证券代码：002110证券简称：三钢闽光公告编号：2026-008

福建三钢闽光股份有限公司

关于修改《会计师事务所选聘制度》的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

福建三钢闽光股份有限公司（以下简称公司）于2026年3月24日召开了第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于修改<会计师事务所选聘制度>的议案》。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、财政部等三部门联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）发布的《上市公司独立董事管理办法》（中国证监会令第227号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》（以下简称《主板上市公司规范运作》）等相关法律、

法规、规章和规范性文件以及《福建三钢闽光股份有限公司章程》的相关规定，结合公司的实际情况，公司对现行的《福建三钢闽光股份有限公司会计师事务所选聘制度》（以下简称《会计师事务所选聘制度》）部分条款进行修改。具体修改情况如下：

本次修改前的原文内容本次修改后的内容第一条为规范福建三钢闽光股份有限公司（以第一条为规范福建三钢闽光股份有限公司（以下简称公司）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事下简称公司）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，提升公司审计工作和财务信息的质量，务所的行为，提升公司审计工作和财务信息的质量，切实维护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司切实维护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董事管选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公

规章、规范性文件以及《福建三钢闽光股份有限公司司规范运作》等相关法律、法规、规章、规范性文件章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，结合公以及《福建三钢闽光股份有限公司章程》（以下简称司实际情况，制定本制度。《公司章程》）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第三条公司聘用或解聘会计师事务所，应当经第三条公司聘用或解聘会计师事务所，应当经

董事会审计委员会（以下简称审计委员会）审议同意董事会审计委员会（以下简称审计委员会）全体成员后，提交董事会审议，并由股东会决定。过半数同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。

公司董事会不得在股东会决定前委任会计师事务所开展工作。

第四条公司控股股东、实际控制人不得向公司第四条公司控股股东、实际控制人不得向公司

指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。审核职责。

审计委员会向董事会提出聘请或更换会计师事审计委员会向董事会提出聘请或更换会计师事

务所的建议，审核会计师事务所的审计费用及聘用条务所的建议，审核会计师事务所的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、高事及高级管理人员的不当影响。级管理人员的不当影响。本次修改前的原文内容本次修改后的内容

第七条公司财务部、审计部协助审计委员会开第七条公司财务部、内控部协助审计委员会开

展会计师事务所的选聘工作，包括但不限于收集整理展会计师事务所的选聘工作，包括但不限于收集整理有助于了解会计师事务所胜任能力的资料、根据公司有助于了解会计师事务所胜任能力的资料、根据公司

选聘结果安排审计业务约定书的签订、配合会计师事选聘结果安排审计业务约定书的签订、配合会计师事

务所完成审计工作、收集对会计师事务所审计工作质务所完成审计工作、收集对会计师事务所审计工作质量评估有关的信息以及保持与会计师事务所日常沟量评估有关的信息以及保持与会计师事务所日常沟通联络等。通联络等。

审计委员会、财务部、审计部可以通过审阅相关审计委员会、财务部、内控部可以通过审阅相关

会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证

券监管、财政、审计等政府有关部门及注册会计师协券监管、财政、审计等政府有关部门及注册会计师协

会查询等方式，调查了解有关会计师事务所的执业质会查询等方式，调查了解有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求参加选聘的会计师事务量、诚信情况，必要时应要求参加选聘的会计师事务所现场陈述。所现场陈述。

第八条选聘会计师事务所的程序如下：第八条选聘会计师事务所的程序如下：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的评价（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的评价

要素、资质条件及要求，并通知财务部、审计部开展要素、资质条件及要求，并通知财务部、内控部开展前期准备、调查、资料整理等工作；前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）财务部、审计部对在规定时间内参加选聘（二）财务部、内控部对在规定时间内参加选聘

的会计师事务所报送的相关资料进行初步审查、整理的会计师事务所报送的相关资料进行初步审查、整理与评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录，形与评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录，形成书面报告后提交审计委员会；成书面报告后提交审计委员会；

（三）审计委员会审核通过后，将拟选聘会计师（三）审计委员会审核通过后，将拟选聘会计师事务所的有关议案提交董事会审议；审计委员会认为事务所的有关议案提交董事会审议；审计委员会认为

相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应当向董相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应当向董事会说明原因；事会说明原因；

（四）董事会对审计委员会提交的选聘会计师事（四）董事会对审计委员会提交的选聘会计师事

务所的议案进行审议，董事会审议通过后提交股东会务所的议案进行审议，董事会审议通过后提交股东会审议，公司按相关规定及时履行信息披露义务；审议，公司按相关规定及时履行信息披露义务；

（五）在股东会审议通过聘任会计师事务所的决（五）在股东会审议通过聘任会计师事务所的决议后，根据股东会的决议，公司与会计师事务所签订议后，根据股东会的决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定书（或合同等文件），聘期一年。审计业务约定书（或合同等文件），聘期一年。本次修改前的原文内容本次修改后的内容

第二十一条公司原聘请的会计师事务所发生合第二十一条公司原聘请的会计师事务所发生合并的，如原聘会计师事务所吸收合并其他事务所且其并的，如原聘会计师事务所吸收合并其他事务所且其资格存续的，公司应当及时披露会计师事务所合并相资格存续的，公司应当及时披露会计师事务所合并相关公告，说明是否构成会计师事务所变更。如原聘会关公告，说明是否构成会计师事务所变更。如原聘会计师事务所被合并后不再存续的，公司应当在年度报计师事务所被合并后不再存续的，公司应当在年度报告披露前履行变更会计师事务所的审议程序，提交董告披露前履行变更会计师事务所的审议程序，提交审事会和股东会审议。计委员会、董事会和股东会审议。

公司将按照以上修改内容对《会计师事务所选聘制度》进行修改并编制《福建三钢闽光股份有限公司会计师事务所选聘制度（2026年修订）》。在公司董事会审议通过本议案后，《福建三钢闽光股份有限公司会计师事务所选聘制度（2026年修订）》正式

生效施行，现行的《会计师事务所选聘制度》同时废止。

修改后的《福建三钢闽光股份有限公司会计师事务所选聘制

度（2026年修订）》全文详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

特此公告。

福建三钢闽光股份有限公司董事会

2026年3月24日