湖北能特科技股份有限公司

2025年半年度财务报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

湖北能特科技股份有限公司

HuBei NengTer Technology CO.Ltd

2025年半年度财务报告

证券简称：能特科技

证券代码：002102

二○二五年八月二十二日资产负债表

2025年6月30日

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币合并母公司项目期末余额期初余额期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1050315870.441922873951.769162.4560286.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款481557628.99279572403.76应收款项融资应收保费

预付款项311721054.69316662375.64应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10416305.9525455614.4619490818.83173971612.43

其中：应收利息2871004.915943963.50

应收股利11516352.98买入返售金融资产

存货1460998042.932234929465.83合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1548687.101548687.10

其他流动资产60058378.8443372181.124438480.464228530.94

流动资产合计3376615968.944824414679.6723938461.74178260429.89

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资

长期应收款6194748.386194748.38

长期股权投资1085892240.49937670986.654852495517.744793325453.60

其他权益工具投资492125.41492125.41492125.41492125.41其他非流动金融资产

投资性房地产546078500.00546078500.00

固定资产952472040.061014720113.86197803.26231245.40

在建工程54035588.1721323886.18生产性生物资产油气资产

使用权资产1531421.191822479.65

无形资产267143191.25268816307.03开发支出

商誉589025886.44589055886.44

长期待摊费用2351603.362605129.11138806.29203731.93

递延所得税资产47586965.3439729250.07

其他非流动资产3289280.713183921.98

非流动资产合计3556093590.803431693334.764853324252.704794252556.34

资产总计6932709559.748256108014.434877262714.444972512986.23

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

1资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币合并母公司项目期末余额期初余额期末余额期初余额

流动负债：

短期借款1054048388.69804873851.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1327250701.762168329142.50

应付账款240005471.71244136490.155541464.258706143.20

预收款项5386649.752939579.56

合同负债105662549.43471254297.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14547249.5826191889.85259350.001262200.00应付分保账款

应交税费9499033.6215081832.2721523.04103796.85

其他应付款279524011.23227300161.901754471691.871769569849.42

其中：应付利息42580803.9842580803.98应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8621593.95169018146.19

其他流动负债13736131.4161263058.60

流动负债合计3058281781.134190388449.481760294029.161779641989.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款199149250.00216085000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1008801.531324988.87长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18924232.4814867264.4518924232.4814867264.45

递延收益52951611.6857322579.22

递延所得税负债67810537.5068061357.79其他非流动负债

非流动负债合计339844433.19357661190.3318924232.4814867264.45

负债合计3398126214.324548049639.811779218261.641794509253.92

所有者权益：

股本2632580490.002633836290.002632580490.002633836290.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1662089255.511665833289.371646493098.421650237132.28

减：库存股499999655.854999833.86499999655.854999833.86

其他综合收益154266608.77154274223.40-507874.59-507874.59

专项储备463526.34463526.34

盈余公积29747031.5629747031.5629747031.5629747031.56一般风险准备

未分配利润-638219748.16-977437362.55-710268636.74-1130309013.08

归属于母公司所有者权益合计3340927508.173501717164.263098044452.803178003732.31

少数股东权益193655837.25206341210.36

所有者权益合计3534583345.423708058374.623098044452.803178003732.31

负债和所有者权益总计6932709559.748256108014.434877262714.444972512986.23

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

2利润表

2025年1-6月

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币合并母公司项目本期金额上期金额本期金额上期金额

一、营业总收入5228785638.596231356570.932830188.665660377.32

其中：营业收入5228785638.596231356570.932830188.665660377.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5229324266.606197036722.755782553.119118683.10

其中：营业成本5128048065.736097852335.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8059231.415781383.0539149.29

销售费用6606647.425563296.57

管理费用42773295.5047937471.295783889.449077646.27

研发费用29570685.4029474430.69

财务费用14266341.1410427805.37-1336.331887.54

其中：利息费用17124030.9327229128.81809.42

利息收入9599739.6122206639.355915.87341.88

加：其他收益7173622.2730639305.257593.02125.41

投资收益（损失以“－”号填列）426649714.1523214209.14501394946.032657929.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益425284768.1220556279.31以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-73560903.841699466.13-77980278.45-84544.79

资产减值损失（损失以“-”号填列）-20143021.29-3296259.21

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2827.881141162.90

三、营业利润（亏损以“－”号填列）339577955.4087717732.39420469896.15-884795.33

加：营业外收入292917.84165549.74

减：营业外支出1263057.4520651844.33429519.8112608573.38

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）338607815.7967231437.80420040376.34-13493368.71

减：所得税费用-7724425.495134672.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）346332241.2862096765.60420040376.34-13493368.71

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）346332241.2862096765.60420040376.34-13493368.71

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润339217614.3956881796.88420040376.34-13493368.71

少数股东损益7114626.895214968.72

六、其他综合收益的税后净额-7614.6311417.43

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7614.6311417.43

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-7614.6311417.43

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-7614.6311417.43

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额346324626.6562108183.03420040376.34-13493368.71

归属于母公司所有者的综合收益总额339209999.7656893214.31420040376.34-13493368.71

归属于少数股东的综合收益总额7114626.895214968.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.12880.02160.1596-0.0051

（二）稀释每股收益0.12880.02160.1596-0.0051

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

3现金流量表

2025年1-6月

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币合并母公司项目本期金额上期金额本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5513412899.316846578877.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

收到的税费返还3174767.748474307.06

收到其他与经营活动有关的现金131913090.49117356029.845703021.1074710.06

经营活动现金流入小计5648500757.546972409214.265703021.1074710.06

购买商品、接受劳务支付的现金5263145844.216466344081.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金66613476.7363957137.83850661.63

支付的各项税费29909647.2256699619.4548967.27

支付其他与经营活动有关的现金63591863.60184804258.824794573.9074710.06

经营活动现金流出小计5423260831.766771805097.835694202.8074710.06

经营活动产生的现金流量净额225239925.78200604116.438818.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金279900000.00500000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1308585.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金99746712.35

投资活动现金流入小计279900000.00101055297.35500000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33721714.4757324181.67投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3203055.00

投资活动现金流出小计36924769.4757324181.67

投资活动产生的现金流量净额242975230.5343731115.68500000000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金527498484.20342852073.97发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.0028537500.00

筹资活动现金流入小计557498484.20371389573.97

偿还债务支付的现金454366545.87491082585.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金34994651.4823263871.48

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金670328033.2881714729.10499999655.85

筹资活动现金流出小计1159689230.63596061186.22499999655.85

筹资活动产生的现金流量净额-602190746.43-224671612.25-499999655.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1673767.83-1981563.64

五、现金及现金等价物净增加额-135649357.9517682056.229162.45

加：期初现金及现金等价物余额202998462.8295137739.13

六、期末现金及现金等价物余额67349104.87112819795.359162.45

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

4合并股东权益变动表

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收专项储备盈余公积未分配利润其小计其他先续他益股债

一、上年期末余额---4999833.86154274223463526.34-977437362.55-3501717164.206341210.3708058374.

2633836290.1665833289..4029747031.263662

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年期初余额---4999833.86154274223463526.34-977437362.55-3501717164.206341210.3708058374.

2633836290.1665833289..4029747031.263662三、本期增减变动金额（减少以“-”号-1255800.00-3744033.86494999821.99-7614.63-

339217614.3-160789656.

9-09-12685373.11

-173475029.填列）20

（一）综合收益总额-7614.63339217614.3339209999.77114626.89346324626.6

965

（二）股东投入和减少资本-1255800.00-3744033.86-4999833.86--------

1．股东投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入股东权益的金额--

4．其他-1255800.00-3744033.86-4999833.86--

（三）利润分配-------------19800000.-19800000.0

000

1．提取盈余公积--

2．对股东的分配--19800000.-19800000.0

000

3．其他--

（四）股东权益内部结转--------------

1．资本公积转增股本--

2．盈余公积转增股本--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他--

（五）专项储备-

1．本期提取-------4495273.2-4495273.241133419.025628692.26

4

2．本期使用4495273.24495273.241133419.025628692.26

4

（六）其他499999655.8-499999655.8-499999655.

四、本年期末余额2632580490.---499999655.855154266608463526.34-638219748.16-3340927508

5.193655837.353458835345.4

001662089255..7729747031.17252

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

5合并股东权益变动表

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其小计其他先续他股债

一、上年期末余额----4089756399.194794454.4284550854.

2633836290.1665833289.4999833.8154283603.1463526.329747031.5-389407507.04508636

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年期初余额----4089756399.194794454.4284550854.

2633836290.1665833289.4999833.8154283603.1463526.329747031.5-389407507.04508636三、本期增减变动金额（减少以“-”号-----11417.43-56881796.8-56893214.35214968.762108183.0填列）8123

（一）综合收益总额11417.4356881796.856893214.35214968.762108183.0

8123

（二）股东投入和减少资本--------------

1．股东投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入股东权益的金额--

4．其他--

（三）利润分配--------------

1．提取盈余公积--

2．对股东的分配--

3．其他--

（四）股东权益内部结转--------------

1．资本公积转增股本--

2．盈余公积转增股本--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他--

（五）专项储备-

1．本期提取-------4163523.20--4163523.201034882.455198405.65

2．本期使用4163523.204163523.201034882.455198405.65

（六）其他

四、本年期末余额---154295020.5-332525710.-4146649613.200009423.4346659037.

2633836290.1665833289.4999833.86463526.329747031.516815839

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

6合并股东权益变动表

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

其他权益工具项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其股东权益优先永续其合计股债他他

一、上年期末余额2633836290.---1650237132.4999833.-507874.-29747031.-1130309013.-3178003732.

00288659560831

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额2633836290.---1650237132.4999833.-507874.-29747031.-1130309013.-3178003732.

00288659560831

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1255800.00-3744033.86494999821.9---420040376.3--79959279.5941

（一）综合收益总额420040376.3420040376.34

（二）股东投入和减少资本-1255800.00-3744033.86-4999833.86------

1．股东投入的普通股---

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入股东权益的金额-

4．其他-1255800.00-3744033.86-4999833.86-

（三）利润分配------------

1．提取盈余公积---

2．对股东的分配-

3．其他-

（四）股东权益内部结转------------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备--

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他499999655.85-499999655.85

四、本年期末余额2632580490.0---1646493098.4499999655-507874.-29747031.-710268636.74-3098044452.

02.85595680

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

7合并股东权益变动表

编制单位：湖北能特科技股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

其他权益工具项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其股东权益优先永续其合计股债他他

一、上年期末余额2633836290.---1659525573.4999833.-471412.-29747031.-1006745486.-3310892162

001586025676.07

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额2633836290.---1659525573.4999833.-471412.-29747031.-1006745486.-3310892162

001586025676.07

---------13493368.71-22781809.58三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）--9288440.87

（一）综合收益总额-13493368.71-13493368.71

（二）股东投入和减少资本------------

1．股东投入的普通股---

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入股东权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配------------

1．提取盈余公积---

2．对股东的分配-

3．其他-

（四）股东权益内部结转------------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备--

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-9288440.87-9288440.87

四、本年期末余额2633836290.---1650237132.4999833.-471412.-29747031.-1020238855.-3288110352.

00288602564749

单位负责人：邓海雄主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清

8湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

湖北能特科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）（原名冠福控股股份有限公司）于2002年8月27日经福建省人民政府批准，在福建省泉州冠福集团有限公司（原名福建省德化冠福陶瓷有限公司）的基础上整体变更设立，于2002年9月28日在福建省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 9135000070536404XU的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本人民币83673158.00元，总股本83673158股，每股面值1元。

截至2025年6月30日，公司股本为人民币2632580490元。

公司注册地址：湖北省荆州市开发区深圳大道118号。

法定代表人：邓海雄。

营业期限：2002年9月28日至无固定期限

本公司及各子公司主要从事：生产及加工医药中间体；塑料贸易电商；园区租赁；

矿业开采等。

截至2025年6月30日本公司母公司为湖北荆江实业投资集团有限公司（原名荆州城发资本运营有限公司），本公司的最终控制方为荆州市人民政府国有资产监督管理委员会。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年8月22日批准报出本财务报表。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

9湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日合并及公司的财务状况以及2025年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

本期确认投资收益金额≥最近一期经审重要的合营或联营企业

计的净利润的10%子公司资产总额占最近一期经审计的总重要的非全资子公司

资产的5%

重要的当期核销的应收账款金额≥100万元

重要的单项计提坏账准备的应收账款金额≥100万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额≥40万元

重要的账龄超过1年的预付账款金额≥40万元

重要的账龄超过1年的应付账款金额≥100万元

重要的账龄超过1年的其他应付款金额≥100万元

重要投资活动有关的现金的金额金额≥100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

10湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

11湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

12湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本

13湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他

综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

14湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类

项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的

15湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价

16湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能

够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

18湖北能特科技股份有限公司

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收大宗商品贸易客户应收账款组合2应收医药中间体客户应收账款组合3应收其他服务类客户应收账款组合4单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项应收账款账龄与预期信用损失率对照表应收账款组合1预期信用应收账款组合2预期信用应收账款组合3预期信用账龄

损失率（%）损失率（%）损失率（%）

1-3个月0.10

4-6个月1.00

7-9个月3.00

1年以内5.005.005.00

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1-2年20.0020.0020.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上100.00100.00100.00

注：应收账款账龄自款项实际发生的月份起算。

（2）当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方其他应收款组合2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款组合3除组合1、2之外的应收款项长期应收款组合1具有融资性质的销售客户长期应收款组合2应收融资租赁款长期应收款组合3长期借款

根据上述组合确定的坏账计提方法：

其他应收款组合1不计提坏账准备其他应收款组合3账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的账龄其他应收款组合3预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年20.00

2-3年30.00

3年以上100.00

注：其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15、持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营

地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准

则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确

认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下

本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、

（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物10-5051.90-9.50

机器设备8-1257.92-11.88

运输工具8-1257.92-11.88

电子设备及其他4-1257.92-23.75其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要是房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原

租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

22、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，除探矿及采矿权之摊销采用产量法外，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权22-50年不动产权使用期限直线法软件使用权10年谨慎估计技术更新周期直线法专利权10年谨慎估计技术迭代周期直线法非专利权10年谨慎估计技术迭代周期直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产其使用寿命不确定的判断依据：

类别使用寿命不确定的判断依据对使用寿命进行复核的程序根据无形资产在整个使用期间所根据各期的开采量及黄金总储量测黄金探矿权提供的产量为基础计算摊销额算预计使用寿命

23、研究开发支出

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的账面价值。

28、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（1）销售商品

对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商品销售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控制权转移时点并确认商品销售收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

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财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

利息收入确认：按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计息期内，分期均匀计入相关年度收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）公司贸易业务采用“总额法”确认收入。公司的贸易业务均与客户签订了合同，在合同中明确了交易的具体货物标的、价格和数量、各方的权利、义务和责任，有明确的货款支付条款（包括指定日期前支付货款、发货前支付货款、收货后一定时间内支付货款等支付条款）。

（2）公司将商品转交给客户并取得客户出具的收货确认书，并在塑米城系统点击

确认收货键，该商品的法定所有权已转移给客户，已取得该商品的控制权，此时公司应确认该商品销售收入。

综上，公司贸易业务收入应采用全额法确认。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

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财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差

异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31、会计政策及会计估计变更

无

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率%应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税6、9、13税额后的余额

城市维护建设税应缴流转税额1、5、7教育费附加应缴流转税额3地方教育费附加应缴流转税额2

6元/㎡、4元/㎡、2元/

城镇土地使用税应税面积

㎡

房产原值减扣除比例后的余值1.2房产税房产出租的租金收入12

企业所得税应纳税所得额5、15、25

利得税应税利得16.5

2、优惠税负及批文

（1）子公司能特科技有限公司，2024年11月27日通过高新复审取得高新技术

企业证书编号：GR202442000165；2024年至 2026年所得税税率为 15%。适用期限：

2024年~2026年。

（2）子公司能特科技（石首）有限公司，2024年11月27日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书编号 GR202442000149，2024年至 2026年所得税税率为

15%。适用期限：2024年~2026年。

（3）子公司能特科技有限公司主要产品出口环节的增值税退税率为13%。

（4）子公司汕头市博知信息科技有限公司，2023年12月28日取得高新技术企业

证书编号 GR202344018344，2023年至 2025年所得税税率为 15%。适用期限：2023年~2025年。

（5）子公司沨隆信息科技（上海）有限公司，2024年12月26日取得高新技术企

业证书编号 GR202431004879，2024年至 2026年所得税税率为 15%。适用期限：2024

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财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年~2026年。

五、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年6月30日，本期指2025年上半年度，上期指2024年上半年度。

1、货币资金

项目2025.6.302024.12.31

库存现金140935.84244130.22

银行存款167204473.45984672184.49

其他货币资金882970461.15937957637.05

其中：银行承兑汇票保证金692613138.05870311461.24

信用保证金190351616.3667146103.59

保函保证金500072.22

合计1050315870.441922873951.76

其中：存放在境外的款项总额18239.0120709.56

注：（1）期末银行存款中，所有权受限的金额为100002011.16元

*用于开具银行承兑汇票质押的定期存款99996420.00元；

* ETC冻结款金额为 2666.67元；

*未及时办理销户手续导致账户久悬不能随时支取金额2924.49元。

（2）期末其他货币资金中，所有权受限的金额为882964754.41元

*银行承兑汇票保证金受限金额为692613138.05元；

*信用证保证金受限金额为190351616.36元；

2、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2025.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值

应收账款498396468.2616838839.27481557628.99

合计498396468.2616838839.27481557628.99

（续）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

应收账款300515139.9020942736.14279572403.76

合计300515139.9020942736.14279572403.76

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2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

12025年6月30日，单项计提坏账准备：

应收大宗商品贸易客户整个存续预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

单项计提：

东莞市澳柯塑胶原料4370317.0公司已注销预4370317.00100.00有限公司0计无法收回

FULL HING

1849782.2

ENTERPRISE 1849782.24 100.00 预计无法收回

4

LIMITED东莞市永晟塑胶有限

1294950.00100.001294950.00预计无法收回公司

厦门揽力复合材料股

1119920.00100.001119920.00预计无法收回份有限公司

赤壁信安精密模具塑

969520.00100.00969520.00预计无法收回

胶有限公司余额低于90万的其他

2491002.60100.002491002.60预计无法收回客户

12095491.84100.0012095491.合计84

22025年6月30日，组合计提坏账准备：

应收大宗商品贸易客户整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备

用损失率%

3个月以内（含3个月）400866801.170.10400866.80

3-6个月（含6个月）4995781.271.0049957.81

6-9个月（含9个月）

9-12个月（含1年）

1-2年

39湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2-3年

3年以上

合计405862582.440.11450824.61应收医药中间体客户整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备

用损失率%

1年以内（含1年）79625656.145.003981282.81

1-2年（含2年）-20.00-

2-3年（含3年）162064.6530.0048619.40

3年以上216196.79100.00216196.79

合计80003917.585.314246099.00应收服务类客户整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备

用损失率%

1年以内（含1年）408476.405.0020423.82

1-2年（含2年）-

2-3年（含3年）-

3年以上26000.00100.0026000.00

合计434476.4010.6946423.82

3坏账准备的变动

项本期减少其他减

2024.01.01本期增加2025.6.30

目转回转销或核销少坏账

20942736.143940698.12163198.7516838839.27

准备

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额200818157.66元，占应收账款期末余额合计数的比例40.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

5846440.35元。

单位名称金额账龄占应收账款总坏账准备期末余

40湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

额的比例（%）额汕头市华试供应链管理有

46925230.003个月以内9.4246925.23

限公司

广东亨霖石化有限公司41372146.193个月以内8.3041372.15汕头市金塑化工科技有限

39858950.493个月以内8.0039858.95

公司广东金丰盈农业生产资料

37470121.683个月以内7.5237470.12

有限公司

汕头市铭鑫塑胶有限公司35191709.303个月以内7.0635191.71

合计200818157.6640.30200818.16

3、应收款项融资

项目2025.6.302024.12.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款合计

（1）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票22608394.70商业承兑汇票

合计22608394.70

（2）银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承

兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（3）期末无正在质押的应收票据。

（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、预付款项

（1）账龄分析及百分比

2025.6.302024.12.31

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

41湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内311042773.0599.79315892619.8699.76

1至2年74855.490.0286392.700.03

2至3年498126.680.16546589.470.17

3年以上105299.470.03136773.610.04

合计311721054.69100.00316662375.64100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

与本公司关占预付账款总单位名称金额账龄备注

系额的比例（%）

广东金时通供应57510404.非关联方0718.451年以内货未到链管理有限公司

广东嘉博源贸易43263279.非关联方0313.881年以内货未到有限公司

汕头市金丰达贸37990285.非关联方4612.191年以内货未到易有限公司

广东亿鑫塑胶有35524877.非关联方4011.401年以内货未到限公司

广东大鑫塑胶有31153031.非关联方749.991年以内货未到限公司

205441877

合计.7065.91

5、其他应收款

项目2025.6.302024.12.31

应收利息2871004.915943963.50应收股利

其他应收款7545301.0419511650.96

合计10416305.9525455614.46

（1）应收利息情况如下：

项目2025.6.302024.12.31

定期存单应收利息784079.831977290.83

票据保证金利息2086925.083966672.67

合计2871004.915943963.50

（2）其他应收款情况如下：

种类2025.6.302024.12.31

42湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收107386789710663225961008332645988820994.3

7545301.0419511650.96.34.30.304款

107386789710663225967545301.041008332645988820994.319511650.9

合计.34.30.3046

1坏账准备

A．2025年 6月 30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内预项目账面余额坏账准备理由

期信用损失率%

组合计提：

应收其他款项8295599.489.04750298.44预期信用损失率

合计8295599.489.04750298.44

B．2025年 6月 30日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续预项目账面余额期信用损失坏账准备理由

率%

单项计提：

成都梦谷房地产预期信用损失

434258.00100.00434258.00

开发有限公司率明发集团有限公预期信用损失

10000000.00100.0010000000.00

司率应收林氏家族及预期信用损失

其他合并范围外1041726886.48100.001041726886.48率关联方宁波利时进出口预期信用损失

6586335.00100.006586335.00

有限公司率哈尔滨金祺进出预期信用损失

574655.55100.00574655.55

口贸易有限公司率武汉国塑科技有预期信用损失

3047759.29100.003047759.29

限公司率

合计1062369894.32100.001062369894.32

组合计提：

43湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用损失

应收其他款项3202403.54100.003202403.54率

合计1065572297.86100.001065572297.86

2坏账准备的变动

第二阶段第三阶段

第一阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月内合计信用损失（未发信用损失（已发生预期信用损失生信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额2013802.37986807191.97988820994.34

期初余额在本期

-转入第一阶段

-转入第二阶段

-转入第三阶段-700000.00700000.00

本期计提78065105.8978065105.89

本期转回563503.93563503.93本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

750298.441065572297.861066322596.30

额

3其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.31

林氏家族违规事项形成的债权1041726886.48963661790.59

借款500000.00500000.00

押金、保证金7539330.8910885211.89

代垫工程款462458.00434258.00

股权转让款10000000.0010000000.00

代垫款2772657.9011985094.26

员工备用金7540.727540.72

待退回款10409023.3510408749.84

未退回减资款450000.00450000.00

44湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计1073867897.341008332645.30

4其他应收款期末余额前五名单位情况：

占其他应收是否为款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄关联方合计数的比期末余额例（%）

违规事项形1041726886.4

林氏家族否3年以上97.011041726886.48成的债权8明发集团有限

否股权转让款10000000.003年以上0.9310000000.00公司宁波利时进出

否待退回款6586335.003年以上0.616586335.00口有限公司南京杰运化工

否保证金5200000.001以内0.48260000.00有限公司武汉国塑科技

否待退回款3047759.293年以上0.283047759.29有限公司

合计1066560980.799.311061620980.77

7

6、存货

（1）存货分类

2025.6.30

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料73741641.7473741641.74

152271065.2

在产品833388322.06118882743.22

435851622.52808357.47

库存商品2433043265.05

851651238.6

发出商品717334568.51834316670.16

委托加工物资1013722.761013722.76

1514529290.

合计9753531248.04

1460998042.9

3

（续）

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料102373219.0

9102373219.09

45湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

128239722.5

在产品444973841.5483265881.00

库存商品82485275.242777.5082482497.74

1972971469.

发出商品636190973.34

1966780496.2

9

委托加工物资27371.7127371.71

2286097058.

合计2151167592.38

2234929465.8

3

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额

项目2024.12.312025.6.30计提其他转销转回

44973841.11585519.33388322.0

在产品54486

2777.502808419.4库存商品2839.502808357.477

6190973.317334601.6191006.617334568.5

发出商品48251

51167592.20143021.17779365.53531248.0

合计3829634

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准本年转销存货跌项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因价准备的原因在产品可变现净值低于账面价值生产领用后销售库存商品可变现净值低于账面价值已出售发出商品可变现净值低于账面价值已出售

注：本公司年末无用于债务担保的存货。

7、一年内到期的非流动资产

项目2025.6.302024.12.31

一年内到期的长期应收款（附注五、9）1548687.101548687.10

合计1548687.101548687.10

8、其他流动资产

项目2025.6.302024.12.31

待抵扣/待认证增值税进项税额38887830.9923009593.16

46湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预缴企业所得税16960697.4916830526.10

财产保险费743613.45139308.17

待摊费用3466236.913392753.69

合计60058378.8443372181.12

9、长期应收款

（1）长期应收款情况

2025.6.302024.12.31折现

项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间具有融资性

8150984.77743435.48150984.77743435.4

质的销售407549.24407549.242828

减：一年内到期的长期

应收款-具1630196.91548687.11630196.91548687.181509.8581509.85

5050

有融资性质的销售

合计6520787.7326039.396194748.36520787.7326039.396194748.37878

（2）减值准备

第二阶段第三阶段

第一阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月内合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额407549.24407549.24

期初余额在本期

-转入第一阶段

-转入第二阶段

-转入第三阶段本期计提本期转回本期转销

47湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期核销其他变动

2025年6月30日余额407549.24407549.24

10、长期股权投资

（1）长期股权投资本期增减变动

2024.12.31(账面

被投资单位减少权益法下确认的投其他综合其他权

价值)追加投资投资资损益收益调整益变动

一、合营企业天津荆能投资合伙企业（有限合伙）小计

二、联营企业

海客瑞斯（上海）实

0.00

业有限公司益曼特健康产业（荆

848665077.84431744837.72

州）有限公司天科（荆州）制药有

89005908.813203055.00-6826638.88

限公司

小计937670986.653203055.00424918198.84

合计937670986.653203055.00424918198.84

（续）本期增减变动

2025.6.30(账面价减值准备期末

被投资单位宣告发放现金股

计提减值准备其他值)余额利或利润

一、合营企业天津荆能投资合伙企业（有限合伙）小计

二、联营企业

海客瑞斯（上海）实35103629.82

48湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入本期股利收指定为以公累计计入其其他综合收入允价值计量他综合收益项目成本益的利得或公允价值本期期末且其变动计的公允价值损失终止仍持入其他综合变动确认有收益的原因非上市公众杭州时迈公司股权投

生物安全1550000.0-1550000.0资，公司作技术股份00为战略投

有限公司资，准备长期持有非上市公司

广州民营股权投资，

1000000.0492125.

投资股份-507874.59公司作为战

041

有限公司略投资，准备长期持有

合计2550000.0-2057874.5492125.

0941

业有限公司益曼特健康产业（荆

279900000.001000509915.56

州）有限公司天科（荆州）制药有

85382324.93

限公司

小计279900000.001085892240.4935103629.82

合计279900000.001085892240.4935103629.82

（2）长期股权投资减值准备

被投资单位名称2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

海客瑞斯（上海）实业有

35103629.8235103629.82

限公司

11、其他权益工具投资

12、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

49湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目1号楼2号楼3号楼宿舍楼合计

185934800.0158432000.093244400.108467300546078500.

一、2024.12.310000.0000

104943923.878582031.27881499.296369891.

其中：成本84962436.980512150

100972363.014662368.80585800.249708608.

公允价值变动53488076.202497950

二、本期变动

加：外购

固定资产\无形资产转入企业合并增加公允价值变动

减：处置其他转出公允价值变动

185934800.0158432000.093244400.108467300546078500.

三、2025.6.300000.0000

104943923.878582031.27881499.296369891.

其中：成本84962436.980512150

100972363.014662368.80585800.249708608.

公允价值变动53488076.202497950

13、固定资产

项目2025.6.302024.12.31

固定资产952472040.061014720113.86固定资产清理

合计952472040.061014720113.86

（1）固定资产及累计折旧

A.持有自用的固定资产项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值

560408886.310225446731613991084

1、2024.12.316201397.0624836127.935.22.56

2、本期增加金额1814234.755446073.38103539.821362563.468726411.41

（1）购置1814234.755446073.38103539.821362563.468726411.41

（2）在建工程转入

50湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

（3）其他

3、本期减少金额230026.02230026.02

（1）处置或报废230026.02230026.02

（2）自用转投资性房地产

（3）处置子公司

（4）转入在建工程

562223121.110279907461622487469

4、2025.6.306074910.8626198691.390.60.95

二、累计折旧-

135013195.7426985386.9584226912.2

1、2024.12.314761336.0617466993.50668

2、本期增加金额13248271.9156026098.19222024.291357327.2070853721.59

（1）计提13248271.9156026098.19222024.291357327.2070853721.59

（2）企业合并增加

3、本期减少金额109262.40109262.40

（1）处置或报废109262.40109262.40

（2）自用转投资性房地产

（3）处置子公司

（4）转入在建工程

148261467.6483011485.1654971371.4

4、2025.6.304874097.9518824320.70757

三、减值准备

1、2024.12.3115009576.2834294.14188.0015044058.42

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

（2）处置子公司

（3）其他

4、2025.6.3015009576.2834294.14188.0015044058.42

51湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

四、账面价值

398952077.1544944967.3952472040.0

2025.6.301200812.917374182.69516

410386114.3595524992.11014720113

2024.12.311440061.007368946.4312.86

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）未办妥产权证书的固定资产情况：无

（4）抵押担保的固定资产情况详见本附注五、60

14、在建工程

项目2025.6.302024.12.31

在建工程51586178.9114184838.23

工程物资2449409.267139047.95

合计54035588.1721323886.18

（1）在建工程情况

2025.6.302024.12.31

减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

VOCs 治理升

级改造项目22529779.5222529779.52工程物资园区电梯改

286441.04286441.04

造连续化及自

6134593.146134593.143223887.933223887.93

动化改造

塑米智谷22635365.2122635365.2110960950.3010960950.30

合计51586178.9151586178.9114184838.2314184838.23

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预工程名称预算数资金来源工程进度

算的比例（%）

52湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31000000.0

VOCs 治理升级改造项目工程物资 0 自有资金 72.68 未完工

园区电梯改造460000.00自有资金62.27未完工

连续化及自动化改造7000000.00自有资金87.64未完工

430000000.

塑米智谷00自有资金5.26未完工

（续）

本期增加本期减少2025.6.30

其中：其

转入其中：利息

工程名称2024.12.31利息资他金额固定余额资本化金本化金减资产额额少

VOCs 治 理升

级改造项目工22529779.5222529779.52程物资

园区电梯改造286441.04286441.04连续化及自动

3223887.932910705.216134593.14

化改造

塑米智谷10960950.3011674414.9122635365.21

合计14184838.2337401340.6851586178.91

（3）工程物资明细

项目2025.6.302024.12.31

专用材料2449409.267139047.95

合计2449409.267139047.95

15、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额2978288.132978288.13

2、本年增加金额

53湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、本年减少金额633532.28633532.28

4、年末余额2344755.852344755.85

二、累计折旧

1、年初余额1155808.481155808.48

2、本年增加金额291058.40291058.40

3、本年减少金额633532.22633532.22

4、年末余额813334.66813334.66

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值1531421.191531421.19

2、年初账面价值1822479.651822479.65

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件使用权专利权商标权黄金探矿权非专利权合计

一、账面原值

1、138910446.3750124.17507441.5182403.145201600.308657235.

3105219.57

2024.12.3129136460001

2、本期增加

金额

（1）购置

（2）开发支出转入

（3）企业合并增加

3、本期减少

金额

（1）处置

54湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件使用权专利权商标权黄金探矿权非专利权合计

（2）自用转投资性房地产

（3）处置子公司

（4）其他

4、138910446.3750124.17507441.5182403.145201600.308657235.

3105219.57

2025.6.3029136460001

二、累计摊销

1、11339531.23750124.17507441.5182403.39840927.9

3956208.053105219.57

2024.12.311136468

2、本期增加

1673115.78

金额

（1）计提1673115.78

（2）企业合并增加

3、本期减少

金额

（1）处置

（2）自用转

-投资性房地

（3）处置子公司

（4）其他

4、13012646.93750124.17507441.5182403.41514043.7

3956208.053105219.57

2025.6.309136466

三、减值准备

1、

2022.12.31

55湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件使用权专利权商标权黄金探矿权非专利权合计

2、本期增加

金额

（1）计提

3、本期减少

金额

（1）处置

4、

2024.12.31

四、账面价值

1、125897799.141245391.267143191.

--

2025.6.30309525

2、127570915.141245391.268816307.

--

2024.12.31089503

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因荆州能特2023年新征

3124047.61拟与原有地块并宗，产权尚未办理完成

20亩土地

17、商誉

（1）商誉明细情况

被2025.6.302024.12.31投资单位名原值减值准备账面价值原值减值准备账面价值称或形成商

56湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

誉的事项能特科

技589020350.3589020350.3

841345705.58252325355.24841345705.58252325355.24

有44限公司上海塑米信

息1240490354.71240490354.7

1240490354.771240490354.77

科77技有限公司上海天鼠

5536.105536.105536.105536.10

资产管理

57湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有限公司上海秣灵信息

30000.0030000.00

科技有限公司

合1492815710.01492815710.0

2081841596.45589025886.442081871596.45589055886.44

计11

（2）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或

2024.12.31企业合并2025.6.30

形成商誉的事项其他处置其他形成的

841345705.

能特科技有限公司841345705.58

58

上海塑米信息科技1240490354.7124049035

有限公司74.77上海天鼠资产管理

5536.105536.10

有限公司

上海秣灵信息科技30000.0

30000.000.00

有限公司0

30000.02081841596.

合计2081871596.45

045

58湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*商誉初始形成情况：

A.本公司于 2014年 12月以现金+股票方式作价 1800000000.00元合并成本

收购了能特科技有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为

428885487.60元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分

1371114512.40元确认为商誉。2019年2月26日，本公司子公司能特科技有限

公司以维生素 E产线出资设立益曼特健康产业（荆州）有限公司，同年 3月 31日以子公司能特科技（石首）有限公司33%股权进行增资，增资完成后注册资本

100000000.00元，实收资本100000000.00元，本公司持股100%。同年8月

本公司以1077335321.00元将益曼特健康产业（荆州）有限公司75%股权出售

给帝斯曼营养产品中国企业有限公司。至此，维生素 E资产组（含商誉）与股权随同转让给帝斯曼营养产品中国企业有限公司，减少商誉529768806.82元。能特科技有限公司商誉余额为841345705.58元。

B.本公司于 2016年 12月以现金+股票方式作价 1680000000.00元合并成本

收购了上海塑米信息科技有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为439509645.23元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分

1240490354.77元确认为商誉。

C.本公司于 2017 年 6月支付人民币 0.00 元合并成本收购了上海天鼠资产管

理有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为-5536.10元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分5536.10元确认为商誉。

D.本公司于 2019 年 8月支付人民币 0.00 元合并成本收购了上海秣灵信息科

技有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为-30000.00元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分30000.00元确认为商誉。

*商誉本期减少情况

上海秣灵信息科技有限公司于2025年4月25日办理了工商注销，本期将其

30000.00元商誉余额结转。

（3）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉

2024.12.31本期计提本期处置2025.6.30

的事项

能特科技有限公司252325355.24252325355.24

上海塑米信息科技有限公司1240490354.771240490354.77

合计1492815710.011492815710.01

18、长期待摊费用

59湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.31本期增加本期摊销本期减少2025.6.30

装修费2605129.1197777.24351302.992351603.36

合计2605129.1197777.24351302.992351603.36

19、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.31

项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性产差异产差异

坏账准备3973393.7218937743.854688118.7223259477.63

存货跌价准备10043571.5753531248.048293775.8951167592.38

可抵扣亏损24987159.43128346047.0717432837.7589846564.23

递延收益7942741.7552951611.688598386.8857322579.22其他权益工具投

232500.001550000.00232500.001550000.00

资租赁负债形成的

407598.871630395.48483630.831934523.32

暂时性差异

合计47586965.34256947046.1239729250.07225080736.78

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.31

项目递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性债差异债差异长期股权投资其他损

3521245.0014084980.003521245.0014084980.00

益调整投资性房地产公允价

62427152.12249708608.4862427152.12249708608.48

值变动长期待摊费用及税前

一次性扣除的固定资1479285.089861900.541657340.7611048938.38产折旧

使用权资产折旧382855.301531421.19455619.911822479.65

合计67810537.50275186910.2168061357.79276665006.51

（3）未确认递延所得税资产明细

60湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025.6.302024.12.31

坏账准备1064628863.31986911802.09

固定资产减值准备15044058.4215044058.42

其他权益工具投资公允价值变动507874.59507874.59

预计负债14442008.4614867264.45

可抵扣亏损484719886.43702710478.51

长期股权投资减值准备6986309.826986309.82

合计1586329001.031727027787.88

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.6.302024.12.31备注

2025301799644.01

2026129664875.15129664875.15

2027158706563.11158706563.11

202843326229.1543339534.62

202967857484.9669199861.62

203085077431.38

合计484632583.75702710478.51

注：期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损由湖北能特科技股份有限公司、上海

五天实业有限公司、陕西省安康燊乾矿业有限公司、上海天鼠资产管理有限公司、上海

风弘商业管理有限公司、塑米科技（香港）有限公司、汕头市鑫创融资租赁有限公司、

沨隆信息科技（上海）有限公司、塑米科技（成都）有限公司产生。

20、其他非流动资产

项目2025.3.312025.6.30

预付工程及设备款3289280.713183921.98

合计3289280.713183921.98

21、短期借款

项目2025.6.302024.12.31

短期借款1052869276.20802599018.51

应计利息1179112.492274832.80

合计1054048388.69804873851.31

61湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）短期借款分类：

借款类别2025.6.302024.12.31

信用借款108100000.00105100000.00

保证借款819769276.20553490000.00

抵押借款125000000.00125000000.00

质押借款19009018.51

合计1052869276.20802599018.51

（2）保证借款明细借款单借款利率贷款银行借款金额借款到期日保证人备注位（%）湖北荆州

能特科农村商业保证人：湖北能特

技有限银行股份100000000.002026-6-203科技股份有限公公司有限公司司联合支行中国农业

保证人：湖北能特能特科银行股份科技股份有限公

技有限有限公司99500000.002025-12-82.39

司、能特（石首）公司荆州沙市科技有限公司支行中国农业

保证人：湖北能特能特科银行股份科技股份有限公

技有限有限公司100000000.002025-12-312.39

司、能特（石首）公司荆州沙市科技有限公司支行中国建设

能特科银行股份保证人：荆州市城湖北能特

技有限有限公司50000000.002025-9-262.5市发展控股集团科技股份公司荆州玉桥有限公司有限公司支行对城发集

能特科中国建设保证人：荆州市城团反担保

50000000.002025-11-112.39

技有限银行股份市发展控股集团

62湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司有限公司有限公司荆州玉桥中国建设

能特科银行股份保证人：荆州市城

技有限有限公司50000000.002025-10-302.39市发展控股集团公司荆州玉桥有限公司支行中信银行

能特科保证人：荆州市城股份有限

技有限79000000.002026-3-71.85市发展控股集团公司荆州公司有限公司分行中信银行

能特科保证人：荆州市城股份有限

技有限21000000.002026-3-191.85市发展控股集团公司荆州公司有限公司分行中信银行

能特科保证人：荆州市城股份有限

技有限100000000.002025-12-41.6市发展控股集团公司荆州公司有限公司分行湖北能特

能特科进出口银保证人：荆州市城科技股份

技有限行湖北省100000000.002025-12-22.7市发展控股集团有限公司公司分行有限公司对城发集团反担保华夏银行

能特科股份有限保证人：湖北能特

技有限公司武汉65000000.002026-4-11.48科技股份有限公公司分行营业司部

上海塑上海农商保证人：上海市中

米供应银行瞿溪3000000.002026-6-113.5小微企业政策性链管理路支行融资担保基金管

63湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有限公理中心、邓棣桐、司林玉佩塑米科中国银行上海塑米信息科金源昌集

技（广股份有限技有限公司、邓海团有限公

2269276.202025-9-245.10-5.13

东）有限公司汕头雄、陈小红保证担司提供抵公司分行保押担保

合计819769276.20

（3）抵押借款明细借款利借款单位抵押权人借款金额到期日抵押资产备注率（%）华夏银行股能特科技份有限公司房屋建筑物（石首）有100000000.002025/8/221.64武汉分行营及土地保证金2500限公司业部万，保证人：湖华夏银行股北能特科技股能特科技份有限公司房屋建筑物份有限公司（石首）有25000000.002025/8/222.13武汉分行营及土地限公司业部

合计125000000.00

22、应付票据

种类2025.6.302024.12.31

银行承兑汇票1327250701.762168329142.50商业承兑汇票

合计1327250701.762168329142.50

23、应付账款

*应付账款列示

项目2025.6.302024.12.31

1年以内212915763.10211472004.89

1至2年3401958.856370283.87

2至3年10132659.8311559063.98

3年以上13555089.9314735137.41

合计240005471.71244136490.15

64湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*账龄超过1年的重要应付账款

项目2025.6.30未偿还或结转的原因

湖北金岑建设工程有限公司952066.77正逐步结清工程款

北京长峰金鼎科技有限公司4193613.92存在质量纠纷

合计5145680.69

*应付账款按款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.31

工程款14384259.4023793233.34

应付费用10794968.5220955212.18

货款187306316.57176045241.44

应付设备款27519927.2223342803.19

合计240005471.71244136490.15

24、预收款项

（1）预收款项列示

项目2025.6.302024.12.31

1年以内5386649.752939579.56

1年以上

合计5386649.752939579.56

（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。

（3）预收款项按款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.31

房租5386649.752939579.56货款

合计5386649.752939579.56

25、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款105662549.43471254297.15

合计105662549.43471254297.15

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

65湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

一、短期薪酬26130915.2051723444.7963760859.3314093500.66

二、离职后福利-设定提存

60974.656850687.646621063.37290598.92

计划

三、辞退福利163150.00163150.00

四、一年内到期的其他福利

合计26191889.8558737282.4370381922.7014547249.58

（1）短期薪酬列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

1、工资、奖金、津贴和补

25998346.2545507031.9057690084.4513815293.70

贴

2、职工福利费-87085.2887085.28-

3、社会保险费71417.953157322.483069896.47158843.96

其中：医疗保险费70576.012873679.202796618.63147636.58

工伤保险费841.94283643.28273277.8411207.38生育保险费残疾人就业保障金

4、住房公积金61151.002809200.002750988.00119363.00

5、工会经费和职工教育经

-162805.13162805.13-费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计26130915.2051723444.7963760859.3314093500.66

（3）设定提存计划列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

1、基本养老保险59103.766589873.826368736.53280241.05

2、失业保险费1870.89260813.82252326.8410357.87

3、企业年金缴费

合计60974.656850687.646621063.37290598.92

27、应交税费

66湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项2025.6.302024.12.31

增值税3659840.772133802.33

企业所得税4191753.3810516836.95

个人所得税80856.05235297.64

城市维护建设税15247.2063452.54

教育费附加9731.2730746.19

地方教育费附加3413.8520497.45

土地使用税146902.41199808.25

房产税1128278.221324979.23

印花税200695.78494187.79

环境保护税62314.6962223.90

合计9499033.6215081832.27

28、其他应付款

项目2025.6.302024.12.31应付利息应付股利

其他应付款279524011.23227300161.90

合计279524011.23227300161.90

（1）其他应付款情况如下：

*按款项性质列示其他应付款

项目2025.6.302024.12.31

购房意向金34136658.001853354.00

代垫款1218205.451181263.00

押金、保证金3603664.235012492.68

暂收款165284.17968617.37

借款110147996.90147998011.48

未履行公司正常审批程序的借款60000000.00

往来款70252202.4870286423.37

合计279524011.23227300161.90

*未履行公司正常审批程序的借款：

借款单位债权人金额

67湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

湖北能特科技股份有限公司江苏盈时互联网信息科技有限公司60000000.00

合计60000000.00

29、一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.31

一年内到期的长期借款（附注五、31）8000000.00168408611.74

一年内到期的租赁负债（附注五、32）621593.95609534.45

合计8621593.95169018146.19

30、其他流动负债

项目2025.6.302024.12.31

待转销项税额13736131.4161263058.60

合计13736131.4161263058.60

31、长期借款

项目2025.6.302024.12.31

长期借款199000000.00216085000.00

应计利息149250.00

合计199149250.00216085000.00

（1）长期借款分类

借款类别2025.6.302024.12.31

保证借款207000000.00384165000.00

保证借款利息149250.00328611.74

减：一年内到期的长期借款-保

8000000.00168080000.00

证借款本金（附注五、29）

减：一年内到期的长期借款-保

328611.74

证借款利息（附注五、29）

合计199149250.00216085000.00

（2）保证借款明细情况借款到期借款利借款单位贷款银行借款金额保证人备注

日率(%)中国进出口荆州市城市湖北能特科能特科技有

银行湖北省199000000.002027/12/142.70发展控股集技股份有限限公司分行团有限公司公司对荆州

68湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

市城市发展控股集团有限公司提供反担保中国建设银上海芽尖信

行股份有限邓海雄、陈小邓海雄个人

息科技有限8000000.002025/9/223.75公司上海川红房产抵押公司沙支行

合计207000000.00

32、租赁负债

项目2025.6.302024.12.31

租赁付款额1752753.033461205.99

减：未确认融资费用122357.551526682.67

小计1630395.481934523.32

减：一年内到期的租赁负债

621593.95609534.45（附注五、29）

合计1008801.531324988.87

33、预计负债

项目2025.6.302024.12.31

生效判决计提利息及诉讼费18431684.59

预计与诉讼相关的债务492547.8914867264.45

合计18924232.4814867264.45

34、递延收益

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

政府补助57322579.224370967.5452951611.68

合计57322579.224370967.5452951611.68

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

35、股本

项目2024.12.31本期增减2025.6.30

69湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公积金发行新股送股其他小计转股

股份总数2633836290-1255800.-1255800.02632580490.0.000000

（1）本期减少说明：详见本附注37、库存股。

（2）截至2025年6月30日，质押/冻结的股份总额为121007566股。

36、资本公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

1665554209.31661810175.5

股本溢价3744033.86

71

其他资本公积279080.00279080.00

1665833289.31662089255.5

合计3744033.86

71

（1）本期减少说明：详见本附注37、库存股。

37、库存股

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

库存股4999833.86499999655.854999833.86499999655.85

合计4999833.86499999655.854999833.86499999655.85

（1）本期增加说明：公司分别于2025年2月11日召开了第七届董事会第二

十七次会议、第七届监事会第二十一次会议，2025年2月27日召开了2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购股份并注销的议案》，同意公司使用自有资金及自筹资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购部分公司股份，回购资金总额不低于人民币30000万元（含），不超过人民币50000万元（含），回购价格不超过人民币3.90元/股（含），实施期限为自公司股东大会审议通过回购方案之日起12个月内。本次回购股份将全部用于注销并相应减少注册资本。截至2025年6月30日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份

156953700股，支付的总金额为人民币499999655.85元。

（2）本期减少说明：公司于2024年11月25日召开了第七届董事会第二十

四次会议、第七届监事会第十九次会议、2024年12月11日召开了2024年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的议案》，同意公司将回购的1255800股股份之用途由“用作股权激励计划”变更为“全部用于注销并相应减少注册资本”，同时对《公司章程》

70湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）相应条款进行修订。回购的1255800股累计支付总金额为4999833.86元（含交易费用），公司2025年2月14日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了回购股份1255800股的注销手续，差额3744033.86元冲减资本公积（股本溢价）。

38、其他综合收益

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

其他综合收益154274223.407614.63154266608.77

合计154274223.407614.63154266608.77

39、专项储备

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

安全生产费386262.924495273.244495273.24386262.92

勘探基金77263.4277263.42

合计463526.344495273.244495273.24463526.34

40、盈余公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

法定盈余公积29747031.5629747031.56

合计29747031.5629747031.56

41、未分配利润

提取或分配

项目2025.6.302024.12.31比例

调整前上期末未分配利润-977437362.55-389407507.04调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-977437362.55-389407507.04

加：本期归属于母公司所有者的

339217614.39-588029855.51

净利润

减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利

71湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末未分配利润-638219748.16-977437362.55

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

5217360428.5125484962.6212425314.6094605655.

主营业务90523910

其他业务11425209.692563103.2118931256.543246680.68

5228785638.5128048065.6231356570.6097852335.

合计59739378

（2）2025年上半年营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售提供劳务其他合计

在某一时段11421684.9011421684.90内确认收入

在某一时点5217363953.695217363953.69确认收入

合计5217363953.6911421684.905228785638.59

（3）履约义务相关的信息

对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商品销售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控制权转移并确认商品销售收入。

销售合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

利息收入按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计息期内，分期均匀计入相关年度收入。

（4）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为

939979219.59元，预计将于2025年下半年确认收入。

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税942537.63926648.57

教育费附加501090.50477613.89

房产税2206386.192429391.18

72湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

土地使用税404196.74413702.50

车船使用税574.98574.98

印花税3552021.271023664.25

地方教育费附加310090.05283222.70

环境保护税142334.05226564.98

合计8059231.415781383.05

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场费用770077.47616448.64

职工薪酬2241170.012049706.31

运输费164680.48217853.65

差旅费33686.2617729.34

广告及宣传费67759.6797189.62

代理费1006840.38473094.39

仓储费37830.0379055.86

报关费2275639.922012218.76

其他8963.20

合计6606647.425563296.57

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12037150.0815825345.34

业务招待费2315322.371593292.80

折旧费17296673.9716263920.23

办公费1716845.601220908.54

租赁费1084454.231124353.01

差旅费796283.57550142.96

中介费用3441670.517756018.52

汽车费用240245.39246321.25

水电及通信费475972.81922418.88

修理费1879040.70282493.75

无形资产摊销1068989.801274227.02

73湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长期待摊费用摊销351302.99829993.62

其他51639.6013382.94

绿化及环保费17703.8834652.43

合计42773295.5047937471.29

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10343655.5512579111.29

折旧费10495462.048113171.14

差旅费6593.701667.20

直接材料8368913.098710710.38

委托外部研究开发费用94339.62

其他261721.4069770.68

合计29570685.4029474430.69

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出17096201.3626798029.78

减：利息收入9599739.6122206639.35

汇兑损益3107893.151427186.90

手续费3634156.673978129.01

租赁负债利息支出27829.57431099.03

合计14266341.1410427805.37

48、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助6001255.9230444022.89

代扣代缴个人所得税手续费返还41891.6760362.17

增值税加计抵减1130474.68134920.19

合计7173622.2730639305.25

政府补助的具体信息详见附注八、政府补助

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益425284768.1220556279.31

74湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处置长期股权投资产生的投资收益-30000.00银行承兑汇票贴现损失

债务重组收益1394946.032657929.83

合计426649714.1523214209.14

50、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失3940698.12-1838028.14

其他应收款信用减值损失-77501601.96-1148654.80

长期应收款信用减值损失4686149.07

合计-73560903.841699466.13

51、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-20143021.29-3296259.21商誉减值损失

合计-20143021.29-3296259.21

52、资产处置收益

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额处置未划分为持有待售的非

-2827.881141162.90-2827.88流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产-2827.881141162.90-2827.88无形资产使用权资产

合计-2827.881141162.90-2827.88

54、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助4000.0095900.004000.00

无需支付款项288803.5137560.50288803.51

其他114.333223.36114.33

税收返还28865.88

75湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计292917.84165549.74292917.84

计入当期损益的政府补助：

补助项目本期发生额上期发生额

安商育商政策76700.00使用地方教育附加专项资金开展职工职

4000.0019200.00

业培训补助

合计4000.0095900.00

55、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

固定资产报废损失2993.76

对外捐赠支出132600.00120000.00132600.00盘亏损失

罚款支出698428.42135008.04698428.42

赔偿支出2509.227734893.562509.22

预计诉讼赔偿375421.7012458020.75375421.70

法院案件受理费54098.11150552.6354098.11

其他50375.59

合计1263057.4520651844.331263057.45

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税384110.063468649.45

递延所得税-8108535.551666022.75

合计-7724425.495134672.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额338607815.79

按法定/适用税率计算的所得税费用84651953.94

子公司适用不同税率的影响-45010239.92调整以前期间所得税的影响

76湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

非应税收入的影响-64133951.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响517443.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-340206.01

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21001986.29

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响

研发费用加计扣除影响-4407006.35

合并抵销影响-4405.19

所得税费用合计-7724425.49

57、其他综合收益

本期发生金额

本期减：前期计

项目2024.1.1入其他综合

所得税前发生减：所得税收益当期转额入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收

8021082.78

益

其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损

9846457.38

益的其他综合收益中享有的份额

其他权益工具投资公允价值变动-1825374.60

二、以后将重分类进损益的其他综合收益146253140.62-7614.63

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额29845.48-7614.63自用房地产转换为以公允价值计量的投

146223295.14

资性房地产公允价值大于账面价值部分

77湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他综合收益合计154274223.40-7614.63

（续）本期发生金额

项目税后归属于少数减：其他2025.6.30税后归属于公司股东减少

一、以后不能重分类进损益的其他综合收

8021082.78

益

其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益

9846457.38

的其他综合收益中享有的份额

其他权益工具投资公允价值变动-1825374.60

二、以后将重分类进损益的其他综合收益-7614.63146245525.99

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额-7614.6322230.85自用房地产转换为以公允价值计量的投资

146223295.14

性房地产公允价值大于账面价值部分

其他综合收益合计-7614.63154266608.77

58、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

1645281.4426363061.24政府补助及其他收益

往来款4381806.86534665.29

经营性存款利息收入12621407.6318747206.32

收回受限的货币资金80709903.7971598626.09

收到购房意向金32282493.00

78湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他272197.77112470.90

合计131913090.49117356029.84

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用21503303.2523574680.05

往来款493859.72421577.53

支付的受限货币资金25654760.42140712442.66

金融机构手续费支出2100458.402818434.36

罚款支出698340.11135003.82

支付投资者诉讼赔偿款12988603.5416980541.45

其他19938.1641578.95

对外捐赠132600.00120000.00

合计63591863.60184804258.82

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回益曼特借款及利息99746712.35

合计99746712.35

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付天科药业补偿款3203055.00

合计3203055.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收成发科技借款30000000.0027000000.00

融资租赁收到的现金1537500.00

合计30000000.0028537500.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还违规事项借款40082320.00

股票回购499999655.85

质押定期存单用于开具承兑汇票99996420.0013082910.00

79湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

归还成发科技借款70000000.0027000000.00

租赁付款额331957.431549499.10

合计670328033.2881714729.10

（7）筹资活动产生的负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额非现金变非现金变年末余额现金变动现金变动动动租赁负

1324988.87316187.341008801.53

债一年内到期的

非流动609534.45344016.93331957.43621593.95

负债-租赁负债

短期借804873851.3527498484.279476378.61054048388.6

1179112.4926680.64

款12079

长期借216085000.0

149250.0017085000.00199149250.00

款0一年内到期的

168408611.7160408611.7

非流动8000000.00

44

负债-长期借款其他应

147998011.430000000.0

付款-借2156652.4270006667.00110147996.9080款其他应

付款-未60000000.0

60000000.00

履行公0司正常审批程

80湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

序的借款

1339299997557498484.63829031.8527308614.81432976031.0

合计342867.98.8520447

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润346332241.2862096765.60

加：资产减值准备20143021.293296259.21

信用减值损失73560903.84-1699466.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧70853721.5969456529.41

使用权资产折旧291058.40423920.49

无形资产摊销1673115.781398120.01

长期待摊费用摊销351302.993236388.66

资产处置损失（收益以“－”号填列）2827.88-1141162.90

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2993.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）20231924.0828656315.71

投资损失（收益以“－”号填列）-426649714.15-23214209.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7857715.272638651.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-250820.29-964178.62

存货的减少（增加以“－”号填列）771567767.24200561582.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-138027931.78-278144613.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-506981777.10134000219.74其他

经营活动产生的现金流量净额225239925.78200604116.43

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

81湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金的期末余额67349104.87112819795.35

减：现金的期初余额202998462.8295137739.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-135649357.9517682056.22

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金67349104.87112819795.35

其中：库存现金140935.84322801.68

可随时用于支付的银行存款67205386.78111132169.94

可随时用于支付的其他货币资金2782.251364823.73

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额67349104.87112819795.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

60、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额账面价值受限原因

货币资金882964754.41882964754.41票据、信用证保证金

货币资金99996420.0099996420.00质押的短期定期存单用于开具承兑汇票

货币资金5591.165591.16资金冻结

固定资产109119139.0968853106.89抵押借款

无形资产31077092.0025323276.22抵押借款

合计1123162996.661077143148.68

注：除上述资产受冻结外，截至报告出具日，公司因诉讼原因造成能特科技有限公司、上海塑米信息科技有限公司两家公司股权冻结。

61、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1307528.927.15869360076.53

港元9634.710.9128786.86

82湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款

其中：美元9643386.007.158669033143.02短期借款

其中：美元317000.007.15862269276.20应付账款

其中：美元6401615.187.158645826602.43预付账款

其中：美元428500.007.15863067460.10

62、租赁

（1）本公司作为承租人项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1084454.23计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

租赁负债的利息费用27829.57计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入1366790.32

与租赁相关的总现金流出1416411.66售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人

*经营租赁租赁收入项目金额

租赁收入9343349.92

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入9343349.92

*资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额项目金额

第1年18000000.00

第2年21000000.00

第3年25000000.00

第4年25000000.00

第5年25000000.00

剩余年度将收到的未折现租赁收款额133875000.00

83湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计247875000.00

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬10343655.5512579111.29

折旧费10495462.048113171.14

差旅费6593.701667.20

直接材料8368913.098710710.38委托外部研究

94339.62

开发费用

其他261721.4069770.68

合计29570685.4029474430.69

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本公司2025年度纳入合并范围的子公司共21户，本年度合并范围比上年减少2户，其中成都塑创科技有限公司于2025年3月20日办理工商注销、上海秣灵信息科技有限公司于2025年4月25日办理工商注销。

注册资本主要经持股比例（%）取得方式子公司名称注册地业务性质

/万元营地直接间接上海五天实

20000.00上海上海商贸销售100.00投资设立

业有限公司陕西省安康非同一控

燊乾矿业有3000.00安康安康采矿业100.00制下合并限公司能特科技有非同一控

22000.00荆州荆州制药业100.00

限公司制下合并能特科技（石非同一控

6000.00荆州荆州制药业67.00

首）有限公司制下合并上海塑米信非同一控

22564.00上海上海电子商务100.00

息科技有限制下合并

84湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司塑米科技（广非同一控

40000.00汕头汕头电子商务100.00

东）有限公司制下合并上海塑创电非同一控

子商务有限15000.00上海上海软件业100.00制下合并公司上海风弘商非同一控

业管理有限5000.00上海上海保理100.00制下合并公司上海天鼠资非同一控

产管理有限10000.00上海上海资产管理100.00制下合并公司塑米信息（汕

3000.00汕头汕头电子商务100.00投资设立

头）有限公司上海塑米供

应链管理有3000.00上海上海电子商务100.00投资设立限公司塑米科技（香$1800.00香港香港电子商务100.00投资设立

港）有限公司汕头市鑫创融资租赁及

融资租赁有40000.00汕头汕头100.00设立信息咨询限公司上海芽尖信非同一控

息科技有限500.00上海上海软件业100.00制下合并公司汕头市塑米

供应链管理500.00汕头汕头电子商务100.00设立有限公司塑米科技（成

5000.00成都成都电子商务100.00设立

都）有限公司沨隆信息科

500.00上海上海信息技术100.00设立技（上海）有

85湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

限公司汕头市博知软件和信息非同一控

信息科技有200.00汕头汕头100.00技术服务业制下合并限公司塑米科技（湖

5000.00荆州荆州电子商务100.00设立

北）有限公司塑米（荆州）软件和信息

数字科技有500.00荆州荆州100.00设立技术服务业限公司塑米科技（泉

3000.00德化德化服务业100.00设立

州）有限公司

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利权益余额能特科技（石首）有33.007114626.8919800000.00193655837.25限公司

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息子期末余额公司非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名债称能

特491011543.331123357.822134900.239936765.292264.240229030.科355489736942技

（石

首）有限

86湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司

（续）子期初余额公司非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名债称能特科技

（

497036760.356841788.853878548.233204101.328052.233532153.

石

384583414081

首）有限公司

（续）本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金综合收益总经营活动现金流称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润流量额量能特科技

251933986.21559475.421559475.4-98189965.332639811.15802935.15802935.（石首）129379201.87

845557805353

有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营企合营企业或联营主要经注册地业务性质业投资的会计处理方企业名称营地直接间接法

87湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合营企业或联营主要经注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企企业名称营地业投资的会计处理方益曼特健康产业

荆州荆州制造业25.00权益法法（荆州）有限公司天科（荆州）制药

荆州荆州制造业40.00权益法有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目天科（荆州）制药有限公司

流动资产43248177.33

非流动资产508897874.74

资产合计552146052.07

流动负债65865512.86

非流动负债283533166.78

负债合计349398679.64

按持股比例计算的净资产份额81098948.98调整事项

—按照公允价值重新计提剩余股权产生的利得

—其他4283375.95

对联营企业权益投资的账面价值85382324.93

营业收入6570949.25

财务费用5490951.80所得税费用

净利润-17066597.21其他综合收益

综合收益总额-17066597.21本年度收到的来自合营企业的股利

（续）

期末余额/本期发生额项目

益曼特健康产业（荆州）有限公司

流动资产1436252990.05

88湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额/本期发生额项目

益曼特健康产业（荆州）有限公司

非流动资产1172756061.65

资产合计2609009051.70

流动负债417276025.18

非流动负债119629412.11

负债合计536905437.29

营业收入1818983381.19

财务费用3114967.45

所得税费用290520081.84

净利润881287294.18

综合收益总额881287294.18

本年度收到的来自合营企业的股利279900000.00

注：对益曼特健康产业（荆州）有限公司权益投资的账面价值为1000509915.56元，按持股比例25%计算的净资产份额518025903.60元，差异系子公司能特科技有限公司与帝斯曼营业产品中国企业有限公司约定当益曼特和能特科技（石首）有限公司同时

弥补亏损后，能特和帝斯曼各享有益曼特与石首能特合计利润的50%。

八、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本本期期与资计冲产相本期新入

本期转入其减其他变关/补助项目期初余额增补助营期末余额他收益成动与收金额业本益相外费关收用入省级沿江与资

化工改搬6815835.00524295.006291540.00产相转专项关与资固定资产

21150740.141626979.9819523760.16产相

投资奖励关

900吨医与资

药中间体26669500.282051499.9624618000.32产相搬改项目关

89湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

启动资金及补助资金工业项目与资民用建筑

236503.8018192.60218311.20产相

基础设施关奖励慢性病工与资

程建设项2450000.00150000.002300000.00产相目奖励关

合计57322579.224370967.54-52951611.68

2、计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益上期计入损益计入损益的与资产相关/与补助项目金额金额列报项目收益相关

省级沿江化工改搬转专项524295.00524295.00其他收益与资产相关

固定资产投资奖励1626979.981626979.98其他收益与资产相关

900吨医药中间体项目补助2051499.962051499.96其他收益与资产相关

工业项目民用建筑基础设施奖

18192.6018192.60其他收益与资产相关

励

慢性病工程建设项目奖励150000.00150000.00其他收益与资产相关

VOCS 治理改造项目补助款 50000.00 其他收益 与资产相关上海市科技型中小企业技术创

10000.00其他收益与资产相关

新资金项目荆州经开区创新创业服务中心

重点研发项目专项配套奖补到60000.00其他收益与收益相关账

2023年第二批科技创新奖励资

40000.00其他收益与收益相关

金专项配套

2022年市级科技计划专项奖励

450000.00其他收益与收益相关

资金到账（CP3 项目）

2023-124号2023年省级外经

100400.001350000.00其他收益与收益相关

贸发展专项资金到账荆州开发区招商局区级2022

21545111.00其他收益与收益相关

年财力贡献和人才奖励款到账年度市级部分进出口奖励资金

791460.00705720.00其他收益与收益相关

到账省级制造业绿色工厂高质量发

235000.001000000.00其他收益与收益相关

展专项资金到账

高新技术企业专项资金300000.00350000.00其他收益与收益相关

省数字经济发展专项资金70600.006000.00其他收益与收益相关石首市科学技术和经济信息化

400000.00其他收益与收益相关

局纳税进步奖

90湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

石首市科学技术和经济信息化

200000.00其他收益与收益相关

局省级专精特新中小企业奖励

“六税两费”减免政策32028.386224.35其他收益与收益相关荆州开发区经发局财政奖励补

800.00其他收益与收益相关

贴

安商育商政策奖励76700.00营业外收入与收益相关

企业职工培训费补贴4000.0019200.00营业外收入与收益相关

合计6005255.9230539922.89

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2025年上半年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：人民币元项期末金额期初金额目美元其他外币合计美元其他外币合计

91湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

货币

9360076.538786.869368863.39516349.9011218.71527568.61

资金应收

69033143.0269033143.0252612065.0152612065.01

账款小

78393219.558786.8678402006.4153128414.9111218.7153139633.62

计外币金

2269276.202269276.2016416005.3116416005.31

融负债应付

45826602.4345826602.43102676110.70102676110.70

账款预付

3067460.103067460.10

账款小

51163338.7351163338.73119092116.01119092116.01

计净

27229880.828786.8627238667.67-65963701.1011218.71-65952482.39

额

于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润136193.34元（2024年6月30日：74851.68元）。

（2）利率风险

92湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长、短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

于2025年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，则本公司的净利润将减少或增加525855元。

（3）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、债务工具投资

2、权益工具投资

3、衍生金融资产

546078500546078500

（二）投资性房地产.00.00

1、出租的土地使用权

546078500546078500

2、出租的建筑物.00.00

3、持有并准备增值后转让的土地使

用权

（三）其他权益工具投资492125.41492125.41

546078500546570625

持续以公允价值计量的资产总额492125.41.00.41

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

93湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末公允价值估值技术输入值

年租金、运营费用率

出租的建筑物546078500.00现金流量折现法反映房地产投资期望收益率的折现率

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息：持续和非持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要系公司持有的未上市股权投资。公司主要采用按净资产份额的估值技术。

4、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定

转换时点的政策本年度本集团的持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。

5、本年内发生的估值技术变更及变更原因

本年度本集团未发生估值技术变更。

十一、关联方及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比司的表决权比

例%例%湖北荆江实

业投资集团湖北荆州市资产管理服务20000.00万12.8521.05有限公司

截至2025年6月30日，湖北荆江实业投资集团有限公司(原名为荆州城发资本运营有限公司)持有公司12.85%股权，湖北荆江实业投资集团有限公司母公司为荆州市城市发展控股集团有限公司。邓海雄与荆江实业签署《表决权委托协议》，将其持有的公司合计6.79%股权对应的表决权委托给荆江实业行使。汕头金塑持有公司37013101股，占比1.41%，其与邓海雄为一致行动关系，因此荆江实业与一致行动人实际支配表决权股份数合计为21.05%。

本公司最终实际控制人为荆州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

94湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合营或联营企业名称与本公司的关系

海客瑞斯（上海）实业有限公司子公司的联营企业

益曼特健康产业（荆州）有限公司子公司的联营企业天科（荆州）制药有限公司子公司的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系荆州市城市发展控股集团有限公司控股股东的母公司荆州市城发建设工程集团有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州城发教育发展有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城发鑫盛投资有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城嘉建筑材料有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市荆江环境科技有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城发物业管理有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城通线网管道投资有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州同成置业开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市市政建设集团有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州城市停车运营有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市同享投资发展有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市同舟房地产开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业湖北武圣文化传媒有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业湖北荆州楚王车马阵景区旅游开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州城旅酒店管理有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州国旅国际旅行社有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业湖北省荆房投资开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城发绿色发展有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业

湖北新华税务师事务所公司独立董事查燕云控制（持股95%）的企业

武汉千道顺管理咨询有限公司公司独立董事查燕云控制（持股68.5%）的企业

龙南享宏全胜投资企业（有限合伙）协议出资但未实际出资（2024年2月已注销）

金源昌集团有限公司邓海雄及其亲属邓东升合计持股100%的企业广东中玺科技有限公司金源昌集团有限公司的子公司广州金信塑业有限公司邓海雄亲属邓东升控制的企业

95湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东金源科技股份有限公司邓海雄亲属邓东升控制的企业

广东潮汕创业服务有限公司金源昌持股100%的企业

广东瑞坤供应链金融有限公司金源昌持股100%的企业杭州时迈生物安全技术股份有限公司子公司参股的公司湖北能泰科技股份有限公司与陈烈权关系密切的家庭成员担任董事长的企业湖北兴泰科技有限公司湖北能泰科技股份有限公司的子公司成发科技湖北有限公司陈烈权控制的公司潮韵（汕头）酒店管理有限公司陈小红控制的公司

陈烈权持股5%以上的股东、董事长、董事肖国桃陈烈权之妻

邓海雄持股5%以上的股东、副董事长、总经理、董事陈小红邓海雄之妻邓海生邓海雄弟弟

黄浩（4290****5133）董事、董事会秘书构旭荣董事

黄浩（4203****3419）董事俞文君董事梅平独立董事徐前权独立董事查燕云独立董事蹇丹财务总监陈勇监事会主席李波监事郭永生监事

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

金源昌集团有限公司代理采购费693060.95471378.64

湖北能泰科技股份有限公司蒸汽费用2770443.334683185.84

广州金信塑业有限公司大宗贸易378152.65

96湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

广东金源科技股份有限公司大宗贸易2287433.632029380.53

广东瑞坤供应链金融有限公司代理1715.75

益曼特健康产业（荆州）有限公司二甲酚、三甲酚2262810.612189380.53潮韵（汕头）酒店管理有限公司住宿费65040.0027212.00

荆州市城发物业管理有限公司物业费、餐费216005.73141469.10

合计8672946.909543722.39

*出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额天科（荆州）制药有限公司医药中间体、费用3495575.235156637.17

广州金信塑业有限公司大宗贸易897203.55636119.47

成发科技湖北有限公司材料、服务费等1943396.05711306.65

益曼特健康产业（荆州）有限公司异植物醇、利息收入256440818.71332825902.52

合计262776993.54339329965.81

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

荆州市城发物业管理有限公司房屋建筑物1270289.34

*本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁支出上期确认的租赁支出

湖北省荆房投资开发有限公司房屋建筑物290207.33387737.00

广东潮汕创业服务有限公司房屋建筑物1681089.501919020.61

广东中玺科技有限公司房屋建筑物344833.45

合计2316130.282306757.61

（3）关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是担保起始否已经担保方被担保方担保本金担保终止日备注日履行完毕

能特科技有121500000.02025-1-1

本公司2025-12-19否银行承兑汇票限公司03

本公司能特科技有100000000.02025-6-22026-6-20否

97湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

限公司00荆州市城市发展

能特科技有2024-9-2

控股集团有限公50000000.002025-9-26否限公司7司荆州市城市发展

能特科技有2024-11-

控股集团有限公50000000.002025-11-11否限公司12司荆州市城市发展

能特科技有2024-10-

控股集团有限公50000000.002025-10-30否限公司31司本公司、能特（石能特科技有2024-12-

99500000.002025-12-8否

首）科技有限公司限公司9本公司、能特（石能特科技有100000000.0

2025-1-12025-12-31否

首）科技有限公司限公司0荆州市城市发展能特科技有

控股集团有限公79000000.002025-3-52026-3-7否限公司司荆州市城市发展

能特科技有2025-3-1

控股集团有限公21000000.002026-3-19否限公司8司荆州市城市发展

能特科技有100000000.02024-12-

控股集团有限公2025-12-4否限公司04司荆州市城市发展

能特科技有199000000.02024-11-

控股集团有限公2027-12-14否限公司014司荆州市城市发展

能特科技有100000000.0

控股集团有限公2025-3-72025-12-2否限公司0司能特科技有

本公司65000000.002025-4-22026-4-1否石首能特土地房限公司屋提供抵押本公司能特科技（石80000000.002024-8-22025-8-22否

98湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首）有限公司3能特科技（石本公司20000000.002024-9-52025-8-22否

首）有限公司上海市中小微企上海塑米供

业政策性融资担2025-6-1

应链管理有3000000.002026-6-11否

保基金管理中心、2限公司

邓棣桐、林玉佩上海芽尖信

2022-9-2邓海雄个人房产

邓海雄、陈小红息科技有限8000000.002025-9-22否

2抵押

公司

本公司、上海塑创

电子商务有限公银行承兑汇票，上塑米科技（广司、上海塑米信息64379000.002025-6-62025-12-27否海塑创房产提供

东）有限公司

科技有限公司、邓抵押

海雄、陈小红

本公司、上海塑米信息科技有限公塑米科技（广2025-3-1

36728000.002025-12-9否银行承兑汇票司、邓海雄、陈小东）有限公司4红

本公司、上海塑米银行承兑汇票，邓信息科技有限公海雄个人房产抵塑米科技（广119991960.02025-1-1司、沨隆信息科技2025-12-24否押、邓海生个人房

东）有限公司00（上海）有限公产抵押、陈小红个

司、邓海雄人房产抵押金源昌集团有限塑米科技（广2023-3-1

55570779.002026-3-13否信用证公司东）有限公司4

本公司、上海塑米塑米科技（广2018-7-2信息科技有限公1904484.652018-10-22否信用证

东）有限公司5司上海塑米信息科银行承兑汇票；金塑米科技（广2025-3-1技有限公司、邓海39970000.002025-11-22否源昌集团有限公

东）有限公司1

雄、陈小红保证担司提供抵押

99湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

保上海塑米信息科信用证；金源昌集技有限公司、邓海塑米科技（广2025-5-2

30011954.102025-9-23否团有限公司提供雄、陈小红保证担东）有限公司2抵押保上海塑米信息科技有限公司、邓海塑米科技（广2025-5-2金源昌集团有限

2269276.202025-9-24否雄、陈小红保证担东）有限公司2公司提供抵押保

本公司、上海塑米

银行承兑汇票，邓信息科技有限公塑米科技（湖2025-1-1

99813445.362025-12-30否海雄2000万股能司、邓海雄、陈小北）有限公司0特科技股权质押红

邓海雄、荆州市城塑米科技（湖2025-03-市发展控股集团49983496.252025-12-12否银行承兑汇票

北）有限公司18有限公司

1746622395

合计.56

截至2025年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：

A、借款担保借款起始担保方被担保方贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注日湖北荆州农村能特科技商业银行股份

本公司100000000.002025-6-202026-6-20有限公司有限公司联合支行

陈烈权、

本公司、中国农业银行能特科技

能特（石股份有限公司99500000.002024-12-92025-12-8有限公司

首）科技荆州沙市支行有限公司

陈烈权、能特科技中国农业银行100000000.002025-1-12025-12-31

100湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司、有限公司股份有限公司

能特（石荆州沙市支行首）科技有限公司华夏银行股份能特科技

本公司有限公司武汉65000000.002024-3-282025-3-27有限公司分行能特科技华夏银行股份

本公司（石首）有限公司武汉80000000.002024-8-232025-8-22有限公司分行能特科技华夏银行股份

本公司（石首）有限公司武汉20000000.002024-9-52025-8-22有限公司分行上海塑米信息科技金源昌集有限公塑米科技中国银行股份团有限公

司、邓海（广东）有限公司汕头2269276.202025-5-222025-9-24司提供抵

雄、陈小有限公司分行押红保证担保

合计446258013.20

B、票据担保担保方被担保方承兑银行担保余额

本公司、上海塑创电子商务有限广东华兴银行股塑米科技（广公司、上海塑米信息科技有限公份有限公司汕头64379000.00

东）有限公司

司、邓海雄、陈小红分行本公司、上海塑米信息科技有限塑米科技（广广发银行股份有

36728000.00公司、邓海雄、陈小红东）有限公司限公司汕头分行

本公司、上海塑米信息科技有限塑米科技（广平安银行广州东公司、沨隆信息科技（上海）有119991960.00

东）有限公司风中路支行

限公司、邓海雄上海塑米信息科技有限公司、邓塑米科技（广中国银行股份有39970000.00

101湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）海雄、陈小红保证担保东）有限公司限公司汕头分行湖北银行股份有本公司、上海塑米信息科技有限塑米科技（湖限公司荆州银海99813445.36公司、邓海雄、陈小红北）有限公司支行湖北银行股份有能特科技有限

本公司限公司荆州银海121500000.00公司支行

合计482382405.36

C、信用证担保担保方被担保方承兑银行担保金额

上海塑米信息科技有限公司、邓海雄、塑米科技(广东)中国银行股份有限公

30011954.10

陈小红保证担保有限公司司汕头分行

塑米科技(广东)东亚银行(中国)有限

本公司、上海塑米信息科技有限公司1904484.65有限公司公司汕头支行

合计31916438.75

本公司作为担保方：

担保是否被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日已履行完备注毕荆州市城市发展

控股集团有限公本公司100000000.002025-3-72025-12-2否反担保司荆州市城市发展

控股集团有限公本公司199000000.002024-11-142027-12-14否反担保司荆州市城市发展

控股集团有限公本公司50000000.002024-9-272025-9-26否反担保司荆州市城市发展

控股集团有限公本公司50000000.002024-10-312025-10-30否反担保司

荆州市城市发展本公司50000000.002024-11-122025-11-11否反担保

102湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

控股集团有限公司天科（荆州）制药能特科技

8000000.002025-6-172025-12-17否

有限公司有限公司天科（荆州）制药能特科技

110960000.002025-6-182033-6-16否

有限公司有限公司

合计567960000.00

（4）关联方资金拆借及利息

关联方名称2024.12.31本期增加额本期减少额2025.6.30

拆出：

拆入：

邓海雄47771475.381035068.7648806544.14成发科技湖

100221000.0031121583.6670006667.0061335916.66

北有限公司

（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1310700.001532400.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名2025.6.302024.12.31关联方名称称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账成发科技湖

492823.2724641.162005872.43100293.62

款北有限公司应收账湖北兴泰科

302908.3815145.42

款技有限公司应收账广州金信塑

17580.0017.58

款业有限公司益曼特健康应收账产业（荆州）93578472.164678923.61款有限公司天科（荆州）应收账

制药有限公2054000.00102700.002651040.79132552.04款司益曼特健康预付账产业（荆州）265139.95款有限公司

预付账广东中玺科44889.96

103湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

款技有限公司广东潮汕创预付账

业服务有限204000.00款公司预付账广州金信塑

20000.00

款业有限公司杭州时迈生其他应物安全技术

450000.00450000.00450000.00450000.00

收款股份有限公司其他应成发科技湖

595861.1229793.06753576.6437678.83

收款北有限公司天科（荆州）其他应

制药有限公92195.944609.80收款司其他应湖北兴泰科

30735.341536.77

收款技有限公司其他应广东中玺科

50000.002500.00

收款技有限公司一年内益曼特健康到期的产业（荆州）1630196.9581509.851630196.9581509.85非流动有限公司资产益曼特健康长期应产业（荆州）6520787.77326039.396520787.77326039.39收款有限公司

（2）应付项目

项目名称关联方名称2025.6.302024.12.31

应付账款湖北能泰科技有限公司476361.331922489.92

应付账款金源昌集团有限公司7872248.5818510907.95

应付账款广东金源科技股份有限公司632616.65715546.74

应付账款荆州市城发物业管理有限公司435446.08

应付账款湖北省荆房投资开发有限公司47852.57

应付账款益曼特健康产业（荆州）有限公司1814525.30

应付账款广东瑞坤供应链金融有限公司320.00

应付账款广东潮汕创业服务有限公司82568.81

应付账款广东中玺科技有限公司453887.30

预收账款荆州市城发物业管理有限公司4498895.96

合同负债益曼特健康产业（荆州）有限公司26136077.74

其他流动负债益曼特健康产业（荆州）有限公司3397690.11

租赁负债广东潮汕创业服务有限公司759412.91826211.62

104湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁负债广东中玺科技有限公司249388.62492459.57一年内到期的非流动负

广东潮汕创业服务有限公司132293.23129710.27债一年内到期的非流动负

广东中玺科技有限公司489300.72473746.57债

其他应付款邓海雄48806544.1447771475.38

其他应付款成发科技湖北有限公司61335916.66100221000.00

其他应付款广东潮汕创业服务有限公司89608.0679120.10

其他应付款益曼特健康产业（荆州）有限公司70252202.4870252202.48

其他应付款湖北省荆房投资开发有限公司47852.58

其他应付款荆州市城发物业管理有限公司2261937.0059946.45

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项无。

2、或有事项

截至2025年8月20日，公司的投资者诉讼涉及的投资者共1075位，应赔偿金额共计9166.52万元，其中：经过法院立案受理后以调解、和解以及债权人撤诉的方式履行完毕的金额为9165.85万元，在推进和解的金额为0.67万元。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项公司于2025年4月24日召开了第七届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于拟公开挂牌转让全资子公司陕西省安康燊乾矿业有限公司100%股权的议案》，无需获得股东大会的批准。公司管理层按照《企业国有资产交易监督管理办法》《企业国有资产交易操作规则》等相关法律法规的规定办理公开挂牌转让燊乾矿业100%股权的具体事宜。首次挂牌转让价款不低于评估值18626.60万元，因三次挂牌公告期已满，均未能征集到符合条件的意向受让方，公司进行了第四次挂牌转让，并将燊乾矿业100%股权的公开挂牌转让底价调整为11400万元。于第四次挂牌公告期征集到一家符合条件的意向受让方重庆弘脉天下工贸发展集团有限公司，双方签署了《产权交易合同》，并于2025年7月28日办理了陕西省安康燊乾矿业有限公司的工商股权和法人变更。

本次交易减少公司利润4957.01万元。

2、利润分配情况无。

105湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）公司于2025年7月2日召开了第七届董事会第三十三次会议、第七届监事

会第二十六次会议，于2025年7月18日召开了2025年第五次临时股东大会，审议

通过了《关于回购股份并注销的议案》，同意公司使用自有资金及自筹资金以资金总额不低于人民币30000万元（含），不超过人民币50000万元（含），回购价格不超过人民币4.70元/股（含），通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购部分公司股份，实施期限为自公司股东大会审议通过回购方案之日起12个月内（即2025年7月19日至2026年7月18日），具体回购股份的数量以回购方案实施完毕时实际回购的股份数量为准。本次回购股份将全部用于注销并相应减少注册资本。

（2）公司分别于2025年2月11日召开了第七届董事会第二十七次会议、第七届

监事会第二十一次会议，2025年2月27日召开了2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购股份并注销的议案》，同意公司使用自有资金及自筹资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购部分公司股份，回购资金总额不低于人民币

30000万元（含），不超过人民币50000万元（含），回购价格不超过人民币3.90

元/股（含），实施期限为自公司股东大会审议通过回购方案之日起12个月内。本次回购股份将全部用于注销并相应减少注册资本。截至2025年6月30日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份156953700股，支付的总金额为人民币499999655.85元。公司2025年7月31日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了回购股份156953700股的注销手续，差额343045955.85元冲减资本公积（股本溢价）

十四、其他重要信息

1、原林氏家族违规事项的案件

2018年10月，江苏盈时互联网信息科技有限公司(以下简称“盈时公司”)代表805

名投资者以合同纠纷为由向江苏省南京市中级人民法院(以下简称“南京中院”)起诉了

同孚实业与公司，要求同孚实业承担合同项下义务本金5610.4万元及利息，要求公司承担商业承兑汇票6000万元债权额度内的担保责任。后南京中院裁定驳回盈时公司的起诉并移送公安，主要理由为盈时公司在募集资金过程中涉嫌非法集资经营犯罪，应以先刑后民方式处理。盈时公司不服上诉至江苏省高级人民法院(以下简称“江苏高院”)，江苏高院于2022年12月15日终审裁定驳回盈时公司的上诉，维持原裁定。2020年

10月，盈时公司又以相同的事实另以票据追索权纠纷为案由，以公司为被告，向泉州

中院提起诉讼，泉州中院又以盈时公司涉嫌经济犯罪为由裁定驳回其起诉，盈时公司不

106湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

服上诉至福建省高级人民法院(以下简称“福建高院”)，2021年10月20日，福建高院裁定发回重审，2024年3月11日泉州中院以盈时公司涉嫌存在违法违规情形驳回其起诉，2024年4月盈时公司不服又上诉至福建高院，2025年4月29日，福建高院终审判决：“*同孚公司、冠福公司应于本判决生效之日起十日内支付盈时公司票据款

6000万元及利息(以6000万元为基数自2018年9月28日起至2020年8月19日止

按年利率6%计算;自2020年8月20日起至实际付款日止按全国银行间同业拆借中心

公布的一年期贷款市场报价利率即按年利率3.85%计算)*一审、二审案件受理费各

366588.7元，均由被上诉人同孚公司，冠福公司共同承担”，公司不服福建高院判决

向最高人民法院申请再审，目前最高人民法院已受理。本期末公司根据生效判决确认负债6000万元、通过计提利息和诉讼费确认预计负债1843.17万元

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为塑料贸易电商、医药化工、矿业开采、资产管理保理。这些报告分部是以各分部产品属性为基础确定的。

本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为大宗商品、金矿、医药化工产品、商业保理。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目塑料贸易电商资产管理保理医药化工矿业开采分部间抵销合计主营

业务4778735306.67438625122.235217360428.90收入主营

业务4777020733.81348464228.715125484962.52成本资产

2911164238.755509560650.164325693837.70163767159.625977476326.496932709559.74

总额负债

1481169045.041871253837.011759512929.42197098.041714006695.193398126214.32

总额

107湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目2025.6.302024.12.31应收利息

应收股利11516352.98

其他应收款19490818.83162455259.45

合计19490818.83173971612.43

（1）其他应收款情况如下：

种2025.6.302024.12.31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类其他

1071797634.31052306815.419490818.81136781796.4974326537.0162455259.4

应183835收款合

1071797634.31052306815.419490818.81136781796.4974326537.0162455259.4

183835

计

*坏账准备

A．2025年 6月 30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内项目账面余额预期信用损失坏账准备理由

率%

合并范围内关联方19490818.83无回收风险应收其他款项根据预期损失率

合计19490818.83

B. 2025年 6月 30日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

单项计提：

108湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1041726886.100.001041726886.

预期信用损应收林氏家族4848失率预期信用损

明发集团有限公司10000000.00100.0010000000.00失率成都梦谷房地产开预期信用损

434258.00100.00434258.00

发有限公司失率预期信用损

其他145671.00100.00145671.00失率

1052306815.100.001052306815.合计4848

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备合计内预期信用损信用损失（未发生用损失（已发生信用失信用减值）减值）

2025年1月1日

84817.44974241719.59974326537.03

余额期初余额在本期

-转入第一阶段

-转入第二阶段

-转入第三阶段

本期计提78065095.8978065095.89

本期转回84817.4484817.44本期转销本期核销其他变动

2025年6月30

0.001052306815.481052306815.48日余额

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.31

代垫工程款434258.00434258.00

股权转让款10000000.0010000000.00

109湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

押金、保证金145671.00145671.00

合并范围内往来款19490818.83160843728.09

林氏家族违规事项形成的债权1041726886.48963661790.59

代垫款1696348.80

合计1071797634.311136781796.48

*其他应收款期末余额前五名单位情况：

占其他应收是否为关联款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄方合计数的比期末余额例（%）

963661790.595年以上89.91963661790.59

违规事项形林氏家族否成的债权

78065095.891年以内7.2878065095.89

上海五天实

是往来代垫款17300000.001年以内1.61业有限公司明发集团有

否股权转让款10000000.005年以上0.9310000000.00限公司能特科技有

是往来款1442818.831年以内0.13限公司塑米科技（广东）有是往来款500000.001年以内0.05限公司

合计1070969705.3

199.911051726886.48

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

5267089997.53414594479.794852495517.745207919933.39414594479.794793325453.60

投资

对联营、合营企业投资

合计5267089997.53414594479.794852495517.745207919933.39414594479.794793325453.60

（2）对子公司投资

110湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额少

上海五天实业有限公司1159879935.961159879935.96

陕西省安康燊乾矿业有限公司179900000.0059170064.14239070064.14

能特科技有限公司1899999997.431899999997.43

上海塑米信息科技有限公司1868140000.001868140000.00

上海天鼠资产管理有限公司100000000.00100000000.00

减：长期投资减值准备

上海塑米信息科技有限公司414594479.79414594479.79

合计4793325453.604852495517.74

3、投资收益

项目本期发生额上期发生额

股利分配500000000.00

债务和解收益1394946.032657929.83

合计501394946.032657929.83

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2827.88计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

7177622.27

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

111湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1394946.03

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-8833.00受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-965306.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目-78065095.89注

非经常性损益总额-70469495.08

减：非经常性损益的所得税影响数886169.25非经常性损益净额

-71355664.33

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数402464.43归属于公司普通股股东的非经常性损益

-71758128.76

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目：林氏家族原违规事项根据生效判决确认的本金和利息而计提的坏账准备。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东

9.910.12880.1288

的净利润

扣除非经常损益后归属12.010.15610.1561

112湖北能特科技股份有限公司

财务报表附注

2025年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益于普通股股东的净利润湖北能特科技股份有限公司

2025年8月22日

113