目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—100页审计报告

天健审〔2025〕8301号

浙江海翔药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江海翔药业股份有限公司（以下简称海翔药业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海翔药业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海翔药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共100页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

海翔药业公司的营业收入主要来自于原料药及医药中间体和染料及染颜料中间体。2024年度，海翔药业公司的营业收入为人民币1938465657.86元，其中主营业务收入为人民币1922031621.40元，占营业收入的99.15%。

由于营业收入是海翔药业公司关键业绩指标之一，可能存在海翔药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，向海关直接获取报关出口数据并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

第2页共100页相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)17。

截至2024年12月31日，海翔药业公司商誉账面原值为人民币

757736770.14元，减值准备为人民币362897208.56元，账面价值为人民币

394839561.58元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

第3页共100页务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海翔药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

海翔药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督海翔药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共100页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海翔药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海翔药业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就海翔药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共100页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第6页共100页浙江海翔药业股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工

作领导小组浙上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院

有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001482332737的营业执照，注册资本1618715253.00元，股份总数1618715253股(每股面值1元)。

其中，有限售条件的流通股份 A股 3061687股；无限售条件的流通股份 A股 1615653566股。公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药化工行业。主要经营活动为原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月28日第七届第十四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共100页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.50%

单项工程预算金额、募集资金项目或预计发生金重要的在建工程项目

额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付股利单项金额超过资产总额0.50%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的15%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团总资产10%

重要的承诺事项单笔金额超过资产总额的0.50%

重要的或有事项单笔金额超过资产总额的0.50%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共100页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

第17页共100页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第18页共100页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第19页共100页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第20页共100页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第21页共100页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围内关合并范围内关联方违约风险敞口和整个存续期预期信用联往来组合损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共100页其他应收款——应收出口退参考历史信用损失经验，结合当前状款项性质

税组合况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个

其他应收款——合并范围内

合并范围内关联方存续期预期信用损失率，计算预期信关联往来组合用损失，该组合预期信用损失率为0%

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年3030

2-3年8080

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的年份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

第23页共100页计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第24页共100页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第25页共100页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第26页共100页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-200、3、5或104.50-20.00

通用设备年限平均法3-50、3、5或1018.00-33.33

专用设备年限平均法3-103、5或109.00-32.33

运输工具年限平均法4-53、5或1018.00-24.25

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准和投入使用孰早通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

第27页共100页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权50-70法定使用权直线法

专利权5-14.83直线法

非专利技术5-10直线法

排污权5、10参考能为公司带来经济利直线法软件10益的期限确定使用寿命直线法

特许使用权5、6直线法特许经营权6直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

第28页共100页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产

的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第29页共100页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第30页共100页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第31页共100页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第32页共100页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港并取得提单时确认。

第33页共100页(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第34页共100页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第35页共100页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

第36页共100页2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

第37页共100页(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物

增值税和应税劳务收入为基础计算销13%、6%[注1]项税额，扣除当期允许抵扣的进

第38页共100页项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]浙江海翔药业销售有限公司（以下简称海翔销售公司）出口货物实行“免、退”

税政策；其他公司出口货物实行“免、抵、退”税政策

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、浙江海翔川南药业有限公司、台州市前进化

15%

工有限公司

港翔国际控股(香港)有限公司16.5%

港翔国际控股(新加坡)有限公司17%

浙江海翔药业销售有限公司、上海海翔医药科技发展

有限公司、台州市东旭医化设备有限公司、台州东曜

商贸有限公司、台州港翔科技有限公司、浙江盛嘉新

材料科技有限公司、浙江港翔商贸有限公司、盐城市20%

瓯华化工研究院有限公司、台州亚沣医药科技有限公

司、上海海翔正元生物医药科技有限公司、北京中翔普光教育科技有限公司

瑞翔控股(英属维尔京群岛)有限公司、新盛基金合伙

企业、吉泰控股(英属维尔京群岛)有限公司、吉泰控0%

股(开曼)有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司及浙江海翔川南药业有限公司（以下简称川南药业公司）被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自2023年至2025年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据国家科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字〔2023〕33号文，台州市前

进化工有限公司（以下简称台州前进公司）被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自

2022年至2024年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

第39页共100页3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），子公司海翔销售公司、上海海翔医药科技发展有限公司（以下简称上海海翔公司）、台州市东旭医化设备有限公司（以下简称东旭医化公司）、台

州东曜商贸有限公司（以下简称东曜商贸公司）、台州港翔科技有限公司（以下简称港翔科技公司）、浙江盛嘉新材料科技有限公司（以下简称盛嘉新材公司）、浙江港翔商贸有限公

司、盐城市瓯华化工研究院有限公司、台州亚沣医药科技有限公司、上海海翔正元生物医药

科技有限公司、北京中翔普光教育科技有限公司本期应纳税所得额不超过300万元（含），减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据2023年9月3日《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的相关规定，本公司、川南药业公司以及台州前进公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金60090.3444012.07

银行存款1295677532.741348816721.73

其他货币资金221276685.9471710060.97

合计1517014309.021420570794.77

其中：存放在境外的款项总额61282146.39273285302.59

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产45029312.39

其中：衍生金融资产1229487.59

理财产品43799824.80

合计45029312.39

第40页共100页3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内436441301.36443606533.88

1-2年6577597.383689986.09

2-3年1216681.873469101.03

3年以上18153736.8215153057.01

账面余额合计462389317.43465918678.01

减：坏账准备43722018.3641215660.35

账面价值合计418667299.07424703017.66

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1142274.000.251142274.00100.00

按组合计提坏账准备461247043.4399.7542579744.369.23418667299.07

合计462389317.43100.0043722018.369.46418667299.07（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备465918678.01100.0041215660.358.85424703017.66

合计465918678.01100.0041215660.358.85424703017.66

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内436441301.3621822065.045.00

1-2年5435323.381630597.0130.00

2-3年1216681.87973345.4980.00

第41页共100页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上18153736.8218153736.82100.00

小计461247043.4342579744.369.23

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

1142274.001142274.00

账准备按组合计提

41215660.351369514.015430.0042579744.36

坏账准备

合计41215660.352511788.015430.0043722018.36

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5430.00

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为163356115.42元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.33%，相应计提的坏账准备合计数为8167805.77元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票41419885.2620437512.26

合计41419885.2620437512.26

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备41419885.26100.0041419885.26

其中：银行承兑汇票41419885.26100.0041419885.26

合计41419885.26100.0041419885.26（续上表）

第42页共100页期初数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备20437512.26100.0020437512.26

其中：银行承兑汇票20437512.26100.0020437512.26

合计20437512.26100.0020437512.26

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合41419885.26

小计41419885.26

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票267543755.96

小计267543755.96

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内12906419.6475.0412906419.6418410380.1382.6218410380.13

1-2年1888038.5410.981888038.542437947.6110.942437947.61

2-3年1426967.208.301426967.20906599.674.07906599.67

3年以上978582.965.69978582.96528203.252.37528203.25

合计17200008.34100.0017200008.3422283130.66100.0022283130.66

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6637056.36元，占预付款项期末余额合计数的比例为38.59%。

第43页共100页6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款33072692.9333961036.31

押金保证金9061019.248809753.24

应收出口退税443567.60725374.27

拆借款341833.95

其他728441.23732729.92

账面余额合计43305721.0044570727.69

减：坏账准备36299345.4034267415.77

账面价值合计7006375.6010303311.92

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4216931.934273269.37

1-2年1881523.498739415.30

2-3年8305227.21449232.90

3年以上28902038.3731108810.12

账面余额合计43305721.0044570727.69

减：坏账准备36299345.4034267415.77

账面价值合计7006375.6010303311.92

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备43305721.00100.0036299345.4083.827006375.60

合计43305721.00100.0036299345.4083.827006375.60（续上表）

第44页共100页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备44570727.69100.0034267415.7776.8810303311.92

合计44570727.69100.0034267415.7776.8810303311.92

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税组合443567.60

账龄组合42862153.4036299345.4084.69

其中：1年以内3773364.33188668.215.00

1-2年1881523.49564457.0530.00

2-3年8305227.216644181.7780.00

3年以上28902038.3728902038.37100.00

小计43305721.0036299345.4083.82

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数177394.742981210.9131108810.1234267415.77

期初数在本期——————

--转入第二阶段-94076.1894076.18

--转入第三阶段-58155.0558155.05

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提105349.654191506.78-2264926.802031929.63本期收回或转回本期核销其他变动

期末数188668.217208638.8228902038.3736299345.40

第45页共100页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）期末坏账准备计提

4.4770.76100.0083.82比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）台州市椒江朝晖建

押金保证金6800000.003年以上15.706800000.00设投资有限公司

PFIZER ASIA

MANUFACTURING PTE 应收暂付款 5000000.00 3 年以上 11.55 5000000.00

LTD杭州金沃泰环保科

应收暂付款4983175.002-3年11.513986540.00技有限公司浙江福仁瑞生物科

应收暂付款3222047.103年以上7.443222047.10技有限公司江苏省范群干燥设

应收暂付款2722956.402-3年6.292178365.12备厂有限公司

小计22728178.5052.4821186952.22

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目

跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料138498441.6021971463.39116526978.21184930123.8824970003.69159960120.19

在产品210178048.2441934515.05168243533.19197293851.3841067363.46156226487.92

库存商品558496037.1151254415.20507241621.91424887618.5154889699.67369997918.84合同履约

5902859.755902859.75

成本委托加工

1798631.231798631.2316086242.4516086242.45

物资

合计914874017.93115160393.64799713624.29823197836.22120927066.82702270769.40

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料24970003.6925607607.4028606147.7021971463.39

在产品41067363.4652258996.1751391844.5841934515.05

库存商品54889699.6785606590.8789241875.3451254415.20

第46页共100页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合计120927066.82163473194.44169239867.62115160393.64

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将本期将已计提存货跌价准

原材料要发生的成本、估计的销售费用以及相备的存货耗用关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将本期已将期初计提存货跌

在产品要发生的成本、估计的销售费用以及相价准备的存货耗用关税费后的金额确定可变现净值产成品估计售价减去估计的销售费用和本期已将期初计提存货跌库存商品相关税费后的金额确定其可变现净值价准备的存货售出

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

CDMO服务履约成本 5902859.75 5902859.75

小计5902859.755902859.75

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

44700670.6044700670.6022154339.2622154339.26

项税额

预缴企业所得税3011902.043011902.04

合计44700670.6044700670.6025166241.3025166241.30

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企

85222567.2385222567.2388668555.0688668555.06

业投资对联营企

91907959.7129822810.4062085149.3189079017.0811075289.7778003727.31

业投资

合计177130526.9429822810.40147307716.54177747572.1411075289.77166672282.37

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

第47页共100页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业杭州复宏股权投资合伙企业

76008211.60-508269.28（有限合伙）

[注1]江西碧林实业有

12660343.46-2937718.55

限公司[注2]

小计88668555.06-3445987.83联营企业

苏州第四制药

2010902.95-2010902.95

厂有限公司浙江高盛钢结

3344310.50

构有限公司滨海临海资产

7730979.27

管理有限公司

中科启源（深圳）

生物科技有限公18093555.20-677485.20

司[注3]大连医谷科技

19339579.87-491313.58

有限公司[注3]北京格瑞特森

生物医药科技12623661.09-636092.73

有限公司[注3]诺未生物技术（无锡）有限公25004011.56-3596294.07

司[注3]

GeneVida GmbH 932016.64 -328781.44

小计78003727.3111075289.77-7740869.97

合计166672282.3711075289.77-11186857.80（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放其他权益变计提减值准现金股利其他账面价值减值准备动备或利润合营企业杭州复宏股权投资合伙企

75499942.32业（有限合伙）[注1]

江西碧林实业有限公司[注

9722624.91

2]

小计85222567.23联营企业

苏州第四制药厂有限公司

浙江高盛钢结构有限公司3344310.50

第48页共100页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放其他权益变计提减值准现金股利其他账面价值减值准备动备或利润滨海临海资产管理有限公

7730979.27

司

中科启源（深圳）生物科技

17416070.00

有限公司[注3]大连医谷科技有限公司

18747520.63100745.6618747520.63

[注3]北京格瑞特森生物医药科

1038608.1413026176.50

技有限公司[注3]

诺未生物技术（无锡）有

9549326.9630957044.45

限公司[注3]

GeneVida GmbH -18122.50 585112.70

小计10569812.6018747520.6362085149.3129822810.40

合计10569812.6018747520.63147307716.5429822810.40

[注1]根据各方签订的《合伙协议》，杭州复宏合伙企业相关活动必须经过全体合伙人一致同意方可作出决议，并对杭州复宏合伙企业净资产享有权利，因此该公司认定为本公司的合营企业

[注2]根据各方签订的《投资协议》，江西碧林实业有限公司所有重大事项均需三分之二以上表决权通过后方可执行，公司与傅军华、廖梅风对江西碧林实业有限公司实施共同控制，因此该公司被认定为本公司的合营企业[注3]本公司委派1名董事，因此对该等公司具有重大影响，采用权益法核算

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失杭州寓鑫创业投资合

23180709.253847065.44

伙企业（有限合伙）滨海宏博环境技术服务股份有限公司临海市求知安全培训

500000.00

有限公司

合计23680709.253847065.44（续上表）本期末累计计入其他综合收益项目期末数本期确认的股利收入的利得和损失杭州寓鑫创业投资合

27027774.697027774.69

伙企业（有限合伙）

第49页共100页本期末累计计入其他综合收益项目期末数本期确认的股利收入的利得和损失滨海宏博环境技术服

-1800000.00务股份有限公司临海市求知安全培训

500000.00

有限公司

合计27527774.695227774.69

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、滨海宏博环境技术服务股份有限

公司、临海市求知安全培训有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产463600000.00481319980.60

其中：权益工具投资463600000.00481319980.60

合计463600000.00481319980.60

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数26022834.9826022834.98本期增加金额本期减少金额

期末数26022834.9826022834.98累计折旧和累计摊销

期初数19342539.0119342539.01

本期增加金额1131663.841131663.84

计提或摊销1131663.841131663.84本期减少金额

期末数20474202.8520474202.85账面价值

第50页共100页项目房屋及建筑物合计

期末账面价值5548632.135548632.13

期初账面价值6680295.976680295.97

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1703699071.50237807805.402892419882.2560599970.244894526729.39

本期增加金额21848696.942270382.1868324881.948909014.37101352975.43

1)购置848593.2074315.888909014.379831923.45

2)在建工程转入21848696.941421788.9868250566.0691521051.98

本期减少金额7851307.681418191.8228384906.8513000981.4450655387.79

1)处置或报废7851307.681418191.8228384906.8513000981.4450655387.79

期末数1717696460.76238659995.762932359857.3456508003.174945224317.03累计折旧

期初数660270130.45194197635.681296363411.0852383642.552203214819.76

本期增加金额83425467.8413010789.75217260631.933364812.34317061701.86

1)计提83425467.8413010789.75217260631.933364812.34317061701.86

本期减少金额5447249.901326514.7024378216.6212340086.8443492068.06

1)处置或报废5447249.901326514.7024378216.6212340086.8443492068.06

期末数738248348.39205881910.731489245826.3943408368.052476784453.56减值准备

期初数4806068.30592939.3744626448.7315786.4950041242.89

本期增加金额20586450.3557007.9413805581.3322722.8034471762.42

1)计提20586450.3557007.9413805581.3322722.8034471762.42

本期减少金额14323.365478.2719801.63

1)处置或报废14323.365478.2719801.63

期末数25392518.65649947.3158417706.7033031.0284493203.68账面价值

第51页共100页期末账面价值954055593.7232128137.721384696324.2513066604.102383946659.79

期初账面价值1038622872.7543017230.351551430022.448200541.202641270666.74

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物204970990.28101673715.2524557080.2678740194.77

通用设备14959925.1413912088.69605623.75442212.70

专用设备227287812.80162679956.8647227998.8917379857.05

运输工具1469934.631195249.6333031.02241653.98

小计448688662.85279461010.4372423733.9296803918.50注：公司暂时闲置固定资产主要系子公司盐城市瓯华化学工业有限公司（以下简称盐城瓯华公司）停产产生

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

公司及子公司房屋建筑物332717184.15新建房屋办证中及子公司分立尚未办妥产权过户手续

小计332717184.15

(4)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

房屋及建筑物38525564.2017939113.8520586450.35

通用设备488207.14431199.2057007.94

专用设备28146273.9614340692.6313805581.33

运输工具258066.65235343.8522722.80

小计67418111.9532946349.5334471762.42（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据房屋及建筑物通用设备管理层对使用价值下降或计划对外管理层参考市场因素综合判断转让的闲置机器设备等参考市场因专用设备素计提减值准备运输工具

第52页共100页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据小计

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程555756462.54356602810.53

工程物资8825108.4516308304.69

合计564581570.99372911115.22

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

原料药及中间体 CMO 中

60633862.0860633862.0819901645.9619901645.96

心扩建项目浙江铭翔药业有限公司

41502333.0041502333.0012664314.5012664314.50

海翔总部研究院浙江铭翔药业有限公司

57509525.9557509525.9521022254.5021022254.50

制剂及其配套项目

无菌粉针剂、冻干粉针剂与水针剂及固体制剂的

7146.027146.021559592.941559592.94

技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司15500吨

活性染料产业升级及配489944.92489944.924046474.534046474.53套项目台州前进公司分散染料

42016916.7042016916.7040532828.9440532828.94

技改项目台州市振港染料化工有

限公司固废资源化综合80000.0080000.00利用项目台州市振港染料化工有

限公司、台州金沣医药化

28042230.9828042230.9815712341.5615712341.56

工有限公司 DK-QFM5 等中间体及配套仓储项目台州金沣医药化工有限

公司废水处理环保配套1728204.471728204.471432360.241432360.24优化项目川南药业公司心血管类

3713841.183713841.185809250.495809250.49

中间体项目川南药业公司南洋四号

37307092.4037307092.4036443456.0436443456.04

填渣项目川南药业公司整体环保

93552.4393552.432719324.542719324.54

提升项目宜昌海翔医化设备有限

95908366.8295908366.8270210251.3970210251.39

公司医化设备建设项目

第53页共100页宜昌海翔药业有限公司

药物合成产业一体化项138811723.10138811723.1053488099.3253488099.32目

医药建设技改项目93253.1093253.10

染料建设技改项目428803.40428803.4013409051.3113409051.31

零星工程47961218.09478299.0047482919.0958036610.17478299.0057558311.17

小计556234761.54478299.00555756462.54357081109.53478299.00356602810.53

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数转入工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产

原料药及中间体 CMO 中

46034.5819901645.9645291047.614558831.4960633862.08

心扩建项目浙江铭翔药业有限公司

13160.0012664314.5028838018.5041502333.00

海翔总部研究院浙江铭翔药业有限公司

14155.0021022254.5036487271.4557509525.95

制剂及其配套项目

无菌粉针剂、冻干粉针剂与水针剂及固体制剂

93000.001559592.94693409.342245856.267146.02

的技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司15500吨

活性染料产业升级及配53592.004046474.541026686.584583216.20489944.92套项目台州前进公司分散染料

17196.0040532828.931907079.19422991.4242016916.70

技改项目台州市振港染料化工有

限公司固废资源化综合10399.00430602.64350602.6480000.00利用项目台州市振港染料化工有

限公司、台州金沣医药

化工有限公司 DK-QFM5 26122.00 15712341.56 12329889.42 28042230.98等中间体及配套仓储项目台州金沣医药化工有限

公司废水处理环保配套10500.001432360.241403580.931107736.701728204.47优化项目川南药业公司心血管类

13536.005809250.492523773.824619183.133713841.18

中间体项目川南药业公司南洋四号

36443456.04863636.360.0037307092.40

填渣项目川南药业公司整体环保

10696.002719324.544227810.106853582.2193552.43

提升项目宜昌海翔医化设备有限

30000.0070210251.3925702259.614144.1895908366.82

公司医化设备建设项目宜昌海翔药业有限公司

药物合成产业一体化项98000.0053488099.3285350027.1226403.34138811723.10目

医药建设技改项目93253.1093253.10

染料建设技改项目13409051.312049700.2815029948.19428803.40

第54页共100页预算数转入工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产

小计299044499.36249124792.9539895748.86508273543.45（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

原料药及中间体 CMO 中心扩建项目 93.20 95.00 募集资金+自筹浙江铭翔药业有限公司海翔总部研

36.7635.00募集资金

究院浙江铭翔药业有限公司制剂及其配

35.4035.00自筹

套项目

无菌粉针剂、冻干粉针剂与水针剂及

固体制剂的技改项目及厂房改扩建5.045.00自筹项目台州前进公司15500吨活性染料产业

89.5290.00自筹

升级及配套项目

台州前进公司分散染料技改项目27.9930.00自筹台州市振港染料化工有限公司固废

40.9140.00自筹

资源化综合利用项目

台州市振港染料化工有限公司、台州

金沣医药化工有限公司DK-QFM5等中 58.54 55.00 自筹间体及配套仓储项目台州金沣医药化工有限公司废水处

30.1230.00自筹

理环保配套优化项目

川南药业公司心血管类中间体项目78.1780.00自筹川南药业公司南洋四号填渣项目自筹

川南药业公司整体环保提升项目118.8199.00自筹宜昌海翔医化设备有限公司医化设

31.9830.00自筹

备建设项目宜昌海翔药业有限公司药物合成产

14.1615.00自筹

业一体化项目医药建设技改项目自筹染料建设技改项目自筹小计

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料5876568.545876568.5410546669.5310546669.53

专用设备2948539.912948539.915761635.165761635.16

小计8825108.458825108.4516308304.6916308304.69

15.使用权资产

第55页共100页项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数27323211.06275600.0027598811.06

本期增加金额2050189.042050189.04

1)租入2050189.042050189.04

本期减少金额827891.55827891.55

1)处置827891.55827891.55

期末数28545508.55275600.0028821108.55累计折旧

期初数12411843.9357416.6512469260.58

本期增加金额4389162.74137799.964526962.70

1)计提4389162.74137799.964526962.70

本期减少金额321957.84321957.84

1)处置321957.84321957.84

期末数16479048.83195216.6116674265.44账面价值

期末账面价值12066459.7280383.3912146843.11

期初账面价值14911367.13218183.3515129550.48

16.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利权非专利技术排污权账面原值

期初数622680464.19161757555.6217481132.0713974597.08

本期增加金额17479100.002198352.73

1)购置2198352.73

2）其他非流动资

17479100.00

产转入

本期减少金额1939760.00

1)处置1939760.00

第56页共100页期末数640159564.19161757555.6217481132.0714233189.81累计摊销

期初数115179344.92161722442.6312099723.567737042.97

本期增加金额13843527.1516853.883166816.322790452.09

1)计提13843527.1516853.883166816.322790452.09

本期减少金额1939760.00

1)处置1939760.00

期末数129022872.07161739296.5115266539.888587735.06账面价值

期末账面价值511136692.1218259.112214592.195645454.75

期初账面价值507501119.2735112.995381408.516237554.11（续上表）项目特许使用权特许经营权软件合计账面原值

期初数400000.001168163.693577760.32821039672.97

本期增加金额19677452.73

1)购置2198352.73

2）其他非流动资

17479100.00

产转入

本期减少金额1939760.00

1)处置1939760.00

期末数400000.001168163.693577760.32838777365.70累计摊销

期初数400000.001168163.691936850.95300243568.72

本期增加金额222731.2820040380.72

1)计提222731.2820040380.72

本期减少金额1939760.00

1)处置1939760.00

期末数400000.001168163.692159582.231939760.00账面价值

期末账面价值1418178.09520433175.86

第57页共100页项目特许使用权特许经营权软件合计

期初账面价值1640909.37520796104.25

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权173103261.79正在办理，尚未办结小计173103261.79

17.商誉

(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项台州前进

757736770.14362897208.56394839561.58757736770.14154422654.45603314115.69

公司

合计757736770.14362897208.56394839561.58757736770.14154422654.45603314115.69

(2)商誉账面原值被投资单位名本期减少本期企业称或形成商誉期初数期末数合并形成的事项处置其他

台州前进公司757736770.14757736770.14

合计757736770.14757736770.14

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他

台州前进公司154422654.45208474554.11362897208.56

合计154422654.45208474554.11362897208.56

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致与台州前进公司购买台州前进公司资产组染料行业是日相关的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法

第58页共100页可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

台州前进公司资产组1757474554.111549000000.00208474554.11

小计1757474554.111549000000.00208474554.11（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利润率稳定期增长率、利润率等折现率及其确定项目年限等参数及其确定依据参数及其确定依据依据

增长率12.16%-15.48%，毛利率增长率0%，毛利率9.41%，反映当

19.45%-38.23%，公司根据历史实38.23%，公司根据历史实前市场货币时

台州前进公司

5际经营数据、行业发展趋势、预际经营数据、行业发展趋间价值和相关

资产组

期收入增长率、毛利率等指标确势、预期收入增长率、毛资产组特定风定依据利率等指标确定依据险的税前利率

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

经营租入固定资产改良2064342.96328649.03686477.201706514.79

非货币性福利1975002.03877778.681097223.35

合计4039344.99328649.031564255.882803738.14

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备132536821.4323518878.20136306954.3825492511.91

内部交易未实现利润21716876.343990773.5731986374.234882655.27

与资产相关的政府补助分摊48877307.007704297.2751427193.757947197.66

可抵扣亏损355183114.0558579448.19292948781.5652571520.78

预计负债1343697.18201554.58

租赁负债[注]14238526.03711926.3016522223.17895507.91

合计572552644.8594505323.53530535224.2791990948.11

[注]可抵扣暂时性差异金额已考虑初始确认时计入使用权资产的预付租金

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

第59页共100页远期结售汇公允价值变动931822.53139773.38单位价值500万元以下固

446462749.3184767462.72470703262.1990944743.73

定资产一次性税前抵扣

使用权资产12146843.11607342.1514911367.13814559.32

合计459541414.9585514578.25485614629.3291759303.05

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产51948374.9642556948.5750416938.5241574009.59

递延所得税负债51948374.9633566203.2950416938.5241342364.53

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异38452418.2276071561.68

可抵扣亏损400169223.07286010546.04

合计438621641.29362082107.72

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年32004875.96

2025年56163108.3538765030.96

2026年61871892.4142230862.78

2027年31224450.1631224450.16

2028年22034189.5122050947.72

2029年29909552.65

2031年81900658.7781900658.77

2033年37833719.6937833719.69

2034年79231651.53

合计400169223.07286010546.04

20.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第60页共100页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地使用权款16970000.0016970000.00

合计16970000.0016970000.00

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

开立银行承兑汇票及信用证、

货币资金580885991.60580885991.60质押等

定期存单、外汇远期交易

合计580885991.60580885991.60

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

开立银行承兑汇票及信用证、

货币资金171039943.00171039943.00质押等

外汇远期交易、银行借款

暂停办理转让、改位于拟征收房屋范围，暂停办固定资产49690735.2034349134.95扩建等手续理相关手续

合计220730678.20205389077.95

22.短期借款

项目期末数期初数

质押借款384000000.00359497450.00

信用借款837884861.11669335378.61

合计1221884861.111028832828.61

23.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债36370389.616115500.0036370389.616115500.00

其中：衍生金融负债36370389.616115500.0036370389.616115500.00

合计36370389.616115500.0036370389.616115500.00

24.应付票据

项目期末数期初数

第61页共100页项目期末数期初数

商业承兑汇票6821575.57

银行承兑汇票281224364.8429036917.80

合计281224364.8435858493.37

25.应付账款

项目期末数期初数

货款428621896.78348987613.13

工程设备款142317042.11199192759.30

其他9932362.2619300458.47

合计580871301.15567480830.90

26.合同负债

项目期末数期初数

货款12666650.3510133522.96

合计12666650.3510133522.96

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬45242987.75311692097.45308737956.6348197128.57

离职后福利—设定提存计划4846896.6624933641.5725653798.304126739.93

辞退福利557299.30557299.30

合计50089884.41337183038.32334949054.2352323868.50

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴41952026.69270925678.82267767274.5445110430.97

职工福利费15491822.6115491822.61

社会保险费2669482.9214060519.9914112984.352617018.56

第62页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数

其中：医疗保险费2143299.5111275690.5011319918.092099071.92

工伤保险费526183.412784829.492793066.26517946.64

住房公积金280581.369097340.179055455.53322466.00

工会经费和职工教育经费340896.782116735.862310419.60147213.04

小计45242987.75311692097.45308737956.6348197128.57

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险4545820.7424120461.3424808161.843858120.24

失业保险费301075.92813180.23845636.46268619.69

小计4846896.6624933641.5725653798.304126739.93

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税283370.431740609.14

企业所得税9400730.115061026.06

代扣代缴个人所得税2157635.79783891.06

城市维护建设税391063.14194472.39

房产税9682457.618775853.85

土地使用税8210480.838606779.40

教育费附加199901.2483654.10

地方教育附加126317.6355769.42

印花税1553390.71388174.02

残疾人就业保障金582986.741371777.58

环境保护税77655.7526199.77

合计32665989.9827088206.79

29.其他应付款

(1)明细情况

第63页共100页项目期末数期初数

应付股利2051370.432051370.43

其他应付款32147699.4333265311.15

合计34199069.8635316681.58

(2)应付股利项目期末数期初数

发起人股东2051370.432051370.43

小计2051370.432051370.43

(3)其他应付款项目期末数期初数

应付暂收款10263330.059925507.97

出口货物运保费及佣金9434631.1410275274.63

押金保证金1380310.00920310.00

暂借款1345413.90

附退回条件的政府补助10153000.0010153000.00

其他916428.24645804.65

小计32147699.4333265311.15

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款10010666.67

一年内到期的租赁负债5257722.114463883.17

合计5257722.1114474549.84

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1085060.741182960.96

合计1085060.741182960.96

32.租赁负债

第64页共100页项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额7082305.2911121732.53

减：未确认融资费用458805.39911783.58

合计6623499.9010209948.95

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未支付担保损失1333333.001333333.00

待执行的亏损合同1343697.18

合计1333333.002677030.18

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助57314501.257765100.0010683443.0854396158.17与资产相关

合计57314501.257765100.0010683443.0854396158.17

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数16187152531618715253

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）2891552740.572891552740.57

其他资本公积14726292.1710577357.7425303649.91

合计2906279032.7410577357.742916856390.48

(2)其他说明

本期资本公积-其他资本公积增加因公司联营企业诺未科技（无锡）有限公司、北京格

瑞特森生物医药科技有限公司所有者权益的其他变动，公司按所持股权比例计算应享有的份

第65页共100页额，计入资本公积-其他资本公积10577357.74元。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购151419651.94151419651.94

合计151419651.94151419651.94

(2)其他说明

本期库存股增加151419651.94元，系本期回购股份增加的库存股，公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过人民币8.92元/股（含），回购股份的资金总额不低于人民币1.5亿元（含），不超过人民币3亿元（含），回购股份拟用于维护公司价值及股东权益所必需。本期公司回购股份31478531股，回购总成本151419651.94元。截至

2024年5月7日，公司本次回购期限届满，公司累计回购股份31478531股，回购总成本

151419651.94元。

38.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前他综合税后

项目期初数期计入减：收益当期末数归属本期所得税前其他综所得税后归属于母期转入于少发生额合收益税费公司留存收数股当期转用益（税后东入损益归属于母公司）不能重分类进损益的其

1380709.253847065.443847065.445227774.69

他综合收益

其中：其他权益工具投资

1380709.253847065.443847065.445227774.69

公允价值变动将重分类进损益的其他

570765.08-18122.50-18122.50552642.58

综合收益

其中：权益法下可转损益

570765.08-18122.50-18122.50552642.58

的其他综合收益

其他综合收益合计1951474.333828942.943828942.945780417.27

39.专项储备

(1)明细情况

第66页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费15351544.6015351544.60

合计15351544.6015351544.60

(2)其他说明根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定，公司、川南药业公司和台州前进公司作为危险品生产企业本期提取并实际

使用安全生产费用15351544.60元。

40.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积262906627.7711025785.94273932413.71

合计262906627.7711025785.94273932413.71

41.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润816499910.521329617651.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润-330267195.37-420055857.71

减：提取法定盈余公积11025785.9412126120.72

应付普通股股利80935762.65

期末未分配利润475206929.21816499910.52

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1922031621.401401664948.732162748448.501860294683.55

其他业务收入16434036.4618491069.989138420.956949771.60

合计1938465657.861420156018.712171886869.451867244455.15

其中：与客户之间的

1938465657.861420156018.712171886869.451867244455.15

合同产生的收入

第67页共100页(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内783958407.43660481885.381054123883.071042358313.16

境外1154507250.43759674133.331117762986.38824886141.99

小计1938465657.861420156018.712171886869.451867244455.15

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1938465657.862171886869.45

小计1938465657.862171886869.45

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3874973.60元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2626303.733956888.47

教育费附加1345682.001749385.81

地方教育附加897121.291167723.15

房产税10374838.029159584.02

土地使用税9546462.009693674.25

印花税3929330.421823335.58

车船税75321.8093653.42

环境保护税198531.88113606.77

合计28993591.1427757851.47

3.销售费用

项目本期数上年同期数

佣金14245614.1212837253.56

职工薪酬11556834.689629147.54

第68页共100页项目本期数上年同期数

宣传展览费2988701.652789933.94

保险费1780776.411905334.52

差旅费1084759.36917791.53

业务招待费595028.94379392.16

邮寄费498178.45300650.89

其他503217.36459733.09

合计33253110.9729219237.23

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬139672208.63129344075.17

折旧费51108248.8552162885.25

排污及废物处理费21708245.1327625276.51

办公费20722269.1121242285.31

无形资产摊销17040380.7232977565.94

中介及咨询服务费16537579.0619211824.98

修理费11113063.679026924.53

业务招待费10994566.4011451024.29

保险费2847745.873538150.60

基金托管及管理费1293423.333482222.09

其他14420360.1914811076.24

合计307458090.96324873310.91

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料22607824.8817795250.58

直接费用45503356.5041697925.02

职工薪酬58751705.0654897068.06

第69页共100页项目本期数上年同期数

委托外部研究开发费2582871.701174516.98

合计129445758.14115564760.64

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出28797382.5537762665.09

利息收入-55849902.64-68125400.32

汇兑净损益-35028296.59-2808096.41

金融机构手续费2015695.281853351.49

合计-60065121.40-31317480.15

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助10542243.089421957.28

与收益相关的政府补助3688247.918078674.873688247.91

代扣个人所得税手续费返还3542.712408.70

增值税加计抵减6779612.718905019.82

合计21013646.4126408060.673688247.91

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-11186857.80-16844234.47

处置长期股权投资产生的投资收益24000000.00

应收款项融资贴现损失-876.19-1677236.19

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益69053326.18

处置金融工具取得的投资收益-4471431.21-63901995.00

其中：衍生金融工具-4471431.21-63901995.00

银行理财产品收益442167.96

第70页共100页项目本期数上年同期数

合计8783002.76-13370139.48

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产-17719980.60-72229135.69

交易性金融负债-32024589.60

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-32024589.60

交易性金融资产1229487.59

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1229487.59

合计-16490493.01-104253725.29

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-4543717.6413413093.92

合计-4543717.6413413093.92

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-163473194.44-106440766.55

长期股权投资减值损失-18747520.63

固定资产减值损失-34471762.42-23728943.33

商誉减值损失-208474554.11-107691439.40

合计-425167031.60-237861149.28

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1037057.8212876411.261037057.82

合计1037057.8212876411.261037057.82

第71页共100页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得2259620.00220892.942259620.00

无法支付款项427834.61427834.61

违约及赔款收入27981.3410200.0027981.34

其他35831.6512871.0135831.65

合计2751267.60243963.952751267.60

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠398000.00326718.00398000.00

非流动资产报废损失2165913.221620806.822165913.22

罚款支出497919.29107722.58497919.29

赔偿支出3333.26

滞纳金195805.35104287.68195805.35

无法收回的款项48824.6648824.66

其他182709.4361458.66182709.43

合计3489171.952224327.003489171.95

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用5765331.862830212.06

递延所得税费用-8759100.22-47472236.23

合计-2993768.36-44642024.17

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-336881230.27-466223077.05

按母公司适用税率计算的所得税费用-50532184.54-69933461.56

第72页共100页项目本期数上年同期数

子公司适用不同税率的影响3778080.01-10431526.79

调整以前期间所得税的影响4201581.96-708646.93

非应税收入的影响-6840371.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响53438099.2430816563.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-119280.18-107690.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

14823572.5518470708.05

扣亏损的影响

研发费用加计扣除税收影响-17578424.66-15150651.78

权益法核算投资收益-3970147.372594372.78

福利企业残疾人工资、高新技术企业购置设备加计扣除的

-194693.89-191690.96影响

所得税费用-2993768.36-44642024.17

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到银行存款利息收入55849902.6468125400.32

收回银行承兑汇票、信用证保证金等33498109.6558853746.51

收到政府补助11453347.9130523474.87

支取为开立承兑汇票、信用证质押的定期存款57917660.00

其他5088486.802048773.08

合计105889847.00217469054.78

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

管理费用中付现支出103989079.90106004859.72

支付银行承兑汇票、信用证保证金等88056746.845364644.20

第73页共100页项目本期数上年同期数

研发费用中付现支出17752604.289966729.87

销售费用中付现支出21693177.4918499187.73

营业外支出付现支出868274.55594258.71

财务费用中付现支出2099205.751853351.49

其他827792.321648381.86

合计235286881.13143931413.58

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到外汇远期交易收益及期权费8602392.586409173.53

收到外汇远期交易保证金993590.796000000.00

收到理财产品利息442167.96

收到北京嘉华新源科技有限公司往来款50000000.00

合计10038151.3362409173.53

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

掉期业务质押的定期存款360280492.20

支付外汇远期交易损失43328713.4089445494.58

购买银行理财产品43799824.80

支付外汇远期交易保证金991578.00

合计447409030.4090437072.58

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

到期收回借款保证金166499490.00

到期收回为取得借款质押的定期存款100000000.00332559600.00

合计266499490.00332559600.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付借款保证金262500000.0066499490.00

第74页共100页项目本期数上年同期数

购买库存股151419651.94

支付房屋及车辆租赁款5058222.985447685.19

存入为取得借款质押的定期存款100000000.00

归还北京国信中数投资管理有限公司投资款52500.00

合计418977874.92171999675.19

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-333887461.91-421581052.88

加：资产减值准备425167031.60237861149.28

信用减值准备4543717.64-13413093.92

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

322720328.40328604163.37

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销20040380.7235993289.23

长期待摊费用摊销1564255.881171392.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1037057.82-12876411.26损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-93706.781399913.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）16490493.01104253725.29

财务费用（收益以“－”号填列）-6230914.0434954568.68

投资损失（收益以“－”号填列）-8783878.9511692903.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-982938.9810765927.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7776161.24-58238163.43

存货的减少（增加以“－”号填列）-264233562.75293730418.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-340299947.312741065.76

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）347634293.10-316523204.02其他

经营活动产生的现金流量净额174834870.57240536591.52

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

第75页共100页补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额936128317.421249530851.77

减：现金的期初余额1249530851.771037034726.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-313402534.35212496125.34

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金936128317.421249530851.77

其中：库存现金60090.3444012.07

可随时用于支付的银行存款935397040.541248816721.73

可随时用于支付的其他货币资金671186.54670117.97可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额936128317.421249530851.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由

募集资金账户68521176.7494488182.18募集资金账户使用范围受限

小计68521176.7494488182.18

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

第76页共100页项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

质押的定期存款360280492.20100000000.00不可随时支取

借款保证金162500000.0066499490.00不可随时支取

银行承兑汇票保证金58105499.403501710.00不可随时支取

信用证保证金45152.21不可随时支取

外汇远期交易保证金993590.79不可随时支取

小计580885991.60171039943.00

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1028832828.612406700000.0026708866.742240356834.241221884861.11长期借款（含一年内到期10010666.67100000000.001054166.67111064833.34的长期借款）租赁负债（含一年内到期14673832.122721374.225058222.9811881222.01的租赁负债）

小计1053517327.402506700000.0030484407.632356479890.561233766083.12

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额690605878.75717132907.69

其中：支付货款433957603.48480264279.18

支付固定资产等长期资产购置款256648275.27236868628.51

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金997214329.93

其中：美元72811354.307.1884523397139.25

欧元609110.927.52574583986.05

英镑75250.809.0765683013.89

第77页共100页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币505993726.500.9260468550190.74

应收账款238005189.96

其中：美元33109619.667.1884238005189.96

应付账款5513569.26

其中：美元754545.427.18845423974.30

欧元11905.207.525789594.96

其他应付款8770612.26

其中：美元1190342.497.18848556657.96

欧元26536.567.5257199706.19

英镑1569.789.076514248.11

(2)境外经营实体说明记账子公司子公司类型境外主要经营地选择依据本位币

港翔国际控股(香港)有限公司全资子公司香港人民币根据公司经营所处经济环境选择

瑞翔控股(英属维尔京群岛)有全资子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择限公司新盛基金合伙企业控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择

吉泰控股(英属维尔京群岛)有控股子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择限公司

吉泰控股(开曼)有限公司控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择

港翔国际控股（新加坡）有限全资子公司新加坡人民币根据公司经营所处经济环境选择公司

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4172740.634075745.00

合计4172740.634075745.00

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

第78页共100页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用721357.54869442.53

与租赁相关的总现金流出8968077.128354445.74

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接材料22607824.8817795250.58

直接费用45503356.5041697925.02

职工薪酬58751705.0654897068.06

委托外部研究开发费2582871.701174516.98

合计129445758.14115564760.64

其中：费用化研发支出129445758.14115564760.64资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将川南药业公司等33家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地及注册地业务性质取得方式直接间接

川南药业公司64000万元台州市医药制造100.00设立非同一控制下

台州前进公司30400万元台州市化工制造100.00企业合并

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例上海海翔正元生物医药科

设立2024/6/7尚未出资60.00%技有限公司

港翔国际控股（新加坡）有

设立2024/5/23尚未出资100.00%限公司

2.合并范围减少

第79页共100页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

山东木糖坊食品有限公司注销2024/12/25130924.40

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计85222567.2388668555.06下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-3445987.83-6113114.17其他综合收益

综合收益总额-3445987.83-6113114.17联营企业

投资账面价值合计62085149.3178003727.31下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-7740869.97-10731120.30

其他综合收益-18122.5076739.58

综合收益总额-7758992.47-10654380.72

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称

确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失

滨海临海资产管理有限公司-3651492.81-2916604.30-6568097.11

江苏北华环保科技有限公司-307292.38-6565438.66-6872731.04

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7765100.00

其中：计入递延收益7765100.00

与收益相关的政府补助3688247.91

其中：计入其他收益3688247.91

第80页共100页合计11453347.91

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益57314501.257765100.0010542243.08

其他应付款10153000.00

小计67467501.257765100.0010542243.08（续上表）

本期冲减成本期冲减资产与资产/收益相项目其他变动期末数本费用金额金额关

递延收益141200.0054396158.17与资产相关

其他应付款10153000.00与资产相关

小计141200.0064549158.17

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额14230490.9917500632.15

合计14230490.9917500632.15

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因台州金沣医药化工有限公司年产500吨

DK-QFM5、900 吨 DK-QFSD、300 吨 DK-QFSB、80 141200.00 部分补助标准未达标

吨 DK-QFLB、1000 吨 DK-QFAW 及配套仓储项目

合计141200.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

第81页共100页1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

第82页共100页(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的35.33%（2023年12月31日：29.80%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1221884861.111229096861.101229096861.10

交易性金融负债6115500.006115500.006115500.00

应付票据281224364.84281224364.84281224364.84

应付账款580871301.15580871301.15580871301.15

其他应付款34199069.8634199069.8634199069.86租赁负债（含一年内到期的非流动11881222.0112801563.065719257.777082305.29

负债）

小计2136176318.972144308660.012137226354.727082305.29（续上表）

第83页共100页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1038843495.281043964228.611043964228.61

交易性金融负债36370389.6136370389.6136370389.61

应付票据35858493.3735858493.3735858493.37

应付账款567480830.90567480830.90567480830.90

其他应付款35316681.5835316681.5835316681.58租赁负债（含一年内到期的非流动14673832.1216490110.245368377.7110586431.46535301.07

负债）

小计1728543722.861735480734.311724359001.7810586431.46535301.07

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元（2023年12月31日：人民币10000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第84页共100页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产1229487.5943799824.8045029312.39

2.其他非流动金融资产463600000.00463600000.00

分类为以公允价值计量且其变

463600000.00463600000.00

动计入当期损益的金融资产

权益工具投资463600000.00463600000.00

3.应收款项融资41419885.2641419885.26

4.其他权益工具投资27527774.6927527774.69

持续以公允价值计量的资产总额1229487.59576347484.75577576972.34

4.交易性金融负债6115500.006115500.00

衍生金融负债6115500.006115500.00

持续以公允价值计量的负债总额6115500.006115500.00

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于已委托未交割的远期结售汇交易，根据期末交易银行确认的远期汇率计算确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的银行理财产品，以各协议银行约定的合同成本确定其公允价值。

2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

3.对于权益工具投资，若被投资企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，则按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；若被投资企业经营环境、经营情况、财务状况发生变化，期末采用估值技术确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

第85页共100页浙江东港实业有限公司台州投资11800万元32.3732.37本公司的母公司情况的说明

浙江东港实业有限公司(以下简称东港实业公司)系由东港工贸集团有限公司100%持股的公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营业执照，注册资本11800万元。

(2)本公司最终控制方是王云富、王扬超，间接通过东港实业公司持有本公司股份

52398.2587万股，直接持有本公司股份12084.60万股，合计持股比例39.84%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江高盛钢结构有限公司联营企业江西碧林实业有限公司合营企业

苏州第四制药厂有限公司[注]

[注]本公司2024年9月将持有的苏州第四制药厂有限公司股权对外转让后对其不再具

有重大影响，故苏州第四制药厂有限公司自2024年9月起不再是本公司关联方

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系台州艾斐科技有限公司东港实业公司之联营企业东港工贸集团有限公司东港实业公司之控股股东浙江东跃光电科技有限公司东港工贸集团有限公司控制的公司上海偲佗贸易有限公司董事对其存在重大影响的公司台州市煜铭物流有限公司董事对其存在重大影响的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

江西碧林实业有限公司活性炭15783185.378343185.67

第86页共100页台州市煜铭物流有限公司运费8107954.498131122.85

上海偲佗贸易有限公司染料及染料中间体2365486.73

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海偲佗贸易有限公司医药及医药中间体1778938.052601814.16

浙江东跃光电科技有限公司五金材料29718.21

苏州第四制药厂有限公司原料药及医药中间体506637.16

2.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

台州艾斐科技有限公司转让固定资产19336.11

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬552.24621.15

(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数期初数

应付账款江西碧林实业有限公司12903910.754537871.23

台州市煜铭物流有限公司5171759.402992092.03

浙江高盛钢结构有限公司179719.59179719.59

上海偲佗贸易有限公司1400486.73

小计18255389.749110169.58

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2024年12月31日，公司及子公司港翔国际控股(香港)有限公司(以下简称香

港港翔公司)已委托未交割的远期外汇期权交易合计金额0.00万美元-10600.00万美元，公司及台州前进公司已委托未交割的远期结售汇50577.00万港币、4332.60万人民币，公司、台州前进公司及香港港翔公司已根据远期汇率与约定汇率的差额确认交易性金融负债

6115500.00元，确认交易性金融资产1229487.59元。

第87页共100页2.截至2024年12月31日公司及子公司已开证未履行完毕的不可撤销信用证

258296766.88元人民币。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目医药行业染料行业其他分部间抵销合计

营业收入1456219587.61579065478.6421965265.22118784673.611938465657.86

其中：与客户之间的合

1456219587.61579065478.6421965265.22118784673.611938465657.86

同产生的收入

营业成本1039463677.57513426613.3527399075.85160133348.051420156018.71

资产总额7791863366.812292064886.23307056364.852917659262.037473325355.86

负债总额2551868788.26818583678.1260076518.791089034152.682341494832.49

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内122214377.65242994093.01

第88页共100页账龄期末数期初数

1-2年672357.251285797.37

2-3年80614.24129704.18

3年以上750537.40633670.00

账面余额合计123717886.54245043264.56

减：坏账准备5067199.856752439.58

账面价值合计118650686.69238290824.98

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备123717886.54100.005067199.854.10118650686.69

合计123717886.54100.005067199.854.10118650686.69（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备245043264.56100.006752439.582.76238290824.98

合计245043264.56100.006752439.582.76238290824.98

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来

38161505.12

组合

账龄组合85556381.425067199.855.92

小计123717886.545067199.854.10

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第89页共100页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内84661591.474233079.575.00

1-2年63638.3119091.4930.00

2-3年80614.2464491.3980.00

3年以上750537.40750537.40100.00

小计85556381.425067199.855.92

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6752439.58-1685239.735067199.85

合计6752439.58-1685239.735067199.85

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为95318971.14元，占应收账款期末余额合计数的比例为77.05%，相应计提的应收账款坏账准备2889720.82元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利150000000.00150000000.00

其他应收款759068632.971064566031.10

合计909068632.971214566031.10

(2)应收股利项目期末数期初数

台州前进公司50000000.0050000000.00

川南药业公司100000000.00100000000.00

小计150000000.00150000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

第90页共100页款项性质期末数期初数

往来款800991600.131062962051.70

押金保证金223000.00223000.00

应收暂付款7402251.047378066.39

其他62108.2462094.55

小计808678959.411070625212.64

减：坏账准备49610326.446059181.54

账面价值合计759068632.971064566031.10

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内192770735.01933070380.00

1-2年501461942.62106975211.04

2-3年83873010.1824609596.87

3年以上30573271.605970024.73

账面余额合计808678959.411070625212.64

减：坏账准备49610326.446059181.54

账面价值合计759068632.971064566031.10

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备43496967.485.3843496967.48100.00

按组合计提坏账准备765181991.9394.626113358.960.80759068632.97

小计808678959.41100.0049610326.446.13759068632.97（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第91页共100页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1070625212.64100.006059181.540.571064566031.10

小计1070625212.64100.006059181.540.571064566031.10

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）公司已停

盐城瓯华公司43496967.4843496967.48100.00产且净资产为负数

小计43496967.4843496967.48100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合757494632.65

账龄组合7687359.286113358.9679.52

其中：1年以内1505684.5575284.235.00

1-2年200000.0060000.0030.00

2-3年18000.0014400.0080.00

3年以上5963674.735963674.73100.00

小计765181991.936113358.960.80

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数83756.815400.005970024.736059181.54

期初数在本期——————

--转入第二阶段-10000.0010000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1527.4259000.0043490617.4843551144.90

第92页共100页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动

期末数75284.2374400.0049460642.2149610326.44

期末坏账准备计提比例（%）0.040.01161.786.13

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

12176587.181年以内

台州金沣医药化工

往来款42.63有限公司

332549346.701-2年

65600876.691年以内

宜昌海翔药业有限

往来款42630245.701-2年19.63公司

50509196.692-3年

27112729.031年以内

宜昌海翔医化设备

往来款51639509.571-2年12.08有限公司

18898424.802-3年

2562105.111年以内

香港港翔公司往来款6.20

47554078.821-2年

1320842.601年以内

3119139.321-2年

盐城瓯华公司往来款5.3843496967.48

14447388.692-3年

24609596.873年以上

小计694730067.7785.9243496967.48

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

4015935553.244015935553.244015935553.244015935553.24

投资

第93页共100页对联营、合营企89151990.433344310.5085807679.93118702463.8326691903.2992010560.54业投资

合计4105087543.673344310.504101743233.174134638017.0726691903.294107946113.78

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备

川南药业公司803381358.92803381358.92

海翔销售公司37599318.9237599318.92

上海海翔公司5000000.005000000.00

台州前进公司2360911934.502360911934.50

港翔科技公司5241949.045241949.04浙江奇联环保科技

125248491.86125248491.86

有限公司北京国信海翔股权投资合伙企业（有197552500.00197552500.00限合伙）上海珩烽医药科技

450000000.00450000000.00

发展有限公司嘉兴翌恺创业投资合伙企业（有限合31000000.0031000000.00伙）

小计4015935553.244015935553.24

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业江西碧林实业

12660343.46-2937718.55

有限公司杭州复宏股权

投资合伙企业76008211.60-508269.28（有限合伙）

小计88668555.06-3445987.83联营企业

苏州第四制药

2409988.8423347592.79-2409988.84

厂有限公司浙江高盛钢结

3344310.50

构有限公司

GeneVida

932016.64-328781.44

GmbH

小计3342005.4826691903.29-2738770.28

第94页共100页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

合计92010560.5426691903.29-6184758.11（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现其他权益变计提减金股利或利其他账面价值减值准备动值准备润合营企业江西碧林实业

9722624.91

有限公司杭州复宏股权

投资合伙企业75499942.32（有限合伙）

小计85222567.23联营企业

苏州第四制药厂有限公司浙江高盛钢结

3344310.50

构有限公司

GeneVida GmbH -18122.50 585112.70

小计-18122.50585112.703344310.50

合计-18122.5085807679.933344310.50

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入763213505.68699087893.50720584221.78630105853.90

其他业务收入34070395.4734921488.2825811879.2926905438.94

合计797283901.15734009381.78746396101.07657011292.84

其中：与客户之间的合

797283901.15734009381.78746396101.07657011292.84

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第95页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

原料药及医药中间体763213505.68699087893.50720584221.78630105853.90

其他34070395.4734921488.2825811879.2926905438.94

小计797283901.15734009381.78746396101.07657011292.84

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内160673951.75120169361.76139816315.12105221196.23

境外636609949.40613840020.02606579785.95551790096.61

小计797283901.15734009381.78746396101.07657011292.84

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入797283901.15746396101.07

小计797283901.15746396101.07

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为892518.27元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料4124978.134459623.79

职工薪酬11921401.9510625072.16

直接费用8848460.857168171.18

委托外部研究开发费9656928.3311433242.38

合计34551769.2633686109.51

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-6184758.11-10123382.32

成本法核算的长期股权投资收益150000000.00150000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益24000000.00

第96页共100页应收款项融资贴现损失-147356.73

处置交易性金融资产取得的投资收益-6127033.39-31977877.74

银行理财产品收益442167.96

合计162130376.46107751383.21

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

25130764.60

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3688247.91益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-20961924.22益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益442167.96对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

第97页共100页受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-831611.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计7467645.12

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-169422.68

少数股东权益影响额（税后）-2366736.58

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10003804.38

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-6.19-0.21-0.21扣除非经常性损益后归属于公司

-6.38-0.21-0.21普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -330267195.37

非经常性损益 B 10003804.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -340270999.75

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5606352298.36

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 80748233.23

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 16627526.78

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 54043891.93

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 8

外币报表折算差异 I1 -18122.50

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

其他权益工具投资公允价值变动 I2 3847065.44

第98页共100页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6照权益法核算的在被投资单位其他综合收益以

及其他所有者权益变动中所享有的份额引起 I3 5028959.91

的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3照权益法核算的在被投资单位其他综合收益以

及其他所有者权益变动中所享有的份额引起 I4 5548397.83

的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 12

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产5334148709.22

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -6.19%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.38%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -330267195.37

非经常性损益 B 10003804.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -340270999.75

期初股份总数 D 1618715253.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 18935998.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10

因回购等减少股份数 H2 2938800.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 9

因回购等减少股份数 H3 9603733.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 8

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

第99页共100页项目序号本期数

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F X G/ K-H X 1/K- J 1594328666. 00

基本每股收益 M=A/ L -0. 21

扣除非经常损益基本每股收益 "J=C/L -0. 21

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙