2024年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月28日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2025〕【8301】号

注册会计师姓名沈维华、严燕鸿审计报告正文审计报告

天健审〔2025〕【8301】号

浙江海翔药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江海翔药业股份有限公司（以下简称海翔药业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海翔药业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海翔药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

海翔药业公司的营业收入主要来自于原料药及医药中间体和染料及染颜料中间体。2024年度，海翔药业公司的营业收入为人民币1938465657.86元，其中主营业务收入为人民币

1922031621.40元，占营业收入的99.15%。

由于营业收入是海翔药业公司关键业绩指标之一，可能存在海翔药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，向海关直接获取报关出口数据并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

2相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)17。

截至2024年12月31日，海翔药业公司商誉账面原值为人民币757736770.14元，减值准备为人民币362897208.56元，账面价值为人民币394839561.58元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济

环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、其他会计估计中

所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

3结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海翔药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

海翔药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督海翔药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海翔药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出

4结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表

使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海翔药业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就海翔药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：严燕鸿（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：沈维华

二〇二五年四月二十八日

56二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江海翔药业股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1517014309.021420570794.77结算备付金拆出资金

交易性金融资产45029312.39衍生金融资产应收票据

应收账款418667299.07424703017.66

应收款项融资41419885.2620437512.26

预付款项17200008.3422283130.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7006375.6010303311.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货799713624.29702270769.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产44700670.6025166241.30

流动资产合计2890751484.572625734777.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资147307716.54166672282.37

其他权益工具投资27527774.6923680709.25

7其他非流动金融资产463600000.00481319980.60

投资性房地产5548632.136680295.97

固定资产2383946659.792641270666.74

在建工程564581570.99372911115.22生产性生物资产油气资产

使用权资产12146843.1115129550.48

无形资产520433176.26520796104.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉394839561.58603314115.69

长期待摊费用2803738.144039344.99

递延所得税资产42556948.5741574009.59

其他非流动资产16970000.00

非流动资产合计4565292621.804894358175.15

资产总计7456044106.377520092953.12

流动负债：

短期借款1221884861.111028832828.61向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债6115500.0036370389.61衍生金融负债

应付票据281224364.8435858493.37

应付账款580871301.15567480830.90预收款项

合同负债12666650.3510133522.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬52323868.5050089884.41

应交税费32665989.9827088206.79

其他应付款34199069.8635316681.58

其中：应付利息

应付股利2051370.432051370.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5257722.1114474549.84

8其他流动负债1085060.741182960.96

流动负债合计2228294388.641806828349.03

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6623499.9010209948.95长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1333333.002677030.18

递延收益54396158.1757314501.25

递延所得税负债33566203.2941342364.53其他非流动负债

非流动负债合计95919194.36111543844.91

负债合计2324213583.001918372193.94

所有者权益：

股本1618715253.001618715253.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2916856390.482906279032.74

减：库存股151419651.94

其他综合收益5780417.271951474.33专项储备

盈余公积273932413.71262906627.77一般风险准备

未分配利润475206929.21816499910.52

归属于母公司所有者权益合计5139071751.735606352298.36

少数股东权益-7241228.36-4631539.18

所有者权益合计5131830523.375601720759.18

负债和所有者权益总计7456044106.377520092953.12

法定代表人：许国睿主管会计工作负责人：姚冰会计机构负责人：周海燕

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金591504116.11364550010.14

交易性金融资产36651519.64衍生金融资产

9应收票据

应收账款118650686.69238290824.98

应收款项融资2927241.502004490.00

预付款项1734515.731172589.09

其他应收款909068632.971214566031.10

其中：应收利息

应收股利150000000.00150000000.00

存货30869245.2147826015.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10767520.367295708.82

流动资产合计1702173478.211875705669.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4101743233.174107946113.78

其他权益工具投资50045277.2046198211.76

其他非流动金融资产40000000.0040000000.00

投资性房地产5548632.136680295.97

固定资产201526220.72211969847.21

在建工程4510414.0116718410.58生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产11431767.6812013375.52

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1097223.351975002.03递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计4415902768.264443501256.85

资产总计6118076246.476319206926.82

流动负债：

短期借款230184861.11100197878.61

10交易性金融负债16628000.01

衍生金融负债

应付票据412394000.00312188367.80

应付账款191551137.38164358284.30预收款项

合同负债1539109.942362311.32

应付职工薪酬9354724.348791946.99

应交税费4437086.002490040.78

其他应付款112008137.07508761357.57

其中：应付利息

应付股利2051370.432051370.43持有待售负债

一年内到期的非流动负债10010666.67

其他流动负债200084.29307100.47

流动负债合计961669140.131126095954.52

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1333333.001333333.00

递延收益4438291.173809307.50递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计5771624.175142640.50

负债合计967440764.301131238595.02

所有者权益：

股本1618715253.001618715253.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2905140980.152905140980.15

减：库存股151419651.94

其他综合收益7580417.273751474.33专项储备

盈余公积273270119.52262244333.58

未分配利润497348364.17398116290.74

所有者权益合计5150635482.175187968331.80

负债和所有者权益总计6118076246.476319206926.82

113、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1938465657.862171886869.45

其中：营业收入1938465657.862171886869.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1859241448.522333342135.25

其中：营业成本1420156018.711867244455.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28993591.1427757851.47

销售费用33253110.9729219237.23

管理费用307458090.96324873310.91

研发费用129445758.14115564760.64

财务费用-60065121.40-31317480.15

其中：利息费用28797382.5537762665.09

利息收入55849902.6468125400.32

加：其他收益21013646.4126408060.67投资收益（损失以“－”号填

8783002.76-13370139.48

列）

其中：对联营企业和合营

-11186857.80-16844234.47企业的投资收益以摊余成本计量的

-1677236.19金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-16490493.01-104253725.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4543717.6413413093.92

填列）资产减值损失（损失以“-”号-425167031.60-237861149.28

填列）资产处置收益（损失以“-”号1037057.8212876411.26

12填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-336143325.92-464242714.00

列）

加：营业外收入2751267.60243963.95

减：营业外支出3489171.952224327.00四、利润总额（亏损总额以“－”号-336881230.27-466223077.05

填列）

减：所得税费用-2993768.36-44642024.17五、净利润（净亏损以“－”号填-333887461.91-421581052.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-333887461.91-421581052.88“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-330267195.37-420055857.71

2.少数股东损益-3620266.54-1525195.17

六、其他综合收益的税后净额3828942.94-634722.51归属母公司所有者的其他综合收益

3828942.94-634722.51

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

3847065.44-711462.09

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

3847065.44-711462.09

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-18122.5076739.58合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-18122.5076739.58合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-330058518.97-422215775.39归属于母公司所有者的综合收益总

-326438252.43-420690580.22额

归属于少数股东的综合收益总额-3620266.54-1525195.17

13八、每股收益

（一）基本每股收益-0.21-0.26

（二）稀释每股收益-0.21-0.26

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：许国睿主管会计工作负责人：姚冰会计机构负责人：周海燕

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入797283901.15746396101.07

减：营业成本734009381.78657011292.84

税金及附加4195298.905161657.87

销售费用11214340.498544718.25

管理费用57100771.2453253739.01

研发费用34551769.2633686109.51

财务费用-30804314.92-24579913.57

其中：利息费用1042958.8514564848.76

利息收入16398997.8335791717.80

加：其他收益3588172.684281154.48投资收益（损失以“－”号填

162130376.46107751383.21

列）

其中：对联营企业和合营企

-6184758.11-10123382.32业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-147356.73填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

297665.06-14188000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-41865905.17112346.34

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2005556.97-1856588.48

填列）资产处置收益（损失以“-”号

474347.6112120252.68

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

109635754.07121539045.39

列）

加：营业外收入651081.235500.00

减：营业外支出28975.93283338.18三、利润总额（亏损总额以“－”号

110257859.37121261207.21

填列）

减：所得税费用14四、净利润（净亏损以“－”号填

110257859.37121261207.21

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

110257859.37121261207.21“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3828942.94-634722.51

（一）不能重分类进损益的其他

3847065.44-711462.09

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

3847065.44-711462.09

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-18122.5076739.58合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-18122.5076739.58合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额114086802.31120626484.70

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1343861950.081703781017.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

15代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还97432207.02100029733.39

收到其他与经营活动有关的现金105889847.00217469054.78

经营活动现金流入小计1547184004.102021279806.03

购买商品、接受劳务支付的现金743428837.131243004275.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金333163703.94313503080.27

支付的各项税费60469711.3380304444.70

支付其他与经营活动有关的现金235286881.13143931413.58

经营活动现金流出小计1372349133.531780743214.51

经营活动产生的现金流量净额174834870.57240536591.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金24000000.001500000.00

取得投资收益收到的现金69053326.18

处置固定资产、无形资产和其他长

8087222.8624337072.85

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10038151.3362409173.53

投资活动现金流入小计42125374.19157299572.56

购建固定资产、无形资产和其他长

122109749.79153077345.43

期资产支付的现金

投资支付的现金42000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金447409030.4090437072.58

投资活动现金流出小计569518780.19285514418.01

投资活动产生的现金流量净额-527393406.00-128214845.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.0010000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1000000.0010000.00

到的现金

取得借款收到的现金2506700000.002306635610.00

收到其他与筹资活动有关的现金266499490.00332559600.00

筹资活动现金流入小计2774199490.002639205210.00

偿还债务支付的现金2323697450.002249196499.40

分配股利、利润或偿付利息支付的

28062295.36118938730.86

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金418977874.92171999675.19

筹资活动现金流出小计2770737620.282540134905.45

筹资活动产生的现金流量净额3461869.7299070304.55

16四、汇率变动对现金及现金等价物的

35694131.361104074.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额-313402534.35212496125.34

加：期初现金及现金等价物余额1249530851.771037034726.43

六、期末现金及现金等价物余额936128317.421249530851.77

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金830174049.84693157577.23

收到的税费返还67895703.1368231164.12

收到其他与经营活动有关的现金4480982603.358421101012.97

经营活动现金流入小计5379052356.329182489754.32

购买商品、接受劳务支付的现金742149501.98958565568.59

支付给职工以及为职工支付的现金50889540.4043702314.95

支付的各项税费3227782.955733888.35

支付其他与经营活动有关的现金4482405889.797989602199.16

经营活动现金流出小计5278672715.128997603971.05

经营活动产生的现金流量净额100379641.20184885783.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金24000000.0052447500.00

取得投资收益收到的现金150000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

1599257.9017299621.71

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1198501.88152948990.65

投资活动现金流入小计176797759.78222696112.36

购建固定资产、无形资产和其他长

3420875.1711039307.07

期资产支付的现金

投资支付的现金41000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金59108887.98237152656.99

投资活动现金流出小计62529763.15289191964.06

投资活动产生的现金流量净额114267996.63-66495851.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金600000000.00400015000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计600000000.00400015000.00

偿还债务支付的现金480100000.00635915000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7256442.9696739699.03

现金

支付其他与筹资活动有关的现金151419651.94

筹资活动现金流出小计638776094.90732654699.03

筹资活动产生的现金流量净额-38776094.90-332639699.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的15834615.253905353.95

17影响

五、现金及现金等价物净增加额191706158.18-210344413.51

加：期初现金及现金等价物余额338204857.93548549271.44

六、期末现金及现金等价物余额529911016.11338204857.93

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、161290262816560-560

195

上年871627906499635463172

147

期末525903627.910.229153075

4.33

余额3.002.7477528.369.189.18加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、161290262816560-560

195

本年871627906499635463172

147

期初525903627.910.229153075

4.33

余额3.002.7477528.369.189.18

三、本期增减

变动---

105151110-

金额382341467469

773419257260

（减894292280890

57.7651.85.9968

少以2.94981.546.235.

49449.18“－316381”号填

列）

（一----

）综382330326330

362

合收894267438058

026

益总2.94195.252.518.

6.54

额374397

18（二）所--

151

有者151100150

419

投入419000419

651.

和减651.0.00651.

94

少资9494本

1．

所有

100100

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

151

151151

4．419

419419

其他651.

651.651.

94

9494

-

（三110

110

）利257

257

润分85.9

85.9

配4

4

-

1．110

110

提取257

257

盈余85.9

85.9

公积4

4

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或

19股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

20）专

项储备

153153153

1．

515515515

本期

44.644.644.6

提取

000

---

2．153153153

本期515515515

使用44.644.644.6

000

105105105

（六105

773773879

）其77.3

57.757.735.1

他6

440

四、161291151273475513-513

578

本期871685419932206907724183

041

期末525639651.413.929.175122052

7.27

余额3.000.489471211.738.363.37上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、161290250132610-610

258

上年871627780961797306491

619

期末525903507.765864384479

6.84

余额3.002.74051.601.234.017.22加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、161290250132610-610

258

本年871627780961797306491

619

期初525903507.765864384479

6.84

余额3.002.74051.601.234.017.22

三、-121----本期634261513501156503

增减722.20.7117626769194

变动512741.342.5.17038.

21金额088704

（减少以“－”号填

列）

（一-----

）综420420422

634152

合收055690215

722.519

益总857.580.775.

515.17

额712239

（二）所

--有者

425425

投入

00.000.0

和减

00

少资本

1．

所有--者投425425

入的00.000.0普通00股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三121

930809809

）利261

618357357

润分20.7

83.362.662.6

配2

755

-

1．121

121

提取261

261

盈余20.7

20.7

公积2

2

222．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

809809809

（或

357357357

股

62.662.662.6

东）

555

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

23其他

综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

181181181

1．

023023023

本期

74.074.074.0

提取

777

---

2．181181181

本期023023023

使用74.074.074.0

777

（六）其他

四、161290262816560-560

195

本期871627906499635463172

147

期末525903627.910.229153075

4.33

余额3.002.7477528.369.189.18

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、161829055187

375126223981

上年715140968

474.44331629

期末253.0980.1331.8

333.580.74

余额050加

：会计政策变更前期差错更

24正

其他

二、161829055187

375126223981

本年715140968

474.44331629

期初253.0980.1331.8

333.580.74

余额050

三、本期增减变动

-金额1514382811029923

3733

（减1965942.57852073

2849

少以1.9494.94.43.63“－”号填

列）

（一）综382811021140

合收942.57858680

益总949.372.31额

（二）所

-有者1514

1514

投入1965

1965

和减1.94

1.94

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其1514-

他19651514

251.941965

1.94

（三-

1102

）利1102

5785

润分5785.94

配.94

1．提-

1102

取盈1102

5785

余公5785.94

积.94

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额

26结转

留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本61896189

期提986.986.取1414

--

2．本

61896189

期使

986.986.

用

1414

（六）其他

四、161829055150

1514758027324973

本期715140635

1965417.70114836

期末253.0980.1482.1

1.94279.524.17

余额057上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、161829055148

438625013699

上年715140277

196.18211696

期末253.0980.1609.7

842.866.90

余额055加

：会计政策变更前期差错更正

27其

他

二、161829055148

438625013699

本年715140277

196.18211696

期初253.0980.1609.7

842.866.90

余额055

三、本期增减变动

金额-121228193969

（减6347612093230722少以22.51.72.84.05“－”号填

列）

（一）综-12121206合收634761202648

益总22.517.214.70额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三1212--

28）利612093068093

润分.7218835762

配.37.65

1．提-

1212

取盈1212

6120

余公6120.72

积.72

2．对

所有

者--

（或80938093股57625762

东）.65.65的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

295．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本69406940

期提751.751.取2929

--

2．本

69406940

期使

751.751.

用

2929

（六）其他

四、161829055187

375126223981

本期715140968

474.44331629

期末253.0980.1331.8

333.580.74

余额050

三、公司基本情况

浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙

上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程

设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年

5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为

913300001482332737的营业执照，注册资本1618715253.00元，股份总数1618715253股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 3061687 股；无限售条件的流通股份 A 股 1615653566股。公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药化工行业。主要经营活动为原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体的研发、生产和销售。

30本财务报表业经公司2025年4月28日第七届第十四次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

31项目重要性标准

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.50%

单项工程预算金额、募集资金项目或预计发生金额超过资重要的在建工程项目

产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付股利单项金额超过资产总额0.50%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的15%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团总资产10%

重要的承诺事项单笔金额超过资产总额的0.50%

重要的或有事项单笔金额超过资产总额的0.50%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

328、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

33金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计

准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

34(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况

35处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

36预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公

司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3712、应收票据

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收账款——合并范围内关联往

合并范围内关联方敞口和整个存续期预期信用损失率，计算来组合

预期信用损失，该组合预期信用损失率为

0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——应收出口退税组参考历史信用损失经验，结合当前状况以款项性质

合及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

其他应收款——合并范围内关联

合并范围内关联方用损失率，计算预期信用损失，该组合预期往来组合

信用损失率为0%

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年3030

2-3年8080

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的年份起算。

383.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

3918、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

40前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

41丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

42类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-200、3、5或104.50-20.00

通用设备年限平均法3-50、3、5或1018.00-33.33

专用设备年限平均法3-103、5或109.00-32.33

运输工具年限平均法4-53、5或1018.00-24.25

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准和投入使用孰早通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

433.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权50-70法定使用权直线法

专利权5-14.83直线法

非专利技术5-10直线法

排污权5、10直线法参考能为公司带来经济利益软件10的期限确定使用寿命直线法

特许使用权5、6直线法特许经营权6直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

44人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤

保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费等。

(7)委托外部研究开发费用45委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

46公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客

户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

47（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

48以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承

担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在

49判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户

就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港并取得提单时确认。

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

502.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

514.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

52除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁53在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

(一)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

543.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税实际缴纳的流转税税额25%、20%、16.5%、15%、17%、0%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、浙江海翔川南药业有限公司、台州市前进化工有

15%

限公司

港翔国际控股(香港)有限公司16.5%

港翔国际控股(新加坡)有限公司17%

浙江海翔药业销售有限公司、上海海翔医药科技发展有限

公司、台州市东旭医化设备有限公司、台州东曜商贸有限

公司、台州港翔科技有限公司、浙江盛嘉新材料科技有限

20%

公司、浙江港翔商贸有限公司、盐城市瓯华化工研究院有

限公司、台州亚沣医药科技有限公司、上海海翔正元生物

医药科技有限公司、北京中翔普光教育科技有限公司

55瑞翔控股(英属维尔京群岛)有限公司、新盛基金合伙企

业、吉泰控股(英属维尔京群岛)有限公司、吉泰控股(开0%

曼)有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司及浙江海翔川南药业有限公司（以下简称川南药业公司）被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自2023年至2025年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据国家科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字〔2023〕33号文，台州市前进化工有限公司（以下简称台州前进公司）被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自2022年至2024年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号），子公司海翔销售公司、上海海翔医药科技发展有限公司（以下简称上海海翔公司）、台州市东旭医化设备有限公司（以下简称东旭医化公司）、台州东曜商贸有限公司（以下简称东曜商贸公司）、台州港翔科技有限公司（以下简称港翔科技公司）、浙江盛嘉新材料科技有限公司（以下简称盛嘉新材公司）、浙江港翔商贸有限公司、盐城市瓯华化工研究院有限公司、台州亚沣医药科技有限公司、上

海海翔正元生物医药科技有限公司、北京中翔普光教育科技有限公司本期应纳税所得额不超过300万元（含），减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据2023年9月3日《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的相关规定，本公司、川南药业公司以及台州前进公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金60090.3444012.07

银行存款1295677532.741348816721.73

其他货币资金221276685.9471710060.97

合计1517014309.021420570794.77

56其中：存放在境外的款项总额61282146.39273285302.59

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

45029312.39

益的金融资产

其中：

其中：衍生金融资产1229487.59

理财产品43799824.80

其中：

合计45029312.39

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

57（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）436441301.36443606533.88

1至2年6577597.383689986.09

2至3年1216681.873469101.03

3年以上18153736.8215153057.01

3至4年16510159.033189510.59

4至5年25654.70730347.33

5年以上1617923.0911233199.09

58合计462389317.43465918678.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1142211422

账准备0.25%100.00%

74.0074.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4612474257941866746591841215424703

账准备99.75%9.23%100.00%8.85%

043.43744.36299.07678.01660.35017.66

的应收账款其

中：

4623894372241866746591841215424703

合计100.00%9.46%100.00%8.85%

317.43018.36299.07678.01660.35017.66

按单项计提坏账准备：1142274元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

1142274.001142274.00100.00%预计无法收回

准备

按组合计提坏账准备：42579744.36元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备461247043.4342579744.369.23%

合计461247043.4342579744.36

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

59本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1142274.001142274.00

准备

按组合计提坏41215660.342579744.3

1369514.015430.00

账准备56

41215660.343722018.3

合计2511788.015430.00

56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5430.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户143008652.3843008652.389.30%2150432.62

客户239894965.0439894965.048.63%1994748.25

客户336229536.0036229536.007.84%1811476.80

客户422262400.0022262400.004.81%1113120.00

客户521960562.0021960562.004.75%1098028.10

合计163356115.42163356115.4235.33%8167805.77

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

60账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

617、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票41419885.2620437512.26

合计41419885.2620437512.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

41419414192043720437

计提坏100.00%100.00%

885.26885.26512.26512.26

账准备其

中：

银行承41419414192043720437

100.00%100.00%

兑汇票885.26885.26512.26512.26

41419414192043720437

合计100.00%100.00%

885.26885.26512.26512.26

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合41419885.26

合计41419885.26

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

62（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票267543755.96

合计267543755.96

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7006375.6010303311.92

合计7006375.6010303311.92

63（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

64（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

65款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款33072692.9333961036.31

押金保证金9061019.248809753.24

应收出口退税443567.60725374.27

拆借款341833.95

其他728441.23732729.92

合计43305721.0044570727.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4216931.934273269.37

1至2年1881523.498739415.30

2至3年8305227.21449232.90

3年以上28902038.3731108810.12

3至4年72693.814317314.55

4至5年4494121.635588369.14

5年以上24335222.9321203126.43

合计43305721.0044570727.69

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

433053629970063445703426710303

计提坏100.00%83.82%100.00%76.88%

721.00345.4075.60727.69415.77311.92

账准备其

中：

433053629970063445703426710303

合计100.00%83.82%100.00%76.88%

721.00345.4075.60727.69415.77311.92

按组合计提坏账准备：36299345.40元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税组合443567.60

账龄组合42862153.4036299345.4084.69%

其中：1年以内3773364.33188668.215.00%

1-2年1881523.49564457.0530.00%

662-3年8305227.216644181.7780.00%

3年以上28902038.3728902038.37100.00%

合计43305721.0036299345.40

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额177394.742981210.9131108810.1234267415.77

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-94076.1894076.18

——转入第三阶段-58155.0558155.05

本期计提105349.654191506.78-2264926.802031929.63

2024年12月31日余

188668.217208638.8228902038.3736299345.40

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

67其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例台州市椒江朝晖

建设投资有限公押金保证金6800000.003年以上15.70%6800000.00司

PFIZER ASIA

MANUFACTURING 应收暂付款 5000000.00 3 年以上 11.55% 5000000.00

PTE LTD杭州金沃泰环保

应收暂付款4983175.002-3年11.51%3986540.00科技有限公司浙江福仁瑞生物

应收暂付款3222047.103年以上7.44%3222047.10科技有限公司江苏省范群干燥

应收暂付款2722956.402-3年6.29%2178365.12设备厂有限公司

合计22728178.5052.48%21186952.22

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12906419.6475.04%18410380.1382.62%

1至2年1888038.5410.98%2437947.6110.94%

2至3年1426967.208.30%906599.674.07%

3年以上978582.965.69%528203.252.37%

合计17200008.3422283130.66

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

68（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6637056.36元，占预付款项期末余额合计数的比例为38.59%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

138498441.21971463.3116526978.184930123.24970003.6159960120.

原材料

6092188919

210178048.41934515.0168243533.197293851.41067363.4156226487.

在产品

2451938692

558496037.51254415.2507241621.424887618.54889699.6369997918.

库存商品

1109151784

合同履约成本5902859.755902859.75

16086242.416086242.4

委托加工物资1798631.231798631.23

55

914874017.115160393.799713624.823197836.120927066.702270769.

合计

936429228240

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

24970003.625607607.428606147.721971463.3

原材料

9009

41067363.452258996.151391844.541934515.0

在产品

6785

54889699.685606590.889241875.351254415.2

库存商品

7740

69120927066.163473194.169239867.115160393.

合计

82446264

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价准备的

原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后存货耗用的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价准

在产品生的成本、估计的销售费用以及相关税费后备的存货耗用的金额确定可变现净值产成品估计售价减去估计的销售费用和相关本期已将期初计提存货跌价准库存商品税费后的金额确定其可变现净值备的存货售出按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7013、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额44700670.6022154339.26

预缴企业所得税3011902.04

合计44700670.6025166241.30

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

71损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

72其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因杭州寓鑫创业投资

2702777231807038470657027774

合伙企业

4.699.25.44.69

（有限合伙）滨海宏博环境技术1800000

服务股份.00有限公司临海市求

知安全培500000.0500000.0训有限公00司

27527772368070384706570277741800000

合计

4.699.25.44.69.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

公司持有对杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、滨海宏博环境技术服务股份有限公司、临海市

求知安全培训有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

7317、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

74（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业杭州复宏股权投资合伙

821150829942

企业.6069.28.32

（有限合

伙）

[注1]江西

碧林-

12669722

实业2937

0343624.

有限718..4691公司55

[注2]

-

88668522

3445

小计85552567

987..06.23

83

二、联营企业苏州

第四-

2010

制药2010

902.

厂有902.

95

限公95司浙江33443344

高盛310.310.

75钢结5050

构有限公司滨海临海

77307730

资产

979.979.

管理

2727

有限公司中科启源

（深圳）1809-1741生物355567746070

科技.2085.20.00有限公司

[注3]大连医谷

1933-18741874

科技1007

9579491375207520

有限45.66.8713.58.63.63公司

[注3]北京格瑞特森

生物1262-10381302

医药36616360608.6176

科技.0992.7314.50有限公司

[注3]诺未生物

技术-

250095493095

（无3596

4011326.7044

锡）294..5696.45有限07公司

[注3]

GeneV - -

93205851

ida 3287 1812

16.6412.70

GmbH 81.44 2.50

-

780011071056187462082982

7740

小计372752899812752051492810

869..31.77.60.63.31.40

97

-

166611071056187414732982

1118

合计722852899812752007712810

6857

2.37.77.60.636.54.40.80可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

76□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

[注1]根据各方签订的《合伙协议》，杭州复宏合伙企业相关活动必须经过全体合伙人一致同意方可作出决议，并对杭州复宏合伙企业净资产享有权利，因此该公司认定为本公司的合营企业[注2]根据各方签订的《投资协议》，江西碧林实业有限公司所有重大事项均需三分之二以上表决权通过后方可执行，公司与傅军华、廖梅风对江西碧林实业有限公司实施共同控制，因此该公司被认定为本公司的合营企业

[注3]本公司委派1名董事，因此对该等公司具有重大影响，采用权益法核算

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

463600000.00481319980.60

当期损益的金融资产

合计463600000.00481319980.60

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额26022834.9826022834.98

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

77（2）其他转

出

4.期末余额26022834.9826022834.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19342539.0119342539.01

2.本期增加金额1131663.841131663.84

（1）计提或

1131663.841131663.84

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20474202.8520474202.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5548632.135548632.13

2.期初账面价值6680295.976680295.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

78（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2383946659.792641270666.74固定资产清理

合计2383946659.792641270666.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1703699071.52892419882.24894526729.3

1.期初余额237807805.4060599970.24

059

2.本期增加

21848696.942270382.1868324881.948909014.37101352975.43

金额

（1）购

848593.2074315.888909014.379831923.45

置

（2）在

21848696.941421788.9868250566.0691521051.98

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

7851307.681418191.8228384906.8513000981.4450655387.79

金额

（1）处

7851307.681418191.8228384906.8513000981.4450655387.79

置或报废

1717696460.72932359857.34945224317.0

4.期末余额238659995.7656508003.17

643

二、累计折旧

1296363411.02203214819.7

1.期初余额660270130.45194197635.6852383642.55

86

2.本期增加

83425467.8413010789.75217260631.933364812.34317061701.86

金额

（1）计

83425467.8413010789.75217260631.933364812.34317061701.86

提

3.本期减少

5447249.901326514.7024378216.6212340086.8443492068.06

金额

（1）处

5447249.901326514.7024378216.6212340086.8443492068.06

置或报废

791489245826.32476784453.5

4.期末余额738248348.39205881910.7343408368.05

96

三、减值准备

1.期初余额4806068.30592939.3744626448.7315786.4950041242.89

2.本期增加

20586450.3557007.9413805581.3322722.8034471762.42

金额

（1）计

20586450.3557007.9413805581.3322722.8034471762.42

提

3.本期减少

14323.365478.2719801.63

金额

（1）处

14323.365478.2719801.63

置或报废

4.期末余额25392518.65649947.3158417706.7033031.0284493203.68

四、账面价值

1.期末账面1384696324.22383946659.7

954055593.7232128137.7213066604.10

价值59

2.期初账面1038622872.71551430022.42641270666.7

43017230.358200541.20

价值544

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物204970990.28101673715.2524557080.2678740194.77

通用设备14959925.1413912088.69605623.75442212.70

专用设备227287812.80162679956.8647227998.8917379857.05

运输工具1469934.631195249.6333031.02241653.98

小计448688662.85279461010.4372423733.9296803918.50

注：公司暂时闲置固定资产主要系子公司盐城市瓯华化学工业有限公司（以下简称盐城瓯华公司）停产产生。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因新建房屋办证中及子公司分立尚未办

公司及子公司房屋建筑物332717184.15妥产权过户手续

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

80可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式管理层对使用管理层对使用价值下降或计价值下降或计管理层参考市划对外转让的划对外转让的

38525564.217939113.820586450.3

房屋及建筑物场因素综合判闲置机器设备闲置机器设备

055

断等参考市场因等参考市场因素计提减值准素计提减值准备备管理层对使用管理层对使用价值下降或计价值下降或计管理层参考市划对外转让的划对外转让的

通用设备488207.14431199.2057007.94场因素综合判闲置机器设备闲置机器设备断等参考市场因等参考市场因素计提减值准素计提减值准备备管理层对使用管理层对使用价值下降或计价值下降或计管理层参考市划对外转让的划对外转让的

28146273.914340692.613805581.3

专用设备场因素综合判闲置机器设备闲置机器设备

633

断等参考市场因等参考市场因素计提减值准素计提减值准备备管理层对使用管理层对使用价值下降或计价值下降或计管理层参考市划对外转让的划对外转让的

运输工具258066.65235343.8522722.80场因素综合判闲置机器设备闲置机器设备断等参考市场因等参考市场因素计提减值准素计提减值准备备

67418111.932946349.534471762.4

合计

532

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

8122、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程555756462.54356602810.53

工程物资8825108.4516308304.69

合计564581570.99372911115.22

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值原料药及中间

60633862.060633862.019901645.919901645.9

体 CMO 中心扩

8866

建项目浙江铭翔药业

41502333.041502333.012664314.512664314.5

有限公司海翔

0000

总部研究院浙江铭翔药业

57509525.957509525.921022254.521022254.5

有限公司制剂

5500

及其配套项目

无菌粉针剂、冻干粉针剂与水针剂及固体

7146.027146.021559592.941559592.94

制剂的技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司

15500吨活性

489944.92489944.924046474.534046474.53

染料产业升级及配套项目台州前进公司

42016916.742016916.740532828.940532828.9

分散染料技改

0044

项目台州市振港染料化工有限公

80000.0080000.00

司固废资源化综合利用项目台州市振港染料化工有限公

司、台州金沣

28042230.928042230.915712341.515712341.5

医药化工有限

8866

公司 DK-QFM5等中间体及配套仓储项目台州金沣医药化工有限公司

1728204.471728204.471432360.241432360.24

废水处理环保配套优化项目川南药业公司

3713841.183713841.185809250.495809250.49

心血管类中间

82体项目

川南药业公司

37307092.437307092.436443456.036443456.0

南洋四号填渣

0044

项目川南药业公司

整体环保提升93552.4393552.432719324.542719324.54项目宜昌海翔医化

设备有限公司95908366.895908366.870210251.370210251.3医化设备建设2299项目宜昌海翔药业

有限公司药物138811723.138811723.53488099.353488099.3合成产业一体101022化项目医药建设技改

93253.1093253.10

项目

染料建设技改13409051.313409051.3

428803.40428803.40

项目11

47961218.047482919.058036610.157558311.1

零星工程478299.00478299.00

9977

556234761.555756462.357081109.356602810.

合计478299.00478299.00

54545353

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额原料药及中间46031990452945586063

93.20募集

体 CMO 4580 1645 1047 831. 3862 95.00

%资金

中心0.00.96.6149.08扩建项目浙江铭翔药业有限1316126628834150

36.76募集

公司000043148018233335.00

%资金

海翔0.00.50.50.00总部研究院浙江

1415210236485750

铭翔35.40

500022547271952535.00其他

药业%

0.00.50.45.95

有限

83公司

制剂及其配套项目无菌粉针

剂、冻干粉针剂与水针剂及930015592245

69347146

固体0000592.856.5.04%5.00其他

09.34.02

制剂0.009426的技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司

15500

吨活5359404610264583

489989.52

性染2000474.686.216.90.00其他

44.92%

料产0.00545820业升级及配套项目台州前进公司1719405319074201

422927.99

分散60002828079.691630.00其他

91.42%

染料0.00.9319.70技改项目台州市振港染料化工有

1039

限公43063506800040.91

900040.00其他

司固02.6402.640.00%

0.00

废资源化综合利用项目台州2612157112322804

58.54

市振200023419889223055.00其他

%

港染0.00.56.42.98

84料化

工有限公

司、台州金沣医药化工有限公司

DK-

QFM5等中间体及配套仓储项目台州金沣医药化工有限

10501432140311071728

公司30.12

0000360.580.736.204.30.00其他

废水%

0.0024937047

处理环保配套优化项目川南药业公司

13535809252346193713

心血78.17

6000250.773.183.841.80.00其他

管类%

0.0049821318

中间体项目川南药业公司36443730

8636

南洋34560.007092其他

36.36

四号.04.40填渣项目川南药业公司1069271942276853

9355118.8

整体6000324.810.582.99.00其他

2.431%

环保0.00541021提升项目宜昌3000702125709590

414431.98

海翔000002512259836630.00其他.18%

医化0.00.39.61.82

85设备

有限公司医化设备建设项目宜昌海翔药业有限公司9800534885351388

264014.16

药物000080990027117215.00其他

3.34%

合成0.00.32.123.10产业一体化项目医药建设93259325其他

技改3.103.10项目染料

134020491502

建设4288

9051700.9948其他

技改03.40.3128.19项目

4363

2990249139895082

905

合计4449247957487354

800.0

9.362.95.863.45

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10546669.510546669.5

专用材料5876568.545876568.54

33

专用设备2948539.912948539.915761635.165761635.16

16308304.616308304.6

合计8825108.458825108.45

99

86其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额27323211.06275600.0027598811.06

2.本期增加金额2050189.042050189.04

1)租入2050189.042050189.04

3.本期减少金额827891.55827891.55

1)处置827891.55827891.55

4.期末余额28545508.55275600.0028821108.55

二、累计折旧

1.期初余额12411843.9357416.6512469260.58

2.本期增加金额4389162.74137799.964526962.70

（1）计提4389162.74137799.964526962.70

3.本期减少金额321957.84321957.84

（1）处置321957.84321957.84

4.期末余额16479048.83195216.6116674265.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

87（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12066459.7280383.3912146843.11

2.期初账面价值14911367.13218183.3515129550.48

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技特许使用特许经营项目专利权排污权软件合计权术权权

一、账面原值

1.期6226804161757517481131397459400000.0116816335777608210396

初余额64.1955.622.077.080.69.3272.97

2.本

174791021983521967745

期增加金

0.00.732.73

额

（21983522198352

1）购置.73.73

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

（4）其他

17479101747910

非流动资

0.000.00

产转入

3.本

19397601939760

期减少金.00.00额

（19397601939760

1）处置.00.00

4.期6401595161757517481131423318400000.0116816335777608387773

末余额64.1955.622.079.810.69.3265.70

二、累计摊销

1.期1151793161722412099727737042400000.0116816319368503002435

初余额44.9242.633.56.970.69.9568.72

882.本

138435231668162790452222731.22004038

期增加金16853.88

7.15.32.0980.72

额

（138435231668162790452222731.22004038

16853.88

1）计提7.15.32.0980.72

3.本

19397601939760

期减少金.00.00额

（19397601939760

1）处置.00.00

4.期1290228161739215266538587735400000.0116816321595821939760

末余额72.0796.519.88.060.69.23.00

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

51113662214592564545414181785204331

末账面价18259.11

92.12.19.75.0975.86

值

2.期

50750115381408623755416409095207961

初账面价35112.99

19.27.51.11.3704.25

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权173103261.79正在办理，尚未办结其他说明：

89（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

757736770.757736770.

台州前进公司

1414

757736770.757736770.

合计

1414

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

154422654.208474554.362897208.

台州前进公司

451156

154422654.208474554.362897208.

合计

451156

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据与台州前进公司购买日相关台州前进公司资产组染料行业是的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年预测期的关稳定期的关稳定期的关

90限键参数键参数键参数的确

定依据增长率

12.16%-

增长率0%，

15.48%，毛

毛利率利率

38.23%，公9.41%，反

19.45%-

司根据历史映当前市场

38.23%，公

实际经营数货币时间价台州前进公1757474154900020847455司根据历史

5据、行业发值和相关资

司资产组554.11000.004.11实际经营数

展趋势、预产组特定风

据、行业发期收入增长险的税前利

展趋势、预

率、毛利率率期收入增长等指标确定

率、毛利率依据等指标确定依据

1757474154900020847455

合计

554.11000.004.11

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

2064342.96328649.03686477.201706514.79

产改良

非货币性福利1975002.03877778.681097223.35

合计4039344.99328649.031564255.882803738.14

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备132536821.4323518878.20136306954.3825492511.91

内部交易未实现利润21716876.343990773.5731986374.234882655.27

可抵扣亏损355183114.0558579448.19292948781.5652571520.78

与资产相关的政府补48877307.007704297.2751427193.757947197.66

91助分摊

预计负债1343697.18201554.58

租赁负债[注]14238526.03711926.3016522223.17895507.91

合计572552644.8594505323.53530535224.2791990948.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债远期结售汇公允价值

931822.53139773.38

变动单位价值500万元以

下固定资产一次性税446462749.3184767462.72470703262.1990944743.73前抵扣

使用权资产12146843.11607342.1514911367.13814559.32

合计459541414.9585514578.25485614629.3291759303.05

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产51948374.9642556948.5750416938.5241574009.59

递延所得税负债51948374.9633566203.2950416938.5241342364.53

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异38452418.2276071561.68

可抵扣亏损400169223.07286010546.04

合计438621641.29362082107.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年32004875.96

2025年56163108.3538765030.96

2026年61871892.4142230862.78

2027年31224450.1631224450.16

2028年22034189.5122050947.72

2029年29909552.65

2031年81900658.7781900658.77

2033年37833719.6937833719.69

2034年79231651.53

92合计400169223.07286010546.04

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地使用16970000.016970000.0权款00

16970000.016970000.0

合计

00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开立银行开立银行承兑汇票承兑汇票及信用及信用

5808859580885917103991710399

货币资金质押等证、定期质押等证、外汇

91.6091.6043.0043.00

存单、外远期交

汇远期交易、银行易借款位于拟征暂停办理收房屋范

49690733434913转让、改

固定资产围，暂停

5.204.95扩建等手

办理相关续手续

5808859580885922073062053890合计

91.6091.6078.2077.95

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款384000000.00359497450.00

信用借款837884861.11669335378.61

合计1221884861.111028832828.61

短期借款分类的说明：

93（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债6115500.0036370389.61

其中：

衍生金融负债6115500.0036370389.61

其中：

合计6115500.0036370389.61

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票6821575.57

银行承兑汇票281224364.8429036917.80

合计281224364.8435858493.37

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款428621896.78348987613.13

工程设备款142317042.11199192759.30

其他9932362.2619300458.47

94合计580871301.15567480830.90

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2051370.432051370.43

其他应付款32147699.4333265311.15

合计34199069.8635316681.58

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

发起人股东2051370.432051370.43

合计2051370.432051370.43

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款10263330.059925507.97

出口货物运保费及佣金9434631.1410275274.63

押金保证金1380310.00920310.00

暂借款1345413.90

附退回条件的政府补助10153000.0010153000.00

95其他916428.24645804.65

合计32147699.4333265311.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款12666650.3510133522.96

合计12666650.3510133522.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45242987.75311692097.45308737956.6348197128.57

二、离职后福利-设定4846896.6624933641.5725653798.304126739.93

96提存计划

三、辞退福利557299.30557299.30

合计50089884.41337183038.32334949054.2352323868.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

41952026.69270925678.82267767274.5445110430.97

和补贴

2、职工福利费15491822.6115491822.61

3、社会保险费2669482.9214060519.9914112984.352617018.56

其中：医疗保险

2143299.5111275690.5011319918.092099071.92

费工伤保险

526183.412784829.492793066.26517946.64

费

4、住房公积金280581.369097340.179055455.53322466.00

5、工会经费和职工教

340896.782116735.862310419.60147213.04

育经费

合计45242987.75311692097.45308737956.6348197128.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4545820.7424120461.3424808161.843858120.24

2、失业保险费301075.92813180.23845636.46268619.69

合计4846896.6624933641.5725653798.304126739.93

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税283370.431740609.14

企业所得税9400730.115061026.06

个人所得税2157635.79783891.06

城市维护建设税391063.14194472.39

房产税9682457.618775853.85

土地使用税8210480.838606779.40

教育费附加199901.2483654.10

地方教育附加126317.6355769.42

印花税1553390.71388174.02

残疾人就业保障金582986.741371777.58

环境保护税77655.7526199.77

97合计32665989.9827088206.79

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款10010666.67

一年内到期的租赁负债5257722.114463883.17

合计5257722.1114474549.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1085060.741182960.96

合计1085060.741182960.96

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

9846、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额7082305.2911121732.53

减：未确认融资费用-458805.39-911783.58

合计6623499.9010209948.95

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

99（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同1343697.18

未支付担保损失1333333.001333333.00

合计1333333.002677030.18

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

10051、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助57314501.257765100.0010683443.0854396158.17与资产相关

合计57314501.257765100.0010683443.0854396158.17--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

16187151618715

股份总数

253.00253.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2891552740.572891552740.57

价）

其他资本公积14726292.1710577357.7425303649.91

合计2906279032.7410577357.742916856390.48

101其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积-其他资本公积增加因公司联营企业诺未科技（无锡）有限公司、北京格瑞特森生物医药

科技有限公司所有者权益的其他变动，公司按所持股权比例计算应享有的份额，计入资本公积-其他资本公积10577357.74元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购151419651.94151419651.94

合计151419651.94151419651.94

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股增加151419651.94元，系本期回购股份增加的库存股，公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过人民币8.92元/股（含），回购股份的资金总额不低于人民币1.5亿元（含），不超过人民币3亿元（含），回购股份拟用于维护公司价值及股东权益所必需。本期公司回购股份31478531股，回购总成本151419651.94元。截至2024年5月7日，公司本次回购期限届满，公司累计回购股份

31478531股，回购总成本151419651.94元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

1380709384706538470655227774

损益的其.25.44.44.69他综合收益其他权益工具1380709384706538470655227774

投资公允.25.44.44.69价值变动

二、将重

分类进损570765.0--552642.5

益的其他818122.5018122.508综合收益

其中：权570765.0--552642.5

益法下可818122.5018122.508

102转损益的

其他综合收益其他综合1951474382894238289425780417

收益合计.33.94.94.27

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费15351544.6015351544.60

合计15351544.6015351544.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，公司、川南药业公司和台州前进公司作为危险品生产企业本期提取并实际使用安全生产费用

15351544.60元。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积262906627.7711025785.94273932413.71

合计262906627.7711025785.94273932413.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润816499910.521329617651.60

调整后期初未分配利润816499910.521329617651.60

加：本期归属于母公司所有者的净利

-330267195.37-420055857.71润

减：提取法定盈余公积11025785.9412126120.72

应付普通股股利80935762.65

期末未分配利润475206929.21816499910.52

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

1033）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1922031621.401401664948.732162748448.501860294683.55

其他业务16434036.4618491069.989138420.956949771.60

合计1938465657.861420156018.712171886869.451867244455.15

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1938465657.86不适用2171886869.45不适用营业收入扣除项目合

16434036.46销售原材料收入等9138420.95销售原材料收入等

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.85%0.42%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营16434036.46销售原材料收入等9138420.95销售原材料收入等受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

16434036.46销售原材料收入等9138420.95销售原材料收入等

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.0000.000

入小计

营业收入扣除后金额1922031621.40不适用2162748448.50不适用

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

104业务类型

其中：

原料药及

1368375911407413683759114074

医药中间

310.7956.26310.7956.26

体染料及染

5518457488422955184574884229

颜料中间

71.9800.9571.9800.95

体

1824457203256618244572032566

其他

5.091.505.091.50

按经营地区分类

其中：

42686793133350338845832682111824457203256678395846604818

国内

33.9271.8198.4252.075.091.5007.4385.38

941507359807232129998161601711545077596741

国外

76.8784.4573.5648.88250.4333.33

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

13683759114074551845748842291824457203256619384651420156

点确认转

310.7956.2671.9800.955.091.50657.86018.71

让收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

13683759114074551845748842291824457203256619384651420156

合计

310.7956.2671.9800.955.091.50657.86018.71

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

105与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2626303.733956888.47

教育费附加1345682.001749385.81

房产税10374838.029159584.02

土地使用税9546462.009693674.25

车船使用税75321.8093653.42

印花税3929330.421823335.58

地方教育附加897121.291167723.15

环境保护税198531.88113606.77

合计28993591.1427757851.47

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬139672208.63129344075.17

折旧费51108248.8552162885.25

排污及废物处理费21708245.1327625276.51

办公费20722269.1121242285.31

无形资产摊销17040380.7232977565.94

中介及咨询服务费16537579.0619211824.98

修理费11113063.679026924.53

业务招待费10994566.4011451024.29

保险费2847745.873538150.60

基金托管及管理费1293423.333482222.09

其他14420360.1914811076.24

合计307458090.96324873310.91

其他说明：

10664、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

佣金14245614.1212837253.56

职工薪酬11556834.689629147.54

宣传展览费2988701.652789933.94

保险费1780776.411905334.52

差旅费1084759.36917791.53

业务招待费595028.94379392.16

邮寄费498178.45300650.89

其他503217.36459733.09

合计33253110.9729219237.23

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料22607824.8817795250.58

直接费用45503356.5041697925.02

职工薪酬58751705.0654897068.06

委托外部研究开发费2582871.701174516.98

合计129445758.14115564760.64

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出28797382.5537762665.09

利息收入-55849902.64-68125400.32

汇兑净损益-35028296.59-2808096.41

金融机构手续费2015695.281853351.49

合计-60065121.40-31317480.15

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助10542243.089421957.28

与收益相关的政府补助3688247.918078674.87

代扣个人所得税手续费返还3542.712408.70

增值税加计抵减6779612.718905019.82

合计21013646.4126408060.67

10768、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1229487.59

其中：衍生金融工具产生的公允

1229487.59

价值变动收益

交易性金融负债-32024589.60

其他非流动金融资产-17719980.60-72229135.69

合计-16490493.01-104253725.29

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-11186857.80-16844234.47

处置长期股权投资产生的投资收益24000000.00

应收款项融资贴现损失-876.19-1677236.19其他非流动金融资产在持有期间的投

69053326.18

资收益

处置金融工具取得的投资收益-4471431.21-63901995.00

银行理财产品收益442167.96

合计8783002.76-13370139.48

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-4543717.6413413093.92

合计-4543717.6413413093.92

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-163473194.44-106440766.55

108值损失

二、长期股权投资减值损失-18747520.63

四、固定资产减值损失-34471762.42-23728943.33

十、商誉减值损失-208474554.11-107691439.40

合计-425167031.60-237861149.28

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1037057.8212876411.26

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得2259620.00220892.942259620.00

无法支付款项427834.61427834.61

违约及赔款收入27981.3410200.0027981.34

其他35831.6512871.0135831.65

合计2751267.60243963.952751267.60

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠398000.00326718.00398000.00

非流动资产报废损失2165913.221620806.822165913.22

罚款支出497919.29107722.58497919.29

赔偿支出3333.26

滞纳金195805.35104287.68195805.35

无法收回的款项48824.6648824.66

其他182709.4361458.66182709.43

合计3489171.952224327.003489171.95

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

109当期所得税费用5765331.862830212.06

递延所得税费用-8759100.22-47472236.23

合计-2993768.36-44642024.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-336881230.27

按法定/适用税率计算的所得税费用-50532184.54

子公司适用不同税率的影响3778080.01

调整以前期间所得税的影响4201581.96

非应税收入的影响-6840371.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响53438099.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-119280.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

14823572.55

亏损的影响

研发费用加计扣除税收影响-17578424.66

权益法核算投资收益-3970147.37

福利企业残疾人工资、高新技术企业购置设备加计扣除的

-194693.89影响

所得税费用-2993768.36

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注五(一)38之说明。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到银行存款利息收入55849902.6468125400.32

收回银行承兑汇票、信用证保证金等33498109.6558853746.51

收到政府补助11453347.9130523474.87

支取为开立承兑汇票、信用证质押的

57917660.00

定期存款

其他5088486.802048773.08

合计105889847.00217469054.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

110项目本期发生额上期发生额

管理费用中付现支出103989079.90106004859.72

支付银行承兑汇票、信用证保证金等88056746.845364644.20

研发费用中付现支出17752604.289966729.87

销售费用中付现支出21693177.4918499187.73

营业外支出付现支出868274.55594258.71

财务费用中付现支出2099205.751853351.49

其他827792.321648381.86

合计235286881.13143931413.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到外汇远期交易收益及期权费8602392.586409173.53

收到外汇远期交易保证金993590.796000000.00

收到理财产品利息442167.96收到北京嘉华新源科技有限公司往来

50000000.00

款

合计10038151.3362409173.53收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

掉期业务质押的定期存款360280492.20

支付外汇远期交易损失43328713.4089445494.58

购买银行理财产品43799824.80

支付外汇远期交易保证金991578.00

合计447409030.4090437072.58支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

到期收回借款保证金166499490.00

111到期收回为取得借款质押的定期存款100000000.00332559600.00

合计266499490.00332559600.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付借款保证金262500000.0066499490.00

购买库存股151419651.94

支付房屋及车辆租赁款5058222.985447685.19

存入为取得借款质押的定期存款100000000.00归还北京国信中数投资管理有限公司

52500.00

投资款

合计418977874.92171999675.19

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

10288328224067000026708866.7224035683122188486

短期借款

8.610.0044.241.11长期借款（含

10010666.6100000000.111064833.

一年内到期的1054166.67

70034长期借款）租赁负债（含

14673832.111881222.0

一年内到期的2721374.225058222.98

21租赁负债）

10535173225067000030484407.6235647989123376608

合计

7.400.0030.563.12

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-333887461.91-421581052.88

112加：资产减值准备429710749.24224448055.36

固定资产折旧、油气资产折

318193365.70324180448.01

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4526962.704423715.36

无形资产摊销20040380.7235993289.23

长期待摊费用摊销1564255.881171392.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1037057.82-12876411.26填列）固定资产报废损失（收益以-93706.781399913.88“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

16490493.01104253725.29“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-6230914.0434954568.68

列）投资损失（收益以“－”号填-8783878.9511692903.29

列）递延所得税资产减少（增加以-982938.9810765927.20“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-7776161.24-58238163.43“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-264233562.75293730418.12

填列）经营性应收项目的减少（增加-340299947.312741065.76以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

347634293.10-316523204.02以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额174834870.57240536591.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额936128317.421249530851.77

减：现金的期初余额1249530851.771037034726.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-313402534.35212496125.34

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

113金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金936128317.421249530851.77

其中：库存现金60090.3444012.07

可随时用于支付的银行存款935397040.541248816721.73可随时用于支付的其他货币资

671186.54670117.97

金

三、期末现金及现金等价物余额936128317.421249530851.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金账户68521176.7494488182.18募集资金账户使用范围受限

合计68521176.7494488182.18

114（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

质押的定期存款360280492.20100000000.00不可随时支取

借款保证金162500000.0066499490.00不可随时支取

银行承兑汇票保证金58105499.403501710.00不可随时支取

信用证保证金45152.21不可随时支取

外汇远期交易保证金993590.79不可随时支取

合计580885991.60171039943.00

其他说明：

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额690605878.75717132907.69

其中：支付货款433957603.48480264279.18

支付固定资产等长期资产购置款256648275.27236868628.51

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金997214329.93

其中：美元72811354.307.1884523397139.25

欧元609110.927.52574583986.05

港币505993726.500.9260468550190.74

英镑75250.809.0765683013.89

应收账款238005189.96

其中：美元33109619.667.1884238005189.96欧元港币

115长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款5513569.26

其中：美元754545.427.18845423974.30

欧元11905.207.525789594.96

其他应付款8770612.26

其中：美元1190342.497.18848556657.96

欧元26536.567.5257199706.19

英镑1569.789.076514248.11

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用记账子公司子公司类型境外主要经营地选择依据本位币

港翔国际控股(香港)有限公司全资子公司香港人民币根据公司经营所处经济环境选择

瑞翔控股(英属维尔京群岛)有限公全资子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择司新盛基金合伙企业控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择

吉泰控股(英属维尔京群岛)有限公控股子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择司

吉泰控股(开曼)有限公司控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择

港翔国际控股（新加坡）有限公司全资子公司新加坡人民币根据公司经营所处经济环境选择

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

116(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损

益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4172740.634075745.00

合计4172740.634075745.00

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用721357.54869442.53

与租赁相关的总现金流出8968077.128354445.74

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

11783、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料22607824.8817795250.58

直接费用45503356.5041697925.02

职工薪酬58751705.0654897068.06

委托外部研究开发费2582871.701174516.98

合计129445758.14115564760.64

其中：费用化研发支出129445758.14115564760.64

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

118购买日至购买日至购买日至

被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益

119取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

120货币资金

应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例上海海翔正元生物医药科技有

设立2024/6/7尚未出资60.00%限公司

港翔国际控股（新加坡）有限公

设立2024/5/23尚未出资100.00%司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

山东木糖坊食品有限公司注销2024/12/25130924.40

1216、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接川南药业公64000000

台州市台州市医药制造100.00%设立

司0.00海翔销售公30000000

台州市台州市医药销售100.00%设立

司.00

上海海翔公5000000.上海市上海市技术研发100.00%设立司00台州东旭公10000000

台州市台州市设备制造100.00%设立

司.00港翔化工公10000000

台州市台州市化工销售100.00%设立

司.00瓯华环保公10000000

盐城市盐城市技术研发100.00%设立

司.00盛嘉新材公10000000

台州市台州市技术研发100.00%设立

司.00香港港翔公非同一控制

8691.00香港香港贸易100.00%

司下企业合并

港翔科技公5000000.非同一控制

台州市台州市化工销售100.00%司00下企业合并台州前进公30400000非同一控制

台州市台州市化工制造100.00%

司0.00下企业合并台州振港公60000000非同一控制

台州市台州市化工制造9.27%90.73%

司.00下企业合并盐城瓯华公19778647非同一控制

盐城市盐城市化工制造100.00%

司.37下企业合并

1080000.非同一控制

瓯华研究院盐城市盐城市技术研发100.00%

00下企业合并

奇联环保公10000000

台州市台州市危废处理100.00%设立

司0.00国信海翔合1001000

北京市北京市股权投资99.90%设立

伙企业000.00中翔普光公50000000

北京市北京市技术咨询51.00%设立

司.00

东曜商贸公5000000.台州市台州市化工销售100.00%设立司00台州金沣公50000000

台州市台州市化工制造9.27%90.73%分立

司.00铭翔药业公50000000

台州市台州市医药制造100.00%设立

司.00港翔商贸公10000000

台州市台州市贸易100.00%设立

司.00

宜昌药业公10000000宜昌市宜昌市医药制造100.00%设立

122司0.00

宜昌医化公10000000

宜昌市宜昌市设备制造100.00%设立

司.00海南荣瑞公10000000

海口市海口市技术研发100.00%设立

司.00

台州亚沣公1000000.台州市台州市技术研发65.00%设立司00上海珩烽公45000000

上海市上海市技术研发100.00%设立

司0.00瑞翔控股公8000万美英属维尔京英属维尔京

股权投资100.00%设立司金群岛群岛

新盛合伙企8000.0001非同一控制

开曼群岛开曼群岛股权投资99.99%业万美金下企业合并

吉泰(英属英属维尔京英属维尔京非同一控制

维尔京群1美金股权投资99.99%群岛群岛下企业合并

岛)公司

吉泰(开曼)非同一控制

5万美金开曼群岛开曼群岛股权投资99.99%

公司下企业合并嘉兴翌恺公32000000非同一控制

嘉兴市嘉兴市创业投资96.88%

司.00下企业合并上海海翔正10000000

上海市上海市技术研发60.00%设立

元生物.00新加坡港翔

32万新币新加坡新加坡贸易100.00%设立

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动

123总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

124流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

125少数股东权益

归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计85222567.2388668555.06下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3445987.83-6113114.17

--综合收益总额-3445987.83-6113114.17

联营企业：

投资账面价值合计62085149.3178003727.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7740869.97-10731120.30

--其他综合收益-18122.5076739.58

--综合收益总额-7758992.47-10654380.72

其他说明：

126（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

滨海临海资产管理有限公司-3651492.81-2916604.30-6568097.11

江苏北华环保科技有限公司-307292.38-6565438.66-6872731.04

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益573145017765100.10542243141200.0054396158与资产相关

127.2500.08.17

1015300010153000

其他应付款与资产相关.00.00

674675017765100.1054224364549158

小计141200.00.2500.08.17

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额14230490.9917500632.15

其他说明：

4、本期退回的政府补助

项目退回金额退回原因

台州金沣医药化工有限公司年产 500 吨 DK-QFM5、900

吨 DK-QFSD、300 吨 DK-QFSB、80 吨 DK-QFLB、1000 吨 141200.00 部分补助标准未达标

DK-QFAW 及配套仓储项目

合计141200.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

128公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风

险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法

律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

129本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且

信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的35.33%（2023年

12月31日：29.80%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1221884861.111229096861.101229096861.10

交易性金融负债6115500.006115500.006115500.00

应付票据281224364.84281224364.84281224364.84

应付账款580871301.15580871301.15580871301.15

其他应付款34199069.8634199069.8634199069.86租赁负债（含一年内到期的非流动11881222.0112801563.065719257.777082305.29

负债）

小计2136176318.972144308660.012137226354.727082305.29（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

130银行借款1038843495.281043964228.611043964228.61

交易性金融负债36370389.6136370389.6136370389.61

应付票据35858493.3735858493.3735858493.37

应付账款567480830.90567480830.90567480830.90

其他应付款35316681.5835316681.5835316681.58租赁负债（含一年内到期的非流动14673832.1216490110.245368377.7110586431.46535301.07

负债）

小计1728543722.861735480734.311724359001.7810586431.46535301.07

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元（2023年12月31日：人民币10000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

131（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据相关的利率风险和信

背书应收款项融资690605878.75终止确认用风险等主要风险与报酬转移給了第三方相关的利率风险和信

贴现应收款项融资164875.00终止确认用风险等主要风险与报酬转移給了第三方

合计690770753.75

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书、贴现690770753.75-876.19

合计690770753.75-876.19

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

132十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1229487.59576347484.75577576972.34

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1229487.59507399824.80508629312.39的金融资产

（2）权益工具投资463600000.00463600000.00

（3）衍生金融资产1229487.5943799824.8045029312.39

3.应收款项融资41419885.2641419885.26

4.其他权益工具投资27527774.6927527774.69

持续以公允价值计量

1229487.59576347484.75577576972.34

的资产总额

（六）交易性金融负

6115500.006115500.00

债

衍生金融负债6115500.006115500.00持续以公允价值计量

6115500.006115500.00

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于已委托未交割的远期结售汇交易，根据期末交易银行确认的远期汇率计算确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的银行理财产品，以各协议银行约定的合同成本确定其公允价值；

2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

1333.对于权益工具投资，若被投资企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，则按投资成本

作为公允价值的合理估计进行计量；若被投资企业经营环境、经营情况、财务状况发生变化，期末采用估值技术确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江东港实业有

台州投资11800万元32.37%32.37%限公司本企业的母公司情况的说明

浙江东港实业有限公司(以下简称东港实业公司)系由东港工贸集团有限公司100%持股的公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营业执照，注册资本11800万元。

本公司最终控制方是王云富、王扬超，间接通过东港实业公司持有本公司股份52398.2587万股，直接持有本公司股份12084.60万股，合计持股比例39.84%。

本企业最终控制方是王云富、王扬超。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

134合营或联营企业名称与本企业关系

浙江高盛钢结构有限公司联营企业江西碧林实业有限公司合营企业

苏州第四制药厂有限公司[注]

其他说明：

本公司2024年9月将持有的苏州第四制药厂有限公司股权对外转让后对其不再具有重大影响，故苏州第四制药厂有限公司自2024年9月起不再是本公司关联方。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系台州艾斐科技有限公司东港实业公司之联营企业东港工贸集团有限公司东港实业公司之控股股东浙江东跃光电科技有限公司东港工贸集团有限公司控制的公司上海偲佗贸易有限公司董事对其存在重大影响的公司台州市煜铭物流有限公司董事对其存在重大影响的公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江西碧林实业有

活性炭15783185.37否8343185.67限公司上海偲佗贸易有染料及染料中间

否2365486.73限公司体台州市煜铭物流

运费8107954.49否8131122.85有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

苏州第四制药厂有限公司原料药及医药中间体506637.16

浙江东跃光电科技有限公司五金材料29718.21

上海偲佗贸易有限公司医药及医药中间体1778938.052601814.16

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承本期确认的托

135方名称方名称产类型始日止日包收益定价依管收益/承包

据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

136（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

台州艾斐科技有限公司转让固定资产19336.11

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5522363.876211478.36

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江西碧林实业有限公司12903910.754537871.23

应付账款浙江高盛钢结构有限公司179719.59179719.59

应付账款上海偲佗贸易有限公司1400486.73

应付账款台州市煜铭物流有限公司5171759.402992092.03

小计18255389.749110169.58

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

1373、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.截至2024年12月31日，公司及子公司港翔国际控股(香港)有限公司(以下简称香港港翔公司)

已委托未交割的远期外汇期权交易合计金额0.00万美元-10600.00万美元，公司及台州前进公司已委托未交割的远期结售汇50577.00万港币、4332.60万人民币，公司、台州前进公司及香港港翔公司已根据远期汇率与约定汇率的差额确认交易性金融负债6115500.00元，确认交易性金融资产1229487.59元。

2.截至2024年12月31日公司及子公司已开证未履行完毕的不可撤销信用证258296766.88元人民币。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

138对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

1396、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目医药行业染料行业其他分部间抵销合计

1456219587.61938465657.8

营业收入579065478.6421965265.22118784673.61

16

其中：与客户之

1456219587.61938465657.8

间的合同产生的579065478.6421965265.22118784673.61

16

收入

1039463677.51420156018.7

营业成本513426613.3527399075.85160133348.05

71

7791863366.82292064886.22917659262.07473325355.8

资产总额307056364.85

1336

2551868788.21089034152.62341494832.4

负债总额818583678.1260076518.79

689

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）122214377.65242994093.01

1至2年672357.251285797.37

2至3年80614.24129704.18

1403年以上750537.40633670.00

3至4年129704.1825654.70

4至5年25654.7040292.98

5年以上595178.52567722.32

合计123717886.54245043264.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1237175067111865024504367524238290

账准备100.00%4.10%100.00%2.76%

886.5499.85686.69264.5639.58824.98

的应收账款其

中：

1237175067111865024504367524238290

合计100.00%4.10%100.00%2.76%

886.5499.85686.69264.5639.58824.98

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联往来组合38161505.12

账龄组合85556381.425067199.855.92%

合计123717886.545067199.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏-

6752439.585067199.85

账准备1685239.73

-

合计6752439.585067199.85

1685239.73

141其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户137524554.8337524554.8330.33%

客户235940000.0035940000.0029.06%1797000.00

客户313325200.0013325200.0010.77%666260.00

客户44359944.314359944.313.52%217997.22

客户54169272.004169272.003.37%208463.60

合计95318971.1495318971.1477.05%2889720.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利150000000.00150000000.00

其他应收款759068632.971064566031.10

合计909068632.971214566031.10

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

1422）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

台州前进公司50000000.0050000000.00

川南药业公司100000000.00100000000.00

合计150000000.00150000000.00

1432）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款800991600.131062962051.70

押金保证金223000.00223000.00

应收暂付款7402251.047378066.39

其他62108.2462094.55

144合计808678959.411070625212.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）192770735.01933070380.00

1至2年501461942.62106975211.04

2至3年83873010.1824609596.87

3年以上30573271.605970024.73

3至4年24609596.87898747.96

4至5年895497.96

5年以上5068176.775071276.77

合计808678959.411070625212.64

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

4349643496

计提坏5.38%100.00%

967.48967.48

账准备其

中：

按组合1070610645

7651816113375906860591

计提坏94.62%0.80%25212.100.00%0.57%66031.

991.9358.96632.9781.54

账准备6410其

中：

1070610645

8086784961075906860591

合计100.00%6.13%25212.100.00%0.57%66031.

959.41326.44632.9781.54

6410

按单项计提坏账准备：43496967.48元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

43496967.443496967.4公司已停产且

盐城瓯华公司100.00%

88净资产为负数

43496967.443496967.4

合计

88

按组合计提坏账准备：6113358.96元

单位：元名称期末余额

145账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合757494632.65

账龄组合7687359.286113358.9679.52%

其中：1年以内1505684.5575284.235.00%

1-2年200000.0060000.0030.00%

2-3年18000.0014400.0080.00%

3年以上5963674.735963674.73100.00%

合计765181991.936113358.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额83756.815400.005970024.736059181.54

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-10000.0010000.00

本期计提1527.4259000.0043490617.4843551144.90

2024年12月31日余

75284.2374400.0049460642.2149610326.44

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-3年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按30%-80%计提减值；账龄3年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

146确定原坏账准备计提

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例台州金沣医药化

往来款12176587.181年以内1.51%工有限公司台州金沣医药化

往来款332549346.701-2年41.12%工有限公司宜昌海翔药业有

往来款65600876.691年以内8.11%限公司宜昌海翔药业有

往来款42630245.701-2年5.27%限公司宜昌海翔药业有

往来款50509196.692-3年6.25%限公司宜昌海翔医化设

往来款27112729.031年以内3.35%备有限公司宜昌海翔医化设

往来款51639509.571-2年6.39%备有限公司宜昌海翔医化设

往来款18898424.802-3年2.34%备有限公司

香港港翔公司往来款2562105.111年以内0.32%

香港港翔公司往来款47554078.821-2年5.88%

盐城瓯华公司往来款1320842.601年以内0.16%1320842.60

盐城瓯华公司往来款3119139.321-2年0.39%3119139.32

盐城瓯华公司往来款14447388.692-3年1.79%14447388.69

盐城瓯华公司往来款24609596.873年以上3.04%24609596.87

合计694730067.7785.92%43496967.48

1477）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

401593555401593555401593555401593555

对子公司投资

3.243.243.243.24

对联营、合营89151990.485807679.9118702463.26691903.292010560.5

3344310.50

企业投资338394

41050875441017432341346380126691903.2410794611

合计3344310.50

3.673.177.0793.78

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）川南药业80338138033813

公司58.9258.92海翔销售37599313759931

公司8.928.92上海海翔50000005000000

公司.00.00台州前进23609112360911

公司934.50934.50港翔科技52419495241949

公司.04.04浙江奇联

12524841252484

环保科技

91.8691.86

有限公司北京国信海翔股权

19755251975525

投资合伙

00.0000.00

企业（有限合伙）上海珩烽医药科技45000004500000

发展有限00.0000.00公司嘉兴翌恺创业投资

31000003100000

合伙企业

0.000.00

（有限合伙）

14840159354015935

合计

553.24553.24

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业江西

-碧林12669722

2937

实业0343624.

718.

有限.4691

55

公司杭州复宏股权

投资7600-7549合伙821150829942

企业.6069.28.32

（有限合

伙）

-

88668522

3445

小计85552567

987..06.23

83

二、联营企业苏州

第四-

24092334

制药2409

988.7592

厂有988.

84.79

限公84司浙江高盛

33443344

钢结

310.310.

构有

5050

限公司

GeneV - -

93205851

ida 3287 1812

16.6412.70

GmbH 81.44 2.50

-

33422669-3344

27385851

小计005.19031812310.

770.12.70

48.292.5050

28

合计92012669--85803344

14905601903618418127679310..54.29758.2.50.9350

11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务763213505.68699087893.50720584221.78630105853.90

其他业务34070395.4734921488.2825811879.2926905438.94

合计797283901.15734009381.78746396101.07657011292.84

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

原料药及

7632135699087876321356990878

医药中间

05.6893.5005.6893.50

体

3407039349214834070393492148

其他

5.478.285.478.28

按经营地区分类

其中：

126603585247873407039349214816067391201693

境内

56.283.485.478.2851.7561.76

6366099613840063660996138400

境外

49.4020.0249.4020.02

市场或客户类型

其中：

150合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

763213569908783407039349214879728397340093

点确认收

05.6893.505.478.2801.1581.78

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

763213569908783407039349214879728397340093

合计

05.6893.505.478.2801.1581.78

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益150000000.00150000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-6184758.11-10123382.32

处置长期股权投资产生的投资收益24000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-6127033.39-31977877.74

应收款项融资贴现损失-147356.73

银行理财产品收益442167.96

合计162130376.46107751383.21

1516、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益25130764.60计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

3688247.91

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-20961924.22损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益442167.96除上述各项之外的其他营业外收入和

-831611.13支出

权益法核算的投资收益，享有的被投资单位非经常性损益的份额

减：所得税影响额-169422.68

少数股东权益影响额（税后）-2366736.58

合计10003804.38--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

152归属于公司普通股股东的净

-6.19%-0.21-0.21利润扣除非经常性损益后归属于

-6.38%-0.21-0.21公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

浙江海翔药业股份有限公司二零二五年四月二十八日

153