目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—116页

四、资质证书复印件……………………………………………第117—120页审计报告

天健审〔2026〕1-1277号

中国海诚工程科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称中国海诚公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国海诚公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北矿检测公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共120页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)工程承包收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。

中国海诚公司的营业收入主要来自于为客户提供的工程承包和设计服务。

2025年度，中国海诚公司的营业收入金额为人民币6957040228.12元，其中

工程承包业务的收入为人民币5477652944.82元，占营业收入的78.74%。

中国海诚公司的工程承包业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。在确定履约进度时，中国海诚公司管理层（以下简称管理层）需要对预计总成本作出合理估计。

由于营业收入是中国海诚公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且工程承包合同收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将工程承包合同收入确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对工程承包合同收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与工程承包合同收入确认相关的关键内部控制，包括合同预计收入

和合同预计成本编制、变更及按照履约进度计算收入相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取并复核工程承包合同清单，检查合同清单的完整性；

(3)获取并检查重大工程承包合同，了解主要合同关键条款，评估管理层对

单项履约义务的识别及价值分摊、预计总收入的估计是否合理，评价收入确认方法是否适当；

(4)查看项目的成本预算编制基础，获取并检查重大项目成本预算单，评估

管理层对于预计总成本的判断和估计是否合理，确保其按照项目实际工程量及单价进行编制；

(5)审核重要工程承包合同的预计总收入或预计总成本变更的原因，分析其

第2页共120页变更的依据是否充分合理，是否经过恰当的审批和确认；

(6)根据实际已发生的成本及预计总成本，重新计算项目合同履约进度，验证工程承包合同收入计算的准确性；

(7)对重要工程承包合同的毛利率实施分析程序，检查完工进度与实际业主

验工计价是否存在重大差异，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(8)选取部分工程承包合同，对工程形象进行查看，询问工程管理部门工程

相关情况，与账面记录进行核对，评价履约进度的合理性；

(9)检查与工程承包合同收入相关的支持性文件，包括工程承包合同、工程

项目结算单、监理报告、发票等；

(10)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期工程结算量；

(11)对资产负债表日前后确认的成本实施截止测试，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；

(12)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1．事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三（十二）、五(一)4、五(一)9

和五(一)20。

截至2025年12月31日，中国海诚公司应收账款账面余额为人民币

1324359822.25元、坏账准备为人民币363165955.85元、账面价值为人民

币961193866.40元；合同资产账面余额为人民币1162353471.08元、减值

准备为人民币144303609.00元、账面价值1018049862.08元；其他非流动

资产（一年以上合同资产）账面余额为人民币56195632.41元、减值准备为人

民币46395632.41元、账面价值为人民币9800000.00元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2．审计应对

第3页共120页针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试

管理层使用数据（包括应收账款和合同资产账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)检查应收账款和合同资产的函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备和合同资产减值准备的合理性；

(6)查阅重要客户的销售合同并对其应收账款实施独立函证程序，以评估应收账款余额的准确性及坏账风险；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第4页共120页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中国海诚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中国海诚公司治理层（以下简称治理层）负责监督中国海诚公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第5页共120页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国海诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国海诚公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就中国海诚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第6页共120页中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为中国轻工业上海设计院，由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成，设立时注册资本为人民币1218.00万元。2000年11月，以资本公积转增注册资本至人民币4000.00万元。

2000年11月，根据《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》（财企〔2000〕751号），中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院的全资子公司，2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。

2002年11月，根据财政部《关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》（财企〔2002〕475号）《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》（国经贸企改〔2002〕877号），由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发

起成立中国海诚工程科技股份有限公司，注册资本为人民币8500.00万元。

2007年2月25日，经中国证券监督管理委员会核准，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码“002116”，注册资本为人民币11400.00万元。

2009年12月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国海诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2009〕1301号），将中国海诚国际工程投资总院所持公司6191.9933万股股份无偿划转给中国轻工集团有限公司持有。

2012年5月至今，历经资本公积转增股本、股权激励等多次变动，公司现持有统一社

会信用代码为 91310000425011944Y 的营业执照，注册资本 46579.4049 万元人民币，股份总数465794049股(每股面值1元)，经营期限1993年2月17日至无固定期限，企业法定

第15页共120页代表人李士军，注册地址上海市徐汇区宝庆路21号。

本公司属于建筑业，是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程公司，目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车在内的工程项目建设完整业务链，能为业主提供工程建设全过程服务。业务领域涵盖轻纺、建筑、城市规划、商物粮、电子通讯、化工石化医药、机械、农林、市政公用、电力、环境

工程、环境影响评价等行业，客户遍及亚、欧、非、美及大洋洲等地。本集团在轻工工程建设领域，具备竞争优势的业务领域包括制浆造纸、食品发酵、制糖及日用化工等细分行业，在国内大中型轻工业建设领域处于主导地位。本公司在继续拓展国内市场的同时，积极开拓境外以轻工为主的制造业及建筑领域的工程建设市场。

本财务报表业经公司2026年4月22日第七届董事会第二十八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

第16页共120页公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.3%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的纳入合并范围的结构化主体

总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润

总额的15%公司将单笔资产负债表日后事项超过资产总额

重要的资产负债表日后事项0.3%，以及分配股利确定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第17页共120页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

第18页共120页益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

第19页共120页除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

第20页共120页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

第21页共120页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

第22页共120页该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的依项目计量预期信用损失的方法据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收财务公司承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失应收账款/合同资产—工程承包组合款项性质、账龄

参考历史信用损失经验，结合当前应收账款/合同资产—工程设计组合款项性质、账龄状况以及对未来经济状况的预测，应收账款/合同资产—工程咨询组合款项性质、账龄编制应收账款和合同资产账龄与预

应收账款/合同资产—工程监理组合款项性质、账龄期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款/合同资产—其他组合款项性质、账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款/合同资产—无风险组合款项性质通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款—押金和保证金组合款项性质、账龄

参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款—代垫款组合款项性质、账龄状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款—备用金组合款项性质、账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失其他应收款—其他组合款项性质、账龄

应收款项、合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第23页共120页发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第24页共120页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

第25页共120页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第26页共120页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-304.003.20-4.80

运输设备年限平均法84.0012.00

机器设备年限平均法5-84.0012.00-19.20

电子设备年限平均法5-84.0012.00-19.20

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)无形资产

1.无形资产包括软件、土地使用权、专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-50年直线法专利权按产权登记期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

第27页共120页研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第28页共120页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第29页共120页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

以权益结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

第30页共120页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第31页共120页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司主要从事工程服务业务等，属于在某一时点和某一时段履行履约义务。主要业务收入确认政策如下：

(1)工程承包业务

本公司的工程承包业务以及建造活动是以 EPC 总包合同业务为主的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定工程承包业务履约进度；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度

第32页共120页能够合理确定为止。

(2)工程设计业务

本公司的工程设计业务的履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务通常具有不可替代用途，如果本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照产出法，即根据合同约定履约义务的提交设计成果阶段的工作量确定履约进度；

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果本公司在整个合同期间内没有就累计至今已完成的履约部分收取款项的权利，属于在某一时点履行的履约义务。收入在向客户交付技术成果并取得如客户签收、审验证明等合理证据时确认。

(3)工程咨询业务

本公司的工程咨询业务的履约义务，通常为向客户提供咨询服务技术成果，属于在某一时点履行的履约义务，收入在向客户交付技术成果并取得如客户签收、审验证明等合理证据时确认；如果本公司工程咨询业务履约过程中若所提供的服务技术成果具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据合同约定履约义务的提交咨询服务成果阶段的工作量确定工程咨询业务履约进度；当履约

进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(4)工程监理业务

本公司的工程监理业务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据合同约定履约义务的提交监理成果阶段的工作量确定工程监理业务履约进度；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第33页共120页用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

第34页共120页(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的、租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

第35页共120页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

第36页共120页136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)重要会计政策和会计估计变更

本公司于本年度无应披露的会计政策、会计估计变更说明。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、9%、6%、3%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除房产税10%-30%后余值的1.2%计缴；12%、1.2%

从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

其他税项按照税法规定计缴——不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

中国轻工业武汉设计工程有限责任公司15%

中国中轻国际工程有限公司15%

中国轻工建设工程有限公司15%

中国轻工业广州工程有限公司15%

中国轻工业长沙工程有限公司15%

中国轻工业南宁设计工程有限公司15%

第37页共120页纳税主体名称所得税税率

中国轻工业成都设计工程有限公司15%

上海海诚工程管理有限公司15%

中国轻工业西安设计工程有限责任公司20%

中国海诚工程科技（泰国）有限责任公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.本公司及部分子公司系高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》，2025年度适用的企业所得税率为15%。如下表：

纳税主体名称高新技术企业证书号发证期间及有效期

本公司 GR202431001039 2024 年 12 月 4 日，有效期为三年中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 GR202442000949 2024 年 11 月 27 日，有效期为三年中国中轻国际工程有限公司 GR202411006397 2024 年 12 月 31 日，有效期为三年中国轻工建设工程有限公司 GR202411006473 2024 年 12 月 21 日，有效期为三年中国轻工业广州工程有限公司 GR202411007170 2024 年 11 月 28 日，有效期为三年中国轻工业长沙工程有限公司 GR202343000398 2023 年 10 月 16 日，有效期为三年中国轻工业南宁设计工程有限公司 GR202545000399 2025 年 12 月 2 日，有效期为三年中国轻工业成都设计工程有限公司 GR202551007063 2025 年 12 月 8 日，有效期为三年上海海诚工程管理有限公司 GR202531000348 2025 年 12 月 19 日，有效期为三年

2.本公司二级子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司，2025年度满足小型微利

企业标准，适用的企业所得税税率20%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金21076.6419653.67

银行存款1787426508.252562173074.83

第38页共120页项目期末数期初数

其他货币资金70536222.2290142801.79

存放财务公司款项1176860843.31715375546.09

合计3034844650.423367711076.38

其中：存放在境外的款项总额40810388.7418383316.37

(2)资金集中管理情况公司通过保利财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。货币资金期末余额

1176860843.31元，未受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3719.82292448.00

金融资产

其中：权益工具投资3719.82292448.00

合计3719.82292448.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票41335352.3030513409.31

合计41335352.3030513409.31

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备41335352.30100.0041335352.30

其中：银行承兑汇票41335352.30100.0041335352.30

合计41335352.30100.0041335352.30

第39页共120页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备30513409.31100.0030513409.31

其中：银行承兑汇票30513409.31100.0030513409.31

合计30513409.31100.0030513409.31

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票5698117.26

小计5698117.26

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内861824663.67614215122.67

1-2年117270713.29138029194.97

2-3年65453541.6271076575.48

3-4年34935146.8842363798.01

4-5年60066135.7212397189.00

5年以上184809621.07181532028.23

账面余额合计1324359822.251059613908.36

减：坏账准备363165955.85300325188.65

账面价值合计961193866.40759288719.71

第40页共120页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备124116438.129.37124116438.12100.00

按组合计提坏账准备1200243384.1390.63239049517.7319.92961193866.40

合计1324359822.25100.00363165955.8527.42961193866.40（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备123809306.3011.68123809306.30100.00

按组合计提坏账准备935804602.0688.32176515882.3518.86759288719.71

合计1059613908.36100.00300325188.6528.34759288719.71

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据武汉升阳项目终

置业发展42006702.3342006702.3342006702.3342006702.33100.00止难以有限公司收回

小计42006702.3342006702.3342006702.3342006702.33100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内861464663.6752091188.026.05

1-2年117270713.2924481746.2120.88

2-3年61565630.1227848479.0745.23

第41页共120页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年33377906.0421147992.8763.36

4-5年42213027.4429128667.9969.00

5年以上84351443.5784351443.57100.00

小计1200243384.13239049517.7319.92

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销债务重组单项计

提坏账123809306.30517955.82105412.00105412.00124116438.12准备按组合

计提坏176515882.3562868635.38335000.00239049517.73账准备

合计300325188.6563386591.20105412.00440412.00363165955.85

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款440412.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账合同资产（含列单位名称他非流动资产的合准备和合同资报于其他非流动应收账款小计同资产）期末余额产减值准备资产的合同资

合计数的比例（%）

产）

贵州鹏昇（集团）纸业

167706170.2537726916.56205433086.818.08%8828899.83

有限责任公司福建省青山纸业股份有

35383817.80140896072.54176279890.346.93%6231647.39

限公司

岳阳林纸股份有限公司8771976.9249913213.3758685190.292.31%3436385.41西安兴荣房地产开发有

56195632.4156195632.412.21%46395632.41

限公司

广西建晖纸业有限公司345200.0049675144.4850020344.481.97%1769268.24

小计212207164.97334406979.36546614144.3321.50%66661833.28

第42页共120页5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票27154442.4525678463.85

合计27154442.4525678463.85

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备27154442.45100.0027154442.45

其中：银行承兑汇票27154442.45100.0027154442.45

合计27154442.45100.0027154442.45（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备25678463.85100.0025678463.85

其中：银行承兑汇票25678463.85100.0025678463.85

合计25678463.85100.0025678463.85

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合27154442.45

小计27154442.45

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票478457621.78

小计478457621.78

第43页共120页6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内267305404.0278.65267305404.02

1-2年26991572.157.9426991572.15

2-3年10406460.973.0610406460.97

3年以上35159046.4610.3535159046.46

合计339862483.60100.00339862483.60

（续）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内221154879.6281.85221154879.62

1-2年13061357.264.8313061357.26

2-3年3197272.391.183197272.39

3年以上32806747.7912.1432806747.79

合计270220257.06100.00270220257.06

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

潍坊凯信机械有限公司27200000.00供应商尚未履行合同义务

小计27200000.00

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为96513728.22元，占预付款项期末余额合计数的比例为28.40%。

第44页共120页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

备用金2541193.173945439.16

保证金及押金39351455.2042086196.62

应收代垫款2260687.48172777.17

其他17305614.5516163759.54

账面余额合计61458950.4062368172.49

减：坏账准备31219882.1930682648.93

账面价值合计30239068.2131685523.56

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内18499751.7921530183.03

1-2年8440311.495540868.85

2-3年4546769.393776738.27

3-4年2749768.277029153.33

4-5年6795979.273872676.62

5年以上20426370.1920618552.39

账面余额合计61458950.4062368172.49

减：坏账准备31219882.1930682648.93

账面价值合计30239068.2131685523.56

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备7132585.9011.617132585.90100.00

按组合计提坏账准备54326364.5088.3924087296.2944.3430239068.21

合计61458950.40100.0031219882.1950.8030239068.21

第45页共120页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备7309085.9011.727309085.90100.00

按组合计提坏账准备55059086.5988.2823373563.0342.4531685523.56

合计62368172.49100.0030682648.9349.2031685523.56

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合54326364.5024087296.2944.34

其中：1年以内18499751.79407388.932.20

1-2年8440311.492731813.4732.37

2-3年4546769.39965802.4521.24

3-4年2682773.541344414.6950.11

4-5年6795979.275277097.7377.65

5年以上13360779.0213360779.02100.00

合计54326364.5024087296.2944.34

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数107650.912613515.3427961482.6830682648.93

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提299738.021084100.58-670105.34713733.26

第46页共120页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回

本期核销-176500.00-176500.00其他变动

期末数407388.933697615.9227114877.3431219882.19期末坏账准备计

2.2028.4790.4750.80

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

中国轻工（马里）

其他5402020.273-4年；4-5年8.793375140.00工程有限公司

宜宾五粮液股份1年以内；1-2年；

保证金3258306.405.303240784.79

有限公司4-5年；5年以上国泰纸业（唐山曹保证金3250000.005年以上5.293250000.00

妃甸）有限公司上海通用建筑工

其他3063147.011-2年；2-3年4.98387489.37程有限公司

安徽古井贡酒股2-3年；3-4年；

保证金2991960.004.872869087.76

份有限公司4-5年；5年以上

小计17965433.6829.2313122501.92

8.存货

期末数期初数项目跌价准跌价准

账面余额备/减值账面价值账面余额备/减值账面价值准备准备

原材料13000.0013000.00

库存商品277668.77277668.77526902.33526902.33

合同履约成本317936.96317936.96548884.32548884.32

低值易耗品5247.005247.0084393.7584393.75

其他149244.10149244.10118272.10118272.10

合计763096.83763096.831278452.501278452.50

第47页共120页9.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金134112995.858072371.70126040624.15建造合同形成的已完工未

1028240475.23136231237.30892009237.93

结算资产

合计1162353471.08144303609.001018049862.08

（续）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金76539004.627229887.4569309117.17建造合同形成的已完工未

1127348923.30127604891.78999744031.52

结算资产

合计1203887927.92134834779.231069053148.69

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

建造合同形成的已完工未结算资产-107734793.59工程项目结算

小计-107734793.59

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备70253395.646.0470253395.64100.00

按组合计提减值准备1092100075.4493.9674050213.366.781018049862.08

合计1162353471.08100.00144303609.0012.411018049862.08

第48页共120页（续上表）期初数种类账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提减值准备69716694.805.7968608007.8098.411108687.00

按组合计提减值准备1134171233.1294.2166226771.435.841067944461.69

合计1203887927.92100.00134834779.2311.201069053148.69

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

期初数期末数单位名称

账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例（%）计提依据

Dejenna项目因所在地战

Chemical

48397243.5347288556.5348397243.5348397243.53100.00%乱而停工，预计

Engineeri难以回收

ng PLC

Tizi-ouzo

项目合同解除，u 公共住宅 21319451.27 21319451.27 21856152.11 21856152.11 100.00%预计难以回收管理局

小计69716694.8068608007.8070253395.6470253395.64100.00%

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）建造合同形成的已

957987079.5965977841.666.89

完工未结算资产

应收质保金134112995.858072371.706.02

小计1092100075.4474050213.366.78

(4)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提减

68608007.801645387.8470253395.64

值准备按组合计提

66226771.437823441.9374050213.36

减值准备

合计134834779.239468829.77144303609.00

第49页共120页10.一年内到期的非流动资产期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备一年内到期的定

20000000.0020000000.0060000000.0060000000.00

期存款一年内到期的定

954737.00954737.002166399.112166399.11

期存款利息

合计20954737.0020954737.0062166399.1162166399.11

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

待抵扣进项税37229990.8137229990.8140457159.4740457159.47

预缴税金-增值

1731269.211731269.213891494.293891494.29

税

预缴税金-企业

2207721.632207721.63357940.68357940.68

所得税

预缴税金-其他

83573.7083573.70218367.25218367.25

税金

应收出口退税758957.20758957.20312999.67312999.67

合计42011512.5542011512.5545237961.3645237961.36

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

对合营企业投资97681153.6797681153.6766489879.3466489879.34

合计97681153.6797681153.6766489879.3466489879.34

第50页共120页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

合营企业：

海诚武汉置业

66489879.3432000000.00-808725.67

有限公司

合计66489879.3432000000.00-808725.67（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备

合营企业：

海诚武汉置业有

97681153.67

限公司

合计97681153.67

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

67659531.9059660242.46

金融资产

其中：股权投资67434897.6659432348.71

信托受益权224634.24227893.75

合计67659531.9059660242.46

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计账面原值

期初数315898834.7029387354.0547665748.8994280450.80487232388.44本期增加

1809073.743391246.431625466.2029045797.3635871583.73

金额

1)购置3391246.431625466.2029045797.3634062509.99

第51页共120页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

2)在建工

1809073.741809073.74

程转入本期减少

5971692.172483025.859008894.604364176.4321827789.05

金额

1)处置或

5971692.172483025.859008894.604364176.4321827789.05

报废

期末数311736216.2730295574.6340282320.49118962071.73501276183.12累计折旧

期初数134885946.7716007922.8433996156.1352097927.76236987953.50本期增加

9377967.803916528.932110928.2117771756.1933177181.13

金额

1)计提9377967.803916528.932110928.2117771756.1933177181.13

本期减少

2076774.778880658.844226243.8015183677.41

金额

1)处置或

2076774.778880658.844226243.8015183677.41

报废

期末数144263914.5717847677.0027226425.5065643440.15254981457.22账面价值期末账面

167472301.7012447897.6313055894.9953318631.58246294725.90

价值期初账面

181012887.9313379431.2113669592.7642182523.04250244434.94

价值

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1415791.55

小计1415791.55

15.在建工程

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

机房建设项目330130.48330130.48

办公楼光伏项目766329.16766329.16

办公楼净水系统项目21238.9421238.94

合计330130.48330130.48787568.10787568.10

第52页共120页16.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数76971642.7376971642.73

本期增加金额32972122.4032972122.40

1)租入32972122.4032972122.40

本期减少金额40336572.2140336572.21

1)处置40336572.2140336572.21

期末数69607192.9269607192.92累计折旧

期初数57372528.5157372528.51

本期增加金额24981728.3224981728.32

1)计提24981728.3224981728.32

本期减少金额38289809.5738289809.57

1)处置38289809.5738289809.57

期末数44064447.2644064447.26账面价值

期末账面价值25542745.6625542745.66

期初账面价值19599114.2219599114.22

17.无形资产

项目软件使用权土地使用权专利权合计账面原值

期初数183632717.778115876.89125000.00191873594.66

本期增加金额34500915.5534500915.55

1)购置34500915.5534500915.55

本期减少金额1047316.241047316.24

1)处置1047316.241047316.24

期末数217086317.088115876.89125000.00225327193.97

第53页共120页项目软件使用权土地使用权专利权合计累计摊销

期初数133855834.453557458.98125000.00137538293.43

本期增加金额20393370.82162317.5220555688.34

1)计提20393370.82162317.5220555688.34

本期减少金额1020841.321020841.32

1)处置1020841.321020841.32

期末数153228363.953719776.50125000.00157073140.45账面价值

期末账面价值63857953.134396100.3968254053.52

期初账面价值49776883.324558417.9154335301.23

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

办公室装修1842742.736393050.78798735.617437057.90安全管理系

1075471.70143396.23932075.47

统服务费办公楼智能化系统及室

654572.99286375.69368197.30

外装修改良工程南宁公司食

108992.88108992.88

堂装修

合计2606308.607468522.481337500.418737330.67

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备168843089.3025326463.44192572991.3228885948.76

应付职工薪酬134594724.3420715385.50141056742.1621712511.34

信用减值准备387953378.3258318777.49324733333.6849038054.70

第54页共120页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

预计负债1663040.12249456.017093276.961063991.54

股份支付费用12546392.451941883.3918596361.712923291.68

无形资产摊销53482.028022.30租赁负债（含一

26057609.013908641.3320392069.263058810.40年内到期部分）

合计731658233.54110460607.16704498257.11106690630.72

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融资产

61279986.829455127.6852178808.338076289.57

公允价值变动

使用权资产25542745.663831411.8819599114.222946741.71

合计86822732.4813286539.5671777922.5511023031.28

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产12992904.7497467702.422469447.55104221183.17

递延所得税负债12992904.74293634.822469447.558553583.73

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异28288611.8327593955.17

可抵扣亏损310138679.45362342409.14

合计338427291.28389936364.31

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年4584.50

2026年328783.45

2027年

第55页共120页年份期末数期初数备注

2028年

2029年124701062.35124701062.35

2030年121703427.71121703427.71

2031年14090086.6720957506.04

2032年1508278.87

2033年43788171.87

2034年49350594.35

2035年49644102.72

合计310138679.45362342409.14

20.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产56195632.4146395632.419800000.00一年以上到期的定期存款

合计56195632.4146395632.419800000.00（续表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产94057663.3679057663.3615000000.00

一年以上到期的定期存款20474738.0020474738.00

合计114532401.3679057663.3635474738.00

(2)合同资产

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

建造合同形成的已完工未结算资产56195632.4146395632.419800000.00

合计56195632.4146395632.419800000.00

第56页共120页（续表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

建造合同形成的已完工未结算资产94057663.3679057663.3615000000.00

合计94057663.3679057663.3615000000.00

2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因

项目变动金额变动原因

建造合同形成的已完工未结算资产-37862030.95收回工程项目款

小计-37862030.95

3)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备56195632.41100.0046395632.4182.569800000.00

合计56195632.41100.0046395632.4182.569800000.00（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备94057663.36100.0079057663.3684.0515000000.00

合计94057663.36100.0079057663.3684.0515000000.00

*重要的单项计提减值准备的合同资产期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额减值准备账面余额减值准备例（%）据诉讼，预西安兴荣房计部分

地产开发有56195632.4141195632.4156195632.4146395632.4182.56款项无限公司法收回

第57页共120页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额减值准备账面余额减值准备例（%）据

天津厦翔投诉讼，预资发展有限37862030.9537862030.95计无法公司收回

小计94057663.3679057663.3656195632.4146395632.4182.56

4)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销单项计提减

79057663.365200000.0037862030.9546395632.41

值准备

合计79057663.365200000.0037862030.9546395632.41

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、法院冻结

货币资金86087848.5586087848.55保证

款、农民工工资保证金等

应收票据5698117.265698117.26未终止确认票据背书

合计91785965.8191785965.81

(2)期初资产受限情况项目上年末账面余额上年末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、法院冻结

货币资金94115353.5594115353.55保证

款、农民工工资保证金等

应收票据21360985.3821360985.38未终止确认票据背书

合计115476338.93115476338.93

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

工程分包款1916813137.801770403423.98

咨询款6138725.0010133780.08

第58页共120页项目期末数期初数

工程设计款2209711.707256535.39

其他119136659.17242820916.45

合计2044298233.672030614655.90

23.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

工程承包款334310175.38680779358.67

工程设计款69749683.0178980842.19

工程咨询款42198732.0340236428.40

工程监理款7410527.7314288520.68

已结算未完工339218272.22330214500.66

其他3085820.981676512.14

合计795973211.351146176162.74

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

Dejenna Chemical Engineering

168824229.15未达到结算条件

PLC

创汇有限公司 JOINT CREATION

27200000.00未达到结算条件

LIMITED

YIWAN INDUSTRY LIMITED 24227440.19 未达到结算条件

小计220251669.34

(3)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

预收工程承包款-346469183.29工程项目结算

小计-346469183.29

第59页共120页24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬194871035.351472097758.291442415986.62224552807.02

离职后福利—设定提存计

9379118.01172415568.00177344592.734450093.28

划

辞退福利3739564.963739564.96

合计204250153.361648252891.251623500144.31229002900.30

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴181160327.401172956460.261140841769.72213275017.94

职工福利费50900.5742133481.5342184382.10

社会保险费2369232.1266400035.4066207314.542561952.98

其中：医疗保险费2304143.7762503894.5962326075.122481963.24

工伤保险费65088.353896140.813881239.4279989.74

住房公积金101730.0196001545.7796021871.7881404.00

工会经费和职工教育经费9288930.3913361821.6114120844.468529907.54

其他短期薪酬1899914.8681244413.7283039804.02104524.56

小计194871035.351472097758.291442415986.62224552807.02

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3998751.94120186157.40119869737.784315171.56

失业保险费125378.394578762.574569219.24134921.72

企业年金缴费5254987.6847650648.0352905635.71

小计9379118.01172415568.00177344592.734450093.28

第60页共120页25.应交税费项目期末数期初数

增值税14787111.5315402266.17

企业所得税30699124.2726528590.00

城市维护建设税853939.921028260.52

房产税410200.50311468.35

土地使用税12894.7812894.78

代扣代缴个人所得税67512019.9048803937.94

教育费附加（含地方教育附加）626826.34749379.70

其他税费398202.66390497.38

合计115300319.9093227294.84

26.其他应付款

项目期末数期初数

保证金、押金及备用金26186886.7433476325.78

代扣社保3670938.154775322.06

暂收款11918377.266136497.73

限制性股票回购义务20402316.7041210750.30

其他55190643.9645453016.06

合计117369162.81131051911.93

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债20795915.759600311.73

合计20795915.759600311.73

第61页共120页28.其他流动负债项目期末数期初数

已背书未到期的银行承兑汇票5698117.2621360985.38

待转销项税额28509717.3038789748.05

合计34207834.5660150733.43

29.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额26903292.4021766737.52

减：未确认的融资费用845683.391374668.26

重分类至一年内到期的非流动负债20795915.759600311.73

合计5261693.2610791757.53

30.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

专项应付款2670000.00

合计2670000.00

(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到新能源汽车

锂电池隔膜产业化项目2670000.002670000.00用锂离子电池隔膜技术研究经费

小计2670000.002670000.00

31.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债3810174.944315592.56

合计3810174.944315592.56

第62页共120页(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值项目本期数上年同期数

期初余额4315592.164197936.22

计入当期损益的设定受益成本60000.00100000.00

*当期服务成本

*过去服务成本

*结算利得（损失以“－”表示）

*利息净额60000.00100000.00

计入其他综合收益的设定受益成本-210000.00360000.00

*精算利得（损失以“－”表示）-210000.00360000.00

其他变动355417.22342344.06

*结算时支付的对价

*已支付的福利355417.22342344.06

期末余额3810174.944315592.16

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼1663040.127093276.96未决诉讼形成

合计1663040.127093276.96

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数466056258.00-262209.00-262209.00465794049.00

(2)其他说明

2025年7月25日，第七届董事会第二十二次会议和第七届监事会第十一次会议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划〉首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司2022年限制性股票激励计划〉回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议第63页共120页案》；2025年8月11日，2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，中国海诚本次回购注销限制性股票共涉及27名激励对象，共计262209股，回购总金额为1248037.48元。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

529641828.6914122696.861145390.13542619135.42

价）

其他资本公积19401381.557946360.3214122696.8613225045.01

合计549043210.2422069057.1815268086.99555844180.43

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加系限制性股票解锁由其他资本公积转入股本溢价14122696.86元形成。

2)股本溢价本期减少1145390.13元，其中：*本期向27名激励对象回购股份减少

股本溢价1144241.70元，同时冲减库存股；*本期支付限制性股票回购注销非交易过户费减少股本溢价1148.43元。

3)其他资本公积本期增加系确认股份支付费用7946360.32元形成。

4)其他资本公积本期减少14122696.86元，系限制性股票解锁由其他资本公积转入股本溢价形成。

35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数具有回购义务的限制

41210750.3020808433.6020402316.70

性股票

合计41210750.3020808433.6020402316.70

(2)其他说明

库存股本期减少原因如下：*2025年以0.309378元/股向第一批和第二批的80名激

励对象分配股利冲减回购金额2489311.70元；*2025年回购第一批和第二批限制性股

票金额扣除已分红金额1210737.48元；*2025年第一批限制性股票解锁减少库存股

第64页共120页14627931.87元；*2025年第二批限制性股票解锁减少库存股2480452.55元。

36.其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其他综合收益的税后净额其他综合收益项目期初数期末数

减：前期计入税后归当期转入留存

本期所得税前发生减：所得税费其他综合收益税后归属于母公司属于少

收益（税后归额用当期转入损益数股东属于母公司）不能重分类进

损益的其他综-561000.00210000.0031500.00178500.00-382500.00合收益

其中：重新计量设定受

-561000.00210000.0031500.00178500.00-382500.00益计划变动额将重分类进损

益的其他综合12614948.22-1888890.98-1888890.9810726057.24收益

其中：外币财务

报表折12614948.22-1888890.98-1888890.9810726057.24算差额其他综合收益

12053948.22-1678890.9831500.00-1710390.9810343557.24

合计

37.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费15853853.7915853853.79

合计15853853.7915853853.79

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积197659493.9711355239.50209014733.47

合计197659493.9711355239.50209014733.47

第65页共120页39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1364447034.751169715084.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润340510182.98335354059.79

减：提取法定盈余公积11355239.5018735741.84

应付普通股股利143992137.27121886367.56

期末未分配利润1549609840.961364447034.75

(2)其他说明

1)2025年5月15日，公司召开2024年度股东大会审议通过的2024年度利润分配方

案为：以公司2024年12月31日总股本466056258股为基数，每10股派发现金红利3.09379元（含税），共计派发现金红利144188019.04元，实际派发现金红利144187850.49元。

2)2025年8月11日，2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，中国海诚本次回购注销限制性股票共涉及27名激励对象，共计262209股，回购总金额为1248037.48元，回购限制性股票减少现金红利195713.22元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入6938514324.275853021129.516794777283.305770058568.87

其他业务收入18525903.8512185451.0326672957.989822519.63

合计6957040228.125865206580.546821450241.285779881088.50

其中：与客户之间的

6951766578.875861886332.806818156830.615777103911.84

合同产生的收入

第66页共120页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工程承包5477652944.824803897139.105045057169.514570150586.61

工程设计952628104.36651235713.341086097266.70703013892.36

工程监理346173358.52300118074.87415247659.52348250564.43

工程咨询150444193.3088308221.69137684736.4873633565.91

其他24867977.8718327183.80134069998.4082055302.53

小计6951766578.875861886332.806818156830.615777103911.84

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内5821231273.674963448505.835943034143.115122365604.74

境外1130535305.20898437826.97875122687.50654738307.10

小计6951766578.875861886332.806818156830.615777103911.84

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入159690468.90265229328.83

在某一时段内确认收入6792076109.976552927501.78

小计6951766578.876818156830.61

(3)履约义务的相关信息公司除了全过程咨询业务外的咨询业务中一般在交付成果时履行履约义务。公司工程承包、设计、监理及全过程咨询业务在提供服务时履行履约义务，公司结算一般按照提供服务的进度结算。

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，公司工程承包、设计、监理及全过程咨询业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应合同的进度相关，并将于相应合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为829730086.47元。

第67页共120页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税12438976.758534548.05

教育费附加（含地方教育附加）9039223.686304850.68

印花税4896033.733195223.60

房产税4597978.863154005.67

土地使用税133638.24140534.45

车船税71584.62106656.37

消费税62.50125.00

其他865850.06681331.81

合计32043348.4422117275.63

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬19377131.6024729580.59

广告与宣传费1390806.631572355.01

差旅费9284748.044774037.28

业务招待费3391733.552723924.98

保险费26416.1255847.12

办公及会务费673365.581045252.11

折旧费1784821.871754782.34

水电费80531.5994775.78

其他847835.552034768.36

合计36857390.5338785323.57

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬261688904.06249993824.00

信息化费18758204.5423822693.46

房租、物业、水电、修理费13333642.3511084941.70

第68页共120页项目本期数上年同期数

办公及会务费5237057.116978219.60

中介机构、咨询服务费8858469.7511063963.68

折旧费24497182.1220153793.31

无形资产摊销13463488.577162597.62

差旅费5962196.636997998.02

保险费1064211.49757115.15

业务招待费810374.042276772.85

其他21506018.2220830501.60

合计375179748.88361122420.99

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费224250414.55221302180.01

直接投入费用27446224.716006234.65

无形资产摊销5825952.079396089.79

折旧费3962510.203601914.01

设计费10652520.849259046.77

其他研发费用3667370.8113912910.42

合计275804993.18263478375.65

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用2010457.981321015.19

减：利息收入31169209.2442102465.25

汇兑损益-7681999.28-3480377.46

金融机构手续费等3088249.433009955.16

合计-33752501.11-41251872.36

第69页共120页7.其他收益计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与收益相关的政府补助10631891.1513528903.5610631891.15

代扣个人所得税手续费返还1221597.63995394.68

残保金超比例奖励7313.40

合计11853488.7814531611.6410631891.15

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-808725.67820970.11

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5258201.1275562.62

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-397101.61

债务重组产生的投资收益-84591.38

处置交易性金融资产取得的投资收益-81518.98

其他-265361.261083373.47

合计4102595.211498213.21

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产15687.30-16274.64

其他非流动金融资产9102548.9510871336.16

合计9118236.2510855061.52

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-63994912.46-24659378.21

合计-63994912.46-24659378.21

第70页共120页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

合同资产减值损失23193201.18-26026246.04

合计23193201.18-26026246.04

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益156032.021100011.51156032.02

合计156032.021100011.51156032.02

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

未决诉讼预计负债转回6816000.006816000.00

非流动资产毁损报废利得65786.781285.0065786.78

违约赔偿收入87292.77604324.9887292.77

无法支付的应付款项1001304.613131819.951001304.61

其他567749.13304099.06567749.13

合计8538133.294041528.998538133.29

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

预计未决诉讼损失1385763.161385763.16

非流动资产毁损报废损失257334.73326536.81257334.73

赔偿金、违约金及罚款支出3818092.132849062.313818092.13

对外捐赠支出206034.71205889.74206034.71

其他支出8000.00207.868000.00

合计5675224.733381696.725675224.73

第71页共120页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用54018502.3848347904.89

递延所得税费用-1536468.16-8425229.48

合计52482034.2239922675.41

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额392992217.20375276735.20

按母公司适用税率计算的所得税费用58948832.5856291510.30

子公司适用不同税率的影响1241352.921570198.19

调整以前期间所得税的影响9357229.69-457344.34

非应税收入的影响-10273.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9807269.693068034.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1657949.7332.46影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

6416502.505044039.05

或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

301483.46

变化

研发费用加计扣除-31932686.89-25583521.10

所得税费用52482034.2239922675.41

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

押金及保证金94092020.07151832041.50

第72页共120页项目本期数上年同期数

往来款项112185989.6966498824.59

利息收入31169209.2442067641.01

政府补助7961891.1513528903.56

其他10918315.846309322.62

合计256327425.99280236733.28

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类经营及管理费用139936475.81123491004.96

押金保证金91183907.34128579669.67

银行手续费2912078.023009955.16

往来款项55263044.6753889117.51

其他21819859.6333418184.51

合计311115365.47342387931.81

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

一年以上到期的定期存款20000000.00

合并范围减少货币资金4186152.85

合计24186152.85

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还租赁负债本金和利息26182774.4827037430.11

限制性股票回购及分红1323489.481485446.33

合计27506263.9628522876.44

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润340510182.98335354059.79

加：资产减值准备-23193201.1826026246.04

第73页共120页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备63994912.4624659378.21

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产

58158909.4552400737.42

折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销20555688.3415365407.99

长期待摊费用摊销1337500.411540797.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-156032.02-1100011.51

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）191547.95325251.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9118236.25-10855061.52

财务费用（收益以“－”号填列）-5671541.30-2159362.27

投资损失（收益以“－”号填列）-4102595.21-1498213.21

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6723480.75-7880974.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8259948.91-598255.36

存货的减少（增加以“－”号填列）515355.67-401922.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-266380352.14-502208495.17

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-296957703.45378497992.58

列）

其他8027505.00-30289570.00

经营活动产生的现金流量净额-113824527.45277178004.88

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2948756801.873273595722.83

减：现金的期初余额3273595722.833184180424.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-324838920.9689415298.46

第74页共120页3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金2948756801.873273595722.83

其中：库存现金21076.6419653.67

可随时用于支付的银行存款2948735725.233273576069.16可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2948756801.873273595722.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金余额155831301.18232710489.47募集资金

小计155831301.18232710489.47

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

信用证保证金3509707.211601317.39使用受限

保函保证金34835540.8338017678.14使用受限

法院冻结款25487175.0814851962.25使用受限

农民工工资保证金17514721.7837974828.24使用受限

其他4740703.651669567.53使用受限

小计86087848.5594115353.55

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金期末数非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债

（含一年

20392069.2632972122.4026182774.481123808.1726057609.01

内到期的租赁负债）

小计20392069.2632972122.4026182774.481123808.1726057609.01

第75页共120页(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金：210085195.87

其中：美元19732272.127.0288138694194.28

欧元4847838.738.235539924375.86

越南盾13223100515.000.00033966930.15

新加坡元916605.985.45865003385.40

阿尔及利亚第纳尔19572524.670.05431062788.09

孟加拉塔卡11239907.020.0572642922.68

马来西亚林吉特1183292.851.73192049344.89

摩洛哥迪拉姆10327569.040.76667917114.43

阿联酋迪拉姆5390756.871.907110280712.43

西非法郎43129179.000.0126543427.66

应收账款：24764256.69

其中：美元2497107.917.028817551672.08

欧元94413.508.2355777542.38

阿尔及利亚第纳尔118509064.980.05436435042.23

其他应收款：14332.64

其中：越南盾48000000.000.000314332.64

应付账款：32386803.93

其中：美元140000.007.0288984032.00

欧元3761050.008.235530974127.28

越南盾1611446050.000.0003428644.65

其他应付款：13887332.52

其中：越南盾1127446896.000.0003339924.01

阿尔及利亚第纳尔249592035.610.054313547408.51

第76页共120页2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2061638.822656511.45

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计2061638.822656511.45

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1973457.981311015.19计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁

342857.14332695.56

付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出26182774.4829678589.35售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入5273649.252697982.00

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数期初数

固定资产1415791.55600900.79

小计1415791.55600900.79

第77页共120页*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数期初数

1年以内4012363.062611492.00

1-2年4584930.051424720.00

2-3年4351668.501418470.00

3-4年3982772.501274720.00

4-5年3030412.50945000.00

5年以后505068.75

合计20467215.367674402.00

六、研发支出研发支出项目本期数上年同期数

人工费224250414.55221302180.01

直接投入费用27446224.716006234.65

无形资产摊销5825952.079396089.79

折旧费3962510.203601914.01

设计费10652520.849259046.77

其他研发费用3667370.8113912910.42

合计275804993.18263478375.65

其中：费用化研发支出275804993.18263478375.65资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将长沙工程公司等12家二级子公司纳入合并财务报表范围。

第78页共120页2.重要子公司基本情况

主要经持股比例（%）注册资本

子公司名称营地及业务性质间取得方式（万元）注册地直接接

中国轻工业广州工程有限公司5000.00广州专业工程服务100.00投资设立

中国轻工业成都设计工程有限公司2000.00成都专业工程服务100.00投资设立

中国轻工业南宁设计工程有限公司3000.00南宁专业工程服务100.00投资设立中国轻工业武汉设计工程有限责任

5000.00武汉专业工程服务100.00投资设立

公司中国轻工业西安设计工程有限责任

1000.00西安专业工程服务100.00投资设立

公司

上海海诚工程管理有限公司1000.00上海专业监理服务100.00投资设立

中国轻工业上海工程咨询有限公司1003.00上海专业咨询服务100.00投资设立

中国中轻国际工程有限公司25000.00北京专业工程服务100.00投资设立

中国轻工建设工程有限公司10000.00北京施工安装100.00投资设立同一控制

中国轻工业长沙工程有限公司8000.00长沙专业工程服务100.00下合并

中轻海诚投资有限公司10000.00上海项目投资、咨询100.00投资设立

中国海诚工程科技（泰国）有限责任

[注]泰国专业工程服务99.99%投资设立公司

[注]中国海诚工程科技（泰国）有限责任公司注册资本为500.00万泰铢

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计97681153.6766489879.34下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-808725.67-32397.25其他综合收益

综合收益总额-808725.67-32397.25

第79页共120页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助10631891.15

其中：计入其他收益10631891.15

合计10631891.15

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额10631891.1513528903.56

合计10631891.1513528903.56

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第80页共120页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）5、五（一）7、五（一）9、五（一）20之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和合同资产。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收款项和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年

12月31日，本公司应收账款和合同资产的21.50%（2024年12月31日：22.57%）源于余

额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第81页共120页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类：

期末数项目3年以

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上

应付账款2044298233.672044298233.672044298233.67

其他应付款117369162.81117369162.81117369162.81租赁负债（包含一年内到26057609.0126903292.4021470834.185432458.22期部分）

小计2187725005.492188570688.882183138230.665432458.22

(续上表)期初数项目3年以

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上

应付账款2030614655.902030614655.902030614655.90

其他应付款131051911.93131051911.93131051911.93租赁负债（包含一年内到20392069.2621766737.5210275623.7911491113.73期部分）

长期应付款2670000.002670000.002670000.00

小计2184728637.092186103305.352171942191.6214161113.73

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

本公司市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

第82页共120页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

本公司无浮动利率计息的金融工具，因此不存在现金流量利率风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式融资产性金额况据质已经转移了其几乎所有

票据背书应收票据59245517.03终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

票据贴现应收票据419212104.75终止确认的风险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据5698117.26未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

应收账款保理应收账款1390122.21终止确认的风险和报酬

小计485545861.25

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目方式额或损失

应收票据背书59245517.03

应收票据贴现419212104.75-1577809.76

应收账款保理1390122.21-34185.14

小计479847743.99-1611994.90

第83页共120页3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书5698117.265698117.26

小计5698117.265698117.26

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

3719.823719.82

融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

3719.823719.82

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资3719.823719.82

2.应收款项融资27154442.4527154442.45

3.其他非流动金融资产67659531.9067659531.90

持续以公允价值计量的资产总额3719.8294813974.3594817694.17

4.交易性金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司的交易性金融资产主要是持有上市公司的股权，按照股票市场价格确认其公允价值，即期末公允价值金额为3719.82元。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司的应收款项融资均为持有的银行承兑汇票，由于银行承兑汇票具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低且其期限较短受市场风险的影响较小，本公司以应收款项融资的成本价值作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司的其他非流动金融资产主要系持有的非上市公司股权，被投资公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司按照持有的被投资单位净资产的份额作为公允

第84页共120页价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）中国轻工集团有限公司（简称保利北京市轻工业220000.0046.5446.54

中轻）

保利中轻的前身为原轻工业部供销局，成立于1952年，并于1988年9月20日经原国家工商行政管理总局注册登记成立为国有独资企业，1999年更名为中国轻工集团公司，2017年12月13日完成公司制改制并更名为中国轻工集团有限公司。保利中轻现持有统一社会信用代码为911100001000089232的营业执照，注册资本220000.00万元，营业期限为2017年12月13日至无固定期限，注册地为北京市朝阳区启阳路4号。

(2)本公司最终控制方

本公司最终控制方是中国保利集团有限公司（以下简称保利集团）。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)下述公司为保利中轻之子公司其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司同受保利中轻控制湖北中轻控股武汉轻工院有限公司同受保利中轻控制南宁轻工业工程院有限公司同受保利中轻控制中国海诚国际工程投资总院有限公司同受保利中轻控制

第85页共120页其他关联方名称其他关联方与本公司关系中轻科技成都有限公司同受保利中轻控制中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂同受保利中轻控制中国制浆造纸研究院有限公司同受保利中轻控制中国日用化学研究院有限公司同受保利中轻控制中轻物产股份有限公司同受保利中轻控制

中轻检验认证（太原）有限公司同受保利中轻控制中轻特种纤维材料有限公司同受保利中轻控制北京食发科贸有限公司同受保利中轻控制中国食品发酵工业研究院有限公司同受保利中轻控制北京中皮天元科技有限公司同受保利中轻控制中轻国际经济合作有限公司同受保利中轻控制

中食发（北京）科技发展有限公司同受保利中轻控制

中轻检验认证（广州）有限公司同受保利中轻控制中轻日化科技有限公司同受保利中轻控制中轻检验认证有限公司同受保利中轻控制中国制浆造纸研究院衢州分院同受保利中轻控制

中国轻工（马里）工程有限公司同受保利中轻控制南宁轻工业工程院有限公司同受保利中轻控制陕西中轻轻工业工程院有限公司同受保利中轻控制

(2)下述公司为保利集团之子公司其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南保利天创物业发展有限公司同受保利集团控制上海中艺抽纱有限公司同受保利集团控制中和招标有限公司同受保利集团控制中丝资本管理有限公司同受保利集团控制保利酒业有限公司同受保利集团控制中丝国际控股有限公司同受保利集团控制湖南保利房地产开发有限公司同受保利集团控制

保利新能源科技（北京）有限公司同受保利集团控制

第86页共120页其他关联方名称其他关联方与本公司关系广西保利置业集团有限公司同受保利集团控制广西铁投三岸投资有限公司同受保利集团控制广西领悦房地产有限公司同受保利集团控制南宁市柳沙房地产开发有限公司同受保利集团控制武汉林泓置业有限公司同受保利集团控制武汉常阳润力房地产开发有限公司同受保利集团控制武汉保置房地产开发有限责任公司同受保利集团控制湖北品信房地产开发有限公司同受保利集团控制湖北保利普提金置业有限公司同受保利集团控制武汉众和置业有限公司同受保利集团控制武汉二零四九保利房地产开发有限公司同受保利集团控制荆州金海置业有限公司同受保利集团控制海诚武汉置业有限公司同受保利集团控制武汉宏智远文化用品有限公司同受保利集团控制成都鼎骏睿宇置业有限公司同受保利集团控制宜宾市保宜昊运房地产开发有限公司同受保利集团控制成都市汇保实业有限公司同受保利集团控制成都航逸置业有限公司同受保利集团控制成都保鑫投资有限公司同受保利集团控制成都市保椿置业有限公司同受保利集团控制成都保龙房地产开发有限公司同受保利集团控制保利（德阳）房地产开发有限公司同受保利集团控制成都市保泉创展置业有限公司同受保利集团控制成都新都区廖家湾轨道城市发展有限公司同受保利集团控制保利国际控股有限公司同受保利集团控制保利科技发展有限公司同受保利集团控制保利科技有限公司同受保利集团控制上海盛兆荟房地产开发有限公司同受保利集团控制上海盛真置业有限公司同受保利集团控制

第87页共120页其他关联方名称其他关联方与本公司关系阜阳保盛房地产开发有限公司同受保利集团控制湖南保福置业有限公司同受保利集团控制九江保浔置业有限公司同受保利集团控制

保利（四川）投资发展有限公司同受保利集团控制中国华信邮电科技有限公司同受保利集团控制保利（成都）房地产开发有限公司同受保利集团控制石象湖旅游发展有限公司同受保利集团控制广西铁投大岭投资有限公司同受保利集团控制保利酒店管理有限公司同受保利集团控制黄冈保利房地产开发有限公司同受保利集团控制台州星星影城有限公司同受保利集团控制湖北星星宏基影城有限公司同受保利集团控制东莞星星影城有限公司同受保利集团控制新时代工程咨询有限公司同受保利集团控制广西保利房地产有限责任公司同受保利集团控制上海保利房地产开发有限公司同受保利集团控制湖南利华置业有限公司同受保利集团控制长沙南湖广场置业有限公司同受保利集团控制上海锦协置业有限公司同受保利集团控制浙江保利置业有限公司同受保利集团控制湖南保芙置业有限公司同受保利集团控制上海保硕置业有限公司同受保利集团控制保利财务有限公司同受保利集团控制

(3)下述公司统称为保利集团之联营企业其他关联方名称其他关联方与本公司关系保利（长沙）西海岸置业有限公司保利集团之联营公司成都锦华悦投资有限公司保利集团之联营公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第88页共120页(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

中轻长泰（长沙）智能科技股份有限

接受服务8134837.216045859.70公司

湖北中轻控股武汉轻工院有限公司接受服务2924580.132968540.11

南宁轻工业工程院有限公司接受服务1802550.292231100.31

中国海诚国际工程投资总院有限公司接受服务635727.641203888.15

中轻科技成都有限公司接受服务342896.31312196.06中国海诚投资发展有限公司廊坊机电

接受服务198085.84336283.19设备制造厂

湖南保利天创物业发展有限公司接受服务144811.32328909.92

北京食发科贸有限公司接受服务15900.00

中国制浆造纸研究院有限公司接受服务28986.53

中国轻工集团有限公司接受服务18782.2664416.85

中国食品发酵工业研究院有限公司接受服务36320.75

北京中皮天元科技有限公司接受服务7110.00

中国日用化学研究院有限公司接受服务1886792.453189.62

湖南保利房地产开发有限公司接受服务650.00

中轻物产股份有限公司接受服务73470.00

上海中艺抽纱有限公司接受服务58093.15

中和招标有限公司接受服务47169.81

中丝资本管理有限公司接受服务29702.98

中轻检验认证（太原）有限公司接受服务4075.47

中轻特种纤维材料有限公司接受服务160728.14

保利酒业有限公司接受服务149400.00

中丝国际控股有限公司接受服务9000.00

合计——16649689.5313554364.66

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

海诚武汉置业有限公司提供服务318396.2317099301.62

保利科技发展有限公司提供服务3020782.207032274.10

第89页共120页关联方关联交易内容本期数上年同期数

保利国际控股有限公司提供服务3818291.805319738.45

保利科技有限公司提供服务5732130.802770469.85

湖南保福置业有限公司提供服务472366.041153749.06

成都市汇保实业有限公司提供服务501979.22964795.75

成都锦华悦投资有限公司提供服务74963.03926461.74

九江保浔置业有限公司提供服务809607.90

阜阳保盛房地产开发有限公司提供服务2271.12798855.32

中轻长泰（长沙）智能科技股份有限

提供服务104049.53792570.74公司

中国轻工集团有限公司提供服务5969763.43238532.11

成都鼎骏睿宇置业有限公司提供服务6590.78604140.91

武汉保置房地产开发有限责任公司提供服务192452.84556972.08

武汉常阳润力房地产开发有限公司提供服务132806.79531227.14

保利（四川）投资发展有限公司提供服务506602.70

成都航逸置业有限公司提供服务351052.07361669.65

中国食品发酵工业研究院有限公司提供服务346424.24358490.57

宜宾市保宜昊运房地产开发有限公司提供服务620055.23246607.32

成都市保椿置业有限公司提供服务43970.16232215.64

广西领悦房地产有限公司提供服务35232.42199189.81

中国制浆造纸研究院有限公司提供服务132075.47

中轻日化科技有限公司提供服务130188.69

广西保利置业集团有限公司提供服务333125.31114790.57

保利酒店管理有限公司提供服务94339.62

中国华信邮电科技有限公司提供服务82075.47

湖北保利普提金置业有限公司提供服务116555.6675471.70保利（成都）房地产开发有限公司提供服务64866.59

成都保鑫投资有限公司提供服务835057.20226715.76成都新都区廖家湾轨道城市发展有限

提供服务141530.1052131.96公司

成都市保泉创展置业有限公司提供服务9926.5843812.51

第90页共120页关联方关联交易内容本期数上年同期数

石象湖旅游发展有限公司提供服务43512.08

成都保龙房地产开发有限公司提供服务73498.0828795.24

中轻检验认证有限公司提供服务27358.49

保利新能源科技（北京）有限公司提供服务8625265.7418867.92

广西铁投大岭投资有限公司提供服务18603.34保利（德阳）房地产开发有限公司提供服务44875.387360.91

武汉众和置业有限公司提供服务931770.98

武汉林泓置业有限公司提供服务172633.58

荆州金海置业有限公司提供服务815210.48

南宁市柳沙房地产开发有限公司提供服务520785.07

武汉宏智远文化用品有限公司提供服务120088.29692264.15

中轻国际经济合作有限公司提供服务451626.26

中食发（北京）科技发展有限公司提供服务184528.31

中轻检验认证（广州）有限公司提供服务235849.06

中国日用化学研究院有限公司提供服务122641.51

广西铁投三岸投资有限公司提供服务103018.87

南宁轻工业工程院有限公司提供服务16509.43

湖北品信房地产开发有限公司提供服务1492031.47武汉二零四九保利房地产开发有限公

提供服务243097.92司

上海盛兆荟房地产开发有限公司提供服务816619.50

上海盛真置业有限公司提供服务309481.14

中国保利集团有限公司提供服务1188679.25

合计——39647983.1043356702.93

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数出租方名称租赁资产种类简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价值资产租赁的第91页共120页支付的租金（不包括未纳入租增加的租赁负确认的利息支赁负债计量的债本金金额出可变租赁付款

额）中国海诚国际工程

房屋建筑物342857.1415529761.8728928213.49853697.92投资总院有限公司中轻科技成都有限

房屋建筑物2758000.002559408.1954787.75公司南宁轻工业工程院

房屋建筑物11142.882479223.8047935.61有限公司湖北中轻控股武汉

房屋建筑物1148869.3250618.13轻工院有限公司中国海诚投资发展

有限公司廊坊机电房屋建筑物870000.00167984.24设备制造厂中国制浆造纸研究

房屋建筑物467695.15489440.019135.73院有限公司

中轻长泰（长沙）

智能科技股份有限房屋建筑物627636.24445437.9686213.94公司

合计——354000.0223881186.3832422499.651270373.32（续上表）上年同期数简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价出租方名称租赁资产种类值资产租赁的支付的租金（不包租金费用以及括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量的可变租债本金金额支出债计量的可变赁付款额）租赁付款额中国海诚国际工程

房屋建筑物332695.5614812698.46330369.97投资总院有限公司中轻科技成都有限

房屋建筑物34200.002758000.0054791.67公司南宁轻工业工程院

房屋建筑物2479223.80-194736.41134231.37有限公司湖北中轻控股武汉

房屋建筑物1231212.802324709.9962197.48轻工院有限公司中国海诚投资发展

房屋建筑物870000.0044130.74有限公司廊坊机电

第92页共120页上年同期数简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价出租方名称租赁资产种类值资产租赁的支付的租金（不包租金费用以及括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量的可变租债本金金额支出债计量的可变赁付款额）租赁付款额设备制造厂中国制浆造纸研究

房屋建筑物139936.472713.06院有限公司

中轻长泰（长沙）

智能科技股份有限房屋建筑物471000.001824493.6536604.19公司

合计——366895.5622762071.533954467.23665038.48

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕担保事项涉及的总承包项目合2016年7总承包项目合同保利中轻否

同的所有条款、约定事项和条件月27日履行完毕之日注：2016年4月11日，本公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为中轻集团提供反担保的议案》，因控股股东保利中轻为本公司所属子公司中国轻工业长沙工程有限公司作为总承包商承接的埃塞俄比亚默克莱市年产6万吨PVC树脂综合性生产厂的设

计、供货、施工、安装、调试、培训、运行和维护管理的总承包交钥匙项目提供担保，同意公司为保利中轻提供反担保。本担保为不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为双方签字盖章生效之日起，至总承包项目合同履行完毕之日。

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕担保事项涉及的总承包项目合2016年3总承包项目合同保利中轻否

同的所有条款、约定事项和条件月25日履行完毕之日

4.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬919.501255.45

第93页共120页5.其他关联交易

(1)关联方交易的存款、贷款等金融业务2024年10月23日，本公司第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司与关联企业保利财务公司签订〈金融服务协议〉的议案》，同意公司与保利财务公司继续签订《金融服务协议》将部分日常运营资金（包括所属全资子公司日常运营资金）存放在保利财务公司，存款余额每日最高不超过人民币12亿元，存款利率0.25%-2.30%，同时，保利财务公司向本公司（包括所属全资子公司）提供不超过人民币12亿元的综合授信额度，协议期限三年。

2025年10月27日，公司召开第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过8000万元闲置募集资金进行现金管理，期限自董事会审议通过之日起12个月，在上述额度内的资金可在使用期限内循环滚动使用，并授权公司管理层根据实际情况办理相关事宜并签署相关文件。截至2025年

12月31日，公司使用闲置募集资金购买银行定期存款8000万元。

(2)关联方交易的存款、贷款余额

截至2025年末，本公司作为“货币资金”列报，存入保利财务公司的资金

1176860843.31元；本公司作为“一年内到期的非流动资产”列报，存入保利财务公司

的资金（含计提利息）20954737.00元。

(3)其他交易单位关联交易内容本期数上年同期数

保利中轻科创项目支持经费1650943.39769622.65

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备保利财务有限

货币资金1176860843.31715375546.09公司

小计——————715375546.09——中轻国际经济

26943540.6426943540.6426943540.6426943540.64

应收账款合作有限公司

保利科技发展2441489.90526834.365119339.90421321.67

第94页共120页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司保利国际控股

954572.9590500.78954572.9578561.35

有限公司武汉宏智远文

化用品有限公692264.1528244.38司海诚武汉置业

285000.0011628.00

有限公司武汉保置房地

产开发有限责56868.5319141.95任公司武汉常阳润力

房地产开发有256045.3722016.62限公司上海盛兆荟房

地产开发有限250833.3335529.22204927.7816865.56公司中国食品发酵

工业研究院有101500.0037087.43204722.6415836.65限公司成都鼎骏睿宇

63807.6821477.67

置业有限公司广西领悦房地

281697.2456654.90

产有限公司黄冈保利房地

产开发有限公33000.0033000.0033000.0033000.00司台州星星影城

24000.0024000.0024000.0024000.00

有限公司广西铁投大岭

19647.7110935.46

投资有限公司中国轻工集团

7924.532723.66

有限公司中国制浆造纸

研究院衢州分4659.29160.75院湖北星星宏基

3540.003540.003540.003540.00

影城有限公司

东莞星星影城3480.003480.003480.003480.00

第95页共120页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司中轻检验认证（广州）有限公190000.0018013.45司中国日用化学

研究院有限公130000.0012324.99司武汉林泓置业

182991.5915115.11

有限公司成都市汇保实

100000.0014160.00

业有限公司保利科技有限

2062756.12195564.97

公司

小计——33421704.5327952690.9535159038.4127713129.26中轻长泰（长沙）智能科技股996000.00份有限公司预付款项中国海诚投资发展有限公司

50000.00

廊坊机电设备制造厂

小计——————1046000.00——中国轻工（马里）工程有限公5402020.273375140.005402020.271806283.82司

保利（四川）投

资发展有限公200000.00152220.00200000.0092030.00司中轻国际经济

153368.8544069.34153368.8525034.01

合作有限公司其他应收新时代工程咨

款150000.00750.00询有限公司湖南保利房地

产开发有限公80000.002331.79120000.0032604.78司广西保利置业

96000.0083866.9996000.0072950.31

集团有限公司中轻特种纤维

60400.0060400.0060400.0060400.00

材料有限公司

第96页共120页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南宁市柳沙房

地产开发有限59000.0059000.00公司中和招标有限

50000.00250.00

公司湖南保福置业

10000.0050.00

有限公司武汉保置房地

产开发有限责39573.6035469.8239573.6031955.68任公司中轻科技成都

31500.009049.9531500.005140.80

有限公司保利（长沙）西

海岸置业有限20000.002031.7920000.009244.22公司广西领悦房地

12000.0010756.1712000.009690.19

产有限公司广西铁投大岭

11341.477190.2611341.475242.15

投资有限公司广西保利房地

产有限责任公10720.006796.2610720.004954.90司上海保利房地

产开发有限公10000.005221.9710000.0050.00司湖北品信房地

产开发有限公6027.0030.1410000.0050.00司湖南利华置业

5000.00507.955000.002311.06

有限公司长沙南湖广场

5000.0025.00

置业有限公司上海锦协置业

15000.0075.00

有限公司浙江保利置业

50000.00250.00

有限公司湖南保芙置业

2000.0010.00

有限公司

小计——6214951.193795467.436445924.192217966.92

合同资产保利新能源科1005458.4035156.46

第97页共120页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备技（北京）有限公司中国轻工集团

1079341.4137739.82

有限公司

小计——2084799.8172896.28一年内到

期的非流保利财务公司20954737.0062166399.11动资产

小计——20954737.0062166399.11其他非流

保利财务公司20474738.00动资产

小计——20474738.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

陕西中轻轻工业工程院有限公司1589800.001499811.32

应付账款中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司3395079.652070000.00

中国日用化学研究院有限公司1400000.00

小计——6384879.653569811.32

中国轻工集团有限公司198113.21475596.33

湖北品信房地产开发有限公司231088.49

中国食品发酵工业研究院有限公司103902.92141509.43

中轻国际经济合作有限公司123594.34

荆州金海置业有限公司35839.70合同负债

中食发（北京）科技发展有限公司58113.2116981.13

中国制浆造纸研究院有限公司14639.01

阜阳保盛房地产开发有限公司2142.57

保利酒店管理有限公司海珠分公司80188.68

上海保硕置业有限公司126406.66

小计——566724.681041391.00

其他应付中国轻工集团有限公司1024334.88896785.82

第98页共120页项目名称关联方期末数期初数

款陕西中轻轻工业工程院有限公司184000.00184000.00

湖南保利天创物业发展有限公司10000.00

小计——1218334.881080785.82

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员及核

3623390.0017108380.81262209.001248037.48

心技术骨干

合计3623390.0017108380.81262209.001248037.48

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

第一期授予价格5.26元/股，第第一期剩余1年，第二管理人员

二期授予价格7.18元/股期剩余1年零10个月

3.其他说明

2022年8月12日，公司召开第六届董事会第二十八次会议及第六届监事会第十四次会

议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》。2022年10月31日，公司召开第六届董事会第三十三次会议及第六届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。2022年11月16日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。2022年11月21日，公司召开第六届董事会第三十四次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司以5.26元/股的价格向73名激励对象定向发行人民币普通股10591758股，募集资金为55712647.08元。

2023年9月11日，公司召开第七届董事会第三次会议及第七届监事会第三次会议，审

第99页共120页议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司以7.18元/股的价格向

10名激励对象定向发行人民币普通股1180300股人民币普通股，募集资金为8474554.00元。

2023年8月28日，公司召开第七届董事会第二次会议及2023年9月28日召开的2023年第三次临时股东大会，分别审议通过了《关于调整〈公司2022年限制性股票激励计划〉回购价格的议案》及《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司2022年度权益分派方案实施完毕，因此将尚未解锁的限制性股票回购价格由5.26元/股调整为5.0746元/股。因首次授予的2名激励对象辞任，不再具备激励对象资格，公司以

5.0746元/股的价格向2名激励对象回购人民币普通股122512股，回购资金为621699.40元。

2024年7月22日，公司召开的第七届董事会第十三次会议及第七届监事会第六次会议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划〉首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司2022年限制性股票激励计划〉回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，2024年8月7日，公司召开第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因公司2023年度权益分派方案实施完毕，因此公司将尚未解锁的首次授予限制性股票回购价格由5.0746元/股调整为4.81295元/股，公司以

4.81295元/股的价格向20名激励对象回购人民币普通股308353股，回购资金为

1484087.57元。2024年12月30日，首次授予部分第一个解除限售期解除限售的

3295037.00股限制性股票上市流通。

2025年7月25日，公司召开第七届董事会第二十二次会议和第七届监事会第十一次会议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划〉首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司2022年限制性股票激励计划〉回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。2025年8月11日，公司召开2025年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司回购注销27名激励对象限制性股票262209股，回购总金额为1248037.48元。2025年10月31日，预留授予部分第一个解除限售期解除限售的375316股限制性股票上市流通。2025年12月30日，首次授予部分第二个解除限售期解除限售的3248074股限制性股票上市流通。

第100页共120页(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要限制性股票：根据授予日股票公允价值与认参数购价格的差额确定授予日权益工具公允价值

等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权或可解锁职工人数变动等后

续信息作出最佳估计，修正预计可行权或可可行权权益工具数量的确定依据

解锁的权益工具数量。在可行权日或解锁日，最终预计可行权或可解锁权益工具的数量与实际可行权或可解锁数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

91085049.19

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员7946360.32

合计7946360.32

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司及子公司作为被告（含原告被反诉成被告），标的金额在300.00万元及以上的未决诉讼合计9件（含原告被反诉成被告5件），主要是子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司、中国中轻国际工程有限公司、中国轻工业广州工程有限公司、湖南长顺项目管理有

限公司的建设工程合同纠纷等事项，标的金额合计19320.16万元。

诉讼/开标的额（万案件进原告被告案由受理法院财务影响庭时间元）展情况江苏御景中国海诚工程建设工程达消防工2025年新沂市人民

科技股份有限施工合同1000.00审理中暂无程有限公12月法院公司纠纷司第101页共120页诉讼/开标的额（万案件进原告被告案由受理法院财务影响庭时间元）展情况

被告一：广西建工集团第二2025年建筑工程有限6月责任公司

被告二：中国昭平县供建设工程昭平县人民

轻工业南宁设2025年578.40审理中暂无水公司合同纠纷法院计工程有限公6月司

被告三：贺州

2025年

海河建筑工程

6月

有限公司

被告一：上海

2025年

良菱机电设备

3月

成套有限公司

被告二：上海

2025年

机电技术咨询

悦雪（太3月管理有限公司江苏省苏州

仓）旅游文侵权责任

被告三：中国市中级人民11665.68审理中暂无化开发有纠纷2025年海诚工程科技法院限公司3月股份有限公司

被告四：同方2025年股份有限公司3月被告五：刘东2025年晟3月兰州新区综合保税中国轻工业西建设工程兰州市兰州

2025年反诉，暂无

区开发建安设计工程有施工合同新区人民法574.35审理中

9月财务影响

设有限公限责任公司纠纷院司上海通用南宁市铁路

2024年反诉，暂无

建筑工程合同纠纷运输中级法1836.80审理中

7月财务影响

有限公司中国轻工业南院上海江海宁设计工程有南宁市铁路

钢结构安限公司2024年反诉，暂无合同纠纷运输中级法1222.05审理中装工程有7月财务影响院限公司中国能源建设集团安徽省合肥中国轻工业广建设工程

安徽电力2025年市高新技术反诉，暂无州工程有限公勘察合同333.50审理中

建设第二12月开发区人民财务影响司纠纷工程有限法院公司第102页共120页诉讼/开标的额（万案件进原告被告案由受理法院财务影响庭时间元）展情况中国能源建设集团安徽省合肥中国轻工业广建设工程

安徽电力2025年市高新技术反诉，暂无州工程有限公勘察合同970.24审理中

建设第二12月开发区人民财务影响司纠纷工程有限法院公司颖奕干细根据一审判胞生物科中国中轻国际2025年海南省琼海决计提预计

合同纠纷491.41审理中技（海南）工程有限公司12月市人民法院负债138.57有限公司万元

小计18672.43——

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3之说明。

(2)本公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利102152827.09经审议批准宣告发放的利润或股利2026年4月22日，本公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《2025年度利润分配预案》，以公司2025年12月31日总股本465794049股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利2.19309元人民币（含税），共计派发现金红利102152827.09元（含税），不送红股。同时以资本公积向全体股东每10股转增2股，合计转增93158810股，转增金额未超过报告期末“资本公积—股本溢价”的余额，转增后公司总股本增加至558952859股。本预案尚需提交公司2025年度股东会审议后正式实施。

(二)除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项本公司无披露的其他重要事项。

第103页共120页十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内144969454.25201914423.25

1-2年41580113.1924322677.91

2-3年9398113.884337925.43

3-4年2449871.5326093680.96

4-5年26864480.447388388.04

5年以上10501782.773658632.51

账面余额合计235763816.06267715728.10

减：坏账准备55750110.0243754839.17

账面价值合计180013706.04223960888.93

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备19310349.128.1919310349.12100.00

按组合计提坏账准备216453466.9491.8136439760.9016.83180013706.04

合计235763816.06100.0055750110.0223.65180013706.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备19152393.307.1519152393.30100.00

按组合计提坏账准备248563334.8092.8524602445.879.90223960888.93

合计267715728.10100.0043754839.1716.34223960888.93

第104页共120页2)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合214453466.9436439760.9016.99

无风险组合2000000.00

小计216453466.9436439760.9016.83

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内142969454.258346292.895.84

1-2年41580113.197398207.7017.79

2-3年9398113.883838832.3740.85

3-4年992630.69640764.9264.55

4-5年9011372.165713880.2563.41

5年以上10501782.7710501782.77100.00

小计214453466.9436439760.9016.99

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

19152393.30157955.8219310349.12

账准备按组合计提

24602445.8711837315.0336439760.90

坏账准备

合计43754839.1711995270.8555750110.02

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账合同资产（含列报单位名称他非流动资产的合准备和合同资应收账款于其他非流动资小计同资产）期末余额产减值准备产的合同资产）

合计数的比例（%）上海兰桂骐技术发

37478046.4537478046.459.215085863.45

展股份有限公司

Tizi-ouzou 公共住 6432459.72 21856152.11 28288611.83 6.95 28288611.83

第105页共120页期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账合同资产（含列报单位名称他非流动资产的合准备和合同资应收账款于其他非流动资小计同资产）期末余额产减值准备产的合同资产）

合计数的比例（%）宅管理局西卡（浙江）新材

8172035.8319862647.6528034683.486.891023639.15

料有限公司上海海融食品科技

210000.0025543819.9925753819.996.332615917.71

股份有限公司黄鹤楼科技园（集

23871846.2223871846.225.865710495.71

团）有限公司

小计52292542.0091134465.97143427007.9735.2442724527.85

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利6775000.0010605300.00

其他应收款94467081.64138661410.53

合计101242081.64149266710.53

(2)应收股利项目期末数期初数

中国轻工建设工程有限公司6430000.00

中国轻工业成都设计工程有限公司4968400.003232100.00

上海海诚工程管理有限公司1806600.00943200.00

小计6775000.0010605300.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

备用金393231.57942106.91

保证金及押金3140804.934549328.73

其他93079875.37135043246.62

账面余额小计96613911.87140534682.26

第106页共120页款项性质期末数期初数

减：坏账准备2146830.231873271.73

账面价值小计94467081.64138661410.53

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内92495761.59136215967.72

1-2年640931.952414676.93

2-3年2175150.00368439.49

3-4年275869.49394095.06

4-5年346658.00114962.22

5年以上679540.841026540.84

账面余额小计96613911.87140534682.26

减：坏账准备2146830.231873271.73

账面价值小计94467081.64138661410.53

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备96613911.87100.002146830.232.2294467081.64

小计96613911.87100.002146830.232.2294467081.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备140534682.26100.001873271.731.33138661410.53

小计140534682.26100.001873271.731.33138661410.53

第107页共120页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

无风险组合88655228.63

账龄组合7958683.242146830.2326.97

其中：1年以内3840532.96334688.918.71

1-2年640931.95330028.8651.49

2-3年2175150.00354029.8216.28

3-4年275869.49140501.8450.93

4-5年346658.00308039.9688.86

5年以上679540.84679540.84100.00

小计96613911.872146830.232.22

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数19061.56435450.761418759.411873271.73

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提315627.35248607.92-290676.77273558.50本期收回或转回本期核销其他变动

期末数334688.91684058.681128082.642146830.23期末坏账准备计

0.3624.2986.642.22

提比例（%）

第108页共120页5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）中国轻工建设工程内部借款

40041326.411年以内41.44

有限公司内部往来中国中轻国际工程内部借款

40015520.111年以内41.42

有限公司内部往来上海海诚工程管理内部借款

8037364.411年以内8.32

有限公司内部往来上海芝好商贸有限

保证金押金2079750.002-3年2.15293546.22公司

西卡(浙江)新材料

保证金押金500000.001年以内0.522500.00有限公可

小计90673960.9393.85296046.22

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资655344035.34655344035.34635284763.77635284763.77

合计655344035.34655344035.34635284763.77635284763.77

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备中国轻工业

广州工程有40184941.291044220.4841229161.77限公司中国轻工业

长沙工程有49369176.611098101.9850467278.59限公司中国中轻国

际工程有限241834288.97594311.05242428600.02公司中国轻工建

设工程有限88935008.2215251080.84104186089.06公司

第109页共120页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备中国轻工业

南宁设计工24754378.95374597.9725128976.92程有限公司中国轻工业武汉设计工

39001344.31629341.3939630685.70

程有限责任公司中国轻工业西安设计工

10009897.70105590.7710115488.47

程有限责任公司中国轻工业

成都设计工19926420.85340006.1320266426.98程有限公司中轻海诚投

100000000.00100000000.00

资有限公司中国轻工业

上海工程咨15137776.47237944.9815375721.45询有限公司上海海诚工

程管理有限6131530.40384075.986515606.38公司中国海诚工

程科技(泰

国)有限责任公司

小计635284763.7720059271.57655344035.34

第110页共120页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1175726087.22932476447.521518940772.801264872750.35

其他业务收入6119992.913399274.803226351.112777176.66

合计1181846080.13935875722.321522167123.911267649927.01

其中：与客户之间的合

1176650385.30932555474.581518956272.801264872750.35

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工程承包921086991.65779297704.981249760566.001147047990.81

工程设计233784775.38133972445.08242956463.66107464682.73

工程咨询20854320.1919206297.4626223743.1410360076.81

其他924298.0879027.0615500.00

小计1176650385.30932555474.581518956272.801264872750.35

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内814330824.03653534646.611364131450.351148803026.17

境外362319561.27279020827.97154824822.45116069724.18

小计1176650385.30932555474.581518956272.801264872750.35

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入21119402.5326239243.14

在某一时段内确认收入1155530982.771492717029.66

小计1176650385.301518956272.80

第111页共120页(3)履约义务的相关信息

公司的咨询业务中一般在交付成果时履行履约义务。公司工程承包、设计业务在提供服务时履行履约义务，公司结算一般按照提供服务的进度结算。

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，公司工程承包、设计业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应合同的进度相关，并将于相应合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为230482610.73元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费43644301.6144529337.52

直接投入费用412825.971544817.18

无形资产摊销1700815.587332468.20

折旧与摊销3628745.741371482.15

设计费10652520.849259046.77

其他费用972113.578242172.54

合计61011323.3172279324.36

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益110691700.00156575900.00

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入26051.1225878.60处置交易性金融资产取得的投资收益

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-348119.77

其他-263989.69-58521.17

合计110453761.43156195137.66

第112页共120页十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-35515.93计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的10631891.15政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资9036717.27产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回37967442.95

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3054456.51

第113页共120页项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计60654991.95

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）9148721.94

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额51506270.01

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.840.740.74扣除非经常性损益后归属于公司

10.900.630.63

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 340510182.98

非经常性损益 B 51506270.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 289003912.97

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2548049194.88

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 143992137.27

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 1407599.13

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3

其他综合收益变动 I1 -1710390.98

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

其他 资本公积变动 I2 7946360.31

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

资本公积变动 I3 2489311.70

第114页共120页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

资本公积变动 I4 1210737.48

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3

资本公积变动 I4 1325505.45

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 1

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+E×F/K-G

加权平均净资产2650732101.63

×H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 12.84

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.90

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 339222994.02

非经常性损益 B 51506270.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 287716724.01

期初股份总数 D 458010102

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 262209

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 3

因回购等减少股份数 H2 -375316

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 2

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 458007102

基本每股收益 M=A/L 0.74

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.63

第115页共120页第117页共120页第118页共120页本复印件仅供中国海诚工程科技股份有限公司天健审〔2026〕1-1277号报告后附之用，证明田志刚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第119页共120页本复印件仅供中国海诚工程科技股份有限公司天健审〔2026〕1-1277号报告后附之用，证明李亚进是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。