《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表

《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》

修订对照表

根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》等法律法规、证券监管规则的修订及实施，结合深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）已同步修订的《公司章程》（第十四次修订稿），公司拟对现行的《公司内部审计制度（第五次修订稿）》（以下简称“原制度”）的部分条款做出如下修订：

涉及条款修订前修订后修订原因为加强深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称为加强深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险。

量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基第一条内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规本规范》、《深圳证券交所股票上市规则（2022范》、《深圳证券交所股票上市规则》、《深圳年修订）》、《深圳证券交易所自律监管指引第证券交易所自律监管指引第1号——主板上市公1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》司规范运作》和《公司章程》等有关规定，制定等法律、法规、规章和规定，制定本制度。根据公司实际本制度。情况和满足公内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计司治理规范化

监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执要求进行修订行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提

第三条

高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理，提止舞弊；促进公司及所属控股子公司改善经营管高经济效益，实现组织目标。理，提高经济效益，实现组织目标。

内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，内部审计应遵循“依法、独立、客观、公正”的

第四条保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司束机制，加强内部管理，提高经济效益。内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标

本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管而提供合理保证的过程：根据《企业内理人员及其他有关人员实施的，旨在实现控制目

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规部控制基本规标的过程。

第五条定；范》和公司实内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法

（二）提高公司经营的效率和效果；际情况进行修

合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，

（三）保障公司资产的安全；订

提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

本制度适用于公司及控股、全资子公司和具有重本制度适用于公司及所属控股子公司和具有重根据公司实际

第六条大影响的联营参股公司。大影响的联营参股公司情况和满足公

1《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表司治理规范化要求进行修订

（全资子公司属于控股子公司的一种类型，以下不再重复说明）根据《深圳证券交易所上市公司董事会下设审计委员会。审计监察部为公司公司自律监管

内部审计机构，对董事会负责，向董事会审计委公司董事会下设审计委员会。审计监察部对董事指引第1号—员会报告工作。

第七条会、董事会审计委员会负责，向董事会、董事会—主板上市公

审计监察部应当保持独立性，配备专职审计人审计委员会报告工作。司规范运作员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务（2025年修部门合署办公。

订）》进行修订

审计委员会监督及评估审计监察部工作，履行以审计委员会监督及评估审计监察部工作，履行以下主要职责：下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度审计工作计划；（二）审阅公司年度审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；公司内部（四）指导审计监察部的有效运作；审计监察部根据公司实际

第九条审计部门须向审计委员会报告工作，内部审计部须向审计委员会报告工作，审计监察部提交给管情况进行修订

门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；改情况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；及发现的重大问题等；

（六）协调审计监察部与会计师事务所、国家审（六）协调审计监察部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。计机构等外部审计单位之间的关系。

审计委员会应当督导审计监察部至少每半年对

下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、根据《深圳证证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或券交易所上市

者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；公司自律监管

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理指引第1号—

第十条新增条款人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往—主板上市公来情况。司规范运作前款规定的检查中发现公司存在违法违规、运作（2025年修不规范等情形的，审计委员会应当及时向深圳证订）》进行补券交易所报告。充修订审计委员会应当根据审计监察部提交的内部审

计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者

2《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或

者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

第十一条审计监察部在公司董事会及审计会

委员领导下开展内部审计工作时，履行以下主要

第十条审计监察部在公司董事会及审计会委职责：

员领导下开展内部审计工作时，履行以下主要职（一）对公司各内部机构以及所属控股子公司和责：具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完

（一）对公司各内部机构以及控股、全资子公司整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评和具有重大影响的参股公司的内部控制制度的估；

根据《深圳证完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评（二）对公司各内部机构以及所属控股子公司和券交易所上市估；具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有公司自律监管

（二）对公司各内部机构以及控股、全资子公司关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经

指引第1号—

和具有重大影响的参股公司的会计资料及其他济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行

修订前第十—主板上市公

有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩条，修订后司规范运作经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进快报、自愿披露的预测性财务信息等；

第十一条（2025年修行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自（三）协助公司以及所属控股子公司建立健全反订）》和满足

愿披露的预测性财务信息等；舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和公司治理规范

（三）协助公司以及控股、全资子公司建立健全主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查化要求进行修

反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或订

和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

查可能存在的舞弊行为；（四）至少每季度向董事会或者董事会审计委员

（四）至少每季度向董事会或者董事会审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的

会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

执行情况以及内部审计工作发现的问题。（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

审计监察部每季度应当向董事会或者审计委员根据《深圳证会至少报告一次内部审计工作情况和发现的问券交易所上市题，并至少每年向其提交一次内部审计报告。

公司自律监管

审计监察部对审查过程中发现的内部控制缺陷，

指引第1号—应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时

第十二条新增条款—主板上市公间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施司规范运作的落实情况。

（2025年修审计监察部在审查过程中如发现内部控制存在订）》进行补

重大缺陷或者重大风险，应当及时向董事会或者充修订审计委员会报告。

第三章审计人员设置及职责内部审计人员设置及职责根据《公司法》

3《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表

第十一条审计监察部设有专职审计人员不少第十三条审计监察部设有专职内部审计人员以及证券监管于三名，其中设部门负责人一名，负责审计监察（以下简称“审计人员”）不少于三名，其中设机构2025年发修订前第十部的全面工作。审计监察部负责人由审计委员会部门负责人一名，负责审计监察部的全面工作。布并施行的其一条，修订提名，董事会任免。审计监察部负责人没有违纪审计监察部负责人由审计委员会提名，董事会任他有关规定，后第十三条违规或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤免。审计监察部负责人没有违纪违规或其他不符同时结合《公换。审计监察部人员应有明确的岗位职责和权合任职条件的行为，不得随意撤换。审计监察部司章程（第十限。人员应有明确的岗位职责和权限。四次修订稿）》第十二条审计人员应当熟悉有关的法律、法规第十四条审计人员应当熟悉有关的法律、法规等相关制度，和公司以及控股、全资子公司的业务流程，具备和公司以及所属控股子公司的业务流程，具备必结合公司实际修订前第十必要的专业知识、业务能力和良好的职业道德，要的专业知识、业务能力和良好的职业道德，具情况和满足公二条，修订具有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达能司治理规范化

后第十四条能力以及有效沟通的能力。审计监察部通过实施力以及有效沟通的能力。审计监察部通过实施后要求进行修订

后续教育，保持和提高审计人员具备足够的专业续教育，保持和提高审计人员具备足够的专业胜胜任能力。任能力。

第十五条为保证审计监察部履行职责，公司赋第十七条为保证审计监察部履行职责，公司赋

予审计监察部具有以下主要权限：予审计监察部具有以下主要权限：

（一）根据审计工作需要，要求被审计部门（单（一）根据审计工作需要，要求被审计部门（单位）按时报送审计期间内有关经营管理资料，包位）按时报送审计期间内有关经营管理资料，包括但不限于：括但不限于：

1、被审计部门（单位）内部管理制度、岗位职1、被审计部门（单位）内部管理制度、岗位职

责与分工的书面文件；责与分工的书面文件；

修订前第十

2、财务资料，包括会计账簿、凭证、报表、开2、财务资料，包括会计账簿、凭证、报表、开五条，修订户银行对账单等；户银行对账单等；

后第十七条

3、相关业务合同、协议等；3、相关业务合同、协议等；

4、各项资产证明、股权证明；4、各项资产证明、股权证明；

5、各项债权的对方确认函；5、各项债权的对方确认函；

6、与客户往来的重要文件；6、与客户往来的重要文件；

7、重要经营决策文件（包括董事会、监事会、7、重要经营决策文件（包括董事会、股东会的股东大会的决议、记录及公告文件等）；决议、记录及公告文件等）；

…………

第十七条审计监察部应当以公司经营活动中第十九条审计监察部应当根据企业内部控制

与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环基本规范的有关监管规定，以公司经营活动中与根据《深圳证节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对上财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节券交易所上市

述环节的内部控制设计的合理性和实施的有效为基础开展审计工作，并结合实际情况，对上述公司自律监管

性进行评价，主要包括：环节的内部控制设计的合理性和实施的有效性

指引第1号—

（一）财务报告。审核公司及控股、全资子公司进行评价，主要包括：

修订前第十—主板上市公

财务报表和相关数据的真实性和合理性，了解和（一）财务报告。审核公司及所属控股子公司财七条，修订司规范运作评价财务状况，包括对业绩快报和财务报告的审务报表和相关数据的真实性和合理性，了解和评后第十九条（2025年修计，并在审计过程中重点关注以下内容：价财务状况，包括对业绩快报和财务报告的审订）》和《公

1、是否遵守《企业会计准则》及相关规定；计，并在审计过程中重点关注以下内容：

司独立董事专

2、会计政策与会计估计是否合理，是否发生变1、是否遵守《企业会计准则》及相关规定；

门会议议事规更；2、会计政策与会计估计是否合理，是否发生变则》进行修订

3、是否存在重大异常事项；更；

4、是否满足持续经营假设；3、是否存在重大异常事项；

4《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表

5、与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺4、是否满足持续经营假设；

陷或重大风险。5、与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺

（二）内部控制制度的建立和执行。根据国家法陷或重大风险。

规和公司各项管理制度，审核公司及控股、全资（二）内部控制制度的建立和执行。根据国家法子公司内部控制制度是否健全，评价内控制度是规和公司各项管理制度，审核公司及所属控股子否合理，运作是否有效，并提出完善内控制度的公司内部控制制度是否健全，评价内控制度是否建议。合理，运作是否有效，并提出完善内控制度的建

（三）重大事项。每半年审核、监督和调查公司议。

及控股、全资子公司经营管理中的重大事项，包（三）重大事项。审核、监督和调查公司及所属括但不限于对外投资、重大购买和出售资产、对控股子公司经营管理中的重大事项，包括但不限外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露、于对外投资、重大购买和出售资产、对外担保、

风险投资、对外提供财务资助、关联方资金占用关联交易、募集资金使用及信息披露、证券投资等事项，出具检查报告并提交审计委员会。检查与衍生品交易等风险投资、对外提供财务资助、发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，关联方资金占用等事项，出具检查报告并提交审应当及时向证券交易所报告。计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不

1、对外投资事项发生后，审计监察部及时进行规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报审计，并在审计过程中重点关注以下内容：告。

（1）对外投资是否按照有关规定履行审批程序；1、对外投资事项发生后，审计监察部及时进行

（2）是否按照审批内容订立合同，合同是否正审计，并在审计过程中重点关注以下内容：

常履行；（1）对外投资是否按照有关规定履行审批程序；

（3）是否指派专人或成立专门机构负责和评估（2）是否按照审批内容订立合同，合同是否正

重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益，常履行；

并跟踪监督重大投资项目的进展情况；（3）是否指派专人或成立专门机构负责和评估

（4）涉及委托理财事项的，关注审批程序及权重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益，限、受托方的诚信记录、经营状况和财务状况是并跟踪监督重大投资项目的进展情况；

否良好，是否指派专人跟踪监督委托理财进展情（4）涉及委托理财事项的，关注审批程序及权况；限、受托方的诚信记录、经营状况和财务状况是

（5）涉及证券投资事项的，关注公司是否针对否良好，是否指派专人跟踪监督委托理财进展情

证券投资行为建立专门内部控制制度，投资规模况；

是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资（5）涉及证券投资事项的，关注公司是否针对金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使证券投资行为建立专门内部控制制度，投资规模用他人帐户或向他人提供资金进行证券投资，独是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资立董事和保荐人是否发表意见（如适用）。金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使

2、重大购买和出售资产事项发生后，审计监察用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，独

部及时进行审计，并在审计过程中重点关注以下立董事和保荐人是否发表意见（如适用）。

内容：2、重大购买和出售资产事项发生后，审计监察

（1）购买和出售资产是否按照有关规定履行审部及时进行审计，并在审计过程中重点关注以下

批程序；内容：

（2）是否按照审批内容订立合同，合同是否正（1）购买和出售资产是否按照有关规定履行审常履行；批程序；

（3）购入资产的运营情况是否与预期一致；（2）是否按照审批内容订立合同，合同是否正

（4）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其常履行；

他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁和其他（3）购入资产的运营情况是否与预期一致；

重大争议事项。（4）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其

5《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表

3、对外担保事项发生后，审计监察部及时进行他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁和其他审计，并在审计过程中重点关注以下内容：重大争议事项。

（1）对外担保是否按照有关规定履行审批程序；3、对外担保事项发生后，审计监察部及时进行

（2）担保风险是否超出公司可承受范围，被担审计，并在审计过程中重点关注以下内容：

保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良（1）对外担保是否按照有关规定履行审批程序；

好；（2）担保风险是否超出公司可承受范围，被担

（3）被担保方是否提供反担保，反担保是否具保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良有可实施性；好；

（4）独立董事和保荐人是否发表意见（如适用）；（3）被担保方是否提供反担保，反担保是否具

（5）是否指派专人持续关注被担保方的经营状有可实施性；

况和财务状况。（4）是否指派专人持续关注被担保方的财务状

4、关联交易事项发生后，审计监察部及时进行况和偿债能力。

审计，并在审计过程中重点关注以下内容：4、关联交易事项发生后，审计监察部及时进行

（1）是否确定关联方名单，并及时予以更新；审计，并在审计过程中重点关注以下内容：

（2）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，（1）是否确定关联方名单，并及时予以更新；

审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避（2）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，表决；审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避

（3）独立董事是否事前认可并发表独立意见，表决；

保荐人是否发表意见（如适用）；（3）是否经独立董事专门会议讨论并经全体独

（4）关联交易是否签订书面协议，交易双方的立董事过半数同意，保荐人是否发表意见（如适权利义务及法律责任是否明确；用）；

（5）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其（4）关联交易是否签订书面协议，交易双方的

他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁和其他权利义务及法律责任是否明确；

重大争议事项；（5）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其

（6）交易对方的诚信记录、经营状况和财务状他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁和其他况是否良好；重大争议事项；

（7）关联交易定价是否公允，是否已按照有关（6）交易对方的诚信记录、经营状况和财务状

规定对交易标的进行审计和评估，关联交易是否况是否良好；

会侵占上市公司利益。（7）关联交易定价是否公允，是否已按照有关

5、审计监察部应每季度对募集资金的存放与使规定对交易标的进行审计和评估，关联交易是否

用情况进行审计，重点关注以下内容：会侵占上市公司利益。

（1）募集资金是否存放于董事会决定的专项帐5、审计监察部应每季度对募集资金的存放与使

户集中管理，公司是否与存放募集资金的商业银用情况进行审计，重点关注以下内容：

行、保荐人签定三方监管协议；（1）募集资金是否存放于董事会决定的专项账

（2）是否按照发行申请文件中承诺的募集资金户集中管理，公司是否与存放募集资金的商业银

投资计划使用募集资金，募集资金项目投资进度行、保荐人或者独立财务顾问签定三方监管协是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；议；

（3）是否将募集资金用于质押、委托贷款或其（2）是否按照发行申请文件中承诺的募集资金

他变相改变募集资金用途的投资，募集资金是否投资计划使用募集资金，募集资金项目投资进度存在被占用或挪用现象；是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；

（4）发生以募集资金置换预先已投入募集资金（3）是否将募集资金用于质押、委托贷款或其

项目的自有资金、用闲置募集资金暂时补充流动他变相改变募集资金用途的投资，募集资金是否资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有存在被占用或挪用现象；

关规定履行审批程序和信息披露义务，独立董（4）发生以募集资金置换预先已投入募集资金

6《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表

事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见项目的自有资金、用闲置募集资金暂时补充流动（如适用）。资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有

6、审计监察部对信息披露事务管理制度的建立关规定履行审批程序和信息披露义务，保荐人或

和实施情况进行审查和评价，在审计过程中重点者独立财务顾问是否按照有关规定发表明确意关注以下内容：见（如适用）。

（1）公司是否已按照有关规定制定信息披露事6、审计监察部对信息披露事务管理制度的建立

务管理制度及相关制度，包括各内部机构、控股和实施情况进行审查和评价，在审计过程中重点（全资）子公司以及具有重大影响的参股公司的关注以下内容：

信息披露事务管理和报告制度；（1）公司是否已按照有关规定制定信息披露事

（2）是否明确规定重大信息的范围和内容，以务管理制度及相关制度，包括公司各部门及所属

及重大信息的传递、审核、披露流程；控股子公司和具有重大影响的参股公司的信息

（3）是否制定未公开重大信息的保密措施，明披露事务管理和报告制度；

确内幕信息知情人的范围和保密责任；（2）是否明确规定重大信息的范围和内容，以

（4）是否明确规定公司及其董事、监事、高级及重大信息的传递、审核、披露流程；

管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义（3）是否制定未公开重大信息的保密措施，明务人在信息披露事务中的权利和义务；确内幕信息知情人的范围和保密责任；

（5）公司、控股股东及实际控制人存在公开承（4）是否明确规定公司及其董事、高级管理人

诺事项的，公司是否指派专人跟踪承诺的履行情员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在况；信息披露事务中的权利和义务；

（6）信息披露事务管理制度及相关制度是否得（5）公司、控股股东及实际控制人存在公开承到有效实施。诺事项的，公司是否指派专人跟踪承诺的履行情

7、风险投资事项发生后，审计监察部及时进行况；

审计，并在审计过程中重点关注以下内容：（6）信息披露事务管理制度及相关制度是否得

（1）是否对风险投资业务进行风险评估，如进到有效实施。

行风险评估，则在评估过程中采取的措施是否符7、证券投资与衍生品交易等风险投资事项发生合证券投资的风险评估的必要措施；后，审计监察部及时进行审计，并在审计过程中

（2）风险投资风险是否超出公司可承受范围；重点关注以下内容：

（3）是否按《公司章程》中的规定权限，由董（1）是否对风险投资业务进行风险评估，如进事会（股东大会）审批公司风险投资业务；行风险评估，则在评估过程中采取的措施是否符

（4）是否按董事会（股东大会）决议，由财务合证券投资的风险评估的必要措施；

部办理风险投资业务并完整保存业务记录；（2）风险投资风险是否超出公司可承受范围；

（5）是否指派专人持续关注风险投资方的经营（3）是否按《公司章程》中的规定权限，由董

状况和财务状况。事会（股东会）审批公司风险投资业务；

8、对外提供财务资助事项发生后，审计监察部（4）是否按董事会（股东会）决议，由风险投

及时进行审计，并在审计过程中重点关注以下内资管理部门办理风险投资业务并完整保存业务容：记录；

（1）是否对对外资助业务进行风险评估；（5）是否指派专人持续关注风险投资方的经营

（2）对外财务资助风险是否超出公司可承受范状况和财务状况。

围，被资助方的诚信记录、经营状况和财务状况8、对外提供财务资助事项发生后，审计监察部是否良好；及时进行审计，并在审计过程中重点关注以下内

（3）是否由董事会（股东大会）审批公司对外容：

提供财务资助业务；（1）是否对对外资助业务进行风险评估；

（4）是否按董事会（股东大会）决议，由财务（2）对外财务资助风险是否超出公司可承受范

部办理对外提供财务资助业务并完整保存业务围，对被资助方的资产质量、经营情况、行业前

7《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表记录；景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能

（5）董事会、独立董事和证券公司保荐人是否力情况等进行全面评估；

发表意见；（3）是否由董事会（股东会）审批公司对外提

（6）是否指派专人持续关注被资助方的经营状供财务资助业务；

况和财务状况；（4）是否按董事会（股东会）决议，由财务资

（7）如为关联方提供财务资助的，是否披露被助管理部门办理对外提供财务资助业务并完整

资助对象的其他股东的资本情况等信息，以及按保存业务记录；

照关联交易的内部控制相关规定处理。（5）保荐人或独立财务顾问（如有）应当对财

9、关联方资金占用事项发生后，审计监察部及务资助事项的合法合规性、公允性及存在的风险

时进行审计，并在审计过程中重点关注以下内等发表意见；

容：（6）是否指派专人持续关注被资助方的经营状

（1）公司是否已按照有关规定制定关联方资金况和财务状况；

占用制度明确关联交易业务范围、遵循原则、（7）如为关联方提供财务资助的，是否披露被回避制度及业务的审核批准权限；资助对象的其他股东的资本情况等信息，以及按

（2）相关股东是否严格履行其作出的全部承诺照关联交易的内部控制相关规定处理。

（含股东在公司收购及权益变动过程中作出的9、关联方资金占用事项发生后，审计监察部及股份限售承诺及其他追加承诺），是否占用上市时进行审计，并在审计过程中重点关注以下内公司资金，上市公司是否违法违规为其提供担容：

保；（1）公司是否已按照有关规定制定关联方资金

（3）如果公司发生关联方占用上市公司资金情占用制度明确关联交易业务范围、遵循原则、况，公司是否关充分披露资金占用期初余额、发回避制度及业务的审核批准权限；

生额、偿还额、期末余额、占用原因、预计偿还（2）相关股东是否严格履行其作出的全部承诺方式及清偿时间；（含股东在公司收购及权益变动过程中作出的

（4）公司独立董事、监事是否每季度查阅一次股份限售承诺及其他追加承诺），是否占用公司

公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是资金，公司是否违法违规为其提供担保；

否存在被董事、监事、高级管理人员、控股股东、（3）如果发生关联方占用公司资金情况，公司实际控制人及其关联人占用、转移公司资金及其是否关充分披露资金占用期初余额、发生额、偿

他资源的情况；还额、期末余额、占用原因、预计偿还方式及清

（5）因关联人占用或转移公司资金、资产或其偿时间；

他资源而给上市公司造成损失或可能造成损失（4）公司独立董事是否每季度查阅一次公司与的，公司董事会是否及时采取诉讼、财产保全等关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在保护性措施避免或减少损失，并追究有关人员的被董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人责任。及其关联人占用、转移公司资金及其他资源的情

（四）专项事项。根据公司管理或其他特定要求况；

进行特定目的的审计，包括反舞弊工作、建设项（5）因关联人占用或转移公司资金、资产或其目预决算、离任（岗）经济责任、重大财务异常他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公情况及其他重要经营活动进行的专项审计，可根司董事会是否及时采取诉讼、财产保全等保护性据各部门（单位）的具体情况进行不同侧重点的措施避免或减少损失，并追究有关人员的责任。

审计。（四）专项事项。根据公司管理或其他特定要求

（五）董事会交办的其他审计事项。进行特定目的的审计，包括反舞弊工作、建设项

目预决算、离任（岗）经济责任、重大财务异常

情况及其他重要经营活动进行的专项审计，可根据各部门（单位）的具体情况进行不同侧重点的审计。

8《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表

（五）董事会交办的其他审计事项。

第二十条审计工作计划。审计监察部应当在每

第十八条审计工作计划。审计监察部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次年度内部审计工作计划。内部审计工作计划至次年度内部审计工作计划。内部审计工作计划至少应当包括：

少应当包括：

（一）对外投资、重大购买和出售资产、对外担

修订前第十（一）对外投资、重大购买和出售资产、对外担

保、关联交易、募集资金使用及信息披露、证券八条，修订保、关联交易、募集资金使用及信息披露、风险投资与衍生品交易等风险投资、对外提供财务资根据《公司法》

后第二十条投资、对外提供财务资助、关联方资金占用等事

助、关联方资金占用等事项是年度审计工作计划以及证券监管项是年度审计工作计划的必要内容；

的必要内容；机构2025年发

（二）对年度、中期及季度财务报告和业绩快报

（二）对年度、半年度及季度财务报告和业绩快布并施行的其的审计；

报的审计；他有关规定，

（三）对内部控制制度审计和评估。

（三）对内部控制制度审计和评估。同时结合《公第二十四条审计报告。审计人员完成审计事项司章程（第十

第二十二条审计报告。审计人员完成审计事项后，应草拟内部审计报告初稿，由审计监察部负四次修订稿）》后，应草拟审计报告初稿，由审计监察部负责人责人复核，并在履行下列复核程序后并出具内部等相关制度，复核，并在履行下列复核程序后并出具内部审计审计报告：结合公司实际

报告：

（一）出具内部审计报告前，应征询被审计部门情况和满足公

修订前第二（一）出具内部审计报告前，应征询被审计部门（单位）意见，被审计部门（单位）应在指定期司治理规范化十二条，修（单位）意见，被审计部门（单位）应在指定期限内做出书面回复；要求进行修订

订后第二十限内做出书面回复；

（二）内部审计报告编制应核实的审计证据为依四条（二）审计报告编制应核实的审计证据为依据，据，做到客观、完整、具有建设性，并体现重要做到客观、完整、具有建设性，并体现重要性原性原则；

则；

（三）内部审计报告应说明审计目的、范围、提

（三）审计报告应说明审计目的、范围、提出的

出的结论和建议，并包括被审计单位的反馈意结论和建议，并包括被审计单位的反馈意见。

见。

第二十九条董事会应当在审议年度报告的同根据《深圳证

第二十七条董事会应当在审议年度报告的同

修订前第二时，对内部控制自我评价报告形成决议，内部控券交易所上市时，对内部控制自我评价报告形成决议，监事会十七条，修制评价报告应当经审计委员会全体成员过半数公司自律监管和独立董事应对该报告发表意见，保荐人或独立

订后第二十同意后方可提交董事会审议。保荐人或独立财务指引第1号—

财务顾问（如有）应对该报告进行核查并出具核

九条顾问（如有）应对内部控制评价报告进行核查并—主板上市公查意见。

出具核查意见。司规范运作

9《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度（第六次修订稿）》修订对照

表第三十条公司聘请的会计师事务所进行年度（2025年修

第二十八条公司聘请的会计师事务所进行年审计的同时，应当要求会计师事务所对公司内部订）》进行修度审计的同时，应当要求会计师事务所对公司财控制的有效性进行审计并出具审计报告。订务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标报告。

准审计报告、保留结论或者否定结论的鉴证报告如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非（如有），或者指出公司非财务报告内部控制存标准审计报告、保留结论或者否定结论的鉴证报

修订前第二在重大缺陷的，公司董事会应当针对所涉及事项告（如有），公司董事会、监事会应当针对所涉十八条，修做出专项说明，至少应当包括以下内容：

及事项做出专项说明，至少应当包括以下内容：

订后第三十1、所涉及事项的基本情况；

1、所涉及事项的基本情况；

条2、该事项对公司内部控制有效性的影响程度；

2、该事项对公司内部控制有效性的影响程度；

3、公司董事会、审计委员会对该事项的意见以

3、公司董事会、监事会对该事项的意见；

及所依据的材料；

4、消除该事项及其影响的具体措施。

4、消除该事项及其影响的具体措施。

公司披露年度报告同时，在符合条件媒体上披露公司披露年度报告同时，在符合条件媒体上披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告，法内部控制自我评价报告和内部控制审计报告，法律法规另有规定的除外。

律法规另有规定的除外。

第三十二条内部审计人员获取的审计证据应

当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员修订前第三第三十条审计监察部建立《内部审计档案管理应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间十条，修订制度》，明确内部审计档案的保存时间、查阅、等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。审计监

后第三十二

借出审批登记手续等。察部建立《内部审计档案管理制度》，明确内部条

审计档案的保存时间、查阅、借出审批登记手续等。

其他修订说明：除上述修订外，其他不涉及实质性内容的非重要修订，如条款编号变化、援引条款序号的相应调整、标点符号及格式的调整等，未在上述表格中对比列示。

除此之外，原制度的其他内容保持不变。

深圳莱宝高科技股份有限公司董事会

2026年3月31日

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