汇洲智能技术集团股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

汇洲智能技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由霍尔果斯

天马创业投资集团有限公司（以下简称“天马创投”）以及沈高伟、马伟良、沈有高、

吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等8位自然人于2002年11月18日共同发起设立的股份有限公司。本公司于2007年3月28日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本公司控股股东为四合聚力信息科技集团有限公司（以下简称“四合聚力”）。公司的统一社会信用代码为9133000074506480XD，公司住所为浙江省衢州市常山县天马街道大桥路18号8楼

801、802、805室。截至2023年12月31日，本公司的总股本为199965.33万元，每股面值1元。

公司的经营范围：人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能硬件销售；人工智能通用应用系统；人工智能基础资源与技术平台；人工智能理论与算法软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；数控机床制造；金属切削机床制造；机床功能部件及附件制造；金属成形机床销售；金属切削机床销售；机床功能部件及附件销售；

数控机床销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机

系统服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；以自有

资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司及各子公司主要从事高端装备制造、创投服务与资产管理、互联网信息技术服务及传媒业务。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2024年04月18日批准报出本财务报表。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），-9-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层对公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力进行了评估，公司不存在导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营为基础编制。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项坏账准备转回单项应收款项坏账准备转回或转销金额占应收款项坏账准备总额的

或转销5%以上且金额大于500万元

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项目重要性标准

重要的应收款项核销单项应收款项核销金额占资产总额0.3%以上

重要的在建工程项目单项在建工程预算金额占资产总额0.2%以上重要的应付账款单项账龄超过1年的应付账款金额200万元以上重要的其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款金额100万元以上

单个非全资子公司的资产总额、净资产、营业收入、净利润中的任何重要的非全资子公司

一项占合并财务报表10%以上公司对单个合营企业或联营企业的投资期末账面价值占合并资产总额

重要的合营企业或联营企业3%以上或对单个合营企业或联营企业权益法核算确认的投资收益占

合并净利润的3%以上

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额占资产总额0.5%以上

重要的承诺事项单项承诺事项金额占资产总额0.3%以上

重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额占资产总额0.3%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报

表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交

易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、

16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进

行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其

他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认

本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行-15-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其-16-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合

计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

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金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确-18-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能

够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动-19-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且

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有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公-22-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收账款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

（2）当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依

据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合1以应收款项的账龄作为信用风险特征其他应收款组合2特殊款项性质

-23-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

对于划分为其他应收款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

（3）应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物采用一次转销法进行摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

-24-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15、持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承

-25-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地

区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准

则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认

的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

-26-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作-27-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

-28-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

-29-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

-30-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则

第33号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其

他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进-31-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续-32-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧。

18、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率：

类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90至4.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

-33-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或

生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

-34-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资

产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未-35-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司-36-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

-37-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

22、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

23、研究开发支出

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使-38-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量

的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所

发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估-39-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等。相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划，于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负-40-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信-41-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

29、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

收入确认具体原则如下：

-42-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（1）销售商品

本公司生产机床、图书等产品并销售予各地客户。本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（2）提供劳务

本公司对外提供修理、技术服务及软件维护服务等劳务，本公司在提供劳务已经完成，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入的实现。

30、合同成本

与合同成本有关的资产包括取得合同的成本和履约合同的成本。

1、取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，在其他流动资产科目下列示，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2、履约合同的成本

本公司为履约合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产，在存货科目下列示：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3、合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-43-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行-44-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的

暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异

的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损-45-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

-46-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

34、其他重要的会计政策和会计估计无。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得-47-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额无影响。

（2）会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应税收入13.00、6.00、3.00

城市维护建设税应纳流转税额5.00、7.00

教育费附加应纳流转税额3.00

地方教育费附加应纳流转税额2.00

企业所得税应纳税所得额15.00、20.00、25.00

不同纳税主体所得税税率情况：

纳税主体名称所得税税率(%)

本公司25.00

齐重数控装备股份有限公司（以下简称“齐重数控”）15.00

北京热热文化科技有限公司（以下简称“热热文化”）15.00

成都热热科技有限公司（以下简称“成都热热”）15.00

北京中科华世文化传媒有限公司（以下简称“中科华世”）25.00

2、税收优惠文件

（1）子公司齐重数控取得了由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总

局黑龙江省税务局于2023年10月16日批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202323000218，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司的子公司齐重数控符合国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征-48-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

收企业所得税的规定。

（2）子公司热热文化取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总

局北京市税务局于2022年10月18日批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202211001059，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司的子公司热热文化符合国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税的规定。

（3）子公司成都热热取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四

川省税务局于2022年11月29日批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202251006674，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司的子公司成都热热符合国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税的规定。

（4）根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（6）根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税

务总局公告2021年第10号)规定，二、自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征

图书批发、零售环节增值税。

（7）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按

1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

-49-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

本公告执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

说明：下列所披露的财务报表附注，除特别注明之外，“期初”系指2023年01月01日，“期末”系指2023年12月31日，“上期”系指2022年度，“本期”系指2023年度。

1、货币资金

项目2023.12.312023.01.01

库存现金177086.76166948.86

银行存款398275635.24206573193.51

其他货币资金135844808.78135835032.04

合计534297530.78342575174.41

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项

说明：

（1）期末银行存款包含子公司齐重数控在中国农业银行股份有限公司齐齐哈尔龙沙支

行存入的3年期定期存单50000000.00元，起止日期为2023年12月20日至2026年12月

20日。

（2）期末其他货币资金主要为保函保证金及保证金户结息、管理人账户余额和证券、期货账户余额。

（3）因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目2023.12.312023.01.01

保证金存款23203634.9414435356.70

管理人账户余额50187514.75115027016.18

合计73391149.69129462372.88

除以上情况外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

-50-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

项目2023.12.312023.01.01

分类为以公允价值计量且其变653734778.56874274261.86动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资653734778.56874274261.86

减：列示于其他非流动金融资产

14557129407.56456658400.00的部分（附注五、）

合计96605371.00417615861.86

3、应收票据

（1）应收票据分类列式

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票136965123.07136965123.07

商业承兑汇票7146264.857146264.85

合计144111387.92144111387.92

（续）

2023.01.01

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票250000.00250000.00

商业承兑汇票4832970.004832970.00

合计5082970.005082970.00

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*银行承兑汇票

2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，

本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

*商业承兑汇票

-51-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，

本公司所持有的商业承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

（3）期末公司无已质押的应收票据

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票118858074.43

商业承兑汇票729109.20

合计119587183.63

4、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2023.12.312023.01.01

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收账款312167452.04192453177.06119714274.98317351932.77206244765.51111107167.26

合计312167452.04192453177.06119714274.98317351932.77206244765.51111107167.26

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2023年12月31日，无单项计提坏账准备*2023年12月31日，组合计提坏账准备：

2023.12.31

项目整个存续期预期信账面余额坏账准备

用损失率%

1年以内95637776.855.004781888.85

1至2年21036201.7310.002103620.17

2至3年14179722.0530.004253916.63

3年以上181313751.41100.00181313751.41

合计312167452.0461.65192453177.06

-52-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

*2023年度坏账准备变动情况本期增加本期减少

项目2023.01.01合并范围增合并范围2023.12.31计提转回转销或核销加减少

应收账款坏206244765.517185189.001336432.0820232418.3151753.922029037.30192453177.06账准备

A、报告期坏账准备转回或转销金额重要的无。

B、报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款51753.92

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总坏账准备期末单位名称金额账龄

额的比例（%）余额

客户一31027152.003年以上9.9431027152.00

客户二10050879.393年以上3.2210050879.39

客户三9937095.271年以内3.18496854.76

客户四7322400.001年以内2.35366120.00

客户五6389682.103年以上2.056389682.10

合计64727208.7620.7448330688.25

5、应收款项融资

（1）分类列示

项目2023.12.312023.01.01

以公允价值计量且其变动计入26661281.4986557119.33其他综合收益的应收票据

合计26661281.4986557119.33

说明：本公司在日常资金管理中将承兑人为信用级别较高的大型国有或股份制银行

的银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

-53-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（2）期末公司已质押的应收款项融资无。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票96317277.45

合计96317277.45

6、预付账款

（1）账龄分析及百分比

2023.12.312023.01.01

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内27868780.9169.3225887202.0074.64

1至2年4028036.7010.022488913.517.18

2至3年2460766.976.12177777.480.51

3年以上5845867.5414.546127399.4017.67

合计40203452.12100.0034681292.39100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7723928.03元，占预付款项期末余额合计数的比例19.21%。

7、其他应收款

项目2023.12.312023.01.01

其他应收款48691517.75103674951.53

合计48691517.75103674951.53其他应收款情况

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

其他应收款144294826.3095603308.5548691517.75

合计144294826.3095603308.5548691517.75

-54-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（续）

2023.01.01

项目账面余额坏账准备账面价值

其他应收款251887829.14148212877.61103674951.53

合计251887829.14148212877.61103674951.53

*坏账准备

A、2023 年 12月 31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内预期信项目账面余额坏账准备理由

用损失率%

单项计提：

合计

组合计提：

账龄组合27826674.215.001391333.72回收可能性

无风险组合138929.30回收可能性

合计27965603.514.981391333.72

B、2023 年 12月 31日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由

用损失率%

单项计提：

合计

组合计提：

账龄组合18491981.7118.253374733.74回收可能性

合计18491981.7118.253374733.74

C、2023年 12月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

单项计提：

蔡睿6814166.60100.006814166.60回收可能性

江苏凤凰出版社有限公司671186.20100.00671186.20回收可能性

刘德彬11450000.0038.864450000.00回收可能性

合计18935352.8063.0311935352.80

-55-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

组合计提：

账龄组合78901888.29100.0078901888.29回收可能性

合计78901888.29100.0078901888.29

*2023年度坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

2023年01月01日余额1313916.7592343264.1954555696.67148212877.61

期初余额在本期-985553.96-10146974.4511132528.41

—转入第一阶段

—转入第二阶段-413053.96413053.96

—转入第三阶段-572500.00-10560028.4111132528.41

本期计提1265643.302165289.9329183685.0132614618.24

本期转回207649.2580986872.731814273.2883008795.26本期转销

本期核销2220395.722220395.72

其他变动4976.8826.805003.68

2023年12月31日余额1391333.723374733.7490837241.0995603308.55

A、报告期坏账准备转回或转销金额重要的原坏账准备原坏账准备转回或转销金单位名称原因方式计提比例的计提比例是额依据否合理

齐齐哈尔市土地储80000000.00收回现金回收可能性是备和地产服务中心

B、本报告期实际核销的其他应收款情况：

项目核销金额

实际核销的其他应收款2220395.72

其中重要的其他应收款核销情况：

无

-56-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2023.12.312023.01.01

土地收储款80000000.00

股权转让款41720035.9628939563.37

押金保证金8250177.777656023.50

关联方资金拆借89875616.4189875616.41

期权行权款138929.305312252.00

应收偿债股票款32888177.28

其他4310066.867216196.58

合计144294826.30251887829.14

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收是否为坏账准备单位名称款项性质金额账龄款总额的比关联方年末余额例（%）

6769863.001至2年

齐齐哈尔欣豪润成房关联方资金

是6999999.992至3年62.3078882739.72地产开发有限公司拆借

76105753.423年以上

姜虎否股权转让款14293200.001年以内9.91714660.00

刘德彬否股权转让款11450000.001至2年7.944450000.00广电运通集团股份有

否股权转让款9162669.361年以内6.35458133.47限公司

蔡睿否股权转让款6814166.602至3年4.726814166.60

合计131595652.3791.2291319699.79

8、存货

（1）存货分类

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料128470454.2536053124.2792417329.98

在产品370033136.1175410208.77294622927.34

库存商品145422914.484487860.87140935053.61

周转材料909319.19909319.19

-57-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品270145868.343494144.03266651724.31

合同履约成本7117309.547117309.54委托加工物资

合计922099001.91119445337.94802653663.97

（续）

2023.01.01

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料121101601.7936762853.6284338748.17

在产品313191089.1178088343.48235102745.63

库存商品106262034.144482937.04101779097.10

周转材料1150098.941150098.94

发出商品237657574.135998081.40231659492.73

合同履约成本5575411.175575411.17

委托加工物资644465.22644465.22

合计785582274.50125332215.54660250058.96

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额

项目2023.01.012023.12.31计提其他转回或转销其他

原材料36762853.62709729.3536053124.27

在产品78088343.4889636.292767771.0075410208.77

库存商品4482937.044923.834487860.87

发出商品5998081.401552808.044056745.413494144.03

合计125332215.541557731.8789636.297534245.76119445337.94

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回或转销存项目确定可变现净值的具体依据货跌价准备的原因原材料存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额生产领用或销售所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成在产品生产领用或销售

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额发出商品存货的售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额汇率变动或销售

-58-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

9、一年内到期的非流动资产

项目2023.12.312023.01.01

一年内到期的债权投资15000000.00

合计15000000.00

10、其他流动资产

项目2023.12.312023.01.01

待抵扣进项税9336530.979679102.63

预缴企业所得税1504.46

合同取得成本4919061.074124405.25

合计14255592.0413805012.34

11、债权投资

2023.12.312023.01.01

项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

中信保本增益券商15000000.0015000000.00收益凭证

小计：15000000.0015000000.00

减：列示于一年内15000000.0015000000.00到期的非流动资产

合计0.000.00

12、长期股权投资

（1）长期股权投资本期增减变动权益法下确其他综被投资单位期初余额其他权益追加投资减少投资认的投资损合收益变动益调整

一、联营企业南京喵星科技有限公司齐齐哈尔欣豪润成房地产开发有限公司江苏润钰新材料科技股份有

24051173.75566947.75

限公司宁波首科燕园康泰创业投资

35413516.929975000.009764866.25

合伙企业（有限合伙）

-59-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

海南齐机科技有限公司204549532.9038126927.50

北京天燕资产管理有限公司981890.00-217104.28

金华手速信息科技有限公司41057100.006406583.21

山东中弘信息科技有限公司431402010.7012632131.31

北京财捷科技有限公司15000000.00589.27

亿讯时代华兴科技（北京）

16200000.00106261.38

有限公司衢州智科私募基金管理有限

4500000.00-577976.71

公司北京中科汇洲数商技术有限

13500000.00-2456187.78

公司

五环绿能（北京）工程科技

6750000.00-128649.83

有限公司

小计752455224.2740950000.009975000.0064224388.07

合计752455224.2740950000.009975000.0064224388.07

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额股利或利润准备

一、联营企业

南京喵星科技有限公司5853189.38齐齐哈尔欣豪润成房地产开发有限公司江苏润钰新材料科技股份有

24618121.509730544.71

限公司宁波首科燕园康泰创业投资

25441883.489761499.69

合伙企业（有限合伙）

海南齐机科技有限公司242676460.40

北京天燕资产管理有限公司764785.72

金华手速信息科技有限公司47463683.21218611090.15

山东中弘信息科技有限公司444034142.01

北京财捷科技有限公司15000589.27

亿讯时代华兴科技（北京）

16306261.38

有限公司衢州智科私募基金管理有限

3922023.29

公司北京中科汇洲数商技术有限

11043812.22

公司

五环绿能（北京）工程科技6621350.17

-60-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

有限公司

小计25441883.48822212728.86234194824.24

合计25441883.48822212728.86234194824.24

（2）长期股权投资减值准备

被投资单位名称2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

南京喵星科技有限公司5853189.385853189.38

江苏润钰新材料科技股份有限公司9730544.719730544.71

金华手速信息科技有限公司218611090.15218611090.15

合计234194824.24234194824.24

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目2023.12.312023.01.01

中国浦发机械工业股份有限公1000000.001000000.00司厦门象形远教网络科技股份有限公司

重庆市园林建筑工程（集团）股份有限公司

北京云纵信息技术有限公司6784900.00

合计1000000.007784900.00

（2）其他相关情况

2023年度

指定为以公本期计入其期末累计计本期确认其他综合收其他综合收允价值计量他综合收益入其他综合项目的股利收益转入留存益转入留存且其变动计的利得或损收益的利得入收益的金额收益的原因入其他综合失或损失收益的原因中国浦发机械工业股份有限拟长期持有公司厦门象形远教

网络科技股份-30397242.53拟长期持有有限公司重庆市园林建

筑工程（集团）-122079154.80拟长期持有股份有限公司

-61-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

北京云纵信息-6784900.00-221100000.00拟长期持有技术有限公司

合计-6784900.00-373576397.33

2022年度

指定为以公本期计入其期末累计计本期确认其他综合收其他综合收允价值计量他综合收益入其他综合项目的股利收益转入留存益转入留存且其变动计的利得或损收益的利得入收益的金额收益的原因入其他综合失或损失收益的原因中国浦发机械工业股份有限拟长期持有公司厦门象形远教

网络科技股份-30397242.53拟长期持有有限公司重庆市园林建

筑工程（集团）-40400000.00-122079154.80拟长期持有股份有限公司

北京云纵信息-5495100.00-214315100.00拟长期持有技术有限公司

合计-45895100.00-366791497.33

14、其他非流动金融资产

项目2023.12.312023.01.01

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产557129407.56456658400.00

其中：债务工具投资

权益工具投资557129407.56456658400.00

合计557129407.56456658400.00

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额24597092.7624597092.76

2、本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3、本年减少金额

-62-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）处置

4、年末余额24597092.7624597092.76

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额8124690.128124690.12

2、本年增加金额584215.08584215.08

（1）计提或摊销584215.08584215.08

（2）其他转入

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额8708905.208708905.20

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值15888187.5615888187.56

2、年初账面价值16472402.6416472402.64

16、固定资产

项目2023.12.312023.01.01

固定资产302808059.33306319381.31

合计302808059.33306319381.31

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

-63-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

1、年初余额325776235.85670474966.2510424285.0415219200.341021894687.48

2、本年增加金额5084948.9111755565.641094130.712955000.9320889646.19

（1）购置3627889.072920034.91727588.492182386.289457898.75

（2）在建工程转入1457059.844770754.86113477.896341292.59

（3）企业合并增加4064775.87366542.22659136.765090454.85

3、本年减少金额695959.225871.49647137.181348967.89

（1）处置或报废695959.225871.49647137.181348967.89

4、年末余额330861184.76681534572.6711512544.2617527064.091041435365.78

二、累计折旧

1、年初余额103245289.91417499604.456777834.1111063775.53538586504.00

2、本年增加金额8512325.5813302154.70981301.64821636.6223617418.54

（1）计提8512325.5812555756.02753383.71791828.0922613293.40

（2）企业合并增加746398.68227917.9329808.531004125.14

3、本年减少金额617892.393999.63599121.321221013.34

（1）处置或报废617892.393999.63599121.321221013.34

4、年末余额111757615.49430183866.767755136.1211286290.83560982909.20

三、减值准备

1、年初余额18807908.92158013719.70167173.55176988802.17

2、本年增加金额619721.2733081.065926.13658728.46

（1）计提

（2）企业合并增加619721.2733081.065926.13658728.46

3、本年减少金额1261.521871.863133.38

（1）处置或报废1261.521871.863133.38

4、年末余额18807908.92158632179.45198382.755926.13177644397.25

四、账面价值

1、年末账面价值200295660.3592718526.463559025.396234847.13302808059.33

2、年初账面价值203723037.0294961642.103479277.384155424.81306319381.31

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备30893004.2713796562.5816843749.24252692.45

运输设备190000.00148526.726640.0034833.28

合计31083004.2713945089.3016850389.24287525.73

-64-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

*通过融资租赁租入的固定资产情况：无

*通过经营租赁租出的固定资产：无

*未办妥产权证书的固定资产情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

离退处1009130.00正在办理中

三峡交易市场7-8#120000.00正在办理中

山西鑫耀顶帐房产1700000.00正在办理中

南厂变电所1994334.00正在办理中

合计4823464.00

17、在建工程

项目2023.12.312023.01.01

在建工程1936029.225597059.22

合计1936029.225597059.22

（1）在建工程情况

2023.12.312023.01.01

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

总体技术升级结构415929.21415929.215184856.575184856.57调整改造项目

其他1520100.011520100.01412202.65412202.65

合计1936029.221936029.225597059.225597059.22

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预算

工程名称预算数资金来源%工程进度%的比例

总体技术升级结构调整改造项目11100257.57自筹100.2998.00

（续）

本期增加本期减少2023.12.31

工程名称2023.01.01

其中：利转入固定其他减其中：利金额余额息资本化资产少息资本

-65-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

金额化金额总体技术升

级结构调整5184856.571827.504770754.86415929.21改造项目

合计5184856.571827.504770754.86415929.21

（3）在建工程减值准备：无

18、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1、年初余额8938767.828938767.82

2、本年增加金额9569080.791509266.30950000.0012028347.09

3、本年减少金额2325962.992325962.99

4、年末余额16181885.621509266.30950000.0018641151.92

二、累计折旧

1、年初余额1229404.651229404.65

2、本年增加金额6141887.431006177.5358055.587206120.54

3、本年减少金额382135.80382135.80

4、年末余额6989156.281006177.5358055.588053389.39

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值9192729.34503088.77891944.4210587762.53

2、年初账面价值7709363.177709363.17

19、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权著作权软件其他合计

一、账面原值

1、年初余额151848912.0280651093.8174705078.71307205084.54

-66-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

2、本年增加金额3645138.35186902.6632301.893864342.90

（1）购置186902.6628301.89215204.55

（2）内部研发3645138.353645138.35

（3）企业合并增加4000.004000.00

3、本年减少金额7059855.777059855.77

（1）处置

（2）合并范围减少6713148.226713148.22

（3）其他减少346707.55346707.55

4、年末余额151848912.0284296232.1667832125.6032301.89304009571.67

二、累计摊销

1、年初余额50403694.2910872373.3023875557.9185151625.50

2、本年增加金额3034974.122806214.133191817.001043.409034048.65

（1）摊销3034974.122806214.133191817.00943.409033948.65

（2）企业合并增加100.00100.00

3、本年减少金额858462.86858462.86

（1）处置

（2）合并范围减少676955.97676955.97

（3）其他减少181506.89181506.89

4、年末余额53438668.4113678587.4326208912.051043.4093327211.29

三、减值准备

1、年初余额42504655.9626648924.7069153580.66

2、本年增加金额13325956.691282278.8414608235.53

（1）计提13325956.691282278.8414608235.53

3、本年减少金额6036192.256036192.25

（1）处置

（2）合并范围减少6036192.256036192.25

4、年末余额55830612.6521895011.2977725623.94

四、账面价值

1、年末账面价值98410243.6114787032.0819728202.2631258.49132956736.44

2、年初账面价值101445217.7327274064.5524180596.10152899878.38

20、商誉

（1）商誉账面原值

-67-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置

齐齐哈尔重型铸造有限27649595.1727649595.17责任公司

徐州长华信息服务有限648238330.80648238330.80公司

青海青一数控设备有限3078932.503078932.50公司

合计675887925.973078932.50678966858.47

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

齐齐哈尔重型铸造有限27649595.1727649595.17责任公司

徐州长华信息服务有限648238330.80648238330.80公司

合计675887925.97675887925.97

注：公司按照证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》及企业会计准则的相关要求对所有投资形成的商誉及相关资产状况进行系统性减值测试。

21、长期待摊费用

项目2023.01.01本期增加本期摊销其他减少2023.12.31

装修费805555.54805555.54

合计805555.54805555.54

22、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

2023.12.312023.01.01

项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

信用减值准备5187554.2721221729.364786276.8619528352.89

资产减值准备14048139.2856433853.4810716650.1143107896.79

可抵扣亏损3163488.9021089926.045283469.1125575698.94

公允价值变动2734935.8618232905.732698793.1517991954.34

租赁负债1849134.168942860.35

其他139932.09738640.71381619.822186937.82

-68-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

合计27123184.56126659915.6723866809.05108390840.78

注：其他为公司实行股权激励计划产生的股权激励费用而形成的可抵扣暂时性差异。

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023.12.312023.01.01

项目递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异债异非同一控制下企业合

310565.851395084.36365860.541646827.30

并资产评估增值

使用权资产1827433.568801854.28

合计2137999.4110196938.64365860.541646827.30

（3）未确认递延所得税资产明细

项目2023.12.312023.01.01

可抵扣暂时性差异828779768.261114987291.21

可抵扣亏损3152152080.763001801426.32

合计3980931849.024116788717.53

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2023.12.312023.01.01备注

2023年138454981.46

2024年226280930.50315611458.02

2025年1699688630.421701559989.76

2026年190863722.59189443790.20

2027年268816480.69321080155.13

2028年492017630.7181694130.61

2029年182781763.94182781763.94

2030年43904119.7643904119.76

2031年26282268.0226203123.20

2032年20928486.671067914.24

2033年588047.46

合计3152152080.763001801426.32

23、其他非流动资产

项目2023.12.312023.01.01

-69-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

预付设备款139606.00139606.00

合计139606.00139606.00

24、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别2023.12.312023.01.01

保证借款5797000.0028000000.00

抵押借款3000000.0015000000.00

质押借款56297339.8566144319.98

信用借款5000000.00

合计70094339.85109144319.98

注1：2023年5月11日，本公司子公司热热文化与中国银行股份有限公司北京崇文支行签订合同编号为 EJ23CW01401 的流动资金借款合同，借款金额 500 万元，借款期限自2023年5月11日至2024年5月10日，由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保，公司向北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。

注2：2023年8月18日，本公司子公司青海青一与中国邮政储蓄银行股份有限公司西宁市城西支行签订合同编号为0263000194230818284352的流动资金借款合同，借款金额

79.70万元，借款期限自2023年8月22日至2024年8月21日，由青海青一法人代表翟青

提供连带责任保证担保。

注3：截至2023年12月31日，抵押借款300万元，系本公司子公司青海青一数控设备有限公司向中国银行股份有限公司青海省分行借款，借款期限自2023年7月31日至

2024年7月30日，系由青海华鼎实业股份有限公司以土地使用权、房产提供抵押担保。

注4：截至2023年12月31日，质押借款56297339.85元，系公司下属企业从事证券投资业务融资融券融入资金。

注5：2023年11月24日，本公司子公司齐重数控与上海浦东发展银行股份有限公司齐齐哈尔分行签订合同编号为22612023280219的流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限自2023年11月24日至2024年11月11日。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

-70-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

25、应付票据

种类2023.12.312023.01.01

银行承兑汇票17940582.2011762713.40商业承兑汇票

合计17940582.2011762713.40

26、应付账款

（1）应付账款按款项性质分类情况

款项性质2023.12.312023.01.01

货款335405059.18230451362.54

工程和设备款10931280.4212325532.50

重整费用24825026.22

基金管理费631725.101073875.92

其他4927381.043121155.13

合计351895445.74271796952.31

（2）2023年12月31日账龄超过1年的重要应付账款

项目2023.12.31未偿还或结转的原因

江西飞阅文化传媒发展有限责任公司2401281.13暂无需支付

常州曲线数控科技有限公司2150000.00暂无需支付

瓦房店轴承股份有限公司2007998.96暂无需支付

合计6559280.09

27、合同负债

项目2023.12.312023.01.01

合同负债541330196.41546363409.86

减：列示于其他非流动负债的部分

合计541330196.41546363409.86

（1）分类

项目2023.12.312023.01.01

预收图书及纸张款等13068417.7011654390.10

预收机床等产品销售款527855244.06534709019.76

-71-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

其他406534.65

合计541330196.41546363409.86

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

一、短期薪酬11921264.42198507713.68197413146.1313015831.97

二、离职后福利-设定提存计划26880255.6921737997.4029717255.7918900997.30

三、辞退福利22531156.51910761.148320761.1415121156.51

合计61332676.62221156472.22235451163.0647037985.78

（2）短期薪酬列示

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

1、工资、奖金、津贴和补贴3209828.65169242843.83168500946.283951726.20

2、职工福利费1117589.3610865705.019969123.372014171.00

3、社会保险费241243.0012246148.0112263218.71224172.30

其中：医疗保险费235745.5610847492.9510864222.12219016.39

工伤保险费5497.44910352.83910694.365155.91

生育保险费488302.23488302.23

4、住房公积金4882992.873754545.004373791.404263746.47

5、工会经费和职工教育经费2469610.542398471.832306066.372562016.00

合计11921264.42198507713.68197413146.1313015831.97

（3）设定提存计划列示

项目2023.01.01本年增加本年减少2023.12.31

1、基本养老保险26866390.7821069737.9429048142.8018887985.92

2、失业保险费13864.91668259.46669112.9913011.38

合计26880255.6921737997.4029717255.7918900997.30

29、应交税费

税项2023.12.312023.01.01

增值税5489054.5713287506.47

企业所得税5247837.7812613170.41

-72-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

个人所得税454786.76515130.71

城市维护建设税327119.96881805.05

教育费附加234592.19629857.84

印花税182379.702627356.95

其他627316.40644892.17

合计12563087.3631199719.60

30、其他应付款

项目2023.12.312023.01.01

应付股利30000.00

其他应付款73147822.75119621149.47

合计73177822.75119621149.47

（1）应付股利情况

项目2023.12.312023.01.01

应付普通股股利30000.00

合计30000.00

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款：

项目2023.12.312023.01.01

押金保证金1317312.572518929.70

公司间拆借款38858997.1682310565.78

其他32971513.0234791653.99

合计73147822.75119621149.47

*2023年12月31日账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

齐齐哈尔市龙沙区房屋征收与补偿中心5000000.00协商支付

常州歌普乐机械有限公司1500000.00协商支付

合计6500000.00

31、一年内到期的非流动负债

-73-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

项目2023.12.312023.01.01

一年内到期的租赁负债（附注五、33）4313644.862918575.81

合计4313644.862918575.81

32、其他流动负债

项目2023.12.312023.01.01

待转销项税20768196.2523270444.34

未终止确认票据119587183.63663400.00

合计140355379.8823933844.34

33、租赁负债

项目2023.12.312023.01.01

租赁付款额7725242.958563910.00

减：未确认融资费用271554.36501464.99

小计7453688.598062445.01

减：一年内到期的租赁负债（附注五、31）4313644.862918575.81

合计3140043.735143869.20

34、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款：

项目2023.12.312023.01.01

项目建设资金9987976.6810828909.73

专项应付款1160000.001160000.00

合计11147976.6811988909.73

（2）其中，专项应付款情况

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31形成原因根据“2005年东北等老工业基年产百吨级球地调整改造和重点行业结构调

墨铸体核乏燃1160000.001160000.00整国家预算内专项资金（国债）料储运屏蔽容投资计划”地方政府提供的地器项目方预算内专项资金。

合计1160000.001160000.00

-74-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

35、预计负债

项目2023.12.312023.01.01形成原因

待执行的亏损合同5075338.385075338.38

合计5075338.385075338.38

36、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助17208500.002765100.004870000.0015103600.00政府补助

合计17208500.002765100.004870000.0015103600.00—

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

37、股本

本期增减

项目2023.01.012023.12.31发行新股公积金转股其他小计

股份总数1987390725.0012754025.00-491500.0012262525.001999653250.00

说明：本期股本的增加为：公司实行股权激励计划，被激励员工期权行权增加12754025.00股；本期股本的减少为：注销限制性股票减少491500.00股。

38、资本公积

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

股本溢价911167160.8019914299.311361237.72929720222.39

其他资本公积131924105.652039851.899862863.81124101093.73

合计1043091266.4521954151.2011224101.531053821316.12

说明：本期资本公积的增加为：*被激励员工期权行权形成股本溢价10051435.50元；*

公司实行股权激励计划确认股权激励费用，形成资本公积-其他资本公积2039851.89元。

本期资本公积的减少为：*注销限制性股票减少资本公积-股本溢价24575.00元；*债务

金额调整导致以公司股票偿还债务形成的资本公积减少1336662.72元。

因本期股权激励限制性股票解禁及期权行权导致因股权激励形成的资本公积-其他资本公

积转为资本公积-股本溢价9862863.81元。

-75-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

39、库存股

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

库存股125835428.223246203.58122589224.64

说明：本期库存股的减少系限制性股票解禁无需回购冲回库存股2730128.58元，注销限制性股票减少库存股516075.00元。

40、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入其税后

他综合减：所归属期末余额项目期初余额本年所得税税后归属于收益当得税于少前发生额母公司期转入费用数股留存收东益

一、不能重分类进损益

-366773794.35-6784900.00-6784900.00-373558694.35的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

-366773794.35-6784900.00-6784900.00-373558694.35价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-366773794.35-6784900.00-6784900.00-373558694.35

41、盈余公积

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

-76-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

法定盈余公积304884786.12304884786.12

任意盈余公积134389439.39134389439.39

合计439274225.51439274225.51

42、未分配利润

项目2023年度提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-869480623.03

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-869480623.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润140790379.08

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利其他

期末未分配利润-728690243.95

43、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务798312076.88634892999.63698912116.37539459290.04

其他业务3069287.043221187.893751162.374093028.76

合计801381363.92638114187.52702663278.74543552318.80

（2）主营业务收入及成本按产品列式如下：

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

机床产品718708054.33574483162.32608965649.86468972640.50

技术服务27528920.8820895702.8830387468.3824173105.72

销售图书50975908.3339514134.4357198606.0346313543.82

其他1099193.342360392.10

合计798312076.88634892999.63698912116.37539459290.04

-77-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（3）营业收入按收入确认时间列示如下：

项目机床产品技术服务销售图书其他

在某一时段内确认收入915294.7427528920.88227722.77

在某一时点确认收入717792759.5950975908.333940757.61

合计718708054.3327528920.8850975908.334168480.38

44、税金及附加

项目2023年度2022年度

城市维护建设税1179342.502523439.47

教育费附加849533.811818551.58

房产税2686542.802655722.40

土地使用税4834461.124840469.98

印花税1070626.95616669.53

其他11368.0828336.11

合计10631875.2612483189.07

45、销售费用

项目2023年度2022年度

运输费454032.5280014.95

工资、福利及保险17150680.3617081786.89

销售佣金7670549.695543259.95

差旅费2893320.322144385.37

业务招待费2407565.931359474.50

广告宣传费2172905.411808557.98

办公费284485.17196623.65

三包服务费955780.58316511.39

招标费935935.501045939.79

其他483021.38345942.26

合计35408276.8629922496.73

46、管理费用

项目2023年度2022年度

工资、福利及保险68742408.1461956894.90

-78-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

折旧、摊销18052997.9112736511.64

物料消耗603764.16518786.97

中介咨询费14983227.2430419810.46

基金管理费2130854.8942137.75

业务招待费9762767.685551693.19

差旅费4088396.401813518.73

办公费5889179.163908108.11

诉讼费411728.2165090.49

编辑费27038.7151276.00

股权激励费用2039851.8912517882.52

取暖费200306.649714778.26

其他6434098.3511377258.33

合计133366619.38150673747.35

47、研发费用

项目2023年度2022年度

工资、福利及保险6363747.718950515.23

折旧、摊销1583095.151656703.89

物料消耗18984266.2826930573.87

设计费6538850.926344753.35

燃料动力费177071.40265736.83

服务费61262.50841100.54

样机研制其他费用5354783.687104507.64

组稿费2023958.82549656.95

著作权使用费2478060.13

其他880871.641572733.57

合计44445968.2354216281.87

48、财务费用

项目2023年度2022年度

利息费用5593947.9830516045.28

减：利息收入5823894.069570813.00

汇兑损失96029.70257438.09

-79-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

减：汇兑收益869373.773140899.41

手续费877712.91693845.60

合计-125577.2418755616.56

注：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为327106.49元。

49、其他收益

项目2023年度2022年度

政府补助29287622.9938810657.21

代扣代缴个人所得税手续费81366.7151696.12

进项税加计抵减2657256.01147726.37

增值税直接减免5940.606454.93

债务重组收益10249.05

合计32042435.3639016534.63

政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。

50、投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益64224388.07-31804659.29

处置长期股权投资产生的投资收益1.00

交易性金融资产持有期间取得的投资收益12906462.634075523.69

处置交易性金融资产产生的投资收益3423329.291428796.21

债务重组产生的投资收益7047600.501734326587.58

债权投资在持有期间取得的利息收入236732.513850000.00

合计87838513.001711876249.19

51、公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度

交易性金融资产-28242013.33-46139216.21

其中：权益工具投资公允价值变动-28242013.33-46139216.21

其他非流动金融资产82546007.5625880541.00

合计54303994.23-20258675.21

52、信用减值损失

-80-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

应收账款信用减值损失13047229.31-7004717.39

其他应收款信用减值损失50394177.02-41478208.15

合计63441406.33-48482925.54

53、资产减值损失

项目2023年度2022年度

存货跌价损失-1557731.873715265.86

长期股权投资减值损失-218611090.15

商誉减值损失-648238330.80

无形资产减值损失-14608235.53-69153580.66

合计-16165967.40-932287735.75

54、资产处置收益

项目2023计入当期非经常性损年度2022年度益的金额处置未划分为持有待售的非

-149.7111241.13-149.71流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产-149.7111241.13-149.71

合计-149.7111241.13-149.71

55、营业外收入

项目2023年度2022年度计入当期非经常性损益

罚没利得2100.002100.00

无法支付的应付款项1000.00357131.281000.00

违约赔偿收入5484848.6917278560.725484848.69

根据判决无需支付违约金830068.11830068.11

存货盘盈39216.2539216.25

其他7507.0919616.847507.09

合计6364740.1417655308.846364740.14

56、营业外支出

项目2023年度2022年度计入当期非经常性损益

对外捐赠支出1315.10

-81-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

罚款支出2895.88

预计赔偿支出1583686.72613447324.371583686.72

社保及税收滞纳金5864778.303292776.385864778.30

固定资产报废损失34811.141880.4034811.14

存货毁损损失5565159.405565159.40

无形资产报废损失165200.66165200.66

其他313904.63463905.35313904.63

合计13527540.85617210097.4813527540.85

57、所得税费用

（1）所得税费用项目2023年度2022年度

当期所得税3820487.99-797404.52

递延所得税-1484236.64-19445646.29

合计2336251.35-20243050.81

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度

利润总额153837445.01

按法定/适用税率计算的所得税费用38459361.25

子公司适用不同税率的影响52861225.72

调整以前期间所得税的影响4949257.84

非应税收入的影响-31015004.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2163038.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1680712.54

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-40001676.21

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化27577.73

税法规定可额外扣除的影响-23426816.00

所得税费用2336251.35

58、现金流量表项目

（1）收到的重要投资活动有关的现金

-82-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

赎回理财收到的现金690900000.0085000000.00

处置其他非流动金融资产收回的现金61687365.5381160897.69

处置证券资产收回的现金262376263.17984362372.34

收到联营企业分配的现金35416883.4810759191.73

处置债权投资收到的现金65000000.00

转让子公司部分财产份额收到的现金11700000.00

收到土储中心土地收储款80000000.0040000000.00

合计1130380512.181277982461.76

（2）支付的重要投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

购买理财产品支付的现金450000000.00340900000.00

购买其他非流动金融资产支付的现金94865000.00103860000.00

购买证券资产支付的现金178704348.84945911362.41

对联营企业的投资支付的现金40950000.0044107000.00

合计764519348.841434778362.41

（3）收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

收到政府补助32511856.009047402.07

收回押金、保证金、备用金21489223.887783945.40

利息收入5816839.342825708.89

代收代付款8990265.7611294456.57

其他3361728.153826381.95

合计72169913.1334777894.88

（4）支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

付现费用98254161.1678557797.78

支付的保证金10627034.3912457071.90

代收代付款18771431.2715663582.30

营业外支出-付现9155335.534250053.62

-83-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

其他4909360.619529991.86

合计141717322.96120458497.46

（5）收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

收回关联方资金占用款25087724.44

收到非关联方资金拆借款500000.00

合计25587724.44

（6）支付的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

支付的债权投资利息收入增值税38118.81

转让金融资产支付的增值税70146.54

合计108265.35

（7）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

资金拆借款37432191.00167855580.75

收到重整投资人保证金10000000.00

收回借款保证金1564797.99

收到管理人账户资金64839501.43

合计102271692.43179420378.74

（8）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

资金拆借款80883768.62127267240.37

退回重整投资人保证金10000000.00

管理人账户余额115027016.18

偿还重整债务47651493.50

支付的租赁费5187970.00

退还离职人员股权激励认购款516075.00

其他656021.10

合计86587813.62300601771.15

-84-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料2023年度2022年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润151501193.6663622578.98

加：信用减值损失-63441406.3348482925.54

资产减值损失16165967.40932287735.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

23197508.4823112419.02

产折旧

使用权资产折旧7206120.542927325.82

无形资产摊销9033948.6513118596.45

长期待摊费用摊销805555.54298213.00

资产处置损失（收益以“－”号填列）149.71-11241.13

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）34811.141880.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-54303994.2320258675.21

财务费用（收益以“－”号填列）6684504.9623188735.09

投资损失（收益以“－”号填列）-87838513.00-1711876249.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3256375.51-19390351.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1772138.87-55294.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-130908727.52-139376374.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）121774233.814684774.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-7082755.04174622823.01

其他-59504001.50589784347.19

经营活动产生的现金流量净额-68159640.3725681519.29

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额410906381.09213112801.53

减：现金的期初余额213112801.53233806837.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额197793579.56-20694035.73

-85-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物2061993.65

其中：北京蜂巢1967249.92

徐州耀灼94743.73

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物105561.86

其中：北京蜂巢10818.13

徐州耀灼94743.73

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额1956431.79

（3）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2276340.00

其中：青海青一数控设备有限公司2276340.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物763603.50

其中：青海青一数控设备有限公司763603.50

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额1512736.50

（4）现金和现金等价物的构成项目2023年度2022年度

一、现金410906381.09213112801.53

其中：库存现金177086.76166948.86

可随时用于支付的银行存款348275635.24206573193.51

可随时用于支付的其他货币资金62453659.096372659.16

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额410906381.09213112801.53

注：期末现金和现金等价物不含超过3个月的定期存单和使用受限制的资金。

（5）筹资活动产生的负债本期变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数

-86-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

非现金变现金变动非现金变动现金变动动

短期借款109144319.9810000000.0017759736.1366809716.260.0070094339.85

其他应付款81781960.7837420000.000.0080871568.620.0038330392.16租赁负债（含一年内到期8062445.010.006049355.185893840.17764271.437453688.59的租赁负债）

合计198988725.7747420000.0023809091.31153575125.05764271.43115878420.60

60、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额/账面价值受限原因

交易性金融资产63574615.48融资融券

货币资金50187514.75管理人账户资金

货币资金23203634.94保证金

固定资产-房屋建筑物3957441.64保函抵押

(1)公司子公司徐州市荣晋管理咨询合伙企业（有限合伙）向天风证券股份有限公司

北京东三环北路证券营业部融资融券借款，借款由徐州荣晋提供股票质押担保。

(2)公司子公司热热文化向浙商证券股份有限公司融资融券借款，借款由热热文化提供股票质押担保。

(3)公司子公司徐州赫爵向浙商证券股份有限公司湖南分公司营业部融资融券借款，借款由徐州赫爵提供股票质押担保。

(4)截止到2023年12月31日止，公司子公司齐重数控向龙江银行股份有限公司齐齐

哈尔财信支行申请开具了金额1480000.00元的履约保函，齐重数控以房产提供了抵押担保。

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2875168.007.082720363952.39

其中：美元2875168.007.082720363952.39

应收账款1278868.007.859210050879.39

其中：欧元1278868.007.859210050879.39

-87-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

62、租赁

（1）本公司作为承租人项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5130939.02

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用29196.00

租赁负债的利息费用327106.49计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出5642057.78售后租回交易产生的相关损益

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

工资、福利及保险6363747.714866825.368950515.233838692.26

组稿费2023958.823081103.15549656.9517262.38

著作权使用费2478060.13311740.302343405.02

委外开发费4169811.254372641.37

折旧、摊销1583095.151656703.89

物料消耗18984266.2826930573.87

设计费6538850.926344753.35

燃料动力费177071.40265736.83

服务费61262.50841100.54

样机研制其他费用5354783.687104507.64

其他880871.641572733.57

合计44445968.2312429480.0654216281.8710572001.03

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益

作文项目416496.7639431.91455928.67整本书阅读伴读手册（初371499.5969002.67440502.26中5本）

小学生教师用书指导162666.2633984.03196650.29

-88-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益

核心素养阅读达人753313.09327997.221081310.31

快乐读书吧 G 版 522171.20 522171.20

快乐读书吧 F 版 150677.27 150677.27

快乐读书吧 E 版 85649.00 85649.00

奇妙的数学阅读--用数学689090.36156189.79845280.15的眼光看世界中外名著全本批注新增系

599183.09360867.33960050.42

列（17本）

中外名著全本批注系列176027.74176027.74足球学生读本（小学、初

472846.00472846.00中、高中）宪法教育读本（小学、初296580.00296580.00中、高中）民族团结教育读本（小学、201540.00201540.00初中、高中）

小学课堂笔记：语文.数学

2690370.002690370.00（上下册）整本书阅读伴读手册（小209217.87209217.87学12本）

中小学生心理健康读本175081.22175081.22

中小学生安全教育136740.00136740.00

小学生必背古诗词75+80

65675.3765675.37

首

初中生必背古诗文60+7221825.6021825.60篇

高中生必背古诗文36+36

24012.8024012.80

篇

天津人民美术出版社/荀

3000.003000.00

子儒学三字经

小学核心素养阅读系列丛507496.49507496.49

书/广东教育出版社中学核心素养阅读系列丛

438245.91438245.91

书/广东教育出版社小学核心素养阅读系列丛

687217.15687217.15

书/时代文艺出版社

中学核心素养阅读系列丛1188723.441188723.44

书/时代文艺出版社小学核心素养阅读系列丛

740069.82740069.82

书/延边人民出版社中学核心素养阅读系列丛

611583.21611583.21

书/延边人民出版社

数据标注管理系统6108751.766209477.6212318229.38

-89-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益

人工智能巡检审核平台404730.12189182.23593912.35

合计13867133.8612429480.063645138.354152184.9618499290.61

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共59户，本年度合并范围比上年度增加9户，减少11户。

注册资本(万持股比例（%）

子公司名称)主要经营地注册地业务性质取得方式元直接间接非同一控制

齐重数控54460.00齐齐哈尔市齐齐哈尔市制造业95.59下企业合并

黑龙江省齐一智能机床研究和试验发1000.00非同一控制齐齐哈尔市齐齐哈尔市95.59研究院有限公司展下企业合并

齐齐哈尔重型铸造有限1300.00非同一控制齐齐哈尔市齐齐哈尔市制造业80.89责任公司下企业合并

齐齐哈尔第一机床厂有通用设备制造2000.00齐齐哈尔市齐齐哈尔市95.59设立限公司业黑龙江省智测金切机床

50.00齐齐哈尔市齐齐哈尔市检测服务95.59设立

质量检验有限公司

齐重数控装备(江苏)有通用设备制造

1000.0常州市常州市95.59设立

限公司业

青一机数控机床(江苏)有通用设备制造

1000.0南京市南京市95.59设立

限公司业青海青一数控设备有限通用设备制造非同一控制

1000.00西宁市西宁市95.59

公司业下企业合并北京星河创服信息技术有限公司（以下简称“星200.00北京市北京市商务服务业100.00设立河创服”）北京星河企服信息技术有限公司（以下简称“星100100.00北京市北京市商务服务业100.00设立河企服”）

-90-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

注册资本(万持股比例（%）

子公司名称)主要经营地注册地业务性质取得方式元直接间接

北京星河之光投资管理1000.00北京市北京市投资管理100.00设立有限公司

杭州天马星河投资合伙74130.61杭州市杭州市投资管理100.00设立企业（有限合伙）上海增福管理咨询合伙

500.00上海市上海市商务服务业100.00设立企业（有限合伙）上海郝沧管理咨询合伙租赁和商务服

4801.00上海市上海市100.00设立企业（有限合伙）务业英属维尔京群英属维尔京群

ZengfuHoldingLimited 1美元 服务业 100.00 设立岛岛

GalaxyInternet(HK)Limited 1港币 香港 香港 服务业 100.00 设立徐州长华信息服务有限公司（以下简称“徐州长1000.00100.00非同一控制徐州市徐州市信息技术服务下企业合并华”）

热热文化10000.00非同一控制北京市北京市信息技术服务66.67下企业合并

成都热热5000.00非同一控制成都市成都市信息技术服务66.67下企业合并

金华热热网络科技有限软件和信息技1000.00金华市金华市66.67设立公司术服务业江苏令德仪网络科技有互联网和相关不构成业务

20000.00徐州市徐州市66.67

限公司服务收购北京星河智能科技有限公司（以下简称“星河智50000.00北京市北京市商务服务业66.67设立能”）

GalaxyInternetTechnology(H

K)Limited 1港币 香港 香港 服务业 66.67 设立

中科华世1220.00非同一控制北京市北京市文化传媒81.15下企业合并北京锦珑书斋文化发展

50.00北京市北京市文化体育81.15设立

有限公司徐州慕铭信息科技有限公司（以下简称“徐州慕1800.00不构成业务徐州市徐州市信息技术服务100.00收购铭”）徐州咏革信息科技有限公司（以下简称“徐州咏3800.00不构成业务徐州市徐州市信息技术服务100.00收购革”）

-91-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

注册资本(万持股比例（%）

子公司名称)主要经营地注册地业务性质取得方式元直接间接

徐州磐赫信息科技有限3200.00不构成业务徐州市徐州市信息技术服务100.00公司收购徐州赫荣信息科技有限不构成业务公司（以下简称“徐州赫3200.0徐州市徐州市信息技术服务100.00收购荣”）徐州彤弓科技信息咨询不构成业务

950.00100.00

有限公司徐州市徐州市信息咨询服务收购徐州市德煜管理咨询合

伙企业（有限合伙）（以65594.66徐州市徐州市商务服务业99.570.43设立下简称“徐州德煜”）北京嘉信汇瑞管理咨询租赁和商务服

2000.00北京市北京市100.00设立

合伙企业（有限合伙）务业徐州市鼎弘咨询管理合不构成业务

11285.25徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州市辉霖管理咨询合不构成业务

1000.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州市鼎信管理咨询合不构成业务

3110.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州市鼎裕咨询管理合不构成业务

11200.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购

信息传输、软徐州隽武信息科技有限不构成业务

1000.00徐州市徐州市件和信息技术100.00

公司收购服务业徐州市嘉恒管理咨询合不构成业务

1000.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州市鸿儒咨询管理合不构成业务

1000.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州市荣晋管理咨询合不构成业务

1000.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州市正隆咨询管理合不构成业务

2100.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州市润熙管理咨询合不构成业务

1500.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购

淄博禹正枫华股权投资投资与资产管2200.00淄博市淄博市45.50设立

合伙企业（有限合伙）理北京星河光贸易有限公

100.00北京市北京市商务服务业80.00设立

司

-92-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

注册资本(万持股比例（%）

子公司名称)主要经营地注册地业务性质取得方式元直接间接星河光（香港)贸易有限

1万元港币香港香港商务服务业80.00设立

公司徐州市鼎晟管理咨询合不构成业务

1700.00100.00

伙企业（有限合伙）徐州市徐州市信息咨询服务收购嘉兴翎贲宸桠股权投资

3100.00嘉兴市嘉兴市商务服务业98.39设立

合伙企业（有限合伙）

淄博诗渊股权投资合伙3500.00淄博市淄博市投资管理27.91设立企业（有限合伙）

淄博希诺投资合伙企业1400.00淄博市淄博市投资管理100.00设立（有限合伙）徐州隽雅信息服务有限不构成业务

1000.00徐州市徐州市商务服务业100.00

公司收购徐州市晨星管理咨询合不构成业务

1000.00徐州市徐州市商务服务业100.00

伙企业（有限合伙）收购徐州仁者水科技信息咨不构成业务

490.00100.00

询有限公司徐州市徐州市信息咨询服务收购北京汇洲智能技术有限科技推广和应公司（以下简称“北京汇7000.00北京市北京市100.00设立用服务业洲智能”）

江苏汇洲智能技术有限科技推广和应1000.00南京市南京市100.00设立公司用服务业

济南汇洲管理咨询有限1000.00济南市济南市社会经济咨询100.00设立公司徐州咏冠信息科技有限52200.001.5098.50不构成业务公司（以下简称“徐州咏徐州市徐州市信息技术服务收购冠”）

徐州赫爵信息科技有限30000.00不构成业务徐州市徐州市信息技术服务100.00公司收购

12810.00100.00不构成业务天融鼎坤（有限合伙）武汉市武汉市投资管理

收购

天风瑞博（武汉）投资中3005.00不构成业务武汉市武汉市投资管理49.92心（有限合伙）收购

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比例本年归属于少数股东的本年向少数股东年末少数股东权子公司名称

（%）损益分派的股利益余额

齐重数控4.416974689.1825371398.27

-93-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

少数股东的持股比例本年归属于少数股东的本年向少数股东年末少数股东权子公司名称

（%）损益分派的股利益余额

热热文化33.33-7380113.9040000000.0070926194.60

中科华世18.85-5605857.574524000.0010315240.38

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

齐重数控1490670920.09425201509.311915872429.401170780903.4631326915.061202107818.52

热热文化230922108.9239639293.86270561402.7850074055.822261939.5852335995.40

中科华世90311247.2838542582.25128853829.5369397133.4869397133.48

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

齐重数控1154317116.01430464811.471584781927.48986717782.4934272748.111020990530.60

热热文化378952262.8830977243.72409929506.6045208287.474751426.8749959714.34

中科华世103925339.1252846172.83156771511.9543833445.7543833445.75

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

齐重数控719676246.08149458398.80149458398.8027033278.41

热热文化27528920.88-22140341.71-22140341.71-4102565.58

中科华世53948474.19-29739297.45-29739297.454659089.02

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

齐重数控612447087.4651185702.0851185702.0891174541.72

热热文化30657193.15-47962086.10-47962086.1014553574.60

中科华世58663294.71-42358947.81-42358947.81-8916550.35

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

-94-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

无。

2、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并取得的股购买日至期购买日至期末购买日至期末被购买日的被购买方名称购买日权比例末被购买方被购买方的净购买方的现金流确定依据

（%）的收入利润量青海青一数控设备有2023年12支付股权

26100.000.000.000.00限公司月日转让款

（2）合并成本及商誉项目青海青一数控设备有限公司

合并成本3793900.00

—现金3793900.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计3793900.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额714967.50

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额3078932.50

被购买方于购买日可辨认资产、负债青海青一数控设备有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金768656.24768656.24

应收款项11591219.1411591219.14

预付款项657971.64657971.64

存货13564102.0813518296.48

固定资产3427601.252814212.00

无形资产3900.000.00

负债：

借款3797000.003797000.00

应付款项25501482.8525501482.85

-95-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

青海青一数控设备有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

净资产714967.5051872.65

减：少数股东权益

取得的净资产714967.5051872.65

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称置比例

价款%方式权的时点的确定依据层面享有该子公司（）净资产份额的差额徐州耀灼科技有限年完成股权变更登公司（以下简称“徐94743.73100.00202312股权转让0.00月1日记州耀灼”）北京蜂巢天下信息技术有限公司（以1967249.92100.002023年3签订股权转让协股权转让下简称“北京蜂月310.00日议巢”）

（续）按照公允价丧失控制丧失控制丧失控制丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量权之日剩权之日剩权之日剩剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称剩余股权产余股权的余股权的余股权的值的确定方法及综合收益转入投

%生的利得或比例（）账面价值公允价值主要假设资损益的金额损失徐州耀灼科技有限公司（以下简称“徐0.000.000.000.00不适用0.00州耀灼”）北京蜂巢天下信息技术有限公司（以0.000.000.000.00不适用0.00下简称“北京蜂巢”）

4、其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司

-96-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

出资金额

子公司名称设立日期持股比例（%）（万元）

黑龙江省智测金切机床质量检验有限公司2023-7-1350.0095.59

齐重数控装备(江苏)有限公司2023-12-191000.0095.59

青一机数控机床(江苏)有限公司2023-12-141000.0095.59

北京星河光贸易有限公司2023-3-31100.0080.00星河光（香港)贸易有限公司2023-8-281万元港币80.00淄博希诺投资合伙企业（有限合伙）2023-7-241400.00100.00

江苏汇洲智能技术有限公司2023-7-281000.00100.00

济南汇洲管理咨询有限公司2023-11-281000.00100.00

（2）公司注销导致的合并范围的变更子公司名称注销日期

徐州舒窈教育信息咨询有限公司2023-1-29

徐州一泓宣文化传媒有限公司2023-1-29

徐州吉洛文化传媒有限公司2023-1-29

徐州鸿洋翔教育咨询有限公司2023-1-29

徐州月皓文化信息咨询有限公司2023-1-29

齐齐哈尔齐一房地产开发有限公司2023-6-30

海南吉甫信息科技有限公司2023-7-4

淄博以敖股权投资合伙企业（有限合伙）2023-7-19

睢宁鼎坤信息科技有限公司2023-8-23

5、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期内，公司间接持股81.15%的子公司北京中科华世文化传媒有限公司将其持有的星河智能100%股权（出资额50000.00万元）转让给公司间接持股66.67%的子公司热热文化。上述转让导致公司对星河智能的最终持股比例发生变化，即最终持股比例由81.15%下降为66.67%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目星河智能

-97-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

项目星河智能

购买成本/处置对价

—现金900.11

购买成本/处置对价合计900.11

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额900.11

差额0.00

其中：调整资本公积0.00

调整盈余公积0.00

调整未分配利润0.00

6、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）会计处理方联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接法宁波首科燕园康

浙江省宁波浙江省宁波创业投资、创业

泰创业投资合伙17.50权益法市市投资管理等企业（有限合伙）

货物批发零售、海南齐机科技有海南省澄迈海南省澄迈

技术开发、技术49.00权益法限公司县县服务等

金华手速信息科浙江省金华浙江省金华信息技术开发、

49.00权益法

技有限公司市市软件开发等

山东中弘信息科山东省济南山东省济南信息技术、物联49.00权益法技有限公司市市网技术开发等

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目宁波首科燕园康海南齐机科技有金华手速信息科山东中弘信息泰创业投资合伙限公司技有限公司科技有限公司企业（有限合伙）

流动资产3320712.26244637084.7534316192.33115353338.40

非流动资产79340000.00292084247.2213598159.3112149949.31

资产合计82660712.26536721331.9747914351.64127503287.71

流动负债265714.5128859717.97773393.242286258.43

-98-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

非流动负债0.0012605572.36

负债合计265714.5141465290.33773393.24125217029.28

归属于母公司股东权益82394997.75495256041.6447140958.40125217029.28按持股比例计算的净资产份

14419124.61242675460.4023099069.6261356344.35

额

对联营企业权益投资的账面9761499.69242676460.4047463683.21444034142.01价值

营业收入0.0022445466.2833635505.27

净利润70690805.9877810056.1213074659.6125779859.81

综合收益总额70690805.9877810056.1213074659.6125779859.81

（续）

期初余额/上期发生额项目宁波首科燕园康海南齐机科技有金华手速信息科山东中弘信息泰创业投资合伙限公司技有限公司科技有限公司企业（有限合伙）

流动资产1477972.78316449410.4124414393.3195704472.84

非流动资产136340000.00172342103.2415281655.856429640.45

资产合计137817972.78488791513.6539696049.16102134113.29

流动负债200.0071345528.135629750.372696943.82

非流动负债0.00

负债合计200.0071345528.135629750.372696943.82

归属于母公司股东权益137817772.78417445985.5234066298.7999437169.47按持股比例计算的净资产份

24118110.24204548532.9016692486.4148724213.04

额

对联营企业权益投资的账面35413516.92204549532.9041057100.00431402010.70价值

营业收入0.00202183252.456446263.4934955350.64

净利润5531634.28-88893586.044049042.2424193641.54

综合收益总额5531634.28-88893586.044049042.2424193641.54

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润

—其他综合收益

-99-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计78276943.5540033063.75下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-2706120.20-2092755.72

—其他综合收益

—综合收益总额-2706120.20-2092755.72

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损合营或联营企业名称上年末累积未确认的损失本期未确认的损失本期末累积未确认的损失

齐齐哈尔欣豪润成房地160801.922713525.212874327.13产开发有限公司

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

八、政府补助

1、政府补助期末应收金额无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入本期冲本期转入与资产相本期新增营业减成本其他变

补助项目期初余额其他收益期末余额关/与收益补助金额外收费用金动金额相关入金额额

数控立柱移动铣车床993700.00993700.00与资产相关重型机床智能远程运维与

850000.00850000.00与收益相关

精度共性技术研究

立式铣车加工中心工作台500000.00500000.00与收益相关

-100-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

拖换系统研究

齐齐哈尔市科学技术局20000.0020000.00与收益相关

11项科学基金6000.006000.00与收益相关

科技创新平台200000.00100000.00300000.00与收益相关省级领军人才梯队及梯队

130000.00130000.00与收益相关

学术后备带头人资助高档重型数控机床产业化

6660000.002220000.004440000.00与资产相关

基地项目

重型数控机床系统国产化300000.00300000.00与资产相关

基于 5G 通讯的智能机床开

3600000.003600000.00与资产相关

发立式铣车床工作台拖换系

70000.0070000.00与收益相关

统技术研究精密立式车磨复合加工中

750000.00750000.00与收益相关

心关键技术研究

中小企业发展专项资金2008800.001205100.003213900.00与收益相关

2023年人才资金池科学家

60000.0060000.00与收益相关

工作室高性能球铁件生产炉前智

300000.00300000.00与收益相关

能检测与调控技术项目机床灰铸铁件减振性研制

50000.0050000.00与收益相关

项目高温环境专用球墨铸铁研

180000.00180000.00与收益相关

制项目大型金属构件复合精密增

590000.00590000.00与收益相关

减材制造装备开发

轴向闭式静压承载-径向滚

动支承惯性摩擦焊机主轴1400000.001400000.00与收益相关系统研制

合计17208500.002765100.004870000.0015103600.00

3、计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益上期计入计入损益的与资产相关/补助项目金额损益金额列报项目与收益相关

知识产权奖励250000.00232000.00其他收益与收益相关

企业研发投入奖补资金2750000.00其他收益与收益相关

首台套产品奖励7867000.003630000.00其他收益与收益相关

2023年中央国家专精特新“小巨人”826700.00其他收益与收益相关

企业奖补资金

总体技术升级结构调整改造项目8420000.0023760000.00其他收益与资产相关

中小企业数字化示范杠杆政策奖励1100000.00其他收益与收益相关

国家专精特新“小巨人”企业奖励1000000.00其他收益与收益相关

2023年人才资金池技术转移机构65000.00其他收益与收益相关

省级高新技术企业认定奖补250000.00其他收益与收益相关

-101-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

本期计入损益上期计入计入损益的与资产相关/补助项目金额损益金额列报项目与收益相关

科技成果转化资助300000.00其他收益与收益相关

重型数控机床系统国产化300000.00其他收益与资产相关

立式铣车床工作台拖换系统技术研究70000.00其他收益与收益相关

精密立式车磨复合加工中心关键技术750000.00其他收益与收益相关研究

重型机床智能远程运维与精度共性技850000.00其他收益与收益相关术研究项目立式铣车加工中心工作台拖换系统研

500000.00其他收益与收益相关

究项目

返还失业保险基金专户稳岗补贴274823.99741576.94其他收益与收益相关

扩岗补贴4000.00其他收益与收益相关

房租通补助142843.00其他收益与收益相关

“投贷奖”奖金320256.00226345.00其他收益与收益相关

外国专家项目款400000.00其他收益与收益相关

失业保险大学生拓岗补助款19500.0034500.00其他收益与收益相关

高档重型数控机床产业化基地项目2220000.002220000.00其他收益与资产相关

市级高企认定奖补资金50000.00其他收益与收益相关

高档重型数控机床产业化基地项目180000.00其他收益与收益相关

高新技术企业认定奖励资金250000.00其他收益与收益相关

2023年第三批高新技术企业省级认定127500.00其他收益与收益相关

奖补资金

科技创新基地奖励500000.00其他收益与收益相关

超大型立式铣车床双驱工作台技术研500000.00其他收益与收益相关究项目

超长型零件导轨表面感应淬火工艺研200000.00其他收益与收益相关究项目

超声微锻造辅助激光增材制造装备研1420000.00其他收益与资产相关制项目

黑龙江省科学基金项目100000.00其他收益与收益相关超声微锻造辅助电弧熔丝复合增材制

造技术与装备应用研究(GA18A403)项 1000000.00 其他收益 与收益相关目

高档智能化木结构梁柱加工数控机床700000.00其他收益与收益相关关键技术研究项目

重大科技创新项目专项资金项目1000000.00其他收益与收益相关

技术转移机构奖励50000.00其他收益与收益相关“头雁“工作站建设资金50000.00其他收益与收益相关齐市2022年度人才资助100000.00其他收益与收益相关

标识解析齐重数控装备企业节点建设300000.00其他收益与资产相关与应用项目专项资金项目

2022年科技企业研发补助40000.00其他收益与收益相关

-102-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

本期计入损益上期计入计入损益的与资产相关/补助项目金额损益金额列报项目与收益相关

岗位技能提升补贴43540.00其他收益与收益相关

增值税即征即退1337214.07其他收益与收益相关

企业研发费用投入后补助400000.00其他收益与收益相关

北京市海淀区培训区管企业补贴收入52000.00其他收益与收益相关

“先缴后奖”载体补贴109912.80其他收益与收益相关

以训兴业培训补贴62000.00其他收益与收益相关

六税两费减半返还1568.40其他收益与收益相关

合计29287622.9938810657.21

4、本期退回的政府补助情况无。

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2023年12月31日及2023年01月01日，本公司内以人民币为记账本位币的各所

属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2023.12.31

外币项目美元项目欧元项目合计

-103-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

货币资金20363952.3920363952.39

应收账款10050879.3910050879.39

合计20363952.3910050879.3930414831.78

2023.01.01

外币项目美元项目欧元项目合计

货币资金7958115.517958115.51

应收账款9492909.289492909.28

其他应收款9642984.379642984.37

合计17601099.889492909.2827094009.16

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

（3）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

-104-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2023年12月31日，本公司已获得多家国内银行及金融机构提供最高为人民币

6400万元的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币4981.00万元。

2023年12月31日，本公司的流动负债净额为人民币1258708484.83元（2022年

12月31日为人民币1178073361.39元），各项金融负债以未折现的合同现金流量按到

期日列示如下：

2023年12月31日

项目一年以内一到三年三年以上合计

短期借款70094339.8570094339.85

应付票据17940582.2017940582.20

应付账款351895445.74351895445.74

其他应付款73177822.7573177822.75一年内到期的非流

4313644.864313644.86

动负债

其他流动负债119587183.63119587183.63

租赁负债3140043.733140043.73

合计637009019.033140043.73640149062.76

（续）

2022年12月31日

项目一年以内一到三年三年以上合计

短期借款109144319.98109144319.98

应付票据11762713.4011762713.40

应付账款271796952.31271796952.31

-105-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

其他应付款119621149.47119621149.47

一年内到期的非流2918575.812918575.81动负债

其他流动负债663400.00663400.00

租赁负债5143869.205143869.20

合计515907110.975143869.20521050980.17

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产96605371.0096605371.00

1、债务工具投资

2、权益工具投资96605371.0096605371.00

（二）其他非流动金融资产557129407.56557129407.56

1、债务工具投资

2、权益工具投资557129407.56557129407.56

3、一年内到期的非流动资产

（三）衍生金融资产

（四）一年内到期的其他债权投资

（五）其他权益工具投资1000000.001000000.00

（六）投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

3、持有并准备增值后转让的土地使

用权

（七）生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

（八）应收款项融资26661281.4926661281.49

持续以公允价值计量的资产总额96605371.00557129407.5627661281.49681396060.05

（九）交易性金融负债

1、发行的交易性债券

-106-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

（十）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

十一、关联方及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资本

母公司名称注册地业务性质()公司的持股公司的表决万元

比例%权比例%

-107-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

四合聚力徐州市睢宁县技术服务100000.0012.0012.00本公司无实际控制人。

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业详见附注七、6、“在合营安排或联营企业中的权益”。

（2）本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额

的其他合营或联营企业情况详见附注十一、5关联方交易。

4、本公司的其他关联方情况：

截至2023年12月31日止，本公司的其他关联方情况如下：

关联方名称与本公司的关系

成都天马精密机械有限公司原持股5%以上股东之附属企业

北京天马轴承有限公司原持股5%以上股东之附属企业

浙江天马轴承集团有限公司原持股5%以上股东之附属企业

徐州睦德信息科技有限公司（以下简称“徐州睦德”）董事长武剑飞控制的公司

燕园同德（北京）投资基金管理有限公司副董事长担任高级管理人员的公司

武剑飞董事长、总经理

吴昌霞副董事长、董事陈友德董事

侯雪峰副总经理、董事武宁董事会秘书王俊峰副总经理

孙伟副总经理、董事张豹副总经理

姜学谦副总经理、董事

李光监事会主席、职工代表监事张勇监事

-108-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司的关系王琳监事陈莹莹财务总监

5、关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2023年度2022年度

北京天马轴承有限公司采购货物558159.29234637.17

浙江天马轴承集团有限公司采购货物12799.12

合计570958.41234637.17

*销售商品/提供劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2023年度2022年度

金华手速信息科技有限公司技术服务157685.29

成都天马精密机械有限公司销售商品24778761.104601769.92

浙江天马轴承集团有限公司销售商品21045206.7061336.29

合计45823967.804820791.50

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

金华手速信息科技有限公司房屋租赁269724.77

（3）关联方担保

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方

-109-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

无。

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额拆借利息起始日到期日说明

拆入：

海南齐机科技有限公司37420000.002023-3-202024-12-30无息拆借

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容2023年度金额2022年度金额

山东中弘信息科技有限公司股权转让1967249.92

徐州睦德债务重组56194405.64

合计1967249.9256194405.64

注：2023年5月，子公司热热文化将持有北京蜂巢的100%股权以1967249.92元转让给联营企业山东中弘信息科技有限公司。

（6）关键管理人员报酬项目2023年度2022年度

关键管理人员报酬7913848.096823501.45

合计7913848.096823501.45

（7）其他关联方交易

2023年1月，经公司第七届董事会第三十一次临时会议审议通过，公司全资附

属机构徐州市润熙管理咨询合伙企业（有限合伙）以0元受让联营企业海南齐机科

技有限公司持有的淄博琏儒创业投资合伙企业（有限合伙）未实缴的其中3000万份

合伙份额（占淄博琏儒基金总规模的5.9880%），同时徐州润熙拟向淄博琏儒基金实缴出资3000万元；2023年5月，经公司第七届董事会第三十五次临时会议审议通过，徐州润熙以0元受让平阳酬逸投资管理有限公司持有的淄博琏儒基金未实缴的

5000万份合伙份额（占淄博琏儒基金总规模的9.98%），同时徐州润熙拟向淄博琏

儒基金实缴出资不超过5000万元。淄博琏儒基金的具体投资标的为中芯集成电路（宁波）有限公司。上述两次交易完成后，徐州润熙持有淄博琏儒基金约15.9681%的合伙份额。淄博琏儒基金的有限合伙人海南齐机为公司关联法人；同时，由于公司董事吴昌霞任淄博琏儒基金的管理人燕园同德（北京）投资基金管理有限公司的

-110-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

执行董事、经理、财务负责人和法定代表人，燕园同德亦为公司关联法人。因此前述受让淄博琏儒基金部分合伙份额并向淄博琏儒基金实缴出资事项构成与关联人共同投资。

2023年5月19日，公司全资附属机构徐州德煜与中创众智（北京）科技有限

公司于2023年5月19日在北京市海淀区签署《财产份额转让协议》，以2200万元受让中创众智持有的宁波梅山保税港区联力昭离武德创业投资合伙企业（有限合伙）

2200万份合伙份额（约占联力昭离基金总规模的3.7866%），同时公司全资子公司

星河企服将其持有的联力昭离基金10385万份合伙份额全部转让给徐州德煜。联力昭离基金为专项投资基金，投资于超聚变数字技术有限公司。该事项经公司于2023年5月19日召开的第七届董事会第三十六次临时会议审议通过。本次交易完成后，徐州德煜成为持有联力昭离基金12585万份额的有限合伙人（约占联力昭离基金总规模的21.6609%），联力昭离基金的有限合伙人海南齐机为公司关联法人，因此本次受让联力昭离基金份额事项，构成与关联人共同投资。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

2023.12.312023.01.01

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江天马轴承集团有

应收账款1997910.2599373.062597910.20259791.02限公司成都天马精密机械有

应收账款9937095.27496854.76限公司浙江天马轴承集团有

其他应收款708553.34708553.34708553.34708553.34限公司浙江天马轴承集团有

应收款项融资140000.00限公司成都天马精密机械有

应收款项融资3652634.88限公司齐齐哈尔欣豪润成房

其他应收款89875616.4178882739.7289875616.4152640986.30地产开发有限公司

（2）应付项目

项目名称关联方名称2023.12.31账面余额2023.01.01账面余额

应付账款浙江天马轴承集团有限公司1199121.641184658.64

-111-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

应付账款北京天马轴承有限公司881860.00251840.00

其他应付款海南齐机科技有限公司38330392.1681781960.78

合同负债浙江天马轴承集团有限公司15130166.81

合同负债成都天马精密机械有限公司25221.243119889.32

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

项目相关内容公司本年授予的各项权益工具总额无。

公司本年行权的各项权益工具总额本年行权股票期权12754025股。

公司本年解锁的各项权益工具总额本年解禁的限制性股票1717062股。

公司本年失效的各项权益工具总额无。

预留部分股票期权行权价格为2.38元/股预留授予股票期权第二个行权期的行权期间为公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和自预留授予股票期权授权完成日起24个月后的合同剩余期限首个交易日起至授予股票期权授权完成日起36个月内的最后一个交易日当日止。

公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩无。

余期限公司于2020年10月16日召开第七届董事会第八次临时会议及第七届监事会第五次临时会议，会议审议通过了《关于<天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。独立董事对公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）发表了同意的独立意见。

公司于2020年11月5日召开第七届监事会第七次临时会议，审议通过了《<关于对公司2020年股票期权及限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明>的议案》，并披露了《天马轴承集团股份有限公司监事会关于2020年股票期权及限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

公司于2020年11月9日召开2020年第七次临时股东大会，审议通过了《关于<-112-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。

公司于2020年11月17日召开第七届董事会第十一次临时会议、第七届监事会第八次临时会议，审议通过了《关于调整2020年股票期权及限制性股票激励计划对象名单及权益授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发票了明确同意的独立意见。

公司于2021年11月5日开第七届董事会第二十一次临时会议、第七届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票激励计划预留股票期权与限制性股票的议案》。

股票期权行权期及各期行权安排

（1）首次授予股票期权的行权期及各期行权时间安排行权安排行权期间行权比例自首次授予股票期权授权完成日起12个月后的首次授予股票期权第

首个交易日起至授予股票期权授权完成日起24个月50.00%一个行权期内的最后一个交易日当日止。

自首次授予股票期权授权完成日起24个月后的首次授予股票期权第

首个交易日起至授予股票期权授权完成日起36个月50.00%二个行权期内的最后一个交易日当日止。

（2）预留部分股票期权的行权期及各期行权时间安排行权安排行权期间行权比例自预留授予股票期权授权完成日起12个月后的预留授予股票期权第

首个交易日起至授予股票期权授权完成日起24个月50.00%一个行权期内的最后一个交易日当日止。

自首预留授予股票期权授权完成日起24个月后预留授予股票期权第

的首个交易日起至授予股票期权授权完成日起36个50.00%二个行权期月内的最后一个交易日当日止。

限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排

（1）首次授予的限制性股票解除限售安排

-113-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

行权安排行权期间行权比例自首次授予限制性股票授权完成日起12个月后首次授予的限制性股

的首个交易日起至授予限制性股票授权完成日起2450.00%

票第一个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止。

自首次授予限制性股票授权完成日起24个月后首次授予的限制性股

的首个交易日起至授予限制性股票授权完成日起3650.00%

票第二个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止。

（2）预留部分限制性股票解除限售安排行权安排行权期间行权比例自预留授予限制性股票授权完成日起12个月后预留授予的限制性股

的首个交易日起至授予限制性股票授权完成日起2450.00%

票第一个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止。

自预留授予限制性股票授权完成日起24个月后预留授予的限制性股

的首个交易日起至授予限制性股票授权完成日起3650.00%

票第二个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止。

授予的股票期权各行权期业绩考核目标如下表所示：

行权安排业绩考核目标

公司需满足下列两个条件之一：

1、2020年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低

第一个行权期

于1000.00万元；

首次授予的股2、2020年营业收入不低于6.00亿元。

票期权公司需满足下列两个条件之一：

1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

第二个行权期

利润合计不低于4000.00万元；

2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。

公司需满足下列两个条件之一：

1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

第一个行权期

利润合计不低于4000.00万元；

预留授予的股2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。

权期权公司需满足下列两个条件之一：

1、2020年、2021年、2022年归属于上市公司股东的扣除非经常性

第二个行权期

损益的净利润合计不低于8000.00万元；

2、2020年、2021年、2022年营业收入合计不低于19.50亿元。

2023年12月12日，公司召开第八届董事会第四次临时会议及第八届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》及《关于2020年股票期权与限制性股票-114-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。

授予的限制性股票各解除限售期业绩考核目标如下表所示：

行权安排业绩考核目标

公司需满足下列两个条件之一：

第一个解除限1、2020年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低

售期于1000.00万元；

首次授予的限2、2020年营业收入不低于6.00亿元。

制性股票公司需满足下列两个条件之一：

第二个解除限1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

售期利润合计不低于4000.00万元；

2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。

公司需满足下列两个条件之一：

第一个解除限1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

售期利润合计不低于4000.00万元；

预留授予的限2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。

制性股票公司需满足下列两个条件之一：

第二个解除限1、2020年、2021年、2022年归属于上市公司股东的扣除非经常性

售期损益的净利润合计不低于8000.00万元；

2、2020年、2021年、2022年营业收入合计不低于19.50亿元。

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

授予日股票交易收盘价/根据布莱克-斯科尔授予日权益工具公允价值的确定方法斯定价模型计算。

在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新的可行权员工人数变动以及对应的股票份额

可行权权益工具数量的确定依据数量等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的股票数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额40663294.48

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额2039851.89

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

-115-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

2、或有事项

（1）证券虚假陈述赔偿事项及其财务影响

截至2023年12月31日，已向公司提起证券虚假陈述纠纷索赔、或公司通过浙江证券业协会等机构获知的以及已向管理人申报债权的中小投资者人数合计1564人，具体情况如下：

*在浙江证券业协会和/或中证资本市场法律服务中心浙江工作站及公司重整管理人

的组织调解下，有共1247人提起证券虚假陈述索赔的中小投资者与公司达成了调解，目前均已形成调解/询问笔录，和/或签署《调解协议》，公司应付调解款项合计231586877.18元。

*相关法院对公司存在144起中小投资者关于证券虚假陈述纠纷予以立案，起诉金额合计约4.16亿元。该144起案件中的72起案件已在达成调解；34起案件已取得生效判决，其中1起案件判决公司胜诉无需承担责任(涉案金额约2.46亿元)，33起案件判决公司需承担赔偿责任（金额合计为13163682.54元），2起案件撤诉，36起案件尚未取得生效判决或达成调解（以上38起案件诉请金额合计为89492999.40元，按40%扣除系统性风险，并按0.2%计算佣金与印花税后的金额合计为53803191.24元）。

*相关法院未立案且暂不同意调解但已向管理人申报债权的中小投资者共计134人，申报债权金额合计84334660.12元，其中34笔经审查确认为0，2笔经审查确认金额为

29141.96元，剩余98笔的申报金额合计70589473.94元，按40%扣除系统性风险，并按

0.2%计算佣金与印花税后的金额合计为42438391.73元。

*与公司达成调解意向的中小投资者共计111人，根据中小投资者提供的对账单等资料核算损失金额合计165772830.52元、最终调解金额合计107752339.84元，该部分中小投资者于2024年1月14日与公司签署了相关调解协议。

截至2022年末，公司已针对证券虚假陈述案计提预计负债413067887.58元。2023年度，公司根据上述情况，冲回预计负债并计入当期营业外收入830068.11元，调整减少债-116-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

务重组收益2806384.54元。截至2023年末，公司已针对证券虚假陈述案计提预计负债

412237819.47元。根据公司《重整计划》，该类债务属于债权分类中的普通债权，应按

照普通债权受偿方案予以清偿，公司已足额预留相关偿债资源，对相关预计负债予以终止确认。

（2）祥云小贷违规借款案及其财务影响

2017年9月27日，公司与北京祥云小额贷款有限责任公司（以下简称“祥云小贷”）

签订《借款合同》，合同约定公司向祥云小贷借款7000.00万元，借款期限为30天，借款利率为日息0.20%，2017年本公司关联公司星河世界收到祥云小贷合计汇入的7000.00万元。2019年11月22日，公司公告收到了北京市第一中级人民法院送达的案号为（2019）京01民初439号《民事起诉状》、《传票》、《应诉通知书》等法律文书，祥云小贷就其与公司等3名被告的借款合同纠纷一案提起了诉讼。2020年12月29日，北京市第一中级人民法院对该案作出一审判决，判决主要内容如下：驳回祥云小贷的诉讼请求，案件受理费403333.00元，由祥云小贷承担。祥云小贷就前述判决提起上诉，2022年8月21日，北京市高级人民法院出具（2021）京民终416号《民事裁定书》，主要裁定结果为：

一、撤销北京市第一中级人民法院（2019）京01民初439号民事判决；二、本案发回北

京市第一中级人民法院重审。2024年1月2日，公司于收到北京市第一中级人民法院出

具的（2023）京01民初102号《民事判决书》，发回重审后一审判决：1、驳回原告北

京祥云小额贷款有限责任公司的诉讼请求；2、案件受理费403333元，由北京祥云小额贷款有限责任公司负担（已交纳）。现对方已再次上诉，目前该案正在二审审理过程中。

公司判断，认为很可能不承担责任。

（3）股权回购纠纷案及其财务影响

2022年11月4日，因徐州市鸿儒咨询管理合伙企业（有限合伙）诉姜虎股权转让纠纷案，徐州鸿儒向湖北省武汉市东湖新技术开发区人民法院递交了《民事起诉状》。2023-117-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

年11月30日，湖北省武汉市东湖新技术开发区人民法院对该案作出一审判决，判决主要内容如下：1、被告姜虎于本判决生效之日起三十日内向原告徐州市鸿儒咨询管理合伙企业（有限合伙）支付股权投资款12000000元，并从2020年3月7日起以12000000元为基数按年利率5%计付利息至本息付清之日止；2、本案案件受理费125582元、保全费5000元，由被告姜虎负担。现对方不服一审判决已上诉，目前正在二审审理过程中。公司判断，认为二审胜诉可能性较大，因此将该项应收股权转让款确认为其他应收款。

截至2023年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

2023年11月，公司全资子公司北京汇洲智能以1620万元对价投资中能数投（北京）

科技有限公司（以下简称“中能数投”）的股东亿讯时代华兴科技（北京）有限公司（以下简称“亿讯华兴”），持有亿讯华兴45%股权；亿讯华兴直接持有中能数投45%的股权。

2024年4月，公司追加对中能数投的投资，同时出于便捷公司管理的目的，将此前

对中能数投的投资由间接持股变更为直接持股。基于此，亿讯华兴将其持有的中能数投

45%股权转让给北京汇洲智能（转让对价为2219.85万元），同时亿讯华兴对北京汇洲智

能的全部持股进行定向减资（减资对价为1620万元），前述交易完成后，亿讯华兴不再持有中能数控的股权，北京汇洲智能不再持有亿讯华兴的股权，北京汇洲智能将直接持有中能数投45%的股权，且为其第一大股东。

中能数投设董事会、监事会，其中董事会5个席位，由北京汇洲智能委派3名董事（其中1名担任董事长及法定代表人）；监事会3个席位，由北京汇洲智能委派1名监事，并委派1名副总经理。前述安排实施后，中能数投成为公司的并表子公司。

截止财务报告批准报出日，本公司无需披露的其他重要的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

-118-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为高端装备制造业务分部、创投服务与资产管理分部、互联网信息技术服务业务分部及传媒业务分部。这些报告分部是以提供不同产品或服务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为机床、创投与资产管理服务、互联网信息技术服务及图书。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息互联网信息高端装备制造创投服务与资传媒业务分项目技术服务业分部间抵消合计业务分部产管理分部部务分部主营业务

718708054.331610577.2327528920.8851847378.90-1382854.46798312076.88

收入主营业务

574483162.320.0020895702.8839514134.43634892999.63

成本资产减值

-1557731.87-1282278.84-13325956.69-16165967.40损失信用减值

96756004.04-29348445.60-276448.69-3689703.4263441406.33

损失

投资收益-279350.0088117890.610.00-27.6187838513.00

利润总额149460028.41-391268138.99-9114759.60-29746281.52434506596.71153837445.01所得税费

1629.61-190548.932587449.43-6984.07-55294.692336251.35

用

净利润149458398.80-391077590.06-11702209.03-29739297.45434561891.40151501193.66

资产总额1915872429.404255804853.18202762001.73109812599.26-2750525319.913733726563.66

负债总额1202107818.523113337285.2637483644.0069397133.48-3128839871.791293486009.47

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

种类2023.12.312023.01.01

-119-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收账款100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2023年12月31日，组合计提坏账准备：

2023.12.31

项目整个存续期预期信

账面余额%坏账准备用损失率

无风险组合100000.000.00

合计100000.000.00

2、其他应收款

项目2023.12.312023.01.01

其他应收款958581604.44397669532.08

合计958581604.44397669532.08

（1）其他应收款情况

2023.12.312023.01.01

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款1310516459.60351934855.16958581604.44520969721.16123300189.08397669532.08

合计1310516459.60351934855.16958581604.44520969721.16123300189.08397669532.08

*坏账准备

A、2023 年 12月 31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内预期信

项目账面余额%坏账准备理由用损失率

单项计提：

合计

组合计提：

-120-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

账龄组合875235653.795.0043761782.69回收可能性

无风险组合138929.300.00回收可能性

合计875374583.095.0043761782.69

B、2023 年 12月 31日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信

项目账面余额%坏账准备理由用损失率

单项计提：

合计

组合计提:

账龄组合177230785.5028.3650261981.46回收可能性

合计177230785.5028.3650261981.46

C、2023年 12月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信

项目账面余额%坏账准备理由用损失率

单项计提：

合计

组合计提：

账龄组合257911091.01100.00257911091.01回收可能性

合计257911091.01100.00257911091.01

*2023年度坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失

减值)减值)

2023年01月01日余额2183765.3196744366.9924372098.54123300230.84

期初余额在本期-250.00-70256353.2970256603.29

—转入第一阶段

—转入第二阶段-250.00250.00

—转入第三阶段-70256603.2970256603.29

本期计提44027395.2931492280.01163932073.34239451748.64

本期转回2449127.917718312.25649684.1610817124.32本期转销本期核销

-121-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

其他变动

2023年12月31日余额43761782.6950261981.46257911091.01351934855.16

A、本报告期坏账准备转回或转销金额重要的无。

B、本报告期实际核销的其他应收款情况无。

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2023.12.312023.01.01

集团合并范围内关联方拆借款1310371114.69515652469.16

押金保证金5000.005000.00

代垫员工社保公积金1415.61

期权行权款138929.305312252.00

合计1310516459.60520969721.16

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收与公司关坏账准备单位名称款项性质金额账龄款总额的比系例（%年末余额）

414943977.221年以内

子公司资金拆

星河企服关联方157713077.572-3年49.53

借144460311.95

76399189.823年以上

子公司资金拆

北京汇洲智能关联方141323627.031年以内10.787066181.35借

子公司资金拆50000000.001年以内

星河创服关联方9.9482828547.71

借80328547.713年以上

子公司资金拆103868000.001年以内

徐州德煜关联方7.945266142.50

借242475.002-3年

83858102.251年以内

子公司资金拆

徐州赫荣关联方14531270.971-2年7.856999890.10借

4512859.622-3年

合计1127721127.1986.04246621073.61

3、长期股权投资

-122-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（1）长期股权投资分类

2023.12.312023.01.01

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

2792725289.712792725289.713299500433.26525704104.802773796328.46

投资

对联营、

合营企业14965835.5114965835.51投资

合计2807691125.222807691125.223299500433.26525704104.802773796328.46

（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

齐重数控1248765530.27514815.201249280345.47

徐州耀灼670000000.00670000000.00

星河创服252140857.00252140857.00

徐州长华425345000.00162056157.12587401157.12

徐州慕铭12884800.0012884800.00

徐州咏冠3918000.003918000.00

徐州咏革22000000.0022000000.00

徐州德煜654946600.00654946600.00

中科华世4476008.09257927.304733935.39

热热文化5023637.90395956.835419594.73

减：长期投资减值准备525704104.80525704104.800.00

合计2773796328.46163224856.45144295895.202792725289.71

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法下确其他综被投资单位期初余额其他权益追加投资减少投资认的投资损合收益变动益调整

一、联营企业衢州智科私募基金

4500000.00-577976.71

管理有限公司

北京中科汇洲数商13500000.00-2456187.78技术有限公司

合计18000000.00-3034164.49

-123-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减值准期末余额其他末余额股利或利润备

一、联营企业

衢州智科私募基金3922023.29管理有限公司

北京中科汇洲数商11043812.22技术有限公司

合计14965835.51

（1）长期股权投资减值准备无。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本主营业务

其他业务94339.62

合计94339.62

（2）主营业务收入及成本按产品列式如下：

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

咨询服务94339.62

合计94339.62

5、投资收益

被投资单位名称2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益-3034164.49

处置长期股权投资产生的投资收益-140472432.23

债务重组产生的投资收益7326978.111802557895.08

处置交易性金融资产产生的投资收益-579770.78-1363357.00

-124-汇洲智能技术集团股份有限公司财务报表附注

合计-136759389.391801194538.08

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-149.71

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府29008799.00补助除外创投服务与资产管理已成为公司的除同公司正常经营业务相关的有效套期保值主营业务。公司所持有的交易性金业务外非金融企业持有金融资产和金融负债融资产等产生的公允价值变动损益产生的公允价值变动损益以及处置金融资产以及处置交易性金融资产等取得的和金融负债产生的损益投资收益能够体现公司投资的阶段性成果，反映公司的正常的盈利能力，界定为经常性损益的项目。

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-5565159.40

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回80400833.40

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益7057877.16企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益