梦网云科技集团股份有限公司

2025年度财务报表

审计报告

中喜财审 2026S02198 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层

邮编：100062

电话：010-67085873

传真：010-67084147

邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net目 录内容页次

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9

合并股东权益变动表10-11

资产负债表12-13利润表14现金流量表15

股东权益变动表16-17

三、财务报表附注18-101

四、会计师事务所营业执照及资质证书梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注梦网云科技集团股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

梦网云科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系荣信电力电子股份有限公司。2016年8月5日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技集团股份有限公司，2020年11月16日梦网荣信科技集团股份有限公司变更名称为梦网云科技集团股份有限公司总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代码为 91210000118887313L 的营业执照，注册资本 805422590 元，股份总数805422590股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 84890531股，

无限售条件的流通股份 A股 720532059股。公司股票于 2007年 3月 28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电子产品技术开发与销售，网络信息技术服务，无功补偿设备、输变电设备、变频调速设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与销售，电力电子产品及技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及节能大功率电力电子产品。

公司的实际控制人为余文胜(控股比例(上市公司):14.05%)。

本财务报表业经公司2026年4月27日第九届董事会第八次会议批准对外报出。

截至2025年12月31日止，本期纳入合并报表范围的主体共28家，具体如下：

序号子公司名称以下简称

1深圳市梦网科技发展有限公司深圳梦网

2深圳市物联天下技术有限公司物联天下

3湖南省梦网科技发展有限公司湖南梦网

4鞍山市云数发展科技有限公司云数科技

5深圳市梦网云播科技发展有限公司梦网云播

6深圳市梦网数智科技发展有限公司梦网数智

7深圳市梦网视讯有限公司梦网视讯

8深圳市尚鼎企业形象策划有限公司尚鼎策划

9上海网坤通信科技有限公司上海网坤

第18页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注序号子公司名称以下简称

10深圳市梦网共识信息技术有限公司梦网共识

11深圳市富讯数字科技有限公司富讯数字

12景德镇幻瓷数字技术有限公司幻瓷数字

13梦网国际（香港）有限公司梦网香港

14深圳市锦囊互动技术有限公司锦囊互动

15深圳市梦网云创科技有限公司梦网云创

16深圳市国信科技有限公司梦网国信

17深圳市梦网云臻科技有限公司梦网云臻

18梦网国际通信（香港）有限公司梦网国际香港

19梦网云通科技（深圳）有限公司梦网云通

20景德镇艺次元数字技术有限公司梦网艺次元

21 PTBRISNETSINTERNATIONALTECHNOLOGY 梦网印尼

22深圳市数厂科技发展有限公司数厂科技

23深圳市启数科技发展有限公司启数科技

24景德镇元梦科技发展有限公司-景德镇元梦

25 INTERTELECOMNIGERIACO.LTD 梦网尼日利亚

26深圳市语畅通讯科技有限公司语畅通讯

27深圳市元梦空间科技有限公司元梦空间

28北京梦网云智算科技有限公司云智算

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

第19页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2．持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和

会计估计，详见本附注三等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、32“其他重要的会计政策和会计估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

账龄超过1年的重要预付账款收入总额的0.5%

账龄超过1年的重要应付账款收入总额的0.5%

第20页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目重要性标准

账龄超过1年的重要其他应付款收入总额的0.5%对合营企业或者联营企业长期股权投资账面价值占集团合并资产总重要的合营企业或联营企业

额的1%以上

重要的单项金额并单独计提坏账准备的应收账款金额1000万元以上且占应收账款5%以上的款项、其他应

应收款项收款100万以上且占其他应收款10%以上的款项。

重要的应收账款核销金额超过1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准

则第33号—合并财务报表》编制。

8.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

第21页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11.金融工具

（一）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第22页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产

所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第23页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金

融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

（4）以摊余成本计量的金融负债

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

1.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

第24页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

2.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或

无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来

现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

3.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

第25页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

第26页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收暂付款组合

其他应收款——应收股权及资产转让款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及——对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款应收备用金组合款项性质和未来12个月内或整个存续期预期信用损

其他应收款——应收押金保证金组合失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款节能大功率账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存电力电子产品账龄组合

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——移动信息服

账龄来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存务业务账龄组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄组合*(节能大功率电力电子产品业务)

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年12.00

2-3年21.00

3-4年37.00

4-5年58.00

5年以上100.00

账龄组合*(移动信息服务业务)

账龄应收账款预期信用损失率(%)

6个月以内（含，下同）2.00

6个月-1年10.00

1-2年38.00

2-3年50.00

3-4年100.00

第27页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄应收账款预期信用损失率(%)

4-5年100.00

5年以上100.00

3)其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄其他应收款计提比例(%)

账龄组合*(节能大功率电力电子产品业务)

1年以内(含，下同)5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3年以上30.00

账龄组合*(移动信息服务业务)

6个月以内(含，下同)2.00

6个月-1年5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3年以上30.00

4.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12.存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

第28页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要

经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产

负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11.（二）

(4)3金融工具减值”。

14.持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年

第29页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因

素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以

第30页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持

有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15.长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（一）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（二）投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担

债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产

第31页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为

其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资，采用权益法核算。

2.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益

第32页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2）合并财务报表

1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”

的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法405.002.375

第33页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法155.006.333

运输设备年限平均法55.0019.00

办公设备年限平均法55.0019.00

房屋装修年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预

定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18.借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

第34页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（二）借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)

借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（三）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19.使用权资产

使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租

人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资

第35页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、21“长期资产减值”。

20.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、专利权、商标、著作权、软件等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权30-40专利权10非专利技术10

商标、著作权10软件5

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意

图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产计提资产减值方法见本附注三、21“长期资产减值”。

第36页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

21.长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无

形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24.职工薪酬

（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（2）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量

第37页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包

括以下五项内容：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

第38页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承

第39页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的

方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27.收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第40页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*移动数据服务：主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。

该等合同包含两种结算模式：第一种模式下，公司系统收到客户提交的移动信息，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商平台后确认当期收入，后期公司据此向客户发出月度结算通知并核对确认。第二种模式下，公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后，向公司提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向公司结算的费用并据此向公司发出结算通知，公司收到结算通知并核对后确认收入。

*代理服务收入：公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基础运营商就该等收入按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，公司完成相应服务并收到运营商结算数据，公司业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。

*销售商品业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到

第41页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确认的送货通知单确认收入。

*技术服务业务：公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司提供的业务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入

后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日如果公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

*软件销售业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单确认收入。

* CDN业务：内容分发网络业务（ContentDeliveryNetwork）简称 CDN，指本集团通过在现有的 Internet中增加一层新的网络架构，将网站的内容发布到最接近用户的网络边缘，使用户可以就近取得所需的内容，解决 Internet网络拥挤的状况，提高用户访问网站的响应速度，从技术上全面解决由于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。

本集团 CDN业务具体包括：网页加速、流媒体加速、下载加速、CDN配套服务及增值服务等。CDN服务的计费主要是带宽服务费（或流量服务费）。

具体的收入确认方法为：合同约定按流量计费，在同时符合以下条件时确认收入：

1）公司就该商品享有现时收款权利；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户；

3）客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

28.政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

第42页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

1）公司能够满足政府补助所附的条件；

2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或

冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费。

29.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确

第43页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎

全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（3）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第44页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2）融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

31.分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

32.其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成

部分确认为终止经营：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置

的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算

第45页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

33.重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更：无

（2）重要会计估计变更：无

四、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税5%、6%、13%扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育附加实际缴纳的流转税2%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、22%、25%、30%

不同企业所得税税率纳税主体的税率情况如下：

序号纳税主体名称所得税税率（%）

1深圳市梦网科技发展有限公司15%

2梦网国际（香港）有限公司16.5%

3梦网国际通信（香港）有限公司16.5%

4深圳市梦网云播科技发展有限公司20%

5深圳市梦网数智科技发展有限公司20%

6深圳市尚鼎企业形象策划有限公司20%

7深圳市梦网共识信息技术有限公司20%

8梦网云通科技（深圳）有限公司20%

9深圳市数厂科技发展有限公司20%

10深圳市国信科技有限公司20%

11深圳市元梦空间科技有限公司20%

12深圳市启数科技发展有限公司20%

13上海网坤通信科技有限公司20%

14深圳市语畅通讯科技有限公司20%

15深圳市梦网视讯有限公司20%

第46页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

序号纳税主体名称所得税税率（%）

16景德镇幻瓷数字技术有限公司20%

17景德镇元梦科技发展有限公司20%

18 PT BRISNETS INTERNATIONAL TECHNOLOGY 22%

19 INTERTELECOMNIGERIACO.LTD 30%

20除上述以外的其他纳税主体25%

2．税收优惠及批文

（1）企业所得税

*公司子公司深圳市梦网科技发展有限公司于2024年12月26日取得新的高新

技术企业证书，证书编号为 GR202444201846取得根据企业所得税法的规定，在有效期内，公司2025年适用15%的企业所得税税率。

*小型微利企业优惠税率根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）文件有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司梦网云播、梦网数智、尚鼎策划、上海网坤、语畅通讯、梦网视

讯、梦网共识、梦网云通、数厂科技、启数科技、国信科技、景德镇元梦、幻瓷数字、深圳元梦间本期符合小型微利企业相关规定。

五、合并财务报表项目注释

（期末系指2025年12月31日，期初系指2025年1月1日；本期指2025年度，上期系指2024年度；金额单位除确指外均为人民币元）。

1．货币资金

（1）明细情况项目期末余额期初余额

库存现金1027.77366.50

银行存款528748108.20461142410.53

其他货币资金343185306.21555044783.61

合计871934442.181016187560.64

其中：存放在境外的款项总额101930955.1650139670.28

第47页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

注1：期末其他货币资金系银行定期存款及利息51817391.67元、履约保函

124764772.91元、银行承兑汇票保证金125001447.38元、信用证保证金

36000083.41元、股权激励行权资金270189.72元、支付宝及微信72752.50元，

其他5258668.62元；

注2：期末存放境外且资金汇回受到限制的款项：无

（2）使用受限的货币资金明细情况项目期末余额期初余额

已质押银行定期存款31216125.00184517194.53

保证金及其他291646500.18369291945.54

合计322862625.18553809140.07

2．交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产212328.28209657.52

其中：债务工具投资

权益工具投资212328.28209657.52

合计212328.28209657.52

3．应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3549425.492643204.78

商业承兑汇票459375.00

合计3549425.493102579.78

（2）期末已质押的应收票据情况：无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（5）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

第48页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准3549425.49100.003549425.49备的应收票据

其中：银行承兑汇票3549425.49100.003549425.49商业承兑汇票

合计3549425.49100.003549425.49

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按信用风险特征组合计提坏账准3111954.78100.009375.000.303102579.78备的应收票据

其中：银行承兑汇票2643204.7884.942643204.78

商业承兑汇票468750.0015.069375.002.00459375.00

合计3111954.78100.009375.000.303102579.78

（6）坏账准备的变动情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票9375.009375.00

合计9375.009375.00

（7）实际核销的应收票据情况：无

4．应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内1013878438.961600397305.95

1至2年103762621.0045400523.21

2至3年6940762.7119722399.60

3至4年12437852.3629093762.70

4至5年22053053.0210016879.50

第49页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注账龄期末余额期初余额

5年以上300764139.62295738761.26

小计1459836867.672000369632.22

减：坏账准备414462230.79394815790.62

合计1045374636.881605553841.60

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准233215331.7815.98233215331.78100.00-备的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的1226621535.8984.02181246899.0114.781045374636.88应收账款

其中：账龄组合1226621535.8984.02181246899.0114.781045374636.88

合计1459836867.67100.00414462230.7928.391045374636.88

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准237531504.4211.87231369628.3097.416161876.12备的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的1762838127.8088.13163446162.329.271599391965.48应收账款

其中：账龄组合1762838127.8088.13163446162.329.271599391965.48

合计2000369632.22100.00394815790.6219.741605553841.60

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

42584244.6342584244.63100.00账龄较长，海外项目风险较大，预计第一名

无法收回

第二名19500000.0019500000.00100.00公司经营困难，预计无法收回

第三名18835556.9118835556.91100.00公司经营困难，预计无法收回

第四名18500000.0018500000.00100.00公司经营困难，预计无法收回

第五名16654136.4016654136.40100.00公司经营困难，预计无法收回

第50页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

其他客户汇总117141393.84117141393.84100.00公司经营困难，预计无法全部收回合计233215331.78233215331.78100.00

*组合中，按账龄组合1（节能大功率电力电子产品业务）计提坏账准备的应收账款期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内122681.826134.095.00

1至2年--12.00

2至3年815600.00171276.0021.00

3至4年1430800.00529396.0037.00

4至5年--58.00

5年以上54246174.6254246174.62100.00

合计56615256.4454952980.7197.06

*组合中，按账龄组合2（移动信息服务业务）计提坏账准备的应收账款期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内799209667.1515984193.352.00

6个月至1年214546089.9921454609.0010.00

1至2年103762621.0039429795.9938.00

2至3年6125162.713062581.3650.00

3至4年11007052.3611007052.36100.00

4至5年22053053.0222053053.02100.00

5年以上13302633.2213302633.22100.00

合计1170006279.45126293918.3010.79

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计

提坏账231369628.303626491.171637496.52-143291.17233215331.78准备

第51页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组

合计提163446162.3219398233.211207217.84-390278.68181246899.01坏账准备

合计394815790.6223024724.381637496.521207217.84-533569.85414462230.79

（4）实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1207217.84

合计1207217.84

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末应收账款应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额余额合计数的比

期末余额%备期末余额例（）

第一名127263576.03127263576.038.728508420.03

第二名82796235.6582796235.655.671749687.50

第三名56831717.1356831717.133.892815890.00

第四名56265425.9656265425.963.854467265.97

第五名55968159.5555968159.553.832762203.62

合计379125114.32379125114.3225.9620303467.12

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

5．应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据5116574.512049936.05

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值5116574.512049936.05

（2）期末已质押的应收票据情况：无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

6．预付款项

（1）预付款项按账龄列示

第52页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*明细情况期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内212112599.5186.05300770743.2182.57

1至2年13330370.515.4144205938.8812.14

2至3年15955521.096.474878909.541.34

3年以上5091129.752.0714411623.263.95

合计246489620.86100.00364267214.89100.00账龄1年以上重要的预付款项债务人名称年末余额占预付款项合计的比例坏账准备

供应商113603995.125.52%

合计13603995.125.52%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款余额单位名称款项性质账面余额

合计数的比例（%）

第一名移动信息16887909.096.85

第二名移动信息16381684.106.65

第三名移动信息13603995.125.52

第四名移动信息13000000.005.27

第五名移动信息10606586.294.30

合计70480174.6028.59

7．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款71969632.0661593457.70

合计71969632.0661593457.70

（1）其他应收款

*其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内59651017.4340762378.83

第53页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注账龄期末余额期初余额

1至2年5199210.485361379.27

2至3年5356688.7312615587.91

3至4年5296404.378935259.28

4至5年558859.211017508.00

5年以上45242136.4544479379.97

小计121304316.67113171493.26

减：坏账准备49334684.6151578035.56

合计71969632.0661593457.70

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

应收押金保证金组合56734991.8756123274.20

应收暂付款组合31859976.5725981123.59

应收股权及资产转让款组合31487735.6730619303.27

应收备用金组合1221612.56447792.20

小计121304316.67113171493.26

减：坏账准备49334684.6151578035.56

合计71969632.0661593457.70

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期

用损失(合计未发生信用用损失(已发生信用

信用损失减值)减值)

期初余额7009964.6244568070.9451578035.56期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1467280.361467280.36

本期转回3683364.673683364.67本期转销

第54页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期

用损失(合计未发生信用用损失(已发生信用

信用损失减值)减值)本期核销

其他变动-27266.64-27266.64

期末余额4766613.6744568070.9449334684.61

*本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款坏账准备51578035.561467280.363683364.67-27266.6449334684.61

合计51578035.561467280.363683364.67-27266.6449334684.61

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额合计数的坏账准备比例（%）

杨昭平股权转让款18548395.685年以上15.2918548395.68

马伟股权转让款10908678.655年以上8.9910908678.65华为软件技术有限

押金/保证金6100000.001-6月5.03122000.00公司

Techtelecom

international

investment (BVI) 应收投资款 5398997.55 1-6月 4.45 107979.95

CO. LTD辽宁荣信兴业电力

押金保证金4383049.783-4年3.611314914.93技术有限公司

合计45339121.6637.3731001969.21

*涉及政府补助的其他应收款：无

*期末应收资金集中管理款：无

8．存货

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品84070.8084070.80

合计84070.8084070.80

9．其他流动资产

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额43973950.8828475500.71

第55页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

预缴所得税460367.672082859.50

合计44434318.5530558360.21

10．长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

对联营企业投资185093156.7383383997.96101709158.77

合计185093156.7383383997.96101709158.77

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

对联营企业投资184956747.0177939114.78107017632.23

合计184956747.0177939114.78107017632.23

（2）明细情况本年增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整

一、合营企业小计

二、联营企业

哈密荣信新能源75654556.454601865.54有限公司深圳市极客优品科技有限公司深圳市微搜科技有限公司深圳市梦网智能

技术发展有限公11667267.23-3502589.56司

深圳市梦网健康3822225.91-359283.90有限公司深圳市梦网信联

科技发展有限公5513488.45-68605.27司

第56页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整

梦网健康国际有29846.61限公司景德镇昌南里陶

瓷版权交易中心8929133.14514001.92有限公司

上海万才齐发文1401114.44-935327.51化科技有限公司

小计107017632.23250061.22

合计107017632.23250061.22

（续）本年增减变动宣告发减值准备被投资单位其他权益放现金期末余额计提减值准备其他年末余额变动股利或利润

一、合营企业小计

二、联营企业

哈密荣信新能源-113651.5080142770.49有限公司

深圳市极客优品42351360.35科技有限公司

深圳市微搜科技34653674.02有限公司深圳市梦网智能

技术发展有限公8164677.67司

深圳市梦网健康3462942.01有限公司深圳市梦网信联

科技发展有限公5444883.186378963.59司

梦网健康国际有29846.61限公司景德镇昌南里陶

瓷版权交易中心9443135.06有限公司

上海万才齐发文465786.93化科技有限公司

小计-113651.505444883.18101709158.7783383997.96

合计-113651.505444883.18101709158.7783383997.96

11．其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

第57页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

厦门市深高投金圆人才股权投资基金合伙企业61555929.4362230929.16（有限合伙）

深圳市智语科技有限公司735268.24655513.17

扬州正在上演文化传媒有限公司5556504.078317648.09

广东蜂动科技有限公司48566041.4546956412.16

杭州三体视讯科技有限公司-1598357.51

上海奥菲广告传媒股份有限公司12582116.2712645135.18

北京博电新力电气股份有限公司6027578.025897259.90

德州力维机械有限公司2754646.323802242.23

新算力（北京）科技有限公司3556789.15-

合计141334872.95142103497.40

（2）非交易性权益工具投资情况指定为以公本期计入其他综本期计入其他本期末累计本期末累计计入允价值计量本期确认的项目合收益的综合收益的计入其他综合收其他综合收益的且其变动计股利收入利得损失益的利得损失入其他综合收益的原因厦门市深高投金圆人才

股权投资基16878541.5730280753.351171282.621199911.05金合伙企业（有限合伙）快快乐动（北京）网络30000000.00科技有限公司深圳市智语

科技有限公79755.07110371.6418938853.40司扬州正在上

演文化传媒2761144.0212443495.93有限公司

广东蜂动科1609629.2932296041.451600000.00技有限公司杭州三体视

讯科技有限1598357.5112500000.00公司上海奥菲广

告传媒股份63018.912645135.1863018.91有限公司北京博电新

力电气股份130318.12944575.151916997.13有限公司

德州力维机1047595.913845353.68械有限公司新算力（北2081524.122081524.12京）科技有

第58页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注指定为以公本期计入其他综本期计入其他本期末累计本期末累计计入允价值计量本期确认的项目合收益的综合收益的计入其他综合收其他综合收益的且其变动计股利收入利得损失益的利得损失入其他综合收益的原因限公司

合计20779768.175470116.3568358400.8980879.001.672799911.05

（3）本期终止确认的其他权益工具投资情况：无

12．其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10000000.00

其中：权益工具投资10000000.00

合计10000000.00

13．固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产311026103.07318991209.76固定资产清理

合计311026103.07318991209.76

第59页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1．期初余额412835885.871637166.4517421711.0519670308.0069298724.36520863795.73

2．本期增加金额297169.811181347.871194209.173352250.04946163.046971139.93

（1）购置297169.811181347.871194209.173352250.04946163.046971139.93

3．本期减少金额--1114340.51184596.0174999.361373935.88

（1）处置或报废1114340.51184596.0174999.361373935.88

4．期末余额413133055.682818514.3217501579.7122837962.0370169888.04526460999.78

二、累计折旧-

1．期初余额51639028.54272934.0214887563.4115045322.7360749210.03142594058.73

2．本期增加金额10165253.67186336.75864494.561761123.031582901.8114560109.82

（1）计提10165253.67186336.75864494.561761123.031582901.8114560109.82

3．本期减少金额--751013.84177197.9968678.08996889.91

（1）处置或报废751013.84177197.9968678.08996889.91

4．期末余额61804282.21459270.7715001044.1316629247.7762263433.76156157278.64

三、减值准备-

1．期初余额57166432.515660.972106433.7659278527.24

第60页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

2．本期增加金额-

（1）计提-

3．本期减少金额909.17909.17

（1）处置或报废909.17909.17

4．期末余额57166432.51--5660.972105524.5959277618.07

四、账面价值-

1．期末账面价值294162340.962359243.552500535.586203053.295800929.69311026103.07

2．期初账面价值304030424.821364232.432534147.644619324.306443080.57318991209.76

*期末暂时闲置的固定资产情况：无

*期末未办妥产权证书的固定资产情况：无

*通过经营租赁租出的固定资产：无

14．使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1．期初余额52111584.0452111584.04

2．本期增加金额14806939.2014806939.20

（1）新增租赁14806939.2014806939.20

3．本期减少金额

第61页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（1）处置-减少租赁

4．期末余额66918523.2466918523.24

二、累计折旧

1．期初余额47216518.8347216518.83

2．本期增加金额14492963.3214492963.32

（1）计提14492963.3214492963.32

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额61709482.1561709482.15

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值5209041.095209041.09

2．期初账面价值4895065.214895065.21

第62页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

15．无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权非专利技术专利权软件商标、著作权合计

一、账面原值

1．期初余额265740000.002478620.9189250.0024903875.73153895027.99447106774.63

2．本期增加金额9464146.599464146.59

（1）购置9464146.599464146.59

3．本期减少金额-

（1）处置-

4．期末余额265740000.002478620.9189250.0034368022.32153895027.99456570921.22

二、累计摊销-

1．期初余额78236980.192478620.9156000.8312167403.27150527476.35243466481.55

2．本期增加金额8855394.008925.005107241.803342570.7817314131.58

（1）计提8855394.00-8925.005107241.803342570.7817314131.58

3．本期减少金额-

（1）处置-

4．期末余额87092374.192478620.9164925.8317274645.07153870047.13260780613.13

三、减值准备-

1．期初余额-

第63页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权非专利技术专利权软件商标、著作权合计

2．本期增加金额-

（1）计提-

3．本期减少金额-

（1）处置-

4．期末余额-

四、账面价值-

1．期末账面价值178647625.81-24324.1717093377.2524980.86195790308.09

2．期初账面价值187503019.81-33249.1712736472.463367551.64203640293.08

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

16．长期待摊费用

项目期初余额增加金额摊销金额其他减少金额期末余额

装修费16238320.951039001.366076963.1711200359.14

系统合作费1215500.1575000.001032912.00257588.15

其他756180.5652419.22703761.34

合计17453821.101870181.927162294.39-12161708.63

17．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

第64页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备150607020.3523401383.92124564730.7719952544.73

股权激励9665410.30761617.817021294.632114606.90

内部交易未实现利润7504518.481020965.548346146.641126169.06

租赁负债6833690.841120037.714192073.78782972.02

合计174610639.9726304004.98144124245.8223976292.71

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制下企业合并资产3327013.46499052.01评估增值

其他权益工具投资56694194.1910466543.1942510894.758265621.14

使用权资产5209041.09878066.504056338.18742122.21

合计61903235.2811344609.6949894246.399506795.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1385699320.121207469818.52

股权激励4361753.48

第65页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

其他可抵扣暂时性差异458586459.07459056112.43

合计1844285779.191670887684.43

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2025年115278455.28

2026年190804275.57190804275.57

2027年462773035.68462773035.68

2028年223571102.40223571102.40

2029年187614835.59187614835.59

2030年281825732.76

无限期结转39110338.1227428114.00梦网香港亏损额可以无限期结转

合计1385699320.121207469818.52

18．其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

员工中长期持股计划16131678.585321678.5810810000.0080703561.6126623293.6154080268.00

合计16131678.585321678.5810810000.0080703561.6126623293.6154080268.00

第66页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

注：公司分别于2021年2月3日召开2021年第二次临时股东大会、2021年1月17日召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于<中长期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<中长期员工持股计划管理细则>的议案》。

2021年公司中长期员工持股计划共计以200019441.25元（含交易费用）购买公

司股票12399171股。按照员工持股计划章程的规定，员工持股计划有独立的决策机构、单独设立股票账户、财产独立于公司，作为一个独立股东购买公司的股票，如果持股计划到期股价低于购买股票的价格亏损由公司承担，股价高于购买价格的收益归属于本次中长期持股计划的员工，如果员工持股计划到期未亏损公司垫付的资金需要归还公司，不符合会计准则中的股份支付的规定，公司出资确认为其他非流动资产，如果期末股价低于持股计划购买公司股票的价格则计提减值准备，如果到期收回垫付资金则冲减其他非流动资产。

19．所有权或使用权受限制的资产

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产263069503.22239661871.36固定资产抵押抵押用于银行借款银承和国内证保证金

货币资金318001868.55318001868.55受限资金质押用于银行借款、履约保证金用于履约保函

货币资金4860756.634860756.63存款冻结司法冻结

合计585932128.40562524496.54

20．短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

质押借款105000000.00349000000.00

保证借款50000000.00

信用借款625000000.00831313172.60

应计利息428110.98514663.82

合计780428110.981180827836.42

（2）期末已逾期未偿还的短期借款：无。

21．应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票13000000.0014865826.10

第67页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注种类期末余额期初余额

信用证10000000.00

银行承兑汇票10239846.27

合计23000000.0025105672.37

注：本期末已到期未支付的应付票据：无。

22．应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

移动信息294302619.07592615736.85

合计294302619.07592615736.85

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无

23．合同负债

（1）合同负债列示项目期末余额期初余额

移动信息70377361.9872277699.39

合计70377361.9872277699.39

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无

（3）本期合同负债账面价值发生重大变动的金额：无

24．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37225991.96243022941.23220920228.9059328704.29

二、离职后福利-设定提存计划14077911.0914077911.09

三、辞退福利87500.004761098.574761098.5787500.00

合计37313491.96261861950.89239759238.5659416204.29

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．工资、奖金、津贴和补贴37204633.87227514629.19205462406.6559256856.41

2．职工福利费18800.116171022.756124981.0464841.82

3．社会保险费128.833684171.713684260.5539.99

第68页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费128.833200855.063200943.9039.99

工伤保险费184717.70184717.70

生育保险费298598.95298598.95-

4．住房公积金2429.155597193.025592656.106966.07

5．工会经费和职工教育经费55924.5655924.56-

合计37225991.96243022941.23220920228.9059328704.29

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．基本养老保险13585856.9113585856.91

2．失业保险费492054.18492054.18

合计14077911.0914077911.09

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按照当地社保机构规定的缴存比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

25．应交税费

项目期末余额期初余额

增值税250129.90157678.91

企业所得税5199880.202084050.22

个人所得税1381783.691407009.85

印花税617355.15971429.56

城市维护建设税948731.24949387.75

教育费附加406599.12406880.48

地方教育附加271066.12271253.69

合计9075545.426247690.46

26．其他应付款

项目期末余额期初余额应付股利

其他应付款26884579.1625250420.43

合计26884579.1625250420.43

第69页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金保证金4496442.471860744.47

应付暂收款14911821.5116641121.91

其他7476315.186748554.05

合计26884579.1625250420.43

*账龄超过1年的重要其他应付款：无

27．一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额备注

一年内到期的长期借款28050000.00详见附注五、28

一年内到期的租赁负债3549027.09757126.16详见附注五、29

合计31599027.09757126.16

28．其他流动负债

项目期末余额期初余额

合同负债待转销项税4222641.724364792.28

未开发票待转销项税额7108103.0263240341.22

合计11330744.7467605133.50

29．长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款28050000.0029850000.00

抵押及保证借款166420736.00179163716.00

应计利息230164.74275296.50

小计194700900.74209289012.50

减：一年内到期的长期借款（附注五、27）28050000.00

合计166650900.74209289012.50

30．租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额7015224.665383465.25

减：未确认融资费用181533.82259776.99

小计6833690.845123688.26

减：一年内到期的租赁负债（附注五、27）3549027.09757126.16

合计3284663.754366562.10

第70页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

31．预计负债

项目期末余额期初余额

诉讼事项1896004.66

合计1896004.66

32．递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1788.841788.84与资产、收益相关的政府补助

合计1788.841788.84

33．股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额公积金转发行新股送股其他小计股

股份总数800589972.004832618.004832618.00805422590.00注：2022年5月18日召开的2021年度股东大会决议通过的《2022年第二期股票期权激励计划（草案）》，公司因股票期权行权且已完成登记增加股本

4832618.00元、增加资本公积54764974.96元。

34．资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本（资本）溢价2365402231.1354764974.962420167206.09

其他资本公积122469570.344210033.67118259536.67

合计2487871801.4754764974.964210033.672538426742.76

注：1、资本公积-股本溢价本期增加54764974.96元详见本财务报表附注合

并财务报表项目注释32.股本之说明。

2、资本公积-其他资本公积本期减少4096382.17元，系结转控股子公司梦网

国际通信（香港）有限公司股权激励结算款；另外113651.50元系根据联营公司哈密荣信新能源有限公司专项储备计提的。

35．库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股45519190.8945519190.89

合计45519190.8945519190.89

第71页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

36．其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入

项目期初余额减：前期计入期末余额

本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于其他综合收益其他综合收益发生额费用母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-36095873.7417825771.762200922.0515624849.7112946025.15-33417049.18

其中：其他权益工具投资公允价值变动-36095873.7417825771.762200922.0515624849.7112946025.15-33417049.18

二、将重分类进损益的其他综合收益623282.83623282.83

其中：外币财务报表折算差额623282.83623282.83

其他综合收益合计-35472590.9117825771.762200922.0515624849.7112946025.15-32793766.35

第72页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

37．盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积144016876.56144016876.56

合计144016876.56144016876.56

38．未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上年末未分配利润-1640569518.98-1678742214.58

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-1640569518.98-1678742214.58

加：本年归属于母公司股东的净利润-216649698.7438172695.60

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利

其他综合收益结转留存收益12946025.15年末未分配利润-1844273192.57-1640569518.98

39．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2605285558.082309759864.364394353702.413958282660.37

其他业务3851354.302733415.709320420.68129325.26

合计2609136912.382312493280.064403674123.093958411985.63

（1）营业收入、营业成本按业务类型划分本期发生额上期发生额主要业务类型收入成本收入成本

主营业务：

移动信息服务2605285558.082309759864.364394353702.413958282660.37

小计2605285558.082309759864.364394353702.413958282660.37

其他业务：3851354.302733415.709320420.68129325.26

小计3851354.302733415.709320420.68129325.26

合计2609136912.382312493280.064403674123.093958411985.63

第73页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

40．税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税53904.262751135.50

教育费附加23342.691178742.94

地方教育附加116335.18785828.66

土地使用税14714.8814686.68

房产税3382336.0573515.97

车船使用税20500.0026360.00

印花税1767383.592900721.27

文化建设事业费74.52

合计5378516.657731065.54

41．销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬131759271.77111202949.62

咨询服务费13156740.0810686473.58

办公费15933273.5215143960.10

业务招待费10405116.758859643.75

维护服务费14333562.398350356.91

差旅费7252937.826491750.02

业务宣传费10808758.774186207.37

租赁费2811804.612938512.79

其他4501993.411980374.05

合计210963459.12169840228.19

42．管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56414251.2741939721.83

折旧及摊销30903022.8734244142.63

咨询服务费29610325.794776646.09

股权激励成本1887868.2811383048.11

办公费5136577.085020225.67

业务招待费3683901.822378356.31

第74页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

租赁费1247522.031110791.95

其他8874173.978787357.76

合计137757643.11109640290.35

43．研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬73688427.8570543159.67

咨询服务费12235066.3611723430.94

折旧及摊销5552515.015974123.09

办公费1366659.281379361.17

租赁费277782.44305079.22

开发经费3921693.642947136.16

其他1300753.071326122.36

合计98342897.6594198412.61

44．财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出35247611.0245987731.36

减：利息收入7831127.7415186947.54

汇兑损益1843584.096208887.29

银行手续费其他2413689.424869125.03

合计31673756.7941878796.14

45．其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助3596375.748473794.35

进项税加计扣除592039.88

代扣个人所得税手续费返还223984.57301792.39

合计3820360.319367626.62

46．投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益250061.22-442695.61

第75页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-3215738.25698224.34

金融工具持有期间的投资收益2799911.05

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益9462620.86

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产9462620.86

其他11.52151625.96

合计-165754.469869775.55

47．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融2670.76-8741613.28资产）

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2670.76-8741613.28产生的公允价值变动收益

合计2670.76-8741613.28

48．信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

金融资产信用减值损失-19161768.553850583.43

其中：应收账款坏账损失-21387227.864627612.02

其他应收款坏账损失2216084.31-794899.53

应收票据坏账损失9375.0017870.94

合计-19161768.553850583.43

49．资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

长期股权投资减值损失-5444883.18-934080.41

其他非流动资产减值损失-1550868.00

合计-5444883.18-2484948.41

50．资产处置收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置8125.10

无形资产处置8396226.42

其他非流动资产处置16993979.68

合计17002104.788396226.42

第76页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

51．营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得2375.65103610.612375.65

其中：固定资产2375.65103610.612375.65

政府补助收入320618.08320618.08

无需支付的款项10316564.273811817.0610316564.27

其他135515.21544051.28135515.21

合计10775073.214459478.9510775073.21

52．营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失10506.6339105.3610506.63

其中：固定资产10506.6339105.3610506.63

赔偿支出6062538.211816.606062538.21

罚款及滞纳金36591.5391444.7536591.53

对外捐赠支出9087.709234.309087.70

其他2433525.0370883.502433525.03

合计8552249.10212484.518552249.10

53．所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12295784.724014926.10

递延所得税费用-2690819.99154304.22

合计9604964.734169230.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额-189197087.2346477989.40

按法定/适用税率计算的所得税费用-47299271.8111619497.35

子公司适用不同税率的影响15339602.79-4647798.94

调整以前期间所得税的影响769930.36非应税收入的影响

第77页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1445398.31677913.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵-58487.59扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂53718883.0315618628.57时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-14311090.36-19099010.20其他

所得税费用9604964.734169230.32

54．现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助4139189.557063916.52

活期存款利息收入13434612.636895963.43

往来款及其他39133351.1450852885.39

合计56707153.3264812765.34

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付各项费用140061484.3585312387.88

往来款及其他73151211.6528868779.30

合计213212696.00114181167.18

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款及定期存款110000000.00465104896.36

收购子公司1497285.79

合计110000000.00466602182.15

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款及定期存款10000000.00225785035.33

转让子公司期末货币资金5426958.37

合计15426958.37225785035.33

第78页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回筹资票据保证金322731341.26521655745.61

出售库存股27308058.50

合计322731341.26548963804.11

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付筹资票据保证金184985556.40601960451.13

租赁付款10596641.187052006.68

合计195582197.58609012457.81

55．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-198802051.9642308759.08

加：信用减值损失19161768.55-3850583.43

资产减值损失5444883.182484948.41

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生14560109.8217786534.29产性生物资产折旧

无形资产摊销17314131.5817085270.06

使用权资产摊销14492963.3215038543.64

长期待摊费用摊销7162294.396993371.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”-17002104.78-8396226.42以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8130.98-64505.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2670.768741613.28

财务费用（收益以“－”号填列）35247611.0233733715.14

投资损失（收益以“－”号填列）165754.46-9869775.55

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2327712.271236627.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1837814.33744709.76

存货的减少（增加以“－”号填列）-84070.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）664067140.22343354568.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-379204775.2335544375.01

其他-

经营活动产生的现金流量净额182039216.05502871945.58

第79页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本期发生额上期发生额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额549071817.00462378420.57

减：现金的期初余额462378420.57378381491.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额86693396.4383996929.49

（2）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

其中：新算力公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：新算力公司5426958.37

处置子公司收到的现金净额-5426958.37

（3）现金及现金等价物的构成

*现金及现金等价物的构成情况项目期末余额期初余额

一、现金549071817.00462378420.57

其中：库存现金1027.77366.50

可随时用于支付的银行存款528748108.20460222918.72

可随时用于支付的其他货币资金20322681.032155135.35

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额549071817.00462378420.57

*本公司不属于现金及现金等价物的货币资金情况项目期末余额期初余额理由

银行定期存款及利息31216125.00184517194.53受限资金

保证金及其他291646500.18369291945.54受限资金

合计322862625.18553809140.07

第80页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）公司筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1180827836.421034184504.4621901569.941456485799.84780428110.98长期借款(包括一年内到期的长期借款）209289012.507888509.7922476621.55194700900.74

租赁负债(含一年内到期的非流动负债)4366562.1013245303.7410596641.18181533.826833690.84

合计1394483411.021034184504.4643035383.471489559062.57181533.82981962702.56

第81页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

56．外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金80833683.46

其中：美元5089345.127.028835771988.98

港币40804457.550.903236855402.20

欧元253607.788.23552088586.87

奈拉487303206.440.00492373166.61

印尼盾8879606334.470.00043729434.65

澳元3221.054.689215104.15

应收账款333755452.87

其中：美元23463138.007.0288164917698.84

港币112440364.300.9032101558385.84

欧元3391084.398.235527927275.49

挪威克朗2223229.460.69681549146.30

奈拉6973469260.270.004933960795.30

印尼盾9147978855.410.00043842151.10

其他应收款7428077.75

其中：美元10000.007.028870288.00

港币7991776.580.90327218332.44

奈拉16510799.980.004980407.60

印尼盾140594543.000.000459049.71

预付账款12901354.42

其中：美元368280.107.02882588567.17

港币1305293.020.90321178966.78

欧元42149.018.2355347118.17

奈拉1630146307.670.00497938812.52

新台币2213762.880.2236494997.38

印尼盾840219999.980.0004352892.40

应付账款183322634.18

其中：美元15298932.467.0288107533136.48

第82页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币70641731.440.903263805024.60

欧元967681.708.23557969342.64

奈拉62436815.150.0049304067.29

印尼盾8835864684.580.00043711063.17

其他应付款2545519.84

其中：美元21428.037.0288150613.34

港币1705015.620.90321540004.21

奈拉59947333.480.0049291943.51

印尼盾1321081993.000.0004554854.44

澳元1728.304.68928104.34

合同负债2987683.39

其中：美元350835.597.02882465953.19

港币172931.690.9032156195.36

欧元5673.458.235546723.70

奈拉65454925.650.0049318765.52

57．政府补助

（1）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益3596375.748473794.35

营业外收入320618.08

合计3916993.828473794.35

58．租赁

1、公司作为承租人

项目本期发生额

短期租赁费用4337109.08低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计4337109.08

第83页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

六、研发支出

1、研发支出按费用性质列示

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬73688427.8570543159.67

咨询服务费12235066.3611723430.94

折旧及摊销5552515.015974123.09

办公费1366659.281379361.17

租赁费277782.44305079.22

开发经费3921693.642947136.16

其他1300753.071326122.36

合计98342897.6594198412.61

2、资本化的研发支出：无

3、重要外购在研项目情况：无

七、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）主要子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接深圳市梦网科技发展有限100非同一控制下企业合

公司200000000.00深圳深圳信息服务业务并深圳市物联天下技术有限

公司10000000.00深圳深圳科技推广和应用服务业100投资设立湖南省梦网科技发展有限

70000000.00长沙长沙软件和信息技术服务业100投资设立公司

鞍山市云数科技发展有限

160000000.00鞍山鞍山软件和信息技术服务业100投资设立公司

深圳市梦网云播科技发展

有限公司30000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业5050投资设立深圳市梦网数智科技发展

16666700.00深圳深圳互联网和相关服务60投资设立有限公司

非同一控制下企业合

深圳市梦网视讯有限公司22222222.00深圳深圳软件和信息技术服务业100并深圳市尚鼎企业形象策划非同一控制下企业合

有限公司1000000.00深圳深圳专业技术服务业100并上海网坤通信科技有限公

1000000.00上海上海科技推广和应用服务业100投资设立司

深圳市梦网共识信息技术

有限公司10000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业75投资设立

第84页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

持股比例（%）主要子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接深圳市富讯数字科技有限

公司10000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业100投资设立

梦网国际（香港）有限公

76789605.00香港香港软件和信息技术服务业100投资设立司

深圳市锦囊互动技术有限

公司10000000.00深圳深圳商务服务业100投资设立深圳市梦网云创科技有限

公司100000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业100投资设立景德镇幻瓷数字技术有限

20000000.00景德镇景德镇互联网和相关服务70投资设立公司

深圳市国信科技有限公司20000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业51投资设立深圳市梦网云臻科技有限

10000000.00深圳深圳科技推广和应用服务业51投资设立公司

梦网国际通信（香港）有

63596519.90香港香港软件和信息技术服务业41.82投资设立限公司

梦网云通科技（深圳）有电子产品技术开发与销售；

10000000.00深圳深圳41.82投资设立限公司云技术服务

景德镇艺次元数字技术有

限公司100000000.00景德镇景德镇软件和信息技术服务业70投资设立

PT BRISNETS INTERNA

TIONAL TECHNOLOGY 4450000.00 印尼 印尼 软件和信息技术服务业 41.40 投资设立深圳市数厂科技发展有限

10000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业51投资设立公司

深圳市启数科技发展有限深圳深圳软件和信息技术服务业51投资设立

公司10000000.00景德镇元梦科技发展有限

20000000.00景德镇景德镇软件和信息技术服务业100投资设立公司

INTERTELECOMNIGERI 尼日利 尼日利

ACO.LTD 151580.03 软件和信息技术服务业 41.82 投资设立亚 亚深圳市语畅通讯科技有限

公司10000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业100投资设立深圳市元梦空间科技有限

9000000.00深圳深圳软件和信息技术服务业60投资设立公司

北京梦网云智算科技有限

公司10000000.00北京北京科技推广和应用服务业51投资设立

3．反向购买：无

4．同一控制下企业合并：无

5．处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处置股权处置股权处置丧失控制权的丧失控制权时点的资对应的合并报表子公司名称

价款比例（%）方式时点确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额

新算力（北京）科868432.4032%协议转让2025-11-30已签转让协议及办-2656301.97技有限公司完工商变更手续等

（续）按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权之重新计量剩余剩余股权公允价资相关的其他综合子公司名称日剩余股权的日剩余股权的日剩余股权的

%股权产生的利值的确定方法及收益转入投资损益比例（）账面价值公允价值得或损失主要假设的金额

新算力（北京）科19.001475265.033556789.152081524.12市场法技有限公司

第85页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

6．其他原因导致的合并范围的变动：

（1）本年新设控股子公司1家即：北京梦网云智算科技有限公司

（2）本年注销控股子公司3家即：深圳市禧云科技发展有限公司、深圳市云启智

越科技发展有限公司、元梦科技有限公司。

7．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

8．使用资产和清偿债务的重大限制：无

9．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

10．在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营主要注册地业务性质营企业投资的会企业名称经营地直接间接计处理方法

一、合营企业

二、联营企业

哈密荣信新能源有限公司新疆新疆电力电子业务20.00权益法核算

(2)重要合营企业的主要财务信息：无

(3)重要联营企业的主要财务信息哈密荣信新能源有限公司项目期末余额期初余额

流动资产442302477.52398026523.67

非流动资产480190550.01536003724.78

资产合计922493027.53934030248.45

流动负债54297402.2143554385.37

非流动负债467481772.89512203080.83

负债合计521779175.10555757466.20

净资产400713852.43378272782.25

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益400713852.43378272782.25

按持股比例计算的净资产份额80142770.4975654556.45调整事项

其中：商誉

第86页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注哈密荣信新能源有限公司项目期末余额期初余额未实现内部交易损益减值准备其他

对联营企业权益投资的账面价值80142770.4975654556.45存在公开报价的权益投资的公允价值

（续）哈密荣信新能源有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入104950712.12123933892.76

净利润23009327.6918540246.72终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额23009327.6918540246.72企业本期收到的来自联营企业的股利

(4)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计21566388.2831363075.78下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-4351804.32-4150744.95其他综合收益

综合收益总额-4351804.32-4150744.95

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制：无

第87页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

(6)对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额：无

(7)未确认承诺及或有负债：无

(8)重要的共同经营：无

11．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

八、与金融工具相关的风险

1．应对公司实际存在的金融工具货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、

应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、租赁负债披露金融工具产生的信用风

险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

2．公司开展套期业务进行风险管理的，应根据实际情况披露相应风险管理策略

和目标、被套期风险的定性和定量信息、被套期项目及相关套期工具之间的经济关系、预期风险管理目标有效实现情况以及相应套期活动对风险敞口的影响。公司开展符合条件套期业务并应用套期会计的，应按照套期风险类型、套期类别披露与被套期项目以及套期工具相关账面价值、已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累

计公允价值套期调整、套期有效性和套期无效部分来源以及套期会计对公司的财务报表相关影响。公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计的，可结合相关套期业务情况披露未应用套期会计的原因以及对财务报表的影响。

3．金融资产转移：无

九、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产212328.28212328.28

第88页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1．以公允价值计量且其变动计入212328.28212328.28

当期损益的金融资产

（1）权益工具投资212328.28212328.28

（二）应收款项融资5116574.515116574.51

（三）其他权益工具投资151334872.95151334872.95

持续以公允价值计量的资产总额212328.28156451447.46156663775.74

2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

权益工具投资根据广州高澜节能技术股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司

2025年12月31日收盘价确定公允价值。

3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值对于不在活跃市场交易的金融工具，采用评估价值作为其公允价值十、关联方及关联交易

1．本企业的控股股东情况

自然人对本公司的自然人对本公司的自然人姓名关联关系

持股比例（%）表决权比例（%）

余文胜控股股东14.0514.05

本企业的控股股东情况的说明：报告期末，余文胜持有公司113187375股股份，占公司股份总数的14.05%，为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是：余文胜

2．本企业的子公司情况

详见本附注七、1．在子公司中的权益。

3．本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注七、10．在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营公司名称与本企业关系深圳市梦网智能技术发展有限公司联营公司

第89页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注合营或联营公司名称与本企业关系深圳市梦网信联科技发展有限公司联营公司上海万才齐发文化科技有限公司联营公司

4．其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海迈蓝数据服务有限公司同受实控人控制的企业

5．关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市梦网智能技术发展有限公司移动信息服务2347.24

深圳市梦网信联科技发展有限公司移动信息服务407198.00

*出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市梦网智能技术发展有限公司移动信息服务388501.75470664.66

上海万才齐发文化科技有限公司移动信息服务30793.88

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

上海迈蓝数据服务有限公司房屋租赁130261.13

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬506.92万元736.42万元

6．关联方应收应付款项

（1）应收项目

第90页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款深圳市梦网智能技术发展有限公司26566.34557.0098745.909874.59

应收账款上海万才齐发文化科技有限公司9494.68189.89

应收账款上海迈蓝数据服务有限公司34519.201725.96

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债深圳市梦网智能技术发展有限公司182.93256.77

十二、承诺或或有事项

1．重要事项的承诺

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

2．或有事项

（1）截至资产负债表日，本公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债

（2）截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1．重要的非调整事项：无

2．利润分配情况：无

3．销售退回：无

4．其他资产负债表日后事项说明：无

十四、其他重要事项

1．分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对移动信息服务业务和节能大功率电力电子产品业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

第91页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）分部财务信息节能大功率电力本期或本期期末移动信息服务抵销合计电子产品

营业收入2609136912.382609136912.38

其中：对外交易收入2609136912.382609136912.38分部间交易收入

其中：主营业务收入2605285558.082605285558.08

营业成本2312493280.062312493280.06

其中：主营业务成本2309759864.362309759864.36

资产总额301787118.712801723128.483103510247.19

负债总额70517323.121419073048.451489590371.57

（续）节能大功率电力上期或上期期末移动信息服务抵销合计电子产品

营业收入4403674123.094403674123.09

其中：对外交易收入4403674123.094403674123.09分部间交易收入

其中：主营业务收入4394353702.414394353702.41

营业成本3958411985.633958411985.63

其中：主营业务成本3958282660.373958282660.37

资产总额469045533.873486635154.013955680687.88

负债总额164774362.992066390603.352231164966.34

十五、母公司财务报表的重要项目附注

1．应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3549425.491753657.33

合计3549425.491753657.33

（2）期末已质押的应收票据情况：无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

第92页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按信用风险特征组合计提坏账准3549425.49100.003549425.49备的应收票据

其中：银行承兑汇票3549425.49100.003549425.49

合计3549425.49100.003549425.49期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按信用风险特征组合计提坏账准1753657.33100.001753657.33备的应收票据

其中：银行承兑汇票1753657.33100.001753657.33

合计1753657.33100.001753657.33

（6）实际核销的应收票据情况：无

2．应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内54822357.8056790558.03

1至2年-25095600.00

2至3年25095600.001430800.00

3至4年1430800.00-

4至5年-7578592.69

5年以上262446936.00268194978.15

小计343795693.80359090528.87

减：坏账准备263260390.67266973157.13

合计80535303.1392117371.74

第93页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的208200761.3860.56208200761.38100.00应收账款

按信用风险特征组合计135594932.4239.4455059629.2940.6180535303.13提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合61947685.3218.0255059629.2988.886888056.03

合并范围内关联方组合73647247.1021.4273647247.10

合计343795693.80100.00263260390.6776.5780535303.13

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的216000134.0260.15209838257.9097.156161876.12应收账款

按信用风险特征组合计143090394.8539.8557134899.2339.9385955495.62提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合62301671.6817.3557134899.2391.715166772.45

合并范围内关联方组合80788723.1722.5080788723.17

合计359090528.87100.00266973157.1374.3592117371.74

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

账龄较长，海外项目风险较大，

第一名42584244.6342584244.63100.00预计无法收回

第二名19500000.0019500000.00100.00公司经营困难，预计无法收回

第三名18835556.9118835556.91100.00公司经营困难，预计无法收回

第四名18500000.0018500000.00100.00公司经营困难，预计无法收回

第五名14500000.0014500000.00100.00公司经营困难，预计无法收回

其他客户汇总94280959.8494280959.84100.00公司经营困难，预计无法全部收回

合计208200761.38208200761.38100.00

第94页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内5455110.70112782.675.00

1至2年--12.00

2至3年815600.00171276.0021.00

3至4年1430800.00529396.0037.00

4至5年--58.00

5年以上54246174.6254246174.62100.00

合计61947685.3255059629.2940.61

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动

单项计提坏账209838257.901637496.52208200761.38准备

账龄组合计提57134899.23868052.101207217.8455059629.29坏账准备

合计266973157.132505548.621207217.84-263260390.67

（4）实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1207217.84

合计1207217.84

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款和应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称合同资产期末备和合同资产减余额余额合计数的比例

余额%值准备期末余额（）

第一名42584244.6342584244.6312.3942584244.63

第二名39367247.1039367247.1011.45

第三名24280000.0024280000.007.06

第四名19500000.0019500000.005.6719500000.00

第五名18835556.9118835556.915.4818835556.91

合计144567048.64144567048.6442.0580919801.54

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

第95页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

3．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款387921332.47410802894.51

合计387921332.47410802894.51

（1）其他应收款

*其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内3582096.2752944048.18

1至2年38157420.6096704495.44

2至3年94020688.49153542569.19

3至4年149499881.85111800895.00

4至5年104000895.00165878.99

5年以上32323351.3732367472.38

小计421584333.58447525359.18

减：坏账准备33663001.1136722464.67

合计387921332.47410802894.51

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

押金保证金15252028.2716968969.47

应收暂付款1013150.603456424.39

股权及资产转让款20758395.6834287115.68

合并范围内关联方款384560759.03392812849.64

小计421584333.58447525359.18

减：坏账准备33663001.1136722464.67

合计387921332.47410802894.51

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预未来个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

期初余额4225301.3232497163.3536722464.67

第96页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月预期

信用损失(未发生期信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提10793.5010793.50

本期转回3070257.063070257.06本期转销本期核销其他变动

期末余额1165837.7632497163.3533663001.11

*本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款坏账准备36722464.6710793.503070257.0633663001.11

合计36722464.6710793.503070257.0633663001.11

*实际核销的其他应收款情况：无

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余额合计单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备数的比例

（%）

深圳市梦网云创科合并范围内关371000000.004年以内88.00技有限公司联方款

杨昭平股权转让款18548395.685年以上4.4018548395.68

梦网国际(香港)有限合并范围内关10000895.004-5年2.37公司联方款辽宁荣信兴业电力

押金及保证金4383049.783-4年1.041314914.93技术有限公司

鞍山市云数科技发合并范围内关2924262.901年以内0.69展有限公司联方款

合计406856603.3696.5019863310.61

*涉及政府补助的其他应收款：无

*期末应收资金集中管理款：无

第97页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

4．长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3575581864.853575581864.85对合营企业投资

对联营企业投资94237474.9794237474.97

合计3669819339.823669819339.82

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3575581864.853575581864.85对合营企业投资

对联营企业投资93611134.3993611134.39

合计3669192999.243669192999.24

（2）对子公司投资本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额

深圳市梦网科技发3085596236.453085596236.45展有限公司

鞍山市云数科技发160034385.28160034385.28展有限公司

深圳市梦网云创科129066565.12129066565.12技有限公司

深圳市梦网视讯有74443784.2274443784.22限公司

梦网国际(香港)有80875253.9880875253.98限公司

景德镇艺次元数字35000000.0035000000.00技术有限公司

深圳市梦网云播科6981714.236981714.23技发展有限公司

深圳市锦囊互动技383925.57383925.57术有限公司

景德镇元梦科技发3200000.003200000.00展有限公司

合计3575581864.853575581864.85

（3）对合营、联营企业投资本年增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整

一、合营企业小计

第98页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整

二、联营企业

哈密荣信新能源有75654556.454601865.54限公司

深圳市梦网智能技14134352.03-3502589.56术发展有限公司

深圳市梦网健康有3822225.91-359283.90限公司

小计93611134.39739992.08

合计93611134.39739992.08

（续）本年增减变动减值准备被投资单位期末余额其他权益宣告发放现金年末余额计提减值准备其他变动股利或利润

一、合营企业小计

二、联营企业

哈密荣信新能源有-113651.5080142770.49限公司

深圳市梦网智能技10631762.47术发展有限公司

深圳市梦网健康有3462942.01限公司

小计-113651.5094237474.97

合计-113651.5094237474.97

5．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务198937904.51193755600.84217682212.61218511024.72其他业务

合计198937904.51193755600.84217682212.61218511024.72

6．投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益739992.08863082.82

处置长期股权投资产生的投资收益-49301775.66

第99页梦网云科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

金融工具持有期间的投资收益1199911.05

处置金融工具取得的投资收益9462620.86

其他127336.26

合计1939903.13-38848735.72

十六、补充资料

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分17002104.78计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政4140978.39策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产-3213067.49生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1637496.52

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1902206.03