关键审合理性;在内部估值专家的协计事项是因为贵集团商誉余额对财务助下评估了集团管理层在预测报告的重要性以及商誉减值评估过程资产组可收回金额时所使用的

的复杂性,管理层在确定商誉是否减重大假设及评估方法的合理值时涉及运用重大判断,且估计未来性,包括折现率和长期增长率现金流量存在固有不确定性。等,此外,我们评估了预计未来年度的销售收入以及经营业

上述商誉减值的披露分别包括在财务绩的合理性,并与其历史经营报表附注三、16、29和附注五、18业绩进行比较;我们亦复核了中。对资产组可收回金额的敏感性分析,评估关键假设可能发生的合理变动是否会导致资产组的账面价值超过其可收回金额;另外,我们检查了贵集团于财务报表附注相关披露的充分性。

2审计报告(续)

安永华明(2024)审字第70001465_B01号浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

非流动资产减值

贵集团部分公司处于营业亏损状态,在审计过程中,我们评价了管相应固定资产、在建工程、使用权资理层对非流动资产减值迹象的

产、无形资产、长期待摊费用和其他判断;评价了管理层对资产组非流动资产等非流动资产存在减值迹的认定;评估了管理层聘请的象。根据企业会计准则的要求,贵集独立评估师的胜任能力、专业团管理层需要对该非流动资产进行减素质和客观性;获取了外部评值测试。在确定预计未来现金流量现估师评估报告,并与独立评估值时,需要对未来收入增长、利润率师就评估过程、方法及重要假及折现率等作出重大判断和估计;在设进行了沟通并评估其合理确定公允价值减去处置费用后的净额性;在内部估值专家的协助下时,需要以获取的最佳信息为基础并复核了未来现金流量预测中使参考同行业类似资产的最近交易价格用的估值方法和折现率,以及或者结果进行估计。相关假设和估计非流动资产公允价值减去处置将影响对非流动资产是否存在减值的费用后的净额并进行了敏感性判断,因此我们将其识别为关键审计分析;获取了管理层对预计未事项。来现金流量现值的估计,分析了收入增长率、利润率及折现

上述非流动资产减值准备的披露分别率等关键参数,结合历年实际包括在财务报表附注三、12、13、经营业绩及同行业其他生产企

15、16、17、25、29和附注五、13、业公开数据,并分析期后实际

14、15、16、19、21中。经营情况等评价了关键假设和估计;另外,我们检查了贵集团于财务报表附注中相关披露的充分性。

3审计报告(续)

安永华明(2024)审字第70001465_B01号浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

四、其他信息浙江万丰奥威汽轮股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

4审计报告(续)

安永华明(2024)审字第70001465_B01号浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。

同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审

计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浙江万丰奥威汽轮股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浙江万丰奥威汽轮股份有限公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就浙江万丰奥威汽轮股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充

分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5审计报告(续)

安永华明(2024)审字第70001465_B01号浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(本页无正文)

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:周华(项目合伙人)

中国注册会计师:夏婵玉中国北京2024年4月24日

6浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并资产负债表

2023年12月31日人民币元

资产附注五2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金11892477223.581753433430.12

交易性金融资产26322697.082838162.64

应收票据3463486740.82-

应收账款43247444214.353698622858.65

应收款项融资5669497556.29583334256.43

预付款项6177359687.99173251446.21

其他应收款783719292.7685268591.60

存货82781536740.503165369512.13

其他流动资产9103290951.39146214665.88

流动资产合计9425135104.769608332923.66非流动资产

长期应收款10203968262.5925802852.88

长期股权投资1120000000.0020000000.00

其他权益工具投资128918750.6310404975.58

固定资产133984611912.694277748982.15

在建工程14251662980.39227872573.28

使用权资产15107423392.39182701111.67

无形资产161568684335.071545843040.13

开发支出17244008343.12155745301.12

商誉181363467824.441582871715.48

长期待摊费用19187451065.54215937021.86

递延所得税资产20259206910.67321203378.10

其他非流动资产2120524405.9212484164.48

非流动资产合计8219928183.458578615116.73

资产总计17645063288.2118186948040.39后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并资产负债表(续)

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款233348934990.684342949086.93

交易性金融负债24-1380576.23

应付票据25200645476.06219362193.14

应付账款261360204282.641343739543.11

预收款项2729578883.98-

合同负债28871872267.65871981542.46

应付职工薪酬29259835006.01269458901.97

应交税费30161334450.39250675904.15

其他应付款31557498158.83659128693.36

一年内到期的非流动负债32290561740.61675600557.21

其他流动负债331710107.632442224.40

流动负债合计7082175364.488636719222.96非流动负债

长期借款34639092503.76476320424.23

租赁负债35116336088.40177204545.54

预计负债3677712562.6276678524.15

递延收益37145457238.11163704397.65

递延所得税负债20205209457.73280111691.86

非流动负债合计1183807850.621174019583.43

负债合计8265983215.109810738806.39后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并资产负债表(续)

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日股东权益

股本382141567428.002141567428.00

资本公积396201715.19-

减:库存股40296456734.33439640067.87

其他综合收益4167529134.24(78245262.81)

专项储备4219906528.8817497528.32

盈余公积436840352.53-

未分配利润444781833752.494412066945.86

归属于母公司股东权益合计6727422177.006053246571.50

少数股东权益2651657896.112322962662.50

股东权益合计9379080073.118376209234.00

负债和股东权益总计17645063288.2118186948040.39

财务报表由以下人士签署:

法定代表人:赵亚红主管会计工作负责人:董瑞平会计机构负责人:陈善富后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并利润表

2023年度人民币元

附注五2023年2022年营业收入4516206868628.0316382309912.64

减:营业成本4512911977056.8413357358318.29

税金及附加4659870361.2758138641.90

销售费用47221628174.24206990693.37

管理费用48777532414.60726715284.49

研发费用49495697109.28499376513.97

财务费用50249107116.82275904648.53

其中:利息费用50265257588.69303776358.47

利息收入5028434638.6212438488.49

加:其他收益51102390171.2675810627.96

投资收益52(2004153.00)(5517782.49)

其中:对联营企业和合营企业的投资

52

收益-(451621.14)

公允价值变动收益534719465.17(1804695.12)

信用减值损失54(24126280.13)(10211572.33)

资产减值损失55(304020491.96)(66422052.45)

资产处置收益562873507.782571437.03

营业利润1270888614.101252251774.69

加:营业外收入5724871199.365081241.98

减:营业外支出582371041.043117261.91

利润总额1293388772.421254215754.76

减:所得税费用59259416308.91222489217.32

净利润1033972463.511031726537.44按经营持续性分类

持续经营净利润1033972463.511031726537.44按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润727001244.70809029642.43

少数股东损益306971218.81222696895.01后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并利润表

2023年度人民币元

附注五2023年2022年其他综合收益的税后净额41241963100.10159013734.53归属于母公司股东的其他综合收益的税后净

额145774397.05135041974.35不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(955074.24)(1559457.16)将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额146729471.29136601431.51

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额4196188703.0523971760.18

综合收益总额1275935563.611190740271.97

其中:

归属于母公司股东的综合收益总额872775641.75944071616.78

归属于少数股东的综合收益总额403159921.86246668655.19每股收益60

基本每股收益0.350.39

稀释每股收益0.350.39后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并股东权益变动表

2023年度人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额2141567428.00-439640067.87(78245262.81)17497528.32-4412066945.866053246571.502322962662.508376209234.00

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---145774397.05--727001244.70872775641.75403159921.861275935563.61

(二)股东投入和减少资本

11.股东投入的普通股--(242515733.54)---(143183333.54)99332400.00-99332400.00

2.股份支付计入股东权

益的金额-6201715.19-----6201715.19-6201715.19

3.限制性股票回购--99332400.00----(99332400.00)-(99332400.00)

(三)利润分配

1.提取盈余公积-----6840352.53(6840352.53)---

2.对股东的分配------(207210752.00)(207210752.00)(74464688.25)(281675440.25)

(四)专项储备

1.本年提取----45907364.24--45907364.24-45907364.24

2.本年使用----(43498363.68)--(43498363.68)-(43498363.68)

三、本年年末余额2141567428.006201715.19296456734.3367529134.2419906528.886840352.534781833752.496727422177.002651657896.119379080073.11后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2023年度人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额2186879678.00771812840.60(213287237.16)13879743.8152902080.343836995745.825105557170.212147397830.717252955000.92

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额--135041974.35--809029642.43944071616.78246668655.191190740271.97

(二)利润分配

1.提取盈余公积----31859808.31(31859808.31)---

2.对股东的分配-------(71103823.40)(71103823.40)

(三)股东权益内部结转

1.库存股注销(45312250.00)(332172772.73)--(84761888.65)(202098634.08)---

(四)专项储备

1.本年提取---40051784.42--40051784.42-40051784.42

2.本年使用---(36433999.91)--(36433999.91)-(36433999.91)

三、本年年末余额2141567428.00439640067.87(78245262.81)17497528.32-4412066945.866053246571.502322962662.508376209234.00后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并现金流量表

2023年度人民币元

附注五2023年2022年一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金14843873412.4815598057561.89

收到的税费返还119581215.08139320099.20

收到其他与经营活动有关的现金61216574460.5092283582.09

经营活动现金流入小计15180029088.0615829661243.18

购买商品、接受劳务支付的现金9614448880.1711165193886.99

支付给职工以及为职工支付的现金2269115159.652165312084.83

支付的各项税费578659036.42446555647.86

支付其他与经营活动有关的现金61657984062.32717895224.14

经营活动现金流出小计13120207138.5614494956843.82

经营活动产生的现金流量净额622059821949.501334704399.36

二、投资活动使用的现金流量

取得投资收益收到的现金50000000.00-处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额62328690237.53-

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额21827137.4629260685.04

收到其他与投资活动有关的现金61-159301.65

投资活动现金流入小计400517374.9929419986.69

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金559698796.46354331821.58取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额62196303530.5620000000.00

支付其他与投资活动有关的现金61-5225463.00

投资活动现金流出小计756002327.02379557284.58

投资活动使用的现金流量净额(355484952.03)(350137297.89)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

合并现金流量表(续)

2023年度人民币元

附注五2023年2022年三、筹资活动使用的现金流量

吸收投资所收到的现金137820400.00-

取得借款收到的现金5344510212.805937096369.12

收到其他与筹资活动有关的现金61100000000.00-

筹资活动现金流入小计5582330612.805937096369.12

偿还债务支付的现金6487640342.396190961930.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现

金533871093.88368966859.67

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润74464688.2571103823.40

支付其他与筹资活动有关的现金6145750484.0385390844.95

筹资活动现金流出小计7067261920.306645319634.82

筹资活动使用的现金流量净额(1484931307.50)(708223265.70)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响61767194.2256643154.53

五、现金及现金等价物净增加额62281172884.19332986990.30

加:年初现金及现金等价物余额1419675573.431086688583.13

六、年末现金及现金等价物余额621700848457.621419675573.43后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

资产负债表

2023年12月31日人民币元

资产附注十七2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金256613373.13173858479.36

应收账款1768986450.70800804077.94

应收款项融资85104371.15163648843.32

预付款项3908935.189448344.74

其他应收款2274127803.31298078159.04

存货178043440.63194833270.68

其他流动资产344814.9420784354.84

流动资产合计1567129189.041661455529.92非流动资产

长期股权投资34867728140.146174068111.43

长期应收款183766443.01-

固定资产222944893.72257137465.76

在建工程73276112.3958857250.42

使用权资产6709365.798754986.72

无形资产66452036.5049684749.07

长期待摊费用10473772.727781405.29

递延所得税资产51418666.6048774438.67

其他非流动资产1255390.276349355.99

非流动资产合计5484024821.146611407763.35

资产总计7051154010.188272863293.27后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

资产负债表(续)

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注十七2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款1773897211.772159353566.82

应付票据44477615.87110077273.87

应付账款360178453.62355803042.28

合同负债902359.601244599.37

应付职工薪酬32379192.4034728309.70

应交税费10337215.024162794.77

其他应付款1498925296.901796979561.01

一年内到期的非流动负债4120041.50379579985.15

流动负债合计3725217386.684841929132.97非流动负债

长期借款196400000.00168000000.00

租赁负债5084373.557164923.41

递延收益-337800.00

非流动负债合计201484373.55175502723.41

负债合计3926701760.235017431856.38股东权益

股本2141567428.002141567428.00

资本公积123035771.31260017389.66

减:库存股296456734.33439640067.87

专项储备6921050.895294726.31

盈余公积534756069.35527915716.82

未分配利润614628664.73760276243.97

股东权益合计3124452249.953255431436.89

负债和股东权益总计7051154010.188272863293.27后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

利润表

2023年度人民币元

附注十七2023年2022年营业收入43060900947.283017136180.40

减:营业成本42697589007.132699806494.12

税金及附加9866072.678185393.24

销售费用34214888.9026205857.11

管理费用90873574.3378242154.44

研发费用106478643.51115690706.23

财务费用167681643.54174449253.41

其中:利息费用178277897.50210223057.66

利息收入14864417.5412641404.88

加:其他收益11733547.255456385.94

投资收益5325802950.00403065877.50

信用减值损失910551.01(1249164.41)

资产减值损失(238661087.65)(3363353.01)

资产处置损失715652.87(82067.57)

营业利润54698730.68318384000.30

加:营业外收入11388356.68635802.10

减:营业外支出325000.00706100.70

利润总额65762087.36318313701.70

减:所得税费用(2641437.93)(284381.41)

净利润68403525.29318598083.11

其中:持续经营净利润68403525.29318598083.11

综合收益总额68403525.29318598083.11后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

股东权益表变动表

2023年度人民币元

2023年

股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额2141567428.00260017389.66439640067.875294726.31527915716.82760276243.973255431436.89

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额-----68403525.2968403525.29

1.股东投入的普通股-(143183333.54)(242515733.54)---99332400.00

2.股份支付计入股东权

益的金额-6201715.19----6201715.19

3.限制性股票回购--99332400.00---(99332400.00)

(二)利润分配

1.提取盈余公积----6840352.53(6840352.53)-

2.对股东的分配-----(207210752.00)(207210752.00)

(三)专项储备

1.本年提取---4920000.00--4920000.00

2.本年使用---(3293675.42)--(3293675.42)

三、本年年末余额2141567428.00123035771.31296456734.336921050.89534756069.35614628664.733124452249.95后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

股东权益表变动表(续)

2023年度人民币元

2022年

股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额2186879678.00546877912.39771812840.604803907.39496055908.51473537969.172936342534.86

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额-----318598083.11318598083.11

(二)利润分配

1.提取盈余公积----31859808.31(31859808.31)-

(三)股东权益内部结转

1.库存股注销(45312250.00)(286860522.73)(332172772.73)----

(四)专项储备

1.本年提取---3600000.00--3600000.00

2.本年使用---(3109181.08)--(3109181.08)

三、本年年末余额2141567428.00260017389.66439640067.875294726.31527915716.82760276243.973255431436.89后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

20浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

现金流量表

2023年度人民币元

2023年2022年

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金2379490480.792925281073.41

收到的税费返还78751044.9489127980.20

收到其他与经营活动有关的现金50673518.6213937659.27

经营活动现金流入小计2508915044.353028346712.88

购买商品、接受劳务支付的现金2177249385.352440725377.24

支付给职工以及为职工支付的现金229384722.56235586039.38

支付的各项税费9064733.6035139653.17

支付其他与经营活动有关的现金46961980.97106459335.72

经营活动现金流出小计2462660822.482817910405.51

经营活动产生的现金流量净额46254221.87210436307.37

二、投资活动产生的现金流量:

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额475000000.00-

取得投资收益收到的现金325160000.00372950108.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额4039829.16394709.80

收到其他与投资活动有关的现金87891792.6341409632.22

投资活动现金流入小计892091621.79414754450.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金52378768.3740593519.60取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额10000000.0020000000.00

支付其他与投资活动有关的现金44250000.0076505200.00

投资活动现金流出小计106628768.37137098719.60

投资活动产生的现金流量净额785462853.42277655730.56后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

21浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

现金流量表(续)

2023年度人民币元

2023年2022年

三、筹资活动使用的现金流量:

吸收投资收到的现金137820400.00-

取得借款收到的现金2158361102.004780701615.70

收到其他与筹资活动有关的现金1928069066.44-

筹资活动现金流入小计4224250568.444780701615.70

偿还债务支付的现金2889596273.345065892593.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金386459788.92209391412.86

支付其他与筹资活动有关的现金1621362891.4552481864.86

筹资活动现金流出小计4897418953.715327765870.90

筹资活动使用的现金流量净额(673168385.27)(547064255.20)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响224295.74778740.50

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额158772985.76(58193476.77)

加:年初现金及现金等价物余额87197826.78145391303.55

六、年末现金及现金等价物余额245970812.5487197826.78后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

22浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注

2023年度人民币元

一、基本情况

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(“本公司”或“万丰奥威”)是一家在中华人民共

和国浙江省注册的股份有限公司,于2001年9月30日成立,营业期限为长期。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于浙江省新昌县工业区(后溪)。本集团主要经营活动为:汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其他零部件的生产、销售及技术咨询、服务与劳务;汽车和摩托车用轻量化镁材料和部件设

计、研发、制造与销售业务;金属、非金属材料及其制品、卡丁车、环保设备的研

究、开发、制造、销售和有关技术服务;金属螺栓的制造加工,机械零件涂复处理,涂复设备,涂复溶剂的制造,涂复技术的服务;纺织机械及零部件(不含棉纺细纱机及配件)的制造;模具、机械配件、汽车零部件的制造、加工;经营进出口业务;通

用飞机、直升机、航空发动机、航空电子电气与机械系统的设计、试验、生产、销售

及维护维修;通用航空产业的技术开发及咨询服务;货物进出口,技术进出口。

本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的万丰奥特控股集团有限公司(以下简称“万丰集团”)。

截至2023年12月31日止,万丰集团持有本公司34.07%的股份,是本公司的控股股东,陈爱莲女士持有本公司4.55%股权,吴良定先生持有本公司0.59%股权;陈爱莲女士、吴良定先生、吴捷先生、陈滨先生分别持有万丰集团36.00%、20.45%、3.42%、9.09%的股权。陈爱莲女士和吴良定先生为夫妻关系,吴良定先生和吴捷先生为父子关系,陈滨先生为陈爱莲女士和吴良定先生之子,陈爱莲女士、吴良定先生、吴捷先生、陈滨先生共同为本公司的实际控制人。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月23日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,报告期内变化情况参见附注七。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

此外,本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

23浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、开发阶段

支出资本化条件、递延所得税资产的确认以及收入确认和计量。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年

12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其

记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

重要的政府补助5000000.00

重要的单项计提坏账准备的应收款项1000000.00

重要的应收款项坏账准备收回或转回金额1000000.00

重要的应收款项实际核销1000000.00

重要的应付账款2000000.00

重要的长期资产60000000.00

重要的联营企业和合营企业60000000.00

重要的资本化研发项目60000000.00

24浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。当且仅当投资方具备下列三要素时,投资方能够控制被投资方:投资方拥有对被投资方的权力;因参与被投资方的相关活动而享有可变回报;有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

25浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

6.合并财务报表(续)

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.现金及现金等价物现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额,但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用初始确认时所采用的汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

26浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

8.外币业务和外币报表折算(续)外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9.金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬,或者,虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产,是指按照合同规定购买或出售金融资产,并且该合同条款规定,根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

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9.金融工具(续)

金融工具减值(续)本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以共同风险特征为依据,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失,本集团根据收入确认日期确定账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外,本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同,对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

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9.金融工具(续)

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

10.存货

存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项目计提。

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11.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权

益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

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11.长期股权投资(续)

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

12.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的折旧年限、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物5–35年3-10%2.57–19.40%

专用设备3–25年3-10%3.60–32.33%

运输工具2–15年3-10%6.00–48.50%

通用工具2–10年3-10%9.00–48.50%

装修5年-20.00%

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

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13.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下:

结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用专用设备完成安装调试运输工具获得运输工具行驶证通用工具实际开始使用或完成安装调试

14.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生,且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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15.无形资产

本集团的土地所有权及部分商标作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试;在每个会计期间对其使用寿命进行复核,如果有证据表明使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

其余无形资产在使用寿命内采用直线法摊销,其使用寿命如下:

使用寿命确定依据

土地使用权292-600个月土地使用权期限

软件3-10年合同期与预计使用期限孰短客户关系20年合同期与预计使用期限孰短

专利及专有技术7-40年专利权期限与预计使用期限孰短商标10年注册有效期技术授权21年合同期与预计使用期限孰短

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

本集团划分开发阶段支出的具体标准:以取得当地航空局试飞许可作为开发阶段的起点,满足上述五项条件时予以资本化。

16.资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试;对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。

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16.资产减值(续)

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

17.长期待摊费用

长期待摊费用主要为模具,采用产量法或直线法进行摊销。

18.职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

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18.职工薪酬(续)

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

19.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,同时有关金额能够可靠地计量的,本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

20.股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型(B-S模型)确定,参见附注十三。

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20.股份支付(续)

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

21.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。

对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团通过向客户交付商品履行履约义务,在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权时点确认收入,该时点通常为合同约定的商品交付时点:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转

移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证,属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注三、29进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证,属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务,本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。

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21.与客户之间的合同产生的收入(续)

提供服务合同本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户提供服务的履约义务。本集团提供服务的履约义务不满足在一段时间内履行履约义务的条件。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得服务形成资产或服务相关资产的控制权时点确认收入,该时点通常为履约义务完成且客户取得履约义务所带来的的经济效益的时点:取得资

产的现时收款权利、资产所有权上的主要风险和报酬的转移、资产的法定所有权的转

移、实物资产的转移、客户接受该资产。

22.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

23.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;

政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

政府补助采用总额法核算。

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23.政府补助(续)

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

24.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的:该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

24.递延所得税(续)

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

25.租赁

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始

直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项,还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

25.租赁(续)

作为承租人(续)

租赁负债(续)

在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额,支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和,包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

26.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。除股份支付之外,发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。

27.安全生产费

按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;

使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

29.重大会计判断和估计(续)

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货跌价准备的估计是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

29.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面价值不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合,根据历史保修数据、当前保修情况,考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后,对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率,本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估,并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

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四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税中国企业一般纳税人按应税收入的6%、9%或13%的税率计算销项6%、9%税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。或13%墨西哥子公司墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司按应税收入的16%

16%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

万丰镁瑞丁控股有限公司(以下简称“万丰镁瑞丁”)及其英20%

国子公司英国镁瑞丁轻量化技术有限公司按应税收入的20%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

印度子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于其注册地印5%-28%

度哈里亚纳邦德里市的税收法规计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

奥地利子公司钻石管理有限公司及其子公司钻石飞机工业(奥20%地利)有限公司、奥地利发动机有限公司按应税收入的20%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

销售税加拿大子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司、镁瑞丁轻量化技术13%

控股公司、镁瑞丁加拿大有限公司、钻石飞机工业(加拿大)

有限公司按应税收入的13%计算销售税,并按扣除当期允许抵扣的税额后的差额缴纳销售税。

城巿维护建设税中国企业按实际缴纳的流转税的5%、7%缴纳。5%、7%教育费附加中国企业按实际缴纳的流转税的5%缴纳。5%水利建设基金中国企业按销售额的0.6‰缴纳。0.6‰

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四、税项(续)

1.主要税种及税率(续)

计税依据税率

企业所得税中国企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。参见附注四、15%、25%

2。

万丰镁瑞丁适用于其注册地英国阿什菲尔德市诺丁汉郡的所得税19%

税收法规,税率为19%。英国镁瑞丁轻量化技术有限公司适用于其注册地的所得税税收法规,税率为19%。

美国子公司万丰北美有限责任公司适用于其注册地美国密歇根州23.63%的所得税税收法规。美国镁瑞丁轻量化技术有限公司适用于其注册地的所得税税收法规,2023年度税率为23.63%。

印度子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于其注册地印度25.17%

哈里亚纳邦德里市的所得税税收法规,税率为25.17%。

墨西哥子公司墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司适用于其注册地30%

的所得税税收法规,税率为30%。

加拿大子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司、镁瑞丁轻量化技术控25%

股有限公司、镁瑞丁加拿大有限公司、钻石飞机工业(加拿大)

有限公司适用于其注册地的所得税税收法规,税率为25%。

奥地利子公司钻石管理有限公司及其子公司钻石飞机工业(奥地24%利)有限公司、奥地利发动机有限公司适用于其注册地的所得税

税收法规,税率为24%。

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四、税项(续)

2.税收优惠

本公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局于

2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202333011085),认

定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至2025年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司吉林万丰奥威汽轮有限公司接获由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局和吉林省税务局于2021年9月28日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202122000463),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021年至2023年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司威海万丰奥威汽轮有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局于2023年12月7日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202337006377),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至2025年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司威海万丰镁业科技发展有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山

东省国家税务局和地方税务局于2023年11月29日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202337000450),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至2025年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司,属于设在西部地区的鼓励类企业,根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经每年向重庆市涪陵区国家税务局清溪税务所备案,重庆万丰奥威铝轮有限公司被认定为西部地区的鼓励类产业企业,自2016年起所得税均按15%的税率缴纳。根据国家对西部地区鼓励类产业企业的相关税收政策,自2018年起公司无需再专门备案,2023年所得税仍按15%的税率缴纳。

子公司浙江万丰摩轮有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2021年12月16日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202133002306),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021年至2023年),所得税按15%的税率缴纳。

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财务报表附注(续)

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四、税项(续)

2.税收优惠(续)

子公司广东万丰摩轮有限公司接获由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2021年12月20日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202144000250),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021年至2023年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司上海达克罗涂复工业有限公司接获由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2021年11月18日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202131003294),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。

根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内

(2021年至2023年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司浙江万丰上达涂复科技有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202333001503),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至2025年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202333100812),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。

根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内

(2023年至2025年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司上海镁镁合金压铸有限公司接获由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2022年12月14日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202231007486),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2022年至2024年),所得税按15%的税率缴纳。

子公司万丰镁瑞丁新材料科技有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2021年12月16日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202133004906),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021年至2023年),所得税按15%的税率缴纳。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

四、税项(续)

2.税收优惠(续)

子公司浙江万丰飞机制造有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省

国家税务局和浙江省地方税务局于2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202333001345),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至

2025年),所得税按15%的税率缴纳。

原子公司无锡雄伟精工科技有限公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏

省国家税务局和江苏省地方税务局于2023年11月6日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202332001448),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至

2025年),所得税按15%的税率缴纳。

原子公司长春雄伟汽车零部件有限公司接获由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局于2023年10月16日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202322000911),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至2025年),所得税按15%的税率缴纳。

原子公司无锡杰夫机械科技有限公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2021年11月30日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202132003691),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021年至2023年),所得税按15%的税率缴纳。

原子公司盐城雄伟汽车部件有限公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏

省国家税务局和江苏省地方税务局于2023年11月6日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202332001633),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至

2025年),所得税按15%的税率缴纳。

原子公司仪征雄伟机械科技有限公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏

省国家税务局和江苏省地方税务局于2023年11月6日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202332001687),认定公司为高新技术企业,认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至

2025年),所得税按15%的税率缴纳。

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五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金945484.32815361.33

银行存款1699902973.301518860212.10

其他货币资金191628765.96233757856.69

合计1892477223.581753433430.12

其中:存放在境外的款项总额1075618481.081012256098.33

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

股票3562697.082838162.64

外汇远期合约2760000.00-

合计6322697.082838162.64

3.应收票据

2023年2022年

商业承兑汇票465666578.28-

减:应收票据坏账准备2179837.46-

合计463486740.82-

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

终止确认未终止确认

商业承兑汇票-55214412.29

应收票据坏账准备的变动如下:

年初余额本年计提年末余额

2023年-2179837.462179837.46

51浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款

应收账款的账龄分析如下:

2023年2022年

1年以内2959203450.373487214115.55

1年至2年151704084.72226706998.38

2年至3年216695974.6436185594.54

3年以上18635223.5222676497.21

3346238733.253772783205.68

减:应收账款坏账准备98794518.9074160347.03

合计3247444214.353698622858.65

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备18778145.300.5616563982.1288.212214163.18按信用风险特征组合

计提坏账准备3327460587.9599.4482230536.782.533245230051.17

合计3346238733.25100.0098794518.903247444214.35

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备9876959.290.268556528.7686.631320430.53按信用风险特征组合

计提坏账准备3762906246.3999.7465603818.271.743697302428.12

合计3772783205.68100.0074160347.033698622858.65

52浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

单项计提坏账准备的应收账款情况如下:

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)

单位一4719033.634719033.63100.00预估收款风险--

单位二3751626.023751626.02100.00预估收款风险3751626.023751626.02

单位三3038255.121032127.2233.97预估收款风险2197574.021032127.22

单位四2391113.452391113.45100.00预估收款风险2391113.452391113.45

单位五2199317.412199317.41100.00预估收款风险--

单位六1589697.351381662.0786.91产品质量纠纷1536645.801381662.07

其他1089102.321089102.32100.00预估收款风险--

合计18778145.3016563982.129876959.298556528.76

于2023年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内2953756223.4917362498.490.59

1年至2年144876814.847624846.555.26

2年至3年216695974.6453239941.2824.57

3年以上12131574.984003250.4633.00

合计3327460587.9582230536.78

应收账款坏账准备的变动如下:

年初余额本年计提本年转回本年核销处置子公司外币报表折算年末余额

2023年74160347.0325584280.80(2383824.88)(279005.04)(1933675.02)3646396.0198794518.90

于2023年12月31日,应收账款金额前五名如下:

应收账款占应收账款年末余额应收账款坏账准备

年末余额合计数的比例(%)年末余额

第一名219233014.906.551096165.07

第二名157701761.424.7147310528.43

第三名124974307.303.73624871.54

第四名122712793.153.67613563.97

第五名117506567.533.51587532.84

合计742128444.3022.1750232661.85

53浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

5.应收款项融资

2023年2022年

银行承兑汇票669497556.29467648246.98

商业承兑汇票-115686009.45

合计669497556.29583334256.43其中,已质押的应收款项融资如下:

2023年

银行承兑汇票433396584.80

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下:

2023年

终止确认未终止确认

银行承兑汇票893997042.52327924058.48

54浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下:

2023年2022年

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内170969416.3196.39165109575.9695.31

1年至2年191449.440.113988187.442.30

2年至3年1978244.421.12247273.660.14

3年以上4220577.822.383906409.152.25

合计177359687.99100.00173251446.21100.00

于2023年12月31日,无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

于2023年12月31日,预付款项金额前五名如下:

年末余额占预付款项年末余额合

计数的比例(%)

第一名20229352.4011.41

第二名7178992.184.05

第三名5201435.592.93

第四名2716284.261.53

第五名1844346.001.04

合计37170410.4320.96

55浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

2023年2022年

1年以内79510967.6180682945.53

1年至2年2118045.28909952.78

2年至3年127716.35366960.00

3年以上5250479.897855463.83

87007209.1389815322.14

减:其他应收款坏账准备3287916.374546730.54

合计83719292.7685268591.60

其他应收款账面余额按性质分类如下:

2023年2022年

应收职工补偿-33323489.07

应收退税款21318378.6515927747.06

保证金13668200.7214754452.66

代垫费用8381624.084921585.35

出口退税款-2967433.28

员工备用金463774.71618474.80

应收赔偿款27290248.36219742.50

股票回购存出款11523.6211494.55

其他15873458.9917070902.87

合计87007209.1389815322.14

56浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备

的变动如下:

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信用减值)用减值)

年初余额191209.142397371.401958150.004546730.54年初余额在本年阶段转换(8325.96)8325.96--

本年计提78178.5087554.26-165732.76

本年转回(89184.40)(1330561.61)-(1419746.01)

其他变动(4800.92)--(4800.92)

年末余额167076.361162690.011958150.003287916.37

其他应收款坏账准备的变动如下:

年初余额本年计提本年转回本年转销处置子公司年末余额

2023年4546730.54165732.76(1419746.01)-(4800.92)3287916.37

于2023年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

年末余额占其他应收款余额性质账龄坏账准备

合计数的比例(%)年末余额

第一名23085063.9426.53供应商赔偿1年以内-

第二名21318378.6524.50应收退税款1年以内-

第三名7000000.008.05应收赔偿款1年以内-

第四名2400000.002.76保证金3年以上-

第五名1957440.002.25保证金3年以上1957440.00

55760882.5964.091957440.00

57浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.存货

2023年2022年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1163881214.06116512612.381047368601.681429158600.89112813633.911316344966.98

在产品753766982.54-753766982.54820409441.433164540.93817244900.50

半成品36340944.19-36340944.1925850310.54-25850310.54

低值易耗品37023716.24-37023716.2421275006.71-21275006.71

产成品922939518.2115903022.36907036495.85999241343.3214587015.92984654327.40

合计2913952375.24132415634.742781536740.503295934702.89130565190.763165369512.13

存货跌价准备变动如下:

年初余额本年计提本年减少外币报表折算年末余额处置子公司转销

原材料112813633.9114562632.471161040.3115689050.205986436.51116512612.38

在产品3164540.93-2856880.98307659.95--

产成品14587015.9210461323.261139994.835763254.17(2242067.82)15903022.36

合计130565190.7625023955.735157916.1221759964.323744368.69132415634.74

可变现净值的具体依据为以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的净值。

存货跌价准备转销系商品实现销售相应转销存货跌价准备。

9.其他流动资产

2023年2022年

增值税、销售税留抵/待认证税额77834992.2988756786.75

预缴企业所得税25455959.1057457879.13

合计103290951.39146214665.88

10.长期应收款

2023年2022年折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品20201819.58-20201819.5825802852.88-25802852.883.85%

股权处置款183766443.01-183766443.01---3.45%

合计203968262.59-203968262.5925802852.88-25802852.883.45-3.85%

58浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

11.长期股权投资

本年变动年初余额追加投资减少权益法下其他综宣告现金其他权计提减值年末账面价值年末减值投资投资损益合收益股利益变动准备准备联营企业新昌县兴村富民股权投资基金合伙企业(有限合伙)20000000.00-------20000000.00-

合计20000000.00-------20000000.00-

于资产负债表日,本集团管理层认为无需对长期股权投资计提减值准备。

12.其他权益工具投资

2023年2022年

Diamond Flight Centre London INC. 4965804.47 4754119.66

众泰汽车股份有限公司3952946.165650855.92

合计8918750.6310404975.58累计计入其他综合收公允价值指定为以公允价值计量益的公允价值变动且其变动计入其他综合收益的原因

Diamond Flight Centre

London INC. - 4965804.47 不以交易为目的

众泰汽车股份有限公司(4470278.04)3952946.16不以交易为目的

合计(4470278.04)8918750.63

59浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.固定资产

房屋及建筑物专用设备运输工具通用工具装修合计原价

年初余额3132840524.725102022937.83150252236.57241903910.472793931.408629813540.99

购置152884701.0673861930.1910512064.309433861.83193532.96246886090.34

在建工程转入64363507.71141209933.57677601.112717818.54-208968860.93

处置或报废(1620857.08)(82640903.16)(9475099.50)(5621655.75)-(99358515.49)

处置子公司(155918728.66)(514279568.95)(4650425.17)(14488193.12)(2406578.08)(691743493.98)

外币报表折算36234836.9549667606.126963972.365603783.35-98470198.78年末余额3228783984.704769841935.60154280349.67239549525.32580886.288393036681.57累计折旧

年初余额988895618.703089940312.7543472585.24172469070.352311762.744297089349.78

计提127438949.43385539589.6914159418.6819460161.9476014.66546674134.40

处置或报废(1620857.08)(71208592.65)(2719924.49)(4126390.26)-(79675764.48)

处置子公司(67605448.16)(384018982.14)(3348767.30)(12746950.46)(2027590.85)(469747738.91)

外币报表折算19175996.4931598501.471115049.934759850.06-56649397.95年末余额1066284259.383051850829.1252678362.06179815741.63360186.554350989378.74减值准备

年初余额2641642.7351959628.93-373937.40-54975209.06

处置或报废-(209283.89)---(209283.89)

外币报表折算90469.392566217.44-12778.14-2669464.97年末余额2732112.1254316562.48-386715.54-57435390.14账面价值

年末2159767613.201663674544.00101601987.6159347068.15220699.733984611912.69年初2141303263.291960122996.15106779651.3369060902.72482168.664277748982.15

本集团暂时闲置的固定资产如下:

原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物9208473.268748049.60460423.66-

专用设备132841731.32120591727.943955128.428294874.96

通用工具1625987.311621884.14854.323248.85

合计143676191.89130961661.684416406.408298123.81

经营性租出固定资产如下:

2023年2022年

房屋及建筑物172197675.03133136247.08

60浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.固定资产(续)

经营性租出固定资产如下:(续)

2023年,本集团将其位于北京市东城区恒基中心21层的办公室租出,租赁期为2023年8月20日至2024年11月19日,房屋租金为人民币2435000.00元(2022年租赁期为2022年8月20日至2023年8月19日,房屋租金为人民币2600000.00元)。此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算。

2023年,本集团将其位于上海市浦东新区花木路1883弄96-98号的一处房产部分租出给

关联方上海万丰航空俱乐部有限公司,租赁期为2023年1月1日至2023年12月31日,房屋年租金为人民币600000.00元,参见附注十二、5、(2)关联方租赁。此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算。

2023年,本集团将其位于江苏省无锡市梁溪区梁东路99-1号的一处房产部分租出,租

赁期为2019年11月1日至2034年10月30日,房屋首年租金为人民币2320000.00元,以后年度按合同规定递增。此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算。

2023年,本集团将其位于浙江省平湖市独山港镇振港路567号的一处房产部分租出,租

赁期为2022年11月1日至2033年2月28日,房屋年租金为人民币3480600.00元。此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算。

2023年,本集团将其位于浙江省绍兴市新昌县沃轴镇鳌峰路1-1号的一处房产部分租出,租赁期为2023年3月1日至2028年2月28日,房屋年租金为人民币6352737.60元。

此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算。

于2023年12月31日,未办妥产权证书的固定资产为房屋及建筑物,账面价值

81846283.53元,产权证书正在办理中。

61浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.固定资产(续)

根据企业会计准则的要求,本集团对部分处于营业亏损状态公司的相应资产组内的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产进行了减值测试。根据减值测试结果,本年度无需计提减值准备。具体情况如下:

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的:

账面价值可收回金额减值金额预算/预测预算/预测期的稳定期的关稳定期的关期的年限关键参数键参数键参数的确定依据

汽轮事业部-

后溪工厂319814771.17324493267.99-4折现率不适用不适用

220万铝合金

轮毂智慧工

厂42890050.6959171560.60-12折现率不适用不适用

合计362704821.86383664828.59-

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的:

账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置关键参数关键参数的确费用的确定方式定依据土地使用权附土地使用权附近近似土地交近近似土地交

土地使用权18406749.5319700000.00-市场比较法易价格易价格成新率和处置所属地相关政

墨西哥工厂72123952.5272147840.00-重置成本法费用率策

合计90530702.0591847840.00-

14.在建工程

2023年2022年

账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

在建工程251662980.39-251662980.39227872573.28-227872573.28

62浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.在建工程(续)

重要在建工程变动如下:

预算数(万元)年初余额本年增加转入固定资产外币报表折算年末余额资金来源工程投入占预算比例(%)

220万铝合金轮毂智慧工厂53192.5039382641.513507409.18--42890050.69自筹资金9%

4200T压铸机搬迁项目 4277.29 2894794.75 35758390.03 - - 38653184.78 自筹资金 81%

300万件技术改造和50万件新增

产能项目6504.94-17988697.10--17988697.10自筹资金33%印度年产300万套铝合金车轮项

目11696.252430390.671173866.27-(140893.65)3463363.29自筹资金96%

其他设备及工程-183164746.35174711747.19(208968860.93)(239948.08)148667684.53自有资金/自筹资金-

合计227872573.28233140109.77(208968860.93)(380841.73)251662980.39

于2023年12月31日,本集团管理层认为无需计提在建工程减值准备。

根据企业会计准则的要求,本集团对部分处于营业亏损状态公司的相应资产组内的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产进行了减值测试。根据减值测试结果,本年度无需计提减值准备。具体参见附注五、13。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.使用权资产

房屋及建筑物机器设备合计成本

年初余额266770466.669318229.74276088696.40

增加11465655.90-11465655.90

处置(39448639.90)(9476240.67)(48924880.57)

处置子公司(41034427.76)-(41034427.76)

外币报表折算4089687.44158010.934247698.37年末余额201842742.34-201842742.34累计折旧

年初余额58276245.093337873.2861614118.37

计提36066287.066095560.6042161847.66

处置(20731650.48)(9476240.67)(30207891.15)

处置子公司(13151539.19)-(13151539.19)

外币报表折算1451475.7942806.791494282.58年末余额61910818.27-61910818.27减值准备

年初余额31773466.36-31773466.36

外币报表折算735065.32-735065.32年末余额32508531.68-32508531.68账面价值

年末107423392.39-107423392.39年初176720755.215980356.46182701111.67

根据企业会计准则的要求,本集团对部分处于营业亏损状态公司的相应资产组内的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产进行了减值测试。根据减值测试结果,本年度无需计提减值准备。具体参见附注五、13。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.无形资产

土地所有权/使用客户关系专利及专有技术商标软件技术授权合计权原价

年初余额758163846.65175900000.00994946205.6190266757.1563014179.4667031872.712149322861.58

购置135762684.01---1987868.931313420.34139063973.28

处置--(4600.00)-(1751192.10)(75988.18)(1831780.28)

处置子公司(50802006.08)-(76779220.98)(34240119.52)(3130798.10)-(164952144.68)

外币报表折算7852088.99-43079944.142494676.402642023.211625509.7157694242.45年末余额850976613.57175900000.00961242328.7758521314.0362762081.4069894814.582179297152.35累计摊销

年初余额124757126.5277326250.00311940317.3215693388.1546838845.8126923893.65603479821.45

计提14472547.328795000.0044363379.663138677.633280086.521951737.3876001428.51

处置----(1747799.30)(61653.18)(1809452.48)

处置子公司(7009856.10)-(52785714.30)(18832065.78)(2190575.83)-(80818212.01)

外币报表折算34650.49-11090941.52-934884.951698754.8513759231.81年末余额132254468.2386121250.00314608924.20-47115442.1530512732.70610612817.28账面价值

年末718722145.3489778750.00646633404.5758521314.0315646639.2539382081.881568684335.07年初633406720.1398573750.00683005888.2974573369.0016175333.6540107979.061545843040.13

于2023年12月31日,管理层对使用寿命不确定的商标及土地所有权进行了减值测试,未发现减值。

根据企业会计准则的要求,本集团对部分处于营业亏损状态公司的相应资产组内的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产进行了减值测试。根据减值测试结果,本年度无需计提减值准备。具体参见附注五、13。

于2023年12月31日,无未办妥产权证书的无形资产。

17.开发支出参见附注六。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.商誉

年初余额本年减少外币报表折算年末余额减值处置上海达克罗涂复工业有限公司及其子公司浙江万丰上达涂复科

技有限公司的资产组组合196459395.09---196459395.09宁波经济技术开发区达克罗涂复

有限公司资产组15021635.69---15021635.69无锡雄伟精工科技有限公司及其

子公司的资产组组合290891792.51278996536.2311895256.28--万丰飞机工业有限公司及其子公

司的资产组组合1080498892.19--71487901.471151986793.66

合计1582871715.48278996536.2311895256.2871487901.471363467824.44

商誉减值准备的变动如下:

年初余额本年增加本年减少年末余额计提处置上海达克罗涂复工业有限公司及其子公司浙江万丰上达涂复科

技有限公司的资产组组合39250000.00--39250000.00无锡雄伟精工科技有限公司及其

子公司的资产组组合-278996536.23278996536.23-

合计39250000.00278996536.23278996536.2339250000.00

本集团于2013年12月收购上海达克罗涂复工业有限公司,形成商誉235709395.09元;于2014年12月收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司,形成商誉

15021635.69元;于2018年6月收购无锡雄伟精工科技有限公司,形成商誉

290891792.51元,相关资产组组合已于2023年12月处置;于2020年4月,本集团收购

万丰飞机工业有限公司,同一控制下企业合并并入商誉1151986793.66元。

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下:

所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

上海达克罗涂复工业有主要由上海达克罗涂复工业有限公司及其子公司浙基于内部管理目的,是限公司及其子公司浙江江万丰上达涂复科技有限公司的长期资产(不含对该资产组组合归属于万丰上达涂复科技有限宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司的长期股涂层加工分部。

公司的资产组组合权投资)构成,产生的现金流入独立于本集团其他资产或者资产组的现金流入

宁波经济技术开发区达主要由宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司的基于内部管理目的,克罗涂复有限公司资产长期资产构成,产生的现金流入基本上独立于其他该资产组组合归属于组资产或者资产组产生的现金流入。涂层加工分部。是万丰飞机工业有限公司主要由万丰飞机工业有限公司及其子公司的长期资基于内部管理目的,及其子公司的资产组组产组成构成,产生的现金流入基本上独立于其他资该资产组组合归属于合产或者资产组产生的现金流入。通用航空飞机分部。是

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.商誉(续)

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的:

账面价值可收回金额减值金额预算/预测预算/预测期稳定期的关稳定期的关期的年限的关键参数键参数键参数的确定依据

Oxford最新上海达克罗涂复工业有公限公司及其子公司浙江稳定期收入布的中国地

万丰上达涂复科技有限 税前折现率: 增长率: 区远期CPI

公司的资产组组合412922012.33436013391.01-514.34%2.3%指数

Oxford最新公宁波经济技术开发区达稳定期收入布的中国地

克罗涂复有限公司资产 税前折现率: 增长率: 区远期CPI

组47611303.74111041830.06-514.34%2.3%指数世界银行最新公万丰飞机工业有限公司稳定期收入布的全球

及其子公司的资产组组 税前折现率: 增长率: CPI

合2528377421.053146000000.00-513.94%0%指数

合计2988910737.123693055221.07-

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的:

账面价值可收回金额减值金额公允价值和处关键参数关键参数的确置费用的确定定依据方式无锡雄伟精工科技有限公司及其子公司的资产组同期银行借同期银行借款

组合1362762979.241083766443.01278996536.23处置价款现值款利率利率

合计1362762979.241083766443.01278996536.23

注:于2023年12月6日,本公司经董事会审议通过签署股权转让协议,相关资产组可回收金额由按预计未来现金流量的现值确定调整为按公允价值

减去处置费用确定,本年度累计计提减值人民币278996536.23元。该资产组已于2023年12月14日处置并转出,具体参见附注七、1。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.商誉(续)

以下说明了进行商誉的减值测试时作出的关键假设:

资产组或资产组组合关键假设上海达克罗涂复工业有限公司及其子公司浙江万丰上达涂复科技有限公司的资产组组合

预测收入增长率-确定基础是在预测期前一年实现的收入基础上,根据预计市场发展情况适当提高该增长率。

预测利润率-确定基础是在预测期前一年实现的平均利润率基础上,根据预计效率的提高及预计市场发展情况适当调整该平均利润率。

折现率-采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。

宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司资产组

预测收入增长率-确定基础是在预测期前一年实现的收入基础上,根据预计市场发展情况适当提高该增长率。

预测利润率-确定基础是在预测期前一年实现的平均利润率基础上,根据预计效率的提高及预计市场发展情况适当调整该平均利润率。

折现率-采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。

万丰飞机工业有限公司及其子公司的资产组组合

预测收入增长率-确定基础是在预测期前一年实现的收入基础上,根据预计市场发展情况适当提高该增长率。

预测利润率-确定基础是在预测期前一年实现的平均利润率基础上,根据预计效率的提高及预计市场发展情况适当调整该平均利润率。

折现率-采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

19.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销其他减少处置子公司外币报表折算年末余额

模具费208487262.27145654645.10(137562828.76)(1776732.99)(35076065.67)5072690.00184798969.95

其他7449759.593009871.56(2919748.15)-(4887787.41)-2652095.59

合计215937021.86148664516.66(140482576.91)(1776732.99)(39963853.08)5072690.00187451065.54

根据企业会计准则的要求,本集团对部分处于营业亏损状态公司的相应资产组内的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产进行了减值测试。根据减值测试结果,本年度无需计提减值准备。具体参见附注五、13。

20.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

2023年2022年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产

资产减值准备71956870.3012754305.23108076284.9521010348.08

递延收益23159599.433473939.9130267188.604540078.29

金融工具公允价值变动21692837.643780073.664560290.181002014.92

内部交易未实现利润42477527.106940228.1029914733.876915217.34

固定资产折旧年限差异53995411.679028721.0059330360.909783637.88

预提成本费用177900024.2531159469.24115732332.0919898582.73

可抵扣亏损1354102892.84288631931.061212809533.17256781886.96

租赁负债117624652.5324041466.96191517421.0237048113.72

股份支付费用4170089.13652567.27--

合计1867079904.89380462702.431752208144.78356979879.92

2023年2022年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债

非同一控制下企业合并公允价值调整453064210.9385565921.57510148458.09101808663.13

固定资产折旧年限差异370023008.5294588313.02489127336.19110942294.08

交易性金融资产2760000.00414000.00--

无形资产142512549.6035628137.40--

模具摊销102416978.7025055223.1489029577.4120744983.78

研发费用资本化275176423.2363290577.34186463003.3846615750.87

使用权资产107423392.3921923077.02184292424.8135776501.82

合计1453376563.37326465249.491459060799.88315888193.68

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2023年度人民币元

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20.递延所得税资产/负债(续)

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

2023年2022年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产121255791.76259206910.6735776501.82321203378.10

递延所得税负债121255791.76205209457.7335776501.82280111691.86

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

2023年2022年

可抵扣暂时性差异-26357641.74

可抵扣亏损1061049744.63912473095.58

合计1061049744.63938830737.32

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2023年2022年

2023年--

2024年14986392.7114347545.12

2025年--

2026年--

2027年30585237.2123423346.79

2028年44749404.2039099439.72

以后年度970728710.51835602763.95

合计1061049744.63912473095.58

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2023年度人民币元

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21.其他非流动资产

2023年2022年

预付设备采购款20524405.9212484164.48

根据企业会计准则的要求,本集团对部分处于营业亏损状态公司的相应资产组内的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产进行了减值测试。根据减值测试结果,本年度无需计提减值准备。具体参见附注五、13。

22.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额/账面价值受限类型受限情况

货币资金191628765.96质押保证金

应收票据55214412.29质押已背书或贴现

应收票据6470140.00质押开具承兑汇票

应收账款153032752.05质押借款质押

应收款项融资102384789.88质押借款质押

应收款项融资327924058.48质押已背书或贴现

固定资产1030592772.82抵押借款抵押

无形资产446943971.08抵押借款抵押

合计2314191662.56

2022年

账面余额/账面价值受限类型受限情况

货币资金333757856.69质押借款质押、保证金

应收账款92659159.89质押借款质押

应收款项融资249130149.04质押已背书或贴现

固定资产1101973256.98抵押借款抵押

无形资产318689380.36抵押借款抵押

合计2096209802.96

上表数据不包括下述“万丰镁瑞丁担保”事项。

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

22.所有权或使用权受到限制的资产(续)

其他所有权或使用权受到限制的情况万丰镁瑞丁担保

万丰镁瑞丁及其子公司(以下简称“万丰镁瑞丁集团”)系本公司控股的子集团。2014年 8月 27日,万丰镁瑞丁集团旗下英国镁瑞丁轻量化技术有限公司( MeridianLightweight Technologies UK Limited)、美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products of America Inc.)和镁瑞丁轻量化技术有限公司(MeridianLightweight Technologies Inc.)与联信银行(作为牵头行)签署了一份定期及循环

信用贷款协议,循环贷款金额最高为6500万美元,定期贷款金额最高为8160万美元,循环贷款以及定期贷款到期日为2025年11月14日。于2023年12月31日,在该协议下,无借款余额。

针对该借款协议,万丰镁瑞丁集团资产存在如下担保事项:

a. 英国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight Technologies UKLimited)以联信银行(作为牵头行)为受益人,对其全部土地、商誉、账户、投资、知识产权和许可证上设定固定和浮动押记,以担保该信贷协议项下的债务。

b. 万丰镁瑞丁以联信银行(作为牵头行)为受益人,对其在任何土地、设备、商誉、账款、股份及知识财产中享有的一切产权、权益及其它权利设立抵押登记,以担保信贷协议项下的债务,此外,万丰镁瑞丁所持的下属子公司(英国镁瑞丁轻量化技术有限公司、德国镁瑞丁轻量化技术有限公司(MeridianLightweight Technologies Deutschland GmbH)、墨西哥镁瑞丁轻量化技术有

限公司(Meridian Technologies Mexico S. de R.L. de C.V.))的股权也做了质押。

c. 镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight Technologies Inc.)所有

股份质押,同时将其全部资产以联信银行(作为牵头行)为受益人进行抵押,作为向联信银行(作为牵头行)承担的某些债务的担保品,而且需承受信贷协议及相关担保的风险。

d. 镁瑞丁轻量化技术控股有限公司( Meridian Lightweight TechnologiesHoldings Inc.)所有股份质押,同时将其全部资产以联信银行(作为牵头行)为受益人进行抵押,作为向联信银行(作为牵头行)承担的某些债务的担保品,而且需承受信贷协议及相关担保的风险。

72浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

22.所有权或使用权受到限制的资产(续)

其他所有权或使用权受到限制的情况(续)

万丰镁瑞丁担保(续)

针对该借款协议,万丰镁瑞丁集团资产存在如下担保事项:(续)e. 美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products of America Inc.)所有

股份质押,同时将其全部资产和设备均以联信银行(作为牵头行)为受益人进行抵押,作为其及/或关联公司在信贷协议项下债务的担保。

f. 墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Technologies Mexico S. deR.L. de C.V.)的资产(用于实施公司的主要经营活动的设备、机械、配件、动产)以联信银行(作为牵头行)作为质权人,全部以非占有质押的方式进行质押;墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Technologies Mexico S.de R.L. de C.V.)拥有的2-A和2-B地块及建筑物已全部抵押给联信银行(作为牵头行)。

23.短期借款

2023年2022年

保证借款555611665.30712913566.82

信用借款1082418782.281333837599.36

抵押借款938765880.481775126665.19

质押借款153938662.62144071255.56

抵押及保证借款618200000.00377000000.00

合计3348934990.684342949086.93

于2023年12月31日,本集团无逾期未偿还借款。

24.交易性金融负债

2023年2022年

外汇远期合约-1380576.23

73浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.应付票据

2023年2022年

银行承兑汇票200645476.06219362193.14

于2023年12月31日,本集团无到期未付的应付票据。

26.应付账款

2023年2022年

应付账款1360204282.641343739543.11

于2023年12月31日,本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

27.预收款项

2023年2022年

预收房租29578883.98-

28.合同负债

2023年2022年

预收款项871872267.65871981542.46

于2023年12月31日,本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

29.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少处置子公司外币报表折算年末余额

短期薪酬253165191.312080178921.05(2077242728.94)(17999579.81)2981839.80241083643.41离职后福利(设定提存计划)16293710.66194333026.73(191872430.71)(247687.91)244743.8318751362.60

合计269458901.972274511947.78(2269115159.65)(18247267.72)3226583.63259835006.01

74浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

29.应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下:

年初余额本年增加本年减少处置子公司外币报表折算年末余额

工资、奖金、津贴和补贴242474944.111866136841.54(1861912256.93)(17534438.84)2750443.24231915533.12

职工福利费5187110.6863434335.51(63350767.23)(260917.10)75164.435084926.29

社会保险费3542647.0789267941.99(90479378.68)(76182.00)92624.452347652.83

其中:医疗保险费1730275.3682318410.34(83174427.53)(54283.08)27107.80847082.89

工伤保险费1288264.906401341.54(6854250.72)(21898.92)39779.93853236.73

生育保险费524106.81548190.11(450700.43)-25736.72647333.21

住房公积金1062541.1824697721.51(24706674.19)(50999.00)44741.031047330.53

工会经费和职工教育经费897948.2717027356.11(17178927.52)(77042.87)18866.65688200.64

其他-19614724.39(19614724.39)---

合计253165191.312080178921.05(2077242728.94)(17999579.81)2981839.80241083643.41

设定提存计划如下:

年初余额本年增加本年减少处置子公司外币报表折算年末余额

基本养老保险费15900311.23188855617.57(186367347.33)(238310.55)234896.7018385167.62

失业保险费393399.435477409.16(5505083.38)(9377.36)9847.13366194.98

合计16293710.66194333026.73(191872430.71)(247687.91)244743.8318751362.60

30.应交税费

2023年2022年

增值税及销售税49525943.1870769663.78

企业所得税85514747.60151457745.62

个人所得税7254249.254401880.33

土地使用税5991113.016073581.61

房产税5140380.065237102.44

印花税769419.091293520.10

教育费附加1365682.752620983.26

城市维护建设税1845673.683539817.77

水利建设基金120310.35492269.10

财产税3780273.144415159.63

其他26658.28374180.51

合计161334450.39250675904.15

75浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

31.其他应付款

2023年2022年

应付其他费用232445067.35262006819.84

应付工程设备款102570492.43128627330.18

限制性股票回购义务99332400.00-

员工持股计划股权转让款38488000.00-

合同保证金33809946.5344327037.91

应付运费及仓储费-41880537.89

商业融资借款-100000000.00

其他50852252.5282286967.54

合计557498158.83659128693.36

于2023年12月31日,账龄超过1年或逾期的重要其他应付款如下:

应付余额未偿还或未结转的原因

HSIIDC Estate 17643719.23 项目未验收

32.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的长期借款263418016.71634930039.99

一年内到期的租赁负债27143723.9040670517.22

合计290561740.61675600557.21

76浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

33.其他流动负债

2023年2022年

待转销项税额1710107.632442224.40

34.长期借款

2023年2022年

抵押借款193192503.76372768102.31

保证借款-209122496.18

保证及抵押借款427456880.59358000000.00

信用借款281861136.12171359865.73

902510520.471111250464.22

减:一年内到期的长期借款263418016.71634930039.99

合计639092503.76476320424.23于2023年12月31日,上述借款的年利率为3.20%至4.60%(2022年12月31日:3.65%至

6.32%)。其中,抵押借款相关的抵押资产信息详见附注五、22。

35.租赁负债

2023年2022年

租赁负债143479812.30217875062.76

减:一年内到期的租赁负债27143723.9040670517.22

合计116336088.40177204545.54

77浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.预计负债

2023年2022年

预提质保费用72135146.4860511870.44

未决诉讼及预提赔偿款(注1)-10820198.06

固定资产弃置费用3583666.803333405.01

员工赔偿(注2)1993749.342013050.64

合计77712562.6276678524.15

注1:山东滨奥飞机制造有限公司曾就与本公司子公司钻石飞机工业(奥地利)有限公

司机型生产许可授权纠纷提起诉讼,该诉讼已于2021年裁决,相关索赔款已支付。于2022年12月31日,钻石飞机工业(奥地利)有限公司对未来可能发生的其他索赔进行估计并确认预计负债,2023年末管理层结合最新发展及沟通情况,评估认为该事项未来被索赔的可能性较低,故冲回原确认的预计负债。

注2:万丰镁瑞丁集团聘请第三方职工赔偿风险管理机构CMI A York Risk Services

Company Inc.(以下简称CMI)处理职工赔偿要求。每年CMI评估所有未决索赔后向本公司提供估计数,万丰镁瑞丁集团根据估计数确认预计负债。

37.递延收益

年初余额本年增加本年计入其他收外币报表折处置子公司年末余额益算差异

政府补助163704397.6526870863.67(44244125.13)(256295.13)(617602.95)145457238.11

78浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.股本

年初余额本年增减变动年末余额发行新股送股公积金转增其他小计

有限售条件股份股东----35990000.0035990000.0035990000.00

无限售条件股份股东2141567428.00---(35990000.00)(35990000.00)2105577428.00

合计2141567428.00-----2141567428.00于2023年10月14日,本公司召开2023年度第三次临时股东大会,审议通过了《关于<公司2023年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,本公司以库存股向激励对象授予股票,总股数3599万股,授予价2.76元/股,股权总价款人民币

99332400.00元,对应库存股总价值人民币242515733.54元,减少未分配利润人民

币143183333.54元。

截至2023年12月31日,万丰集团共计持有万丰奥威729697747股无限售流通股,占万丰奥威总股本的34.07%;累计质押股份为245500000股,占万丰集团所持本公司股份的33.64%,占本公司总股本的11.46%。万丰集团向浙商银行股份有限公司绍兴新昌支行、杭州银行股份有限公司绍兴新昌支行、中国民生银行股份有限公司杭州分行、中

泰证券股份有限公司质押的股权分别为30000000股、88000000股、90000000

股、37500000股。

对于前述股票质押,万丰集团已向中国证券登记结算有限责任公司办理了质押登记手续。质押期限自办理之日起,至向中国证券登记结算有限责任公司申请解冻为止,质押期间该股份予以冻结不能转让。

39.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额其他(注)-6201715.19-6201715.19

注:2023年,本集团因确认股份支付费用,其他资本公积增加人民币6201715.19元。

79浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

40.库存股

年初余额本年增加本年减少年末余额(注1)(注2)

库存股439640067.8799332400.00242515733.54296456734.33

注1:库存股本年增加系本公司实施员工持股计划,就相应股票的回购义务确认库存股人民币99332400.00元。

注2:库存股本年减少系以原回购的库存股授予员工股票,并办理完成证券过户登记手续,减少对应库存股总价值人民币242515733.54元。

41.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2022年1月1日增减变动2022年12月31日增减变动2023年12月31日

其他权益工具投资公允

价值变动-(1559457.16)(1559457.16)(955074.24)(2514531.40)

外币财务报表折算差额(213287237.16)136601431.51(76685805.65)146729471.2970043665.64

合计(213287237.16)135041974.35(78245262.81)145774397.0567529134.24

其他综合收益发生额:

2023年

税前发生额减:前期计入其他综合减:所得税归属于母公司股东归属于少数股东收益当期转入损益其他权益工具投资公允价

值变动(1697909.76)-(424477.44)(955074.24)(318358.08)

外币财务报表折算差额243236532.42--146729471.2996507061.13

合计241538622.66-(424477.44)145774397.0596188703.05

2022年

税前发生额减:前期计入其他综合减:所得税归属于母公司股东归属于少数股东收益当期转入损益其他权益工具投资公允价

值变动(2772368.28)-(693092.07)(1559457.16)(519819.05)

外币财务报表折算差额161093010.74--136601431.5124491579.23

合计158320642.46-(693092.07)135041974.3523971760.18

80浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

42.专项储备

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费17497528.3245907364.2443498363.6819906528.88

43.盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积-6840352.53-6840352.53

根据公司法和本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

44.未分配利润

2023年2022年

年初未分配利润4412066945.863836995745.82

加:本年归属于母公司股东的净利润727001244.70809029642.43

减:库存股注销-202098634.08

应付普通股现金股利207210752.00-其他(注)143183333.54-

提取法定盈余公积6840352.5331859808.31年末未分配利润4781833752.494412066945.86

注:其他系原回购库存股转入2023年员工持股计划专户,转让价格低于库存股成本人民币143183333.54元,因资本公积股本溢价不足,故冲减未分配利润。

81浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

45.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本

主营业务15749430402.8012507479951.7515951205789.9912986881691.98

其他业务457438225.23404497105.09431104122.65370476626.31

合计16206868628.0312911977056.8416382309912.6413357358318.29

营业收入分解信息如下:

报告分布2023年2022年主要类型

汽车零部件13422683729.2814361921339.61

飞机2769347942.022007651609.41

租赁14836956.7312736963.62

合计16206868628.0316382309912.64经营地区

中国大陆9489361028.909758963276.94

其他国家和地区6717507599.136623346635.70

合计16206868628.0316382309912.64收入确认时间

在某一时点转让16192031671.3016369572949.02

在某一时段内确认收入14836956.7312736963.62

16206868628.0316382309912.64

82浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

45.营业收入和营业成本(续)

营业成本分解信息如下:

报告分布2023年2022年主要类型

汽车零部件10964503461.3211918050183.39

飞机1937273521.241429702202.61

租赁10200074.289605932.29

合计12911977056.8413357358318.29经营地区

中国大陆8091286560.428320909120.95

其他国家和地区4820690496.425036449197.34

合计12911977056.8413357358318.29收入确认时间

在某一时点转让12901776982.5613347752386.00

在某一时段内确认收入10200074.289605932.29

12911977056.8413357358318.29

46.税金及附加

2023年2022年

城建税14336171.3114237937.34

教育费附加12144804.3411426365.50

土地使用税8923363.7210362655.10

房产税14145172.6513220210.40

印花税5369312.325058665.89

车船使用税16488.9124001.96

环境保护税485964.36492724.19

商会税767636.30697478.07

商业税2039398.271773774.91

其他1642049.09844828.54

合计59870361.2758138641.90

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

47.销售费用

2023年2022年

佣金67967565.8880747126.48

职工薪酬及劳动保险费67549186.2560635855.43

租赁费42940381.9934124272.01

差旅费10472846.688519211.54

广宣展会费8864021.578097665.71

返工返修费1947646.562510263.90

业务招待费1470626.991093522.18

其他20415898.3211262776.12

合计221628174.24206990693.37

48.管理费用

2023年2022年

职工薪酬及劳动保险费445709154.26414826464.63

折旧费70712427.0273129299.41

专业服务费64824850.7753236202.99

业务招待费37218163.1731330134.48

无形资产摊销28497231.8428247565.07

办公费18194620.2119580333.22

差旅费、汽车费及包机费用17984918.4915235567.47

计算机及软件维护费14226388.3616678528.74

保险费7185692.307540514.51

税金370254.6578358.64

其他72608713.5366832315.33

合计777532414.60726715284.49

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49.研发费用

2023年2022年

职工薪酬及劳动保险费199360402.39193371499.37

试制及材料费187962830.62183725225.37

燃料及动力37197037.1951439361.88

折旧费29594700.0332468466.07

模具费16000722.5622700299.79

其他25581416.4915671661.49

合计495697109.28499376513.97

50.财务费用

2023年2022年

利息支出265257588.69303776358.47

减:利息收入28434638.6212438488.49

汇兑损失/(收益)5869566.53(22808874.52)

银行手续费6414600.227375653.07

合计249107116.82275904648.53

51.其他收益

2023年2022年

与日常活动相关的政府补助102115260.7175469243.65

代扣个人所得税手续费返还274910.55341384.31

合计102390171.2675810627.96

85浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

52.投资收益

2023年2022年

外汇远期合同交割损失(2647103.00)(5225463.00)

商品远期合同交割收益642950.00-

权益法核算的长期股权投资损失-(451621.14)

处置交易性金融资产取得的投资收益-159301.65

合计(2004153.00)(5517782.49)

53.公允价值变动收益

2023年2022年

外汇远期合约4140576.23(1920576.23)

股票578888.94115881.11

合计4719465.17(1804695.12)

54.信用减值损失

2023年2022年

应收账款坏账损失(23200455.92)(9881267.23)

其他应收款坏账转回/(损失)1254013.25(330305.10)

应收票据坏账损失(2179837.46)-

合计(24126280.13)(10211572.33)

55.资产减值损失

2023年2022年

商誉减值损失(278996536.23)(39250000.00)

存货跌价损失(25023955.73)(26722345.50)

固定资产减值损失-(449706.95)

合计(304020491.96)(66422052.45)

86浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

56.资产处置收益

2023年2022年

非流动资产处置利得3043392.775742693.60

非流动资产处置损失(169884.99)(3171256.57)

合计2873507.782571437.03

57.营业外收入

2023年2022年计入2023年非经

常性损益

非流动资产处置利得425.87-425.87

罚没收入13019096.402330000.0213019096.40

赔偿收入10064545.40-10064545.40

其他1787131.692751241.961787131.69

合计24871199.365081241.9824871199.36

58.营业外支出

2023年2022年计入2023年非经

常性损益

罚款与滞纳金501245.16-501245.16

赔偿支出220000.00-220000.00

公益性捐赠支出120000.00270000.00120000.00

美国及加拿大工厂生产事故损失-1226597.58-

其他1529795.881620664.331529795.88

合计2371041.043117261.912371041.04

87浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

59.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用272950664.73249811837.68

递延所得税费用(13534355.82)(27322620.36)

合计259416308.91222489217.32

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

2023年2022年

利润总额1293388772.421254215754.76

按适用税率计算的所得税费用(注)194008315.86188132363.21

子公司适用不同税率的影响110614892.5587309487.19

调整以前期间所得税的影响(4709979.70)(695817.96)

无需纳税的收入(16211057.08)(3875002.53)

不可抵扣的税项费用26599584.5521455386.59

税率变动的影响1543271.511066.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响(83590651.14)(92457511.64)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异的影响和可抵扣亏损的影响66373258.6073850927.41

费用加计扣除(49590572.36)(61950222.69)

跨境利润分配代扣缴所得税14379246.1210718540.98

按本集团实际税率计算的所得税费用259416308.91222489217.32

注:如附注四所述,本公司及部分中国境内子公司因享受高新技术企业税收优惠,其所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率15%计提。除这些公司外,其他在中国境内的子公司,其所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率25%计提。源于其他国家和地区应纳税所得的税项根据公司经营所在国家和地区的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。

88浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

60.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

2023年2022年

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.350.39稀释每股收益

持续经营0.350.39

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确

定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。

2023年2022年

收益

归属于本公司普通股股东的当期净利润727001244.70809029642.43股份

本公司发行在外普通股的加权平均数2072107520.002072107520.00基本每股收益

持续经营0.350.39稀释每股收益

持续经营0.350.39

89浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

60.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(续)

2023年2022年

股份

本公司发行在外普通股的加权平均数2072107520.002072107520.00

稀释效应——普通股的加权平均数

限制性股票5715679.00-

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数2077823199.002072107520.00

61.现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金

与收益相关的政府补助55590152.4745557609.17

与资产相关的政府补助17247000.00700000.00

其他货币资金变动77294014.838739455.25美国工厂生产事故收到保险赔款

除用于购建资产外的金额3567703.56-

其他62875589.6437286517.67

合计216574460.5092283582.09支付其他与经营活动有关的现金

成本费用支付的现金572608805.74627409052.55

其他货币资金变动35164924.1057923287.13

支付的银行手续费6414600.227375653.07

美国、加拿大工厂生产事故费用

支出-1226597.58

其他43795732.2623960633.81

合计657984062.32717895224.14

90浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

61.现金流量表项目注释(续)

(2)与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与投资活动有关的现金

其他理财产品交割收益-159301.65

合计-159301.65支付其他与投资活动有关的现金

处置交易性金融资产损失-5225463.00

合计-5225463.00

(3)与筹资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与筹资活动有关的现金

收回为取得借款所支付的保证金100000000.00-

合计100000000.00-支付其他与筹资活动有关的现金

租赁负债本金及利息34750484.0335390844.95

取得借款所支付的保证金11000000.0050000000.00

合计45750484.0385390844.95

筹资活动产生的各项负债的变动如下:

年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款4342949086.934572144338.91-(5184878315.87)(112943619.29)(268336500.00)3348934990.68

长期借款476320424.23656325873.89-(235793903.12)(257759891.24)-639092503.76一年内到期的非流动

负债634930039.99-262778425.29(636967601.31)2677152.74-263418016.71

合计5454199551.155228470212.80262778425.29(6057639820.30)(636362857.79)(268336500.00)4251445511.15

91浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

61.现金流量表项目注释(续)

(4)不涉及当期现金收支的重大活动

2023年度,本集团以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让用于支付购买

商品、接受劳务的金额为1422752666.70元(2022年度:1671119191.70元),用于支付购建固定资产、无形资产和其他长期资产的金额为140227502.01元(2022年度:36015034.08元)。

62.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量:

2023年2022年

净利润1033972463.511031726537.44

加:资产减值准备328146772.0976633624.78

固定资产折旧546674134.40573715898.46

使用权资产折旧42161847.6633462610.99

无形资产摊销76001428.5175605750.44

长期待摊费用摊销140482576.91116762485.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的收益(2873507.78)(2571437.03)

固定资产报废损失(425.87)-

公允价值变动(收益)/损失(4719465.17)1804695.12

财务费用204939138.74330480911.27

投资收益-5517782.49

递延所得税资产减少/(增加)61996467.43(41724654.86)

递延所得税负债(减少)/增加(74902234.13)16521208.28

存货的减少/(增加)365380279.46(624242554.43)

经营性应收项目的增加(1536418609.52)(641589485.58)

经营性应付项目的增加869742666.09378983242.40

其他9238417.173617784.51

经营活动产生的现金流量净额2059821949.501334704399.36

92浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

62.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

不涉及现金的重大投资和筹资活动:

2023年2022年

债务抵减股权处置款425000000.00-

现金及现金等价物净变动:

2023年2022年

现金的年末余额1700848457.621419675573.43

减:现金的年初余额1419675573.431086688583.13

现金及现金等价物净增加额281172884.19332986990.30

(2)取得子公司及其他营业单位的现金净额

2023年2022年

本年取得其他营业单位于本年支付的现金和现金

等价物232000000.0020000000.00

减:购买日其他营业单位持有的现金和现金等价

物35696469.44-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额196303530.5620000000.00

(3)处置子公司及其他营业单位的现金净额

2023年2022年

本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物475000000.00-

减:丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价

物146309762.47-

处置子公司收到的现金净额328690237.53-

93浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

62.现金流量表补充资料(续)

(4)现金和现金等价物的构成

2023年2022年

现金1700848457.621419675573.43

其中:库存现金945484.32815361.33

可随时用于支付的银行存款1699902973.301418860212.10年末现金及现金等价物余额1700848457.621419675573.43

(5)不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年2022年理由

所有权或使用权

所有权或使用权受到限制受到限制,流动的货币资金191628765.96333757856.69性弱

合计191628765.96333757856.69

94浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

63.外币货币性项目

外币金额汇率人民币金额货币资金

美元102384388.727.0827725157909.96

加元11896082.965.367363849846.07

墨西哥比索1448354.330.4181605625.89日元52463271.940.05022634338.27

欧元45906162.217.8592360785710.01

英镑372438.289.04113367251.70

印度卢比562271542.720.085848252054.68

捷克克朗581175.490.3163183825.81应收账款

美元127289263.257.0827901551664.82

加元14404530.345.367377313435.69

墨西哥比索1091671.380.4181456479.77日币228482953.970.050211472814.57

欧元49023368.487.8592385284457.56

英镑202872.109.04111834186.94

印度卢比778808469.190.085866834449.16其他应收款

美元2081782.427.082714744640.35

加元1810297.815.36739716411.44日元3410799.990.0502171266.50

欧元6390161.267.859250221555.37

英镑107.409.0411971.01

印度卢比53950077.580.08584629795.21

捷克克朗4365.050.31631380.67短期借款

印度卢比650000000.000.085855780584.92应付账款

美元36098383.817.0827255674023.00

加元7846340.605.367342113663.93

墨西哥比索26385794.100.418111033156.64

欧元31730571.457.8592249376907.14

英镑1159082.599.041110479381.59

印度卢比452340971.160.085838818221.47

捷克克朗3999.180.31631264.94其他应付款

美元4845297.117.082734317785.83

加元19451910.625.3673104404239.88

墨西哥比索13831090.160.41815783437.24日元8663107.960.0502435000.64

欧元2991799.137.859223513147.72

英镑486371.419.04114397332.52

印度卢比218046848.380.085818711970.37一年内到期的非流动负债

欧元464286.887.85923648923.45长期借款

欧元6887498.867.859254130231.04

95浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

63.外币货币性项目(续)

境外经营实体主要报表项目的折算汇率

2023年12月31日汇率2022年12月31日汇率

美元7.08276.9646

英镑9.04118.3941

加元5.36735.1385

印度卢比0.08580.0842

欧元7.85927.4229

重要境外经营实体记账本位币信息如下:

主要经营地记账本位币万丰镁瑞丁控股有限公司英国美元镁瑞丁轻量化技术控股有限公司加拿大加元德国镁瑞丁轻量化技术有限公司德国加元英国镁瑞丁轻量化技术有限公司英国英镑墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司墨西哥美元美国镁瑞丁轻量化技术有限公司美国美元镁瑞丁轻量化技术有限公司加拿大加元

万丰铝轮(印度)私人有限公司印度印度卢比

钻石飞机工业(奥地利)有限公司奥地利欧元奥地利发动机有限公司奥地利欧元

钻石飞机工业(加拿大)有限公司加拿大加元

境外经营实体确定记账本位币的原因是:通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算;以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结算;融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。

96浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

64.租赁

(1)作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用7070630.737856617.27

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用42940381.9934124272.01

与租赁相关的总现金流出77690866.0269515116.96其他租赁信息

使用权资产,参见附注五、15;对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理,参见附注

三、25;租赁负债,参见附注五、32和附注五、35。

(2)作为出租人经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下:

2023年2022年

租赁收入14836956.7312736963.62

根据与承租人签订的租赁合同,最低租赁收款额如下:

2023年2022年

1年以内(含1年)14144681.097737100.00

1年至2年(含2年)11980916.805870200.00

2年至3年(含3年)11950916.805870200.00

3年至4年(含4年)11950916.805919983.33

4年至5年(含5年)4892319.475989680.00

5年以上14502500.0038158194.10

合计69422250.9669545357.43

经营租出固定资产,参见附注五、13。

97浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

六、研发支出

按性质分类如下(不包括自行开发无形资产的摊销):

2023年2022年

试制及材料费214387058.85210604682.80

折旧费49900157.6147603979.20

燃料及动力37247174.6151439361.88

模具费16000722.5622700299.79

工资福利费及劳动保险费230463222.14228587530.47

其他25816009.6615671661.49

合计573814345.43576607515.63

其中:费用化研发支出495697109.28499376513.97

资本化研发支出78117236.1577231001.66

符合资本化条件的研发项目开发支出如下:

本年增加本年减少年初余额内部开发支出其他确认无形资产转入当期损益外币报表折算年末余额

通用航空飞机研发项目155745301.1278117236.15---10145805.85244008343.12

重要的资本化研发项目如下:

预计经济利益开始资本化的开始资本化的研发进度预计完成时间产生方式时点具体依据机型一试飞阶段2024年用于生产或销售2019年11月29日取得试飞许可机型二试飞阶段2025年用于生产或销售2021年12月21日取得试飞许可

于2023年12月31日,本集团管理层认为无需计提研发支出减值准备。

98浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变更

1.处置子公司

丧失控制权的时丧失控制权时点丧失控制权丧失控制权时丧失控制权时点处置价款与处置点的处置价款时点的处置点的处置方式的判断依据投资对应的合并比例(%)财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

无锡雄伟精工科人民币完成81.82%股权

技有限公司2023年12月14日1083766443.01100.00出售交割时-注:于2023年12月6日,本公司董事会审议通过了《关于转让全资子公司股权的议案》并签署股权转让协议。本公司以总交易价格人民币110000万元出售全资子公司无锡雄伟精工科技有限公司100%股权。其中本公司持有的81.82%股权于2023年12月14日完成交割,剩余18.18%股权自前述股权转让交割日起36个月内以无锡雄伟精工科技有限公司回购股权并减资的方式或通过股权回购替

代方案约定的方式完成。本公司于完成81.82%股权交割时,不可撤销地委托买方行使其持有剩余18.18%股权对应的提案权、表决权、召集权等股东权利,且本公司不再享有无锡雄伟精工科技有限公司的未分配利润,相关股东权利义务已经转移。剩余18.18%股权的后续安排实质系对剩余应收股权处置款的担保。

无锡雄伟精工科技有限公司的相关财务信息列示如下:

2023年12月14日

账面价值

流动资产1251506040.15

非流动资产380032366.02

流动负债526861421.42

非流动负债32805798.02

净资产1071871186.73

商誉11895256.28

处置对价1083766443.01

99浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变动(续)

2.其他原因的合并范围变动于2023年3月27日,本集团子公司万丰镁瑞丁新材料科技有限公司(以下简称“镁瑞丁新材料”)以人民币23200万元收购浙江万丰实业有限公司(以下简称“万丰实业”)下属子公司新昌沃丰动力科技有限公司(以下简称“沃丰动力”)100%股权,同时,镁瑞丁新材料在租赁到期前购买租赁资产应与终止租赁作为一项交易整体进行处理,因终止确认使用权资产和租赁负债产生的差额调整收购资产初始确认成本。购买日确定为2023年3月29日。沃丰动力资产组不具备投入、加工处理过程和产出所需要的各种资源,并不构成业务,因此属于资产收购,不形成企业合并。

本集团取得了不构成业务的一组净资产时,将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债相对公允价值为基础进行分配。新昌沃丰动力科技有限公司的可辨认资产和负债于购买日的购买成本分配价值如下:

2023年3月29日

购买成本分配价值

流动资产36847879.79

固定资产125692571.13

无形资产103177788.18

长期待摊费用812056.52

流动负债(36847879.79)

合计229682415.83

100浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下:

持股比例(%)主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

威海万丰奥威汽轮有限公司山东山东制造业人民币5000万元65-

宁波奥威尔轮毂有限公司浙江浙江制造业美元2000万元75-

吉林万丰奥威汽轮有限公司吉林吉林制造业人民币25000万元100-重庆万丰奥威铝轮有限公司(以下简称“重庆万丰”)重庆重庆制造业人民币20000万元100-

万丰北美有限责任公司美国美国服务业美元10万元100-

万丰铝轮(印度)私人有限公司*1(以下简称“印度摩轮”)印度印度制造业美元3300万元-100

山东省威万科创联工程技术有限公司*2山东山东制造业人民币1000万元-68.8

万丰镁瑞丁新材料科技有限公司*13浙江浙江制造业美元10000万元-100

浙江万丰上达涂复科技有限公司浙江浙江制造业人民币20000万元-100

浙江万丰飞机制造有限公司浙江浙江制造业人民币10000万元-55

青岛万丰钻石飞机制造有限公司山东山东制造业欧元2000万元-55

万丰日本株式会社日本日本服务业日元300万元100-

浙江万丰轻合金研究院有限公司*17浙江浙江服务业人民币5000万100-同一控制下企业合并取得的子公司浙江万丰摩轮有限公司(以下简称“万丰摩轮”)浙江浙江制造业人民币13800万元100-

广东万丰摩轮有限公司*3广东广东制造业人民币10000万元-100威海万丰镁业科技发展有限公司(以下简称“威海镁业”)山东山东制造业人民币4000万元68.8-万丰镁瑞丁控股有限公司(Wanfeng MLTHHoldings CO.Ltd.)(以下简称“万丰镁瑞丁”)英国英国投资业*5100-镁瑞丁轻量化技术控股有限公司(MeridianLightweight Technologies HoldingsInc.)*12 加拿大 加拿大 投资业 *6 - 100德国镁瑞丁轻量化技术有限公司(MeridianLightweight Technologies DeutschlandGmbH)*12 德国 德国 办事处 欧元25600元 - 100英国镁瑞丁轻量化技术有限公司(MeridianLightweight Technologies UK Limited)

*12英国英国制造业*7-100墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司

(Meridian Technologies MexicoS.deR.L de C.V.)*12 墨西哥 墨西哥 制造业 *8 - 100美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(MagnesiumProducts of America Inc.)*12 美国 美国 制造业 *9 - 100镁瑞丁轻量化技术有限公司(MeridianLightweight Technologies Inc.)*12 加拿大 加拿大 制造业 *10 - 100镁瑞丁加拿大有限公司(Meridian CanadaInc.)*12 加拿大 加拿大 投资业 *11 - 100

上海镁镁合金压铸有限公司*12上海上海制造业美元1200万元-60

101浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下:(续)

持股比例(%)主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接

同一控制下企业合并取得的子公司(续)万丰飞机工业有限公司*14(以下简称“万丰飞机”)浙江浙江制造业人民币60000万元55-万丰(英国)航空有限公司(Wanfeng (UK)Aviation Co. Ltd.)*15 英国 英国 投资业 美元1元 - 55万丰(捷克)飞机工业有限公司(Wanfeng

Aircraft Industries s.r.o)*15 捷克 捷克 服务业 捷克克朗2700万元 - 55钻石管理有限公司(Diamond VerwaltungsGmbH)*15 奥地利 奥地利 制造业 欧元129万元 - 55万丰(加拿大)航空有限公司(Wanfeng

(Canada) Aviation Co. Inc.)*15 加拿大 加拿大 投资业 加元15338万元 - 55钻石SFCA机场管理有限公司(Diamond SFCAFlugplatzbetriebs GmbH)*15 奥地利 奥地利 服务业 欧元105万元 - 54.4钻石信息有限公司(Diamond InformaticsGmbH)*15 奥地利 奥地利 制造业 欧元35000元 - 55安大略2542112有限公司(2542112 OntarioInc.)*15 加拿大 加拿大 投资业 加元38345万元 - 55钻石财务服务有限公司(Diamond finance-Services GmbH)*15 奥地利 奥地利 金融业 欧元55万元 - 55钻石发展有限公司(Diamond DevelopmentGmbH)*15 奥地利 奥地利 制造业 欧元35000元 - 55钻石飞机工业有限公司(Diamond AircraftIndustries GmbH)*15 奥地利 奥地利 制造业 欧元36600元 - 55奥地利发动机有限公司(Austro EngineGmbH)*15 奥地利 奥地利 制造业 欧元35000元 - 55钻石飞机工业有限公司(Diamond AircraftIndustires Inc.)*15 加拿大 加拿大 制造业 加元3314万元 - 55机载传感有限公司(Diamond AirborneSensing GmbH)*15 奥地利 奥地利 贸易 欧元35000元 - 55钻石飞机工业德国有限公司(DiamondAircraft Industries DeutschlandGmbH)*15 德国 德国 服务业 欧元25000元 - 55钻石飞机销售美国有限公司(DiamondAircraft Sales USA Inc.)*15 美国 美国 贸易 美元1000元 - 55

DK咖啡厅有限公司(DK café Inc.)*15 加拿大 加拿大 服务业 加元1元 - 55非同一控制下企业合并取得的子公司

上海达克罗涂复工业有限公司上海上海制造业人民币7000万元100-

宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司*4宁波宁波制造业人民币238万元-100取得不构成业务的企业的控制权

苏州御翠源贸易企业(普通合伙)*16上海江苏服务业人民币9900万元-75.03

新昌沃丰动力科技有限公司浙江浙江服务业人民币28000万-100

102浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

*1万丰铝轮(印度)私人有限公司系同一控制下合并取得浙江万丰摩轮有限公司

75%股权后,由浙江万丰摩轮有限公司与广东万丰摩轮有限公司共同投资设立的控股子公司。

*2山东省威万科创联工程技术有限公司系同一控制下合并取得威海万丰镁业科技

发展有限公司68.8%股权后,由威海万丰镁业科技发展有限公司投资设立的全资子公司。

*3广东万丰摩轮有限公司系浙江万丰摩轮有限公司的全资子公司。

*4宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司系上海达克罗涂复工业有限公司的全资子公司。

*5该公司已发行每股面值1.6796美元的普通股45250000股。

*6该公司已发行137724408股无面值的普通股。

*7该公司已发行每股面值1英镑的普通股15176402股。

*8该公司已发行每股面值2999墨西哥比索的普通股1股和面值为1墨西哥比索的普通股1股。

*9该公司已发行24291股无面值的普通股。

*10该公司已发行37823847股无面值的普通股。

*11该公司已发行1股无面值的普通股。

*12这些公司系万丰镁瑞丁子公司,由本公司同一控制下合并万丰镁瑞丁取得。

*13万丰镁瑞丁新材料科技有限公司系万丰镁瑞丁控股有限公司的全资子公司。

*14万丰飞机工业有限公司系本公司于2020年通过同一控制下合并取得。

*15这些公司系万丰飞机工业有限公司子公司,由本公司同一控制下企业合并万丰飞机取得。

*16苏州御翠源贸易企业(普通合伙)系宁波奥威尔轮毂有限公司通过收购99.9%合伙份额取得。

*17本集团于2023年8月28日设立全资子公司浙江万丰轻合金研究院有限公司,公司统一社会信用代码为91330624MACW3CHEX8。

存在重要少数股东权益的子公司如下:

少数股东归属于少数股东向少数股东年末累计持股比例的损益支付股利少数股东权益

威海万丰奥威汽轮有限公司35%25762843.8617500000.00250254781.74

宁波奥威尔轮毂有限公司及其子公司25%(3169505.68)-38411307.61威海万丰镁业科技发展有限公司及其

子公司31.20%32962792.596240000.00135391421.36

上海镁镁合金压铸有限公司40%30679777.7421024688.2591038421.55

万丰飞机工业有限公司及其子公司45%220735310.3029700000.002136561963.85

合计306971218.8174464688.252651657896.11

103浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(未包含因非同一控制下企业合并取得的商誉):

2023年

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

威海万丰奥威汽轮有限公司1138992408.64238795054.141377787462.78662687641.75-662687641.75宁波奥威尔轮毂有限公司及其

子公司151587595.80459631708.43611219304.23449352635.78-449352635.78威海万丰镁业科技发展有限公

司及其子公司537222101.94208451225.56745673327.50276473653.1422990602.43299464255.57

上海镁镁合金压铸有限公司253988525.74100289386.90354277912.64134828165.2013243558.16148071723.36万丰飞机工业有限公司及其子

公司3307531305.812773593140.456081124446.261104298430.30226645878.231330944308.53

营业收入净利润/(亏损)综合收益总额经营活动现金流量

威海万丰奥威汽轮有限公司1530331944.6073608125.3173608125.3141922710.53

宁波奥威尔轮毂有限公司及其子公司326178748.02(12692186.29)(16044894.82)(11551058.23)威海万丰镁业科技发展有限公司及其

子公司502116381.64105649976.26105649976.26107935360.88

上海镁镁合金压铸有限公司397383900.3881186500.0881186500.0871463727.65

万丰飞机工业有限公司及其子公司2769347942.02490522911.77704974966.15118572923.40

2022年

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

威海万丰奥威汽轮有限公司920609024.80237791014.391158400039.19466994502.35-466994502.35宁波奥威尔轮毂有限公司及其

子公司87981371.89478767847.40566749219.29390606137.12-390606137.12威海万丰镁业科技发展有限公

司及其子公司531083879.31195338538.21726422417.52333176589.8534126454.29367303044.14

上海镁镁合金压铸有限公司266004220.01120185437.15386189657.16191398677.0513962110.27205360787.32万丰飞机工业有限公司及其子

公司2860948515.792575886460.145436834975.931124533759.94202318295.961326852055.90营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

威海万丰奥威汽轮有限公司1243239296.31(22524182.07)63988626.29(1129265.82)

宁波奥威尔轮毂有限公司及其子公司303761992.68(2196427.34)(16640662.81)34178580.41威海万丰镁业科技发展有限公司及其子

公司708368550.55112416199.87112416199.87134828385.91

上海镁镁合金压铸有限公司484808814.9137191176.1254814502.1396853558.33

万丰飞机工业有限公司及其子公司2007651609.41377472292.13382266847.4754098371.44

104浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)会计处理直接间接联营企业

Diamond Flight

Centre London

INC. 加拿大 加拿大 服务业 加元925206.00元 - 25 权益法新昌县兴村富民股权投资基金合伙企业(有限合伙)(注)浙江新昌浙江新昌商务服务业人民币100000万元2-权益法注:依据新昌县兴村富民股权投资基金合伙企业(有限合伙)(“兴村富民基金”)的合伙协议,投资决策委员会是兴村富民基金的决策机构,设7人,由本公司提名一人,因此本公司管理层判断可以对兴村富民基金实施重大影响,兴村富民基金为本公司的联营企业。

九、政府补助

于2023年12月31日,其他应收款中无应收政府补助款余额。

于2023年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本年新增本年计入其他收益本年其他变动处置子公司年末余额与资产/收益相关铝合金轮毂项目建设扶

持资金43528871.66-(10333445.68)--33195425.98与资产相关

OEM铝合金车轮项目 35089269.20 - (9751608.60) - - 25337660.60 与资产相关

工业强基项目21583087.75-(3833320.25)(361686.97)-17388080.53与资产相关新能源汽车轮毂单元智

慧工厂建设项目-11000000.00(303969.98)--10696030.02与资产相关镁塑后背门产品结构产品优化及制造技术研

究项目4283383.384210000.00-(69470.43)-8423912.95与资产相关新能源汽车轮毂单元智

慧工厂建设项目9289606.19-(1630213.44)--7659392.75与资产相关产业转型升级项目扶持

资金8764850.64-(2022835.69)--6742014.95与资产相关

房屋及设备补助5625536.36-(165841.82)229536.97-5689231.51与资产相关

其他15344912.119623863.67(11791628.27)(28542.68)-13148604.83与收益相关

其他20194880.362037000.00(4411261.40)(26132.02)(617602.95)17176883.99与资产相关

合计163704397.6526870863.67(44244125.13)(256295.13)(617602.95)145457238.11

105浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

九、政府补助(续)

计入当期损益的政府补助如下:

2023年2022年

与资产相关的政府补助

计入其他收益32452496.8634216385.39与收益相关的政府补助

计入其他收益69662763.8541252858.26

合计102115260.7175469243.65

主要政府补助情况如下:

2023年

补助项目补助金额与资产/收益相关

先进制造业企业增值税加计抵减17360193.94与收益相关

铝合金轮毂项目建设扶持资金10333445.68与资产相关

OEM铝合金车轮项目 9751608.60 与资产相关

威海高区经济发展局扶持资金8830000.00与收益相关

环保改造项目资金补助6000000.00与收益相关

106浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计

6322697.08元(2022年12月31日:2838162.64元),主要列示于交易性金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计678416306.92元

(2022年12月31日:593739232.01元),主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资;以摊余成本计量的金融资产合计5891095734.10元(2022年12月31日:5563127733.25元),主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款;本年无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(2022年12月

31日:1380576.23元),主要列示于交易性金融负债;以摊余成本计量的金融负债

合计6513273240.98元(2022年12月31日:7894305043.52元),主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方和关联方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的第三方客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较

高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、其他权益

工具投资,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。

107浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

信用风险(续)

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方和关联方进行交易,所以无需担保物。

信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。于2023年12月31日,本集团具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的6.55%(2022年12月31日:4.45%)和22.17%(2022年12月31日:17.76%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过90日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日,但在某些情况下,如果内部或外部信息显示,在考虑所持有的任何信用增级之前,可能无法全额收回合同金额,本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口

按照信用风险等级披露金融资产的账面余额及财务担保合同的信用风险敞口,并按照计提未来12个月预期信用损失及整个存续期信用损失的资产分别披露。

本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下:

2023年

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

第一阶段第二阶段第三阶段简易方法

货币资金1892477223.58---1892477223.58

应收票据---463486740.82463486740.82

应收账款---3247444214.353247444214.35

应收款项融资---669497556.29669497556.29

其他应收款79343891.244375401.52--83719292.76

长期应收款---203968262.59203968262.59

合计1971821114.824375401.52-4584396774.056560593290.39

108浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

信用风险(续)

本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下:(续)

2022年

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

第一阶段第二阶段第三阶段简易方法

货币资金1753433430.12---1753433430.12

应收账款---3698622858.653698622858.65

应收款项融资---583334256.43583334256.43

其他应收款80491736.394611662.42165192.79-85268591.60

长期应收款---25802852.8825802852.88

合计1833925166.514611662.42165192.794307759967.966146461989.68流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2023年

即期1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款-3393776488.07--3393776488.07

应付票据-200645476.06--200645476.06

应付账款29378468.611330825814.03--1360204282.64

其他应付款82263455.83475234703.00--557498158.83

一年内到期的非流动负债-303906198.86--303906198.86

长期借款--608115812.4197426761.85705542574.26

租赁负债--94334131.8245450348.64139784480.46

合计111641924.445704388680.02702449944.23142877110.496661357659.18

2022年

即期1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款-4443343196.32--4443343196.32

应付票据-219362193.14--219362193.14

应付账款130125294.371213614248.74--1343739543.11

其他应付款363044261.85296084431.51--659128693.36

一年内到期的非流动负债35864349.05654829871.95--690694221.00

长期借款--541542303.89-541542303.89

租赁负债--174646290.6859268257.86233914548.54

合计529033905.276827233941.66716188594.5759268257.868131724699.36

109浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2023年

基点净损益其他综合收益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)的税后净额增加/(减少)

增加/(减少)

0.50%(257695.03)-(257695.03)

2023年12月31日欧元借款-0.50%257695.03-257695.03

0.50%(17989.35)-(17989.35)

2023年12月31日印度卢比借款-0.50%17989.35-17989.35

2022年

基点净损益其他综合收益股东权益合计

增加/(减少)增加/(减少)的税后净额增加/(减少)

增加/(减少)

0.50%(1568985.96)-(1568985.96)

2022年12月31日美元借款-0.50%1568985.96-1568985.96

汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设下,汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和其他综合收益的税后净额产生的影响。

110浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

汇率风险(续)

2023年

汇率增加/净损益增加/其他综合收益的股东权益合计增(减少)(减少)税后净额增加/加/(减少)(减少)

人民币对美元贬值5%15126624.80-15126624.80

人民币对美元升值-5%(15126624.80)-(15126624.80)

加元对美元贬值5%3142264.76-3142264.76

加元对美元升值-5%(3142264.76)-(3142264.76)

印度卢比对美元贬值5%---

印度卢比对美元升值-5%---

人民币对欧元贬值5%2009336.47-2009336.47

人民币对欧元升值-5%(2009336.47)-(2009336.47)

2022年汇率增加/(减净损益增加/其他综合收益股东权益合计增少)(减少)的税后净额增加/(减少)加/(减少)

人民币对美元贬值5%24949134.13-24949134.13

人民币对美元升值-5%(24949134.13)-(24949134.13)

加元对美元贬值5%835534.56-835534.56

加元对美元升值-5%(835534.56)-(835534.56)

印度卢比对美元贬值5%781762.42-781762.42

印度卢比对美元升值-5%(781762.42)-(781762.42)

人民币对欧元贬值5%1116080.11-1116080.11

人民币对欧元升值-5%(1116080.11)-(1116080.11)

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。

为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2023年度和2022年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本,本集团于2023年12月31日的资产负债率为46.85%

(2022年12月31日:53.94%),本集团管理层认为其符合本集团资本管理的要求。

111浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

4.金融资产转移

转移方式已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约票据背书/票据贴现应收票据55214412.29未终止确认风险保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约票据背书/票据贴现应收款项融资326564058.48未终止确认风险已经转移了其几乎所有的风

票据背书/票据贴现应收款项融资893997042.52终止确认险和报酬

合计1275775513.29

于2023年12月31日,因转移而终止确认的金融资产如下:

金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资票据背书/票据贴现893997042.52(9920970.11)已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款、其他应付款或已贴现的银行承兑汇票的账面价值为327924058.48元(2022年12月31日:187171234.89元),本集团已背书给供应商用于结算应付账款、其他应付款或已贴现的商业承兑汇票的账面价值为55214412.29元。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款、其他应付款或银行借款。背书/贴现后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款、其他应付款或已贴现的且已整体终止确认的银行承兑汇票的账面价值为893997042.52元(2022年12月31日:1211008356.52元)。于2023年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款及其他应付款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。

112浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值合计活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量

应收款项融资-669497556.29-669497556.29以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产-669497556.29-669497556.29

交易性金融资产3562697.082760000.00-6322697.08以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产3562697.082760000.00-6322697.08

权益工具投资3562697.08--3562697.08

衍生金融资产-2760000.00-2760000.00

其他权益工具投资3952946.16-4965804.478918750.63以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产3952946.16-4965804.478918750.63

权益工具投资3952946.16-4965804.478918750.63

合计7515643.24672257556.294965804.47684739004.00

2022年

公允价值计量使用的输入值合计活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量

应收款项融资-583334256.43-583334256.43以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产-583334256.43-583334256.43

交易性金融资产2838162.64--2838162.64以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产2838162.64--2838162.64

权益工具投资2838162.64--2838162.64

其他权益工具投资5650855.92-4754119.6610404975.58以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产5650855.92-4754119.6610404975.58

权益工具投资5650855.92-4754119.6610404975.58

合计8489018.56583334256.434754119.66596577394.65

113浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露(续)

1.以公允价值计量的资产和负债(续)

2022年

公允价值计量使用的输入值合计重要不可观察输入活跃市场报价重要可观察输入值值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量

交易性金融负债-1380576.23-1380576.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债-1380576.23-1380576.23

衍生金融负债-1380576.23-1380576.23

合计-1380576.23-1380576.23

2.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资,以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量

本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具,包括外汇远期合同,采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值,包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同的账面价值,与公允价值相同。于2023年

12月31日,衍生金融资产的盯市价值,是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的

信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化,对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具,均无重大影响。

4.第三层次公允价值计量

非上市的权益工具投资,根据不可观察的市场价格或利率假设,采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司,并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数,如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况,考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信,以估值技术估计的公允价值及其变动,是合理的,并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值,本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

114浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.母公司

母公司对本母公司对本公司的持股公司的表决本公司的最终

母公司名称关联关系注册地业务性质注册资本比例(%)权比例(%)控制方

本公司的人民币陈爱莲家族、

万丰集团母公司浙江制造业13200万元34.0734.07吴良定家族

本企业的母公司情况说明参见附注一、基本情况。

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.联营企业

联营企业详见附注八、2。

4.其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系万丰锦源控股集团有限公司实际控制人控制的公司浙江日发控股集团有限公司实际控制人控制的公司长春万丰智能工程有限公司实际控制人控制的公司万林国际控股有限公司实际控制人控制的公司绍兴万林投资管理有限责任公司实际控制人控制的公司北斗星智能电器有限公司实际控制人控制的公司新昌纺器投资基金协会协会理事长系吴良定浙江万丰实业有限公司母公司控制的公司浙江万丰通用航空有限公司母公司控制的公司浙江万丰物业管理有限公司母公司控制的公司万丰航空工业有限公司母公司控制的公司青岛万丰航空科技有限公司母公司控制的公司上海万丰航空俱乐部有限公司母公司控制的公司万丰通用机场管理有限公司母公司控制的公司万丰通用航空有限公司母公司控制的公司新昌县驰通智能装备有限公司母公司控制的公司浙江万丰置业有限公司母公司控制的公司浙江万丰醇情百年文化有限公司母公司控制的公司新昌誉丰新动力有限公司母公司控制的公司

115浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

4.其他关联方(续)

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江日发精密机床有限公司浙江日发控股集团有限公司的子公司北京万丰创新投资有限公司万丰锦源控股集团有限公司的子公司浙江万丰科技开发股份有限公司万丰锦源控股集团有限公司的子公司嵊州市合创贸易有限公司万丰锦源控股集团有限公司的子公司浙江万丰精密制造有限公司万丰锦源控股集团有限公司的子公司派斯林数字科技有限公司万丰锦源控股集团有限公司的子公司浙江日发精密机械股份有限公司浙江日发控股集团有限公司的子公司浙江日发数码精密机械股份有限公司浙江日发控股集团有限公司的子公司

5.本集团与关联方的主要交易

(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2023年2022年浙江万丰科技开发股份有限公司购买商品6858462.984482593.19

青岛万丰航空科技有限公司购买商品3651823.111820560.14

浙江日发精密机床有限公司购买商品1973043.54249443.36

浙江万丰精密制造有限公司购买商品1403759.424948949.54

浙江万丰醇情百年文化有限公司购买商品428157.00-

万丰奥特控股集团有限公司购买商品39381.004100.26

万丰航空工业有限公司购买商品1904.00302907.80

万丰通用机场管理有限公司购买商品1440.00-

上海万丰航空俱乐部有限公司购买商品566.37-

嵊州市合创贸易有限公司购买商品-1236839.14

浙江日发精密机械股份有限公司购买商品-3632.74

浙江万丰物业管理有限公司接受劳务3797697.184081955.24

万丰奥特控股集团有限公司接受劳务1302745.191450615.14

浙江万丰科技开发股份有限公司接受劳务689319.04449620.27

万丰航空工业有限公司接受劳务571858.32644753.16

浙江万丰通用航空有限公司接受劳务96658.26635569.97

浙江万丰精密制造有限公司接受劳务55946.43-

万丰通用机场管理有限公司接受劳务48801.2880745.30

万林国际控股有限公司接受劳务46032.11-

浙江万丰置业有限公司接受劳务24059.63-

绍兴万林投资管理有限责任公司接受劳务12889.91-

派斯林数字科技有限公司接受劳务11467.89-

浙江万丰实业有限公司接受劳务9174.31-

万丰锦源控股集团有限公司接受劳务9000.00-

北斗星智能电器有限公司接受劳务5010.82-

浙江日发精密机床有限公司接受劳务-277362.86

万丰通用航空有限公司接受劳务-972325.57

116浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(1)关联方商品和劳务交易(续)向关联方销售商品和提供劳务交易内容2023年2022年青岛万丰航空科技有限公司销售商品23693795.191695654.27

万丰航空工业有限公司销售商品15617548.4726797844.59

万丰通用航空有限公司销售商品6040.5129594.20

万丰通用机场管理有限公司销售商品66552.27-

浙江万丰通用航空有限公司销售商品64757.47262787.94

Diamond Flight Centre London INC. 销售商品 - 12838784.50

万丰航空工业有限公司提供劳务110514.83-

浙江日发精密机床有限公司提供劳务731115.09-

浙江万丰精密制造有限公司提供劳务86682.28-

浙江万丰科技开发股份有限公司提供劳务9288.9911185.84

(2)关联方租赁作为出租人租赁资产情况2023年租赁费2022年租赁费

上海万丰航空俱乐部有限公司房屋550458.72550458.72

浙江万丰通用航空有限公司飞机-88495.58

Diamond Flight Centre London INC. 房屋 - 607242.00

Diamond Flight Centre London INC. 飞机 - 111418.79作为承租人租赁资产种类2023年租赁费2022年租赁费

长春万丰智能工程有限公司房屋5313455.664854740.03

新昌县驰通智能装备有限公司房屋4608400.004608400.00

青岛万丰航空科技有限公司房屋3873600.01765122.60

万丰航空工业有限公司房屋1929524.482103181.68

浙江万丰实业有限公司房屋、土地等1002792.866003428.52

新昌纺器投资基金协会房屋425035.20425035.20

117浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(3)关联方担保接受关联方担保担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

万丰集团250000000.002021.02.082023.02.08是

万丰集团33000000.002020.10.132023.10.13是

万丰集团80000000.002022.10.202023.10.19是

万丰集团及万丰锦源控股集团有限公司130000000.002022.10.312023.12.10是

万丰锦源控股集团有限公司200000000.002022.11.112023.11.11是

浙江日发控股集团有限公司美元30000000.002015.05.152025.05.15否

浙江日发控股集团有限公司1080000000.002020.04.272023.04.26是万丰集团主合同项下所负全部

债务2021.03.112024.03.10否

万丰集团120000000.002021.12.142026.06.20否

浙江日发控股集团有限公司960000000.002020.04.162023.04.23否

陈爱莲540000000.002020.04.162023.04.23否

陈爱莲、陈滨512000000.002022.03.112023.12.22否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.03.022027.03.01否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.05.302027.05.29否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.05.292027.05.28否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.06.012027.05.30否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.05.292027.05.27否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.05.262027.05.25否

陈爱莲、陈滨27200000.002023.04.042027.04.03否

陈爱莲、陈滨35000000.002023.04.192027.04.18否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.04.072027.04.06否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.12.312027.12.28否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.12.312027.12.29否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.02.172027.02.16否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.01.132027.01.12否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.04.132027.04.12否

陈爱莲、陈滨27000000.002023.02.072027.02.06否

陈爱莲、陈滨50000000.002023.03.032027.03.02否

万丰集团250000000.002023.02.062028.02.06否

浙江日发控股集团有限公司1026000000.002023.05.262026.05.25否

陈爱莲、陈滨168000000.002022.10.302025.11.22否提供关联方担保担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕万丰奥威及安大略

2542112有限公司美元100000000.002020.11.182024.12.31否

118浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(3)关联方担保(续)

注:于 2020 年 11 月 19 日,万丰集团与 EDC 签署了《修订及重述的贷款协议》,借款余额为8000万美元,由万丰奥威及控股子公司安大略2542112有限公司为以上借款提供连带责任保证,担保期限为2020年11月19日至2024年7月18日,并由万丰奥威控股子公司万丰(加拿大)航空有限公司出具200万美元保函,担保期限为2020年11月18日至2024年12月31日。同时,万丰集团将其持有的万丰航空工业有限公司40%股权质押给万丰奥威,作为该担保的反担保措施。于2023年4月25日,万丰奥威召开了2023年度股东大会,审议通过了《关于2023年度提供担保计划的议案》,2023年度为控股股东提供担保计划人民币150000万元,上述担保金额在股东大会批准的为控股股东万丰集团提供人民币150000万元担保的总额之内。于2023年12月31日,万丰集团在该担保下尚未偿还的借款余额为

2000万美元(2022年12月31日:4000万美元)。

(4)关联方资产转让交易内容2023年2022年万丰奥特控股集团有限公司购买设备13458.87-

浙江日发精密机床有限公司购买固定资产5244088.493073269.03

浙江日发数码精密机械股份有限公司购买固定资产831858.41-

浙江万丰科技开发股份有限公司购买固定资产15879133.6313418105.00

浙江万丰实业有限公司购买固定资产-4081955.24

万丰奥特控股集团有限公司出售设备5302.53-

浙江万丰实业有限公司购买土地18550000.00-

(5)其他关联方交易交易内容2023年2022年浙江万丰实业有限公司购买股权232000000.00-

关键管理人员薪酬11464291.9911126929.00

北京万丰创新投资有限公司注代垫费用64532.87-

注:本年北京万丰创新投资有限公司为本集团垫付社保、公积金等费用64532.87元。

119浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

6.本集团与关联方的承诺

于2023年12月31日,本集团与浙江万丰科技开发股份有限公司已签订未完成的设备采购合同总计21324000.00元(不含税金额计18870796.46元),向其采购机器设备用于生产。截至2023年12月31日,本集团已支付采购金额为6406000.00元,已签约未拨备的金额为21324000.00元。

7.关联方应收应付款项余额

(1)应收款项关联方2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款青岛万丰航空科技有限公司23464121.01---

应收账款万丰航空工业有限公司11933027.7750000.0039839273.791157595.19

预付款项青岛万丰航空科技有限公司503115.75-3729090.85-

预付款项浙江日发精密机床有限公司66252.00-36895.00-

预付款项新昌誉丰新动力有限公司64781.02---

长期应收款 Diamond Flight Centre London INC. 11954862.47 - 12625276.46 -

其他非流动资产浙江万丰科技开发股份有限公司1090520.27-6107479.28-

(2)应付款项关联方2023年2022年应付账款青岛万丰航空科技有限公司2140643.01-

应付账款万丰航空工业有限公司2018937.152361222.96

应付账款浙江万丰科技开发股份有限公司1053148.932930684.37

应付账款浙江日发精密机床有限公司662627.75311707.00

应付账款浙江日发精密机械股份有限公司82394.00246094.00

应付账款嵊州市合创贸易有限公司9299.598834.96

应付账款长春万丰智能工程有限公司-1235142.61

应付票据浙江万丰科技开发股份有限公司3186000.00-

合同负债上海万丰航空俱乐部有限公司150000.00-

合同负债万丰航空工业有限公司25000.00-

其他应付款浙江万丰科技开发股份有限公司2366100.004864164.63

其他应付款浙江日发精密机床有限公司1748948.74904754.01

应收应付关联方款项均不计利息、无担保。

120浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十三、股份支付于2023年9月26日,本公司董事会批准了《公司2023年员工持股计划》(以下称“员工持股计划”),向84名符合条件的高级管理人员及核心业务骨干授予限制性股票

3599万股,受让价格为2.76元/股。本员工持股计划的存续期为72个月,自公司公

告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本员工持股计划所获标的股票分三期解锁,解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月,每期解锁的标的股票比例分别为40%、

30%、30%,各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

业绩考核期分别为2023年、2024年及2025年。

授予的各项权益工具如下:

本年授予数量金额

管理人员3599万股99332400.00年末发行在外的各项权益工具如下:

股票期权行权价格合同剩余期限

管理人员2.76自授予之日起72个月

以权益结算的股份支付情况如下:

2023年

授予的权益结算的权益工具于授予日的公允价值,采用布莱克斯科尔斯期权模型,结合授予日权益工具公允价值的确定方法授予权益工具的条款和条件,作出估计。

授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率、波动率、股息率

上市公司公告议案、年末预计可行权的最佳可行权权益工具数量的确定依据估计数本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6201715.19

本年度发生的股份支付费用如下:

以权益结算的股份支付费用

管理人员6201715.19

121浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

资本承诺84066407.5055284929.54

2.或有事项

(1)环境检测保证金

于2001年4月,镁瑞丁轻量化技术控股公司剥离了与其原铝业事业部相关的经营活动。

作为该次剥离的步骤之一,镁瑞丁轻量化技术控股公司处置了Jutras Die CastingLtd.除不动产以外的所有净资产,该公司位于安大略省多伦多市。根据该次剥离的条款,镁瑞丁轻量化技术控股公司继续保有不动产的权利,主要由于该不动产届时正在接受法律诉讼相关的环境调查。该诉讼是由与Jutras Die Casting Ltd.相邻的公司以及为该公司提供融资服务的金融机构提请的。2001年12月,该诉讼结束,根据诉讼结果,该不动产在按照安大略省的法律要求完成一系列行政手续和环境调查后将转让给Jutras Die Casting Ltd.的相邻公司。镁瑞丁轻量化技术控股公司有义务在10年内监测该不动产的环境水平,且监测结果须表明被转让不动产的污染水平已按照诉讼时陈列的模型预测所示逐渐降解。于2004年,相关行政手续完成,其中包括以信用证的形式向环境部提供加元2100000.00的担保。相关不动产于2004年12月14日完成转让。

2014年,在该监测义务到期前,镁瑞丁轻量化技术控股公司同意继续延长监测义务至

2017年。截至2023年12月31日,公司已完成上述环境监测义务,正在等待环境部的最终认定结果。

(2)补缴税款

于2013年4月16日,镁瑞丁控股有限公司被告知,意大利海关部门在完成审计后,针对2009年纳税期间,向清算人Magnesium Products of Italy S.r.L(原为美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products of America Inc.)的一家子公司)发出2009年清算通知,声称其未缴增值税金额为138000欧元,同时要求支付罚金141640欧元。Magnesium Products of Italy S.r.L业已清算,已无资产可供支付。截至本报告出具日,上述税款及罚金皆未支付。管理层咨询法律顾问后认为,美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products of America Inc.)及万丰镁瑞丁集团作为独立的主体,无法律上的义务支付该笔税金及罚金。2015年万丰集团出具承诺,其同意:如因该等事项导致万丰镁瑞丁集团最终须承担相应税金及/或罚金的,因此导致的损失(包括但不限于税金、罚款、诉讼费用)均由万丰集团或其指定的第三方(不包括万丰镁瑞丁集团,以及万丰奥威及其合并报表范围内的公司)予以承担。

122浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项(续)

2.或有事项(续)

(3)客户补偿美国镁瑞丁轻量化技术有限公司及镁瑞丁轻量化技术有限公司2018年度发生多起生产

事故导致日常生产受到影响,一个或多个客户可能向美国镁瑞丁轻量化技术有限公司及镁瑞丁轻量化技术有限公司要求补偿其供应链中断导致的损失。于2020年,福特汽车公司通过其代理保险公司向美国镁瑞丁轻量化技术有限公司提起诉讼。由于相关诉讼尚在进行中,未来的赔偿义务及赔偿金额均具有很大的不确定性,因此,于2023年

12月31日,本集团未计提相关准备金。

十五、资产负债表日后事项

1.股利分配

资产负债表日后的利润分配情况:

拟分配的利润或股利318494628.000.15注

经审议批准宣告发放的利润或股利318494628.000.15

注:于2024年4月23日,本公司第八届董事会召开第九次会议,批准2023年度利润分配预案,分配现金股利318494628.00元(即每股现金股利0.15元)。

十六、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的,本集团根据产品划分成业务单元,本集团有如下6个报告分部:

(1)汽车轮毂分部生产汽车的轮毂;

(2)摩托车轮毂分部生产摩托车的轮毂;

(3)涂层加工分部从事机械零件的涂复处理;

(4)镁合金压铸产品分部生产镁合金压铸产品;

(5)冲压零部件分部生产汽车的冲压零部件;

(6)通用航空飞机分部生产通用航空飞机。

123浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

经营分部(续)

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标,该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

124浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

2023年

汽车轮毂摩托车轮毂涂层加工镁合金压铸产品冲压件通用航空飞机抵消合计

对外交易收入6455913759.632082865491.93322809456.173730046470.86845885507.422769347942.02-16206868628.03

分部间交易收入685140.0513227264.79-(7619.11)--(13904785.73)-

资产减值损失(282179555.19)(620116.36)-(10868572.93)(1723405.53)(8628841.95)-(304020491.96)

折旧费和摊销费244693480.4496291061.7323152093.15288702862.6776159392.4476321097.05-805319987.48

利润总额138883779.69129461603.3040488156.27585256865.8161682941.71519864049.51(182248623.87)1293388772.42

所得税费用16501371.7722698964.242917742.91183267610.734689481.5229341137.74-259416308.91

资产总额10207854436.231738830727.34414673815.703964890871.78-6081124446.26(4762311009.10)17645063288.21

负债总额5548235955.641087365737.41102892749.731052337802.08-1330944308.53(855793338.29)8265983215.10

对联营企业的长期股权投资20000000.00------20000000.00

2022年

汽车轮毂摩托车轮毂涂层加工镁合金压铸产品冲压零部件通用航空飞机抵消合计

对外交易收入6383115309.722081389786.94308818225.734608678642.23992656338.612007651609.41-16382309912.64

分部间交易收入8083426.3330129428.54-77197.45--(38290052.32)-对合营企业和联营企业的投资

收益-----(451621.14)-(451621.14)

资产减值损失(4295873.41)(2445261.96)(39250000.00)(3755232.55)(120965.96)(16554718.57)-(66422052.45)

折旧费和摊销费254715507.17114284248.6239003809.12239863754.9581437179.9170242245.20-799546744.97

利润总额485658011.9560946362.7335760600.88643409079.2460100039.93306897537.53(338555877.50)1254215754.76

所得税费用26944146.075831839.143829697.63204588961.552247205.83(20952632.90)-222489217.32

资产总额10864701524.551844646406.40417995398.733955337831.161574449124.235436834975.93(5907017220.61)18186948040.39

负债总额6148650797.601277033098.6485963799.501446541561.77578762622.291326852055.90(1053065129.31)9810738806.39

对联营企业的长期股权投资20000000.00------20000000.00

125浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

其他信息产品和劳务信息对外交易收入

具体参见附注五、45。

地理信息对外交易收入

2023年2022年

中国大陆7633339056.377497755838.45

美洲5155409469.525522760789.85

欧洲1317935450.601091502014.74

其他国家或地区2100184651.542270291269.60

合计16206868628.0316382309912.64对外交易收入归属于客户所在区域。

非流动资产总额

2023年2022年

中国大陆3829313817.564403766807.53

美洲1707304050.101783343688.35

欧洲1966693688.391772918622.11

其他国家或地区244522703.51261174792.18

合计7747834259.568221203910.17

非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。

主要客户信息

2023年,本集团不存在对某一单个客户的营业收入占营业收入总额10%或以上的情况。

(2022年:1656333977.90元来自于本集团对某一单个客户的收入。)

126浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款的账龄分析如下:

2023年2022年

1年以内769823207.67805588510.84

1年至2年3037124.92-

2年至3年--

3年以上2157480.832157480.83

775017813.42807745991.67

减:坏账准备6031362.726941913.73

合计768986450.70800804077.94

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备4627952.470.602413789.2952.162214163.18按信用风险特征组合

计提坏账准备770389860.9599.403617573.430.47766772287.52

合计775017813.42100.006031362.72768986450.70

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备3734219.820.462413789.2964.641320430.53按信用风险特征组合

计提坏账准备804011771.8599.544528124.440.56799483647.41

合计807745991.67100.006941913.73800804077.94

单项计提坏账准备的应收账款情况如下:

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)

单位一3038255.121032127.2233.97预估收款风险2197574.021032127.22

单位二1589697.351381662.0786.91产品质量纠纷1536645.801381662.07

合计4627952.472413789.293734219.822413789.29

127浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

1.应收账款(续)

于2023年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内767609044.491973274.380.26

1年至2年623335.6362333.5610.00

2年至3年---

3年以上2157480.831581965.4973.32

合计770389860.953617573.43

应收账款坏账准备的变动如下:

年初余额本年转回本年核销年末余额

2023年6941913.73(910551.01)-6031362.72

于2023年12月31日,应收账款金额前五名如下:

应收账款占应收账款年末余额应收账款坏账准备

年末余额合计数的比例(%)年末余额

第一名105385118.2513.60526925.59

第二名74326986.879.59371634.93

第三名61103295.657.88305516.48

第四名55106176.177.11275530.88

第五名37566708.484.85187833.54

合计333488285.4243.031667441.42

128浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款

其他应收款的账龄如下:

2023年2022年

1年以内272133799.73296068181.30

1年至2年-72406.21

2年至3年26316.35-

3年以上1967687.231937571.53

合计274127803.31298078159.04

其他应收款按性质分类如下:

2023年2022年

子公司财务资助款256050000.00286147840.00

保险赔偿款7000000.00-

代垫费用4969284.951775985.05

员工备用金-95375.87

股票回购存出款11523.6211494.55

出口退税款-2967433.28

其他6096994.747080030.29

合计274127803.31298078159.04

于资产负债表日,本公司管理层认为无需对其他应收款计提减值准备。

于2023年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

年末余额占其他应收款余性质账龄坏账准备额合计数的比例年末余额

(%)子公司财务资助

第一名256075000.0093.41款及其他1年以内-

第二名7000000.002.55保险赔偿款1年以内-

第三名5725838.382.09其他1年以内-

第四名1806100.750.66代垫费用3年以上-

第五名1055763.000.39代垫费用1年以内-

合计271662702.1399.10-

129浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.长期股权投资

2023年2022年

子公司4847728140.146154068111.43

联营企业20000000.0020000000.00

合计4867728140.146174068111.43

130浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.长期股权投资(续)

被投资单位核算方法投资成本年初数增减变动年末数在被投资在被投资在被投资单位减值准备本期计提减值准现金红利单位持股单位表决持股比例与表备比例(%)权比例决权比例不一

(%)致的说明子公司

威海万丰奥威汽轮有限公司成本法78686183.6378600024.7586158.8878686183.636565---32500000.00

宁波奥威尔轮毂有限公司成本法118338075.52118269148.4268927.10118338075.527575----

吉林万丰奥威汽轮有限公司成本法250180933.62250000000.00180933.62250180933.62100100---75000000.00

重庆万丰奥威铝轮有限公司成本法200103390.64200000000.00103390.64200103390.64100100---20000000.00

万丰北美有限责任公司成本法797300.00797300.00-797300.00100100----

浙江万丰摩轮有限公司成本法588568088.70587585877.60982211.10588568088.70100100---27600000.00

威海万丰镁业科技发展有限公司成本法32992035.3632647399.88344635.4832992035.3668.8068.80---13760000.00

上海达克罗涂复工业有限公司成本法508310017.08508163547.00146470.08508310017.08100100---70000000.00

万丰镁瑞丁控股有限公司成本法1153203545.071151962857.401240687.671153203545.07100100----

无锡雄伟精工科技有限公司成本法-1320000000.00(1320000000.00)-18.18-见附注七、1-236233556.9950000000.00

万丰日本株式会社成本法185346.00185346.00-185346.00100100----

万丰飞机工业有限公司成本法1906363224.521905856610.38506614.141906363224.525555---36300000.00

浙江万丰轻合金研究院有限公司成本法10000000.00-10000000.0010000000.00100100----联营企业新昌县兴村富民股权投资基金权益法

合伙企业(有限合伙)20000000.0020000000.00-20000000.0022----

合计4867728140.146174068111.43(1306339971.29)4867728140.14----236233556.99325160000.00

131浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.营业收入及成本

2023年2022年

收入成本收入成本

主营业务2994719695.252634146853.642946675091.632642979729.79

其他业务66181252.0363442153.4970461088.7756826764.33

合计3060900947.282697589007.133017136180.402699806494.12

营业收入分解信息如下:

2023年2022年

主要产品类型

汽轮2831069536.642857822429.12

其他229831410.64159313751.28

合计3060900947.283017136180.40主要经营地区

境内3060900947.283017136180.40收入确认时间

在某一时点确认收入3060900947.283017136180.40

营业成本分解信息如下:

2023年2022年

主要产品类型

汽轮2515202282.732554609688.84

其他182386724.40145196805.28

合计2697589007.132699806494.12主要经营地区

境内2697589007.132699806494.12收入确认时间

在某一时点确认收入2697589007.132699806494.12

132浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

5.投资收益

2023年2022年

成本法核算的长期股权投资收益325160000.00403065877.50

商品远期合同交割收益642950.00-

合计325802950.00403065877.50

133浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

补充资料

2023年度人民币元

1.非经常性损益明细表

金额

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分2873507.78计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照的政府补助除外)85029977.32

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益2715312.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出22500158.32

113118955.59

所得税影响额14339723.55

98779232.04

少数股东权益影响额(税后)10272360.02

合计88506872.02本公司对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告〔2023〕65号)的规定执行。

计入当期损益的政府补助中,部分金额因为与正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响,所以该部分政府补助不作为非经常性损益。按类别逐项披露如下:

涉及金额原因

先进制造业企业增值税加计抵减17360193.94符合经常性损益的标准

合计17360193.94

执行证监会公告〔2023〕65号对可比会计期间非经常性损益无影响。

1浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

补充资料(续)

2023年度人民币元

2.净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.410.350.35扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润10.340.320.32

2

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