中泰化学:关于前期会计差错更正的公告(2)

证券代码：002092证券简称：中泰化学公告编号：2024-037

债券代码：148216债券简称：23新化01

债券代码：148437 债券简称：23 新化 K1

新疆中泰化学股份有限公司关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、前期会计差错更正的原因

新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“公司”或“中泰化学”）于2024年4月23日召开八届十四次董事会、八届十三次监事会，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年一季报、2023年半年报、2023年三季报财务报表部分会计处理及财务报表披露存在差错，为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间收入、成本、费用情况，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期会计差错进行追溯调整。该议案无需提交股东大会审议。

二、具体的差错及会计处理

1、2020年度、2021年度、2022年度、2023年1季报、2023年半年报、2023年3季报更正的主要事项如下：

（1）财务数据披露不准确

公司及子公司2020年度、2021年度、2022年度存在贸易收入核算方式不准确，导致2020年虚增收入896982946.64元，虚增成本896982946.64元；2021

1年虚增收入2139728326.49元，虚增成本2139728326.49元；2022年虚增收

入4248474643.06元，虚增成本4248474643.06元。

（2）未按规定披露非经营性资金占用

公司及子公司通过直接或间接支付预付款、代垫费用等形式，向控股股东新疆中泰（集团）有限责任公司及其关联方提供资金支持，构成控股股东及其关联方占用中泰化学资金。截至目前上述资金占用款项本金均已按照同期银行贷款市场报价利率计提利息费用，本金及利息已全部归还。

2、2020年度受影响的报表项目前后对比情况

对2020年合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

一、营业总收入84214670576.6583317687630.01-896982946.64

其中：营业收入84214670576.6583317687630.01-896982946.64

二、营业总成本84040525297.4683143542350.82-896982946.64

其中：营业成本79373477610.9078476494664.26-896982946.64

3、2021年度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2021年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款917452480.19928202783.9510750303.76

其他流动资产730591577.17728674207.23-1917369.94

流动资产合计23356601913.7423365434847.568832933.82

长期股权投资2704779344.002702783731.85-1995612.15

非流动资产合计49751978605.8449749982993.69-1995612.15

2受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

资产总计73108580519.5873115417841.256837321.67

应交税费629157698.57629619822.18462123.61

流动负债合计30985183366.3830985645489.99462123.61

负债合计41812827177.4741813289301.08462123.61

未分配利润9201267334.479207609428.026342093.55归属于母公司所有者

25263756080.1225270098173.676342093.55

权益合计

少数股东权益6031997261.996032030366.5033104.51

股东权益合计31295753342.1131302128540.176375198.06

负债和股东权益总计73108580519.5873115417841.256837321.67

（2）对2021年度合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

一、营业总收入62893351612.1660753623285.67-2139728326.49

其中：营业收入62893351612.1660753623285.67-2139728326.49

二、营业总成本59216171299.4057065692669.15-2150478630.25

其中：营业成本54145996568.5552006268242.06-2139728326.49

财务费用1340967819.751330217515.99-10750303.76

其中：利息收入37602672.4348352976.1910750303.76

投资收益119388163.75117392551.60-1995612.15

其中：对联营

企业和合营企业的405307982.29403312370.14-1995612.15投资收益

3受影响的各个比较

更正前更正后差异数期间报表项目名称

三、营业利润3633753346.343642508037.958754691.61

四、利润总额3646403574.343655158265.958754691.61

减：所得税费用572983604.39575363097.942379493.55

五、净利润3073419969.953079795168.016375198.06

1、持续经营净利润3073419969.953079795168.016375198.06

1、少数股东损益325490582.08325523686.5933104.51

2、归属于母公司股

2747929387.872754271481.426342093.55

东的净利润

七、综合收益总额3066852917.133073228115.196375198.06归属于母公司所有

2740637640.802746979734.356342093.55

者的综合收益总额归属于少数股东的

326215276.33326248380.8433104.51

综合收益总额

（一）基本每股收益1.18171.18450.0028

（二）稀释每股收益1.18171.18450.0028

（3）对2021年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款1610576594.391618246074.117669479.72

其他流动资产3353633059.903351715689.96-1917369.94

流动资产合计17177720232.9517183472342.735752109.78

长期股权投资28575509985.7728573514373.62-1995612.15

非流动资产合计29918563956.3429916568344.19-1995612.15

4受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

资产总计47096284189.2947100040686.923756497.63

未分配利润5091096399.575094852897.203756497.63

股东权益合计21982244518.1021986001015.733756497.63

负债和股东权益总计47096284189.2947100040686.923756497.63

（4）对2021年度母公司利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

一、营业总收入26218181124.8826091475638.48-126705486.40

其中：营业收入26218181124.8826091475638.48-126705486.40

二、营业总成本25923698893.9525789323927.83-134374966.12

其中：营业成本25398465211.6725271759725.27-126705486.40

财务费用235447678.01227778198.29-7669479.72

其中：利息收入18388168.5226057648.247669479.72

投资收益482160551.47480164939.32-1995612.15

其中：对联营企

业和合营企业的投资390784819.79388789207.64-1995612.15收益

三、营业利润690537087.25696210954.825673867.57

四、利润总额684929090.01690602957.585673867.57

减：所得税费用14737576.0416654945.981917369.94

五、净利润670191513.97673948011.603756497.63

（一）持续经营净

670191513.97673948011.603756497.63

利润（净亏损以“-”号

5受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

填列）

七、综合收益总额672221420.49675977918.123756497.63

4、2022年度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2022年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款634096774.55736851808.07102755033.52

其他流动资产578106860.95575167163.17-2939697.78

流动资产合计23595995364.8223695810700.5699815335.74

长期股权投资3026212809.403009681570.32-16531239.08

非流动资产合计56785868560.2056769337321.12-16531239.08

资产总计80381863925.0280465148021.6883284096.66

应交税费380642547.88394504677.9413862130.06

流动负债合计33665935021.2633679797151.3213862130.06

负债合计47438590722.7247452452852.7813862130.06

资本公积12737598013.0312737472011.00-126002.03

其他综合收益29800798.9329657690.64-143108.29

未分配利润9374820222.569443439124.8468618902.28归属于母公司所有者

25743062409.5025811412201.4668349791.96

权益合计

少数股东权益7200210792.807201282967.441072174.64

股东权益合计32943273202.3033012695168.9069421966.60

6受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

负债和股东权益总计80381863925.0280465148021.6883284096.66

（2）对2022年度合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

一、营业总收入55910544891.5451662070248.48-4248474643.06

其中：营业收入55910544891.5451662070248.48-4248474643.06

二、营业总成本54785105423.2850443558469.26-4341546954.02

其中：营业成本49043199798.3744794725155.31-4248474643.06

财务费用1141034820.141047962509.18-93072310.96

其中：利息收入52859901.95145932212.9193072310.96

投资收益329745467.63315209840.70-14535626.93

其中：对联营企业

339423016.09324887389.16-14535626.93

和合营企业的投资收益

三、营业利润1403285952.631481822636.6678536684.03

四、利润总额1332222601.481410759285.5178536684.03

减：所得税费用236370022.34251716829.5415346807.20

五、净利润1095852579.141159042455.9763189876.83

1、持续经营净利润1095852579.141159042455.9763189876.83

1、少数股东损益381853461.56382766529.66913068.10

2、归属于母公司股东的

713999117.58776275926.3162276808.73

净利润

六、其他综合收益的税

55708515.6055565407.31-143108.29

后净额

7受影响的各个比较期间

更正前更正后差异数报表项目名称归属母公司所有者的其

55983926.2555840817.96-143108.29

他综合收益的税后净额

(二)将重分类进损益的

56481973.8556338865.56-143108.29

其他综合收益

七、综合收益总额1151561094.741214607863.2863046768.54归属于母公司所有者的

769983043.83832116744.2762133700.44

综合收益总额归属于少数股东的综合

381578050.91382491119.01913068.10

收益总额

（一）基本每股收益0.27720.30140.0242

（二）稀释每股收益0.27720.30140.0242

（3）对2022年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款1195022562.711248956418.1153933855.40

流动资产合计14960851278.9915014785134.3953933855.40

长期股权投资30017905157.5130001373918.43-16531239.08

非流动资产合计31613696277.5231597165038.44-16531239.08

资产总计46574547556.5146611950172.8337402616.32

应交税费10459001.7423942465.6013483463.86

流动负债合计19485524547.4019499008011.2613483463.86

负债合计22589948982.8822603432446.7413483463.86

8受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

未分配利润6867389937.796891309090.2523919152.46

股东权益合计23984598573.6324008517726.0923919152.46

负债和股东权益总计46574547556.5146611950172.8337402616.32

（4）对2022年度母公司利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

一、营业总收入25278339695.4624929745757.22-348593938.24

其中：营业收入25278339695.4624929745757.22-348593938.24

二、营业总成本25184555728.2624789697414.34-394858313.92

其中：营业成本24647130998.8424298537060.60-348593938.24

财务费用238387376.18192123000.50-46264375.68

其中：利息收入32141644.2478406019.9246264375.68

投资收益2262351633.482247816006.55-14535626.93

其中：对联营企业

339662950.83325127323.90-14535626.93

和合营企业的投资收益

三、营业利润2337435202.852369163951.6031728748.75

四、利润总额2336125151.092367853899.8431728748.75

减：所得税费用19385383.3830951477.3011566093.92

五、净利润2316739767.712336902422.5420162654.83

（一）持续经营净利润

2316739767.712336902422.5420162654.83（净亏损以“-”号填列）

七、综合收益总额2311852641.242332015296.0720162654.83

95、2023年1季度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2023年3月31日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款647116341.85759173105.54112056763.69

其他流动资产589168075.10586228377.32-2939697.78

流动资产合计25402690765.7425511807831.65109117065.91

长期股权投资3024701686.433008090997.89-16610688.54

非流动资产合计56798493053.8856781882365.34-16610688.54

资产总计82201183819.6282293690196.9992506377.37

应交税费381778744.18396660400.1214881655.94

流动负债合计33788735593.3633803617249.3014881655.94

负债合计49715887646.7949730769302.7314881655.94

资本公积12737598013.0312737472011.00-126002.03

其他综合收益19509060.7019366103.35-142957.35

未分配利润9052928913.309129501746.2176572832.91归属于母公司所有者

25415534377.1325491838250.6676303873.53

权益合计

少数股东权益7069761795.707071082643.601320847.90

股东权益合计32485296172.8332562920894.2677624721.43

负债和股东权益总计82201183819.6282293690196.9992506377.37

（2）对2023年1季度合并利润表的影响

单位：元

10受影响的各个比较期间

更正前更正后差异数报表项目名称

二、营业总成本11157295821.8211147994242.59-9301579.23

财务费用256668556.05247366976.82-9301579.23

其中：利息收入17960248.6127261827.849301579.23

投资收益-1467653.50-1547102.96-79449.46

其中：对联营企业

-1511122.97-1590572.43-79449.46和合营企业的投资收益

三、营业利润-433942140.60-424720010.839222129.77

四、利润总额-432075767.28-422853637.519222129.77

减：所得税费用21040421.7022059947.581019525.88

五、净利润-453116188.98-444913585.098202603.89

1、持续经营净利润-453116188.98-444913585.098202603.89

1、少数股东损益-131224879.72-130976206.46248673.26

2、归属于母公司股东的

-321891309.26-313937378.637953930.63净利润

六、其他综合收益的税

-10291738.23-10291587.29150.94后净额归属母公司所有者的其

-10291738.23-10291587.29150.94他综合收益的税后净额

(二)将重分类进损益的

-10291738.23-10291587.29150.94其他综合收益

七、综合收益总额-463407927.21-455205172.388202754.83归属于母公司所有者的

-332183047.49-324228965.927954081.57综合收益总额

归属于少数股东的综合-131224879.72-130976206.46248673.26

11受影响的各个比较期间

更正前更正后差异数报表项目名称收益总额

（一）基本每股收益-0.1250-0.12190.0031

（二）稀释每股收益-0.1250-0.12190.0031

6、2023年半年报受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2023年6月30日合并资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款588819140.77712673658.02123854517.25

流动资产合计21529651839.0721653506356.32123854517.25

长期股权投资2888220755.322871610066.78-16610688.54

非流动资产合计57656755528.3657640144839.82-16610688.54

资产总计79186407367.4379293651196.14107243828.71

应交税费123910381.49142653699.0118743317.52

流动负债合计33963439660.1833982182977.7018743317.52

负债合计47944993947.0447963737264.5618743317.52

资本公积12690705635.6712690579633.64-126002.03

其他综合收益58956506.9958813549.64-142957.35

未分配利润8164646047.478251843233.8487197186.37归属于母公司所有者

24568380805.1024655309032.0986928226.99

权益合计

少数股东权益6673032615.296674604899.491572284.20

股东权益合计31241413420.3931329913931.5888500511.19

12受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

负债和股东权益总计79186407367.4379293651196.14107243828.71

（2）对2023年半年报合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较更正前更正后差异数期间报表项目名称

二、营业总成本21564991097.5421543891764.75-21099332.79

财务费用577312039.78556212706.99-21099332.79

其中：利息收入46467501.5867566834.3721099332.79

投资收益-143696448.83-143775898.29-79449.46

其中：对联营企

业和合营企业的投-137992054.08-138071503.54-79449.46资收益

三、营业利润-1272767706.78-1251747823.4521019883.33

四、利润总额-1277568052.84-1256548169.5121019883.33

减：所得税费用33168437.6435109927.321941489.68

五、净利润-1310736490.48-1291658096.8319078393.65

1、持续经营净利润-1310736490.48-1291658096.8319078393.65

1、少数股东损益-359564267.09-359064157.53500109.56

2、归属于母公司股

-951172223.39-932593939.3018578284.09东的净利润

六、其他综合收益的

29155708.0629155859.00150.94

税后净额归属母公司所有者

29155708.0629155859.00150.94

的其他综合收益的

13受影响的各个比较

更正前更正后差异数期间报表项目名称税后净额

(二)将重分类进损益

29207603.5429207754.48150.94

的其他综合收益

七、综合收益总额-1281580782.42-1262502237.8319078544.59归属于母公司所有

-922016515.33-903438080.3018578435.03者的综合收益总额归属于少数股东的

-359564267.09-359064157.53500109.56综合收益总额

（一）基本每股收益-0.3693-0.36210.0072

（二）稀释每股收益-0.3693-0.36210.0072

（3）对2023年6月30日母公司资产负债表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款1150913637.071208764894.4957851257.42

流动资产合计15770473389.8115828324647.2357851257.42

长期股权投资29896920562.6829880309874.14-16610688.54

非流动资产合计31342596116.4431325985427.90-16610688.54

资产总计47113069506.2547154310075.1341240568.88

应交税费8691091.3523153905.7214462814.37

流动负债合计19697249101.2219711711915.5914462814.37

负债合计23291751668.5423306214482.9114462814.37

未分配利润6704181474.716730959229.2226777754.51

14受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

股东权益合计23821317837.7123848095592.2226777754.51

负债和股东权益总计47113069506.2547154310075.1341240568.88

（4）对2023年半年报母公司利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期间更正前更正后差异数报表项目名称

二、营业总成本10512877947.5710508960545.55-3917402.02

财务费用89184712.3085267310.28-3917402.02

其中：利息收入29743473.8933660875.913917402.02

投资收益80985905.1780906455.71-79449.46

其中：对联营企业

-120984594.83-121064044.29-79449.46和合营企业的投资收益

三、营业利润99698420.69103536373.253837952.56

四、利润总额99913375.79103751328.353837952.56

减：所得税费用4119887.175099237.68979350.51

五、净利润95793488.6298652090.672858602.05

（一）持续经营净利润

95793488.6298652090.672858602.05（净亏损以“-”号填列）

七、综合收益总额95741593.1498600195.192858602.05

7、2023年3季度受影响的报表项目前后对比情况

（1）对2023年9月30日合并资产负债表的影响

单位：元

15受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

其他应收款687211772.89816899009.64129687236.75

流动资产合计19728414677.8619858101914.61129687236.75

长期股权投资2821544092.282804933403.74-16610688.54

非流动资产合计57582052300.4057565441611.86-16610688.54

资产总计77310466978.2677423543526.47113076548.21

应交税费202102875.07221514705.6319411830.56

流动负债合计32670270128.9432689681959.5019411830.56

负债合计46346499980.7746365911811.3319411830.56

资本公积12690705635.6712690579633.64-126002.03

其他综合收益53972971.2553830013.90-142957.35

未分配利润7943423259.878035530453.3792107193.50归属于母公司所有者

24346181420.4624438019654.5891838234.12

权益合计

少数股东权益6617785577.036619612060.561826483.53

股东权益合计30963966997.4931057631715.1493664717.65

负债和股东权益总计77310466978.2677423543526.47113076548.21

（2）对2023年3季度合并利润表的影响

单位：元受影响的各个比较期更正前更正后差异数间报表项目名称

二、营业总成本31615498872.3131588566820.02-26932052.29

财务费用809918456.39782986404.10-26932052.29

其中：利息收入68430205.1695362257.4526932052.29

16受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

投资收益-210372027.57-210451477.03-79449.46

其中：对联营企

业和合营企业的投资-204668717.12-204748166.58-79449.46收益

三、营业利润-1521681870.65-1494829267.8226852602.83

四、利润总额-1533296033.80-1506443430.9726852602.83

减：所得税费用56089816.2058699818.922610002.72

五、净利润-1589385850.00-1565143249.8924242600.11

1、持续经营净利润-1589385850.00-1565143249.8924242600.11

1、少数股东损益-416990839.01-416236530.12754308.89

2、归属于母公司股东

-1172395010.99-1148906719.7723488291.22的净利润

六、其他综合收益的

24172172.3224172323.26150.94

税后净额归属母公司所有者的

其他综合收益的税后24172172.3224172323.26150.94净额

(二)将重分类进损益

24224067.8024224218.74150.94

的其他综合收益

七、综合收益总额-1565213677.68-1540970926.6324242751.05归属于母公司所有者

-1148222838.67-1124734396.5123488442.16的综合收益总额归属于少数股东的综

-416990839.01-416236530.12754308.89合收益总额

17受影响的各个比较期

更正前更正后差异数间报表项目名称

（一）基本每股收益-0.4552-0.44600.0092

（二）稀释每股收益-0.4552-0.44600.0092

三、董事会、监事会、审计委员会关于会计差错更正事项的意见

（一）审计委员会意见2024年4月22日，公司董事会审计委员会召开会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，审计委员会听取公司关于前期会计差错更正情况汇报并沟通讨论，认为本次前期会计差错更正符合相关规定和要求，同意该议案，并同意提交公司董事会审议。

（二）董事会说明

董事会认为：本次会计差错更正事项不会对公司财务报表产生广泛性影响，不会导致公司已披露的相关年度财务报表发生盈亏性质的改变。本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，董事会同意本次前期会计差错更正事项。

（三）监事会意见监事会认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意公司本次会计差错更正事项。

四、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于新疆中泰化学股份有限公司前期会计差错更正专项说明审核报告》（中兴华核字（2024）第630002号），

18认为公司编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相

关规定编制，如实反映了中泰化学前期会计差错的更正情况。

五、其他说明

除对上述财务报表相关项目进行更正外，其他内容保持不变。公司董事会对上述更正给投资者带来的不便深表歉意，公司将努力提高财务核算和信息披露质量，避免类似问题发生。

六、备查文件

1、八届十四次董事会决议；

2、八届十三次监事会决议；

3、董事会审计委员会决议；

4、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）《关于新疆中泰化学股份有限公司前期会计差错更正专项说明审核报告》。