东港股份有限公司2023年年度报告全文

东港股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

1东港股份有限公司2023年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人史建中、主管会计工作负责人唐国奇及会计机构负责人（会计主管人员）郑理声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司面临传统票证业务市场总体规模减少；市场总体需求不确定；新技

术、新产品不断涌现，原有产品不能满足市场需求等风险。敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节十一、公司未来发展的展望3、公司面临的风险及应对措施”

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.6元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2东港股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................35

第六节重要事项..............................................38

第七节股份变动及股东情况.........................................43

第八节优先股相关情况...........................................48

第九节债券相关情况............................................49

第十节财务报告..............................................50

3东港股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。

4东港股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

元、万元指人民币元、人民币万元

公司、本公司指东港股份有限公司

5东港股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称东港股份股票代码002117股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称东港股份有限公司公司的中文简称东港股份

公司的外文名称（如有） TUNGKONG INC.公司的外文名称缩写（如有） TK公司的法定代表人史建中注册地址山东省济南市山大北路23号注册地址的邮政编码250100公司注册地址历史变更情况无办公地址山东省济南市山大北路23号办公地址的邮政编码250100

公司网址 www.tungkong.com.cn

电子信箱 dggf@tungkong.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名齐利国阮永城联系地址济南市山大北路23号济南市山大北路23号

电话0531-889045900531-88904590

传真0531-826722180531-82672218

电子信箱 Qi-liguo@tungkong.com.cn Ruan-yongcheng@tungkong.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn）

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370000613207311A

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）报告期内，公司主营业务无变更。

历次控股股东的变更情况（如有）2017年3月7日，公司变更为无控股股东、无实际控制人

6东港股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A 座 8 层

签字会计师姓名崔迎，宋奕莹公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

1200718106497285106497285120094151120094151

营业收入（元）12.75%

174.106.256.250.940.94

归属于上市公司

16331100134611432.134611432.186488504.186488504.

股东的净利润21.32%

9.5194940909

（元）归属于上市公司

股东的扣除非经15066217115933829.115933829.153797993.153797993.

29.96%

常性损益的净利2.0003038989润（元）经营活动产生的

20233899160397604.160397604.191823247.191823247.

现金流量净额26.15%

2.5803032525

（元）基本每股收益

0.29930.24670.246721.32%0.34180.3418（元/股）稀释每股收益

0.29930.24670.246721.32%0.34180.3418（元/股）加权平均净资产

10.64%8.75%8.75%1.89%12.12%12.12%

收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

2212452224120905224729738221184882221690776

总资产（元）-1.55%

178.083.153.162.174.73

归属于上市公司

1566652153803967153803967156712816156712816

股东的净资产1.86%

288.510.600.603.963.96

（元）

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会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“准则解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

依据准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，公司对相关报表科目进行追溯调整，同时调整比较报表。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入304514735.42253857198.27323879047.33318467193.08归属于上市公司股东

46399690.2741765486.8646913956.4128231875.97

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益45399881.6038730425.8545477299.1621054565.39的净利润经营活动产生的现金

-120579168.4922706522.8333378212.96266833425.28流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明

8东港股份有限公司2023年年度报告全文非流动性资产处置损益（包括已计-10946753.90165683.40-888195.60提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、9338933.376483001.2814429517.41对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益17829805.2915854730.1922762823.82除上述各项之外的其他营业外收入

78117.43-296781.71-1735209.53

和支出

减：所得税影响额3651264.683323812.111771899.16

少数股东权益影响额（税后）205217.14106526.74

合计12648837.5118677603.9132690510.20--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9东港股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

*传统的票证类业务受信息技术的冲击

随着信息技术的发展，票证电子化的趋势越来越明显，各行业的信息化发展都降低了对纸质票证的需求，使传统的纸质票证类业务市场受到冲击。虽然我国票证产品种类繁多，使票证类市场仍保持了较大的市场容量，但总体市场规模已不再扩大，迫使行业内的各生产厂家不断寻找新的业务增长点和新的业务领域。

*文化宣传类印刷品市场需求旺盛

虽然数字化阅读和电子书越来越普及，减少了对纸质书籍和报纸的需求。但教培、党建，内部学习等方面的需求近年来迅速增加，使得培训资料、内部学习资料等文化学习资料的需求大量增加，书刊类产品的市场规模得以稳定增加。

*探索多样化发展方向，传统服务商不断研发新的服务内容随着新产品、新技术的不断涌现，客户的需求更趋多样化和信息化，各行业客户为适应新形势的发展，提出了许多个性化需求，在产品设计、数据处理、信息系统服务等多个领域，越来越多的采取服务外包的方式予以解决。这样，一方面能够降低客户自身运营的成本，另一方面，由专业的服务供应商提供服务，能够提高工作效率和服务质量。同时，随着互联网技术的进步，远程在线服务、系统集成化服务、电子信息凭证等技术种类也在不断增加。在科技与需求的推动下，印刷企业也在不断探索新的服务模式，所提供的服务内容日益丰富，开始介入到信息系统集成、服务外包、数据库管理、创意设计各类服务，这种产品的价值或附加值可大幅提高，传统服务商力求通过研发新的服务模式减少传统业务需求下降的影响。

*综合服务与信息技术结合，打造多层次服务模式随着客户对印刷服务的保密性、个性化、以及对信息系统集成的要求越来越高，印刷企业在不断开拓新的服务模式的同时，也在不断将信息技术与服务相结合，例如提供线上服务功能，解决客户查询和验证需求；通过增加电子芯片提升产品的防伪性能，减少金融诈骗。在不断增加服务领域的同时，为客户解决场景应用需求，通过数字印刷与服务、流程的自动化、个性化服务，线上服务等综合类服务模式，使印刷服务与解决方案逐渐融合在一起，产生新的商业模式，打造多层次服务的商业模式，市场规模远超传统印刷业务现有规模。

*电子票证类产品应用更加广泛

移动互联网网络技术发展迅猛，电子商务和移动支付正在改变着传统的消费习惯，在此背景下，衍生出了对电子票证类产品的新兴需求，相对于传统票证而言，电子票证具有便于存储查询，绿色环保，防伪度较高的特点。2016年初，财政部、国家档案局联合发布了新的《会计档案管理办法》，明确了电子档案的法律地位。除应用于税务系统的电子发票外，财政系统的电子收据类业务也开始进行技术研究和试点，2018年11月，财政部发布了《关于全面推开财政电子票据管理改革的通知》，决定在全国范围内全面推开财政电子票据管理改革，财政票据将成为电子票据重要的应用领域。

近年来，电子发票、非税电子票据的应用日益广泛，为电子票证类产品的推广提供了广阔空间。

区块链技术、VR/AR 技术，数据分析技术的发展，使得电子票证类业务有了新的业务发展模式，并将获得更大的市场空间。随着相关技术的成熟，电子票证类产品逐步开发出新的应用场景，能够成为未来应用的发展方向。

* AI 技术的发展提供了新的市场空间

过去十年里，人工智能技术实现了从理论到实践的快速发展，成为全球科技创新和经济增长的驱动力。AI 技术已广泛应用于医疗、自动驾驶等领域，显著提升了生产效率和生活质量。多个国家和地区，都将 AI 技术的发展视作国家战略，并投入大量资源。以 CHAT GTP 为代表的人工智能已在多个行业使用，并已成为重要的生产辅助工具。行业内许多厂商开

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始利用 AI 技术进行研发的工作，并将服务领域向 AI 服务进行延伸，提高服务的科技含量和技术附加值，并逐步利用 AI技术替代原有的服务，使产品更加智能化，服务更加具有针对性。

*档案存储、数字档案业务发展良好

随着经济活动的增加，各类组织机构业务的扩展和规模的扩大，各类档案的数量也随之增加，但传统的档案存储与管理模式，难以满足分级管理、长期保存，远程查阅等诸多需求。因此，建立规范化、标准化的档案存储基地，档案实物存储与信息技术相结合，档案电子化也将成为未来档案管理的发展方向。目前我国档案存储外包业务还处于起步阶段，大型银行、保险等金融企业、医院、学校、政府业务单位以及中小企业，对于档案存储均有服务需求，未来的市场潜力巨大。随着电子凭证、电子档案数量的增多，电子档案服务需求迅速增多，档案系统集成、档案服务云平台以及针对中小企业的档案服务平台成为了新的市场需求。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）、主营业务和主要产品

目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理、RFID 智能标签；

技术服务类业务包括：电子票证服务，档案存储与电子化等；其他类业务主要为新渠道彩票销售以及厂房出租等。

（二）、经营模式

公司三类业务的主要客户均为银行、保险等金融企业客户，财政、税务等政府类客户，以及大型企业类客户，公司建有统一的运营平台，有利于资源共享，效率最高。在销售方面，我公司在全国30多个省市设立了联络处，销售范围覆盖全国，通过参加公开招标、为客户提供定制化产品的方式，为全国客户提供优质、及时、专业的服务，可有效地满足各地客户对各项业务的需求。

在生产方面，本公司在济南、北京、上海、广州等重点城市，建设有6个生产基地，在全国重点城市建设有多个档案存储基地，并在全集团范围内实施了 ERP 企业资源管理系统，将经营和生产过程中各个环节进行信息集成，合理调配生产原辅材料和业务流程，全面提升了公司的生产管理水平，使公司较同行具备生产覆盖半径广，对客户需求反应速度快，服务成本低的优势。

（三）、研发能力

本公司建有北京、上海、济南、广州四个研发中心，建立了完善的研发体系。公司在防伪技术、信息技术、智能标签技术、人工智能技术和区块链技术领域投入了大量资源，并在行业应用方面取得了良好效果。整体研发实力和能力在行业内具有较强的竞争实力。

（四）、行业地位

经过多年的努力，在印刷业务方面，凭借优异的产品、有效的服务、良好的信誉，公司获得了多家全国性金融企业和政府财税部门的长期服务供应商资格，为客户提供了大量的票证、彩印、数据打印等各类产品及服务，在产品质量、服务水平、安全保密等方面受到了合作客户的一致好评，在服务覆盖面积、产品销量、经营业绩等多个方面在全国同行业内具有竞争优势。公司电子票证类产品已形成电子发票服务平台、非税电子票据服务平台、政务类电子证照服务等多个服务平台，在区块链技术应用领域具有市场和技术优势。公司的档案存储与电子化服务，为客户提供专业化的档案存储与电子化服务，在存储容量、服务客户数量等方面居于行业内领先地位。报告期内，公司研发了一系列多样化的 AI 产品和解决方案，如政务机器人、党建机器人、政务数字人等。其中，部分项目已成功落地，并获得了用户的认可。通过这些创新产品，为客户提供了更加智能化和个性化的服务体验，从而提升客户价值和用户满意度。

三、核心竞争力分析

公司多年来，不断总结经验，探索新的产品和业务，逐渐在业务创新、管理机制、市场、技术等方面形成了特有的竞争优势。

一、业务创新优势

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公司形成了创新型企业文化和以市场需求为导向的创新体系。公司本着市场唯先，用户至上的经营理念，在充分了解客户需求的基础上，研究市场动态，通过不断创新，保持在各项业务领域的领先。在产品方面，公司不断提高产品技术含量，由原来的单一票证类印刷品，发展成为集票证类印刷品、数据处理打印服务、RFID 标签、智能卡为一体的产品体系，在业务领域方面，公司在提供实物产品的基础上，为客户提供数据外包服务、系统集成服务、软件开发和信息服务等多种服务，自2013年起公司尝试互联网等新技术业务领域，研发了电子票证、新渠道彩票销售、档案存储及电子化服务业务。自 2023 年起，公司探索将 AI 人工智能技术应用于产品和研发，已经开发完成的政务机器人和大数据模型已经实现项目落地。新业务的推出，获得了市场及客户的认可，信息服务产业的收入逐年增加，公司逐渐由传统的制造厂商转型为信息技术服务供应商。

二、管理机制优势

公司根据上市公司治理准则，建立了适应市场发展的管理体制，兼顾股东、客户和员工三方利益。根据市场不同阶段的特征适时进行调整和改进，在规范的基础上有效地调动各级员工的积极性。公司建立了多层级的薪酬和奖励体系，一是实施了以业绩指标为导向的薪酬管理体系，二是对主要经营管理层人员实施了管理层持股，骨干员工获得了与公司共同发展的机会，为公司长期稳定的发展奠定了基础。

公司具备高效的执行力。公司崇尚实干精神，形成了脚踏实地，精益求精的执行体系，在制定计划、实施推广等各个环节重实干、讲实效，工作态度严谨细致，从而形成了高效的执行力团队。

三、市场优势

经过多年的发展，公司建成了覆盖全国的销售和生产服务网络，在全国重点城市建立了30个销售网点和多家控股子公司，完善的销售和生产服务网络确保公司参与全国各个区域市场的竞争，能够为全国各地区的客户提供高效、便捷的服务。公司和全国大型金融、保险、财税、国家部委等客户建立了稳定的合作关系，积累了大量的优质客户资源，树立了良好的口碑。公司不仅能从现有市场中充分分享行业的规模和份额，而且能够依托现有客户群不断提升的个性化需求，进行多种产品和服务叠加，通过对客户增加产品和服务的附加价值，提升公司经营业绩。

四、技术优势

本公司建有北京、上海、济南、广州四个研发中心，具备了完善的研发体系。公司在防伪技术、信息技术、智能标签技术，档案存储和区块链技术领域投入了大量资源，整体研发实力和技术服务能力居于行业领先地位。公司的研发和技术创新能力，能够引导客户不断产生新的需求，从而使公司各项业务不断发展，不断向信息技术服务商进行转型。公司积极与国内外顶尖的科研机构和行业领军企业建立战略合作伙伴关系，以推动 AI 技术的创新和普及。同时，利用日益发展的 AI 应用生态系统，与政府、企业客户及合作伙伴紧密协作，促进产业健康发展和技术在实际应用中的创新。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，面对外部经营环境错综复杂，公司采取各种措施鼓励市场开发，中标了多个重大项目；在大力开发市场的前提下，开源节流，控制内部经营成本费用，实现了经营业绩的稳步提升。

报告期内，公司实现营业收入12.01亿元，实现归母净利润1.63亿元，分别比去年增长12.75%和21.32%。从公司各产品运营情况来看，公司三大类产品业务均实现了营业收入的增长，其中印刷产品营业收入增长14.56%，覆合类业务增长14.52%，技术服务类增长16.42%，在营业收入增长的同时，各产品的毛利率水平均保持稳定，保持了较好的盈利能力，在恶劣的市场环境下，扩大了市场份额，产品竞争能力和盈利能力增强，为未来继续保持业务的稳定和增长奠定了良好基础。

报告期内，公司的智能卡产品发展情况良好，成功入围多家总行银行卡供应商，营业收入增长31.38%，目前已成为国内头部的智能卡供应商之一。

技术服务类业务依然保持了稳步增长的态势，档案存储及电子化业务营业收入同比增长19.98%，目前库存档案已超过300万箱，服务范围覆盖全国，产品线日益完善，盈利能力逐步增强。公司的电子票证业务收入增长情况良好，在行业内的影响力也日益增长，目前已为多个省市和大型电子商务平台提供服务。报告期内，公司利用 AI 技术发展特定垂直

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领域的语言模型，开发了“东港-生成合成算法”，所研发的政务和党建机器人，已实现项目落地，为未来的发展开拓了新的市场空间。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1200718174.10100%1064972856.25100%12.75%分行业

印刷业952585611.7079.33%831559481.3578.08%14.55%

服务业199665310.7516.63%171508734.8216.11%16.42%

其他48467251.654.04%61904640.085.81%-21.71%分产品

印刷产品789969846.6665.79%689556474.6364.75%14.56%

覆合类产品162615765.0413.54%142003006.7213.33%14.52%

技术服务199665310.7516.63%171508734.8216.11%16.42%

其他48467251.654.04%61904640.085.81%-21.71%分地区

南方208659137.3117.38%230464538.1721.64%-9.46%

北方992059036.7982.62%834508318.0878.36%18.88%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

印刷业952585611.70622976418.0934.60%14.55%12.95%0.93%

服务业199665310.75116212982.1341.80%16.42%19.32%-1.41%分产品

印刷产品789969846.66509790488.6135.47%14.56%13.53%0.59%

覆合类产品162615765.04113185929.4830.40%14.52%10.40%2.60%

技术服务199665310.75116212982.1341.80%16.42%19.32%-1.41%分地区

南方208659137.31159786198.5723.42%-9.46%5.30%-10.74%

北方992059036.79608801017.5938.63%18.88%14.30%2.46%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

13东港股份有限公司2023年年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本占营业成本比同比增减金额金额比重重

印刷产品原材料314823558.5261.75%277987672.6161.91%-0.16%

印刷产品直接人工52898201.4910.38%57587524.1712.82%-2.44%

印刷产品制造费用73544927.1414.43%59943600.2413.35%1.08%

印刷产品其他辅料46553614.179.13%39500627.188.80%0.33%

印刷产品运费21970187.294.31%14019464.073.12%1.19%

覆合类产品原材料73212082.0464.69%58046428.1756.61%8.08%

覆合类产品直接人工14729413.1713.01%17138483.5216.72%-3.71%

覆合类产品制造费用13053562.0511.53%16402090.8916.00%-4.47%

覆合类产品其他辅料9203300.398.13%7489772.797.31%0.82%

覆合类产品运费2987571.832.64%3448612.033.36%-0.72%

技术服务人工14802083.5712.74%13531406.1213.90%-1.16%

技术服务材料14445760.9012.43%9906651.2010.17%2.26%

技术服务折旧及摊销28778901.2424.76%26865651.3627.58%-2.82%

技术服务委托外部38361284.9633.01%30418691.5131.23%1.78%

技术服务运费16550598.4314.24%13586223.4613.95%0.29%

技术服务运营费用2725496.702.35%2668559.692.74%-0.39%

技术服务其他548856.340.47%422720.840.43%0.04%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

报告期内，公司进行业务整合，注销了新疆东港安全印刷有限公司和甘肃图腾印务有限公司。相关业务已全部整合进入成都东港安全印刷有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）245689675.22

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例20.46%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户 A 90443028.07 7.53%

14东港股份有限公司2023年年度报告全文

2 客户 B 46788018.67 3.90%

3 客户 C 45036340.96 3.75%

4 客户 D 35131455.22 2.93%

5 客户 E 28290832.30 2.35%

合计--245689675.2220.46%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）180009639.45

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例28.73%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商 A 62530952.74 9.98%

2 供应商 B 42894165.43 6.85%

3 供应商 C 33300898.87 5.32%

4 供应商 D 24462177.54 3.90%

5 供应商 E 16821444.87 2.68%

合计--180009639.4528.73%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用同比增加36.98%，主要是报告期内营业收入增加，同销售费用86861315.6263410282.7836.98%时，公司加大销售力度和奖励政策，致使销售费用增加。

管理费用94540309.8393373574.591.25%

财务费用758003.14962162.18-21.22%

研发费用68902846.6573211410.53-5.89%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响本公司以原有技术为防止和杜绝市场出现对传统防伪票证的创本项目的多项产品已基础，在吸收消化国伪造行为，有效降低新和升级。产品各项于2023年完成研发工

外先进理念的基础假冒票证出现的机技术指标成熟后，公票证防伪项目作，研制出的应用多上，自主研发多重防率，从而有效提高产司将加大产品的市场功能防伪票证产品达

伪技术、防伪材料、品的真实性、安全推广力度和研发力到了预期指标。

防伪标签等技术，研性，并可以简单快捷度，在国内防伪票证

15东港股份有限公司2023年年度报告全文

发制作的多种防伪票辨别其真伪性。领域进行产品推广，证产品。对提高公司市场占有率具有重大的推动作用。

主要是研究标签新型研发的标签新型防伪

公司进行标签新型防防伪技术产品，使用技术是一种创新型的伪技术的研制，采用公司长期进行标签印多种印刷方式相结合公司自主研发的防伪本项目在2023年进行刷积累的工艺技术，的防伪技术，是对传手段，运用综合防伪了项目立项、技术方结合防伪材料、防伪统标签的创新和升标签防伪技术研发项

设计组合的能力，体案初稿的制定等工设计、防伪印刷工级。自主研发新型防目

现了标签产品的独特作，各项研发内容按艺、数字印刷防伪技伪标签产品，旨在提防伪性，并能够防止照计划进行实施。术等的应用，研发一供更安全、更环保、和杜绝市场出现的伪种防伪性能突出的新成本更低、更加美观造行为，型防伪标签产品，增实用、更优质的标签大防伪的力度。产品。

2023年主要进行了加提供更安全、防伪性

提升智能卡产品的技

载国产架构操作系统能强、易于识别、更

对公司现有智能卡产术含量，增加服务功的智能 IC 卡、支持国 优质的智能卡产品。

品进行升级，开发多能，研发出的产品通密算法的智能 IC 卡交 待产品各项技术指标

应用金融 IC 卡、市政 过各项测试，保证产智能卡产品升级易测试平台、支持数成熟后，公司将加大一卡通、多应用金融品的安全性、可靠

字货币功能的金融 IC 产品的市场推广力度

IC 卡等产品，满足市 性，形成拥有自主知卡等项目的研发工和研发力度，在国内场需求。识产权的智能卡产作，研发工作按照计智能卡领域进行产品品。

划进行中。推广。

传统的档案管理方式对于数以万计的档案

项目完成了 RFID 标签

盘点、查找非常的困本项目主要是研究开

设计技术研发工作，难，档案的存储位置 发 RFID 智能档案柜系研究设计高灵敏度、

及在柜状态无法即时 统，结合最先进的 我们研发的 RFID 智能低功耗、低碰撞的获取，档案管理相当 RFID 芯片技术，可实 档案柜，技术水平处智能档案柜管理系统 RFID 智能档案标签。

棘手，管理人员的查现毫米厚度档案入于国内领先地位，有研发 通过设计 RFID 天线，找难度大，查找盘点库、盘点、精准定位助于提高公司开拓新调整天线空间信号频时间长，不能实现档查找快速借阅、归还的业务市场。

率、方向、强度，从案的智能化管理，在和档案追溯查询功而实现满足要求的

此背景下，我公司立能。

RFID 标签。

项研发一种 RFID 智能档案柜。

研发基于信息技术开提供一种适合即开票发的即开票兑奖程销售网点使用的智能序，重点应用于即开销售、兑奖和展示装采用创新的彩票销售

型彩票服务领域，旨置，它可替代人工，方式，尽可能的利用在研发符合国内彩票可解决人工效率低、现有的社会资源来为2023年完成了多种新行业的服务支撑平准确率差的问题。本研发多种智能彩票兑彩票销售服务，既能型智能投注机的研发台，可完全替代人工项目的成功研发，将奖、投注、展示设备达到提升彩民的覆盖工作，研发出装置达真正实现智能兑奖功在全国范围内进行推

率、提高彩票销售量到了预期指标要求。

能，兑奖精度高、速广，为各省彩票中心的目的，又能节省彩度快，不仅可降低人提供专业的即开票展票销售的投入成本。

工成本，还可免避免示和销售服务，有利错误兑奖而带来的严于提高公司的市场占重后果。有率。

进行特种图书、新型通过研究、测试更加通过项目研发实现印

期刊产品的研究工环保的绿色承印物和刷工艺的提升，能够作。图书市场中故事本项目在2023年完成绿色油墨，改变印刷满足多样化、精细化特种图书、新型期刊书、卡书、立体折叠了研发工作，新生产工艺，积极探索无水的市场需求，推动印产品研发书等各式特种图书的的图书、期刊产品运胶印等新工艺，减少刷行业印前工艺的进流行，进一步推动了 用了新型印刷技术。 废水处理量和 Vocs 的 步，实现行业的转型绿色化、数字化、智排放量。同时积极探升级。另外，特种图能化、融合化的出版索书画、照片类产品书、期刊印刷能够实

16东港股份有限公司2023年年度报告全文

印刷行业产业链的形的分色与灰替代方现印刷企业生产制造成和完善。特种图书案，通过增大或减小的变革。

的印刷有效地促进了灰替代、增加印刷色

智能化和自动化技术数等方案，可以有效升级改造，提高了设提升期刊中风景照片备利用率和生产效和艺术品图片的还原率，极大地提高图书性，对图书、期刊质印刷能力。量提升有重要意义。

该项目预计将大幅提升公司在智能硬件和

基于斯坦福的 Mobile 机器人技术领域的竞完成机器人的原型设

ALOHA 平台，实现公 目前项目处于初期研 争力。成功研发出家计和功能测试，确保司自己的家用机器发阶段，完成了市场用及医疗辅助机器人家用机器人产品研发产品能够满足医疗辅人，并考虑将机器人调研和初步的技术框不仅可以拓宽公司产助、家庭服务等多场

应用到医疗、家用等架设计。品线，还能进入快速景的应用需求。

市场领域增长的智能家居和医

疗辅助市场，为公司带来新的增长点。

在接下来的18个月

构建一个集成多种人内，完成中台的开发通过提供高效的算法

工智能技术的大模型和内部测试，实现至服务和解决方案，公平台，旨在提供强大目前，项目团队已完少5个行业场景的应人工智能大模型中台司能够更好地服务于

的算法支持和服务，成技术选型和初步架用落地。建立稳定的研发客户，同时吸引更多以满足公司内外部在构设计。算法库和服务接口，的合作伙伴，促进业智能分析、数据处理为公司及合作伙伴提务的多元化发展。

等方面的需求。供高效、可靠的人工智能服务。

东港瑞云全国都布局了库房，目的主要是为了提高巡检工作的巡检系统项目的实施

效率、准确性和管理将为公司带来多方面水平，进而确保设备一是提高巡检工作的的积极影响。首先，的安全和系统稳定。效率和准确性，降低通过提高巡检工作的通过利用科技手段，人为错误率；二是提效率和准确性，可以将巡检过程数字化，升管理水平，实现巡降低公司的运营成实现自动记录和数据检工作的全面监控和本，提高经济效益。

本项目在2023年立分析，使得巡检工作管理；三是强化安全其次，通过提升管理库房巡检系统项，现在正在项目开更加高效和精准。同管理，加强对安全风水平和强化安全管发阶段。

时，巡检系统还能够险的预防和控制；四理，可以提高公司的提供全面的管理功是提高客户满意度，竞争力和市场地位。

能，包括任务分配、通过优质的服务提升最后，通过提高客户巡检路径规划、异常客户对企业的信任度满意度，可以为公司报警等，帮助管理人和满意度。赢得更多的客户和市员实时掌握巡检进度场份额，促进公司的和情况，及时处理异可持续发展。

常情况，避免问题的扩大化。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）281305-7.87%

研发人员数量占比20.83%21.37%-0.54%研发人员学历结构

本科189203-6.90%

硕士1112-8.33%

17东港股份有限公司2023年年度报告全文

研发人员年龄构成

30岁以下5865-10.77%

30~40岁165173-4.62%

40岁以上5867-13.43%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）68902846.6573211410.53-5.89%

研发投入占营业收入比例5.74%6.87%-1.13%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1871577257.881323584278.1141.40%

经营活动现金流出小计1669238265.301163186674.0843.51%

经营活动产生的现金流量净额202338992.58160397604.0326.15%

投资活动现金流入小计1254591246.861704441956.74-26.39%

投资活动现金流出小计1305058715.851614853979.03-19.18%

投资活动产生的现金流量净额-50467468.9989587977.71-156.33%

筹资活动现金流入小计1068850.00-100.00%

筹资活动现金流出小计171298024.86179505029.00-4.57%

筹资活动产生的现金流量净额-171298024.86-178436179.004.00%

现金及现金等价物净增加额-19426254.9371548434.67-127.15%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动及现金流入及经营活动现金流出小计分别比上年同期增加41.40%和43.51%，主要是2023年彩票兑奖业

务中的代付彩民奖金增加所致。

2、投资活动产生的现金流量净额同比下降156.33%，主要是公司购买的理财产品在2023年末有4000万元未到期收回。

3、筹资活动现金流入小计同比减少100%，主要是2022年吸收少数股东投资及银行承兑业务中先冻结、再退回保证

金的业务在2023年未发生。

4、现金及现金等价物净增加额同比减少127.15%，主要是投资活动产生的现金流量净额减少所致。

18东港股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是公司利用自有资金

投资收益17772287.409.81%购买理财产品取得的投资否收益主要是计提的资产减值准

资产减值221756.760.12%否备

营业外收入862405.080.48%质量赔款等否主要是公司本年处置非流

营业外支出6214921.213.43%否动资产所致

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金809359053.5236.58%831988634.1537.02%-0.44%

应收账款213454142.189.65%222150689.469.89%-0.24%

合同资产17620747.900.80%22835153.251.02%-0.22%

存货185882049.908.40%173286897.397.71%0.69%

投资性房地产47699522.292.16%55263786.712.46%-0.30%

固定资产688549269.4431.12%725650661.5832.29%-1.17%

在建工程3059500.020.14%2016488.480.09%0.05%

使用权资产48339489.092.18%40588866.741.81%0.37%

合同负债224202697.3010.13%235573808.9610.48%-0.35%

租赁负债31429288.611.42%26577513.641.18%0.24%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目年末账面价值受限原因

其他货币资金28362013.99银行承兑汇票保证金、保函保证金

19东港股份有限公司2023年年度报告全文

合计28362013.99—

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

20东港股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京东港票证印刷

嘉华安全品，档案489267629096951473317233296132532063003325子公司

信息技术存储，电2.5051.3951.8526.258.392.65有限公司子票证等北京东港票证印刷800000023294361516554210321241040023930762安全印刷子公司

品0.0056.6958.7364.132.325.11有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

彩怡网络科技（济南）有限公司股权转让-57517.89主要控股参股公司情况说明

本年丧失子公司控制权的交易或事项：

与原子公司处置价款与处股权投资相丧失控置投资对应的丧失控制权丧失控制关的其他综制权时丧失控制权时丧失控制权的合并财务报表子公司名称时点的处置权时点的合收益转入点的处点的处置方式时点层面享有该子价款判断依据投资损益或置比例公司净资产份留存收益的额的差额金额彩怡网络科技（济

510000.0051%股权转让2023-11-2转让协议-57517.890

南）有限公司

其他原因的合并范围变动：本年注销子公司甘肃图腾印务有限公司、新疆东港安全印刷有限公司

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、公司的发展战略

本公司秉承“市场唯先、用户至上”的经营思想，以市场为导向，以管理为后盾，针对当前票证产品的发展趋势，不断加大科研创新力度，提高产品技术含量，在保持印刷业务稳步增长的基础上，依托电子信息产业发展，大力推进电子票证、档案存储与电子化、人工智能等新业务的发展，全面提升公司的竞争能力，保持公司长期可持续发展。

公司的经营战略是进一步巩固公司在国内票证印刷行业的领先地位，大力发展新产品，通过产品升级和产业转型，实现由传统的商业票证印刷商向基于信息服务业的综合服务供应商转型，保持经营业绩的稳步增长。

2、2024年经营计划和主要目标

（1）充分利用客户和市场竞争优势，开发新的业务领域，提升产品技术含量和综合服务能力，挖掘市场潜力，提高

产品的客户满意度，提升客户的使用体验，增加用户粘性，提升营业收入和净利润水平。

（2）重视新材料、新产品、新工艺的研发，紧跟时代技术潮流，将公司目前的业务与新兴 AI 技术结合，加快新型

智能机器人的研发进度，提高公司产品的附加值，进一步提升产品的竞争优势。

（3）通过精细化管理和持续改进，降低各项成本费用。改进质量管理体系，提升产品和服务质量。确保公司的核心竞争力向纵深发展。

21东港股份有限公司2023年年度报告全文

3、公司面临的风险及应对措施

（1）传统票证业务市场总体规模减少

应对措施：不断扩大市场占有率，充分发挥企业在市场中的竞争优势，增大产品的覆盖范围，从而保持公司票证业务的收入水平。同时加大技术服务、高档彩色印刷、智能卡制造等领域的市场开拓，实现业务的全面发展。

（2）总体市场需求的不确定性

应对措施：密切关注国家的政策，大力发展与国民经济紧密相关的业务，保障公司业务稳步发展。

（3）新技术、新产品不断涌现，原有产品不能满足市场需求

应对措施：以市场需求为导向，以客户满意为着眼点，不断开发新的产品和服务，促进公司业务的发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料请查阅深圳证

券交易所"互公司新业务发

动易"栏目，

2023年03月中邮证券龙展情况及公司电话会议电话沟通机构披露的《东港

10日鼎投资等总体业务发展

股份投资者调情况研记录

20230310》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

22东港股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司根据中国证监会关于规范公司治理结构的相关文件，建立健全了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《募集资金管理制度》等在内的内部控制制度，并在上市公司治理专项活动中，进行了修订和完善，达到了证券监管部门的要求。董事会及其下设的专业委员会发挥职能，负责审议公司的经营战略和重大决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动，管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入了日常工作中，不断完善，以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。董事会下属的审计委员会和审计部认真履行职责，通过内部审计发现问题，预防风险，通过对内部财务数据和工作流程的审计，规范内部运作，提高财务信息披露质量，保证了公司日常生产经营的合法性和规范化。公司将在今后的工作中进一步完善内部控制制度，规范运作，为公司健康稳定的发展奠定基础。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司具备完整、规范的产、供、销生产经营管理体制和运行机制，公司与主要股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

（一）业务独立：公司具有完整的采购供应体系、完整的生产管理体系和独立的销售运作体系，独立开展业务，不依赖于任何股东及关联方。

（二）人员独立：本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生；公司建有独

立的人事及工资管理系统；公司还制订了严格的《人力资源管理制度》，人员管理做到了制度化。

（三）资产独立：本公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房、办公用房、仓储用房、交通

工具和知识产权，具有完整的配套设施。上述资产产权清晰，完全独立于股东单位。

（四）机构独立：本公司设股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定履行相关权利和义务。公司拥有独

立的组织机构，拥有独立的运作、管理和考核机制。公司总裁、副总裁等高级管理人员均在公司领取报酬。

（五）财务独立：公司设有独立的财务部门，建立独立的财务会计核算体系和财务管理制度，财务人员与股东单位完全独立，不存在交叉任职情况。公司独立开设银行账户，作为独立的纳税人依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

23东港股份有限公司2023年年度报告全文

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

2022年度股东大2023年04月212023年04月22年度股东大会33.31%《2022年度股东会日日大会决议公告》，公告编号：2023-

015

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

2023年第一次临2023年09月062023年09月07临时股东大会33.16%《2023年第一次时股东大会日日临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-023

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期增本期减期初持其他增期末持股份增任职状任期起任期终持股份持股份姓名性别年龄职务股数减变动股数减变动态始日期止日期数量数量

（股）（股）（股）的原因

（股）（股）

20212024年09年09史建中男60董事长现任月27月26日日

20212024

副董事年09年09王爱先男77现任长月27月26日日

20192024

楚伦巴年06年09男46董事现任特尔月28月26日日

20222024年09年09刘振鹏男41董事现任月06月26日日

20212024

董事总年09年09唐国奇男55现任裁月27月26日日

20212024

独立董年09年09周建民男56现任事月27月26日日

20212024

独立董年09年09张松旺男51现任事月27月26日日

24东港股份有限公司2023年年度报告全文

20212024

独立董年09年09冯威女45现任事月27月26日日

20132024

监事会年07年09李安龙男73现任主席月22月26日日

20212024年04年09郭肖娜女37监事现任月16月26日日

20232024年09年09王颖颖女36监事现任月06月26日日

20132024年07年09王晓延男51监事现任1350013500月23月26日日

20132024年07年09张力女51监事现任2295022950月23月26日日

20062024年03年09刘宏男55副总裁现任月01月26日日

20062024年03年09朱震男56副总裁现任月01月26日日

20062024

副总裁年03年091061210612郑理女55财务负现任月01月2655责人日日副总20062024

裁、董年03年09个人原齐利国男53现任911251200079125事会秘月01月26因减持书日日

20202023年05年08张宏男38监事离任月07月22日日

2337022170

合计------------0120000--

00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张宏监事离任2023年08月22日工作原因王颖颖监事被选举2023年09月06日选举史建中总裁离任2023年03月30日工作原因唐国奇总裁聘任2023年03月30日工作原因

25东港股份有限公司2023年年度报告全文

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1）现任董事：

史建中先生，大专学历，曾任山东省交通厅印刷所业务员、济南东港安全印务有限公司副总经理、常务副总经理。

2002年12月起任本公司董事、总经理，2021年9月27日起任本公司董事长。现兼任北京中嘉华信息技术有限公司董事长，济南随化投资有限公司执行董事兼总经理。

王爱先先生，大学学历，中共党员。曾任浪潮电子信息产业集团公司董事长、党委书记，中共十六大代表，王爱先先生自2012年9月起任本公司董事长，2021年9月27日起，任本公司副董事长。

楚伦巴特尔先生，蒙古族，学士学位。曾任江苏银行支行副行长、江西信丰县金融局副局长（援边、非公务员）等职，2019年5月至今任内蒙古云曙碧公益事业基金会理事长。2019年6月起任本公司董事。

刘振鹏先生，本科学历，中共党员。曾就职于济南市历城区财政局、济南历城控股集团有限公司、山东历城城市发展集团有限公司。2022年5月至今，任山东历城城市发展集团有限公司党委书记、董事长。2022年9月起任本公司董事。

唐国奇先生，硕士学位，经济师。2002年12月起任本公司副总裁、技术负责人，2006年12月起任公司常务副总裁。

2021年9月起，任本公司职工代表董事。2023年3月起，任本公司总裁兼职工代表董事。现兼任郑州东港安全印刷有限

公司董事，上海东港数据处理有限公司董事，山东东港数据处理有限公司董事，山东东港彩意网络科技有限公司董事，北京中嘉华信息技术有限公司董事。

周建民先生，硕士学历，现任北京五道口投资基金管理有限公司董事长；北京金日国际广告发展有限公司董事长；

新华视点文化发展有限公司董事长；北京智联云上数据服务有限公司董事长；民生嘉合（北京）投资管理有限公司董事长；北京富达国际供应链管理有限公司董事长；中国智能交通系统(控股)有限公司独立董事、河南辉煌科技股份有限公司独立董事等职务。2021年9月起任本公司独立董事。

张松旺先生，本科学历，正高级会计师职称，中国注册会计师、资产评估师、价格鉴定师、拍卖师，山东省政协第十三届委员，济南市第十五届政协委员。现任中天运会计师事务所(特殊普通合伙)山东分所总经理，山东国润资产评估有限公司董事长，北京中天运工程造价咨询有限公司济南分公司负责人，山东玉贵堂拍卖有限公司董事长，山东国润工程造价咨询有限公司董事长兼总经理，现任山东惠发食品股份有限公司独立董事，潍坊智新电子股份有限公司独立董事。

2021年9月起任本公司独立董事。

冯威女士，博士研究生学历，研究员，曾任山东大学法学院教师，现任山东大学法治中国研究所研究员。2021年9月起任本公司独立董事。

2）现任监事：

李安龙先生，大学学历，中共党员。曾任济南益东纸制品有限公司总经理。现任济南益东纸制品有限公司董事长；

北京中嘉华信息技术有限公司董事，自2013年7月起任本公司监事会主席。

郭肖娜女士，本科学历。曾就职于济南市历城区建筑总公司，现任山东历城城市发展集团有限公司副总经理。2021年4月起任本公司监事。

王颖颖女士先生，本科学历。现任浪潮电子信息产业股份有限公司证券部总经理，历任浪潮信息证券与投资部副总经理（主持工作）等职。王颖颖女士自2023年9月起担任本公司监事。

王晓延先生，硕士研究生学历，经济师。1996年进入本公司工作，曾任本公司销售业务员、证券事务代表，现在公司销售管理总部市场部任职。2015年9月起担任本公司职工代表监事。

张力女士，本科学历，高级工程师。1996年进入本公司工作，曾任本公司技术处副处长、处长，质量管理部经理，生产管理总部技术质量主管。现任济南临港运营平台总经理助理。2015年9月起担任本公司职工代表监事。

3）现任高级管理人员

总裁唐国奇先生：详见现任董事唐国奇先生简介

26东港股份有限公司2023年年度报告全文

副总裁刘宏先生：研究生学历，2006年3月起担任本公司副总裁，现兼任北京东港安全印刷有限公司董事长，北京东港嘉华安全信息技术有限公司董事长，北京东港瑞宏科技有限公司董事长、东港瑞云数据技术有限公司董事长、上海东港安全印刷有限公司董事、北京中嘉华信息技术有限公司董事等职。

副总裁朱震先生：大学学历，2006年3月起任本公司副总裁。现兼任山东东港数据处理有限公司董事长，成都东港安全印刷有限公司董事长，广州东港安全印刷有限公司董事，北京中嘉华信息技术有限公司监事。

副总裁、财务负责人郑理女士：硕士学历，高级会计师，2006年3月起任副总裁兼财务负责人。现兼任成都东港安全印刷有限公司董事，东港瑞云数据技术有限公司监事，山东东港数据处理有限公司监事。

副总裁、董事会秘书齐利国先生：硕士学历。2006年3月起任本公司副总裁兼董事会秘书、办公室主任。现兼任山东东港彩意网络科技有限公司董事长，北京东港瑞宏科技有限公司董事，上海东港安全印刷有限公司监事，上海东港数据处理有限公司监事，广州东港安全印刷有限公司监事，郑州东港安全印刷有限公司监事，山东东港数据处理有限公司董事。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴北京中嘉华信息史建中董事长2016年01月27日否技术有限公司北京中嘉华信息李安龙董事2016年01月27日否技术有限公司北京中嘉华信息刘宏董事2016年01月27日否技术有限公司北京中嘉华信息唐国奇董事2016年01月27日否技术有限公司北京中嘉华信息朱震监事2016年01月27日否技术有限公司浪潮电子信息产王颖颖证券部经理2022年04月29日是业股份有限公司在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴山东历城城市发展刘振鹏董事长2022年05月18日是集团有限公司山东历城城市发展郭肖娜副总经理2020年03月12日是集团有限公司北京五道口投资基周建民董事长2014年03月10日是金管理有限公司中天运会计师事务

张松旺所(特殊普通合伙)总经理2012年03月12日是山东分所山东大学法治中国冯威研究员2020年10月08日是研究所在其他单位任无职情况的说明在其他单位任无职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

27东港股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事和监事实行津贴制，报酬和支付方法由股东大会确定；高级管理人员实行年薪制，报酬和支付方法由董事会确定。公司以行业薪酬水平、经济发展状况、居民生活标准、公司经营业绩、岗位职责要求等为依据确定董事、监事和高级管理人员的年度薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

史建中男60董事长现任118.55否王爱先男77副董事长现任20否楚伦巴特尔男46董事现任10否刘振鹏男41董事现任10是

唐国奇男55董事、总裁现任104.43否周建民男56独立董事现任10否张松旺男51独立董事现任10否冯威女45独立董事现任10否李安龙男73监事会主席现任5否郭肖娜女37监事现任5是王颖颖女36监事现任0是

王晓延男51监事现任20.54否

张力女51监事现任23.86否

刘宏男55副总裁现任106.31否

朱震男56副总裁现任86.71否

副总裁、财务

郑理女55现任86.31否负责人

副总裁、董事

齐利国男53现任86.43否会秘书张宏男38监事离任5是

合计--------718.14--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第七届董事会第七次会议公

第七届董事会第七次会议2023年01月09日2023年01月10日告，公告编号：2023-001

第七届董事会第八次会议公

第七届董事会第八次会议2023年03月30日2023年04月01日告，公告编号：2023-006审议通过《2023年第一季

第七届董事会第九次会议2023年04月19日2023年04月20日度报告》

第七届董事会第十次会议公

第七届董事会第十次会议2023年08月19日2023年08月22日告，公告编号：2023-018审议通过《2023年第三季

第七届董事会第十一次会议2023年10月23日2023年10月24日度报告》

28东港股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议史建中51400否2王爱先51400否2楚仑巴特尔51400否2刘振鹏51400否2唐国奇51400否2周建民51400否2张松旺51400否2冯威51400否2连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，在信息披露、财务审计、利润分配、重大投资决策等方面，提请各位董事提前审议，确保公司董事能够全面和深入了解具体内容，为公司规范化治理的提高，起到了积极地推动作用。公司对于董事提出的各项咨询、建议和意见，能够积极回复、说明，解答有关疑问，并对有关方案做出完善和补充。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）《东港股份有限公司对公司内部

2022年度财

控制进行了务报告》、评价，对公《2022年年审议通过了张松旺、冯司年度财务2023年03度报告》及相关议案，

审计委员会威、楚仑巴4结果报告进无

月29日其摘要、同意提交董

特尔行了审议，《关于续聘事会审议。指导内部审信永中和会计工作有序计师事务所开展为2023年度审计机构

29东港股份有限公司2023年年度报告全文的议案》、《2022年内部控制自我评价报告》、《内部控制规则落实自查表》、《2022年度内部审计工作汇报》、《2023年度内部审计计划》《关于制定总裁离任审计工作方案的议案》《2023年一季度财务报结合公司实表》、《2023际情况，审审议通过了

年第一季度

2023年04核季度报相关议案，

内部审计工无

月19日告，对内部同意提交董作报告》、审计工作进事会审议。

《2023年第行指导。

一季度报告》《2023年半年度财务报表》、《2023结合公司实年半年度内际情况，审审议通过了部审计工作

2023年08核定期报相关议案，报告》、无

月19日告，对内部同意提交董《2023年半审计工作进事会审议。

年度报行指导。

告》、《总裁离任审计报告》《2023年第三季度财务结合公司实报表》、际情况，审审议通过了《2023年第2023年10核定期报相关议案，

三季度内部无

月23日告，对内部同意提交董审计工作报审计工作进事会审议。

告》、《2023行指导。

年第三季度报告》。

《关于评定

2022年度高

结合公司业级管理人员绩情况，对奖励方案的高级管理人议案》、《关审议通过了员的业绩进

薪酬与考核冯威、张松2023年03于评选2022相关议案，

1行评定，核无

委员会旺、王爱先月29日年度突出贡提交董事会定业绩奖献奖的议审议。

金。制定了案》。《关于董事长经营制定董事长考核方案。

经营薪酬方案的议案》

30东港股份有限公司2023年年度报告全文

对总裁人选审议通过了关于聘任公

周建民、冯2023年03的任职资格相关议案，提名委员会1司总裁的议无

威、史建中月29日进行了审提交董事会案查。审议。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）272

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1077

报告期末在职员工的数量合计（人）1349

当期领取薪酬员工总人数（人）1349

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员488销售人员149技术人员607财务人员33行政人员72合计1349教育程度

教育程度类别数量（人）本科及本科以上460专科391高中（中专）及以下498合计1349

2、薪酬政策

本公司根据实际情况，结合不同岗位类别和层级的特点，本着合法、公平、竞争、激励、经济的原则建立了一整套完善的薪酬体系，并依法缴纳五险一金。

3、培训计划

本公司建立了科学的培训体系，根据新员工、在职员工、管理人员的不同情况开展有针对性的课程。培训内容涵盖企业文化、行业现状及发展、业务技能、沟通能力、管理能力等。经过20多年的摸索和实践，总结出具有东港特色的传、帮、带培训实践体系，使之能快速的获得相关工作技能，迅速融入工作团队。

31东港股份有限公司2023年年度报告全文

所有入职的新员工均会接受入职培训和安全教育，其目的是让其了解公司目标、企业文化、政策及公司各部门的职能和运作方式。在职员工与管理人员培训方面，通过不断的企业文化渗透及业务能力塑造，公司培养了一批批有能力、有责任、能担当的高素质人才。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）2.6

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）529290055

现金分红金额（元）（含税）137615414.30

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）137615414.30

可分配利润（元）175590025.19

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例78.37%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.6元（含税，暂以董事会审议时总股本扣除公司已回购股份计算。公司总股本545666421股截至董事会审议利润分配预案之日，回购股份16376366股，参与分配的股本总数为529290055股），分红总额137615414.30元。在本次分配方案实施前，公司总股本因股份回购、可转债转股、再融资新增股份上市等原因发生变化的，利润分配按照分配比例不变的原则进行调整。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

32东港股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》等相关规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。通过对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，不断适应变化的外部环境及内部管理要求。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况报告期内无购买新增子公司的情形

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月26日

内部控制评价报告全文披露索引请见在巨潮资讯网披露的《内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）

公司董事、监事和高级管理人员的舞

弊行为；（2）公司更正已公布的财务非财务报告重大缺陷的迹象包括：

报告；（3）注册会计师发现的却未被（1）违反国家法律、法规或规范性文

公司内部控制识别的当期财务报告中件；（2）决策程序不科学导致重大

的重大错报；（4）审计委员会和审计决策失误；

部门对公司的对外财务报告和财务报（3）重要业务制度性缺失或系统性失

告内部控制监督无效。财务报告重要效；（4）重大或重要缺陷不能得到缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会有效整改；

定性标准计准则选择和应用会计政策；（2）未（5）安全、环保事故对公司造成重大

建立反舞弊程序和控制措施；（3）对负面影响的情形。非财务报告内部控于非常规或特殊交易的账务处理没有制重要缺陷包括：（1）重要业务制度

建立相应的控制机制或没有实施且没或系统存在的缺陷；（2）内部控制内

有相应的补偿性控制；（4）对于期末部监督发现的重要缺陷未及时整改；

财务报告过程的控制存在一项或多项（3）重要业务系统运转效率低下。非缺陷且不能合理保证编制的财务报表财务报告内部控制一般缺陷：一般业

达到真实、完整的目标。一般缺陷是务制度或系统存在缺陷。

指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失内部控制缺陷可能导致或导致的损失

与利润表相关的，以营业收入指标衡与利润报表相关的，以营业收入指标定量标准量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺可能导致的财务报告错报金额小于营陷可能导致的财务报告错报金额小于

业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；营业收入的0.5%，则认定为一般缺

33东港股份有限公司2023年年度报告全文

如果超过营业收入的0.5%但小于陷；如果超过营业收入的0.5%但小于

1%，则为重要缺陷；如果超过营业收1%认定为重要缺陷；如果超过税前利

入的1%，则认定为重大缺陷。内部控润营业收入的1%，则认定为重大缺制缺陷可能导致或导致的损失与资产陷。内部控制缺陷可能导致或导致的管理相关的，以资产总额指标衡量。损失与资产管理相关的，以资产总额如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能指标衡量。如果该缺陷单独或连同其导致的财务报告错报金额小于资产总他缺陷可能导致的财务报告错报金额

额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果小于资产总额的0.5%，则认定为一般超过资产总额的0.5%但小于1%认定为缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于

重要缺陷；如果超过资产总额1%，则1%则认定为重要缺陷；如果超过资产认定为重大缺陷。总额1%，则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，东港股份公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月26日

内部控制审计报告全文披露索引请见在巨潮资讯网披露的《内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《主板上市公司规范运作》等有关法律法规、以及内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自查，并进行了认真地梳理填报。通过本次自查，公司认为本公司治理符合《公司法》、《证券法》、《主板上市公司规范运作》等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在影响公司运行的重大缺陷。经过自查，公司还发现公司《章程》、《股东大会议事规则》等内部控制制度存在未按照有关法律法规进行修订等缺陷。2021年，公司根据发现的问题，及时对公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部控制制度进行了修订和完善，完成了相关问题的整改。

公司将不断完善内部控制制度体系，及时了解根据相关法律法规的制定、修订并结合公司实际情况制定新的符合公司规范运作的相关内部控制制度，根据新要求修订相关制度，进一步健全公司规范管理制度体系。

34东港股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

本公司环境保护遵守以下法规法规：

《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《国家危险废物名录》（2021年版）、《排污许可证管理条例》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《印刷业挥发性有机物排放标准、挥发性有机物排放标准第4部分：印刷业》、《山东省区域性大气污染物综合排放标准》、

《山东省锅炉大气污染物排放标准》、《污水综合排放标准》、《污水排入城镇下水道水质标准》。

环境保护行政许可情况

我公司于 2020年 7 月首次取得排污许可证，编号为 913701006772553045001V，2023 年 8 月重新申请了排污许可，有效期：2023年8月至2028年8月。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称

DB37/28

01.4-

东港股2017份有限统一排《挥发公司济挥发性放口有厂内生≤50性有机≤5.74

VOCs 3 -- 无

南临港 有机物 组织排 产区域 mg/m3 物排放 吨开发区放标准第分公司4部

分：印刷业》

DB37/28

01.4-

东港股2017份有限统一排《挥发公司济放口有厂内生≤0.5性有机≤0.03

苯系物苯3--无

南临港 组织排 产区域 mg/m3 物排放 吨开发区放标准第分公司4部

分：印刷业》

东港股 DB37/28统一排

份有限01.4-

放口有厂内生≤3≤0.14

公司济苯系物甲苯32017--无

组织排 产区域 mg/m3 吨南临港《挥发放开发区性有机

35东港股份有限公司2023年年度报告全文

分公司物排放标准第

4部

分：印刷业》

DB37/28

01.4-

东港股2017份有限统一排《挥发公司济放口有厂内生≤10性有机≤0.16

苯系物二甲苯3--无

南临港 组织排 产区域 mg/m3 物排放 吨开发区放标准第分公司4部

分：印刷业》对污染物的处理

彩色印刷车间经收集设施吸气收集后经喷淋+微波光触媒催化氧化+活性炭吸附棉吸附等废气处理设施处理后经15

米高排气筒达标排放大气；票证印刷车间经收集设施吸气收集后经喷淋+微波光触媒催化氧化+活性炭吸附棉吸附等废气

处理设施处理后经 28.5 米高排气筒达标排放大气；智能卡车间废气经过 RTO 处理设施、光氧催化、活性炭吸附设施处

理达标后，经过 15 米高排气筒排放。各车间均安装了 VOCs 在线监测系统，实时监测车间废气排放信息，另外公司每半年委托第三方检测公司对排放指标进行一次手工监测。公司报告期内未出现排放超标情况。

环境自行监测方案

我公司根据《企业事业单位环境信息公开办法》、《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》和《排污单位自行监测技术指南》的规定，每年编制《山东省排污单位自行监测方案》，详细规定了各类污染物的监测内容、监测频次、执行标准及监测方法等信息，该方案经所在地环保部门批准后实施。报告期内，已按照监测方案实施。

突发环境事件应急预案

公司于2023年12月编制了《突发环境事件应急预案》，并于2024年1月15日取得济南市生态环境局签发的备案表。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

我公司环境治理和保护投入每年超过100万元；每季度向税务部门足额申报、缴纳环保税，报告期内缴纳环保税

2.27 万元。我公司环保信用评价等级为 A 级，年度环保信用评价等级无变化。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

36东港股份有限公司2023年年度报告全文

二、社会责任情况

公司历来重视企业社会价值的实现，为客户和消费者提供优质的产品和服务，努力创造利润并分红，积极纳税，重视员工和供应商的权益保护，与经营环境和谐共生，践行企业社会责任。

（一）股东权益保护

公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制上保证了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司重视对投资者的投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配方案。公司上市以来，连续多年实施了现金分红方案，每年的现金分红比率占合并报表中归属于上市公司股东净利润的40%以上。

（二）重视员工权益

公司始终秉承“以人为本”的管理理念，重视员工的利益和发展诉求。公司建立了 GB/T28001-2001 职业安全健康管理体系，并严格按照体系要求运行。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。公司依法与员工签订劳动合同，明确劳工关系；为员工参加和缴纳各项社会保险，保障员工依法享受社会保障待遇；定期安排员工进行体检，定期组织文体活动，以期达到关心全体员工身心健康的目的。

（三）重视供应商和客户权益，和谐共赢

公司一直遵循“平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。公司已连续多年获得“守合同、重信用”单位称号。

（四）安全生产及环境保护

公司高度重视安全生产，公司建立健全了安全生产责任制度，加强对员工的安全生产培训，并严格监督，多年来未发生重大安全事故。公司严格执行 ISO14001 环境管理体系，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程。公司努力按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，积极践行企业环保责任。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用

37东港股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

1、本公司目前并未以任何

方式直接或间接从事与东港股份公司相竞争的业务；

2、本公司目前并未拥有从

事与东港股份可能产生同业竞争企业（以下简称"竞争企业"）的任何股份、股权首次公开发行或或在任何竞争企业有任何利2007年IPO 前的发

再融资时所作承避免同业竞争益；3、本公司将来不会以03月02长期严格履行起人股东诺任何方式直接从事与东港股日份相竞争的业务；本公司将

来不会直接投资、收购竞争企业，亦不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助；4、本公司确认上述承诺适用于本公司具有控制权的关联公司。

承诺是否按时履是行如承诺超期未履

行完毕的，应当详细说明未完成无履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

38东港股份有限公司2023年年度报告全文

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“准则解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

依据准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，公司对相关报表科目进行追溯调整，同时调整比较报表。具体调整情况如下：

项目调整前调整后调整数

递延所得税资产6527138.4812615468.496088330.01

递延所得税负债6088330.016088330.01

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

报告期内，公司对资源进行整合，注销了新疆东港安全印刷有限公司和甘肃图腾印务有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）115境内会计师事务所审计服务的连续年限5

境内会计师事务所注册会计师姓名崔迎、宋奕莹

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5，1

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）0

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如

0

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

39东港股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

本报告期公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行内部控制审计。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用

40东港股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

41东港股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金127550400000合计127550400000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

42东港股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条

1752750.03%1752750.03%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

1752750.03%1752750.03%

持股

其中：境内法人持股境内自然

1752750.03%1752750.03%

人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条5454911

54549114699.97%99.97%

件股份46

1、人民币普5454911

54549114699.97%99.97%

通股46

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

5456664

三、股份总数545666421100.00%100.00%

21

股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

43东港股份有限公司2023年年度报告全文

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表年度报告决权恢复的年度报告披露日前上报告期末普披露日前优先股股东一月末表决权恢复的通股股东总30314上一月末2928200总数（如优先股股东总数（如数普通股股有）（参见有）（参见注8）东总数

注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限质押、标记或冻结情况报告期末持报告期内增股东名称股东性质持股比例条件的股份售条件的股数量减变动情况股份状数量股份数量数量态北京中嘉华

境内非国有60961650.6096165

信息技术有11.17%0.000不适用0

法人000.00限公司香港喜多来

50948000.5094800

集团有限公境外法人9.34%0.000不适用0

000.00

司济南发展国

有工业资产49593600.4959360

国有法人9.09%0.000冻结4980703

经营有限公000.00司

21120000.3220000.2112000

费占军境内自然人3.87%0不适用0

00000.00

上海依禅投7160000.0-7160000

其他1.31%0不适用0

资管理有限0170033.00.00

44东港股份有限公司2023年年度报告全文

公司－依禅投资淳泽一号私募证券投资基金

新天科技股境内非国有4200000.04200000

0.77%120000.000不适用0

份有限公司法人0.00

3305719.02144919.3305719

李丽萍境内自然人0.61%0不适用0

000.00

浪潮电子信-

3088334.03088334

息产业股份国有法人0.57%163699280不适用0

0.00

有限公司.00

华泰证券股2997588.02007988.2997588

国有法人0.55%0不适用0

份有限公司000.00

2717300.02717300

潘玥境内自然人0.50%761400.000不适用0

0.00

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一股东费占军与新天科技股份有限公司系一致行动人。

致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量北京中嘉华信息技术有

60961650.00人民币普通股60961650.00

限公司香港喜多来集团有限公

50948000.00人民币普通股50948000.00

司济南发展国有工业资产

49593600.00人民币普通股49593600.00

经营有限公司

费占军21120000.00人民币普通股21120000.00上海依禅投资管理有限

公司－依禅投资淳泽一7160000.00人民币普通股7160000.00号私募证券投资基金

新天科技股份有限公司4200000.00人民币普通股4200000.00

李丽萍3305719.00人民币普通股3305719.00浪潮电子信息产业股份

3088334.00人民币普通股3088334.00

有限公司

华泰证券股份有限公司2997588.00人民币普通股2997588.00

潘玥2717300.00人民币普通股2717300.00

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股股东费占军与新天科技股份有限公司系一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务股东费占军通过信用账户持有8000000股，股东潘玥通过信用账户持有情况说明（如有）（参见注4）2710000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

45东港股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

李丽萍新增00.00%33057190.61%

潘玥新增00.00%27173000.50%

杜漫丽退出00.00%22200000.41%

朱建芳退出00.00%18064500.33%

邓小山退出00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在公司不存在控股股东情况的说明

目前我公司持股5%以上各个股东之间的持股比例较为接近，任一股东（及一致行动人）无法通过表决权控制股东大会或对股东大会决议产生决定性影响；任一股东（及一致行动人）没有能力决定半数以上董事会成员的选任；公司的

股东之间（及一致行动人）均不存在一致行动安排。公司持股5%以上股东的持股比例、表决权比例和董事会成员的选任方面均未能达到有关公司控制权的标准，亦不存在共同控制公司的协议安排，因此，我公司为无控股股东的公司。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明

目前我公司持股5%以上各个股东之间的持股比例较为接近，任一股东（及一致行动人）无法通过表决权控制股东大会或对股东大会决议产生决定性影响；任一股东（及一致行动人）没有能力决定半数以上董事会成员的选任；公司的股

东之间（及一致行动人）均不存在一致行动安排。公司持股5%以上股东的持股比例、表决权比例和董事会成员的选任方面均未能达到有关公司控制权的标准，亦不存在共同控制公司的协议安排，因此，我公司为无实际控制人的公司。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是□否

□法人□自然人最终控制层面持股情况

46东港股份有限公司2023年年度报告全文

最终控制层面股东名法定代表人/成立日期组织机构代码主要经营业务称单位负责人软件开发；数据处理服务；经

济贸易咨询、投资咨询、企业

管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备（计算机信息系统安全专用产品除外）、电子产北京中嘉华信息技术

史建中 2001 年 12 月 28 日 9111010273347967XD 品、日用品、五金交电、机械有限公司

设备、纸张、纸制品；接受金融机构委托从事金融业务流程外包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）最终控制层面股东报告期内控制的其他境无内外上市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

47东港股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

48东港股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

49东港股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月23日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2024BJAA12B0004

注册会计师姓名崔迎、宋奕莹审计报告正文

东港股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东港股份有限公司（以下简称“东港股份公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东港股份公司2023年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东港股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

东港股份公司2023年度实现营业收入（1）评价、测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和

1200718174.10元。公司以印刷及相关产品为主营业运行的有效性；

务，并且该类销售业务交易发生频繁，涉及众多机构。根（2）选取样本检查签订的销售合同，识别与商品所有权相据销售合同的约定，通常以与货物所有权上的风险和报酬关的风险报酬转移的条款和条件，评价收入确认的时点是否转移作为收入的确认时点，由于收入是公司的关键业绩指符合企业会计准则的要求；

标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入（3）在本年账面记录的销售收入中选取样本，检查销售合确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键同、货物发运单、验收单等评价收入的确认是否符合收入确审计事项。认的会计政策；

相关信息披露参见财务报表附注三、27及附注五、（4）将出库记录与账面收入记录核对，检查收入记录是否

50东港股份有限公司2023年年度报告全文

36。完整；

（5）向重要客户实施函证程序，询证本年发生的销售金额及往来款项余额；

（6）选取资产负债表日前后的收入确认交易样本，检查货

物发运单等相关文件，评价收入是否记录在恰当的会计期间。

2.应收账款的坏账准备

关键审计事项审计中的应对

东港股份公司2023年12月31日应收账款余额为（1）评价、测试与应收账款管理相关的关键内部控制制度

230366217.89元，坏账准备为16912075.71元，净值的设计和运行的有效性；

为213454142.18元，应收账款余额占2023年度营业收（2）通过查阅销售合同、检查以往货款的回收情况、与管入的19.19%，占2023年末资产总额的10.41%。由于东港理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提股份公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运的会计估计是否合理；

用重要会计估计和判断，且应收账款不能按期收回或者无（3）复核东港股份公司对应收账款坏账准备的计提过程，法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款包括对按账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备；

的坏账准备识别为关键审计事项。（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；

相关信息披露参见财务报表附注三、11及附注五、（5）对账龄较长应收账款分析是否存在减值迹象；

4。（6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收账

款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。

四、其他信息东港股份公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东港股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东港股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东港股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东港股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

51东港股份有限公司2023年年度报告全文

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东港股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东港股份公司不能持续经营。

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就东港股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：崔迎

中国注册会计师：宋奕莹

中国北京二〇二四年三月二十三日

52东港股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东港股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金809359053.52831988634.15结算备付金拆出资金

交易性金融资产40000000.00衍生金融资产

应收票据95000.0097568.80

应收账款213454142.18222150689.46

应收款项融资170226.64300000.00

预付款项15071655.2426898631.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27358732.1526584267.50

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货185882049.90173286897.39

合同资产17620747.9022835153.25持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7092084.209553993.80

流动资产合计1316103691.731313695836.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产47699522.2955263786.71

固定资产688549269.44725650661.58

53东港股份有限公司2023年年度报告全文

在建工程3059500.022016488.48生产性生物资产油气资产

使用权资产48339489.0940588866.74

无形资产79974576.2181095861.02开发支出

商誉2485097.932485097.93

长期待摊费用8661235.3811585595.45

递延所得税资产15101392.8112615468.49

其他非流动资产2478403.182299720.52

非流动资产合计896348486.35933601546.92

资产总计2212452178.082247297383.16

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据77082414.06111997642.25

应付账款153225056.08134737379.51

预收款项414003.87325109.41

合同负债224202697.30235573808.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬69060159.2253104359.26

应交税费17938626.9934269650.86

其他应付款42299084.3546208380.63

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债15183329.0913190285.11

其他流动负债1965449.8419453335.04

流动负债合计601370820.80648859951.03

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

54东港股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债31429288.6126577513.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2495093.323773130.32

递延所得税负债7250923.366088330.01

其他非流动负债3253763.488171640.70

非流动负债合计44429068.7744610614.67

负债合计645799889.57693470565.70

所有者权益：

股本545666421.00545666421.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积250264194.93264915973.91

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积350100084.89332072731.05一般风险准备

未分配利润420621587.69395384544.64

归属于母公司所有者权益合计1566652288.511538039670.60

少数股东权益15787146.86

所有者权益合计1566652288.511553826817.46

负债和所有者权益总计2212452178.082247297383.16

法定代表人：史建中主管会计工作负责人：唐国奇会计机构负责人：郑理

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金782224108.79777024646.92

交易性金融资产40000000.00衍生金融资产

应收票据95000.0097568.80

应收账款163780994.21162176296.93

应收款项融资170226.64300000.00

预付款项3989293.998538258.71

其他应收款24115201.6014690860.37

其中：应收利息应收股利

存货136928223.9496428776.39合同资产

55东港股份有限公司2023年年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产701602.013073378.26

流动资产合计1152004651.181062329786.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资561714691.39611226791.39其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产6769016.756509274.68

固定资产466115133.68474654465.50

在建工程2282945.851626556.40生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产42599480.5147891071.23开发支出商誉

长期待摊费用2299090.123457504.94

递延所得税资产5803649.604043080.57其他非流动资产

非流动资产合计1087584007.901149408744.71

资产总计2239588659.082211738531.09

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据77082414.06112023268.25

应付账款97886747.0774522946.92预收款项

合同负债151360069.57102607487.22

应付职工薪酬33077060.5722105988.35

应交税费13675607.1712112996.24

其他应付款416584674.02485592179.45

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债382429.5013338973.34

流动负债合计790049001.96822303839.77

非流动负债：

56东港股份有限公司2023年年度报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益182940.00304900.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计182940.00304900.00

负债合计790231941.96822608739.77

所有者权益：

股本545666421.00545666421.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积378000186.04378000186.04

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积350100084.89332072731.05

未分配利润175590025.19133390453.23

所有者权益合计1449356717.121389129791.32

负债和所有者权益总计2239588659.082211738531.09

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1200718174.101064972856.25

其中：营业收入1200718174.101064972856.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1037115014.90933003369.59

其中：营业成本768587216.16684383443.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17465323.5017662496.08

57东港股份有限公司2023年年度报告全文

销售费用86861315.6263410282.78

管理费用94540309.8393373574.59

研发费用68902846.6573211410.53

财务费用758003.14962162.18

其中：利息费用2093476.681741648.51

利息收入1690507.101098255.36

加：其他收益9603657.356758896.00

投资收益（损失以“－”号填列）17772287.4015854730.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

848004.14-3858625.41

列）资产减值损失（损失以“-”号填

221756.76-82660.16

列）资产处置收益（损失以“-”号填-5516120.34183539.82

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）186532744.51150825367.10

加：营业外收入862405.08261325.87

减：营业外支出6214921.21575964.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填

181180228.38150510728.97

列）

减：所得税费用17762882.4214068013.36

五、净利润（净亏损以“－”号填列）163417345.96136442715.61

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

163417345.96136442715.61号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润163311009.51134611432.94

2.少数股东损益106336.451831282.67

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

58东港股份有限公司2023年年度报告全文

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额163417345.96136442715.61

归属于母公司所有者的综合收益总额163311009.51134611432.94

归属于少数股东的综合收益总额106336.451831282.67

八、每股收益

（一）基本每股收益0.29930.2467

（二）稀释每股收益0.29930.2467

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：史建中主管会计工作负责人：唐国奇会计机构负责人：郑理

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入851105149.82871522433.57

减：营业成本631861758.98676274542.69

税金及附加9381717.348741631.35

销售费用44644837.2929146898.92

管理费用47128594.2948520805.66

研发费用29628185.2732607755.53

财务费用-1381635.40-848857.51

其中：利息费用

利息收入1031872.281031872.28

加：其他收益4281554.562509966.46

投资收益（损失以“－”号填列）100876510.8578765710.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-766816.64-2511815.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）226119.06-40423.26

59东港股份有限公司2023年年度报告全文

二、营业利润（亏损以“－”号填列）194459059.88155803095.06

加：营业外收入78602.4855692.18

减：营业外支出15098.112820.13

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）194522564.25155855967.11

减：所得税费用14249025.839338725.26

四、净利润（净亏损以“－”号填列）180273538.42146517241.85

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

180273538.42146517241.85

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额180273538.42146517241.85

七、每股收益

（一）基本每股收益0.33040.2685

（二）稀释每股收益0.33040.2685

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1331003086.711134320000.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3690657.573592409.49

收到其他与经营活动有关的现金536883513.60185671867.68

经营活动现金流入小计1871577257.881323584278.11

购买商品、接受劳务支付的现金773532734.81617563159.49

60东港股份有限公司2023年年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金199293882.01207417186.47

支付的各项税费102999637.9588779960.32

支付其他与经营活动有关的现金593412010.53249426367.80

经营活动现金流出小计1669238265.301163186674.08

经营活动产生的现金流量净额202338992.58160397604.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1235500000.001687600000.00

取得投资收益收到的现金17830475.2316403876.05

处置固定资产、无形资产和其他长

1260771.63438080.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1254591246.861704441956.74

购建固定资产、无形资产和其他长

28507440.2743953979.03

期资产支付的现金

投资支付的现金1275500000.001570900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1051275.58

投资活动现金流出小计1305058715.851614853979.03

投资活动产生的现金流量净额-50467468.9989587977.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

490000.00

到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金578850.00

筹资活动现金流入小计1068850.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

119945067.88165586890.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金51352956.9813918138.17

筹资活动现金流出小计171298024.86179505029.00

筹资活动产生的现金流量净额-171298024.86-178436179.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

246.34-968.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额-19426254.9371548434.67

加：期初现金及现金等价物余额800423294.46728874859.79

六、期末现金及现金等价物余额780997039.53800423294.46

6、母公司现金流量表

单位：元

61东港股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金993871621.29935245536.48

收到的税费返还2012868.761273627.77

收到其他与经营活动有关的现金383252851.89263881583.79

经营活动现金流入小计1379137341.941200400748.04

购买商品、接受劳务支付的现金832308017.56775172075.18

支付给职工以及为职工支付的现金52179973.9358536416.95

支付的各项税费48133267.6354615961.07

支付其他与经营活动有关的现金357370827.84233229972.65

经营活动现金流出小计1289992086.961121554425.85

经营活动产生的现金流量净额89145254.9878846322.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1235500000.001650800000.00

取得投资收益收到的现金108311302.9578765710.06

处置固定资产、无形资产和其他长

1093528.00524400.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

14844.77

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1344919675.721730090110.06

购建固定资产、无形资产和其他长

21777790.2422729634.48

期资产支付的现金

投资支付的现金1280500000.001565000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1302277790.241587729634.48

投资活动产生的现金流量净额42641885.48142360475.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

119945067.88163699926.30

现金

支付其他与筹资活动有关的现金47130.90

筹资活动现金流出小计119945067.88163747057.20

筹资活动产生的现金流量净额-119945067.88-163747057.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

246.34-968.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额11842318.9257458772.50

加：期初现金及现金等价物余额749074494.35691615721.85

六、期末现金及现金等价物余额760916813.27749074494.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权

62东港股份有限公司2023年年度报告全文

优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合其他股债股收益准备润计

一、545264332395153157155上年666915072384803871382期末421.973.731.544.96746.8681

余额009105640.6067.46加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、545264332395153157155本年666915072384803871382期初421.973.731.544.96746.8681

余额009105640.6067.46

三、本期增减

变动--

180252286128

金额146157

273370126254

（减517871

53.843.017.971.0

少以78.946.8

4515“－86”号填

列）

（一

163163163

）综106

311311417

合收336.

009.009.345.

益总45

515196

额

（二）所

--有者

545545

投入

262.262.

和减

2929

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具

63东港股份有限公司2023年年度报告全文

持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

4．545545

其他262.262.

2929

---

（三180

138120120

）利273

073046046

润分53.8

966.612.612.

配4

466262

-

1．180

180

提取273

273

盈余53.8

53.8

公积4

4

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

120120120

（或

046046046

股

612.612.612.

东）

626262

的分配

4．

其他

（四----

）所

146146153300

有者

517517482000

权益

78.978.921.000.0

内部

8820

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

64东港股份有限公司2023年年度报告全文

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

----

146146153300

6．

517517482000

其他

78.978.921.000.0

8820

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、545250350420156156本期666264100621665665

期末421.194.084.587.228228

余额009389698.518.51上期金额

单位：元

65东港股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、545264317439156153158上年666915421124712528248期末421.973.006.762.81628.7099

余额009186193.9622.68加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、545264317439156153158本年666915421124712528248期初421.973.006.762.81628.7099

余额009186193.9622.68

三、本期增减

变动---

146

金额437290434286

517

（减402884318.541

24.1

少以17.593.31475.2

9“－562”号填

列）

（一

134134136

）综183

611611442

合收128

432.432.715.

益总2.67

949461

额

（二）所有者490490

投入000.000.和减0000少资本

1．

所有

490490

者投

000.000.

入的

0000

普通股

66东港股份有限公司2023年年度报告全文

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三146-

178163165

）利517188

351699586

润分24.1696

650.926.890.

配94.53

493083

-

1．146

146

提取517

517

盈余24.1

24.1

公积9

9

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者-

163163165

（或188

699699586

股696

926.926.890.

东）4.53

303083

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或

67东港股份有限公司2023年年度报告全文

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、545264332395153157155本期666915072384803871382

期末421.973.731.544.96746.8681

余额009105640.6067.46

68东港股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1389

5456378033201333

上年129

6642001872739045

期末791.3

1.006.041.053.23

余额2加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1389

5456378033201333

本年129

6642001872739045

期初791.3

1.006.041.053.23

余额2

三、本期增减变动金额180242196022

（减735395716925少以.84.96.80“－”号填

列）

（一）综18021802合收73537353

益总8.428.42额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者

69东港股份有限公司2023年年度报告全文

投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

1802

）利13801200

7353

润分73964661.84

配6.462.62

1．提-

1802

取盈1802

7353

余公7353.84

积.84

2．对

所有

者--

（或12001200股46614661

东）2.622.62的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

70东港股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1449

5456378035011755

本期356

6642001800089002

期末717.1

1.006.044.895.19

余额2上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

71东港股份有限公司2023年年度报告全文

一、1406

5456378031741652

上年312

6642001821002486

期末475.7

1.006.046.861.87

余额7加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1406

5456378031741652

本年312

6642001821002486

期初475.7

1.006.046.861.87

余额7

三、本期增减变动

--金额1465

31831718

（减1724

44082684

少以.19.64.45“－”号填

列）

（一）综14651465合收17241724

益总1.851.85额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

72东港股份有限公司2023年年度报告全文

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

1465

）利17831636

1724

润分51659992.19

配0.496.30

1．提-

1465

取盈1465

1724

余公1724.19

积.19

2．对

所有

者--

（或16361636股99929992

东）6.306.30的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏

73东港股份有限公司2023年年度报告全文

损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1389

5456378033201333

本期129

6642001872739045

期末791.3

1.006.041.053.23

余额2

三、公司基本情况

东港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜多来集团有限公司、浪潮电子信息产业股份有限

公司、北京中嘉华信息技术有限公司、济南发展国有工业资产经营有限公司等公司共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国山东省济南市。公司于1996年经山东省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为：

91370000613207311A。

本公司前身为济南东港安全印务有限公司，2002年12月30日在该公司基础上改制为股份有限公司。2007年1月

30日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]24号文核准，本公司于2007年2月8日向社会发行人民币普通股股

票2800万股，发行后累计注册资本金额为人民币110000000.00元，股本为人民币110000000.00元，股票面值为每股人民币1元。公司注册地址：山东省济南市山大北路23号。法定代表人：史建中。注册资本：545666421.00元人民币。

本公司属于轻工制造—包装印刷行业，经营范围：出版物、包装装潢印刷品及其他印刷品印刷（有效期以许可证为准）；办公用纸、纸制品的生产；高档纸张的防伪处理，磁卡、IC 卡、智能卡、识别卡和智能标签、印刷器材、电子

74东港股份有限公司2023年年度报告全文

设备及产品、办公自动化设备及产品、电子元器件、软件产品的开发、生产，销售本公司生产的产品；信息系统集成工程及技术服务，数据及信息处理服务，科技信息咨询服务；从事上述产品的批发；图书期刊、音像制品、电子出版物的批发及网络销售（凭许可证经营）；档案存储及数字化加工服务，档案管理、咨询服务；代理广告业务；接受金融机构委托从事金融业务流程外包；技术进出口，自有房屋租赁；经国家密码管理机构批准的商用密码产品开发、生产，销售经国家密码管理局批准并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品（以上两项有效期以许可证为准）；自助终端

设备的开发、生产、销售;普通货运（凭许可证经营）；仓储服务（不含危险品）；物流配送；标牌制作，RFID 产品的研发、生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理与 RFID 智能标签；

技术服务类业务包括：电子票证服务以及档案存储与电子化、票 E 送等。

本财务报表于2024年3月23日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的

2023年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

75东港股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过200万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款项单项金额超过200万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过300万元账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过300万元重要的在建工程单项金额超过5000万元

重要的合同负债单项金额超过资产总额0.5%的合同负债重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过1亿元以上

重要的非全资子公司对公司净利润影响达5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司将合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

76东港股份有限公司2023年年度报告全文

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

77东港股份有限公司2023年年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

78东港股份有限公司2023年年度报告全文

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本公司才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

79东港股份有限公司2023年年度报告全文

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本公司才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、应收款项融资、租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同

资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

80东港股份有限公司2023年年度报告全文

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款与合同资产的组合类别及确定依据项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上50.0050.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

*应收票据的组合类别及确定依据

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见上述商业承兑汇票

“应收账款与合同资产的组合类别及确定依据”

*应收款项融资的组合类别及确定依据

基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

2）其他应收款的减值测试方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

81东港股份有限公司2023年年度报告全文

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年50.00

5年以上50.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提

3）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利

息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

82东港股份有限公司2023年年度报告全文

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来

履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见上述“应商业承兑汇票收账款与合同资产的组合类别及确定依据”

83东港股份有限公司2023年年度报告全文

13、应收账款

应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同

资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款与合同资产的组合类别及确定依据项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上50.0050.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

14、应收款项融资

基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

84东港股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年50.00

5年以上50.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述金融工具减值相关内容。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，原材料成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

85东港股份有限公司2023年年度报告全文

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单位之间发生重要交易的、或向被投资单位派出管理人员的、或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本公司认为对被投资单位具有重大影响。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

86东港股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为

87东港股份有限公司2023年年度报告全文

采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40102.25-4.50

机器设备年限平均法10109.00

运输设备年限平均法51018.00

办公设备及其他年限平均法5-40102.25-18.00

21、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

22、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

88东港股份有限公司2023年年度报告全文

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的使用权资产、投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

89东港股份有限公司2023年年度报告全文

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

26、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

90东港股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

29、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

30、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

91东港股份有限公司2023年年度报告全文

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履

约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）具体原则

1）产品销售类

公司产品销售类业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

2）技术服务类

公司提供技术服务类业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的工作量与客户确定履约进度，并按履约进度确认收入。

92东港股份有限公司2023年年度报告全文

32、合同成本

与合同成本有关的资产金额的确定方法

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果资产摊销期限不超过一年的，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

33、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

93东港股份有限公司2023年年度报告全文

34、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一

纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选

94东港股份有限公司2023年年度报告全文择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

95东港股份有限公司2023年年度报告全文

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“准则解释16号”），“关于单项交易产生合并财务报表6088330.01的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内

容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

项目调整前调整后调整数

递延所得税资产6527138.4812615468.496088330.01

递延所得税负债6088330.016088330.01

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%的税率计算

增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。5%、7%企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。25%教育费附加按实际缴纳的流转税的3%和2%计缴。3%、2%

96东港股份有限公司2023年年度报告全文

2、税收优惠

本公司取得了编号为 GR202337005832 的高新技术企业证书，2023 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之全资子公司上海东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR202331000689 的高新技术企业证书，2023 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之全资子公司上海东港数据处理有限公司取得了编号为 GR202131001792 的高新技术企业证书，2023 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之全资子公司郑州东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR202241000593 的高新技术企业证书，2023 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之全资子公司北京东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR202211002729 的高新技术企业证书，2023 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之全资子公司北京东港瑞宏科技有限公司取得了编号为 GR202211001924 的高新技术企业证书，2023 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之全资子公司广州东港安全印刷限公司取得了编号为 CR202344001692 的高新技术企业证书，2023 年度减按

15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之全资子公司东港瑞云数据技术有限公司取得了编号为 GR202311000658 的高新技术企业证书，2023 年度减按15%的税率缴纳企业所得税

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金434231.33416640.08

银行存款777124377.13797989947.40

其他货币资金31800445.0633582046.67

合计809359053.52831988634.15

其他说明：

抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注“七、52、（4）不属于现金及现金等价物的货币资金”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40000000.00

其中：

理财产品40000000.00

其中：

97东港股份有限公司2023年年度报告全文

合计40000000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据95000.0097568.80

合计95000.0097568.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

1000005000.095000.1027045135.297568.

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.00000.00080的应收票据

其中：

以账龄特征为基础的

预期信1000005000.095000.1027045135.297568.

100.00%5.00%100.00%5.00%

用损失.00000.00080组合的应收票据

1000005000.095000.1027045135.297568.

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.00000.00080

按组合计提坏账准备：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

5135.20-135.205000.00

准备

合计5135.20-135.205000.00

98东港股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）198992842.55212676738.51

1至2年18303805.9315055349.32

2至3年4675772.513289359.28

3年以上8393796.907853916.11

3至4年2373067.524787586.31

4至5年4088129.801050327.07

5年以上1932599.582016002.73

合计230366217.89238875363.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备943.93943.93100.00%的应收账款其

中：

按组合计提坏

2303661691221345423887416723222150

账准备100.00%7.34%100.00%7.00%

217.89075.71142.18419.29729.83689.46

的应收账款其

中：

以账龄特征为基础的预期信2303661691221345423887416723222150

100.00%7.34%100.00%7.00%

用损失217.89075.71142.18419.29729.83689.46组合的应收账款

2303661691221345423887516724222150

合计100.00%7.34%100.00%7.00%

217.89075.71142.18363.22673.76689.46

99东港股份有限公司2023年年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提943.93943.93按信用风险特

16723729.83443496.23241118.96-14031.3916912075.71

征组合计提

合计16724673.76443496.23242062.89-14031.3916912075.71

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 16867390.95 16867390.95 6.75% 843369.55

客户 B 13103147.10 13103147.10 5.24% 655157.36

客户 C 6747213.78 6747213.78 2.70% 815468.71

客户 D 3670000.00 914358.06 4584358.06 1.83% 2086178.61

客户 E 4565127.00 4565127.00 1.83% 293990.10

合计44952878.83914358.0645867236.8918.35%4694164.33

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产19513771.601202243.3718311528.2324771251.051424000.1323347250.92计入其他非流动资产（附注-965615.91-274835.58-690780.33-734247.63-222149.96-512097.67五、19）

22835153.2

合计18548155.69927407.7917620747.9024037003.421201850.17

5

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

100东港股份有限公司2023年年度报告全文

例例其

中：

按组合

1854892740717620240371201822835

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

155.69.79747.90003.4250.17153.25

账准备其

中：

其中：

以账龄特征为基础的

1854892740717620240371201822835

预期信100.00%5.00%100.00%5.00%

155.69.79747.90003.4250.17153.25

用损失组合的应收账款

1854892740717620240371201822835

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

155.69.79747.90003.4250.17153.25

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

账龄组合-274422.38

合计-274422.38——

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票170226.64300000.00

合计170226.64300000.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票571640.46

合计571640.46

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

101东港股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款27358732.1526584267.50

合计27358732.1526584267.50

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金23935091.4822939229.25

备用金6168483.666227976.63

往来款717784.831881802.06

其他1134018.371458575.54

合计31955378.3432507583.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19474919.2915413189.26

1至2年4356231.285678100.81

2至3年2916122.703744325.81

3年以上5208105.077671967.60

3至4年1423131.701936488.62

4至5年708987.862843368.09

5年以上3075985.512892110.89

合计31955378.3432507583.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

319554596627358325075923326584

计提坏100.00%14.38%100.00%18.22%

378.3446.19732.15583.4815.98267.50

账准备

其中：

以账龄特征为基础的

319554596627358325075923326584

预期信100.00%14.38%100.00%18.22%

378.3446.19732.15583.4815.98267.50

用损失组合的其他应

102东港股份有限公司2023年年度报告全文

收款

319554596627358325075923326584

合计100.00%14.38%100.00%18.22%

378.3446.19732.15583.4815.98267.50

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额5923315.985923315.98

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-1291365.17-1291365.17

本期转销2300.002300.00

其他变动-33004.62-33004.62

2023年12月31日余

4596646.194596646.19

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

5923315.98-1291365.172300.00-33004.624596646.19

征组合计提

合计5923315.98-1291365.172300.00-33004.624596646.19

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青海省体育彩票

履约保证金2995076.001年以内9.37%149753.80发行中心

崔云峰备用金2711629.301年以内8.49%135581.47四川省体育彩票

履约保证金1408000.001年-2年4.41%140800.00管理中心四川省政府采购

履约保证金1341120.005年以上4.20%670560.00中心新疆维吾尔自治

区福利彩票发行履约保证金1014430.123年以内3.17%119885.07中心

合计9470255.4229.64%1216580.34

103东港股份有限公司2023年年度报告全文

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13950980.2692.56%26221812.1097.48%

1至2年975165.846.47%615148.472.29%

2至3年116104.360.77%3096.000.01%

3年以上29404.780.20%58575.320.22%

合计15071655.2426898631.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额12135189.40元，占预付款项年末余额合计数的比例

80.52%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价存货跌价准项目准备或合备或合同履账面余额账面价值账面余额同履约成账面价值约成本减值本减值准准备备

原材料85087493.8985087493.8984742705.3984742705.39

在产品5357014.805357014.806834811.146834811.14

库存商品90911291.9690911291.9676438388.1776438388.17

发出商品4031172.324031172.325100984.565100984.56

委托加工495076.93495076.93170008.13170008.13

合计185882049.90185882049.90173286897.39173286897.39

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

104东港股份有限公司2023年年度报告全文

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵及预缴税金5457366.425499149.96

待摊费用1634717.784054843.84

合计7092084.209553993.80

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额68128888.4925487481.1293616369.61

2.本期增加金额41323563.965439240.8046762804.76

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转41323563.965439240.8046762804.76入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额28669305.3816609409.4545278714.83

（1）处置18937566.7618937566.76

（2）其他转

9731738.6216609409.4526341148.07

出

4.期末余额80783147.0714317312.4795100459.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额33309447.505043135.4038352582.90

2.本期增加金额25606317.072759181.2328365498.30

（1）计提或摊销5072196.611179867.476252064.08

（2）转入20534120.461579313.7622113434.22

3.本期减少金额16956008.402361135.5519317143.95

（1）处置15373505.3915373505.39

（2）其他转出1582503.012361135.553943638.56

4.期末余额41959756.175441181.0847400937.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

105东港股份有限公司2023年年度报告全文

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38823390.908876131.3947699522.29

2.期初账面价值34819440.9920444345.7255263786.71

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产688549269.44725650661.58固定资产清理

合计688549269.44725650661.58

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1657708762.2

1.期初余额687725345.72765143376.6713290439.83191549600.07

9

2.本期增加

9857075.1617607181.22520023.646837714.8034821994.82

金额

（1）购置125336.5417103871.97343190.416837714.8024410113.72

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加9731738.62503309.25176833.2310411881.10

3.本期减少

41323563.9628543881.401803078.392849006.9074519530.65

金额

（1）处置或报废28543881.401803078.392166402.8832513362.67

（2）其他减少41323563.96682604.0242006167.98

1618011226.4

4.期末余额656258856.92754206676.4912007385.08195538307.97

6

二、累计折旧

1.期初余额223634247.17604042833.8311125770.4393222136.80932024988.23

2.本期增加

18805515.8820187307.12430757.216865554.4446289134.65

金额

（1）计

17223012.8720187307.12413817.236861272.3044685409.52

提

（2）带入1582503.0116939.984282.141603725.13

106东港股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少

20534120.4625587121.991802420.21961615.6848885278.34

金额

（1）处

25565899.861802420.21961615.6828329935.75

置或报废

（2）其他减少20534120.4621222.1320555342.59

4.期末余额221905642.59598643018.969754107.4399126075.56929428844.54

三、减值准备

1.期初余额33112.4833112.48

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额33112.4833112.48

四、账面价值

1.期末账面

434353214.33155530545.052253277.6596412232.41688549269.44

价值

2.期初账面

464091098.55161067430.362164669.4098327463.27725650661.58

价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备575214.75

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3059500.022016488.48

合计3059500.022016488.48

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

山大北路项目425471.69425471.69425471.69425471.69济南临港生产基地

376378.41376378.41376378.41376378.41

（三期）基建工程

智能卡、智能设备

776554.17776554.17

研发及产业化项目

ERP 工程 682098.53 682098.53 682098.53 682098.53

其他798997.22798997.22532539.85532539.85

合计3059500.023059500.022016488.482016488.48

107东港股份有限公司2023年年度报告全文

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额64689287.4364689287.43

2.本期增加金额25621678.2925621678.29

（1）购置（原值）25621678.2925621678.29

3.本期减少金额13469161.7113469161.71

（1）处置或报废（原值）13469161.7113469161.71

4.期末余额76841804.0176841804.01

二、累计折旧

1.期初余额24100420.6924100420.69

2.本期增加金额17787185.6817787185.68

（1）计提17787185.6817787185.68

3.本期减少金额13385291.4513385291.45

（1）处置13385291.4513385291.45

4.期末余额28502314.9228502314.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值48339489.0948339489.09

2.期初账面价值40588866.7440588866.74

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

108东港股份有限公司2023年年度报告全文

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用费商标使用权合计

一、账面原值

1.期初余76011097.255416942.2141760386.

9532347.30800000.00

额5681

2.本期增16609409.416855223.7

245814.25

加金额50

（1

245814.25245814.25

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增16609409.416609409.4加55

3.本期减10203444.215642685.0

5439240.80

少金额44

（110203444.210203444.2）处置44

（2）转投资

5439240.805439240.80

性房地产

4.期末余87181265.945213498.0142972925.

9778161.55800000.00

额0247

二、累计摊销

1.期初余22334129.629375935.660664525.7

8154460.51800000.00

额539

2.本期增

3652456.694753857.35471585.948877899.98

加金额

（1

1291321.144753857.35471585.946516764.43

）计提

(2)其他增加2361135.552361135.55

3.本期减

1579313.764964762.756544076.51

少金额

（1

4964762.754964762.75

）处置

(2)转投资性

1579313.761579313.76

房地产

4.期末余24407272.529165030.262998349.2

8626046.45800000.00

额836

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

109东港股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账62773993.316048467.779974576.2

1152115.10

面价值291

2.期初账53676967.626041006.681095861.0

1377886.79

面价值032

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例19.97%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京东港瑞宏

1245159.281245159.28

科技有限公司山东东港彩意

网络科技有限1239938.651239938.65公司

合计2485097.932485097.93

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费8648202.011797959.653991433.996454727.67

改造费2089596.85216192.10648060.441657728.51

软件服务费410058.98371514.45404128.54377444.89

服务费183009.7137864.05145145.66

认证费111905.6190905.6220999.99

检测费106530.27101341.615188.66

维护费36292.0236292.02

合计11585595.452385666.205310026.278661235.38

110东港股份有限公司2023年年度报告全文

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备22749077.753450596.0924110237.553641704.25

内部交易未实现利润101529.5715229.44673194.97100979.25

应付职工薪酬24125995.173618899.2812805006.021920750.90

递延收益2495093.32374264.003773130.32565969.55

租赁税会差异50949360.017642404.0042573763.616386064.54

合计100421055.8215101392.8183935332.4712615468.49

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产税会差异48339489.097250923.3640588866.746088330.01

合计48339489.097250923.3640588866.746088330.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15101392.8112615468.49

递延所得税负债7250923.366088330.01

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年4166087.12

2024年5600367.03

2025年1638911.23

2026年3826996.678420082.56

2027年11617394.404890031.80

2028年27758236.38

合计43202627.4524715479.74

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

111东港股份有限公司2023年年度报告全文

合同资产965615.91274835.58690780.33734247.63222149.96512097.67

待处置不动产1787622.851787622.851787622.851787622.85

合计2753238.76274835.582478403.182521870.48222149.962299720.52

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑其他货币28362012836201汇票保证31565333156533汇票保证

资金3.993.99金、保函9.699.69金、保函保证金保证金

2836201283620131565333156533

合计

3.993.999.699.69

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票77082414.06111997642.25

合计77082414.06111997642.25

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付购货款153225056.08134737379.51

合计153225056.08134737379.51

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款42299084.3546208380.63

合计42299084.3546208380.63

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

土地补偿款20000000.0020000000.00

112东港股份有限公司2023年年度报告全文

工程款1977891.253134747.64

往来款749906.854153880.89

保证金5632035.113887138.10

押金906946.971363141.30

设备款667811.48812431.48

其他12364492.6912857041.22

合计42299084.3546208380.63

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租款414003.87325109.41

合计414003.87325109.41

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款224202697.30235573808.96

合计224202697.30235573808.96

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬53104359.26201009245.71185053445.7569060159.22

二、离职后福利-设定

21034577.2921034577.29

提存计划

三、辞退福利670008.57670008.57

合计53104359.26222713831.57206758031.6169060159.22

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23006417.31166636264.47151226640.3238416041.46

和补贴

2、职工福利费7331745.787331745.78

3、社会保险费11006214.5611006214.56

其中：医疗保险

10406354.5410406354.54

费工伤保险

574295.02574295.02

费

113东港股份有限公司2023年年度报告全文

生育保险

25565.0025565.00

费

4、住房公积金11587486.3511587486.35

5、工会经费和职工教

30097941.954447534.553901358.7430644117.76

育经费

合计53104359.26201009245.71185053445.7569060159.22

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险20247892.8920247892.89

2、失业保险费786684.40786684.40

合计21034577.2921034577.29

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9109639.8826496717.36

企业所得税5515607.892675716.63

个人所得税167906.12169158.15

城市维护建设税775239.131794300.15

房产税1332790.981523441.20

教育费附加339417.32814581.19

地方教育费附加226278.23541306.75

土地使用税471747.44254429.43

合计17938626.9934269650.86

其他说明：

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债15183329.0913190285.11

合计15183329.0913190285.11

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1965449.8419453335.04

114东港股份有限公司2023年年度报告全文

合计1965449.8419453335.04

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额49977136.4442803084.06

融资费用-3364518.74-3035285.31计入一年内到期的非流动负债（附注-15183329.09-13190285.11五、27）

合计31429288.6126577513.64

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3773130.321278037.002495093.32政府补助

合计3773130.321278037.002495093.32--

32、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一次性收取的应在未来期间确认的租

3253763.488171640.70

赁及技术服务收入

合计3253763.488171640.70

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5456664254566642

股份总数

1.001.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

244831146.4114651778.98230179367.43

价）

其他资本公积20084827.5020084827.50

合计264915973.9114651778.98250264194.93

115东港股份有限公司2023年年度报告全文

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积238649743.0818027353.84256677096.92

任意盈余公积93422987.9793422987.97

合计332072731.0518027353.84350100084.89

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润395384544.64439124762.19

调整后期初未分配利润395384544.64439124762.19

加：本期归属于母公司所有者的净利

163311009.51134611432.94

润

减：提取法定盈余公积18027353.8414651724.19

应付普通股股利120046612.62163699926.30

期末未分配利润420621587.69395384544.64

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1180439750.38760361754.491036882769.31671444403.32

其他业务20278423.728225461.6728090086.9412939040.11

合计1200718174.10768587216.161064972856.25684383443.43经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

116东港股份有限公司2023年年度报告全文

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2984500.743653053.61

教育费附加1311511.691582584.68

房产税8760466.908918804.90

土地使用税2028959.351118714.02

车船使用税19954.6631664.46

印花税1459841.751291251.42

地方教育费附加877429.051055056.51

环境保护税22659.3611366.48

合计17465323.5017662496.08

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本42996027.6938900804.96

折旧12040462.8911006114.19

办公费7889438.4810697361.94

福利费6916894.357333352.83

无形资产摊销6155456.196688158.53

维修费4836244.105320707.51

咨询费1788339.452800308.19

差旅费1952593.561282687.72

业务费983358.91642475.45

交通费51555.03300296.32

租赁费1702724.021560749.63

流动资产处置损失1432163.8160236.22

其他5795051.356780321.10

合计94540309.8393373574.59

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费50838990.2033525959.33

业务费14619542.5911930493.44

办公费9348141.828025959.26

交通费4985822.914246600.44

折旧与摊销387888.68657273.33

住宿费1553251.931356733.49

物耗894122.23159265.03

电话邮政255427.18308156.15

其他3978128.083199842.31

合计86861315.6263410282.78

117东港股份有限公司2023年年度报告全文

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用38290144.6241627032.53

直接投入费用18647695.8218233103.31

折旧和摊销9985431.9710213433.56

其他相关费用1979574.243137841.13

合计68902846.6573211410.53

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2093476.681741648.51

减：利息收入-1690507.10-1098255.36

加：汇兑损失1844.75-8184.24

银行手续费353188.81326953.27

合计758003.14962162.18

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

费用补贴1425487.442805156.71

项目补助2049537.002050537.00

税收返还5287017.58665420.26

手续费返还264723.98275894.72

研发经费290750.00436000.00

稳岗补贴286141.35525887.31

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-57517.89

理财产品投资收益17829805.2915854730.19

合计17772287.4015854730.19

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失135.2010402.15

应收账款坏账损失-443496.23-3517412.68

其他应收款坏账损失1291365.17-351614.88

合计848004.14-3858625.41

118东港股份有限公司2023年年度报告全文

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失274442.3835428.54

其他-52685.62-118088.70

合计221756.76-82660.16

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-5516120.34183539.82

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款74607.2462428.0174607.24

其他787797.84198897.86787797.84

合计862405.08261325.87862405.08

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失5430633.5617856.425430633.56

其他784287.65558107.58784287.65

合计6214921.21575964.006214921.21

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19086581.5913887877.56

递延所得税费用-1323699.17180135.80

合计17762882.4214068013.36

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额181180228.38

119东港股份有限公司2023年年度报告全文

按法定/适用税率计算的所得税费用27177034.26

子公司适用不同税率的影响765831.48

调整以前期间所得税的影响-835887.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响990758.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3468094.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4163163.54

亏损的影响

研发支出加计扣除-9408399.34

其他-1621523.31

所得税费用17762882.42

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂收款484997625.17130270981.11

收保证金27049500.8833555630.88

收回备用金11217062.3413795302.44

退税4048707.16

补贴收入3073878.792846889.24

收利息收入1690507.101098255.36

其他4806232.164104808.65

合计536883513.60185671867.68支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂付款458646506.98132816607.48

保证金35322317.5130261817.31

付现费用66107086.2052626994.67

备用金33336099.8433720948.34

合计593412010.53249426367.80

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司现金净额1051275.58

合计1051275.58

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

120东港股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

票据保证金578850.00

合计578850.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购少数股东股权30000000.00

租赁负债支付价款21352956.9813821007.27

票据保证金97130.90

合计51352956.9813918138.17筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润163417345.96136442715.61

加：资产减值准备-221756.7682660.16

信用减值损失-848004.143858625.41

固定资产折旧、油气资产折

49757606.1352216539.80

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧17787185.6815244542.13

无形资产摊销7696631.907517904.26

长期待摊费用摊销5310026.276051553.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号5516120.34-183539.82填列）固定资产报废损失（收益以

5430633.5617856.42“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2093476.681741648.51

列）投资损失（收益以“－”号填-17772287.40-15854730.19

列）递延所得税资产减少（增加以-2486292.52180135.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1162593.35“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-12595152.51-19386774.35

填列）经营性应收项目的减少（增加28924865.56-63087237.73

121东港股份有限公司2023年年度报告全文以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-50833999.5235555704.20以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额202338992.58160397604.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额780997039.53800423294.46

减：现金的期初余额800423294.46728874859.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-19426254.9371548434.67

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物510000.00

其中：

其中：彩怡网络科技（济南）有限公司510000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1561275.58

其中：

其中：彩怡网络科技（济南）有限公司1561275.58

其中：

处置子公司收到的现金净额-1051275.58

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金780997039.53800423294.46

其中：库存现金434231.33416640.08

可随时用于支付的银行存款777124377.13797989947.40可随时用于支付的其他货币资

3438431.072016706.98

金

三、期末现金及现金等价物余额780997039.53800423294.46

122东港股份有限公司2023年年度报告全文

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金、保函

其他货币资金28362013.9931565339.69保证金

合计28362013.9931565339.69

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币2310.000.906222093.37日元7710.000.050213387.14

澳元770.004.84843733.27应收账款

其中：美元5658.347.082740076.32欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用2093476.681741648.51

123东港股份有限公司2023年年度报告全文

项目本年发生额上年发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5495706.797239611.91计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

与租赁相关的总现金流出26583587.0421806230.32

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑22815693.64

机器设备4376471.81

合计27192165.45作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用38290144.6241627032.53

直接投入费用18647695.8218233103.31

折旧和摊销9985431.9710213433.56

其他相关费用1979574.243137841.13

合计68902846.6573211410.53

其中：费用化研发支出68902846.6573211410.53

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元丧失丧失丧失丧失丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原子公控制控制控制控制控制价款控制控制控制公允控制子公司名权时权时权时权的权时与处权之权之权之价值权之司股称点的点的点的时点点的置投日剩日合日合重新日合权投

124东港股份有限公司2023年年度报告全文

处置处置处置判断资对余股并财并财计量并财资相价款比例方式依据应的权的务报务报剩余务报关的合并比例表层表层股权表层其他财务面剩面剩产生面剩综合报表余股余股的利余股收益层面权的权的得或权公转入享有账面公允损失允价投资该子价值价值值的损益公司确定或留净资方法存收产份及主益的额的要假金额差额设彩怡网络

2023

科技-

510051.00股权年11转让

（济5751

00.00%转让月02协议

南）7.89日有限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年注销子公司甘肃图腾印务有限公司、新疆东港安全印刷有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京东港安

80000000

全印刷有限北京北京生产型100.00%设立.00公司郑州东港安

20000000

全印刷有限郑州郑州生产型100.00%设立.00公司北京东港嘉华安全信息48926762

北京北京技术型100.00%设立

技术有限公.50司

广州东港安60002049广州广州生产型100.00%设立

125东港股份有限公司2023年年度报告全文

全印刷有限.60公司上海东港安

80000000

全印刷有限上海上海生产型100.00%设立.00公司上海东港数

15000000

据处理有限上海上海生产型86.67%13.33%设立

0.00

公司山东东港彩

20000000

意网络科技济南济南技术型100.00%收购.00有限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本年收购子公司北京东港瑞宏科技有限公司的少数股权，持股比例由77.1429%变为100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价30000000.00

--现金30000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计30000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额15348221.02

差额14651778.98

其中：调整资本公积14651778.98调整盈余公积调整未分配利润

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

126东港股份有限公司2023年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3773130.1278037.2495093.

递延收益与资产相关

320032

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9338933.375796510.41

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

本公司无控股股东、无实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.在子公司中的权益。

3、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

高管薪酬7181369.007776710.00

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

127东港股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.6

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2.6

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0公司以未来实施分配方案时股权登记日参与分配的总

股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.6元（含税，暂以董事会审议时总股本扣除公司已回购股份计算。公司总股本545666421股当前回购股份

16376366股，参与分配的股本总数为529290055利润分配方案股），分红总额137615414.30元。剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不以资本公积金转股，不派送红股。

在本次分配方案实施前，公司总股本因股份回购、可转债转股、再融资新增股份上市等原因发生变化的，利润分配按照分配比例不变的原则进行调整。

2、其他资产负债表日后事项说明

2024年2月7日，本公司第七届董事会召开第十二次会议，审议通过公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购

公司股份，用于后续实施员工持股计划或股权激励。本次回购股份金额区间总金额：不低于人民币10000万元，不超过人民币20000万元。按回购金额上限人民币20000万元，回购价格上限11.20元/股测算，则股份回购数量约为

1785.71万股，占目前公司总股本3.27%；按回购金额下限人民币10000万元，回购价格上限11.20元/股测算，则股

份回购数量约为892.86万股，占目前公司总股本1.64%。回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。

128东港股份有限公司2023年年度报告全文

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）156478219.67157209378.82

1年以内（含1年）156478219.67157209378.82

1至2年11849358.0310992808.76

2至3年3645543.721828727.69

3年以上3091656.642941754.06

3至4年1707466.79937368.67

4至5年283480.52891547.70

5年以上1100709.331112837.69

合计175064778.06172972669.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1750641128316378017297210796162176

账准备100.00%6.45%100.00%6.24%

778.06783.85994.21669.33372.40296.93

的应收账款其

中：

其中：

以账龄特征为基础的

1750641128316378017297210796162176

预期信100.00%6.45%100.00%6.24%

778.06783.85994.21669.33372.40296.93

用损失组合的应收账款

1750641128316378017297210796162176

合计100.00%6.45%100.00%6.24%

778.06783.85994.21669.33372.40296.93

按组合计提坏账准备：11283783.85

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

129东港股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内156478219.677823910.985.00%

1至2年11849358.031184935.8010.00%

2至3年3645543.72729108.7420.00%

3至4年1707466.79853733.4050.00%

4至5年283480.52141740.2650.00%

5年以上1100709.33550354.6750.00%

合计175064778.0611283783.85

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按信用风险特10796372.411283783.8

716130.41228718.96

征组合计提05

10796372.411283783.8

合计716130.41228718.96

05

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款228718.96

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 16867390.95 16867390.95 9.63% 843369.55

客户 B 13103147.10 13103147.10 7.48% 655157.35

客户 C 6747213.78 6747213.78 3.85% 815468.71

客户 D 4565127.00 4565127.00 2.61% 293990.10

客户 E 3660356.15 3660356.15 2.09% 183017.81

合计44943234.9844943234.9825.66%2791003.52

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款24115201.6014690860.37

合计24115201.6014690860.37

130东港股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金19452728.6515427915.91

备用金1903796.421774730.76

其他561770.66513558.06

往来款5273071.66

坏账准备-3076165.79-3025344.36

合计24115201.6014690860.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18490275.017987867.55

1年以内（含1年）18490275.017987867.55

1至2年2897147.533782356.04

2至3年2587938.542417584.00

3年以上3216006.313528397.14

3至4年772920.00883355.00

4至5年305000.80242891.25

5年以上2138085.512402150.89

合计27191367.3917716204.73

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

271913076124115177163025314690

计提坏100.00%11.31%100.00%17.08%

367.3965.79201.60204.7344.36860.37

账准备其

中：

其中：

以账龄特征为基础的219183076118842177163025314690

80.61%14.03%100.00%17.08%

预期信295.7365.79129.94204.7344.36860.37用损失组合的其他应

131东港股份有限公司2023年年度报告全文

收款合并范围内关5273052730

19.39%

联方组71.6671.66合

271913076124115177163025314690

合计100.00%11.31%100.00%17.08%

367.3965.79201.60204.7344.36860.37

按组合计提坏账准备：3076165.79

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13217203.35660860.175.00%

1至2年2897147.53289714.7510.00%

2至3年2587938.54517587.7120.00%

3至4年772920.00386460.0050.00%

4至5年305000.80152500.4050.00%

5年以上2138085.511069042.7650.00%

合计21918295.733076165.79

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额3025344.363025344.36

2023年1月1日余额

在本期

本期计提50821.4350821.43

2023年12月31日余

3076165.793076165.79

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合3025344.3650821.433076165.79

合计3025344.3650821.433076165.79

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

132东港股份有限公司2023年年度报告全文

北京东港嘉华安

全信息技术有限往来款3426279.161年以内12.60%公司青海省体育彩票

履约保证金2995076.001年以内11.02%149753.80发行中心山东东港彩意网

往来款1846792.501年以内6.79%络科技有限公司四川省体育彩票

履约保证金1408000.001年-2年5.18%140800.00管理中心四川省政府采购

履约保证金1341120.005年以上4.93%670560.00中心

合计11017267.6640.52%961113.80

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

561714691.561714691.611226791.611226791.

对子公司投资

39393939

561714691.561714691.611226791.611226791.

合计

39393939

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）上海东港

13000001300000

数据处理

00.0000.00

有限公司北京东港

15432501543250

安全印刷

00.0000.00

有限公司北京东港嘉华安全87696718769671

信息技术2.502.50有限公司广州东港

81500008150000

安全印刷

0.000.00

有限公司上海东港

77874147787414

安全印刷

3.073.07

有限公司郑州东港

453188340000005318835

安全印刷

5.820.00.82

有限公司山东东港彩意网络20000002000000

科技有限0.000.00公司新疆东港10512101051210

133东港股份有限公司2023年年度报告全文

安全印刷0.000.00有限公司甘肃图腾

40000004000000

印务有限.00.00公司北京东港

50000005000000

瑞宏科技.00.00有限公司

6112267500000054512105617146

合计

91.39.000.0091.39

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务832817909.12616832730.38843876670.71651446396.82

其他业务18287240.7015029028.6027645762.8624828145.87

合计851105149.82631861758.98871522433.57676274542.69

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益90480827.7263689388.85

处置长期股权投资产生的投资收益-7434122.16

理财产品投资收益17829805.2915076321.21

合计100876510.8578765710.06

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-10946753.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

9338933.37

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益17829805.29除上述各项之外的其他营业外收入和

78117.43

支出

减：所得税影响额3651264.68

134东港股份有限公司2023年年度报告全文

合计12648837.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

10.64%0.29930.2993

利润扣除非经常性损益后归属于

9.82%0.280.28

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用东港股份有限公司

法定代表人：史建中

2024年3月23日

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