陕西兴化化学股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

陕西兴化化学股份有限公司

2024年度对以前年度报告披露的财务报表数据

由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

一、本公司财务报表进行追溯的原因

陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“公司”）控股股东陕西延长石油（集团）

有限责任公司（以下简称“延长集团”）原持有陕西延长石油兴化新能源有限公司（以下简称“兴化新能源”）100%股权，公司下属全资子公司陕西延长石油兴化化工有限公司（以下简称“兴化化工”）于2024年1月收购了兴化新能源80%股权，兴化新能源自2024年1月30日起纳入公司合并范围。

公司、兴化化工、兴化新能源合并前后均受延长集团控制且该控制并非暂时性的，因此公司对新能源的合并为同一控制下企业合并。公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2024年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算。编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的“盈余公积”和“未分配利润”项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况。对于同一控制下的控股合并，在编制合并日的合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影

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对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明响

因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对2023年度合并财务报表进行了追溯调整。

（一）对2023年12月31日合并资产负债表项目的影响

项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）

流动资产：

货币资金1590542744.89229879895.801820422640.69交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款536372.20536372.20

应收款项融资20750000.0020750000.00

预付款项17491494.193221.2417494715.43

其他应收款219276.36219276.36

其中：应收利息应收股利

存货322463067.777863030.01330326097.78

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产255278828.0029693841.08284972669.08

流动资产合计2207281783.41267439988.132474721771.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4651568.654651568.65其他权益工具投资

其他非流动金融资产5245145.425245145.42投资性房地产

固定资产8709256800.56550192756.999259449557.55

在建工程130166010.15130166010.15

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项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）生产性生物资产油气资产

使用权资产4407302.454407302.45

无形资产470039622.2031189652.15501229274.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产16050468.3249891.4716100359.79

其他非流动资产151019.51151019.51

非流动资产合计9339967937.26581432300.619921400237.87

资产总计11547249720.67848872288.7412396122009.41

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20000000.0020000000.00

应付账款1167332228.5020850282.251188182510.75预收款项

合同负债55973220.401709425.9757682646.37

应付职工薪酬16499289.641278754.7417778044.38

应交税费11541453.32395473.2011936926.52

其他应付款352149137.17627191.77352776328.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债284179044.85284179044.85

其他流动负债1437718.06222225.381659943.44

流动负债合计1889112091.9445083353.311934195445.25

非流动负债：

长期借款3931017286.053931017286.05应付债券

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对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）

其中：优先股永续债

租赁负债4088069.464088069.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10148000.0010148000.00

递延所得税负债661095.37479.17661574.54其他非流动负债

非流动负债合计3945914450.88479.173945914930.05

负债合计5835026542.8245083832.485880110375.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1276269851.001276269851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2899186315.83560000000.003459186315.83

减：库存股其他综合收益

专项储备25916977.0110740525.9036657502.91

盈余公积157274614.16157274614.16

未分配利润527562330.0672290239.11599852569.17归属于母公司所有者权益（或股东权

4886210088.06643030765.015529240853.07

益）合计

少数股东权益826013089.79160757691.25986770781.04

所有者权益（或股东权益）合计5712223177.85803788456.266516011634.11

负债和所有者权益（或股东权益）总

11547249720.67848872288.7412396122009.41

计

（二）对2023年度合并利润表项目的影响

项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）

一、营业总收入3571720944.83120510347.893692231292.72

其中：营业收入3571720944.83120510347.893692231292.72

二、营业总成本3925882904.72114617305.824040500210.54

其中：营业成本3669040640.12108651707.303777692347.42

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对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）

税金及附加24568302.552186847.4626755150.01

销售费用9589375.31778462.6110367837.92

管理费用152414678.144190066.34156604744.48研发费用

财务费用70269908.60-1189777.8969080130.71

其中：利息费用77849434.0277849434.02

利息收入7663337.451201853.898865191.34

加：其他收益1350899.9655631.901406531.86

投资收益（损失以“-”号填列）-7899157.58-7899157.58

其中：对联营企业和合营企业

-7899157.58-7899157.58的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”-6899854.58-6899854.58号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

10063804.18-5845132.534218671.65

列）资产减值损失（损失以“-”号填-94802365.58-199565.86-95001931.44

列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-452348633.49-96024.42-452444657.91

加：营业外收入478397.24478397.24

减：营业外支出102820.0044.32102864.32四、利润总额（亏损总额以“-”号-451973056.25-96068.74-452069124.99

填列）

减：所得税费用-613894.62323469.50-290425.12

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-451359161.63-419538.24-451778699.87

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”-451359161.63-419538.24-451778699.87号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-410851602.58-1329303.12-412180905.70损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-40507559.05909764.88-39597794.17

填列）

六、其他综合收益的税后净额

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对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-451359161.63-419538.24-451778699.87归属于母公司所有者的综合收益总

-410851602.58-1329303.12-412180905.70额

归属于少数股东的综合收益总额-40507559.05909764.88-39597794.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.39020.0281-0.3621

（二）稀释每股收益（元/股）-0.39020.0281-0.3621

（三）对2023年度合并现金流量表项目的影响

项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）

一.经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3963275315.6118221392.843981496708.45

收到的税费返还35067564.2335067564.23

收到其他与经营活动有关的现金17635925.981566146.9019202072.88

经营活动现金流入小计4015978805.8219787539.744035766345.56

购买商品、接受劳务支付的现金3066788212.3159279723.133126067935.44

支付给职工以及为职工支付的现金319988941.8837175421.24357164363.12

支付的各项税费59943840.4419706174.9979650015.43

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对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

项目追溯调整前（元）追溯调整数（元）追溯调整后（元）

支付其他与经营活动有关的现金24986568.59382125.1625368693.75

经营活动现金流出小计3471707563.22116543444.523588251007.74

经营活动产生的现金流量净额544271242.60-96755904.78447515337.82

二.投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

716648008.23-19380425.43697267582.80

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计716648008.23-19380425.43697267582.80

投资活动产生的现金流量净额-716648008.2319380425.43-697267582.80

三.筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金881999999.86881999999.86

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金580449567.49580449567.49收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1462449567.351462449567.35

偿还债务支付的现金93358424.5593358424.55

分配股利、利润或偿付利息支付的

303815872.044481500.00308297372.04

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

896300.00896300.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1012509247.231012509247.23

筹资活动现金流出小计1409683543.824481500.001414165043.82

筹资活动产生的现金流量净额52766023.53-4481500.0048284523.53

四.汇率变动对现金及现金等价物的影响

五.现金及现金等价物净增加额-119610742.10-81856979.35-201467721.45

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