深圳市科陆电子科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZI10041 号深圳市科陆电子科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-124

三、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告

信会师报字[2026]第 ZI10041 号

深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称科陆电子）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科陆电子2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于科陆电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

如财务报表附注三、（二十六）收入及我们对于收入确认所实施的重要审计附注五、(四十三）所示，2025年度科程序包括：

陆电子公司合并营业收入631039.221、了解、评价、测试与科陆电子公司万元。科陆电子公司的业务种类较多，收入确认相关的关键财务报告内部控科陆电子公司综合评估相关合同和业制，并评价其设计的合理性和运行的务安排，识别合同中的各项履约义务，有效性；

在履约义务完成时确认收入。由于收2、选取科陆电子公司与客户签订的合入是衡量科陆电子公司的关键业绩指同，检查其主要条款，评价科陆电子标之一，对财务报表影响重大，存在公司收入确认的会计政策是否符合企管理层为了达到特定目标或预期而提业会计准则的要求；

前或推迟收入确认的风险，因此我们3、选取项目执行细节测试，核对业务将收入确认识别为关键审计事项。合同关键条款和履约义务对应的支持性文件和证据：核查出库记录、验收

单、报关单、提单、发票及资金流水等，检查收入确认是否真实发生；确认收入的金额是否准确；

4、在抽样的基础上，对年度销售额和

应收账款余额实施函证程序，对未回函的实施了替代测试程序；

5、选取接近资产负债表日前后的收入

确认记录，核对至相关收入确认的支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间。

（二）持续经营科陆电子截至2025年12月31日的资我们对于持续经营所实施的重要审计

产负债率为95.15%，流动比率为程序包括：

65.46%，短期借款及一年内到期债务1、审阅管理层编制的未来12个月现

规模为30.91亿元。在行业竞争加剧、金流预测，评估其假设收入增长率、融资环境收紧以及公司高资产负债率成本控制、融资计划的合理性；分析

的情况下，公司将面临偿债压力以及历史预测准确性，判断当前预测的可现金流压力。对此管理层已制定综合信度。

审计报告第2页授信续签计划，积极开拓融资渠道、2、核查债务及偿债安排检查借款合同资产出售以及强化公司内部管控提高条款，确认是否存在交叉违约、加速经营活动现金流等应对措施，但相关还款等风险；获取并验证债务展期协措施的实施效果存在不确定性，可能议、新增授信函等文件。

导致对公司持续经营能力产生重大疑3、分析资产处置或融资计划的可行性虑。因此我们将持续经营识别为关键评估拟出售资产的市场价值及变现能审计事项。力，对评估师评估的资产价值进行复核。

4、获取管理层书面声明，确认其持续

经营假设的合理性。

四、其他信息

科陆电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科陆电子2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科陆电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科陆电子的财务报告过程。

审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对科陆电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科陆电子不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科陆电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第4页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郑荣富（项目合伙人）

中国注册会计师：刘国军

中国*上海2026年3月19日审计报告第5页深圳市科陆电子科技股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1474066186.401311378676.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）8929.2029727.97衍生金融资产

应收票据（三）44253569.8148045232.49

应收账款（四）2013656642.691165784739.43

应收款项融资（五）3222530.14

预付款项（六）101857527.1765038351.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）63259405.63123879842.43买入返售金融资产

存货（八）943312551.64878207936.75

其中：数据资源合同资产

持有待售资产（九）25087074.48一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）146424500.25129594436.17

流动资产合计4790061842.933747046018.39

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十一）5050000.0013064420.56

长期股权投资（十二）257849689.86320722290.85其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十三）100825766.20104904692.60

投资性房地产（十四）19528470.86127223796.25

固定资产（十五）2129586396.742087388599.21

在建工程（十六）39748932.3158595793.90生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）22308635.98

无形资产（十八）412148974.63439368535.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十九）70359286.4473322469.26

长期待摊费用（二十）48518155.2160302507.17

递延所得税资产（二十一）364906697.10551833966.35

其他非流动资产（二十二）11771746.8520969674.85

非流动资产合计3482602752.183857696746.51

资产总计8272664595.117604742764.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第1页深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）2700264089.882774764583.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）801418609.70698237311.84

应付账款（二十六）2146953929.121544500884.79预收款项

合同负债（二十七）665306514.72892372642.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十八）198378352.38160027811.69

应交税费（二十九）60200897.1426524153.19

其他应付款（三十）333896956.49237141365.51应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十一）390823105.42419846111.11

其他流动负债（三十二）19808497.2511840387.12

流动负债合计7317050952.106765255251.59

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十三）292117333.33141957080.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十四）16261598.16长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十五）220858266.79156235973.44

递延收益（三十六）24540194.0927250021.83

递延所得税负债（二十一）973372.753394211.17其他非流动负债

非流动负债合计554750765.12328837286.44

负债合计7871801717.227094092538.03

所有者权益：

股本（三十七）1660816688.001660816688.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）2493798247.872480158603.95

减：库存股

其他综合收益（三十九）27174127.3126427284.07

专项储备（四十）909121.58

盈余公积（四十一）134505883.55134505883.55一般风险准备

未分配利润（四十二）-3959836001.39-3803622950.07

归属于母公司所有者权益合计356458945.34499194631.08

少数股东权益44403932.5511455595.79

所有者权益合计400862877.89510650226.87

负债和所有者权益总计8272664595.117604742764.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第2页深圳市科陆电子科技股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金902210411.94830809940.37

交易性金融资产8929.206426.00衍生金融资产

应收票据20570073.7215828034.38

应收账款（一）2484771064.491811988114.64应收款项融资

预付款项5989927.4642565711.34

其他应收款（二）1638687647.062058182314.89

存货656023620.30409430753.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6461801.6025519565.09

流动资产合计5714723475.775194330859.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款13064420.56

长期股权投资（三）2294405173.062884496589.20其他权益工具投资

其他非流动金融资产82041378.0382041378.03

投资性房地产1573021.56108467167.72

固定资产1544569939.021415209210.80

在建工程5733893.8113383533.10生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产283265178.00297120641.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用44250610.5950047031.18

递延所得税资产348395631.07502668397.28

其他非流动资产4321561.374438360.33

非流动资产合计4608556386.515370936729.63

资产总计10323279862.2810565267589.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第3页深圳市科陆电子科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款2043053208.611593197818.62交易性金融负债衍生金融负债

应付票据671325048.701483590170.63

应付账款3646833706.582960949190.27预收款项

合同负债353639057.09740542958.52

应付职工薪酬143303502.35113305537.83

应交税费22269060.658616509.03

其他应付款1557520236.441278870723.84持有待售负债

一年内到期的非流动负债368578980.35400446111.11

其他流动负债15143833.976428801.53

流动负债合计8821666634.748585947821.38

非流动负债：

长期借款90000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债170290317.38151245557.56

递延收益1384220.972336544.86递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计261674538.35153582102.42

负债合计9083341173.098739529923.80

所有者权益：

股本1660816688.001660816688.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2490504308.302479880410.16

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积134505883.55134505883.55

未分配利润-3045888190.66-2449465315.99

所有者权益合计1239938689.191825737665.72

负债和所有者权益总计10323279862.2810565267589.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第4页深圳市科陆电子科技股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入6310392248.344431000255.66

其中：营业收入（四十三）6310392248.344431000255.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6149577087.844513839360.14

其中：营业成本（四十三）4869345844.953125865122.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十四）38598058.8228108628.29

销售费用（四十五）392416692.19353729526.66

管理费用（四十六）354355821.83405552271.46

研发费用（四十七）400401087.61377095021.72

财务费用（四十八）94459582.44223488789.07

其中：利息费用108178627.61128367123.01

利息收入26494265.3121630403.09

加：其他收益（四十九）27700929.4335047011.90

投资收益（损失以“-”号填列）（五十）-9790664.12-32158101.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-33407178.30-35787752.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十一）-4215067.57-54759222.43

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-10281225.94-73428726.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-38207359.60-272366340.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十四）2269453.6728421574.55

三、营业利润（亏损以“-”号填列）128291226.37-452082908.85

加：营业外收入（五十五）32067302.8563869877.06

减：营业外支出（五十六）73743314.2067466421.96

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）86615215.02-455679453.75

减：所得税费用（五十七）207302640.8635603639.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-120687425.84-491283093.34

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-120687425.84-491283093.34

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-156213051.32-463902659.31

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）35525625.48-27380434.03

六、其他综合收益的税后净额746843.2417248159.51

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额746843.2417248159.51

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益746843.2417248159.51

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额746843.2417248159.51

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-119940582.60-474034933.83

归属于母公司所有者的综合收益总额-155466208.08-446654499.80

归属于少数股东的综合收益总额35525625.48-27380434.03

八、每股收益：（五十八）

（一）基本每股收益（元/股）-0.0941-0.2793

（二）稀释每股收益（元/股）-0.0941-0.2793

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第5页深圳市科陆电子科技股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）5109730943.063239320615.44

减：营业成本（四）4226934494.422318185572.13

税金及附加22543726.189926046.11

销售费用248078352.40204766183.22

管理费用237882468.02285652063.85

研发费用266756906.22274659035.21

财务费用89359764.3286896412.67

其中：利息费用76520651.4989313566.63

利息收入9879651.399202667.77

加：其他收益16480769.3420364147.62

投资收益（损失以“-”号填列）（五）-413303132.60-96174008.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-33407188.30-11079597.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2503.20-35274836.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6485116.08-4715947.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7139113.03-168952987.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）305552.00280359.14

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-391963305.67-225237972.02

加：营业外收入15115545.7140008870.69

减：营业外支出65268348.7850061187.50

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-442116108.74-235290288.83

减：所得税费用154306765.9317932521.51

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-596422874.67-253222810.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-596422874.67-253222810.34

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-596422874.67-253222810.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第6页深圳市科陆电子科技股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5162169579.304465796859.27

收到的税费返还127742068.6575002137.58

收到其他与经营活动有关的现金61211522.3078608881.28

经营活动现金流入小计5351123170.254619407878.13

购买商品、接受劳务支付的现金3777948322.672316265872.25

支付给职工以及为职工支付的现金653502026.12699088134.24

支付的各项税费153885978.31132190711.28

支付其他与经营活动有关的现金621444606.13659494919.78

经营活动现金流出小计5206780933.233807039637.55

经营活动产生的现金流量净额（五十九）144342237.02812368240.58

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金21051578.0279485703.60

取得投资收益收到的现金1008797.118409160.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额68726672.69171184528.36

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额117702851.0822026015.90

收到其他与投资活动有关的现金5000000.00

投资活动现金流入小计208489898.90286105408.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金82196832.00282843751.71

投资支付的现金40000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2388543.09

投资活动现金流出小计124585375.09282843751.71

投资活动产生的现金流量净额（五十九）83904523.813261657.12

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金4794318950.004139400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金276658715.19

筹资活动现金流入小计5070977665.194139400000.00

偿还债务支付的现金4748700000.004437405158.19

分配股利、利润或偿付利息支付的现金108105980.30125914009.40

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金372094165.45

筹资活动现金流出小计4856805980.304935413333.04

筹资活动产生的现金流量净额（五十九）214171684.89-796013333.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6731523.73-45958917.31

五、现金及现金等价物净增加额435686921.99-26342352.65

加：期初现金及现金等价物余额526387346.86552729699.51

六、期末现金及现金等价物余额962074268.85526387346.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第7页深圳市科陆电子科技股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3617289384.733164890902.88

收到的税费返还92847907.0243320310.21

收到其他与经营活动有关的现金3985864017.752217831711.34

经营活动现金流入小计7696001309.505426042924.43

购买商品、接受劳务支付的现金2753966567.991749863885.21

支付给职工以及为职工支付的现金378719308.92466693946.66

支付的各项税费39951840.9023699238.04

支付其他与经营活动有关的现金2730162434.16366060717.13

经营活动现金流出小计5902800151.972606317787.04

经营活动产生的现金流量净额1793201157.532819725137.39

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金20971578.0269515702.60

取得投资收益收到的现金3123945.604842166.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

135379856.9822570939.49

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额118453631.1223746732.49

收到其他与投资活动有关的现金5000000.00

投资活动现金流入小计277929011.72125675541.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

95811809.03256469988.26

的现金投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5660720.0010707700.00

支付其他与投资活动有关的现金694529.31

投资活动现金流出小计102167058.34267177688.26

投资活动产生的现金流量净额175761953.38-141502147.21

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2842618950.001894400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金286658715.19

筹资活动现金流入小计3129277665.191894400000.00

偿还债务支付的现金4630000000.004069133713.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75151342.2694672846.35

支付其他与筹资活动有关的现金357500000.00

筹资活动现金流出小计4705151342.264521306560.15

筹资活动产生的现金流量净额-1575873677.07-2626906560.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4377649.971657833.26

五、现金及现金等价物净增加额388711783.8752974263.29

加：期初现金及现金等价物余额223194633.29170220370.00

六、期末现金及现金等价物余额611906417.16223194633.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第8页深圳市科陆电子科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额1660816688.002480158603.9526427284.07909121.58134505883.55-3803622950.07499194631.0811455595.79510650226.87

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1660816688.002480158603.9526427284.07909121.58134505883.55-3803622950.07499194631.0811455595.79510650226.87三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

13639643.92746843.24-909121.58-156213051.32-142735685.7432948336.76-109787348.98

列）

（一）综合收益总额746843.24-156213051.32-155466208.0835525625.48-119940582.60

（二）所有者投入和减少资本13639643.9213639643.92-901128.7212738515.20

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额13639643.9213639643.9213639643.92

4．其他-901128.72-901128.72

（三）利润分配-1676160.00-1676160.00

1．提取盈余公积-

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1676160.00-1676160.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-909121.58-909121.58-909121.58

1．本期提取

2．本期使用909121.58909121.58909121.58

（六）其他

四、本期期末余额1660816688.002493798247.8727174127.31134505883.55-3959836001.39356458945.3444403932.55400862877.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第9页深圳市科陆电子科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额1660816688.002474865554.619179124.56964079.13134505883.55-3339720290.76940611039.0939880664.79980491703.88

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1660816688.002474865554.619179124.56964079.13134505883.55-3339720290.76940611039.0939880664.79980491703.88三、本期增减变动金额（减少以“-”号

5293049.3417248159.51-54957.55-463902659.31-441416408.01-28425069.00-469841477.01

填列）

（一）综合收益总额17248159.51-463902659.31-446654499.80-27380434.03-474034933.83

（二）所有者投入和减少资本5293049.345293049.341357861.036650910.37

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额5293049.345293049.345293049.34

4．其他1357861.031357861.03

（三）利润分配-2402496.00-2402496.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-2402496.00-2402496.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-54957.55-54957.55-54957.55

1．本期提取129332.04129332.04129332.04

2．本期使用184289.59184289.59184289.59

（六）其他

四、本期期末余额1660816688.002480158603.9526427284.07909121.58134505883.55-3803622950.07499194631.0811455595.79510650226.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第10页深圳市科陆电子科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额1660816688.002479880410.16134505883.55-2449465315.991825737665.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1660816688.002479880410.16134505883.55-2449465315.991825737665.72

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10623898.14-596422874.67-585798976.53

（一）综合收益总额-596422874.67-596422874.67

（二）所有者投入和减少资本10623898.1410623898.14

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额10623898.1410623898.14

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1660816688.002490504308.30134505883.55-3045888190.661239938689.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第11页深圳市科陆电子科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额1660816688.002475392183.77134505883.55-2196242505.652074472249.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1660816688.002475392183.77134505883.55-2196242505.652074472249.67

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4488226.39-253222810.34-248734583.95

（一）综合收益总额-253222810.34-253222810.34

（二）所有者投入和减少资本4488226.394488226.39

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4488226.394488226.39

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1660816688.002479880410.16134505883.55-2449465315.991825737665.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：李葛丰主管会计工作负责人：谢伟光会计机构负责人：翁丽华

报表第12页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1996年

8月由饶陆华、曾驱虎、严砺生共同设立的有限公司，2000年整体变更为股份有限公司。公司统一社会信用代码：91440300279261223W，并于 2007 年 3 月 6 日在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数166081.6688万股，注册资本为人民币166081.6688万元，注册地址：深圳市光明区玉塘街道玉塘社区科陆智慧能源产业园 5 栋 A101，公司控

股股东为美的集团股份有限公司，公司实际控制人为何享健。

本财务报表业经公司董事会于2026年03月19日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法、收入的确认时点等。详见本附注十、附注二十六等。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第1页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报表附注第2页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第3页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

财务报表附注第4页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第5页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第6页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第8页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第9页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由

《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来

12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第10页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第12页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第13页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核财务报表附注第14页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第15页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20~405.00-10.004.50~2.25

机器设备年限平均法5~255.00-10.0018.00~3.60

运输设备年限平均法55.00-10.0019.00~18.00

电子设备年限平均法3~55.00-10.0031.67~18.00

房屋装修年限平均法155.00-10.006.33~6.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第16页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权30-50年平均年限摊销受益期限土地使用权

技术使用权5-10年平均年限摊销受益期限技术使用权软件5年平均年限摊销受益期限软件商标注册费5年平均年限摊销受益期限商标注册费

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十）长期资产减值。

4、研发支出的归集范围

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品财务报表附注第18页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定

用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第19页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第20页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第21页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

财务报表附注第22页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第23页深圳市科陆电子科技股份有限公司

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*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司有四大业务板块，一是智能电网业务，二是储能业务，三是综合能源管理及服务业务，四是物业业务。智能电网业务和储能业务既有内销也有外销，综合能源管理及服务业务和物业业务只有内销。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

1、智能电网

本公司智能电网业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收、验收或取得报关单或到港确认单且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

（1）内销收入确认

对于需要提供安装的产品销售，公司根据合同约定将产品发送至客户指定地点，进行安装调试并取得经客户确认的验收文件后，确认收入。

对于无需提供安装的产品销售，收入确认时点以货物移交时客户签收的回执单的签收日期作为收入的确认时点。

（2）外销收入确认

对于需要提供安装的产品销售，公司根据合同约定将产品发送至客户指定地点，进行安装调试并取得经客户确认的验收文件后，确认收入。

对于无需提供安装的产品销售，收入确认时点依据合同销售模式以签收单、出口报关、到港确认单的日期作为收入的确认时点。

2、储能业务

本公司储能业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收、验收或取得报关单或到港确认单且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

（1）内销收入确认

对于需要提供安装的产品销售，公司根据合同约定将产品发送至客户指定地点，财务报表附注第24页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

进行安装调试并取得经客户确认的验收文件后，确认收入。

对于无需提供安装的产品销售，收入确认时点以货物移交时客户签收的回执单的签收日期作为收入的确认时点。

（2）外销收入确认

对于需要提供安装的产品销售，公司根据合同约定将产品发送至客户指定地点，进行安装调试并取得经客户确认的验收文件后，确认收入。

对于无需提供安装的产品销售，收入确认时点依据合同销售模式以签收单、出口报关、到港确认单的日期作为收入的确认时点。

3、综合能源管理业务

本公司综合能源管理业务属于在某一时点履行的履约义务，在取得结算单、对账单且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

4、物业业务

本公司物业业务属于在某一时段履行的履约义务，根据合同约定且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第26页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

财务报表附注第27页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注第28页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账财务报表附注第29页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租财务报表附注第30页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

财务报表附注第31页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

财务报表附注第32页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或者原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进财务报表附注第33页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据

本公司结合自身所处的行业情况和生产经营特点，基于事项的性质和金额两方面综合判断相关财务信息的重要性。其中，根据该事项是否属于日常活动、是否显著影响财务状况、经营成果和现金流量等因素判断性质的重要性；根据该事项相关的金财务报表附注第34页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等关键财务指标的比重判断金额的重要性。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务收入13%

提供交通运输、不动产租赁服务，销售不动产，增值税9%转让土地使用权

其他应税销售服务行为6%

7.25%、8.25%、15%、22%、企业所得税按应纳税所得额计缴

22.5%、25%、、25.8%、29.5%

财务报表附注第35页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税种计税依据税率

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

教育附加税实缴流转税税额3%

地方教育附加税实缴流转税税额2%

房产税按照房产原值的70%为纳税基准；以租

房产税1.2%、12%金收入为纳税基准

员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事个人所得税---津贴个人所得税由本公司代扣代缴。

公司及所属子公司执行的所得税税率：

纳税主体名称所得税税率

深圳市科陆电子科技股份有限公司15%

深圳市科陆智慧工业有限公司15%

四川科陆新能电气有限公司15%

苏州科陆东自电气有限公司15%

广东省顺德开关厂有限公司15%

深圳市科陆精密仪器有限公司15%

科陆国际技术有限公司15%

托克逊县东丰风力发电有限公司15%

玉门市科陆新能源有限公司15%

香港港科实业有限公司8.25%

联邦企业所得税21%；

CL ENERGY STORAGE CORPORATION

纽约州所得税7.25%

CLOU GLOBAL TECHNOLOGY PERU S.A.C. 29.5%

EGYPTIAN SMART METERS COMPANY(S.A.E) 22.5%

不超过20万欧元部分：19%；

CLOU Energy Storage B.V.超过20万欧元部分：25.8%

48亿印尼盾以下：0.5%；

500亿印尼盾及以下：其中48亿以内11%；

PT KLOU TEKNOLOGI INDONESIA

48亿-500亿22%；

500亿印尼盾以上：22%

合并范围内的其他公司25%

(二)税收优惠

1、增值税税收优惠

（1）出口退税

本公司从2004年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。

（2）软件行业增值税即征即退2011年10月14日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号文)，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文)。根据财税财务报表附注第36页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

[2011]100号文的相关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011年1月1日起执行。

本公司之孙公司广东省顺德开关厂有限公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。

2、企业所得税税收优惠政策

（1）高新技术企业所得税优惠政策依据科技部、财政部、国家税务总局2016年1月修订的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

*本公司2023年11月15日，公司通过了高新技术企业复审，获得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号

为 GR202344204605 号的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年。公司自2023年（含2023年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，

2025年度按15%的税率计算所得税。

*深圳市科陆智慧工业有限公司

2024年12月26日，本公司之子公司深圳市科陆智慧工业有限公司获得深圳

市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发

的编号为 GR202444202265 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年。公司自2024年（含2024年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2025年度按15%的税率计算所得税。

*四川科陆新能电气有限公司

2023年10月16日，本公司之子公司四川科陆新能电气有限公司通过了高新

技术企业复审，获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发编号为 GR202351003347 的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。公司自2023年（含2023年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2025年度公司按15%的税率计算所得税。

*广东省顺德开关厂有限公司

2023年10月8日，本公司之孙公司广东省顺德开关厂有限公司通过了高新技

术企业复审，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税财务报表附注第37页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

务局联合颁发的编号为 GR202344003261 的《高新技术企业证书》，有效期为

3年，公司自2023年（含2023年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的

相关优惠政策，2025年度公司按15%的税率计算所得税。

*苏州科陆东自电气有限公司

2023年11月6日，本公司之孙公司苏州科陆东自电气有限公司通过了高新技

术企业复审，获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202332003299 的《高新技术企业证书》，有效期为

3年，公司自2023年（含2023年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的

相关优惠政策，2025年度按15%的税率计算所得税。

*深圳市科陆精密仪器有限公司

2024年12月26日，本公司之子公司深圳市科陆精密仪器有限公司获得深圳

市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发

编号为 GR202444207257 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年。公司自2024年（含2024年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2025年度按15%的税率计算所得税。

*科陆国际技术有限公司

2024年12月26日，本公司之子公司科陆国际技术有限公司获得深圳市科技

创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发编号为

GR202444206922 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年。公司自 2024年（含2024年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2025年度按15%的税率计算所得税。

（2）西部地区的鼓励类产业企业所得税优惠政策

根据《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》和《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号第一条之规定，公司风力发电项目符合《西部地区鼓励类产业目录》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司之孙公司托克逊县东丰风力发电有限公司，本公司之子公司玉门市科陆新能源有限公司按照上述税收优惠政策，享受相关所得税税率的政策。

财务报表附注第38页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金0.0530.00

银行存款1001695101.30526372235.71

其他货币资金467991917.55784991329.82

存放财务公司款项4379167.5015081.15

其中：银行存款379167.5015081.15

其他货币资金4000000.00

合计1474066186.401311378676.68

其中：存放在境外的款项总额132248656.3182910843.79

货币资金受限情况说明详见附注五、（二十三）所有权或使用权受到限制的资产。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8929.2029727.97

其中：债务工具投资

权益工具投资8929.206426.00

远期外汇工具23301.97

合计8929.2029727.97

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票30911125.2327023253.24

商业承兑汇票13705994.0222107874.06

减：坏账准备363549.441085894.81

合计44253569.8148045232.49财务报表附注第39页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

44617119.25100.00363549.440.8144253569.8149131127.30100.001085894.812.2148045232.49

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票30911125.2369.2830911125.2327023253.2455.0027023253.24

商业承兑汇票13705994.0230.72363549.442.6513342444.5822107874.0645.001085894.814.9121021979.25

合计44617119.25100.00363549.440.8144253569.8149131127.30100.001085894.812.2148045232.49财务报表附注第40页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票30911125.23

商业承兑汇票13705994.02363549.442.65

合计44617119.25363549.440.81

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动银行承兑汇票

商业承兑汇票1085894.81370880.941093226.31363549.44

合计1085894.81370880.941093226.31363549.44

4、期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票24613061.54

商业承兑汇票11942732.00

合计36555793.54

6、本期无实际核销的应收票据情况。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1817538695.88963437456.72

1至2年222990980.29194787374.23

2至3年79725371.0290828102.15

3至4年49518273.7563054219.56

4至5年37211749.4267837708.42

5年以上458773061.81449004261.43

小计2665758132.171828949122.51

减：坏账准备652101489.48663164383.08

合计2013656642.691165784739.43财务报表附注第41页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额

（%）按单项计提

188494723.127.07188494723.12100.00197812112.8010.82197812112.80100.00

坏账准备按信用风险

特征组合计2477263409.0592.93463606766.3618.712013656642.691631137009.7189.18465352270.2828.531165784739.43提坏账准备

其中：

账龄组合2477263409.0592.93463606766.3618.712013656642.691631137009.7189.18465352270.2828.531165784739.43

合计2665758132.17100.00652101489.4824.462013656642.691828949122.51100.00663164383.0836.261165784739.43财务报表附注第42页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据绿色储能技预计无

术研究院有74307042.3474307042.34100.0074307042.3474307042.34法收回限公司中安创盈能预计无

源科技产业30608045.2930608045.29100.0030608045.2930608045.29法收回有限公司华泰超威（北京）新预计无

16329700.0016329700.00100.0016329700.0016329700.00

能源科技有法收回限公司鄂尔多斯市华泰超威能预计无

14713366.0914713366.09100.0014713366.0914713366.09

源开发有限法收回公司平高集团国预计无

际工程有限11571508.5111571508.51100.0011571508.5111571508.51法收回公司兰州新区土地开发建设预计无

10747191.1210747191.12100.0010674752.471930617.40

工程有限公法收回

司*江西科陆售预计无

4090819.404090819.40100.004090819.404090819.40

电有限公司法收回分宜县陆能预计无

新能源有限4053042.594053042.59100.004053042.594053042.59法收回公司广东聚益建预计无

设工程有限3823506.423823506.42100.003591365.94108425.49法收回

公司*深圳车多多新能源汽车预计无

3817100.003817100.00100.003817100.003817100.00

服务有限公法收回司德州车多多新能源汽车预计无

3764580.003764580.00100.003764580.003764580.00

销售有限公法收回司中电建宁夏预计无

工程有限公2575700.002575700.00100.002575700.002575700.00法收回司山西华道友预计无

润能源科技2561191.972561191.97100.0021835496.9721835496.97法收回有限公司广东顺德宽预计无

原电子科技1817861.301817861.30100.001817861.30271809.99法收回

有限公司*上海博置实预计无

业有限公司1195811.041195811.04100.001099462.63249167.14法收回

*广东邦晟电

力工程有限1773504.221773504.22公司财务报表附注第43页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据绛县双友新

能源技术有1499444.431499444.43限公司山东艾妮屹

晟电气设备1234179.621234179.62有限公司山西明业电

力工程有限1575000.001575000.00公司预计无

其他*2518257.052518257.05100.004755356.334331594.11法收回

合计188494723.12188494723.12100.00215687328.13200640143.59

*期初相关单位按信用风险特征组合计提坏账准备，期末按照单项计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1813398146.2548096841.732.65

1至2年221969193.0328355292.1812.77

2至3年64314331.8221697302.8633.74

3至4年30042823.2318478397.3561.51

4至5年20012545.8719452563.3997.20

5年以上327526368.85327526368.85100.00

合计2477263409.05463606766.3618.71

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准197812112.8020905252.3919329371.0010893271.07188494723.12备按组合计

提坏账准465352270.2849562908.4137035556.3613753455.70-519400.27463606766.36备

合计663164383.0870468160.8056364927.3624646726.77-519400.27652101489.48

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款24646726.77财务报表附注第44页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第一名336595771.20336595771.2012.638584876.05

第二名206822237.38206822237.387.765275001.72

第三名130560000.00130560000.004.903329933.15

第四名91594831.7491594831.743.442336126.43

第五名81836343.7481836343.743.073217960.98

合计847409184.06847409184.0631.8022743898.33

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据3222530.14

合计3222530.14

2、期末公司无已质押的应收款项融资

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票915667966.10

合计915667966.10

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内97845501.5296.0660806362.8993.49

1至2年2491376.302.453311852.045.09

2至3年1423560.951.3967990.930.11

3年以上97088.400.10852146.131.31

合计101857527.17100.0065038351.99100.00财务报表附注第45页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

第一名55519416.0454.51

第二名8119478.287.97

第三名4985948.704.90

第四名4107136.004.03

第五名2000000.001.96

合计74731979.0273.37

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项63259405.63123879842.43

合计63259405.63123879842.43

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内（含6个月）39948594.5340851235.21

6个月-1年以内（含1年）19552257.1479258353.49

1至2年5469348.038335053.29

2至3年1509530.612425463.39

3年以上755117675.37916201872.96

小计821597405.681047071978.34

减：坏账准备758338000.05923192135.91

合计63259405.63123879842.43财务报表附注第46页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备736301422.8389.62736301422.83100.00884461317.6284.47884461317.62100.00按信用风险特征组合计

85295982.8510.3822036577.2225.8463259405.63162610660.7215.5338730818.2923.82123879842.43

提坏账准备

其中：

无合同纠纷组合70205743.268.5522036577.2231.3948169166.04150915472.1014.4138730818.2925.66112184653.81

特定款项组合15090239.591.8315090239.5911695188.621.1211695188.62

合计821597405.68100.00758338000.0592.3063259405.631047071978.34100.00923192135.9188.17123879842.43财务报表附注第47页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）中核国缆新能预计无法

391321500.00391321500.00100.00391321500.00391321500.00

源有限公司回收百年金海科技预计无法

344967924.83344967924.83100.00344967924.83344967924.83

有限公司回收恒大新能源动

力科技（深圳）134561850.00134561850.00有限公司

张波10760786.0410760786.04死海旅游度假

2472100.002472100.00

有限公司

脱佳鑫311160.95311160.95四川华盛强航

空地面设备有53997.8053997.80限公司润峰格尔木电预计无法

11998.0011998.00100.0011998.0011998.00

力有限公司回收

合计736301422.83736301422.83100.00884461317.62884461317.62

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月以内（含6个月）24858354.941242917.745.00

6个月-1年以内（含1年）19552257.14977612.965.00

1至2年5469348.03546934.8010.00

2至3年1509530.61452859.1830.00

3年以上18816252.5418816252.54100.00

合计70205743.2622036577.2231.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5420720.0033310098.29884461317.62923192135.91上年年末余额在本期

--转入第二阶段-546934.80546934.80

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第48页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

本期计提2082821.312082821.31

本期转回4736075.81446407.635182483.44本期转销

本期核销8454526.07134927008.75143381534.82

其他变动5140052.8713232886.0418372938.91

期末余额2220530.7019816046.52736301422.83758338000.05

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准

884461317.62134927008.7513232886.04736301422.83

备按组合计提坏账准

38730818.292082821.315182483.448454526.075140052.8722036577.22

备

合计923192135.912082821.315182483.44143381534.8218372938.91758338000.05

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项143381534.82

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因项性质程序联交易产生恒大新能源动力科技

往来款134561850.00无法收回管理层审批否（深圳）有限公司

合计134561850.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款758351327.06868258043.17

股权转让款6171170.75145050763.00

保证金及押金34321798.0329881778.28

待取得抵扣凭证的进项税9106588.86

应收资产处置款9194000.00

备用金101318.48147168.25

其他4351202.503734225.64

合计821597405.681047071978.34财务报表附注第49页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

第一名往来款391321500.003年以上47.63391321500.00

第二名往来款344967924.833年以上41.99344967924.83

6个月-1年以内

第三名应收资产处置款9194000.001.12459700.00（含1年）待取得抵扣凭证6个月以内（含

第四名9106588.861.11455329.44的进项税6个月）

第五名保证金及押金6795163.313年以上0.836795163.31

合计761385177.0092.68743999617.58财务报表附注第50页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料219304120.895712011.75213592109.14101498295.098735223.0292763072.07

在产品101028193.961644295.3099383898.66152493941.291594664.55150899276.74

库存商品74284667.522368991.3871915676.1492537683.892919892.0389617791.86

发出商品83378194.284529088.4878849105.80191806751.997128059.55184678692.44

工程施工533864790.6554293028.75479571761.90406082544.7945833441.15360249103.64

合计1011859967.3068547415.66943312551.64944419217.0566211280.30878207936.75财务报表附注第51页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他

原材料8735223.024796723.987819935.255712011.75

在产品1594664.552355588.492305957.741644295.30

库存商品2919892.033223505.563774406.212368991.38

发出商品7128059.551990278.054589249.124529088.48

工程施工45833441.159158562.24698974.6454293028.75

合计66211280.3021524658.3219188522.9668547415.66

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产25087074.48

合计25087074.48

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵扣额131437269.93125083320.21

所得税预缴税额14008040.03447803.42

其他979190.294063312.54

合计146424500.25129594436.17

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品5050000.005050000.0013064420.5613064420.56

合计5050000.005050000.0013064420.5613064420.56财务报表附注第52页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上被投资单位其他综其他宣告发放期末余额（账减值准备期（账面价值）年年末余额追加权益法下确认减少投资合收益权益现金股利计提减值准备其他面价值）末余额投资的投资损益调整变动或利润

1．合营企业

江西科能储能

电池系统有限44047191.8944047191.89公司

小计44047191.8944047191.89

2．联营企业

江苏兴盛诚速

通新能源科技1476319.97-1438233.0638086.91有限公司深南电能源科

技（四川）有限386748.464890000.005276748.46公司广东科陆智泊

信息科技有限3905889.33-1142585.402763303.93公司丰镇市联昌能

源科技有限公3275643.413275643.41司深能上银二号

(嘉兴)股权投资

19565361.54-19781901.04216539.50

合伙企业(有限

合伙)深圳芯珑电子

20383900.52-1612349.9618771550.56

技术有限公司财务报表附注第53页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上其他综其他宣告发放期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价值）年年末余额追加权益法下确认减少投资合收益权益现金股利计提减值准备其他面价值）末余额投资的投资损益调整变动或利润深圳市车电网

275390819.49-29817297.84-14573521.65231000000.0014573521.65

络有限公司科路国达（内蒙古）新能源有限3012588.13公司

小计320722290.856288231.54-19781901.04-33407178.30-14573521.654890000.00257849689.8617849165.06

合计320722290.8550335423.43-19781901.04-33407178.30-14573521.654890000.00257849689.8661896356.95财务报表附注第54页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100825766.20104904692.60

权益工具投资100825766.20104904692.60

合计100825766.20104904692.60

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额172167245.0814390116.08186557361.16

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

—其他转入

（3）本期减少金额138936339.45138936339.45

—处置

—其他转出138936339.45138936339.45

（4）期末余额33230905.6314390116.0847621021.71

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额49795320.345954710.0055750030.34

（2）本期增加金额3716227.04211019.833927246.87

—计提或摊销3716227.04211019.833927246.87

—其他转入

（3）本期减少金额35168260.9335168260.93

—处置

—其他转出35168260.9335168260.93

（4）期末余额18343286.456165729.8324509016.28

3．减值准备

（1）上年年末余额3583534.573583534.57

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3583534.573583534.57

4．账面价值

（1）期末账面价值11304084.618224386.2519528470.86

（2）上年年末账面价值118788390.178435406.08127223796.25

注：其他转出系转入固定资产核算财务报表附注第55页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产2129586396.742087388599.21固定资产清理

合计2129586396.742087388599.21

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2229386585.56662298497.8138759128.77100027793.763030472005.90

（2）本期增加金额210932168.6188145239.301244938.5914737168.18315059514.68

—购置1262263.4123548003.55691895.226105154.0431607316.22

—在建工程

774455.7151748125.97553043.377415984.0660491609.11

转入

—其他转入208895449.4912849109.781216030.08222960589.35

（3）本期减少金额239975554.9570230307.0928488051.9216193856.55354887770.51

—处置或报

68987379.1228168587.8215927287.42113083254.36

废

—其他转出239975554.951242927.97319464.10266569.13241804516.15

（4）期末余额2200343199.22680213430.0211516015.4498571105.392990643750.07

2．累计折旧

（1）上年年末余额272498316.45227795792.7626295931.6461201132.51587791173.36

（2）本期增加金额110097751.2136074847.181520770.3711947348.61159640717.37

—计提74929490.2835108830.021520770.3711977565.01123536655.68

—其他转入35168260.93966017.16-30216.4036104061.69

（3）本期减少金额92280346.0924804439.5019351030.5810945035.60147380851.77

—处置或报

24583664.9216478996.1310729304.2151791965.26

废

—其他转出92280346.09220774.582872034.45215731.3995588886.51

（4）期末余额290315721.57239066200.448465671.4362203445.52600051038.96

3．减值准备

（1）上年年末余额184424176.09159651691.727055415.374160950.15355292233.33

（2）本期增加金额

—计提

—其他转入

（3）本期减少金额44162797.6839120481.817024759.153977880.3294285918.96

—处置或报

39120481.816087465.153977880.3249185827.28

废

—其他转出44162797.68937294.0045100091.68

（4）期末余额140261378.41120531209.9130656.22183069.83261006314.37财务报表附注第56页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

4．账面价值

（1）期末账面价值1769766099.24320616019.673019687.7936184590.042129586396.74

（2）上年年末账面

1772464093.02274851013.335407781.7634665711.102087388599.21

价值

注：房屋建筑物其他转出主要系本期处置子公司南昌市科陆智能电网科技有限公司股权，期末不再纳入合并报表范围所致。

3、期末暂时闲置的固定资产

科陆光明智慧能源产业园存在部分房屋建筑物暂未出租的情况，未能出租部分对应的固定资产账面原值为1263808147.70元。

4、期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

宜春扩展区厂房45368220.91正在申办过程中

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程100496710.2760747777.9639748932.31119343571.8660747777.9658595793.90工程物资

合计100496710.2760747777.9639748932.31119343571.8660747777.9658595793.90

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值三相表自

动化线项3950000.003950000.0011797338.4111797338.41目云南江川

54351479.9954351479.9954351479.9954351479.99

翠峰项目液冷自动

21035779.8221035779.82

化产线液冷模组

PACK 半自 16133628.32 16133628.32动化线佛山储能

9006960.506396297.972610662.5310872651.926396297.974476353.95

基地综合能源

1994319.141994319.14

平台

13PPM 液

4667382.844667382.84

冷产线财务报表附注第57页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值储能印尼

7583605.267583605.26

工厂基建

314Ah 液冷

6633628.326633628.32

PACK 线

4MVA 电网

模拟器户2805309.732805309.73外舱

430kW 组

串式 PCS

2389380.532389380.53

生产线设备

其他9108963.109108963.103158374.263158374.26

合计100496710.2760747777.9639748932.31119343571.8660747777.9658595793.90财务报表附注第58页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投利息资本其中：本期利本期利息本期转入固本期其他减少项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度化累计金息资本化金资本化率资金来源定资产金额金额

例(%)额额(%)储能印尼工厂基

21200000.007583605.267583605.2635.7721.12%自有资金

建

合计21200000.007583605.267583605.2635.7721.12%财务报表附注第59页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2172806.332172806.33

（2）本期增加金额23934847.3023934847.30

—新增租赁23934847.3023934847.30

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额26107653.6326107653.63

2．累计折旧

（1）上年年末余额2172806.332172806.33

（2）本期增加金额1626211.321626211.32

—计提1626211.321626211.32

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额3799017.653799017.65

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值22308635.9822308635.98

（2）上年年末账面价值

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权技术使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额611876205.6313363566.2537448393.30662688165.18

（2）本期增加金额1114268.674823156.345937425.01财务报表附注第60页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权技术使用权软件合计

—购置1053249.854698156.345751406.19

—内部研发

—企业合并增加

—其他转入61018.82125000.00186018.82

（3）本期减少金额26299585.806532448.3832832034.18

—处置6506384.106506384.10

—失效且终止确认的部分

—其他转出26299585.8026064.2826325650.08

（4）期末余额586690888.5013363566.2535739101.26635793556.01

2．累计摊销

（1）上年年末余额130592877.9012338764.2332022316.60174953958.73

（2）本期增加金额16303175.482413218.6818716394.16

—计提16303175.482386135.3518689310.83

—其他转入27083.3327083.33

（3）本期减少金额6807422.805927618.6812735041.48

—处置5902143.435902143.43

—失效且终止确认的部分

—其他转出6807422.8025475.256832898.05

（4）期末余额140088630.5812338764.2328507916.60180935311.41

3．减值准备

（1）上年年末余额47340868.921024802.0248365670.94

（2）本期增加金额

—计提

—其他转入

（3）本期减少金额5656400.975656400.97

—处置

—失效且终止确认的部分

—其他转出5656400.975656400.97

（4）期末余额41684467.951024802.0242709269.97

4．账面价值

（1）期末账面价值404917789.977231184.66412148974.63

（2）上年年末账面价

433942458.815426076.70439368535.51

值

注：土地使用权其他转出、软件其他转出的原因分别为本期处置南昌市科陆智能电

网科技有限公司、深南电能源科技（四川）有限公司股权，期末不再纳入合并报表出表导致的减少范围所致。

财务报表附注第61页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉上年年末余企业合并期末余额的事项额其他处置其他形成的账面原值

上海东自电气有限公司12978821.0312978821.03

深南电能源科技（四川）有

2963182.822963182.82

限公司深圳市创响绿源新能源汽车

22504108.6122504108.61

发展有限公司

广东省顺德开关厂有限公司46476789.0946476789.09

EGYPTIAN SMART

10903676.3210903676.32

METERS COMPANY(S.A.E)

小计95826577.872963182.8292863395.05减值准备深圳市创响绿源新能源汽车

22504108.6122504108.61

发展有限公司

小计22504108.6122504108.61

账面价值73322469.262963182.8270359286.44

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合所属经营分部和依度商誉减值测试时所组合名称的构成和依据据确定的资产组或资产组组合一致资产组涉及的资产为固上海东自电气有限公司

定资产、投资性房产、无法人主体是资产组形资产和商誉资产组涉及的资产为固广东省顺德开关厂有限

定资产、投资性房产、无法人主体是公司资产组形资产和商誉

EGYPTIAN SMART资产组涉及的资产为固

METERS

定资产、投资性房产、无法人主体是

COMPANY(S.A.E)资产组形资产和商誉

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产本期计提减值金项目可收回金额组组合的账面价值额

上海东自电气有限公司资产组47173862.34315100000.00广东省顺德开关厂有限公司资

260957865.88276600000.00

产组财务报表附注第62页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注包含商誉的资产组或资产本期计提减值金项目可收回金额组组合的账面价值额

EGYPTIAN SMART METERS

23821338.41100000000.00

COMPANY(S.A.E)资产组

合计331953066.63691700000.00

预测期内的收入增稳定期增长率、预测折现率及其确定

项目长率、利润率等参数利润率等参数及年限依据及其确定依据其确定依据企业管理层根据企业历史经营情况，行业发展趋势，企 稳定期收入增长 采用 WACC 模型上海东自资产组5年业发展规划预测前5年收入率为0，利润率计算的折现率为

复合增长率4.44%，预测期利6.94%14.36%润率6.15%~6.94%。

企业管理层根据企业历史经营情况，行业发展趋势，企 稳定期收入增长 采用 WACC 模型广东省顺德开关厂资产组5年业发展规划，预测前5年收率为0，利润率计算的折现率为入复合增长率5.87%，预测期7.30%12.21%利润率6.29%~7.29%。

企业管理层根据企业历史经

EGYPTIAN SMART 营情况，行业发展趋势，企 稳定期收入增长 采用 WACC 模型METERS 5 年 业发展规划预测前 5 年收入 率为 0，利润率 计算的折现率为

COMPANY(S.A.E)资产组 复合增长率 1.02%，预测期利 7.27% 16.00%润率7.27%~7.81%。

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费48556271.7555655.977287050.9547209.4041277667.37

土地租赁费875952.44875952.44孔雀河储能变流

276915.92127643.88149272.04

器

330KV 聚明变电

8091425.18362438.274111321.873617665.04

站

软件2501941.883275249.662303640.783473550.76

合计60302507.173330905.6310956726.324158531.2748518155.21

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值损失960912595.24145938123.191216225911.67186239067.02

内部交易未实现利润33844252.315076637.858821760.711323264.11

可抵扣亏损1317369196.65197605379.502327215052.71349082257.91

租赁负债19021031.40967148.17

预计负债101822309.5415319408.39101262515.4915189377.31

合计2432969385.14364906697.103653525240.58551833966.35财务报表附注第63页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异非同一控制企业合并资

22628074.483394211.17

产评估增值

使用权资产22308636.27973372.75

合计22308636.27973372.7522628074.483394211.17

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

资产减值准备957058094.27952168888.10

可抵扣亏损2290087091.19612239838.08

其他113554621.8382223479.78

合计3360699807.291646632205.96

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份金额

2026年65054032.09

2027年52763515.36

2028年324586217.25

2029年872457459.20

2030年及以后年度975225867.29

合计2290087091.19

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程

4982008.444982008.447179425.837179425.83

款预付设备

6789738.416789738.411459189.021459189.02

款车辆补贴

100991266.00100991266.00100991266.0088660206.0012331060.00

款

合计112763012.85100991266.0011771746.85109629880.8588660206.0020969674.85财务报表附注第64页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限类受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况类型况保证保证保证

货币资保证金、

471991917.55471991917.55金、冻金、冻783244145.06783244145.06金、冻

金冻结结结结货币资定期存定期存

40000000.0040000000.00

金款款货币资在途在途应

1747184.761747184.76

金资金收利息未终止未终止未终应收票未终止确认的确认的

36555793.5436555793.5444010927.2044010927.20止确

据确认应收票应收票认据据应收账用于质

77815.8977815.89质押

款押借款投资性抵押用于抵

106894146.20106894146.20

房地产受限押借款固定资抵押受用于抵抵押用于抵

311662895.28311662895.28215476506.10215476506.10

产限押借款受限押借款无形资

产-土抵押受用于抵抵押用于抵

50313460.4750313460.4751512688.7851512688.78

地使用限押借款受限押借款权

合计910601882.73910601882.731202885598.101202885598.10

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押+抵押+保证借款446500000.00456500000.00

质押+保证借款10000000.00

保证借款724400000.00308400000.00

信用借款1328000000.00874500000.00

应计利息5221668.883848360.29

票据贴现196142421.001121516223.60

合计2700264089.882774764583.89

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票747203315.37651157471.80

商业承兑汇票54215294.3347079840.04

合计801418609.70698237311.84财务报表附注第65页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付工程款152621839.63216102319.33

应付设备款9096384.5740122215.74

应付材料款1985235704.921288276349.72

合计2146953929.121544500884.79

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

产品销售款665306514.72892372642.45

合计665306514.72892372642.45

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬150687276.74742021239.80706108432.56186600083.98

离职后福利-设定提存计划-33999367.9633998746.66621.30

辞退福利9340534.9517527398.0415090285.8911777647.10

合计160027811.69793548005.80755197465.11198378352.38

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补

150687035.94685500805.16649810762.44186377078.66

贴

（2）职工福利费11072640.3411072640.34

（3）社会保险费27370582.9827319354.8651228.12

其中：医疗保险费23986329.7323941554.5544775.18

工伤保险费2110370.702104926.295444.41

生育保险费1273882.551272874.021008.53

（4）住房公积金17955372.7517794190.75161182.00

（5）工会经费和职工教育经

240.80121838.57111484.1710595.20

费

合计150687276.74742021239.80706108432.56186600083.98

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险32448315.9332447712.64603.29财务报表附注第66页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

失业保险费1551052.031551034.0218.01

合计33999367.9633998746.66621.30

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税38365198.1214939767.35

企业所得税7642100.623850982.95

个人所得税3829611.745579660.83

城市维护建设税5086369.86326402.55

房产税453587.59905202.05

教育费附加3625006.10227031.71

土地使用税161770.01245559.91

印花税793011.91449545.84

其他244241.19

合计60200897.1426524153.19

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项333896956.49237141365.51

合计333896956.49237141365.51

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金、保证金及质保金30094617.7530476969.13

应付运输和保险费112110825.763981694.71

员工往来款2289670.09273840.32

往来款181902397.03186556469.35

应付股权收购款1100000.001100000.00

其他6399445.8614752392.00

合计333896956.49237141365.51财务报表附注第67页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款387518950.00419400000.00

一年内到期的长期借款的应计利息544733.55446111.11

一年内到期的租赁负债2759421.87

合计390823105.42419846111.11

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税19808497.2511840387.12

合计19808497.2511840387.12

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押+保证借款141400000.00161200000.00

质押+抵押+保证借款171500000.00

质押借款400000000.00

信用借款208900000.00

保证借款70000000.00

应计利息568500.00603191.11

减：一年内到期的长期借款300251166.67419846111.11

合计292117333.33141957080.00

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债16261598.16

合计16261598.16

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

未决诉讼35078969.4313386604.4321692365.00

延期交付赔偿5560516.804907435.85653080.95

产品质量保证86288883.01112223937.83198512820.84

质量赔偿及罚款13627647.8113627647.81

亏损合同15679956.3915679956.39

合计156235973.44112223937.8347601644.48220858266.79财务报表附注第68页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关收到专项政府补

27250021.839240000.0011949827.7424540194.09

政府补助助

合计27250021.839240000.0011949827.7424540194.09

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额1660816688.001660816688.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2470378525.832470378525.83

其他资本公积9780078.1213639643.9223419722.04

合计2480158603.9513639643.922493798247.87

(三十九)其他综合收益本期金额

减：前期

税后减：其他计入其

项目上年年末余额本期所得归属综合收他综合减：所得税后归属于期末余额税前发生于少益当期收益当税费用母公司额数股转入留期转入东存收益损益

1．不能重分类进

损益的其他综合收益

2．将重分类进损

益的其他综合收26427284.07746843.24746843.2427174127.31益外币财务报表

26427284.07746843.24746843.2427174127.31

折算差额其他综合收益合

26427284.07746843.24746843.2427174127.31

计

(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费909121.58909121.58

合计909121.58909121.58

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积134505883.55134505883.55财务报表附注第69页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额其他

合计134505883.55134505883.55

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-3803622950.07-3339720290.76

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-3803622950.07-3339720290.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润-156213051.32-463902659.31

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-3959836001.39-3803622950.07

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6305155571.114866880509.274419273705.693117527084.49

其他业务5236677.232465335.6811726549.978338038.45

合计6310392248.344869345844.954431000255.663125865122.94

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

按商品转让时间分类：

其中：在某一时点确认6119513231.994384311375.33

在某一时段内确认190879016.3546688880.33

按商品类型分类：

其中：智能电网2453823760.752864617723.62

储能3796833276.781456176741.67

综合能源管理及服务18567638.3651790360.07

物业35930895.2246688880.33

其他5236677.2311726549.97

合计6310392248.344431000255.66

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税12833016.455872605.81财务报表附注第70页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

教育费附加9350793.294393933.79

房产税6562716.898146501.57

车船使用税2793.901602.06

土地使用税1632248.112752487.28

印花税7221096.045283651.99

土地增值税994973.041657845.79

其他421.10

合计38598058.8228108628.29

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

工资薪金及福利费170233183.16148699293.22

咨询服务费118698279.62108232251.60

差旅费29839436.2325462376.24

业务招待费20855954.7625447336.52

车辆使用费1718580.843986579.36

广告宣传费16197044.2011393757.37

保险费7143438.857198338.46

维修维护费3177640.655187874.21

租赁费4127361.693710555.07

办公及培训费3184556.113513656.92

检测费88383.051721145.39

折旧及摊销费1059051.92832310.36

水电费426007.99409090.33

股权激励2212453.24

其他13455319.887934961.61

合计392416692.19353729526.66

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

工资薪金及福利费198948090.84208473816.13

折旧及摊销费78883433.1590791223.07

咨询服务费24406747.3743668575.39

差旅费8058545.127855242.80

保险费6835989.666473647.90

办公及培训费7174925.165749784.52

业务招待费5955702.765553052.41财务报表附注第71页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

股权激励6491437.014581860.63

租赁费3066627.424219971.72

水电费3516148.933729854.27

维修维护费3953743.402488256.22

车辆使用费1018370.611079345.89

检测费932776.091374667.49

残疾人就业保证金944335.031088338.29

广告宣传费1082384.9568907.00

其他3086564.3318355727.73

合计354355821.83405552271.46

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

工资薪金及福利费258052840.99267901480.59

直接投入16489376.6424361054.17

检测费36821730.5027522778.33

差旅费12064087.2615976422.70

折旧及摊销费11854806.3711787538.88

咨询服务费29112215.439272326.49

办公费2066943.182233673.85

水电费2288727.621783439.58

业务招待费727823.241520101.98

车辆使用费1270537.39634985.15

租赁费1059970.28488952.37

维修维护费319072.75447545.57

股权激励4342294.69

其他23930661.2713164722.06

合计400401087.61377095021.72

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用108178627.61128367123.01

其中：租赁负债利息费用544878.49

减：利息收入26494265.3121630403.09

汇兑损益1981110.06102726610.34

手续费10794110.0814025458.81

合计94459582.44223488789.07财务报表附注第72页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助13122503.6120536496.30

进项税加计抵减14565709.2314510515.60

代扣个人所得税手续费12716.59

合计27700929.4335047011.90

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-33407178.30-35787752.71

处置长期股权投资产生的投资收益12502616.02-5381990.41

交易性金融资产在持有期间的投资收益30643.60

处置交易性金融资产取得的投资收益1120288.05

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1008797.117868114.54

处置其他非流动金融资产取得的投资收益9300192.7223087.80

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利

774264.73

得

其他151.36

合计-9790664.12-32158101.37

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-138644.37-2075417.44

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-138644.37-2078836.24

其他非流动金融资产-4076423.20-52683804.99

合计-4215067.57-54759222.43

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失722345.37882054.93

应收账款坏账损失-14103233.44-53228884.05

其他应收款坏账损失3099662.13-21081897.06

合计-10281225.94-73428726.18

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11302777.95-7169109.24

长期股权投资减值损失-14573521.65财务报表附注第73页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

投资性房地产减值损失-3583534.57

固定资产减值损失-207876530.14

在建工程减值损失-6396297.97

无形资产减值损失-47340868.92

其他非流动资产减值损失-12331060.00

合计-38207359.60-272366340.84

(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置非流动资产损益2269453.6728421574.552269453.67

合计2269453.6728421574.552269453.67

(五十五)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

无需支付的款项23239665.0412626856.0023239665.04

赔偿款5372850.6331004589.265372850.63

政府补助269868.1817773957.83269868.18

罚款收入9469.0376100.009469.03

其他3175449.972388373.973175449.97

合计32067302.8563869877.0632067302.85

(五十六)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠32780.0051760.0032780.00

违约金及罚款支出6012036.551001259.336012036.55

诉讼及赔偿支出56649803.4150198544.6456649803.41

固定资产报废损失1210243.082569474.531210243.08

其他9838451.1613645383.469838451.16

合计73743314.2067466421.9673743314.20

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用27417094.5013489579.58

递延所得税费用179885546.3622114060.01

合计207302640.8635603639.59财务报表附注第74页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额86615215.02

按法定[或适用]税率计算的所得税费用12992282.25

子公司适用不同税率的影响6077987.51

调整以前期间所得税的影响1816724.26

非应税收入的影响203946.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1964389.25

转回前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响161142999.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响65622654.30

研发费用加计扣除-42578765.16

其他60422.39

所得税费用207302640.86

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-156213051.32-463902659.31

本公司发行在外普通股的加权平均数1660816688.001660816688.00

基本每股收益-0.0941-0.2793

其中：持续经营基本每股收益-0.0941-0.2793终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-156213051.32-463902659.31

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1660816688.001660816688.00

稀释每股收益-0.0941-0.2793

其中：持续经营稀释每股收益-0.0941-0.2793终止经营稀释每股收益财务报表附注第75页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入26331465.4721630403.09

政府拨款17836322.7439163422.11

其他往来收现17043734.0917815056.08

合计61211522.3078608881.28

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款及保证金163926754.78238812053.76

付现费用457517851.35420682866.02

合计621444606.13659494919.78

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

股权转让认购款5000000.00

合计5000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司支付的款项2388543.09

合计2388543.09

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的保证金276658715.19

合计276658715.19

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁支付的租金14594165.45

支付的保证金357500000.00

合计372094165.45财务报表附注第76页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-120687425.84-491283093.34

加：信用减值损失10281225.9473428726.18

资产减值损失38207359.60272366340.84

固定资产折旧123536655.68132210559.42

使用权资产折旧1626211.32189165.65

无形资产摊销18689310.8324629287.07

长期待摊费用摊销10956726.3213295827.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2269453.67-28421574.55（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1210243.082569474.53

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4215067.5754759222.43

财务费用（收益以“－”号填列）103428213.94185134816.04

投资损失（收益以“－”号填列）9790664.1232158101.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）186927269.2526191599.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2420838.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-67440750.2523478336.19

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-832317152.6250317985.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）646968128.41441343465.73

其他13640781.76

经营活动产生的现金流量净额144342237.02812368240.58

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额962074268.85526387346.86

减：现金的期初余额526387346.86552729699.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额435686921.99-26342352.65

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金962074268.85526387346.86

其中：库存现金0.0530.00财务报表附注第77页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款962074268.80526387316.86可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额962074268.85526387346.86

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金618368363.46

其中：美元68783235.427.0288483463605.12

欧元5469178.128.235545041416.41

港币52436.150.903247360.33

埃及镑590184151.820.146986698051.90

新索尔342.132.0783711.05

尼泊尔卢比41721828.460.04872031853.05

印尼盾2713413996.000.00041085365.60

应收账款851594385.36

其中：美元84791098.597.0288595979673.77

欧元19058978.988.2355156960221.39

埃及镑652225552.000.146995811933.59

尼泊尔卢比58368718.850.04872842556.61

其他应收款80509810.19

其中：美元10797279.517.028875891918.22

埃及镑28460534.000.14694180852.44

印尼盾885925044.000.0004354370.02

新索尔8076.562.078316785.51

欧元8000.008.235565884.00

应付账款1697714852.68财务报表附注第78页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元202030604.327.02881420032711.64

埃及镑1882886668.000.1469276596051.53

印尼盾76974655.000.000430789.86

新索尔15.002.078331.17

尼泊尔卢比21668757.350.04871055268.48

其他应付款198429086.63

其中：美元15354427.187.0288107923197.76

欧元8729352.548.235571890582.84

埃及镑1089270.000.1469160013.76

印尼盾45988905030.000.000418395562.01

新索尔28739.962.078359730.26

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用544878.49计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用107543.11135764.69除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出7824308.56143910.57售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第79页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控与原子制权之公司股日合并权投资处置价款与处丧失控财务报相关的丧失控置投资对应的按照公允价值重丧失控制权丧失控制权制权之丧失控制权之日合丧失控制权之日合表层面其他综丧失控制权时制权时丧失控制权合并财务报表新计量剩余股权子公司名称时点的处置时点的判断日剩余并财务报表层面剩并财务报表层面剩剩余股合收益点的处置价款点的处的时点层面享有该子产生的利得或损比例（%）依据股权的余股权的账面价值余股权的公允价值权公允转入投置方式公司净资产份失比例价值的资损益额的差额

确定方/留存法及主收益的要假设金额深南电能源科技

19560000.0080.00转让2025年05月控制权转移-1783153.2320.004115735.274890000.00774264.73

（四川）有限公司佛山市顺德区顺

又捷售后服务有100.00注销2025年04月工商注销限公司江苏科陆创响新

100.00注销2025年07月工商注销

能源有限公司南昌市科陆智能

电网科技有限公125000000.00100.00转让2025年08月控制权转移14205769.25司深圳市科陆新能

100.00注销2025年12月工商注销

源技术有限公司财务报表附注第80页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

持股比例(%)子公司名称变动方式注册地业务性质取得方式直接间接乐至县科兴新能源科技有限公

本年新增四川新能源---100.00投资设立司

CLOU Energy Storage B.V. 本年新增 荷兰 新能源 --- 100.00 投资设立

PT KLOU TEKNOLOGI 印度尼西

本年新增新能源1.0099.00投资设立

INDONESIA 亚

盐城科陆储能技术有限公司本年新增盐城新能源---100.00投资设立

广东穗开科陆新能源有限公司本年新增广州新能源---100.00投资设立

CLOU GLOBAL

本年新增秘鲁电气产品---100.00投资设立

TECHNOLOGY PERU S.A.C

大竹鑫能综储科技有限公司本年新增四川新能源---100.00投资设立达州通川新能综储科技有限公

本年新增四川新能源---100.00投资设立司

乐山科陆储能技术有限公司本年新增四川新能源---100.00投资设立

河北穗开科华新能源有限公司本年新增河北新能源---100.00投资设立

安庆市科陆储能科技有限公司本年新增安徽新能源100.00---投资设立

珠海穗开新能源有限公司本年新增珠海新能源---100.00投资设立

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控

上海东自电气有限公司上海上海电气产品65.08---制下合并

深圳科泰商业有限公司深圳深圳商业服务100.00---投资设立深圳科陆能源服务控股有限公

深圳深圳金融服务100.00---投资设立司

深圳市鸿志软件有限公司深圳深圳软件业99.001.00投资设立

深圳市科陆精密仪器有限公司深圳深圳电气产品99.001.00投资设立

深圳市科陆能源服务有限公司深圳深圳光伏项目投资99.001.00投资设立

深圳市科陆驱动技术有限公司深圳深圳电子产品100.00---投资设立

深圳市科陆售电有限公司深圳深圳售电100.00---投资设立

科陆国际技术有限公司深圳深圳电气产品99.001.00投资设立

深圳市科陆物业管理有限公司深圳深圳物业管理100.00---投资设立

深圳市科陆智慧工业有限公司深圳深圳智慧工业99.001.00投资设立

深圳市科陆智慧能源有限公司深圳深圳新能源100.00---投资设立深圳市创响绿源新能源汽车发新能源车辆运非同一控

深圳深圳95.50---展有限公司营制下合并

四川科陆新能电气有限公司成都成都新能源100.00---投资设立

香港港科实业有限公司香港香港进口采购100.00---投资设立财务报表附注第81页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

宜春市科陆储能技术有限公司宜春宜春新能源99.001.00投资设立

玉门市科陆新能源有限公司玉门玉门风力发电99.001.00投资设立深圳市科陆园区运营管理有限

深圳深圳物业99.001.00投资设立公司

EGYPTIAN SMART METERS

埃及埃及电气产品---60.00投资设立

COMPANY(S.A.E)非同一控

广东省顺德开关厂有限公司佛山佛山电气产品---100.00制下合并深圳市中电绿源纯电动汽车运新能源车辆运非同一控

深圳深圳---100.00营有限公司营制下合并非同一控

苏州科陆东自电气有限公司苏州苏州电气产品---100.00制下合并托克逊县东丰风力发电有限公非同一控

托克逊托克逊风力发电---100.00司制下合并广东科陆顺新机电设备安装有

佛山佛山电气产品---100.00投资设立限公司深圳市科陆新能源汽车有限公新能源车辆运

广州广州---100.00投资设立司营湖南科陆中电绿源新能源汽车新能源车辆运

湖南湖南---80.00投资设立有限公司营

科陆中电绿源（天津）新能源汽新能源车辆运

天津天津---100.00投资设立车科技有限公司营

河北万酷新能源科技有限公司河北河北光伏项目60.00---投资设立

CL Energy Storage Corporation 美国 美国 新能源 100.00 --- 投资设立

佛山市科陆储能技术有限公司佛山佛山新能源99.001.00投资设立乐至县科兴新能源科技有限公

四川四川新能源---100.00投资设立司

CLOU Energy Storage B.V. 荷兰 荷兰 新能源 --- 100.00 投资设立

PT KLOU TEKNOLOGI 印度尼西 印度尼西

新能源1.0099.00投资设立

INDONESIA 亚 亚

盐城科陆储能技术有限公司盐城盐城新能源---100.00投资设立

广东穗开科陆新能源有限公司广州广州新能源---100.00投资设立

CLOU GLOBAL

秘鲁秘鲁电气产品---100.00投资设立

TECHNOLOGY PERU S.A.C

大竹鑫能综储科技有限公司四川四川新能源---100.00投资设立达州通川新能综储科技有限公

四川四川新能源---100.00投资设立司

乐山科陆储能技术有限公司四川四川新能源---100.00投资设立

河北穗开科华新能源有限公司河北河北新能源---100.00投资设立

安庆市科陆储能科技有限公司安徽安徽新能源99.001.00投资设立

珠海穗开新能源有限公司珠海珠海新能源---100.00投资设立

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股比例东的损益宣告分派的股利益余额

上海东自电气有限公司34.92%14999613.151676160.0088709323.45财务报表附注第82页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海东自

电气有限839136693.64320234193.431159370887.07777919446.37127415577.44905335023.81793050822.33325873404.671118924227.00752778414.87150827543.84903605958.71公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海东自电气有限公司978403533.9742954218.6442954218.6460421141.82830812326.4816121514.1916121514.1946938273.07财务报表附注第83页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或对本公司活动主要经营联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质是否具有战略地直接间接的会计处理方性法

新能源汽联营企业/长江苏兴盛诚速通新能源科

无锡无锡车充电技42.00---期股权投资/否技有限公司术权益法

联营企业/长深圳芯珑电子技术有限公

深圳深圳芯片制造20.00---期股权投资/否司权益法

联营企业/长充电桩及

深圳市车电网络有限公司深圳深圳28.64---期股权投资/否运营权益法

合营企业/长江西科能储能电池系统有

南昌南昌储能电池48.94---期股权投资/否限公司权益法

联营企业/长广东科陆智泊信息科技有

佛山佛山技术开发20.00---期股权投资/否限公司权益法

联营企业/长丰镇市联昌能源科技有限

内蒙古内蒙古技术开发30.00---期股权投资/否公司权益法

联营企业/长山西绿扬新能源汽车服务新能源汽

山西山西---60.00期股权投资/否有限公司车运营权益法

联营企业/长浙江山顶资产管理有限公

浙江浙江投资---30.00期股权投资/否司权益法

联营企业/长

深南电能源科技（四川）

四川四川工程项目20.00---期股权投资/否有限公司权益法

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助2370740.7824337547.62

与收益相关的政府补助11021631.0113972906.51

合计13392371.7938310454.13

(二)涉及政府补助的负债项目本期本期计入营冲减与资产相上年年末余本期新增补本期转入其他

负债项目业外收入金成本其他变动期末余额关/与收额助金额收益金额额费用益相关金额与资产相

递延收益27250021.839240000.00269868.182100872.60-9579086.9624540194.09关政府补助

注：本期其他变动减少9579086.96元系南昌市科陆智能电网科技有限公司股权转让后丧失控制权不再纳入公司合并报表范围。

财务报表附注第84页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)政府补助的退回金额原因

本期退回的政府补助474000.00不符合资助条件

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信财务报表附注第85页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据44617119.25363549.44

应收账款2665758132.17652101489.48

应收款项融资3222530.14---

其他应收款821597405.68758338000.05

合计3535195187.241410803038.97

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额75.61亿元，其中：已使用授信金额为43.38亿元。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时偿未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

还合计

短期借款2788076606.762788076606.762788076606.76

应付票据801418609.70801418609.70801418609.70

应付账款2146953929.122146953929.122146953929.12财务报表附注第86页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目即时偿未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

还合计其他应付

333896956.49333896956.49333896956.49

款一年内到

期的非流303010588.54303010588.54303010588.54动负债

长期借款160117333.3310000000.00122000000.00292117333.33292117333.33

合计6373356690.61160117333.3310000000.00122000000.006665474023.946665474023.94上年年末余额项目即时偿未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

还合计

短期借款2774764583.892774764583.892774764583.89

应付票据698237311.84698237311.84698237311.84

应付账款1544500884.791544500884.791544500884.79

其他应付款237141365.51237141365.51237141365.51一年内到期

的非流动负419846111.11419846111.11419846111.11债

长期借款19957080.00122000000.00141957080.00141957080.00

合计5674490257.1419957080.00122000000.005816447337.145816447337.14

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外财务报表附注第87页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2024年度公司累计签署426.6357万美元远期外汇合约。2025年度公司未签署远期外汇合约。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产8929.208929.20

1.以公允价值计量且其变动计入

8929.208929.20

当期损益的金融资产

（1）其他8929.208929.20

◆应收融资款项3222530.143222530.14

◆其他非流动金融资产100825766.20100825766.20

1.以公允价值计量且其变动计入

100825766.20100825766.20

当期损益的金融资产

（1）权益工具投资100825766.20100825766.20

持续以公允价值计量的资产总额8929.20104048296.34104057225.54

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质实收资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)

家用空调、中央空调、供暖

及通风系统、厨房家电、冰

箱、洗衣机、各类小家电、机器人及自动化系统业务；

美的集团股

广东佛山其他业务包括智能供应链、759714.53万元22.7922.79份有限公司

家电原材料销售、批发及加工业务，以及吸收存款、同业拆借、消费信贷、买方信贷及融资租赁等金融业务。

本公司最终控制方是：何享健财务报表附注第88页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系美的集团股份有限公司控股股东美的集团财务有限公司美的集团控制的公司广东威灵电机制造有限公司美的集团控制的公司广东美芝制冷设备有限公司美的集团控制的公司合肥美的洗衣机有限公司美的集团控制的公司威灵（芜湖）电机制造有限公司美的集团控制的公司北京合康新能变频技术有限公司美的集团控制的公司广东美的供应链有限公司美的集团控制的公司广东美的暖通设备有限公司美的集团控制的公司安徽美芝制冷设备有限公司美的集团控制的公司北京华泰润达节能科技有限公司美的集团控制的公司

美的威灵电机技术（上海）有限公司美的集团控制的公司

库卡机器人（上海）有限公司美的集团控制的公司

库卡机器人（广东）有限公司美的集团控制的公司

高创传动科技开发（深圳）有限公司美的集团控制的公司广东美创希科技有限公司美的集团控制的公司广东美的环境科技有限公司美的集团控制的公司美云智数科技有限公司美的集团控制的公司

美的集团（上海）有限公司美的集团控制的公司上海凯昭商贸有限公司美的集团控制的公司安庆威灵汽车部件有限公司美的集团控制的公司海口美的智慧家电器销售有限公司美的集团控制的公司北京美的智慧家居有限公司美的集团控制的公司贵州美的智慧家居有限公司美的集团控制的公司福州美的智慧家居有限公司美的集团控制的公司安徽美的合康电力工程有限公司美的集团控制的公司安徽美芝精密制造有限公司美的集团控制的公司广东极亚精机科技有限公司美的集团控制的公司广东美的厨房电器制造有限公司美的集团控制的公司广东美的制冷设备有限公司美的集团控制的公司财务报表附注第89页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广东美的智能科技有限公司美的集团控制的公司广东美芝精密制造有限公司美的集团控制的公司广州华凌制冷设备有限公司美的集团控制的公司邯郸美的制冷设备有限公司美的集团控制的公司芜湖美智空调设备有限公司美的集团控制的公司重庆美的制冷设备有限公司美的集团控制的公司海南美的国际物流科技有限公司美的集团控制的公司广东菱王电梯工程有限公司美的集团控制的公司广东顺德美瑞企业管理有限公司美的集团控制的公司广东天元建筑设计有限公司美的集团控制的公司湖北美的楼宇科技有限公司美的集团控制的公司菱王电梯有限公司美的集团控制的公司美的集团武汉制冷设备有限公司美的集团控制的公司

美的网络信息服务（深圳）有限公司美的集团控制的公司芜湖美的厨房电器制造有限公司美的集团控制的公司广东睿住智能科技有限公司美的置业控股有限公司控制广东天元建筑设计有限公司美的置业控股有限公司控制广东圆融新材料有限公司何享健子女何倩嫦控制的公司长沙盈峰新能源有限公司何享健子女何剑锋控制的公司

深圳市资本运营集团有限公司公司5%持股以上股东

深圳市车电网络有限公司谢伟光任董事，参股公司深圳深爱半导体股份有限公司徐腊平曾任董事何享健公司实际控制人何倩兴公司实际控制人子女何倩嫦公司实际控制人子女何剑锋公司实际控制人子女

李葛丰公司董事长、总裁

谢伟光公司董事、财务总监

公司董事，深圳资本集团党委委员、副总徐腊平经理沙小兰公司董事赖亮生公司董事张铭公司董事钟胜朋公司职工董事谢东明公司独立董事姜齐荣公司独立董事李建林公司独立董事彭建春公司独立董事黄幼平公司董事会秘书财务报表附注第90页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

伏拥军公司原董事长，美的集团原董事、副总裁邱向伟公司原董事长王宗浩公司原董事吴德海公司原董事职帅公司原董事李文赢公司原监事会主席林婕萍公司原监事张树宏公司原职工监事江西省科能伟达储能电池系统有限公司参股公司的全资子公司江苏兴盛诚速通新能源科技有限公司参股公司深圳鲁电电力设计研究院有限公司参股公司深圳芯珑电子技术有限公司参股公司丰镇市联昌能源科技有限公司参股公司广东科陆智泊信息科技有限公司参股公司

深能上银二号（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）参股公司广东喜途新能源科技有限公司参股公司北京国能电池科技股份有限公司参股公司上海卡耐新能源有限公司参股公司

地上铁租车（深圳）有限公司参股公司

深南电能源科技（四川）有限公司参股公司山西绿扬新能源汽车服务有限公司子公司参股公司浙江山顶资产管理有限公司子公司参股公司

科路国达（内蒙古）新能源有限公司原子公司参股公司

西藏国科鼎奕投资中心（有限合伙）子公司参股公司广西科华新能源有限公司子公司参股公司广东顺德农村商业银行股份有限公司原子公司参股公司

车电网（南通）新能源科技有限公司参股公司的全资子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳深爱半导体股份有限公司采购商品55760.00

深圳芯珑电子技术有限公司采购商品13936702.4925446978.96

深圳市车电网络有限公司采购商品64884.902806911.93

广东美的暖通设备有限公司采购商品13434860.3813123331.19

广东美的供应链有限公司采购商品3106222.24

库卡机器人（广东）有限公司采购商品1016199.56175221.24财务报表附注第91页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

广东美创希科技有限公司采购商品397467.50

广东美芝制冷设备有限公司采购商品5605.63

上海凯昭商贸有限公司采购商品1490081.907507247.96

广东圆融新材料有限公司采购商品596749.502388671.50

长沙盈峰新能源有限公司采购商品16505665.93

美云智数科技有限公司接受服务516379.92604150.95

安徽美的合康电力工程有限公司采购商品6474631.79

安庆威灵汽车部件有限公司采购商品57657.52

广东睿住智能科技有限公司采购商品221574.39

广东美的暖通设备有限公司接受服务29077.88

广东美的供应链有限公司接受服务1473015.87

安徽美芝精密制造有限公司接受服务123095.50

广东菱王电梯工程有限公司接受服务19245.28

广东美的制冷设备有限公司接受服务94339.62

广东顺德美瑞企业管理有限公司接受服务16159.43

广东天元建筑设计有限公司接受服务45283.62

广州华凌制冷设备有限公司接受服务205286.12

湖北美的楼宇科技有限公司接受服务549426.65

菱王电梯有限公司接受服务13145.12

美的集团股份有限公司接受服务1766.00

美的集团武汉制冷设备有限公司接受服务27806.33

美的网络信息服务(深圳)有限公司接受服务4549.78

芜湖美的厨房电器制造有限公司接受服务5600.00

重庆美的制冷设备有限公司接受服务246018.25

合计40663537.8072123235.03

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

安庆威灵汽车部件有限公司销售商品5931325.68

北京合康新能变频技术有限公司销售商品1464601.77

北京华泰润达节能科技有限公司销售商品7679838.124472999.10

广东美的环境科技有限公司销售商品9734.51

广东美芝制冷设备有限公司销售商品22757656.765201694.63

合肥美的洗衣机有限公司销售商品7218919.96546902.65

美的集团（上海）有限公司销售商品244447.27898230.08

美的威灵电机技术（上海）有限公司销售商品953982.3057433.63

长沙盈峰新能源有限公司销售商品26899.3222907050.02

深圳市车电网络有限公司销售商品2433846.84财务报表附注第92页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

车电网（南通）新能源科技有限公司销售商品177270.87139291.89

深圳芯珑电子技术有限公司销售商品291717.90101061.95

广西科华新能源有限公司销售商品3418289.743115270.48

安徽美芝制冷设备有限公司销售商品20895470.51

安徽美芝制冷设备有限公司提供服务8420.14

广东威灵电机制造有限公司提供服务9359.86

深圳市车电网络有限公司提供服务57539.63威灵（芜湖）电机制造有限公司提供服务175682.47

深圳市资本运营集团有限公司提供服务366.97

安徽美的合康电力工程有限公司销售商品816530.97

安徽美芝精密制造有限公司销售商品3706306.82

广东极亚精机科技有限公司销售商品2045871.56

广东美的厨房电器制造有限公司销售商品2245127.23

广东美的供应链有限公司销售商品1605.61

广东美的暖通设备有限公司销售商品263716.81

广东美的制冷设备有限公司销售商品7329628.17

广东美的智能科技有限公司销售商品57339.45

广东美芝精密制造有限公司销售商品691627.54

广州华凌制冷设备有限公司销售商品2165137.61

邯郸美的制冷设备有限公司销售商品2577145.41

美的集团股份有限公司销售商品3137614.68

芜湖美智空调设备有限公司销售商品353805.31

合计89055949.9247530812.30

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳市车电网络有限公司房屋建筑物243682.36189869.83

高创传动科技开发（深圳）有限公司房屋建筑物417645.48259113.43

合计661327.84448983.26财务报表附注第93页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

出租方租赁资本期金额上期金额名称产种类未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负承担的租赁负承担的短期租赁和增加的短期租赁和增加的债计量支付的租赁负债计量支付的租赁负低价值资产使用权低价值资产使用权的可变租金债利息的可变租金债利息租赁的租金资产租赁的租金资产租赁付支出租赁付支出费用费用款额款额美的集团股份房屋建

107543.1143417.02

有限公筑物司海口美的智慧房屋建

家电器38172.80筑物销售有限公司福州美的智慧房屋建

19808.70

家居有筑物限公司北京美的智慧房屋建

16824.89

家居有筑物限公司贵州美的智慧房屋建

17541.28

家居有筑物限公司

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

单位：万元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕以实际签署的保函

CL Energy Storage Corporation 7595.88 2024/8/9 否协议为准以实际签署的保函

CL Energy Storage Corporation 22632.74 2024/8/30 否协议为准以实际签署的保函

CL Energy Storage Corporation 4934.22 2024/12/30 否协议为准以实际签署的保函

CL Energy Storage Corporation 2526.15 2024/12/30 否协议为准宜春市科陆储能技术有限公债务期限届满后三

6601.492025/10/30否

司年止宜春市科陆储能技术有限公债务期限届满后三

7000.002025/9/8否

司年止宜春市科陆储能技术有限公债务期限届满后三

1800.002025/4/27否

司年止宜春市科陆储能技术有限公债务期限届满后三

5000.002025/9/24否

司年止债务期限届满后三

广东省顺德开关厂有限公司12200.002023/3/17否年止债务期限届满后三

苏州科陆东自电气有限公司1967.802025/5/21否年止债务期限届满后三

苏州科陆东自电气有限公司2712.522025/8/25否年止财务报表附注第94页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕债务期限届满后三

苏州科陆东自电气有限公司982.202025/10/27否年止债务期限届满后三

苏州科陆东自电气有限公司833.002025/3/13否年止债务期限届满后三

苏州科陆东自电气有限公司225.002025/10/10否年止债务期限届满后三

苏州科陆东自电气有限公司2234.002025/1/9否年止债务期限届满后三

广东省顺德开关厂有限公司1298.822025/3/6否年止债务期限届满后三

广东省顺德开关厂有限公司3230.722025/4/28否年止债务期限届满后三

广东省顺德开关厂有限公司1940.002025/4/28否年止债务期限届满后三

广东省顺德开关厂有限公司303.272025/3/26否年止广东科陆顺新机电设备安装债务期限届满后三

100.002025/12/25否

有限公司年止

合计86117.81

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额（万元）起始日到期日拆入

美的商业保理有限公司40000.002023/5/292025/5/28

注：拆入金额本年度已结清，本年度因拆入金额发生额利息费用金额为602.81万元。

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬733.61673.41

关键管理人员的股份支付费用200.50

合计934.11673.41

6、其他关联方交易

2025年度，美的集团财务有限公司向公司授信额度不超过人民币6亿元。报告期内，公司及下属子公司通过美的集团财务有限公司累计开具商业汇票

48000万元，保证金比例10%；截至2025年12月31日，上述商业汇票未到

期金额为4000万元。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流

美云智数科技有限公司537900.00动资产财务报表附注第95页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流

广东美的供应链有限公司30157.00动资产

预付账款广东美的供应链有限公司189390.0821277.82

预付账款库卡机器人（广东）有限公司171000.002978.76

预付账款长沙盈峰新能源有限公司540302.31

应收账款安庆威灵汽车部件有限公司265034.2733856.04646922.0119530.96北京合康新能变频技术有限公

应收账款409000.0061154.44司北京华泰润达节能科技有限公

应收账款3363138.99102678.452504846.1775622.81司

应收账款地上铁租车（深圳）有限公司5377105.555377105.555377105.555377105.55

应收账款丰镇市联昌能源科技有限公司23830215.8223830215.8223830215.8223790875.74

应收账款广东美芝制冷设备有限公司3678050.14104384.32203014.926129.14

应收账款广东威灵电机制造有限公司3392.29102.42

应收账款广西科华新能源有限公司2671163.97225542.5049165962.215485772.52

应收账款合肥美的洗衣机有限公司441950.0010587.39247200.007463.12江西省科能伟达储能电池系统

应收账款5376068.385376068.385376068.385376068.38有限公司

应收账款美的集团（上海）有限公司81645.004528.13389200.0011750.18山西绿扬新能源汽车服务有限

应收账款24457750.0024457750.0024457750.0024457750.00公司

应收账款深圳市车电网络有限公司1820.0054.95

应收账款长沙盈峰新能源有限公司1244248.35158942.954721863.30142555.88

应收账款安徽美芝精密制造有限公司712192.5018890.80

应收账款安徽美芝制冷设备有限公司6343335.20168256.01

应收账款广东极亚精机科技有限公司223000.005915.04广东美的厨房电器制造有限公

应收账款13700.00363.39司

应收账款广东美的制冷设备有限公司1063199.3728201.20

应收账款广东美芝精密制造有限公司34639.76918.81

应收账款邯郸美的制冷设备有限公司1137200.0030164.06

应收账款美的集团股份有限公司1710000.0045357.49其他应收

广东美的供应链有限公司131081.786566.59224707.5711235.39款其他应收山西绿扬新能源汽车服务有限

341050.00341050.00341050.00341050.00

款公司其他应收

深圳芯珑电子技术有限公司440.6644.07款其他应收

浙江山顶资产管理有限公司6100000.006100000.00款其他应收

广东美的暖通设备有限公司200000.0010000.00款其他应收

美的集团股份有限公司10000.00500.00款其他应收

重庆美的制冷设备有限公司200000.0010000.00款财务报表附注第96页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

合同负债安徽美芝精密制造有限公司-940366.97

合同负债安徽美芝制冷设备有限公司-10352293.58

合同负债广东美的厨房电器制造有限公司-844036.70

合同负债广东美的智能科技有限公司-52605.00

合同负债科路国达（内蒙古）新能源有限公司15880.5315880.53

合同负债美的威灵电机技术（上海）有限公司-311692.38

合同负债深圳市车电网络有限公司142194.69142194.69

合同负债深圳芯珑电子技术有限公司8872.2526592.92

合同负债北京华泰润达节能科技有限公司87550.63

合同负债广东美的制冷设备有限公司563086.38

合同负债广东美的暖通设备有限公司2912844.04

合同负债广东美芝制冷设备有限公司78314.67

其他流动负债安徽美芝精密制造有限公司-84633.03

其他流动负债安徽美芝制冷设备有限公司-931706.42

其他流动负债广东美的厨房电器制造有限公司-75963.30

其他流动负债广东美的智能科技有限公司-4734.45

其他流动负债科路国达（内蒙古）新能源有限公司2064.472064.47

其他流动负债美的威灵电机技术（上海）有限公司40520.01

其他流动负债深圳市车电网络有限公司18485.3118485.31

其他流动负债深圳芯珑电子技术有限公司1153.393457.08

其他流动负债广东美的制冷设备有限公司73201.23

其他流动负债北京华泰润达节能科技有限公司11381.58

其他流动负债广东美的暖通设备有限公司262155.96

其他流动负债广东美芝制冷设备有限公司10180.91

其他应付款高创传动科技开发（深圳）有限公司65966.6665966.66

其他应付款广东美的供应链有限公司87404.2451741.85

其他应付款海南美的国际物流科技有限公司375932.86

其他应付款立信会计师事务所（特殊普通合伙）1286507.69

其他应付款广东美芝制冷设备有限公司1114600.00

其他应付款深南电能源科技（四川）有限公司330829.51

其他应付款张树宏9893.00

其他应付款钟胜朋4236.16

其他应付款广州华凌制冷设备有限公司11520.69

其他应付款重庆美的制冷设备有限公司141516.56

其他应付款深圳市车电网络有限公司2801.27

其他应付款邯郸美的制冷设备有限公司744246.44财务报表附注第97页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款北京国能电池科技股份有限公司35508352.2238786419.27

应付账款广东美创希科技有限公司141.00141.00

应付账款广东美的暖通设备有限公司9439287.5713351287.51

应付账款广东睿住智能科技有限公司73750.25646137.58

应付账款广东圆融新材料有限公司55892.102010575.26江西省科能伟达储能电池系统有限公

应付账款8897055.138897055.13司

应付账款上海凯昭商贸有限公司16679.25251196.28

应付账款深圳市车电网络有限公司4160529.9713680143.62

应付账款深圳芯珑电子技术有限公司10920525.6117738316.76

应付账款库卡机器人（广东）有限公司90304.71

应付账款安徽美的合康电力工程有限公司6474631.79

应付账款美云智数科技有限公司23815.40

应付账款深南电能源科技（四川）有限公司21264.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况本期行权的各项本期解锁的各项权本期失效的各项权授予对象类别本期授予的各项权益工具权益工具益工具益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

2024年股票期权首次授

41500000.0019232300.00

予

2024年股票期权预留授

10370000.0035779200.00

予

合计51870000.0055011500.00期末发行在外的股份期权或其他权益工具授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

第一个等待期剩余0个

2024年股票期权首月，第二个等待期剩余12

4.47元/股

次授予个月，第三个等待期剩余

24个月。

第一个等待期剩余12个

2024年股票期权预

4.47元/股月，第二个等待期剩余24

留授予个月。

财务报表附注第98页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型

首次授予：

1、标的股价：4.47元/股；

2、有效期分别为：12个月、24个月、36个月（股票期权授予完成之日至每期首个行权日的期限）；

3、历史波动率：29.3214%、23.2844%、23.1749%（分别采用深证成指最近1年、2年、3年的年化波动率）；

4、无风险利率：1.2361%、1.2516%、1.3039%（分别采用中债国债1年期、2年期、3年期到期收益率）；

5、股息率：0%。

授予日权益工具公允价值的重要参数

预留授予：

1、标的股价：7.81元/股；（2025年12月29日收盘价）；

2、有效期分别为：12个月、24个月（股票期权授予完成之日至每期首个行权日的期限）；

3、历史波动率：21.1369%、25.2850%（分别采用深证成指最近1年、2年的年化波动率）；

4、无风险利率：1.2872%、1.3378%（分别采用中债国债1年期、2年期到期收益率）；

5、股息率：0%。

根据最新的可行权职工人数变动、考核结果等后续信息作出可行权权益工具数量的确定依据

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原无因以权益结算的股份支付计入资本公积

10467953.77

的累计金额2024年12月30日，公司召开2024年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》。公司2024年股票期权激励计划获得公司2024年第五次临时股东大会批准，董事会被授权办理本次激励计划相关事宜。

公司于2025年1月14日召开第九届董事会第十四次（临时）会议、第九届监事会第十二次（临时）会议，审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，确定以2025年1月14日为首次授予日，向符合条件的

123名激励对象首次授予股票期权4150万份，行权价格为4.47元/份。

公司于2025年12月29日召开第九届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象授予预留部分股票期权的议案》，确定以2025年12月29日为预留股票期权的授予日，向符合条件的43名激励对象授予

1037万份预留股票期权，行权价格为4.47元/份。2024年股票期权激励计划中授予

预留部分股票期权的登记工作已于2026年1月19日完成。

(三)以现金结算的股份支付情况：无。

财务报表附注第99页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)股份支付费用授予对象本期金额上期金额以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

2024年股票期

10469091.6110469091.61

权首次授予

合计10469091.6110469091.61

(五)股份支付的修改、终止情况：无。

(六)其他本公司控股股东美的集团股份有限公司通过了多种股票期权激励计划向本公司员工授予股票期权。本公司在2025年度确认股份支付费用折合人民币3171690.15元，其中，母公司确认金额为人民币2935623.27元，子公司佛山市科陆储能技术有限公司确认金额为人民币115181.19元，孙公司广东省顺德开关厂有限公司确认金额为人民币120885.69元。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺：无。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

原告请求判令：1、解除 一审判决：确认双方 EPC 合同所涉权

双方 EPC 合同；2、两被 利义务已终止，驳回原告其他诉讼请绿色储能技术深圳市科陆电子告将广东省东莞市长安求。

研究院有限公科技股份有限公镇新民详街2号东莞新溢原告绿色储能研究院已上诉：撤销原

司（以下简称 司、四川陆纵电力 眼镜制造有限公司的储 一审判决，解除双方 EPC 合同，两被“绿色储能研设计有限责任公能电站项目拆除并恢复告将广东省东莞市长安镇新民详街2究院”）司原状；3、两被告向原告号东莞新溢眼镜制造有限公司的储能

支付违约金82.65万元；电站项目拆除并恢复原状。

4、两被告承担诉讼费。二审驳回上诉，维持原判。

财务报表附注第100页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况绿色储能研究院请求判

令：1、解除原告与两被告签订的《电储能系统项目采购订单》；2、两被

一审判决：1、绿色储能研究院于判决告将广东省佛山市高明生效之日十日内向科陆电子支付区沧江工业园兴洲路9号230.85万元及违约金（自2017年10“佛山高明骏腾塑胶有限月13日至清偿之日止计算）；2、绿公司”电储能项目拆除，色储能研究院于判决生效之日十日内

恢复原状；3、两被告向

向科陆电子支付230.85万元及违约金

深圳市科陆电子原告返还合同款230.85

（自2019年4月28日至清偿之日止科技股份有限公万元、向原告支付违约金绿色储能技术计算）；3、驳回绿色储能研究院全部

司/四川陆纵电力69.26万元；4、两被告承

研究院有限公诉讼请求；4、驳回科陆电子其他反诉设计有限责任公担本案全部诉讼费用。

司请求。

司（以下简称“四公司反诉请求：1、绿色绿色储能研究院上诉请求：1、撤销一川陆纵”）储能研究院支付合同到

审判决；2、本案发回重审，或依法改货款本金230.85万元及判支持绿色储能研究院的全部一审诉

逾期违约金127.50万元

讼请求、驳回公司的全部反诉请求。

（暂计至2022年10月27二审驳回上诉，维持原判。

日）、支付合同第三笔工

绿色储能研究院已提起审判监督、听

程款本金230.85万元及证程序。

违约金88.58万元（暂计至2022年10月27日）；

2、本案诉讼费由绿色储能研究院承担。

绿色储能研究院请求判

令：1、解除原告与两被告签订的《北京拉斐特城堡酒店电储能系统总承

一审判决如下：1、原告与两被告签署

包（EPC）合同》；2、两深圳市科陆电子的《北京拉菲特城堡酒店电储能系统被告将北京市昌平区永绿色储能技术 科技股份有限公 项目总承包(EPC)合同》于 2023 年 4安路昌平区北七家镇羊

研究院有限公司/四川陆纵电力月7日解除：2、两被告于判决生效后各庄村北拉斐特城堡的

司设计有限责任公七日内返还原告合同款177.84万元、储能电站项目拆除并恢

司向原告支付违约金53.35万元。

复原状；3、两被告向原执行程序中。

告返还合同款177.84万

元、向原告支付违约金

53.35万元；4、两被告承

担本案全部诉讼费用。

绿色储能研究院请求判

令：1、解除原告与被告签订的《电储能系统项目采购订单》；2、被告将北

一审判决如下：1、确认原告与两被告京市大兴区西红门地区深圳市科陆电子签订的《电储能系统项目采购订单于办事处兴华大街三段商

绿色储能技术科技股份有限公2023年5月17日解除；2、两被告于业综合区一期“北京盛玺研究院有限公司/四川陆纵电力判决生效之日起十日内向原告返还合置业”储能电站项目拆

司设计有限责任公同价款108.50万元，向原告支付违约除，恢复该处原状；3、司金32.55万元。

被告向原告返还合同款执行程序中。

108.50万元：4、被告向

原告支付违约金32.55万元；5、被告承担本案全部诉讼费用。

财务报表附注第101页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

(2021)皖0123民初5943

号裁定如下：1、被告中

投广聚(北京)新能源投资有限公司于判决生效后

10日内向原告段小广偿

还借款本金1050万元，截止于2020年8月19日

利息344.85万元及后期

利息（以1050万元为基数，自2020年8月20日起按照LPR一年期3.85%

的4倍即年利率15.4%计算利息至款清之日止）；

2、被告百年金海科技有

限公司、安徽汇川电子科被告段小广；技有限公司对中投广聚

第三人：百年金海(北京)新能源投资有限公一审判决驳回原告的全部诉讼请求。

深圳市科陆电科技有限公司、中司上述的借款本息承担公司已提起上诉：1、依法撤销一审判

子科技股份有投广聚（北京）新连带清偿责任。决，发回重审或改判支持公司的全部限公司能源投资有限公(2023)皖0123执异22号诉讼请求；2、依法判令本案一、二审

司、安徽汇川电子裁定如下：1、追加深圳全部诉讼费由段小广承担。

科技有限公司市科陆电子科技股份有限公司为本案的被执行人；2、深圳市科陆电子科技股份有限公司应在本裁定生效之日起向申

请人段小广履行(2021)皖

0123民初5943号民事判

决书所确定的义务。

公司请求判令：1、法院

撤销(2023)皖0123执异

22号裁定；2、不予追加

深圳市科陆电子科技股

份有限公司为(2021)皖

0123民初5943号案件的

被执行人；3、本案诉讼费由被告段小广承担。

财务报表附注第102页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

原告请求判令：1、两被

告及第三人连带向原告支付应付而未付的合同

内租赁车辆租金44.89万

元以及违约金4.74万元

一审已判决：1、长沙道勤物流有限公

（暂计至2023年8月17司、唐健明于本判决生效之日起十日日）；2、两被告及第三人内向湖南科陆中电绿源新能源汽车有连带向原告支付合同外

限公司支付涉诉案件费用3.82万元、租赁车辆的租金共计支付车辆租金60.96万元及违约金（以

47.12万元以及违约金

60.96 万元为基数，按照一年期 LPR 的3.68万元（暂计至2023标准从2023年12月28日计算至债务年8月17日）；3、两被

清偿之日止)；2、易中威对长沙道勤物

告及第三人连带向原告流有限公司上述第1项债务承担连带

被告一：长沙道勤支付车损费用、事故考核

湖南科陆中电清偿责任；3、长沙道勤物流有限公司、

物流有限公司；扣款、涉诉案件费用共计绿源新能源汽唐健明于本判决生效之日起六十日内

被告二：易中威6.33万元；4、两被告及车有限公司向湖南科陆中电绿源新能源汽车有限

第三人：唐健明第三人退回车牌号为湘

公司返还湘 AD06309 车辆；4、长沙

AD06309 的车辆；5、两

道勤物流有限公司、唐健明于本判决被告及第三人处理原告生效之日起十日内对案涉车辆的违章交付的所有车辆违章情

进行处理，湖南科陆中电绿源新能源况；6、本案全部诉讼费

汽车有限公司应予配合；5、驳回湖南用由两被告及第三人承科陆中电绿源新能源汽车有限公司的担。

其他诉讼请求；6、驳回唐健明的其他

唐健明反诉请求：1、湖反诉请求南科陆中电绿源新能源二审维持原判。已申请强制执行。

汽车有限公司向唐健明

支付12.49万元；2、本案

诉讼费、律师费由湖南科陆中电绿源新能源汽车有限公司承担。

原告请求判令：1、被告

向原告偿还欠款2445.78万元；2、被告支付已到

期部分欠款违约金20.17

一审已判决：被告山西绿扬新能源汽

万元(以750万元为基数，车服务有限公司于本判决生效之日起按照年化百分之八的利

十日内一次性支付原告欠款2445.78率，自2023年10月31深圳市科陆驱山西绿扬新能源万元、违约金(以750万元为基数，自日起，暂计至2024年2动技术有限公汽车服务有限公2023年10月31日起至实际付清之日

月29日，实际至欠款付司司止，按年利率8%计算)及剩余欠款资清之日止)；3、被告支付

金占用费(以1695.78万元为基数，自剩余欠款资金占用费(以

2024年3月21日起至实际付清之日

1695.78万元为基数，自止，按一年期 LPR 计算)。

起诉之日起按同期一年

期 LPR 至欠款付清之日止)；4、被告承担本案全部诉讼费用。

财务报表附注第103页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

一审已判决：1、公司应于本判决生效之日起一个月内向南海工程支付工程款11014.01万元及利息（以11014.01万元为基数，从2024年8月20日起，按 2024 年 8 月的一年期 LPR 标准，计原告请求判令：1、公司算至公司实际清偿之日止）；2、公司向南海工程支付欠付的应于本判决生效之日起一个月内向南

工程款11014.01万元；2、海工程支付工程桩赶工费661.74万

公司向南海工程支付工元；3、公司应于本判决生效之日起一

程桩赶工费用958.74万个月内向南海工程支付汇票贴现手续元；3、公司向南海工程费822.22万元；4、公司应于本判决生支付汇票及建信融通贴效之日起一个月内向南海工程支付疫

现费用1103.20万元；4、情停工期间管理人员窝工费31.78万

公司向南海工程支付停元、劳务人员窝工费200.07万元、防

工补偿费用1124.56万疫措施费38.84万元、住宿费71.93万元；5、公司向南海工程元、伙食费39.06万元；5、公司应于支付工期延误损失本判决生效之日起一个月内向南海工

5107.62万元；6、公司向程支付工期延误期间管理人员窝工费

南海工程支付截至2024665.44万元、伙食费72.84万元；6、

年8月20日止的违约金、公司应于本判决生效之日起一个月内

利息4419.85万元，并以向南海工程支付逾期支付进度款的利欠付款为基数按全国银息3768.20万元；7、南海工程对案涉行间同业拆借中心公布工程折价或拍卖的价款依法享有优先

的同期贷款市场报价利受偿权；8、南海工程应于本判决生效率两倍标准支付自2024之日起一个月内支付公司水电费

年8月21日起至欠款全664.34万元；9、驳回南海工程的其他

部付清之日止的后续违本诉请求；10、驳回公司的其他反诉深圳市科陆电子

中国南海工程约金；7、南海工程对案请求。

科技股份有限公

有限公司涉工程折价或拍卖的价公司已提起上诉：1、撤销一审判决第司

款享有优先受偿权；8、1项，改判驳回南海工程一审关于支付公司承担本案受理费、财欠付的工程款及利息的诉讼请求。2、产保全费、财产保全担保撤销一审判决第3项，改判公司不承费等费用。担南海工程汇票贴现手续费。3、撤销公司反诉请求：1、南海一审判决第4项，改判驳回南海工程工程向公司支付工期延一审关于支付新冠疫情停工补偿费用

误违约金531万元；2、的诉讼请求。4、撤销一审判决第5项，南海工程向公司支付因改判驳回南海工程一审关于支付工期

其延期竣工而产生的损延误损失的诉讼请求。5、撤销一审判失15959.31万元；3、南决第6项，改判驳回南海工程一审关海工程向公司支付质量于要求公司承担逾期支付进度款利息

等其他违约事项违约金的诉讼请求。6、撤销一审判决第7项，共计240.15万元；4、南改判驳回南海工程一审关于对案涉工海工程向公司支付施工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权

水电费664.34万元；5、的诉讼请求。7、撤销一审判决第10南海工程向公司按案涉项，改判支持公司一审的反诉请求，合同约定承担案涉工程具体包括：（1）南海工程向公司支付

质量问题的整改、保修义工期延误违约金531万元；（2）南海务；6、南海工程按案涉工程向公司支付因其延期竣工而产生

合同约定履行工程移交的损失798.33万元；（3）南海工程向义务；7、南海工程承担公司支付质量等其他违约事项违约金

本案的全部诉讼费用。共计240.15万元；（4）南海工程向公司按案涉合同约定承担案涉工程质量

问题的整改、保修义务；（5）南海工程按案涉合同约定履行工程移交义务。8、南海工程承担本案诉讼费用。

二审程序中财务报表附注第104页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

原告请求判令：1、被告向原告支付拖欠的合同

款110.55万元；2、被告

一审判决如下：1、被告于本判决生效向原告支付逾期付款利

之日起十日内给付原告货款105.03万

息损失17.56万元(按照

深圳市科陆电元及逾期利息(该利息以105.03万元为

内蒙古快充王科 同期 LPR(3.85%)1.5 倍，子科技股份有基数，自2023年6月6日起，按照一技有限公司自2020年8月1日开始

限公 年期 LPR 计算至实际付清之日)；2、起算，暂计算至2023年4驳回原告的其他诉讼请求。

月18日，实际应计算至已申请强制执行。

全部清偿之日止。)；3、被告承担本案诉讼费、保全费等。

原告请求判令：1、被告一返还原告租赁车辆共

一审已判决：1、被告一于本判决生效

计21台（估价20万元）；

之日起十五日内返还原告租赁车辆21

2、被告一支付原告租金台，其中12台车辆如若无法归还，则及车辆占用费218.18万

按相应折价款进行折价赔偿；2、被告

元、支付违约金49.28万一于本判决生效之日起十日内给付原被告一：天津千信元（以未付租金为基数，科陆中电绿源告租赁费及车辆占用费218.18万元、汇通新能源汽车自2022年7月1日暂计（天津）新能处理违章费用0.15万元、律师费1.75

租赁有限公司；至2024年3月20日，按源汽车科技有万元；3、被告一于本判决生效之日起被告二：汤根宝； 一年期 LPR 四倍计算）；

限公司十日内给付原告违约金(以未付租金为

被告三：王小雪3、被告一支付原告处理基数，自2022年7月1日起至实际付车辆罚款费用0.15万元

清之日止，按照一年期 LPR 的 1.5 倍及律师费；4、被告二、

计算)；4、被告二对上述款项承担连带被告三对前述债务承担责任；5、驳回原告其他诉讼请求。

连带责任；5、本案诉讼已申请强制执行。

费、保全费由三被告承担。

原告请求判令：1、被告返还原告11台新能源电

动货车；2、被告向原告

一审已判决：1、被告于本判决生效之支付欠付车辆租金日起十五日内返还原告租赁车辆10152.66万元（60台车辆租台；2、被告于本判决生效之日起十日金）；3、被告向原告支付

内给付原告租金152.66万元及租金滞60台车辆租金滞纳金（以纳金（以152.66万元为基数自2023年

152.66万元为基数，自

7月15日起至实际支付之日止按照1

2023年7月15日开始，年期 LPR 计算）；3、被告于本判决生

至实际给付租金之日止，科陆中电绿源效之日起十日内给付原告车辆占用费

按照当日年化利率14.2%（天津）新能河北易拼车新能（57台车辆自逾期返还车辆之日至计算）；4、被告向原告

源汽车科技有源有限公司2024年6月12日的车辆占用费123.49支付被告逾期返还车辆限公司万元；2024年6月13日起尚未返还车之日至2024年6月12日辆至实际返还之日止车辆占用费按照的57台车辆占用费每台每日150元标准计算）；4、驳回

123.49万元(并要求自

原告其他诉讼请求；5、案件受理费、

2024年6月12日开始，

保全费由被告负担。

共57台车，按照每台车河北易拼车新能源有限公司已上诉。

每日150元标准，就尚未二审驳回上诉，维持原判。

返还车辆的占用费，支付已申请强制执行。

至实际返还相应车辆之日)。5、本案诉讼费、保全费由被告承担。

财务报表附注第105页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

原告请求判令：1、被告

向原告支付被告截至一审已判决：1、被告于本判决生效之

2024年12月1日车辆租日起十日内给付原告截至2024年12

金及占用费126.44万元；月1日的车辆租赁费及车辆占用费

2、被告向原告支付违约126.44万元及逾期付款违约金(以科陆中电绿源金（以126.44万元为基126.44万元为基数，自2024年12月2（天津）新能南通东特汽车有数，自2024年12月2日日起至实际付清之日止，按照一年期源汽车科技有 限公司 起至实际付清之日止，按 LPR 的 1.5 倍计算)；2、被告于本判决限公司 照一年期 LPR 的 1.5 倍计 生效之日起十日内给付原告律师代理算）；3、被告向原告支付费3.8万元；3、被告于本判决生效之

律师代理费3.8万元；4、日起十日内返还原告9台车辆；4、案被告向原告返还9台车；件受理费由被告负担。

5、被告承担本案诉讼费、已申请强制执行。

保全费。

原告请求判令：1、解除一审已判决：1、原告与被告签订的《新原告与被告签订的有关能源物流车租赁合同（续签）》及《变车辆租赁合同及变更车更车辆确认书》于2024年11月19日

辆确认书；2、被告向原解除；2、被告于本判决生效之日起十告支付租赁费及占用费五日内返还原告租赁车辆共计三十四

180.46万元，并要求以辆；3、被告于本判决生效之日起十日

科陆中电绿源180.46万元为基数，自大连绿德新能源内给付原告租赁费及车辆占用费（天津）新能2024年4月1日起至实际

汽车销售有限公133.93万元；4、被告于本判决生效之

源汽车科技有 付清之日按照 LPR 的 1.5司日起十日内给付原告违约金（以133.93限公司倍计算违约金；3、被告

万元为基数，自2024年4月1日起至向原告支付律师代理费

实际付清之日止，按照一年期 LPR 的

1.4万元；4、被告向原告

1.5倍计算）；5、被告于本判决生效之

返还34台车；5、本案诉

日起十日内给付原告律师费1万元；6、

讼费、保全费、保全保险驳回原告其他诉讼请求。

费、公告费等实现债权的二审维持原判。已申请强制执行。

费用由被告承担。

一审判决如下：1、被告二应于本判决生效之日起十日内向原告支付货款601.93万元及逾期付款利息（从2023年 12 月 10 日起，按 LPR 的 1.5 倍计原告请求判令：1、二被算至清偿完毕之日止）；2、被告二应

被告一：深圳市中告向原告支付所欠货款于本判决生效之日起十日内向原告支

外建安装有限公601.93万元及按照一年

付律师费11万元；3、驳回原告的其司； 期 LPR 的 1.5 倍向原告支他诉讼请求。

广东省顺德开被告二：深圳市衡付逾期付款利息至实际广东省顺德开关厂有限公司上诉请

关厂有限公司隆机电工程有限付清之日止，暂计至2024求：1、撤销一审判决第1项，依法改公司；年10月15日为26.69万判两被告于一审判决生效之日起十日

第三人：中建三局元；2、二被告向原告支内向广东省顺德开关厂有限公司支付

集团有限公司付律师费11万元；3、本

货款601.93万元及逾期付款利息(从案诉讼费由二被告承担。

2023 年 12 月 10 日起，按 LPR 的 1.5

倍计算至清偿完毕之日止)；2、本案一、二审的全部诉费用由两被告承担。

二审驳回上诉，维持原判。

财务报表附注第106页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

原告请求判令：1、被告一向原告支付拖欠的工

程款527.40万元；2、被告一支付逾期付款利息损失54.69万元（暂计算至2024年12月04日）；

被告一：英山县惠3、被告二对被告一的上一审已判决：1、被告一于本判决生效众新能源投资开述债务承担连带清偿责之日起十五日内向原告支付下欠工程深圳市科陆电

发有限公司；被告任；4、两被告承担案件款14.87万元及逾期付款利息损失；2、子科技股份有

二：英山县九昇城诉讼费、保全费等。被告二对上述债务承担连带责任。3、限公司乡发展投资集团英山县惠众新能源投资驳回英山县惠众新能源投资开发有限

有限公司开发有限公司反诉请求：公司的反诉请求。

1、判令公司退还多领取

工程款、承担工期延误及质保期内未达到设计发电量而应承担的赔偿责

任852.66万元；2、本案诉讼费由公司承担。

请求判令：1、被告在拖

欠第三人江苏银基烯碳

被告：山西东闳盛能源科技有限公司的货

能科技有限公司一审已判决：驳回原告所有诉讼请求。

四川科陆新能款及违约金等范围内向

第三人：江苏银基原告已上诉。

电气有限公司原告支付货款本金230万烯碳能源科技有二审裁定发回重审。

元及逾期付款违约金限公司

73.66万元；2、被告承担

本案全部诉讼费用。

原告王良田、陈军岭等诉深圳市科陆电子被告深圳市科陆电子科王良田等原告（涉案金额总计3439.33王良田、陈军科技股份有限公技股份有限公司等系列万元）已撤诉；剩余其他案件正在诉

岭等司、百年金海科技民事纠纷涉案金额总计讼过程中。

有限公司等

为4188.75万元。

原告请求判令：1、被告

向原告支付设计费389.5万元；2、被告向原告支一审已判决：1、被告于本判决生效之

被告：深圳市水木付逾期违约金1.16万元，日起十日内向原告支付设计费389.5清建筑设计事务自2024年9月10日起以万元；2、驳回原告其他诉讼请求。

深圳和华国际所；389.5万元为基数，按照深圳市水木清建筑设计事务所已提起工程与设计有第三人1：深圳市同期人民银行贷款利率上诉：1、撤销一审判决，改判驳回深限公司 科陆电子科技股 (LPR)标准暂计算至 2024 圳和华国际工程与设计有限公司的全

份有限公司；第三年10月11日为1.16万部诉讼请求；2、深圳和华国际工程与

人2：陈云涛元，实际计算至全部款项设计有限公司承担本案一、二审全部

付清之日止；3、被告承诉讼费用。

担本案的诉讼费、保全费。

财务报表附注第107页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

原告请求判令：1、被告一向原告支付拖欠的款

项176万元；2、被告一向原告支付资金占用利

息（以176万元为基数，被告一：湖南科陆自2018年7月12日起计

一审已判决：1、被告一于本判决生效

深圳市科陆电中电绿源新能源至全部款项还清为止，暂之日起十日内偿还原告176万元及资子科技股份有汽车有限公司；被计至2025年6月1日为

金占用的利息；2、驳回原告的其他诉限公司告二：湖南嘉实宇58.43万元）；3、被告二讼请求。

实业有限公司以其对被告一的未缴纳出资额向原告承担补充

清偿责任234.43万元；4、两被告承担本案全部诉

讼费用、财产保全费用、担保费用。

原告请求判令：1、被告向原告支付所欠货款

一审已判决：1、被告于本判决发生法

367.59万元及支付逾期

律效力之日起十日内向原告支付货款付款利息至实际付清之

广东省顺德开广东聚益建设工364.57万元及逾期利息；2、被告于本

日止（暂计至2024年12关厂有限公司程有限公司判决发生法律效力之日起十日内向原月5日为9.98万元）；2、

告支付律师费8.5万元；3、驳回原告被告向原告支付律师费的其他诉讼请求。

8.5万元；3、本案诉讼费由被告承担。

原告请求判令：1、被告一审已判决：被告于本判决生效之日在其尚未实缴注册资本起十日内在未缴纳出资3500万元范围

的范围内对(2019)赣0521内对（2019）赣0521民初2239号民

被告：深圳市科陆民初2239号民事判决书事判决书所确定的第三人江西科能储电子科技股份有所确定的第三人江西科能电池系统有限公司对原告不能清偿新余市长兴电限公司能储能电池系统有限公的债务承担补充赔偿责任。

力设备安装有

第三人：江西科能司应向原告承担的债务公司已提起上诉：1、撤销一审判决；

限公司

储能电池系统有(暂计至2025年6月182、改判驳回新余市长兴电力设备安装

限公司日为322.64万元)不能清有限公司对公司的全部诉讼请求或发

偿的部分承担补充赔偿回深圳市光明区人民法院重审；3、本责任；2、本案诉讼费用案一、二审诉讼费用由新余市长兴电由被告承担。力设备安装有限公司承担。

原告请求判令：1、两被告对新疆建工集团建设工程有限责任公司在兰

州新区人民法院(2021)甘0191民初5145号《民事广东科陆顺新调解书》项下未履行的付

机电设备安装张凤云、郑江涛款义务2031.70万元承担一审程序中

有限公司连带清偿责任(其中货款

1746.08万元，违约金

273.31万元，案件受理费

11.81万元，财产保全费

0.5万元)；2、本案诉讼

费由两被告承担。

财务报表附注第108页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

一审已判决：1、被告于本判决发生法律效力之日起十日内向原告支付货款90.89万元及支付利息（截至2023年

1、判令被告向原告支付12月13日止，利息为20.51万元；从

所欠货款181.79万元及2023年12月14日起，以90.89万元支付逾期付款利息至实为基数，按年利率5.48%计算至实际清广东省顺德开广东顺德宽原电

际付清之日止（暂计至偿之日止）；2、被告于本判决发生法关厂有限公司子科技有限公司

2025年1月20日为32.60律效力之日起十日内向原告支付货款万元）；2、判令本案诉讼90.89万元及支付利息（从2023年8费由被告承担。月14日起，以90.89万元为基数，按年利率5.48%计算至实际清偿之日止）；3、驳回原告的其他诉讼请求。

原告已申请强制执行。

1、判令杨静斋在其认缴

未出资的1800万元本息一审已判决：1、杨静斋在未出资的范围内，对(2019)川01071800万元本息范围内，对成都市武侯民初4314号《民事判决区人民法院(2019)川0107民初4314号书》项下明泉公司不能清民事判决书项下，明泉公司未能向原偿的债务暂计共85.94万告清偿的债务承担补充赔偿责任；2、

元承担补充赔偿责任；2、杨国华在未出资的300万元本息范围

被告一：杨静斋；

判令杨国华在其认缴未内，对成都市武侯区人民法院(2019)被告二：杨国华；

出资的300万元本息范围川0107民初4314号民事判决书项下，被告三：贾磊；

四川科陆新能内，对(2019)川0107民初明泉公司未能向原告清偿的债务承担

第三人：青海明泉

电气有限公司4314号《民事判决书》项补充赔偿责任；3、驳回原告的其他诉新能源设备有限下明泉公司不能清偿的讼请求。

公司（简称“明泉债务暂计共85.94万元承四川科陆新能电气有限公司已上诉：

公司”）

担补充赔偿责任；3、判请求依法撤销一审判决第3项，改判令贾磊在其未实缴出资支持四川科陆新能电气有限公司一审

即转让的150万元股权范关于贾磊的诉讼请求，即判令贾磊在围内对杨国华的上述债其未实缴出资即转让的150万元股权

务承担连带责任；4、判范围内对杨国华的案涉债务承担连带令本案诉讼费用由三被责任。

告共同承担。

1、判令被告向原告支付

货款148万元；2、判令被告向原告支付迟延支

付违约金，暂计至2025年9月25日为17.22万元；3、判令被告承担本案诉讼费。

开封时代新能源科技有

限公司反诉：1、四川科陆新能电气有限公司向四川科陆新能开封时代新能源开封时代新能源科技有一审程序中电气有限公司科技有限公司限公司支付因设备质量不合格导致设备无法正常使用产生的损失370万元；四川科陆新能电气有限公司向开封时代新能源科技有限公司支付因设备质量问题造成的电

量损失29.45万元；3、反诉诉讼费用由四川科陆新能电气有限公司承担。

财务报表附注第109页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原告/申请人被告/被申请人诉讼事宜案件进展情况

1、判令被告一向原告支

付所欠货款93.80万元及

一审已判决：1、被告一应于本判决发逾期付款利息（暂计至生法律效力之日起十五日内向原告支

2025年8月14日为11.92

付款项93.80万元及逾期付款利息；2、被告一：广西资冠万元）；2、判令被告一向广东省顺德开被告一应于本判决发生法律效力之日

电力工程有限公原告支付律师费4.37万

关厂有限公司起十五日内向原告支付律师费4.37万司；被告二：黄坚元；3、判令被告二对被元；3、被告二对上述判决第1、2项告一的上述付款义务承

确定的债务承担连带清偿责任；4、驳

担连带清偿责任；4、判回原告的其他诉讼请求。

令本案诉讼费由二被告承担。

1、判令被告向原告退还

多支付的设计费277.99万元；2、判令被告向原告支付原告因被告保全财产而额外支付的逾期

深圳市科陆电深圳和华国际工加倍履行利息5.24万元；

子科技股份有程与设计有限公3、判令被告向原告支付一审程序中限公司司原告因被告保全财产而额外支付的深圳市光明区人民法院强制执行费

4.16万元；4、判令被告

承担案件诉讼费、保全费等。

1、判令三被告连带向原

告支付建筑工程款项

被告一：深圳市科

262.15万元，并向原告支

陆电子科技股份

付资金占有使用费3.28有限公司；被告

彭新款万元(暂计至2025年6月一审程序中

二：深圳市博大建

23日)；

设集团有限公司；

2、本案诉讼费用、保全

被告三：李小松

费、担保费由三被告承担。

十四、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，公司无应披露的重要资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)持续经营问题

针对持续经营问题企业未来应对措施：

（1）强化公司内部管控、加强应收账款管理，每月制定应收账款回款计划，落实各

业务单元回款指标，分解应收账款回款指标到具体经办人，加快应收账款回笼。公司电气业务主要客户为各省市电力企业，储能国内业务主要客户为大型国央企（如：五大四小、电建系、能建系客户等），这部分客户账期较长但信用资质较好，回款稳定，整体风险较小；储能外销业务主要客户为境外电站项目总包商，截止目前，回款情况良好。

财务报表附注第110页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）加强资金计划管理，每月制定并严格执行资金收支计划，科学合理调度资金。

（3）公司将继续加大对非主业资产、风险资产的处置力度，适时退出非主业，加速

资产变现及资金回笼，将资源投入到核心业务，同时降低负债规模，改善资产负债率。

(二)科陆光明智慧能源产业园资产出售

为盘活存量资产、回笼资金，公司于2025年12月31日与深圳市光明科学城产业发展集团有限公司、中国科技开发院有限公司、美的创新投资有限公司（合称“收购方”）签订了《科陆光明智慧能源产业园资产收购意向性协议》，收购方（或其指定的主体）拟联合通过现金收购方式，取得公司所持光明智慧能源产业园相关资产，包括厂房、研发办公用房、配套公寓等。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2387401967.52601284585.55

1至2年119260537.83170691099.14

2至3年32184906.12143082734.60

3至4年16078295.9725716217.96

4至5年20788907.5663467252.74

5年以上320754049.541213720874.29

小计2896468664.542217962764.28

减：坏账准备411697600.05405974649.64

合计2484771064.491811988114.64财务报表附注第111页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计提坏

158810416.195.48158810416.19100.00178084721.198.03178084721.19100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏2737658248.3594.52252887183.869.242484771064.492039878043.0991.97227889928.4511.171811988114.64账准备

其中：

无合同纠纷组

1411208727.7648.72252887183.8617.921158321543.90714158114.3132.20227889928.4531.91486268185.86

合

特定款项组合1326449520.5945.801326449520.591325719928.7859.771325719928.78

合计2896468664.54100.00411697600.0514.212484771064.492217962764.28100.00405974649.6418.301811988114.64财务报表附注第112页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）绿色储能技术研预计无法

74307042.3474307042.34100.0074307042.3474307042.34

究院有限公司回收山西华道友润能预计无法

2561191.972561191.97100.0021835496.9721835496.97

源科技有限公司回收平高集团国际工预计无法

11571508.5111571508.51100.0011571508.5111571508.51

程有限公司回收鄂尔多斯市华泰预计无法

超威能源开发有14713366.0914713366.09100.0014713366.0914713366.09回收限公司分宜县陆能新能预计无法

4053042.594053042.59100.004053042.594053042.59

源有限公司回收江西科陆售电有预计无法

2090819.402090819.40100.002090819.402090819.40

限公司回收

华泰超威(北京)预计无法

新能源科技有限16329700.0016329700.00100.0016329700.0016329700.00回收公司中安创盈能源科预计无法

30608045.2930608045.29100.0030608045.2930608045.29

技产业有限公司回收中电建宁夏工程预计无法

2575700.002575700.00100.002575700.002575700.00

有限公司回收

合计158810416.19158810416.19100.00178084721.19178084721.19

按信用风险特征组合计提坏账准备：

无合同纠纷组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1060952446.9328141604.382.65

1至2年119260537.8315234596.2112.77

2至3年29609206.129989063.0133.74

3至4年4506787.462775744.0561.59

4至5年4459207.564325634.3597.00

5年以上192420541.86192420541.86100.00

合计1411208727.76252887183.8617.92

特定款项组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

特定款项1326449520.59

合计1326449520.59财务报表附注第113页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动按单项计提坏账

178084721.1919274305.00158810416.19

准备按组合计提坏账

227889928.4525478521.23357243.95124021.87252887183.86

准备

合计405974649.6425478521.2319631548.95124021.87411697600.05

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款124021.87

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

第一名336595771.20336595771.2011.628584876.05

第二名323971787.82323971787.8211.19

第三名298709020.05298709020.0510.31

第四名206822237.38206822237.387.145275001.72

第五名160982415.32160982415.325.56

合计1327081231.771327081231.7745.8213859877.77

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1638687647.062058182314.89

合计1638687647.062058182314.89

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内（含6个月）1622440861.862048808944.62

6个月－1年以内（含1年）14408470.335332693.83

1至2年3350072.215307486.61

2至3年455552.61181854.61

财务报表附注第114页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3年以上361052271.29501679338.68

小计2001707228.302561310318.35

减：坏账准备363019581.24503128003.46

合计1638687647.062058182314.89财务报表附注第115页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏

344967924.8317.23344967924.83100.00479529774.8318.72479529774.83100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏1656739303.4782.7718051656.411.091638687647.062081780543.5281.2823598228.631.132058182314.89账准备

其中：

无合同纠纷组

49802710.252.4918051656.4136.2531751053.8444906099.931.7523598228.6352.5521307871.30

合

特定款项组合1606936593.2280.281606936593.222036874443.5979.532036874443.59

合计2001707228.30100.00363019581.2418.141638687647.062561310318.35100.00503128003.4619.642058182314.89财务报表附注第116页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）恒大新能源动

力科技（深圳）134561850.00134561850.00有限公司百年金海科技

344967924.83344967924.83100.00无法收回344967924.83344967924.83

有限公司

合计344967924.83344967924.83100.00479529774.83479529774.83

按信用风险特征组合计提坏账准备：

无合同纠纷组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月以内（含6个月）15504268.64775213.435.006个月－1年以内（含1

14408470.33720423.525.00年）

1－2年3350072.21335007.2210.00

2－3年455552.61136665.7830.00

3年以上16084346.4616084346.46100.00

合计49802710.2518051656.4136.25

特定款项组合计提项目：

名称期末余额

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

特定款项1606936593.22

合计1606936593.22

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额863359.7422734868.89479529774.83503128003.46上年年末余额在本期

--转入第二阶段-335007.22335007.22

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1495636.951495636.95

本期转回528352.52382190.33910542.85财务报表附注第117页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)本期转销

本期核销6131666.32134561850.00140693516.32其他变动

期末余额1495636.9516556019.46344967924.83363019581.24

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

479529774.83134561850.00344967924.83

账准备按组合计提坏

23598228.631495636.95910542.856131666.3218051656.41

账准备

合计503128003.461495636.95910542.85140693516.32363019581.24

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项140693516.32

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收款项履行的核销程款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质序联交易产生恒大新能源动力科技

往来款134561850.00无法收回管理层审批否（深圳）有限公司

合计134561850.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金23444131.9924401005.29

备用金494.64

往来款352285733.49354984106.47

股权转让款6169113.00145050763.00

关联方往来1599141978.452036874443.59

应收资产处置款9194000.00

其他11471776.73

合计2001707228.302561310318.35财务报表附注第118页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

第一名关联方往来477783792.633个月以内23.87

第二名关联方往来367650135.313个月以内18.37

第三名往来款344967924.833年以上17.23344967924.83

第四名关联方往来190980247.753个月以内9.54

第五名关联方往来91210644.473个月以内4.56

合计1472592744.9973.57344967924.83

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2163591993.0822504108.612141087884.472704610055.1522504108.612682105946.54

对联营、合营企业投

200640123.8947322835.30153317288.59249713477.9647322835.30202390642.66

资

合计2364232116.9769826943.912294405173.062954323533.1169826943.912884496589.20财务报表附注第119页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额（账面减值准备上年减值准备期末被投资单位本期计提减值期末余额（账面价值）价值）年末余额追加投资减少投资其他余额准备

深圳市科陆智慧工业有限公司50695879.44500000.0050195879.44

深圳市科陆驱动技术有限公司72348143.24-72348143.24

深圳市鸿志软件有限公司512103452.035000000.00507103452.03

科陆国际技术有限公司50000000.00500000.0049500000.00

深圳市科陆能源服务有限公司500000000.005000000.00495000000.00

深圳市科陆新能源技术有限公司50000000.0050000000.00-

南昌市科陆智能电网科技有限公司454671300.00454671300.00-

上海东自电气有限公司84563700.0084563700.00

四川科陆新能电气有限公司55600000.0055600000.00

深圳科陆能源服务控股有限公司50000000.0050000000.00

玉门市科陆新能源有限公司100000000.001000000.0099000000.00

香港港科实业有限公司83767.445660720.005744487.44

深圳市科陆物业管理有限公司500000.0050000000.0050500000.00

深南电能源科技（四川）有限公司77550175.0062040140.00-15510035.00深圳市创响绿源新能源汽车发展有限公

60874378.3922504108.6160874378.3922504108.61

司

深圳市科陆精密仪器有限公司50000000.00500000.0049500000.00

深圳市科陆售电有限公司200000000.00200000000.00

深圳科泰商业有限公司49990001.0049990001.00

深圳市科陆智慧能源有限公司50000000.0050000000.00

宜春市科陆储能技术有限公司100000000.001000000.0099000000.00财务报表附注第120页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额（账面减值准备上年减值准备期末被投资单位期末余额（账面价值）

价值）年末余额本期计提减值追加投资减少投资其他余额准备

河北万酷新能源科技有限公司6000000.006000000.00

CL Energy Storage Corporation 7125150.00 7125150.00

佛山市科陆储能技术有限公司100000000.001000000.0099000000.00

PT KLOU TEKNOLOGI INDONESIA 42692.93 42692.93

合计2682105946.5422504108.6155703412.93581211440.00-15510035.002141087884.4722504108.61

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备期被投资单位其他综宣告发放现（账面价值）年年末余额追加投权益法下确认其他权益变计提减值准减少投资合收益金股利或利其他面价值）末余额资的投资损益动备调整润

1．合营企业

江西科能储能电池系统

44047191.8944047191.89

有限公司

小计44047191.8944047191.89

2．联营企业

江苏兴盛诚速通新能源

1476319.97-1438233.0638086.91

科技有限公司

深南电能源科技（四川）

386738.464115735.274502473.73

有限公司丰镇市联昌能源科技有

3275643.413275643.41

限公司广东科陆智泊信息科技

3905889.33-1142585.402763303.93

有限公司

深能上银二号（嘉兴）股权投资合伙企业（有19565361.5419781901.04216539.50限合伙）财务报表附注第121页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上其他综宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价值）年年末余额追加投权益法下确认其他权益变计提减值准减少投资合收益金股利或利其他面价值）末余额资的投资损益动备调整润深圳芯珑电子技术有限

114889202.42-1612349.96113276852.46

公司深圳市车电网络有限公

62553869.40-29817297.8432736571.56

司

小计202390642.663275643.4119781901.04-33407188.304115735.27153317288.593275643.41

合计202390642.6647322835.3019781901.04-33407188.304115735.27153317288.5947322835.30财务报表附注第122页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5107038891.224226256130.493236551250.822317220716.03

其他业务2692051.84678363.932769364.62964856.10

合计5109730943.064226934494.423239320615.442318185572.13

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益3123945.604477655.36

权益法核算的长期股权投资收益-33407188.30-11079597.69

处置长期股权投资产生的投资收益-383019889.90-90715441.35

处置交易性金融资产取得的投资收益1120288.05

处置其他非流动金融资产取得的投资收益23086.80

合计-413303132.60-96174008.83

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

14772069.69

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享12464778.16

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

6124565.86

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回19329371.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等财务报表附注第123页深圳市科陆电子科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-41676011.35其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11014773.36

所得税影响额3694814.34

少数股东权益影响额（税后）2617971.05

合计4701987.97

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-36.51-0.0941-0.0941扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-37.61-0.0969-0.0969股东的净利润深圳市科陆电子科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月十九日财务报表附注第124页